Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 обратился в Арбитражный суд г.Москвы с иском, с учетом уточнения исковых требований, принятых судом в порядке ст. 49 АПК РФ, к ООО «Компания ЛОГОС» об обязании предоставить ФИО1 надлежаще заверенные обществом копии документов, а именно:

рабочий план счетов с 01.01.2016 по настоящее время;
учетную политику для целей налогового учета и целей бухгалтерского учета с 01.01.2016 по настоящее время;
письменные объяснения причин подачи уточненных деклараций за проверяемый период (в случае подачи) с приложением подтверждающих документов с 01.01.2016 по настоящее время;
протоколы собрания акционеров, в т.ч. на которых решался вопрос о выплате дивидендов с 01.01.2016 по настоящее время;
договоры купли-продажи доли в уставном капитале (акций), связанные с изменениями в составе учредителей (акционеров). С приложением платежных документов с 01.01.2016 по настоящее время;
регистры налогового учета (с обязательной расшифровкой по статьям затрат прочих доходов, прочих расходов, прочих внереализационных доходов и прочих внереализационных расходов и т.д.) с 01.01.2016 по настоящее время, в том числе:

- регистр расчета амортизации в разрезе основных средств (с указанием кода ОКОФ, срока полезного использования, амортизационной группы и т.д.),

- регистры по начисляемым резервам,

- регистр расчета амортизационной премии в разрезе основных средств.

- регистр расчета расходов в виде процентов по долговым обязательствам

- расшифровку суммовых и курсовых разниц.

- иные регистры и расшифровки;

7. список банковских счетов, действовавших с 01.01.2016 по настоящее время;

8. перечень контрагентов, с указанием наименования контрагента, ИНН, суммы и года действия с 01.01.2016 по настоящее время;

9. все договоры (контракты), заключенные обществом, включая предварительные и рамочные соглашения, договоры поставки, купли-продажи, подряда, мены, аренды и т.д. с 01.01.2016 по настоящее время;

10. акты выполненных работ/оказанных услуг подписанные как с заказчиками так и с исполнителями по всем договорам с 01.01.2016 по настоящее время;

11. информацию о связанных сторонах с 01.01.2016 по настоящее время;

12. книги продаж и покупок поквартально с 01.01.2016 по настоящее время;

13. карточки расчетов с аффинированными лицами с 01.01.2016 по настоящее время;

14. главную книгу с 01.01.2016 по настоящее время;

15. основную оборотно-сальдовую ведомость в разрезе счетов, субсчетов с 01.01.2016 по настоящее время;

16. годовые оборотно-сальдовые ведомости по сч.60, сч.62, сч.76 (в разрезе контрагентов с указанием ИНН) с 01.01.2016 по настоящее время;

17. список заключенных договоров (с указанием предмета договора) с 01.01.2016 по настоящее время;

18. карточку счета (журнал проводок) по следующим счетам: 01, 07, 08, 10, 15, 16, 19, 20, 23, 25, 26, 29, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 52, 58, 60,62, 63, 66, 67, 68, 70, 71, 76,86, 90, 91, 96, 97,99 с 01.01.2016 по настоящее время,

либо иной документ (регистр) содержащий следующую информацию в отношении указанных выше счетов:

- дата проводки;

- корреспондирующий счет;

- сумма операции;

- описание операции.

19. оборотно-сальдовые ведомости сч.01, 08, 10, 41, (в разрезе объектов учета) с 01.01.2016 по настоящее время;

20. оборотно-сальдовые ведомости ст.23, 25, 26, 44, 91.2 (в разрезе статей затрат) с 01.01.2016 по настоящее время;

21. оборотно-сальдовые ведомости ст.20 (в разрезе статей затрат) помесячно, с 01.01.2016 по настоящее время;

22. оборотно-сальдовые ведомости ст.20 (в разрезе заказов (объектов)) помесячно, с 01.01.2016 по настоящее время;

23. оборотно-сальдовые ведомости сч.62 «Авансы выданные», сч.62 «Авансы полученные» в разрезе платежных поручений (авансов) (с отражением даты получения/выдачи аванса) с 01.01.2016 по настоящее время;

24. оборотно-сальдовые ведомости сч.76 «НДС с авансов выданных», сч.76 «НДС с авансов полученных» в разрезе платежных поручений (авансов) (с отражением даты исчисления, вычета, восстановления НДС) с 01.01.2016 по настоящее время;

25. документы, подтверждающие правомерность применения льгот по НДС с 01.01.2016 по настоящее время;

26. расчет входного НДС приходящегося на реализованную продукцию по ставке НДС 0% с 01.01.2016 по настоящее время;

27. оборотно-сальдовые ведомости (по субсчетам) в разрезе вложений (обязательств), договоров займа, организаций и т.д. по сч.58, 66, 67 с 01.01.2016 по настоящее время;

28. договоры, связанные с получением кредитов и займов с 01.01.2016 по настоящее время;

29. расчет/график выплат по договорам займа с разбивкой помесячно с 01.01.2016 по настоящее время;

30. договоры обеспечения, поручительства, залога к данным договорам, связанным с получением кредитов и займов с 01.01.2016 по настоящее время;

31. договоры, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг и долей в уставном капитале с 01.01.2016 по настоящее время;

32. лицензионные договоры на право использования товарных знаков. В случае заключения сублицензионного договора, необходимо представить лицензионный договор, являющийся основанием заключения сублицензионного договора с 01.01.2016 по настоящее время;

расчет лицензионных платежей; акты о взаиморасчетах; платежные поручения, связанные с перечислением лицензионных платежей и удержанных налогов с 01.01.2016 по настоящее время;

33. производственные (помесячно) отчеты по каждому виду услуг, содержащие информацию о количестве и стоимости сырья, материалов, энергоносителей, израсходованных на производство готовой продукции с 01.01.2016 по настоящее время;

34. список структурных подразделений с указанием Ф.И.О. руководителей с 01.01.2016 по настоящее время;

35. штатное расписание с указание занимаемой должности и ФИО с 01.01.2016 года по настоящее время;

36. заверенные должным образом копии актов и иных первичных документов, оформленных в рамках исполнения договоров, заключенных с организациями, затраты по которым включены в расходы по налогу на прибыль организаций с 01.01.2016 года по настоящее время;

37. трудовые договоры с сотрудниками общества с 01.01.2016 по настоящее время;

38. приказы о назначении главного бухгалтера с 01.01.2016 по настоящее время;

39. табель учета рабочего времени с 01.01.2016 по настоящее время;

40. приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении с с 01.01.2016 по настоящее время;

41. платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с 01.01.2016 по настоящее время;

42. свод начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников с 01.01.2016 по настоящее время;

43. приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества с 01.01.2016 по настоящее время;

44. протоколы заседаний ревизионной комиссии Общества за период с 01.01.2016 по настоящее время;

45. документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) с 01.01.2016 года по настоящее время;

46. документы по проведенным налоговым проверкам Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

47. взаиморасчетные документы со всеми контрагентами с 01.01.2016 по настоящее время;

48. выданные и полученные счета-фактуры с 01.01.2016 по настоящее время;

49. накладные на покупку, продажу товаров Обществом и оказание услуг с 01.01.2016 по настоящее время ;

50. расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

51. документы по списанию дебиторской задолженности Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

52. оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

53. банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам Общества за период с 01.01.2016 по настоящее время;

54. первичные банковские документы по расчетным счетам общества с 01.01.2016 по настоящее время;

55. расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

56. перечень основных средств Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

57. бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

58. документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

55. бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества, включая, но не ограничиваясь бухгалтерскими балансами с расшифровкой всех строк балансов, отчетами о финансовых результатах, отчетами о движении денежных средств, отчетами о целевом использовании денежных средств за период с января 2013 по настоящее время;

57. годовые/квартальные отчеты Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

58. отчеты о прибылях и убытках;

59. все справки и приложения к бухгалтерским балансам за период с января 2013 по настоящее время;

60. пояснительные записки к годовой/квартальной отчетности Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

61. налоговые декларации Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

62. документы, подтверждающие уплату обществом налогов Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

63. справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

64. перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

65. отчеты об амортизационных отчислениях;

66. регистры аналитического налогового учета;

67. регистры синтетического налогового учета;

68. расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) ;

69. расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса; - расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

70. первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

71. первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордеры, справки банков об установлении кассовых лимитов) Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

72. данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации 73. Авансовые отчеты Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

74. первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011 Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

75. анализы по всем счетам бухгалтерского учета Общества с 01.01.2016 по настоящее время;

76. сведения по забалансовому учету имущества с 01.01.2016 по настоящее время;

77. регистры бухгалтерского учета по всем счетам с 01.01.2016 по настоящее время;

78. акты инвентаризации имущества с 01.01.2016 по настоящее время;

79. инвентаризационные карточки учета объектов основных средств с 01.01.2016 по настоящее время;

80. инвентаризационные описи основных средств с 01.01.2016по настоящее время;

81.договора заключенные с организацией ООО «ДЕЗИНФЕКЦИЯ И КЛИНИНГ» ИНН <***>;

82. акт приема-передачи оказанных услуг, товарные накладные, счета-фактуры подписанные ООО «ДЕЗИНФЕКЦИЯ И КЛИНИНГ» ИНН <***>;

83. договора заключенные с заказчиками с 01.01.2016 по настоящее время;

84. акт приема-передачи оказанных услуг, товарные накладные, счета-фактуры подписанные Заказчиком с 01.01.2016 по настоящее время.

Истец поддержал исковые требования в полном объеме, с учетом пояснений к исковым требованиям.

От ответчика поступили возражения на исковое заявление, в которых ответчик изложил фактические обстоятельства, указал, что требование истца было составлено некорректно. От ответчика поступило ходатайство о приобщении документов, к которому приложен акт об ознакомлении с документами, подписанный ответчиком и представителем финансового управляющего ФИО4

Дело рассмотрено в порядке ст.ст.123, 156 АПК РФ в отсутствие ответчика и третьих лиц, надлежащим образом извещенных о дате, времени и месте судебного разбирательства.

Рассмотрев материалы дела, выслушав истца, представителя истца, оценив представленные доказательства по правилам ст.71 АПК РФ, суд считает требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материала дела, Истец является участником ответчика – Общества с ограниченной ответственностью «Компания ЛОГОС» (далее –Общество), владельцем 35% долей в уставном капитале Общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

23.05.2019 истцом был заключен договор на проведение аудиторской проверки с аудиторской организацией ООО «Скоуп» (включено в реестр «Российский союз аудиторов» ОРН 11803029175) за 2015-2019 гг.

23.05.2019 в адрес общества направлено уведомление о проведении аудиторской проверки. На данное уведомление общество ответ не представило, что послужило основанием для обращения за судебной защитой.

Согласно п. 4 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", общество с ограниченной ответственностью по требованию участника общества с ограниченной ответственностью обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным п. п. 1, 3 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества с ограниченной ответственностью указанные документы должны быть предоставлены обществом с ограниченной ответственностью для ознакомления в помещении исполнительного органа общества с ограниченной ответственностью. Общество с ограниченной ответственностью по требованию участника общества с ограниченной ответственностью обязано предоставить ему копии указанных документов.

По смыслу разъяснений абз. 2 п. 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится.

Согласно пункту 5 статьи 312.25 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты признания гражданина банкротом все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени гражданина и не могут осуществляться гражданином лично. В силу абзаца 4 пункта 6 статьи 213.25 Закона о банкротстве финансовый управляющий в ходе реализации имущества гражданина от имени гражданина осуществляет права участника юридического лица, принадлежащие гражданину, в том числе голосует на общем собрании участников.

Финансовый управляющий в ходе процедуры реализации имущества должника от имени должника ведет в судах дела, касающиеся его имущественных прав (абзац пятый пункта 6 статьи 213.25 Закона о банкротстве).

Получение финансовым управляющим документов перечисленных в настоящем исковом заявлении является его самостоятельным требованием и никак не сопоставляются с правами Истца на получение информации о деятельности общества.

Учитывая, что требование о представлении документов направлено 23.05.2019, что подтверждается материалами дела, а Истец признан банкротом 05.12.2019 (спустя 7 месяцев с момента направления требования), то получение информации и копий документов Истцом, владеющим 35% долей в уставном капитале общества, является законным и обоснованным, так как является неимущественным правом Истца.

Доказательств предоставления ФИО1 надлежаще заверенных обществом копии документов, по настоящее время ответчиком не представлено.

Представленная копия акта от 04.02.2020 об ознакомлении представителя финансового управляющего истца с документами юридического лица ООО «ЛОГОС», не является безусловным доказательством, подтверждающим соблюдение неимущественного права истца на получение копий документов общества, участником которого он является.

Поскольку требование о предоставлении копий документов не было исполнено Обществом добровольно, доказательств невозможности исполнения такой обязанности по объективным обстоятельствам не представлено, исковые требования подлежат удовлетворению.

Суд, проанализировав представленные в материалы дела доказательства, находит иные доводы ответчика, изложенные в отзыве, необоснованными, не соответствующими фактическим обстоятельствам дела, и расценивает заявленные доводы как уклонение от исполнения своих обязательств.

Таким образом, суд приходит к выводу, что иск подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ суд относит на ответчика расходы по госпошлине в сумме 6 000 руб. 00 коп.

На основании вышеизложенного и руководствуясь п. 4 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст. ст. 225.1, 225.3 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Компания ЛОГОС» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в срок не позднее 5 дней со дня вступления в законную силу решения по данному делу предоставить ФИО1 заверенные надлежащим образом копии следующих документов, а именно:

рабочий план счетов с 01.01.2016 по настоящее время;
учетную политику для целей налогового учета и целей бухгалтерского учета с 01.01.2016 по настоящее время;
письменные объяснения причин подачи уточненных деклараций за проверяемый период (в случае подачи) с приложением подтверждающих документов с 01.01.2016 по настоящее время;
протоколы собрания акционеров, в т.ч. на которых решался вопрос о выплате дивидендов с 01.01.2016 по настоящее время;
договоры купли-продажи доли в уставном капитале (акций), связанные с изменениями в составе учредителей (акционеров). С приложением платежных документов с 01.01.2016 по настоящее время;
регистры налогового учета (с обязательной расшифровкой по статьям затрат прочих доходов, прочих расходов, прочих внереализационных доходов и прочих внереализационных расходов и т.д.) с 01.01.2016 по настоящее время, в том числе: