Гражданский кодекс часть 1

ООО ТД "ФЛЮОРИТ" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ответчику: Иванов Л. Е. об истребовании документов общества у бывшего генерального директора бухгалтерские и иные документы о деятельности общества за период осуществления ответчиком деятельности в качестве генерального директора начиная с 13.09.2013 по 24.10.2016:

- документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

- договоры, контракты по всем видам деятельности общества;

- кадровая документация, в том числе трудовые договоры, трудовые книжки, приказы и пр.;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

- расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

- сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- расшифровки счета 01 «Основные средства»;

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников и расходно-кассовых ордеров общества;

- документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе;

- годовые отчеты за весь период деятельности общества;

- бухгалтерская отчетность, включая бухгалтерские балансы за весь период деятельности общества (все отчетные формы № 1-6);

- все справки и приложения к балансу пояснительной записки к годовой отчетности;

- налоговые декларации;

- протоколы общих собраний участников общества (очередных и внеочередных);

- протоколы заседаний совета директоров, ревизионной комиссии (при наличии);

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- все отчеты независимых оценщиков;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

- расшифровки «Прочие долгосрочные обязательства» и «Прочие кредиторы» баланса;

- расшифровки формы № 2 «Прочие операционные доходы», «Прочие операционные расходы»;

- расшифровки «Прочие внереализационные доходы», «Прочие внереализационные расходы»;

- расшифровки «Незавершенное строительство»;

- оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

- печать общества.

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ в отсутствие представителей истца, ответчика и третьего лица, извещенных надлежащим образом о дате, времени и месте судебного разбирательства, в том числе публично путем размещения информации о принятии искового заявления в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте Арбитражного суда города Москвы и на сайте Федеральных арбитражных судов РФ (www.arbitr.ru/) в соответствии с положениями части 6 статьи 121 АПК РФ.

В обоснование заявленных требований истец ссылается на то, что ответчик в нарушение своих обязательств не передал документы общества вновь назначенному генеральному директору общества.

Изучив материалы дела, оценив представленные по делу доказательства, выслушав лиц, участвующих в деле, суд считает исковые требования подлежащим удовлетворению по нижеследующим основаниям.

Из материалов дела следует, что ООО ТД "ФЛЮОРИТ" является коммерческой организацией, зарегистрированной 13.09.2013, генеральным директором которой в настоящее время является Чеглов А. В. с 24.10.2016 согласно ЕГРЮЛ.

В отношение ООО ТД "ФЛЮОРИТ" определением арбитражного суда от 19.06.2019 по делу № А40-5619/19-88-9 «Б» введена процедура банкротства - наблюдение, в связи с признанием требований ООО "ТЭК "СМАРТ ТРАНС" к обществу обоснованными, временным управляющим ООО ТД "ФЛЮОРИТ" утвержден Лигостаев С. И.

В отзыве на исковое заявление временный управляющий Лигостаев С. И. против удовлетворения исковых требований не возражал.

Ранее генеральным директором общества являлся ответчик - Иванов Л. Е., что подтверждается представленным в материалы дела протоколом общего собрания участников общества от 10.10.2016 № 3 и приказом генерального директора общества – Чеглова А. В. от 24.10.2016 № 4.

Обращаясь в арбитражный суд с настоящими требованиями истец указывает на то, что при смене генерального директора общества ответчиком не переданы вновь назначенному генеральному директору общества вышеуказанные документы.

Ответчик отзыв на исковое заявление не представил, требования по существу не оспорил.

Арбитражный суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в силу следующего.

В соответствии с п. 1 и 9 постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" положения ГК РФ, законов и иных актов, содержащих нормы гражданского права (статья 3 ГК РФ), подлежат истолкованию в системной взаимосвязи с основными началами гражданского законодательства, закрепленными в статье 1 ГК РФ.

Статьей 12 ГК РФ предусмотрен перечень способов защиты гражданских прав. Иные способы защиты гражданских прав могут быть установлены законом.

По смыслу части 1 статьи 168 АПК РФ суд определяет, какие нормы права следует применить к установленным обстоятельствам.

Как указано судом выше, между истцом и ответчиком сложились правоотношения на основании корпоративного управления в ООО ТД "ФЛЮОРИТ", которые подлежат регулированию общими положениям ГК РФ об обязательствах в соответствии со ст. 307.1 ГК РФ, Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", а также подзаконными актами, принятыми в соответствии с настоящими федеральными законами.

В соответствии с п. 3 ст. 307.1 ГК РФ поскольку иное не установлено настоящим Кодексом, иными законами или не вытекает из существа соответствующих отношений, общие положения об обязательствах (настоящий подраздел) применяются к требованиям, в том числе возникшим из корпоративных отношений (глава 4).

В соответствии с п. 1, 4 и 5 ст. 52 ГК РФ юридические лица, за исключением хозяйственных товариществ и государственных корпораций, действуют на основании уставов, которые утверждаются их учредителями (участниками), за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи.

Хозяйственное товарищество действует на основании учредительного договора, который заключается его учредителями (участниками) и к которому применяются правила настоящего Кодекса об уставе юридического лица.

Устав юридического лица, утвержденный учредителями (участниками) юридического лица, должен содержать сведения, в том числе сведения о порядке управления деятельностью юридического лица. Предмет и определенные цели деятельности коммерческой организации могут быть предусмотрены уставом также в случаях, если по закону это не является обязательным.

Учредители (участники) юридического лица вправе утвердить регулирующие корпоративные отношения (пункт 1 статьи 2) и не являющиеся учредительными документами внутренний регламент и иные внутренние документы юридического лица.

Во внутреннем регламенте и в иных внутренних документах юридического лица могут содержаться положения, не противоречащие учредительному документу юридического лица.

В соответствии со ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Порядок образования и компетенция органов юридического лица определяются законом и учредительным документом.

Учредительным документом может быть предусмотрено, что полномочия выступать от имени юридического лица предоставлены нескольким лицам, действующим совместно или независимо друг от друга. Сведения об этом подлежат включению в единый государственный реестр юридических лиц.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Отношения между юридическим лицом и лицами, входящими в состав его органов, регулируются настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним законами о юридических лицах.

Таким образом, общими положениями ГК РФ о юридических лицах и об обязательствах четко установлено правовое положение генерального директора общества, в том числе обязанности и права которого устанавливаются законом (общие положения ГК РФ, Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Федеральный закон от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", "Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете" утв. Минфином СССР 29.07.1983 N 105 (в части, не противоречащей соответствующим законодательным и иным нормативным правовым актам, изданным позднее), Приказ Минкультуры России от 31.03.2015 N 526 "Об утверждении правил организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях" и иными нормативными подзаконными актами), а также уставом общества и внутренними (локальными) актами общества.

В соответствии с п. 4 ст. 32 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Согласно п. 1 и 2 ст. 44 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. При этом не несут ответственности члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение обществу убытков, или не принимавшие участия в голосовании.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно ст. 351 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, квартальная бухгалтерская отчетность должна храниться 5 лет, а месячная - 1 год.

Иванов Л. Е. в период с 13.09.2013 по 24.10.2016 являлся директором общества и обязан был организовать деятельность общества, в том числе организовать хранение бухгалтерской отчетности и иной документации, необходимой для осуществления руководства текущей деятельности общества, которая подлежала передаче новому директору общества, а также осуществлять контроль за учетом и хранением надлежащим образом при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, которые установлены вышеприведенными нормативными актами, уставом общества и иными локальными актами общества.

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно ст. 10 АПК РФ арбитражный суд при разбирательстве дела обязан непосредственно исследовать все доказательства по делу.

Согласно п. 1 ст. 65, п. 1 ст. 66 и ст. 68 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 АПК РФ, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.

Ответчиком не представлено доказательств в нарушение ст. 65 и 68 АПК РФ надлежащего исполнения обязательств со своей стороны в части передачи требуемых документов, в том числе документов перечисленных в просительной части исковых требований.

Вмести с этим суд обращает внимание на следующее.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года N 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.

В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

В материалы дела ответчиком в нарушение ст. 65 и 68 АПК РФ не представлено доказательств, кому из работников общества (генеральному директору, главному бухгалтеру или иному лицу) в обязанности вменено ведение документации по кадровым вопросам, возложены обязанности по хранению и обеспечению сохранности документов, в том числе учредительных документов, протоколов собраний участников, распорядительных и банковских документов, документов по производственно-хозяйственной деятельности, а также документов, связанных с работой главного бухгалтера.

Напротив, согласно п. 10.1 устава общества в редакции, утвержденной решением № 1 единственного учредителя общества от 10.09.2013 общество ведет оперативной, бухгалтерский и статистический учёт и отчетность в соответствии с установленными нормами и порядком. Финансовый год общества устанавливается с 01 января по 31 декабря.

Согласно п. 9.4.5 устава общества порядок деятельности генерального директора общества и принятия им решений устанавливаются уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В соответствии с 9.4.4 устава общества генеральный директор общества осуществляет иные полномочия, не отнесенные Законом об обществах с ограниченной ответственностью к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

В пункте 14.1 устава общества перечислены документы, которые должны храниться обществом, в том числе документы, которые требует передать истец по настоящему делу.

Согласно п. 14.2 устава общества указанные выше документы хранятся по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, уставом общества и действующим законодательством на момент исполнения ответчиком обязанностей генерального директора общества, функции по осуществлению организации и контроля за учетом и хранением документов общества переданы ответчику.

Ответчик являлся генеральным директором должника в период с 13.09.2013 по 24.10.2016, и в случае утраты каких-либо документов общества должен был принять меры к восстановлению данных документов, доказательств утраты указанных документов ответчиком не представлено.

Общество, обращаясь с настоящим иском в суд, не представило сведений о том, каким образом оно осуществляло хозяйственную деятельность в период с 24.10.2016 по дату подачи иска.

Общество не представило в материалы дела доказательства свидетельствующие на проведение инвентаризации в связи с прекращением полномочий Иванова Л. Е., в ходе которой было бы выявлено отсутствие спорных документов.

Общество не обращалось с требованием о передаче документации к Иванову Л. Е. до подачи иска и только в феврале 2018 года обратилось с этими требованиями непосредственно в суд, при том что ответчик фактически перестал осуществлять функции единоличного исполнительного органа с 26.10.2016, то есть более 2 лет назад.

Арбитражный суд, также обращает внимание на то, что Чеглов А. В. обратился в арбитражный суд с настоящими требованиям, учитывая, что В отношение ООО ТД "ФЛЮОРИТ" определением арбитражного суда от 19.06.2019 по делу № А40-5619/19-88-9 «Б» введена процедура банкротства - наблюдение и у Чеглова А. В., как руководителя должника, возникла обязанность в силу п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве обеспечить передачу временному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Кроме того, в по смыслу изложенного в Информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Указанная выше позиция поддержана актуальной судебной практикой, отраженной в определении Верховного Суда РФ от 02.02.2016 N 302-ЭС15-14349 по делу N А33-16565/2014.

Согласно ч. 1 ст. 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации. В соответствии с ч. 2 ст. 16 АПК РФ неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влекут за собой ответственность, установленную настоящим Кодексом и другими федеральными законами. Из указанных норм, следует, что арбитражным судом должны приниматься только такие судебные акты, которые могут быть реально исполнены, поскольку иначе судебный акт будет не соответствовать ч. 1 ст. 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности лица, которое не может исполнить судебное постановление ввиду его неисполнимости.

Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом РФ, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (Постановление Конституционного Суда РФ от 30.07.2001 0 13-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 05.02.2007 0 2-П).

При этом, в случае отсутствия возможности восстановить утраченные документы или их истребования из соответствующих органов и/или организаций ответчик может представить соответствующие доказательства невозможности восстановления утраченных документов или документов, срок хранения которых истек.

Расходы по оплате государственной пошлины по иску распределяются в порядке и в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Учитывая вышеизложенное, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи, как того требуют положения, содержащиеся в части 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и другие положения Кодекса, исковые требования подлежат удовлетворению.

С учетом изложенного, на основании ст. ст. 64, 65, 71, 75, 110, 123, 156, 167 -170, 176 АПК РФ,

РЕШИЛ:

Обязать Иванова Леонида Евгеньевича передать ООО ТД "ФЛЮОРИТ" следующие документы о финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 13.09.2013г. по 24.10.2016г.:

- документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

- договоры, контракты по всем видам деятельности общества;

- кадровая документация, в том числе трудовые договоры, трудовые книжки, приказы и пр.;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

- сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом:

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- расшифровки счета 01 «Основные средства»;

- документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе;

- годовые отчеты за весь период деятельности общества;

- бухгалтерская отчетность, включая бухгалтерские балансы за весь период деятельности общества (все отчетные формы №№ 1-6);

- все справки и приложения к балансу пояснительной записки к годовой отчетности;

- налоговые декларации;

- протоколы общих собраний участников общества (очередных и внеочередных);

- протоколы заседаний совета директоров, ревизионной комиссии (при наличии);

- все отчеты независимых оценщиков;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости,

- расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом:

- расшифровки «Прочие долгосрочные обязательства» п «прочие кредиторы» баланса;

- расшифровки формы № 2 «Прочие операционные доходы», «Прочие операционные расходы»;

- расшифровки «Прочие внереализационные доходы», «Прочие внереализационные расходы»;

- расшифровки «Незавершенное строительство»;

- оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности.

Обязать Иванова Леонида Евгеньевича передать ООО ТД "ФЛЮОРИТ" печать общества.

Взыскать с Иванова Леонида Евгеньевича в пользу ООО ТД "ФЛЮОРИТ" расходы по госпошлине в размере 6 000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

В. А. Лаптев