Гражданский кодекс часть 1

ООО СК «РСА Интер-Полис» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании незаконным приказа Центрального Банка Российской Федерации № ОД-2549 от 24.09.2015 о приостановлении действия лицензии С № 3285 77 от 26.02.2010 г. на осуществление страхования ООО СК «РСА Интер-Полис».

Ответчик против требований заявителя возражает, по доводам письменных пояснений.

Судом проверено и установлено, что срок, предусмотренный ч. 4 ст. 198 АПК РФ, заявителем соблюден.

Суд, выслушав представителей участвующих в деле лиц, изучив материалы дела, оценив представленные по делу доказательства в совокупности, установил, что заявленное требование не подлежит удовлетворению, при этом исходит из следующего.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 и статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Согласно пункту 1 статьи 25 Закона 4015-1 гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; сформированные страховые резервы; средства страховых резервов, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства (капитал); перестрахование.

В соответствии с пунктом 2 статьи 25 Закона 4015-1 орган страхового надзора в зависимости от специализации страховщиков, особенностей условий видов страхования, внедрения новых инвестиционных проектов устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов, а также порядок инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг и (или) выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоения рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение средств страховых резервов (в том числе требования, предусматривающие максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов, а также от размера собственных средств (капитала) страховщика или их части).

Пунктом 4 статьи 25 Закона 4015-1 установлено, что страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные данным законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Пунктом 2 статьи 25 и пунктом 5 статьи 26 Закона 4015-1 установлено, что страховщик обязан инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов и собственные средства (капитал) на условиях диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности в соответствии с требованиями органа страхового надзора.

Согласно пунктам 3, 5 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 100н (далее - Порядок № 100н), и пунктам 3, 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от

02.07.2012 № 101н (далее - Требования № 101н) активы, принимаемые для покрытия (обеспечения) страховых резервов и собственных средств страховщика, должны соответствовать требованиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.

Страховщики обязаны соблюдать требования, установленные указанными Порядком № 100н и Требованиями № 101н.

Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных Порядком № 100н и Требованиями № 101н, осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) и его территориальными органами.

Страховщики обязаны представлять по запросам органа страхового надзора и его территориальных органов информацию об активах, в которые размещены средства страховых резервов, удовлетворяющих Порядку № 100н, и информацию о собственных средствах и принимаемых в их покрытие активах, удовлетворяющих Требованиям № 101н позволяющую проверить исполнение Порядка № ЮОн и Требований № 101н, и структурных соотношений активов и страховых резервов на дату, указанную в запросах.

Неисполнение страховщиком Порядка № ЮОн и Требований № 101н является основанием для принятия органом страхового надзора и его территориальными органами к страховщику мер в соответствии с Законом 4015-1.

По результатам анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за 2013, 2014 годы, представленной ООО СК «РСА Интер-Полис», Банком России выявлено нарушение Страховщиком страхового законодательства.

Согласно сведениям, содержащимся в разделе 6 «Ценные бумаги (кроме векселей, депозитарных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ)» формы № 7-страховщик «Отчет о составе и структуре активов» за 2014 год, Страховщик отразил наличие следующих ценных бумаг:

1. Облигации Правительства Республики Карелия (государственный регистрационный номер RU34016KAR0): стоимость ценных бумаг по балансу 15 552 тыс. руб., в том числе принято в покрытие собственных средств 15 552 тыс. руб.

2. Облигации Правительства Белгородской области (государственный регистрационный номер RU34006BEL0): стоимость ценных бумаг по балансу 13 501 тыс. руб., в том числе принято в покрытие собственных средств 13 501 тыс. руб.

3. Облигации Администрации Костромской области (государственный регистрационный номер RU34007KOS0): стоимость ценных бумаг по балансу 2 878 тыс. руб., в том числе принято в покрытие собственных средств 2 878 тыс. руб.

4. Облигации Правительства Нижегородской области (государственный регистрационный номер RU34008NJGO): стоимость ценных бумаг по балансу 18 576 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 1 526 тыс. руб., принято в покрытие собственных средств 17 050 тыс. руб.

5. Облигации Правительства Тверской области (государственный регистрационный номер RU34008TVE0): стоимость ценных бумаг по балансу 19 596 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 2 037 тыс. руб., принято в покрытие собственных средств 17 559 тыс. руб.

6. Облигации Правительства Ярославской области (государственный регистрационный номер RU34011YRS0): стоимость ценных бумаг по балансу 7119 тыс. руб., в том числе принято в покрытие собственных средств 7 779 тыс. руб.

7. Федеральные государственные ценные бумаги (государственный регистрационный номер 25080RMFS): стоимость ценных бумаг по балансу 32 632 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 3 775 тыс. руб., принято в покрытие собственных средств 28 857 тыс.

8. Акции ОАО «НК «Лукойл» (государственный регистрационный номер 1-01-00077-А): стоимость ценных бумаг по балансу 13 859 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 1 358 тыс. руб., принято в покрытие собственных средств 12 000 тыс. руб. Ведение реестра акционеров ОАО «НК «ЛУКОЙЛ» с 07.07.2014 осуществляется ЗАО «Компьютершер Регистратор» .

9. Акции ОАО «Мобильные телесистемы» (государственный регистрационный номер 1-01-04715-А): стоимость ценных бумаг по балансу 2 000 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 1 358 тыс. руб. Ведение реестра акционеров ОАО «Мобильные телесистемы» осуществляется ЗАО «Компьютершер Регистратор» .

10. Акция ОАО «Горно-металлургическая компания «Норильский никель» (государственный регистрационный номер 1-01 -40155-F): стоимость ценных бумаг по балансу 13 863 тыс. руб., принято в покрытие страховых резервов 12 ООО тыс. руб. Ведение реестра акционеров ОАО «Горно-металлургическая компания «Норильский никель» осуществляет ЗАО «Компьютершер Регистратор»

Согласно отчетности в порядке надзора за 2014 год все указанные ценные бумаги общей стоимостью 140 236 тыс. руб. учитывались в депозитарии ООО ИК «Вертикаль» (далее - Депозитарий).

Кроме того, согласно отчетности в порядке надзора за 1-е полугодие 2014 года (раздел № 6 «Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участил в ОФБУ)» формы № 7-страховщик «Отчет о составе и структуре активов») Страховщик отражает облигации Правительства Белгородской области (государственный регистрационный номер RU35007BTTO), Администрации Краснодарского края (государственный регистрационный номер RU34004KND0), вышеперечисленные акции ОАО «НК «Лукойл», ОАО «Мобильные Телесистемы», ОАО «Горно-металлургическая компания «Норильский никель», а также акции ОАО «АВТОВАЗ» (государственный регистрационный номер 1-07-0002-А), из которых принимает в покрытие страховых резервов и собственных средств 106 191 тыс. руб. или 52% от величины активов, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств. Учет и хранение ценных бумаг осуществляет депозитарий ООО ИК «Вертикаль».

Основными требованиями при предоставлении отчетности в порядке надзора в соответствии с пунктом 13 Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора, утвержденного приказом ФСФР России от 06.03.2013 № 13-17/пз-н, являются полнота ее заполнения, своевременность представления, а также достоверность отчетных данных.

Наличие указанных ценных бумаг у Страховщика по состоянию на 30.06.2014 и 31.12.2014 не подтверждено по следующим основаниям.

Форма выпуска вышеперечисленных облигаций Правительства Республики Карелия, Правительства Белгородской области, Администрации Костромской области, Правительства Нижегородской области, Правительства Тверской области, Правительства Ярославской области, Администрации Краснодарского края, Федеральные государственные ценные бумаги (государственный регистрационный номер 25080RMFS) - документарные ценные бумаги на предъявителя с обязательным централизованным хранением. Хранение сертификатов облигаций, учет и удостоверение прав на облигации осуществляет уполномоченный депозитарий - Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (далее - ЗАО НКО НРД).

Указанные акции ОАО «НК «Лукойл», Акции ОАО «Мобильные телесистемы», ОАО «Горно-металлургическая компания «Норильский никель», а также ОАО «АВТОВАЗ» относятся к акциям эмитентов, обязанных осуществлять раскрытие (предоставление) информации в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон 39-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 07.12.2011 № 414-ФЗ «О центральном депозитарии» (далее - Закон 414-ФЗ) в реестре акционеров, обязанных осуществлять раскрытие (предоставление) информации в соответствии со статьей 30 Закона 39-ФЗ, не могут быть открыты лицевые счета номинального держателя, за исключением лицевого счета номинального держателя центрального депозитария. Статус центрального депозитария присвоен ЗАО НКО НРД Приказом ФСФР России от 06.11.2012 № 12-2761/ПЗ-И.

ЗАО НКО НРД в свою очередь открывает счета депо номинального держателя лицам, осуществляющим депозитарную деятельность (пункт 3 статьи 25 Закона 414-ФЗ).

Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором (пункт 10 статьи 7 Закона 39-ФЗ).

По счету депо номинального держателя осуществляется учет прав на ценные бумаги, в отношении которых депозитарий (номинальный держатель) не является их владельцем и осуществляет их учет в интересах своих депонентов (пункт 8 статьи 8.2 Закона 39-ФЗ).

С учетом изложенного, подтверждение прав на ценные бумаги не может быть осуществлено без участия всей «цепочки» организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, в том числе без участия депозитариев, в которых иные депозитарии открыли соответствующие счета депо номинального держателя, став депонентами (Постановление ФАС МО от 29.05.2014 № Ф05-4868/14).

При этом для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения (пункт 11.5 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 16.10.1997 № 36).

По результатам проведенных Банком России контрольно-надзорных мероприятий ООО ИК «Вертикаль» письмом от 17.02.2015 №018/2015 сообщило, что в течение 2014 года ООО ИК «Вертикаль» являлось депонентом КБ «Межотраслевая банковская корпорация» (ООО)» (далее - КБ «МБК») на основании Договора о междепозитарном сотрудничестве от 20.12.2013 № МД20/12/13, в соответствии с которым депозитарию ООО ИК «Вертикаль» был открыт счет номинального держателя.

В целях проверки информации, представленной ООО ИК «Вертикаль», Банк России проанализировал данные отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» кредитной организации КБ «МБК», и установил, что у депозитария ООО ИК «Вертикаль» по состоянию на 01.06.2014, 01.07.2014 и 01.08.2014 отсутствовал счет «ЛОРО» в КБ «МБК», предназначенный для учета ценных бумаг, переданных депозитарием-депонентом ООО «ИК Вертикаль» для учета и хранения в депозитарий КБ «МБК».

Банком России 12.01.2015 в адрес конкурсного управляющего КБ «МБК» ФИО4 был направлен запрос о предоставлении сведений о депозитарном учете КБ «МБК» ценных бумаг, находившихся в собственности и/или номинальном держании в период с 01.01.2014. В ответ на запрос была представлена информация, в том числе о том, что в соответствии с данными бухгалтерского учета КБ «МБК», ООО ИК «Вертикаль» в качестве контрагента не зарегистрировано, счета депо данному юридическому лицу не открывались.

ООО ИК «Вертикаль» письмом от 24.12.2014 проинформировало Банк России о заключении 02.09.2014 междепозитарного договора с депозитарием Alpha Finance Society K/S (далее - AFS). Однако в соответствии с пунктом 3.1 статьи 8.3 Закона 39-ФЗ ООО ИК «Вертикаль» не вправе давать поручение на зачисление ценных бумаг российских эмитентов, выпущенных на территории Российской Федерации, на счет, открытый ему в иностранной организации как лицу, действующему в интересах других лиц.

Кроме того, по информации, находящейся в открытом доступе, AFS не авторизована Управлением финансового надзора Дании осуществлять депозитарную деятельность. Вместе с тем, из условий соглашения от 02.09.2014 №201409-1, заключенного ООО ИК «Вертикаль» с APS, следует, что предметом данного соглашения является осуществление операций с ценными бумагами, принадлежащими непосредственно ООО ИК «Вертикаль», а не операций с ценными бумагами его клиентов.

Таким образом, у депозитария ООО ИК «Вертикаль» отсутствуют междепозитарные отношения с депозитариями, в которых ему должен быть открыт счет депо номинального держателя, подтверждающие права Страховщика на перечисленные ценные бумаги (облигации), местом хранения которых является ЗАО НКО НРД.

Кроме того у депозитария ООО ИК «Вертикаль» отсутствуют отношения с центральным депозитарием - ЗАО НКО НРД, который имеет счета номинального держателя в реестрах акционеров ОАО «Магнит» и ОАО «НК «Лукойл», ведение которых осуществляют ОАО «Объединенная регистрационная компания» и ЗАО «Компьютершер Регистратор».

В связи с тем, что реальное наличие перечисленных выше ценных бумаг, учитываемых в депозитарии ООО ИК «Вертикаль», по состоянию на 30.06.2014 и на 31.07.2014 не подтверждено, ООО СК «РСА Интер-Полис» предоставил недостоверную информацию.

Страховщик не обладал правами на указанные ценные бумаги, в связи с чем они не могли быть приняты в покрытие собственных средств и страховых резервов.

Таким образом, Страховщик нарушил требования пункта 4 статьи 25 Закона 4015-1, пунктов 3, 4 Требований № 101н, пунктов 3, 5 Порядка № 100н, неправомерно отразив в покрытии страховых резервов и собственных средств указанные ценные бумаги на общую сумму 137 230 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2014 и 106 191 тыс. рублей по состоянию на 30.06.2014.

По состоянию на 31.12.2014 недостаток активов для покрытия страховых резервов составляет 10 054 тыс. руб. (70% активов, принятых в покрытие страховых резервов), недостаток активов для покрытия собственных средств составляет 127 176 тыс. руб. (80% активов, принятых в покрытие собственных средств).

По состоянию на 30.06.2014 недостаток активов для покрытия страховых резервов составляет 8 374 тыс. руб. (18% активов, принятых в покрытие страховых резервов), недостаток активов для покрытия собственных средств составляет 97 817 тыс. руб. (62% активов, принятых в покрытие собственных средств).

Кроме того, согласно данным раздела 4 «Денежные средства» формы № 1-страховщик «Отчет о составе и структуре активов» отчетности в порядке надзора за 2013 год Страховщик отразил ^наличие денежных средств в валюте Российской Федерации на общую сумму 166 438 тыс. руб., которые принимал в покрытие страховых резервов и собственных средств на расчетных счетах, открытых в кредитных организациях КБ «Адмиралтейский» (ООО) (74 057 тыс.руб.), ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (92 079 тыс.руб.).

Однако, согласно выпискам с расчетных счетов Страховщика по состоянию на 31.12.2013, представленным указанными банками в Банк России в рамках проведения контрольно-надзорных мероприятий, подтверждено наличие денежных средств в размере 3 235 тыс. руб. на расчетном счете, открытом Страховщиком в Коммерческом Банке «Адмиралтейский» (ООО). Выписка с расчетного счета, открытого Страховщиком в ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», отражает отсутствие движения денежных средств в течение 2013-2014 гг., и, соответственно, нулевой остаток денежных средств на расчетном счете Страховщика по состоянию на 31.12.2013.

Наличие денежных средств на расчетных счетах Страховщика в размере 163 203 тыс.руб. по состоянию на 31.12.2013 не подтверждено и, соответственно, они не могли быть приняты в покрытие страховых резервов и собственных средств.

По состоянию на 31.12.2013 недостаток активов для покрытия страховых резервов составляет 19 212 тыс.руб. (51% активов, принятых в покрытие страховых резервов), недостаток активов для покрытия собственных средств составляет 143 689 тыс.руб. (91% активов, принятых в покрытие собственных средств).

Согласно статье 76.5 Закона 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Пунктом 1 статьи 32.6 Закона 4015-1 установлено, что при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.

Согласно подпунктам 2, 3, 6 пункта 2 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела, предписание дается в том числе в случае:

- несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части формирования и размещения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов (подпункт 2);

- несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, в том числе несоблюдения головной страховой организацией страховой группы указанных требований на консолидированной основе (подпункт 3);

- установления факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора неполной и (или) недостоверной информации (подпункт 6).

Как следует из материалов дела, в связи с установлением факта нарушения Страховщиком страхового законодательства Банком России Страховщику было выдано Предписание от 08.06.2015 № Т1-46-1-6/87606, которым предписывалось:

1. В срок до 23.06.2015 обеспечить соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона 4015-1, требований Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» и Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов», приняв в покрытие страховых резервов и собственных средств активы, соответствующие требованиям страхового законодательства.

2. В течение 5 рабочих дней с даты получения настоящего предписания представить в Банк России достоверную информацию о наличии активов Страховщика по состоянию на 31.12.2013, 31.12.2014 с приложением копий подтверждающих документов, указанных в подпунктах 6-8 пункта 1 предписывающей части предписания:

6) копии первичных документов, подтверждающих наличие активов, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

7) копии платежных документов, подтверждающих оплату ценных бумаг, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств. В случае оплаты ценных бумаг путем заключения соглашения о взаимозачете - копии документов, подтверждающих инвестирование денежных средств в ценные бумаги, с приложением заверенных банком платежных поручений;

8) копии всех действующих договоров, заключенных с профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

По результатам рассмотрения представленной Страховщиком информации и документов Банком России было установлено следующее.

Страховщик отражает в составе активов денежные средства в кассе в размере 144 988 тыс. руб. на 31.12.2013 и 140 236 тыс. руб. на 31.12.2014.

Согласно представленным документам, Страховщиком 30.12.2013 получены наличные денежные средства в размере 144 988 тыс. руб. (или 74% от совокупной величины активов) от ООО «ЭТА ИНВЕСТ» по договору купли-продажи векселей от 27.12.2013 № 27/12/2013/2-В, в рамках которого Страховщик продает простые векселя юридических лиц с приложением копии приходно-кассового ордера от 30.12.2013.

Согласно информации об активах по состоянию на 31.12.2014, представленной Страховщиком, наличие денежных средств в кассе в размере 140 236 тыс. руб. (или 70% от совокупной величины активов) подтверждено договорами купли-продажи ценных бумаг от 16.12.2014 № 16/12/2014/1-ЦБ, от 18.12.2014 № 18/12/14-ЦБ с ООО Финансовое агентство «Аверио», приходно-кассовыми ордерами и записями в кассовой книге.

Однако, в соответствии с отчетностью в порядке надзора за 2014 год, представленной Страховщиком в электронном виде с электронной цифровой подписью, в составе активов отражены ценные бумаги стоимостью 140 236 тыс. руб., учитываемые на счете депо в депозитарии ООО ИК «Вертикаль». Уточненная отчетность в порядке надзора за 2014 год Страховщиком не представлена.

В целях проверки достоверности учета и отчетности Страховщика, проверки соблюдения субъектом страхового дела законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) Банком России проведена тематическая, внеплановая проверка Страховщика. По результатам проверки Страховщика Банком России составлен акт проверки от 14.07.2015 № А1Н-И25-12-5/468ДСП.

В ходе проведения выездной проверки Банком России в рамках заявки № 6 от 24.06.2015 запрошен ответ Страховщика на Предписание с целью проверки исполнения Предписания.

Документы, подтверждающие факт приобретения ценных бумаг, которые в дальнейшем Страховщиком были реализованы ООО «ЭТА ИНВЕСТ», ООО Финансовое агентство «Аеерио», уполномоченным сотрудникам Банка России (далее - рабочая группа) не представлены. В связи с чем, рабочей группе не представилось возможным установить факт приобретения ценных бумаг, в связи с чем отсутствуют основания для верификации факта наличия указанных денежных средств в кассе Страховщика.

Кроме того, анализ выписки по банковским счетам, открытым Страховщиком в кредитных организациях, показывает отсутствие операций по зачислению денежной наличности на счета Страховщика. В связи с непредставлением Страховщиком кассовой книги и других документов аналитического учета установить объем операций с денежной наличностью и остатков в кассе не представляется возможным.

По факту непредставления документов в соответствии с заявкой составлен Акт противодействия № 3 от 22.06.2015, протокол об административном правонарушении от 06.07.2015 № Т1-46-2-9/103696.

Таким образом, Страховщиком не подтверждена достоверность отражения в бухгалтерском учете и отчетности Страховщика суммы денежных средств в кассе, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств в размере 144 988 тыс. руб. (или 74% от совокупной величины активов) по состоянию на 31.12.2013 и 140 236 тыс. руб. (или 70% от совокупной величины активов) по состоянию на 31.12.2014.

Страховщик уведомлен письмом Банка России от 02.07.2015 №Т1-46-1-6/102616.

В ответ Страховщик письмом от 07.07.2015 исх. № 153 представил документы и информацию об исполнении Предписания.

Банком России по результатам рассмотрения представленных Страховщиком документов установлено, что денежная наличность, поступившая в кассу Страховщика в результате продажи векселей юридических лиц контрагенту ООО «ЭТА ИНВЕСТ» по договору купли-продажи векселей № 19/06/15-В от 19.06.2015, не подтверждена.

Таким образом, Страховщиком не подтверждено наличие денежных средств в кассе, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств в размере 105 321 тыс. руб. (или 55% от совокупной величины активов) по состоянию на 23.06.2015.

На основании изложенного, Страховщиком не обеспечено соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона 4015-1, в связи с чем Предписание Банка России признано неисполненным, о чем Страховщик уведомлен письмом от 23.07.2015 № Т1-46-1-6/114097.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32.6 Закона 4015-1 в случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном Законом 4015-1.

С учетом изложенного, в связи с неисполнением надлежащим образом предписания Банка России от 08.06.2015 № Т1-46-1-6/87606 на основании пункта 4 статьи 32.6 Закона № 4015-1 Банком России издан Приказ о приостановлении действия лицензии.

Пунктом 10 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела одновременно с приостановлением действия лицензии орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организации по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с пунктом 6 статьи 184.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон № 127-ФЗ) назначение временной администрации страховой организации является обязательным в случае приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятельности в связи с несоблюдением страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность, в части формирования и размещения средств страховых резервов, размещения собственных средств, средств фондов, гарантирующих осуществление страховых выплат.

Таким образом, оспариваемый Приказ Банка России о приостановлении действия лицензии издан в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и соответствуют целям осуществления надзора Банком России, установленным Законом 4015-1 и Законом 86-ФЗ, в связи с чем требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Судом рассмотрены все доводы заявителя, однако, они не могут служить основанием к удовлетворению заявленных требований.

Поскольку совокупность обстоятельств, необходимых для признания ненормативного правового акта недействительным (противоречие закону и нарушение прав и законных интересов) судом не установлена, заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Согласно ч. 3 ст. 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Расходы по госпошлине возлагаются на заявителя, в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Исходя из изложенного, на основании ФЗ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1, ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» и руководствуясь ст.ст. 27-29, 64-68, 71, 75, 81, 123, 156, 167-170, 176 АПК РФ суд,

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований ООО СК «РСА Интер-Полис» о признании незаконным приказа Центрального Банка Российской Федерации № ОД-2549 от 24.09.2015 о приостановлении действия лицензии С № 3285 77 от 26.02.2010 г. на осуществление страхования ООО СК «РСА Интер-Полис» - отказать полностью.

Проверенно на соответствие действующему законодательству.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия (изготовления в полном объеме) в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья О.Ю. Немова