Гражданский кодекс часть 1

к ответчику: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ИНТМА» (123557, МОСКВА ГОРОД, БОЛЬШОЙ ТИШИНСКИЙ ПЕРЕУЛОК, 26, 13-14, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 14.01.2005, ИНН: <***>, КПП: 770301001),

об обязании

В судебное заседание не явились истец и ответчик

установил:

Иск заявлен об обязании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ИНТМА» предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- конечные кредитовые сальдо по счетам: сч. 60 «Расчеты с поставщиками/подрядчиками» по суммам за приобретенные, но пока не оплаченные фирмой ТМЦ/услуги; сч. 62 «Расчеты с покупателями/заказчиками» по поступившим авансовым платежам в счет оговоренных будущих поставок; сч. 68 «Расчеты по налогам/сборам» по налогам, предназначенным к уплате в бюджет; сч. 69 «Расчеты по соцстрахованию и соцобеспечению» по начисленным взносам для уплаты в фонды; сч. 70 «Расчеты по оплате труда» по суммам зарплаты сотрудников компании, рассчитанной к выплате; сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами» по суммам, выплаченным материально-ответственными лицами за приобретенные ими МЦ в рамках перерасхода выданного аванса; сч. 75 «Расчеты с учредителями» по насчитанным, но еще не выданным дивидендам; сч. 76 «Расчеты с прочими дебиторами/кредиторами» по прочим долгам;

- реестр краткосрочной кредиторской задолженности Общества по состоянию на конечную дату последнего отчетного периода, с указанием следующей информации: полное наименование кредитора, предмет обязательства, дата наступления срока исполнения обязательств;

- реестр долгосрочной кредиторской задолженности Общества по состоянию на конечную дату последнего отчетного периода, с указанием следующей информации: полное наименование кредитора, предмет обязательства, дата наступления срока исполнения обязательств;

- конечные дебетовые и кредитовые сальдо по счетам: сч. 01 «Основные средства»; сч. 02 «Износ основных средств»; сч. 08 «Капитальные вложения»; сч. 47 «Реализация основных средств»;

- инвентаризационные описи основных средств общества за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору;

- договора соинвестирования; договора подряда; договора дарения; договора мены; договора аренды; договора залога; договора займа; кредитные договора; договора поручительства; договора подряда, договора безвозмездного пользования; договора совместной деятельности, за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- информацию о выданных, авалированных и приобретенных векселях закрытого акционерного общества «ИНТМА» за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- реестр сырья, материалов и других аналогичных ценностей,затрат в незавершенном производстве (издержках обращения), готовой продукции, товаров для перепродажи и товаров отгруженныхрасходов будущих периодов;

- инвентаризационные описи запасов общества за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- реестр краткосрочной дебиторской задолженности по состоянию по состоянию на конечную дату последнего отчетного периода, где полностью должно быть отражена следующая информация: полное наименование дебитора, предмет обязательства, дата наступления срока исполнения обязательств;

- реестр долгосрочной дебиторской задолженности по состоянию по состоянию на конечную дату последнего отчетного периода, где полностью должно быть отражена следующая информация: полное наименование дебитора, предмет обязательства, дата наступления срока исполнения обязательств;

- информация о размере вознаграждения главного бухгалтера, генерального директора; форма отчета об изменениях капитала (Форма N 3) за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- выписки по банковским счетам закрытого акционерного общества «ИНТМА» за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- конечные сальдо по счетам: сальдо дебетовое по счету 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», сальдо дебетовое по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», сальдо дебетовое по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», сальдо дебетовое по счету 45 «Товары отгруженные», сальдо дебетовое по счету 81 «Собственные акции (доли)», сальдо дебетовое по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам», сальдо дебетовое по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

- описание действующей системы учета процесса формирования и использования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиеся проверки обоснованности отражения в учете нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиеся проверки правильности формирования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиеся проверки обоснованности расходования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиеся анализа дивидендной политики и проверки соответствия ее действующему законодательству за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиеся проверки правильности налогообложения операций с нераспределенной прибылью за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- документы, касающиесягашения кредиторской задолженности Общества перед ООО "СВАРОГ" с момента возникновения финансово-экономических взаимоотношений с ООО "СВАРОГ" до момента их окончания;

- документы, касающиесяпредъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость по итогам финансово-экономическим взаимоотношениям с ООО "СВАРОГ" с момента возникновения финансово-экономических взаимоотношений с ООО "СВАРОГ" до момента их окончания;

- копии гражданско-правовых договоров, договоров поставки, актов приема передачи и т.д. и т.п. на основе которых возникла кредиторская задолженность ЗАО «ИНТМА» перед ООО «СВАРОГ» с момента возникновения финансово-экономических взаимоотношений с ООО "СВАРОГ" до момента их окончания;

- документы, касающиеся списания кредиторской задолженности перед Обществом с ограниченной ответственностью "СВАРОГ" ИНН <***> при его ликвидации и исключении из единого государственного реестра юридических лиц;

- заявку генерального директора закрытого акционерного общества «ИНТМА» ФИО2напроведениеаудита от13.04.2020года;

- акт приема передачи бухгалтерскойотчетности по договорунаоказание аудиторскихуслуг№ 159 от 13.04.2020 года между закрытым акционерным обществом «ИНТМА» и обществом с ограниченной ответственностью «Вектор экономики»;

- реестр переданной бухгалтерскойотчетности по договорунаоказание аудиторскихуслуг№ 159 от 13.04.2020 года между закрытым акционерным обществом «ИНТМА» и обществом с ограниченной ответственностью «Вектор экономики»;

- инвентаризация расчетов, которую Общество проводит в обязательном порядке согласно п. 27, 77, 78 Положения по бухучету N 34н (Письмо Минфина РФ от 14.01.2015 N 07-01-06/188): при списании дебиторской и кредиторской задолженности; перед составлением годовой бухгалтерской отчетности; при создании резерва по сомнительным долгам за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- копии протоколов общих собраний акционеров закрытого акционерного общества «ИНТМА» с включенными в повестку дня вопросами, касающимися управления INTMA GmbH за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

- решения исполнительного органа Общества, касающиеся управления INTMA GmbH за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода.

В судебное заседание не явились стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте проведения судебного заседания в соответствии со ст. ст. 121, 123 АПК РФ. Дело рассмотрено в отсутствие сторон в порядке ст. ст. 123, 156 АПК РФ.

Суд, рассмотрев исковые требования, исследовав и оценив, по правилам ст. 71 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, приходит к следующим выводам.

Судом при рассмотрении дела установлено, что истец является владельцем на праве обыкновенными именными акциями (вып.1) ЗАО «ИНТМА», в количестве 240 штук, номиналом 100 рублей каждая (государственный регистрационный номер выпуска 1-01-58966-Н), что оставляет 40%. Данное обстоятельство подтверждается предоставленной в материалы дела выпиской из реестра владельцев ценных бумаг на дату 27.03.2020.

Также судом при рассмотрении дела установлено, что истец, в целях реализации своего права на получение информации о деятельности Общества, неоднократно, направлял в адрес последнего требование о предоставлении информации и документов. Данное обстоятельство подтверждается следующими доказательствами: требованием б/н от 26.10.2020 (почтовый идентификатором 11552252019539), требованием б/н от 30.10.2020 (почтовый идентификатор 11552253033923); требованием б/н от 30.10.2020 (почтовый идентификатор 11552253033886); требованием б/н от 30.10.2020 (почтовый идентификатор 11552253033848); требованием б/н от 14.12.2020 (почтовый идентификатор 12532054018632); требованием б/н от 14.12.2020 (почтовый идентификатор 12532054018649); требованием б/н от 21.01.2021 (почтовый идентификатор 11547755010503).

Судом при рассмотрении дела не установлено фактических обстоятельств, свидетельствующих о предоставлении Обществом запрошенных им документов и информации о деятельности Общества в полном объеме.

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах, в частности Федеральным законом от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – ФЗ «Об акционерных обществах»).

Положения п. 1 ст. 89 ФЗ «Об акционерных обществах» устанавливают, общество обязано хранить документы, предусмотренные данным федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 90 ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к следующим документам:

1) договор о создании общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

3) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) утвержденные общим собранием акционеров внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

5) положение о филиале или представительстве общества;

6) годовые отчеты;

7) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней;

8) формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера;

9) документы, полученные обществом в соответствии с главой XI.1 данного закона

10) протоколы общих собраний акционеров;

11) списки аффилированных лиц общества;

12) заключения ревизионной комиссии общества;

13) проспекты ценных бумаг, отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

14) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

15) судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

В силу п. 3 ст. 91 ФЗ «Об акционерных обществах» по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона, за исключением документов, указанных в пункте 5 настоящей статьи. Указанные в настоящем пункте положения могут быть предусмотрены уставом непубличного общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

С учетом названных выше законодательных положений, принимая во внимание, что истцу принадлежит 40% голосующих акций акционерного общества, т.е. истец имеет право на получение спорных документов о деятельности общества, а ответчик не представил доказательств о предоставлении спорных документов истцу на дату проведения судебного заседания, суд приходит к выводу, что со стороны ответчика имеет место нарушение прав истца, как акционеров общества, на предоставление информации об обществе, а в связи чем, требования истца являются обоснованными и подлежат удовлетворению в части предоставления следующих копий документов:

- документы, касающиеся погашения кредиторской задолженности Общества перед ООО "СВАРОГ" с момента возникновения финансово-экономических взаимоотношений с ООО "СВАРОГ" до момента их окончания;

Отказывая в удовлетворении исковых требований в остальной части (описание действующей системы учета процесса формирования и использования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода; документы, касающиеся проверки обоснованности отражения в учете нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода; документы, касающиеся проверки правильности формирования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода; документы, касающиеся проверки обоснованности расходования нераспределенной прибыли за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода; документы, касающиеся анализа дивидендной политики и проверки соответствия ее действующему законодательству за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода; документы, касающиеся проверки правильности налогообложения операций с нераспределенной прибылью за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода), суд исходит из того, что ни положения корпоративного закона, не положения иных законом не предусматривают обязанность общества составлять указанные документы, поскольку они, по сути, являются аналитическими.

Удовлетворяя исковые требования в остальной части, суд также учитывает, что ответчиком в материалы дела не предоставлено ни одного документа и не приведено ни одного довода, которые могли бы свидетельствовать о правомерности его поведения по не предоставлению истцу документов, в отношении которых у истца есть материально-правовой интерес.

Учитывая значительный объем запрошенных истцом документов и сведений о деятельности Общества, суд считает необходимым, применительно к положениям ст. 174 АПК РФ, установить следующий срок для предоставления соответствующих документов и сведений – 20 рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу

Согласно требованиям ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

Рассматривая заявление истца о взыскании судебной неустойки, суд руководствуется следующим.

Истец просит взыскать с ответчика в случае несвоевременного исполнения решения суда по настоящему делу судебную неустойку в случае неисполнения решения суда в следующем размере: за неделю (7 календарных дней) неисполнения решения суда в размере 100 000 рублей до момента фактического его исполнения.

В силу ст.16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации. Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную данным кодексом и другими федеральными законами.

Согласно п.1 ст. 308.3 ГК РФ В случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

В соответствии с правовой позицией, сформированное в п.п. 31 и 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (ч.ч. 1 и 2.1 ст 324 АПК РФ). Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

При этом суд учитывает, что определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

С учетом названных положений и установленных фактических обстоятельств при рассмотрении настоящего дела, суд приходит к выводу, что заявление истца подлежит удовлетворению в полном объеме, поскольку судом при рассмотрении дела не установлено обстоятельств, свидетельствующих о затруднительности в исполнении судебного акта, учитывая, что судом установлен срок для добровольного его исполнения в течение 20 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу.

Расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика в силу ст. ст. 102, 110 АПК РФ.

С учетом изложенного, руководствуясь ст. ст. 4, 9, 49, 65, 67-71, 102, 110, 121, 123, 156, 167-170, 171, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Удовлетворить исковые требования.

Обязать ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВА «ИНТМА», в течение 20 (двадцати) рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, предоставить ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

инвентаризация расчетов, которую Общество проводит в обязательном порядке согласно п. 27, 77, 78 Положения по бухучету N 34н (Письмо Минфина РФ от 14.01.2015 N 07-01-06/188): при списании дебиторской и кредиторской задолженности; перед составлением годовой бухгалтерской отчетности; при создании резерва по сомнительным долгам за 2018, 2019 и за период с 01.01.2020 по конечную дату последнего отчетного периода;

В остальной части иска – отказать.

Взыскать с ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ИНТМА» в пользу ФИО1 судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 (шесть тысяч) рублей.

В случае несвоевременного исполнения решение суда по делу №А40-144859/19-158-1208, взыскать с ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ИНТМА» в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 100 000 (сто тысяч) рублей за каждую неделю (7 календарных дней) неисполнения судебного акта до даты его фактического исполнения.

Решение может быть обжаловано в порядке и сроки, предусмотренные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Судья И. В. Худобко