Гражданский кодекс часть 1

Компания с ограниченной ответственностью «САНГРИЛ ШИППИНГ ЛТД.» обратилась с иском об обязании ООО «Гловэр» передать истцу заверенные копии следующих документов: Копии учредительных документов Общества: Устав последней редакции; Решение о создании Общества и назначении генерального директора; Свидетельство о государственной регистрации, перерегистрации юридического лица; Выписка из реестра юридических лиц на дату, ближайшую к отчетной дате; Свидетельство о присвоении ИНН; Свидетельства о постановке на налоговый учет по месту нахождения обособленных подразделений (при наличии). Подписанные и содержащие печать компании ксерокопии годовой финансовой отчетности Общества на 31.12.2015, на 31.12.2016, на 30.12.2017: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах и приложения к ним, а именно Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств, Приложение №3 к Приказу МФ РФ от 02.07.2010 и Письменные Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах; Протоколы решений собраний учредителей за период с 2015 года по 2017 год включительно; Свидетельства о государственной регистрации недвижимого имущества, Документы, устанавливающие право Общества на используемые земельные участки; Организационно-производственная структура (с указанием численности работников в структурных подразделениях) за период с 2015 года по 2017 год включительно; Приказы о назначении генерального директора, главного бухгалтера или об исполнении их обязанностей за период с 2015 года по 2017 год включительно; Учетная политика (БУ и НУ), рабочий план счетов, график документооборота, перечень налоговых регистров, действовавших в период с 2015 года по 2017 год включительно; Налоговые декларации (в т.ч. налог на прибыль, НДС, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог) за период с 2015 года по 2017 год включительно; Журналы учета счетов-фактур (входящие, исходящие) за период с 2015 года по 2017 год включительно; Книги покупок, книги продаж за период с 2015 года по 2017 год включительно; Счета-фактуры за период с 2015 года по 2017 год включительно; Действовавшие в период с 2015 года по 2017 год включительно хозяйственные договоры; Договоры займов, кредитные договоры, договоры аренды, лизинга, договоры страхования, договоры купли-продажи, на оказание услуг; Список аффилированных лиц, раскрытие содержания сделок с ними; Перечень дочерних и зависимых организаций; Копии актов проверок налоговых органов, внебюджетных фондов за период с 2015 года по 2017 год включительно, а также возражения Общества по результатам проверок; Перечень принадлежащих Обществу в период с 2015 года по 2017 год включительно счетов (расчетных, текущих, транзитных и пр. в рублях и в валюте); Банковские выписки с приложенными платежными поручениями за период с 2015 года по 2017 год включительно; Кассовая книга с приложениями за период с 2015 года по 2017 год включительно; Бухгалтерские регистры по счетам за период с 2015 года по 2017 год включительно; Приказ руководителя об инвентаризации имущества и обязательств; Описи и акты по результатам проведенных инвентаризаций (если таковые проводились в период с 2015 года по 2017 год включительно): инвентаризационные описи ОС (ИНВ-1), МПЗ (ИНВ-3), ценных бумаг, путевок, авиабилетов, марок, бланков строгой отчетности (ИНВ-16), акт инвентаризации денежных средств (ИНВ-15), расчетов с покупателями, поставщиками и прочими кредиторами (ИНВ-17), товарные ценности, отпущенные в производство во время инвентаризации, опись на материальные ценности, находящиеся вне предприятия на момент инвентаризации, акты сверки остатков денежных средств в банках, акты сверки с бюджетом и внебюджетными фондами, акты сверки расчетов с работниками по оплате труда, акты сверки расчетов с подотчетными лицами, акты инвентаризации прочего имущества и обязательств, акты сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями и прочими кредиторами и дебиторами, акты сверки расчетов по налогам и сборам, приказ руководителя организации по результатам инвентаризации, приказ руководителя о списании дебиторской и кредиторской задолженности (с истекшим сроком исковой давности, по безнадежной задолженности), отчеты о движении бланков строгой отчетности (ежемесячные), основные виды договоров и приложения (дополнения, акты, накладные) к ним (по дополнительному запросу), материалы расследования имевшихся в проверяемом периоде случаев недостач, хищений, растрат.

Ответчик, надлежащим образом извещённый о времени и месте рассмотрения дела, в предварительное судебное заседание своих представителей не направил, отзыв не представил. Дело рассмотрено в порядке ст. 123, 156 АПК РФ.

Истец требования поддержали в полном объеме.

Третье лицо представило отзыв, в котором поддержало исковые требования. Отзыв приобщен к материалам дела в порядке ст. 131 АПК РФ.

Изучив материалы дела, выслушав доводы истца, третьего лица, суд считает, что исковые требования подлежат удовлетворению, в связи со следующим.

Как усматривается из материалов дела, Компания с ограниченной ответственностью «САНГРИЛ ШИППИНГ ЛТД.», являющаяся участником ООО «Гловэр» (ОГРН <***>), владеющая долей в размере 50% уставного капитала Общества, номинальной стоимостью 4175 рублей, неоднократно обращалась к Ответчику с просьбой предоставить Истцу документы, а именно:

- Письмо исх. № 03 от 11.10.2017 с просьбой провести собрание и представить учредительные документы Общества, лист регистрации, список участников Общества, извещения/уведомления, подтверждающие, что участники предупреждены о проведении собрания;

- Письмо исх. № 06 от 03.11.2017 о проведении проверки, привлечении аудитора, с просьбой предоставить доступ к первичной документации и бухгалтерской программе за период 01.01.2015 по 30.09.2017 и направить первичные документы за период с 01.01.2015 по 30.09.2017 (в т.ч. договоры, копию бухгалтерской базы, акты выполненных работ, выписки банка с приложенными платежными документами).

В соответствии со статьей 48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором.

Используя свое право для проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Гловэр», Истец привлек аудитора - ФИО1, заключив с Индивидуальным предпринимателем ФИО1 договор на оказание сопутствующих аудиту услуг (согласованные процедуры) от 03.11.2017.

Письмом исх. № 03/11-17/1 от 03.11.2017 Общество, в лице ФИО4 отказало Истцу в предоставлении документов;

Письмом исх. №07 от 08.10.2017 истец обратился с просьбой предоставить доступ к первичной документации и бухгалтерской программе за период 01.01.2015 по 30.09.2017 и направить первичные документы за период с 01.01.2015 по 30.09.2017 (в т.ч. договоры, копию бухгалтерской базы, акты выполненных работ, выписки банка с приложенными платежными документами);

Письмом исх. № 08/11-18/2 от 08.11.2017 Общество, в лице ФИО4 отказало Истцу в предоставлении документов, сославшись на нахождение главного бухгалтера Общества ФИО5 в отпуске.

Письмом № 05/12-17-1 от 05.12.2017 Общество, в лице ФИО4 отказало Истцу в предоставлении документов и проведении аудиторской проверки.

Письмом исх. №11 от 06.12.2017 истец обратился к Обществу с просьбой предоставить документы, указанные в исковом заявлении.

Требования Истца о предоставлении названных выше документов Ответчиком оставлены без удовлетворения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с абз.3 п.1 ст.8 Федерального закона №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с п. 2 ст. 50 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 3 ст. 50 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абз.2 п.5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее -Информационное письмо №144) с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

В соответствии с абз. 3 п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144 в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Пунктом 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно части 2 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

Поскольку материалами дела подтверждено невыполнение Обществом своих обязательств по предоставлению истцу указанных документов, что нарушает права истца, требования Компании с ограниченной ответственностью «САНГРИЛ ШИППИНГ ЛТД.» об обязании Общества предоставить документы подлежат удовлетворению.

Согласно ст. 110 АПК РФ расходы по оплате госпошлины относятся на ответчика.

Руководствуясь ст. 4, 8, 11, 12, 67, 309, 310 ГК РФ, ст.ст. 8, 50 ФЗ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 4, 65, 68, 71, 102, 110, 121, 123, 167-171, 176, 180, 181, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить.

Обязать ООО «Гловэр» (ОГРН <***>) представить Компании с ограниченной ответственностью «САНГРИЛ ШИППИНГ ЛТД.» заверенные копии (копии, заверенные печатью юридического лица и подписью исполнительного органа общества) следующих документов:

1. Копии учредительных документов Общества:

- Устав последней редакции;

- Решение о создании Общества и назначении генерального директора;

- Свидетельство о государственной регистрации, перерегистрации юридического лица;

- Выписка из реестра юридических лиц на дату, ближайшую к отчетной дате;

- Свидетельство о присвоении ИНН;

- Свидетельства о постановке на налоговый учет по месту нахождения обособленных подразделений (при наличии).

2. Подписанные и содержащие печать компании ксерокопии годовой финансовой отчетности Общества на 31.12.2015, на 31.12.2016, на 30.12.2017: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах и приложения к ним, а именно Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств, Приложение №3 к Приказу МФ РФ от 02.07.2010 и Письменные Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах;

3. Протоколы решений собраний учредителей за период с 2015 года по 2017 год включительно;

4. Свидетельства о государственной регистрации недвижимого имущества, Документы, устанавливающие право Общества на используемые земельные участки;

5. Организационно-производственная структура (с указанием численности работников в структурных подразделениях) за период с 2015 года по 2017 год включительно;

6. Приказы о назначении генерального директора, главного бухгалтера или об исполнении их обязанностей за период с 2015 года по 2017 год включительно;

7. Учетная политика (БУ и НУ), рабочий план счетов, график документооборота, перечень налоговых регистров, действовавших в период с 2015 года по 2017 год включительно;

8. Налоговые декларации (в т.ч. налог на прибыль, НДС, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог) за период с 2015 года по 2017 год включительно;

9. Журналы учета счетов-фактур (входящие, исходящие) за период с 2015 года по 2017 год включительно;

10. Книги покупок, книги продаж за период с 2015 года по 2017 год включительно;

11. Счета-фактуры за период с 2015 года по 2017 год включительно;

12. Действовавшие в период с 2015 года по 2017 год включительно хозяйственные договоры;

13. Договоры займов, кредитные договоры, договоры аренды, лизинга, договоры страхования, договоры купли-продажи, на оказание услуг;

14. Список аффилированных лиц, раскрытие содержания сделок с ними;

15. Перечень дочерних и зависимых организаций;

16. Копии актов проверок налоговых органов, внебюджетных фондов за период с 2015 года по 2017 год включительно, а также возражения Общества по результатам проверок;

17. Перечень принадлежащих Обществу в период с 2015 года по 2017 год включительно счетов (расчетных, текущих, транзитных и пр. в рублях и в валюте);

18. Банковские выписки с приложенными платежными поручениями за период с 2015 года по 2017 год включительно;

19. Кассовая книга с приложениями за период с 2015 года по 2017 год включительно;

20. Бухгалтерские регистры по счетам за период с 2015 года по 2017 год включительно;

21. Приказ руководителя об инвентаризации имущества и обязательств;

22. Описи и акты по результатам проведенных инвентаризаций (если таковые проводились в период с 2015 года по 2017 год включительно):

- инвентаризационные описи ОС (ИНВ-1), МПЗ (ИНВ-3),

- ценных бумаг, путевок, авиабилетов, марок, бланков строгой отчетности (ИНВ-16),

- акт инвентаризации денежных средств (ИНВ-15),

- расчетов с покупателями, поставщиками и прочими кредиторами (ИНВ-17),

- товарные ценности, отпущенные в производство во время инвентаризации,

- опись на материальные ценности, находящиеся вне предприятия на момент инвентаризации,

- акты сверки остатков денежных средств в банках,

- акты сверки с бюджетом и внебюджетными фондами,

- акты сверки расчетов с работниками по оплате труда,

- акты сверки расчетов с подотчетными лицами,

- акты инвентаризации прочего имущества и обязательств,

- акты сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями и прочими кредиторами и дебиторами,

- акты сверки расчетов по налогам и сборам,

- приказ руководителя организации по результатам инвентаризации,

- приказ руководителя о списании дебиторской и кредиторской задолженности (с истекшим сроком исковой давности, по безнадежной задолженности),

- отчеты о движении бланков строгой отчетности (ежемесячные),

- основные виды договоров и приложения (дополнения, акты, накладные) к ним (по дополнительному запросу),

- материалы расследования имевшихся в проверяемом периоде случаев недостач, хищений, растрат.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Гловэр» (ОГРН <***>, юр. адрес: 115114, <...>) в пользу Компании с ограниченной ответственностью «САНГРИЛ ШИППИНГ ЛТД.» (регистрационный номер 195710, адрес: 3036, Кипр, Лимассол, Христодулу Хатзипавлу 205, Лулупис Корт, 2 этаж, офис 201) 6 000 (шесть тысяч) руб. 00 коп. судебные расходы по оплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

О.Ю. Жежелевская