Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Бетабит" (ОГРН <***>, ИНН <***>, зарегистрировано 07.04.2016) о признании незаконным постановления Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 09.04.2019 №19-5172/3110-1 о привлечении ООО "Ломбард "Сундук" к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, о признании незаконным решения Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 08.05.2019 №ТУ-22-ЮЛ-19-5172/5020-1, вынесенного по результатам рассмотрения жалобы на постановление о назначении административного наказания,

установил: в Арбитражный суд Нижегородской области обратилось ООО "Бетабит" (далее – заявитель, Общество) с заявлением о признании незаконным постановления Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – заинтересованное лицо, Банк) от 09.04.2019 №19-5172/3110-1 о привлечении ООО "Ломбард "Сундук" к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, о признании незаконным решения Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 08.05.2019 №ТУ-22-ЮЛ-19-5172/5020-1, вынесенного по результатам рассмотрения жалобы на постановление о назначении административного наказания.

Общество в судебном заседании поддержало свои требования в полном объеме.

Заинтересованное лицо возражает против удовлетворения заявленных требований, полагая, что оспариваемое постановление вынесено в соответствии с законом, оснований для признания правонарушения малозначительным не имеются. Кроме того, оснований для снижения административного штрафа так же имеется.

Проверив обстоятельства возбуждения дела об административном правонарушении в отношении общества, полномочия лица, составившего протокол об административном правонарушении, порядок фиксации признаков административного правонарушения, сроки давности привлечения к административной ответственности, изучив материалы дела и заслушав представителей сторон, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, в результате проведенного Центром по обработке отчетности (г.Тверь) мониторинга отчетов, поступивших в Банк России через "Личный кабинет участника финансового рынка", установлено, что ООО "Ломбард "Сундук" (после смены наименования - ООО "Бетабит") 25.01.2019 была загружена отчетность, а именно - отчет о деятельности ломбарда по форме ОКУД 0420890, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, к которому не была приложена годовая бухгалтерская отчетность.

При этом в период с 25.01.2019 по 30.01.2019 отчет о деятельности ломбарда по форме ОКУД 0420890 за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, в Банк России не поступал.

В этой связи Центром по обработке отчетности (г. Тверь) в адрес ООО "Ломбард "Сундук" было направлено предписание от 06.02.2019 №Т128-99-2/1742 об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации (далее - предписание), согласно которому обществу необходимо было в срок не позднее пяти рабочих дней с даты его получения устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в предписании, направив в Банк России Отчет, а также представить в Банк России ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований.

Документы, представляемые в Банк России в соответствии с предписанием, должны были быть направлены в электронной форме с электронной подписью уполномоченного лица с использованием личного кабинета участника информационного обмена.

Предписание, подписанное усиленной квалифицированной подписью Банка России, было успешно размещено в личном кабинете Общества 06.02.2019 в 12 час. 16 мин., что подтверждается информацией о размещении Предписания в личном кабинете Общества.

Согласно данным системы сбора и обработки информации, представляемой участниками информационного обмена посредством личного кабинета, 13.02.2019 Общество повторно предоставило в Банк России отчет о деятельности ломбарда по форме ОКУД 0420890 за 2018 календарный год, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года без приложения годовой бухгалтерской отчетности (вх. №ТР-2019-01710007 от 13.02.2019).

Отчет Общества по форме ОКУД 0420890 за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, а также ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, Обществом в установленный срок так и не были представлены, что подтверждается данными информационного ресурса Банка России "Система мониторинга приёма отчётности".

В этой связи Центром по обработке отчетности (г.Тверь) в адрес Общества было направлено уведомление от 18.02.2019 №Т128-99-2/3644 о неснятии предписания с контроля.

Согласно письму Центра по обработке отчетности (г.Тверь) от 27.03.2019 №Т128-99-2/7751 Общество представило Отчет о деятельности ломбарда по форме ОКУД 0420890 за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года только 12.03.2019 (вх. №ТР-2019-01749304 от 12.03.2019), в связи с чем предписание было признано исполненным и снято с контроля.

На основании выявленного факта нарушения (невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России) ведущим юрисконсультом отдела судебной и административной работы Юридического управления Волго-Вятского ГУ Банка России ФИО3 в отношении ООО "Ломбард "Сундук" составлен протокол от 18.03.2019 №ТУ-22-ЮЛ-19-5172/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном ч.9 ст.19.5 КоАП РФ. О месте и времени составления протокола законный представитель Общества был извещен телеграммой от 06.03.2019. Протокол составлен при участии законного представителя Общества директора ФИО4

Определение от 21.03.2019 о назначении времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении на 02.04.2019 на 14 час.00 мин. направлено Обществу почтой, но ввиду отсутствия по состоянию на 02.04.2019 доказательств надлежащего извещения представителя Общества рассмотрение дела об административном правонарушении назначено на иную дату - на 09.04.2019 на 14 час. 45 мин., о чем вынесено соответствующее определение от 02.04.2019.

Данное определение направлено в адрес общества посредством почтовой связи, о времени и месте рассмотрения дела общество также извещалось телеграммой от 03.04.2019, которая не была доставлена Обществу по причине отсутствия организации по юридическому адресу.

Таким образом, 09.04.2019 по итогам рассмотрения протокола об административном правонарушении и материалов административного дела, в отсутствие законного представителя Общества, извещенного надлежащим образом, было вынесено постановление №19-5172/3110-1 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 250 000 рублей.

Не согласившись с постановлением, Общество обжаловало его вышестоящему должностному лицу.

Решением Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 08.05.2019 №ТУ-22-ЮЛ-19-5172/5020-1, вынесенного по результатам рассмотрения жалобы на постановление о назначении административного наказания, постановление о назначении административного наказания от 09.04.2019 №19-5172/3110-1, вынесенное в отношении ООО "Ломбард "Сундук" оставлено без изменения, а жалоба Общества - без удовлетворения.

Не согласившись с вынесенными постановлением и решение Банка России, Общество обратилось в суд с рассматриваемым заявлением.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ, при рассмотрении дел об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, арбитражный суд, в судебном заседании, проверяет законность и обоснованность оспариваемого постановления, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое постановление, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также, иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

В силу части 1 статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В части 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

В соответствии с п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

На основании п.18 ст.76.1 Закона №86-ФЗ лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями. Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, основным видом экономической деятельности ООО "Ломбард "Сундук" до 06.05.2019 являлась деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (код ОКВЭД 64.92.6).

В соответствии со ст.76.5 Закона №86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно ст.76.6 Закона №86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В соответствии со ст.2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ "О ломбардах» (далее - Закон №196-ФЗ) ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда установлены Указанием Банка России от 30.12.2015 №3927-У (далее - Указание № 3927-У)

В соответствие с пунктом 2 Указания №3927-У (в редакции, действовавшей до 15.06.2019) отчет о деятельности ломбарда представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - V.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Согласно пункту 4 Указания №3927-У документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание №4600-У).

Согласно п.2.1 Указания №4600-У направления в Банк России электронных документов участником информационного обмена должно осуществляться посредством личного кабинета.

Согласно абз.5 п.3.3 Указания №4600-У даты и временем представления в Банк России электронного документа являются дата и время (по московскому времени), указанные в извещении Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет, при условии получения участником информационного обмена по тому же электронному документу извещения Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

Исходя из вышеизложенного следует, что Общество было обязано представить в Банк России отчет о деятельности ломбарда по форме ОКУД 0420890 за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (далее - Отчет) посредством личного кабинета в срок не позднее 30.01.2019.

В рассматриваемой ситуации этот отчет в указанный законом срок в Банк России не поступил.

В соответствии с п. 5 ч. 4 ст. 2.3 Закона №196-ФЗ Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с п.4.1 Указания №4600-У Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена, в том числе требования (предписания) Банка России.

В этой связи Центром по обработке отчетности (г. Тверь) в адрес Общества было направлено предписание от 06.02.2019 №Т128-99-2/1742 об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации.

В соответствии с п. 4.3 Указания №4600-У электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России является запись о размещении Банком России в личном кабинете, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России, с возможностью её получения.

Таким образом, Предписание считается полученным Обществом 07.02.2019 в 12 ч 16 мин. Учитывая изложенное, Общество было обязано исполнить Предписание и представить ответ на Предписание в срок не позднее 14.02.2019.

Вместе с тем, Общество представило отчет за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года только 12.03.2019 (вх. № ТР-2019-01749304 от 12.03.2019).

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых названным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В силу части 3 статьи 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо.

В ходе рассмотрения дела установлено, что у Общества имелась возможность надлежащим образом исполнить Предписание в полном объеме в установленные сроки, и представить отчет за 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, но им не были приняты все зависящие от него меры по исполнению указанной обязанности. Доказательства наличия объективных причин, препятствующих своевременному исполнению Предписания, в материалах дела отсутствуют.

Изложенные в заявлении доводы Общества о неоднократных попытка представить отчет и прилагаемые к нему документы, некорректной работы личного кабинета в рассматриваемом случае значения не имеют, поскольку указанные доводы общества касаются действий, связанных с представлением отчета о деятельности ломбарда за 2018 календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

По настоящему же делу Общество привлечено к ответственности за неисполнение предписания контролирующего органа, касающегося представления иной отчетности - отчета о деятельности ломбарда за 2018 календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года.

При установленном сроке представления данного отчета не позднее 30.01.2019, он фактически был представлен 12.03.2019, в то время как предписание банка о представлении данной отчетности должно было быть исполнено в срок до 13.02.2019.

Таким образом, в рассматриваемом случае в действиях Общества имеется событие и состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

В ходе рассмотрения дела установлено, что Общество имело возможность исполнить Предписание контролирующего органа и представить в установленный срок затребованные документы, однако Обществом не были приняты все зависящие от него меры, направленные на исполнение названной обязанности.

Довод заявителя относительно допущенных административным органом процессуальных нарушений при привлечении Общества к административной ответственности судом признается необоснованным и опровергнутым материалами дела.

Согласно ч.2 ст.54 ГК РФ место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

В свою очередь, место нахождения юридического лица, его филиала или представительства определяется на основании выписки из единого государственного реестра юридических лиц.

В соответствии с ч.3 ст.54 ГК РФ юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений (статья 165.1 ГК РФ), доставленных по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

Из материалов дела следует, что директор Общества ФИО4 присутствовал 18.03.2019 при составлении протокола об административном правонарушении.

О рассмотрении дела об административном правонарушении 09.04.2019 в 14-45 Общество извещалось 2 способами - путем направления определения почтой по адресу местонахождения заявителя, указанному в ЕГРЮЛ и путем направления телеграммы. При этом за почтовой корреспонденцией представитель общества явился в отделение почтовой связи только 17.04.2019, в этот же день обществом получены и иные направленные в его адрес извещения. Телеграммы же не были вручены обществу по причине отсутствия организации по месту регистрации.

Таким образом, в рассматриваемом деле Банком России были предприняты необходимые и достаточные меры для извещения лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении о рассмотрении дела , в целях обеспечения возможности воспользоваться правами, предусмотренными статьей 25.1 КоАП РФ.

С учетом вышеприведенных норм ГК РФ, ООО "Ломбард "Сундук" следует признать надлежащим образом извещенным о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении.

Согласно ч.3 ст.25.4 КоАП РФ дело об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом, рассматривается с участием его законного представителя или защитника. В отсутствие указанных лиц дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, или если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

В связи с изложенным, рассмотрение 09.04.2019 дела об административном правонарушении в отношении ООО "Ломбард "Сундук" в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя или защитника Общества не свидетельствует о нарушении процедуры привлечения ООО "Ломбард "Сундук" к административной ответственности.

Нарушение законодательства, за совершение которого Общество привлечено к административной ответственности, не может быть признано малозначительным по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 02.06.2004 №10 (далее - Постановление) квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Малозначительность является оценочным признаком, который устанавливается в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Нормы ч.9 ст.19.5 КоАП РФ направлены на охрану общественных отношений, складывающихся в рамках осуществления контролирующим органом своих функций, в том числе направленных на выявление и устранение нарушений законодательства при осуществлении ломбардами своей деятельности.

Длительное неисполнение Обществом законного предписания привело к невозможности осуществления контролирующим органом возложенных на него функций.

Нарушениетребований законодательства и контролирующего органа со стороны Общества имело место в течение продолжительного периода времени и свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению возложенных на него обязанностей.

Вместе с тем, наличие вреда чьим-либо правам и законным интересам не является обязательным элементом состава правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Соответственно, противоправным и общественно опасным является уже сам факт нарушения срока исполнения законного предписания контролирующего органа. Наличие ущерба правам и законным интересам участников, третьих лиц, общества или государства лишь повысило бы степень общественной опасности совершенного заявителем правонарушения.

Материалы дела не содержат каких-либо представленных заявителем доказательств, подтверждающих факт наличия объективных препятствий для надлежащего исполнения Обществом требований закона и Предписания.

Согласно п.18 Постановления при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.Такие обстоятельства, как, например, имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения.Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания в качестве обстоятельств, смягчающих административную ответственность.

Кроме того, при рассмотрении дела об административном правонарушении должностным лицом обоснованно было установлено наличие исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями (в частности, устранение правонарушения), в связи с чем, Обществу снижен размерадминистративного штрафа ниже низшего предела, установленного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ по правилам, предусмотренным ч.ч. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ.

Основания для применения положений ст.4.1.1 КоАП РФ судом так же не установлено.

При таких условиях оснований для удовлетворения заявленных Обществом требований не имеется.

Руководствуясь статьями 167-170, 180-182, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

в удовлетворении заявленных требований отказать.

Настоящее решение вступит в законную силу по истечении 10-ти дней со дня принятия, если не будет подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не будет изменено или отменено, вступит в силу со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Настоящее решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение 10-ти дневного срока со дня принятия.

Судья И.С.Волчанская