Гражданский кодекс часть 1

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОМИР" 111141 МОСКВА ГОРОД УЛИЦА КУСКОВСКАЯ ДОМ 20А ПОМЕЩЕНИЕ XA ЧАСТЬ КОМН.№17, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 25.12.2015, ИНН: <***>

к 1) ПУБЛИЧНОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ РОСБАНК 107078, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 25.10.2002, ИНН: <***>

2) ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 20 ПО Г. МОСКВЕ 111141, МОСКВА ГОРОД, ПРОСПЕКТ ЗЕЛЁНЫЙ, 7А, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 23.12.2004, ИНН: <***>

о признании договора ничтожным, об обязании совершить определенные действия.

при участии:

от истца – ФИО1, по дов. от 02.09.2020, ФИО2

от ответчика ПАО «РОСБАНК» - ФИО3, по дов. от 14.03.2019

от ответчика ИФНС №20- ФИО4, по дов. от 05.03.2020

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Микромир» обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к публичному акционерному обществу «РОСБАНК», ИФНС №20 о признании договора банковского счета №<***> от 22.06.2020, заключенного между ПАО «Росбанк» и ООО «Микромир», недействительным в силу его ничтожности, об обязании ПАО «РОСБАНК» закрыть банковский счет №<***>, об обязании ИФНС №20 по г. Москве исключить сведения о принадлежности банковского счета №<***> от 22.06.2020 ООО «Микромир» из реестра сведений о банковских счетах налогоплательщиков с даты его открытия.

Истец поддержал заявленные требования в полном объеме, просил иск удовлетворить.

Ответчики против удовлетворения заявленных требований возражали по доводам, изложенным в отзывах.

Рассмотрев заявленные требования, выслушав представителей сторон, исследовав и оценив в материалах дела доказательства, суд пришел к выводу о частичном удовлетворении заявленных требований, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела, ООО «МИКРОМИР» было создано в 2015 с целью осуществления поставок электронных комплектующих, в том числе иностранного производства. ООО «МИКРОМИР» является узко специализированной компанией и осуществляет свою деятельность исключительно в соответствии с данным видом экономической деятельности, установленным Уставом.

ФИО2, с момента создания компании, с декабря 2015 года, является генеральным директором ООО «МИКРОМИР», что подтверждается Решением № 1 от 08.12.2015 г. и Приказом № 1 от 25.12.2015.

19 августа 2020 года ООО «МИКРОМИР» из ИФНС №20 были получены сведения, что помимо банковских счетов, реально ранее открытых ООО «МИКРОМИР» в ПАО СБЕРБАНК, АО БайкалИнвестБанк, АО Банк Реалист, АО АБ РОССИЯ, АКБ НОВИКОМБАНК (см. Приложение № 3 к исковому заявлению), в июне 2020 года неизвестными лицами, помимо воли ООО «МИКРОМИР» и непосредственно ФИО2, без надлежащих полномочий, с использованием сфальсифицированных документов были открыты расчетные счета на имя ООО «МИКРОМИР» в ПАО «РОСБАНК» 22.06.2020 от имени ООО «МИКРОМИР» был открыт расчетный счет № <***>.

Договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), который Истец просит признать недействительным (ничтожным) настоящим исковым заявлением, идентифицирован Истцом посредством указания сторон Договора, номера открытого счета, даты открытия счета в сведениях, предоставленных из ИФНС №20.

По имеющейся информации при заключении от имени ООО «МИКРОМИР» (ОГРН <***>) договора банковского счета в ПАО «РОСБАНК» был осуществлён ряд противоправных и противозаконных деяний, а именно:

-для заключения вышеназванного договора мог быть использован сфальсифицированный паспорт, часть паспортных данных которого соответствовала паспортным данным генерального директора, ФИО2.

Истец предполагает, что представленный неустановленными лицами в ПАО «РОСБАНК» паспорт не соответствует оригинальному паспорту ФИО2 по следующим признакам:

-фотография, вклеенная в паспорт, является фотографией иного лица (не ФИО2);

Подпись, выполненная от имени ФИО2, отличается от его оригинальной подписи;

Подпись, выполненная от имени лица, выдавшего паспорт, отличается от подписи лица, указанной в оригинальном паспорте ФИО2;

-печать органа, выдавшего паспорт, отличается от печати указанного органа, проставленной в оригинальном паспорте ФИО2

-использован оттиск печати компании ООО «МИКРОМИР» (ОГРН <***>) не соответствующий (отличающийся по тексту, шрифту, расположению символов) настоящему оттиску печати;

-использована подпись генерального директора, ФИО2, не соответствующая настоящей подписи ФИО2.

Истец не может указать точные реквизиты договора банковского счета (номер и дату подписания), а равно приложить к настоящему исковому заявлению его копию, поскольку, как указано выше, Истец договор не заключал, следовательно, экземпляр договора не получал.

Истцом была предпринята попытка получить копию договора от Ответчика для подготовки настоящего искового заявления, в целях установления обстоятельств заключения вышеназванного договора, а также в целях пресечения незаконного использования наименования и документов, ООО «МИКРОМИР» с этой целью обратилось с запросом в ПАО «РОСБАНК», в ответе №00202008250644 от 25.08.2020, на который Банк указал, что им была проведена проверка, по результатам которой признаков внутреннего мошенничества не обнаружено.

Ответ на судебный запрос №б/н от 01.12.2020 также подтверждает сведения о факте выдачи паспорта ФИО2 с номером и данными, идентичными указанными в заключенном договоре.

Однако, суд обращает внимание на следующие обстоятельства.

В силу пункта 2 статьи 168 ГК РФ, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

В силу статей 420 и 421 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена данным Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.

Согласно ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход она с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Согласно ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, вправленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. При этом одним из существенных условий доказательства осуществленной сделки является волеизъявление совершить эту сделку.

В силу п. 3 ст. 154 ГК РФ для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка).

По смыслу ст. 160 ГК РФ сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание, и только после составления документа, выражающего содержание сделки, указанный документ должен быть подписан сторонами, совершающими сделку, что означает наличие волеизъявления лица на совершение названной сделки, его намерение совершить именно эту сделку.

В соответствии со ст. ст. 53, 422, 432, 433 ГК РФ юридическое лицо приобретает права и принимает на себя обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, правовыми актами и учредительными документами, в том числе путем заключения договора органами юридического лица.

ООО «МИКРОМИР» не осуществляло действий по заключению договора открытия банковского счета в ПАО «РОСБАНК».

В силу ст. 31 Закона Российской Федерации от 02.12.1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" расчеты через кредитные организации осуществляются по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.

В соответствии с пунктом 2 ст. 846 ГК РФ Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Согласно пункту 4.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Далее - Инструкция) для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк предоставляются: учредительные документы юридического лица; выданные лицензии; карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете; документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.

Согласно п. 10.2. Инструкции в отношении каждого клиента Банком должно формироваться юридическое дело клиента, в которое в том числе помещаются документы и сведения, предоставляемые клиентом при открытии счета.

Обязанность идентификации клиентов при открытии и ведении банковских счетов возложена на кредитные организации, осуществляющие операции с денежными средствами, ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также статьями 5 и 30 Закона Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Пунктами 1.5, 1.7 Инструкции на банки возложены полномочия по проверке и идентификации лиц, обратившихся за открытием счета от имени юридического лица, а также предусмотрена проверка банком учредительных документов организаций при открытии счетов.

Таким образом, банковский счет открывается конкретному юридическому лицу персонально, идентификация этого лица осуществляется банком в силу закона, по банковским правилам, на основании определенных правоустанавливающих документов.

Согласно Положению ЦБ РФ от 15 октября 2015 г. N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитная организация при открытии расчетного счета должна получить следующие сведения о юридическом лице: полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке; организационно-правовая форма; идентификационный номер налогоплательщика -для резидента; сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации; адрес местонахождения и почтовый адрес; сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности; банковский идентификационный код - для кредитных организаций-резидентов; сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица); сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества; сведения о присутствии или отсутствии по своему месту нахождения юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; номера контактных телефонов и факсов; Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, а также сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента; сведения (документы) о финансовом положении (копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате) и (или) копии годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии; и (или) копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год, в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации; и (или) справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом; и (или) сведения об отсутствии в отношении клиента производства по делу о несостоятельности (банкротстве), вступивших в силу решений судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедур ликвидации по состоянию на дату предоставления документов в кредитную организацию; и (или) сведения об отсутствии фактов исполнения клиентом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах; и (или) данные о рейтинге клиента, размещенные в сети "Интернет" на сайтах российских национальных рейтинговых агентств и международных рейтинговых агентств; сведения деловой репутации (отзывы (в произвольной письменной форме) о клиенте других клиентов данной кредитной организации, имеющих с ним деловые отношения; и (или) отзывы (в произвольной письменной форме) от других кредитных организаций, в которых клиент ранее находился на обслуживании, с информацией этих кредитных организаций об оценке деловой репутации клиента); Сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

Согласно Решению № 1 от 08.12.2015 г., Генеральным директором ООО «МИКРОМИР» был избран ФИО2 сроком полномочий на 5 лет (п. 9.3 Устава).

ООО «МИКРОМИР», в лице Генерального директора ФИО2, не обращалось в ПАО «РОСБАНК» с заявлением об открытии расчетного счета № <***>, никакие документы для открытия счета, а также поручения на совершение по нему операций в Банк не предоставляло, генеральный директор ООО «МИКРОМИР» ФИО2 в Банке никогда не был, карточку подписей и иные документы, необходимые для открытия счета не подписывал, документы Общества Банку не передавал.

В силу ст. 168 ГК РФ за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи или иным законом, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки. Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ, изложенной в п. 7, 8 постановления Пленума от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" если совершение сделки нарушает запрет, установленный пунктом 1 статьи 10 ГК РФ, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (пункты 1 или 2 статьи 168 ГК РФ). К сделке, совершенной в обход закона с противоправной целью, подлежат применению нормы гражданского законодательства, в обход которых она была совершена. В частности, такая сделка может быть признана недействительной на основании положений статьи 10 и пунктов 1 или 2 статьи 168 ГК РФ.

В соответствии со ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

Учитывая, что неустановленное лицо Генеральным директором ООО «МИКРОМИР» не являлось, в силу положений статьи 53 ГК РФ оно не имело права действовать от имени ООО «МИКРОМИР», обращаясь с заявлением об открытии счета № <***>, и волеизъявление ООО «МИКРОМИР» на открытие счета отсутствовало, указанные действия по открытию счета являются ничтожными, не соответствующими требованиям статей 53 и 168 ГК РФ, не влекущими в соответствии со статьей 167 ГК РФ юридических последствий для юридического лица, в связи с чем требования истца о признании недействительным (ничтожным) договора об открытии расчетного счета, заключенного между ПАО «РОСБАНК» и ООО «МИКРОМИР» обоснованы и подлежат удовлетворению.

Поскольку денежные средства, поступившие на банковский счет №<***>, в собственность ООО «МИКРОМИР» никогда не поступали, ООО «МИКРОМИР» не имеет доступа к банковскому счету №<***> с момента его открытия, требование истца о признании договора банковского счета № 407022810987100000192 от 22.06.2020, заключенного между ПАО «Росбанк» и ООО «Микромир» недействительным, об обязании ПАО «Росбанк» закрыть банковский счет № 407022810987100000192 обоснованы и подлежат удовлетворению в полном объеме.

В части требований к ИФНС № 20 по г. Москве суд отказывает, исходя из следующего.

Сведения о банковских счетах на запрос заявителя формируются из федеральной базы информационного ресурса «Банковские счета» (при запросе сведений об открытых банковских счетах - по форме N 9, при запросе сведений об открытых и закрытых банковских счетах - по форме N 67) по утвержденному Приказу ФНС России от 23.05.2014 N ММВ-7-14/292/5.

Форма представления заявителю сведений о его банковских счетах нормативными правовыми актами Российской Федерации не установлена. На запрос заявителя о его банковских счетах налоговыми органами формируются сведения из соответствующей базы данных в форме справки, содержащей информацию о банке, в котором открыт (закрыт) счет (наименование, регистрационный номер. ИНН, КПП. БИК, адрес), и о счете (номер, дата открытия (изменения, закрытия), состояние счета, вид счета).

Справка содержит информацию, представленную банком в налоговый орган в соответствии с пунктом 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на дату ее формирования и направляется (представляется) заявителю с сопроводительным письмом, содержащим номер, дату и подпись должностного лица в соответствием с положениями Закона N 59-ФЗ от 02 мая 2006 года.

В соответствии с п. 1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации банки открывают счета, российским организациям, и предоставляют право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств при наличии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в Едином государственном реестре юридических лиц.

В соответствии с п. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа.

Информация, которая сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

Порядок сообщения банком об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Соответствующий порядок определен Положением or 07 сентября 2007 г. № 311-П «о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или закрытии счета, вклада (депозита) об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)» зарегистрированного в Минюсте России 08 октября 2007 г. № 10265 (в редакции от 29.04.2014 г.).

Соответственно Инспекцией, не были нарушены права заявителя отражением в справке «сведения о банковских счетах налогоплательщика» соответствующих счетов, в АО «АЛЬФА-БАНК», АО «Райффайзенбанк», ПАО «РОСБАНК», ПАО «Уральский банк реконструкции и развития».

Учитывая вышеизложенное, в части требования к ИФНС № 20 по г. Москве суд отказывает.

Расходы по госпошлине распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 106, 110, 167-170, 176 АПК РФ,

РЕШИЛ:

Исковые требования к ПАО «Росбанк» удовлетворить.

Признать договор банковского счета № 407022810987100000192 от 22.06.2020г. заключенный между ПАО «Росбанк» и ООО «Микромир» недействительным.

Обязать ПАО «Росбанк» закрыть банковский счет № 407022810987100000192.

Взыскать с ПАО «Росбанк» в пользу ООО «Микромир» 12 000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины.

В удовлетворении требований к ИФНС № 20 по г. Москве отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

М.О. Гусенков