Гражданский кодекс часть 1

АО «Триумф» (далее-заявитель) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы к Центральному банку Российской Федерации в лице Северо-западного главного Управления Центрального Банка российской федерации с заявлениями о признании незаконным Предписание №36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования.

Представители заявителя и третьего в судебное заседание не явились, о времени и месте извещены надлежащим образом.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы ответчика, изучив представленные доказательства, арбитражный суд приходит к выводу о том, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как следует из заявления, заявитель АО «Триумф» является акционером Международного банка Санкт-Петербурга (Акционерное общество) (далее по тексту - Третье лицо, Банк МБСП (АО)) с долей участия в капитале указанное кредитной организации в размере 6,9479 % от общей номинальной стоимости включенных в уставный капитал.

31.10.2018г. Центральным банком Российской Федерации в отношении Банка МБСП (АО) были изданы Приказы: №ОД-2851 «Об отзыве лицензии на осуществлении банковских операций и аннулировании лицензии на осуществлении лицензии на осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг у кредитной организации, № ОД-2853«О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Международный банк Санкт-Петербурга (Акционерное общество) Банк МБСП (АО) (г. Санкт-Петербург) в связи с отзывом лицензии на осуществления банковский операций.

Согласно приказу № ОД-2851 лицензия на осуществление банковских операций отозвана у заявителя на основании статьи 19, пункта 6 части 1 статьи 20, пунктов 1, 2 части 2 статьи 20 Закона о банках и части 11 статьи 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) в связи с неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, значением всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) ниже двух процентов, снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Законом о Банке России.

Изданию указанных приказов Центральным банком Российской Федерации от 31.10.2018г. № ОД-2851 и № ОД-2853 предшествовала выдача Предписания № 36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г. в адрес Банка МБСП (АО), которое было выдано Банком России в лице Северо-Западного Главного управления Центрального банка Российской Федерации указанным Предписанием от 36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г. для Банка МБСП (АО) было введено ограничение на 6 месяцев на привлечение денежных средств физических лиц индивидуальных предпринимателей во вклады (депозиты) и на банковские счета, а также расклассифицировать ряд задолженностей и досоздать резервы по ссудной задолженности заемщиков.

В частности, указанным Предписанием № 36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г. Банку МБСП IAO) было предъявлено требование по формированию резерва в отношении долговых обязательств UBS AG London в размере не менее 50%, что составляет на 01.10.2018г. -4 583 432 тыс.

Со стороны Банка МБСА (АО) были сформированы резервы на 30.09.2018г. в размере 2 848 137 тыс. руб.,

Заявитель указывает, что Предписание Банка России № 36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г., которое в последующем уже повлекло и издание Приказов № ОД-2851 и № ОД-2853 со стороны Банка России, безусловно, существенно нарушило права и законные интересы Заявителя на управление принадлежащими ему акциями и на получение прибыли в виде дивидендов, а также затрагивает законные интереса АО «Триумф» в сохранении положительного делового имиджа.

Статьей 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) установлено, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

Статьей 73 Закона о Банке России предусмотрено, что для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные Законом о Банке России меры по отношению к нарушителям.

В соответствии со статьей 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон о банках) кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Согласно статье 72 Закона о Банке России в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России.

Порядок формирования резервов на покрытие возможных убытков регламентирован Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 590-П), а также Положением Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 611-П).

На основании пунктов 9.1, 9.5 Положения № 590-П Банк России проводит оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72 Закона о Банке России, в том числе оценивает кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам, в случае если Банк России в соответствии с Положением № 590-П оценивает отдельные ссуды иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам недостаточен, то Банк России на основании статей 72 и 74 Закона о Банке России требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России. Указанное требование оформляется предписанием.

Пунктом 8.2 Положения № 611-П также предусмотрено, что при выявлении в процессе осуществления надзора нарушения требований Положения № 611-П, Банк России вправе применять к кредитной организации меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, в том числе требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, включая направление требования о формировании резерва в порядке, определенном Положением № 611-П.

По результатам рассмотрения материалов инспекционной проверки (промежуточный Акт внеплановой тематической проверки от 28.08.2018 № А2КИ25-12/291ДСП) Банком России была установлена недооценка Банком «МБСП» (АО) кредитного риска по ряду активов, а именно:

долговые обязательства UBS AG London классифицированы Банком в I категорию качества. Вместе с тем в связи с отсутствием у Банка в период свыше 2 кварталов (дата первоначального отражения на балансе долговых обязательств UBS AG London - 07.02.2018) полной и всесторонней информации (включая эмиссионные документы), позволяющей идентифицировать конечного должника (контрагента) с целью проведения оценки его финансового положения, резерв на возможные потери по вложениям Банка в ценные бумаги UBS AG London в соответствии с пунктом 1.5 Положения № 611-П подлежал формированию в размере не менее 50%;

требования по оплаченным аккредитивам Louis Dreyfus Company Suisse SA классифицированы Банком во II категорию качества, расчетный резерв - 15%. Вместе с тем, учитывая отсутствие у Банка документов, подтверждающих осуществление сделки с приказодателем (информации и документов, позволяющих однозначно определить взаимосвязь между аккредитивными операциями и представленными коносаментами, приказодателями и конкретным оплаченным и приобретенным товаром, в том числе документов, подтверждающих факт получения приобретенного в рамках аккредитивов товара приказодателем), в соответствии с пунктом 4.9 Положения № 590-П требования по аккредитивам Louis Dreyfus Company Suisse SA подлежали реклассификации в V категорию качества с формированием резерва в размере 100%;

требования по оплаченным аккредитивам Quadra Commodities SA отнесены Банком в III категорию качества с расчетным резервом 37 %. Вместе с тем в соответствии с пунктом 3.9.2 Положения № 590-П с учетом иного существенного фактора, понижающего категорию качества (сведения о неисполнении Quadra Commodities SA обязательств по ссудной или приравненной к ней задолженности перед иной кредитной организацией; обязательства сопоставимы по сумме и сроку с классифицируемой задолженностью), задолженность Quadra Commodities SA подлежала классификации в IV категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 51%;

ссудная задолженность Group Rich Enterprises Limited (Гонконг) отнесена Банком в III категорию качества с расчетным резервом 32 %. При этом в отношении заемщика установлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном отсутствии у него реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах, в связи с чем в соответствии с пунктом 3.12.1 Положения № 590-П расчетный резерв по ссуде указанного заемщика должен был составлять не менее 50%;

ссудная задолженность Global Traders & Consultants Limited (Гонконг) классифицирована Банком в III категорию качества с расчетным резервом 37%. При этом в отношении данного заемщика установлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном отсутствии у него реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах, в связи с чем в соответствии с пунктом 3.12.1 Положения № 590-П расчетный резерв по ссуде указанного заемщика должен был составлять не менее 50%;

задолженность Hervet Investments Limited (Кипр) отнесена Банком в III категорию качества с расчетным резервом 21% (по Договорам цессии от 08.12.2017 №1 и от 27.12.2017 № 3) и 25% (по Договору цессии от 27.12.2017 № 2). При этом в отношении Hervet Investments Limited установлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном отсутствии у него реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах, в связи с чем в соответствии с пунктом 3.12.1 Положения № 590-П расчетный резерв по ссуде указанного заемщика должен был составлять не менее 50%.

Из информации, полученной в рамках дистанционного надзора, Банком России была также установлена недооценка Банком «МБСП» (АО) кредитного риска по следующим активам:

ссудная задолженность ООО «АгроПромСервис» классифицирована Банком во II категорию качества, с расчетным резервом в размере 7 %. Вместе с тем в нарушение пункта 3.3 Положения № 590-П финансовое положение заемщика оценивалось как «среднее» вместо «плохого» при наличии в деятельности заемщика угрожающих негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (существенная величина отрицательных чистых активов заемщика; убыточная деятельность; наличие незавершенных исполнительных производств). Таким образом, при «хорошем» качестве обслуживания долга ссудная задолженность ООО «АгроПромСервис» подлежала реклассификации в III категорию качества с определением расчетного резерва в размере 21%;

ссудная задолженность ООО «Нефть Поволжья» классифицирована Банком во II категорию качества, с расчетным резервом 3,5 %. При этом финансовое положение ООО «Нефть Поволжья» было оценено Банком как «среднее» вместо «плохого» при наличии в деятельности заемщика угрожающих негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (отрицательная величина чистых активов в течение длительного периода времени при наличии отрицательной динамики; существенное снижение показателя выручки и недостаточный объем выручки для своевременного исполнения обязательств перед Банком с учетом сроков погашения; существенный рост дебиторской и кредиторской задолженности; формирование 27,3% активов заемщика акциями и займами АО «Нефтегазрезерв», в отношении которого применяется процедура банкротства). Таким образом, при «хорошем» качестве обслуживания долга ссудная задолженность ООО «Нефть Поволжья» подлежала реклассификации в III категорию качества с определением расчетного резерва в размере 21%.

Согласно изложенному, общая сумма недосозданных Банком резервов на возможные потери составляла 8,9 млрд рублей, что подтверждает совершение Банком на момент подготовки предписания операций и сделок, которые создали реальную угрозу интересам его кредиторов (вкладчиков).

Кроме того, по результатам рассмотрения порядка расчета Банком значения норматива НЗ «Норматив текущей ликвидности банка», отраженного в отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» по состоянию на 01.08.2018, представленной в Банк России, было выявлено нарушение требований пункта 4.4 Инструкции Банка России от 28.06.2017 Ш 180-И «Об обязательных нормативах банков» в части включения в расчет норматива НЗ «Норматив текущей ликвидности банка» в составе кода 8989 требований к Quadra Commodities S.A. и Louis Dreyfus Company Asia Pte Ltd., классифицированных в III категорию качества, на общую сумму 1,84 млрд рублей.

Банком России также установлено нарушение Банком срока представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» по состоянию на 01.07.2018, установленного пунктом 4 Порядка составления и представления указанной формы отчетности, предусмотренного Приложением 1 к Указанию № 4212-У (отчет в виде электронного сообщения представлен кредитной организацией 23.07.2018 при установленном сроке - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть не позднее 20.07.2018).

Учитывая изложенное, на основании статей 72 — 74 Закона о Банке России за допущенные нарушения в отношении Банка вынесено Предписание, которым предъявлены требования об устранении допущенных нарушений, реклассификации активов и доформировании резервов в необходимом объеме. В срок не позднее 15 часов 00 минут 04.10.2018 Банку было предписано представить отчетность по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска».

Одновременно в отношении Банка были введены ограничения сроком на 6 месяцев на осуществление отдельных операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также на открытие им банковских счетов.

В части доводов Заявителя о недостаточности срока для исполнения Предписания, полагаем необходимым обратить внимание на тот факт, что требования Предписания исполнены Банком, а также отметить следующее.

Право Банка России на применение к кредитной организации мер надзорного реагирования за нарушение федеральных законов, нормативных актов Банка России, а также за совершение действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов закреплено статьей 19 Закона о банках. Сами меры и основания для их применения предусмотрены статьей 74 Закона о Банке России. При этом законодательством Российской Федерации не определены ограничения на установление Банком России сроков на исполнение требований, содержащихся в предписании.

Следует также отметить, что для достижения установленных статьей 24 Закона о банках и статьей 56 Закона о Банке России целей, в случае обнаружения Банком России недооценки банком кредитного риска и направления в адрес банка требования об устранении нарушений, действия по реклассификации активов и доформированию резервов должны быть выполнены в течение срока, необходимого и достаточного для изменения показателей отчетности.

Более того, согласно статье 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация составляет и представляет в Банк России отчетность о своей деятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

В соответствии с Указанием № 4212-У кредитные организации представляют отчетность, в том числе по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»), 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» на внутримесячные даты по требованию Банка России, в установленный им срок.

Предписание получено Банком 24.09.2018, согласно требованиям Предписания кредитной организации надлежало устранить нарушения и деформировать резервы на возможные потери по состоянию на 01.10.2018, отчет о выполнении требований Предписания подлежал представлению в срок не позднее 15 часов 00 минут 02.10.2018, срок для представления отчетности по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»), 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»: не позднее 15 часов 00 минут 04.10.2018.

С учетом приведенных положений, установленные Банком России в Предписании сроки, в том числе для предоставления отчетности, являются достаточными и не нарушают положений действующего законодательства.

Указанный вывод находит отражение в судебной практике, так, арбитражные суды при рассмотрении дел № А27-24725/2016, №А69-2165/2016, № А40-199905/15, № А40-28048/18, № А40-185369/15 не усмотрели порока в установленном для исполнения предписания сроке, в том числе в сроке - не позднее рабочего дня, следующего за днем получения предписания.

Из изложенного следует, что оспариваемое Предписание вынесено Банком России в соответствии с требованиями федерального законодательства и нормативных актов Банка России в пределах предоставленных законом полномочий.

Заявитель, права и законные интересы которого Предписанием не затронуты, не приводит конкретных норм, которым, по его мнению, противоречит Предписание. При этом законность Предписания, вынесенного 24.09.2018 в отношении Банка «МБСП» (АО), до настоящего момента самим Банком не оспорена.

С учетом изложенного, права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности не могут быть признаны нарушенными, так как Предписание не содержит каких-либо властных указаний Заявителю и не возлагает на него каких-либо обязанностей, а, соответственно, признание Предписания не соответствующим закону или иному правовому акту не окажет влияние на права или законные интересы Заявителя. Вместе с тем предъявление любого иска должно иметь своей целью восстановление нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов обратившегося в суд лица.

Указанная позиция Банка России подтверждается многочисленной судебной практикой, в том числе определениями Верховного Суда Российской Федерации от 20.07.2015 № 305-КГ15-9214, от 22.12.2015 № 305-КГ15-16646, от 13.07.2016 № 305-КГ16-7216, постановлением Арбитражного суда Московского округа от 18.03.2016 № Ф05-1907/2016 по делу № А40-103610/2015.

Таким образом, поскольку Предписание не нарушает права и законные интересы Заявителя, для удовлетворения заявленных требований отсутствует необходимый признак для признания ненормативного акта недействительным - нарушение прав и законных интересов Заявителя.

В соответствии с абзацем 1 статьи 13 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) ненормативный акт, не соответствующий закону или иным правовым актам и нарушающий гражданские права и охраняемые законом интересы гражданина, может быть признан судом недействительным.

В совместном Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.96 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности в абзаце втором пункта 1 установлено, что если суд установит, что оспариваемый акт не соответствует закону или иным правовым актам и ограничивает гражданские права и охраняемые законом интересы гражданина или юридического лица, то в соответствии со статьей 13 ГК РФ он может признать такой акт недействительным.

С учетом изложенного, суд пришел к выводу, что оспариваемые приказы вынесено с соблюдением норм материального и процессуального права, в связи с чем, у суда отсутствуют правовые основания для признания его незаконным в судебном порядке.

Согласно ч. 3 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Госпошлина распределяется по правилам ст. 110 АПК РФ и относится на заявителя.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 4, 8, 9, 41, 64, 65, 66, 68, 71, 110, 123, 156, 167-170, 176, 198, 200, 201 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Заявление АО «Триумф» о признании незаконным Предписание Центрального банка Российской Федерации №36-5-3-1/1003ДСП от 24.09.2018г. - оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Арбитражный суд апелляционной инстанции.

Судья И.А.Блинникова