Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Остроумова Б.Б., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Агеевой Ю.М., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России), г. Новосибирск,

к: 1) закрытому акционерному обществу "Расчетно-депозитарная организация" (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

2) закрытому акционерному обществу «СМВБ» (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

3) Закрытому акционерному обществу «Якутский Депозитарный Центр (ОГРН: <***>), г. Якутск

4) Публичному акционерному обществу «Ермак-Инвест» (ОГРН: <***>), г. Новосибирск

5) Открытому акционерному обществу «Единство» (ОГРН: <***>), г. Иркутск

6) Публичному акционерное общество «Объединенный сибирский фонд» (ОГРН: <***>), г. Новосибирк

7) Публичное акционерное общество «Фонд Ковчег» (ОГРН: <***>), г. Красноярск (соответчики с №№3 по 7 привлечены настоящим определением)

при участии третьего лица: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по Новосибирской области, г. Новосибирск,

о ликвидации общества и возложении процедуры ликвидации на учредителей, обязании представить ликвидационный баланс и завершить ликвидацию ЗАО "Расчетно-депозитарная организация", обязании внести запись в ЕГРЮЛ,

при участии в судебном заседании представителей:

истца: ФИО1 – доверенность №54 АА 2943618 от 11.07.2018, паспорт;

ответчиков: 1. представитель отсутствует, организация извещена в порядке ст. 123 АПК РФ;

2. ФИО2 – доверенность №15-Ю от 24.12.2018, паспорт;

3.-7. представители отсутствуют;

третьего лица: не явился, извещен,

установил:

Сибирское главное управление Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) (далее-истец) обратилось в арбитражный суд с иском о ликвидации закрытого акционерного общества "Расчетно-депозитарная организация" (далее-Общество), возложении обязанности по осуществлению ликвидации на акционеров ЗАО «СМВБ», ЗАО «Якутский Депозитарный Центр», ПАО «Ермак-Инвест», ОАО «Единство», ПАО «Объединенный сибирский фонд», ПАО «Фонд Ковчег» (далее также-ответчики); обязании ответчиков представить в арбитражный суд ликвидационный баланс и завершить ликвидацию Общества в течение шести месяцев с даты вступления решения суда в законную силу;обязании Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Новосибирской области внести запись в Единый государственный реестр юридических лиц о нахождении Общества в стадии ликвидации на основании решения арбитражного суда.

В судебном заседании представитель истца доводы искового заявления и исковые требования поддержала.

Ответчик ЗАО «СМВБ» представил отзыв, в котором указал что не является на сегодняшний день акционером, просил в иске к ЗАО «СМВБ» отказать.

В судебном заседании представитель ЗАО «СМВБ» поддержал доводы отзыва.

Третье лицо МИФНС № 16 по НСО представило отзыв, в котором по существу спора мнения не выразило, просило рассмотреть дело в его отсутствие.

Суд, принимая во внимание мнение сторон участвующих в судебном заседании, наличие в деле сведений о надлежащем извещении ответчика, третьего лица о времени и месте судебного заседания по правилам ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее-АПК РФ), отсутствия от неявившихся ответчиков заявлений о рассмотрении дела без их участия либо отложения судебного разбирательства, руководствуясь п.п. 3,5 ст. 156 АПК РФ определил рассмотреть дело в отсутствие третьего лица, а также ответчиков ЗАО «Якутский Депозитарный Центр», ПАО «Ермак-Инвест», ОАО «Единство», ПАО «Объединенный сибирский фонд», ПАО «Фонд Ковчег».

Арбитражный суд, выслушав представителя истца, ответчика, изучив доводы искового заявления, отзыва, исследовав представленные доказательства, которые стороны посчитали достаточным для рассмотрения дела по существу в соответствие со ст. 71 АПК РФ приходит к следующему.

В силу п.1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон №86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. К некредитным организациям в силу указанной статьи относятся, в том числе, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании лицензии, выдаваемой Банком России, за исключением предоставления права на осуществление отдельных видов профессиональной деятельности государственной корпорацией.

Общество, зарегистрированное 05.10.1994 по адресу: 630004, <...>, имело лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 15.01.2010 №054-12852-000100, выданную Банком России.

В судебном заседании установлено, что в соответствии с приказом Центрального банка Российской Федерации от 27.09.2018 № ОД-2518 «Об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, в связи с отсутствием Общества по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также допущенными Обществом неоднократными в течение одного года нарушениями требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, с 27.12.2018 года прекращено действие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 15.01.2010 №054-12852-000100. Обществу установлен срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг, до 27.12.2018.

Обществом в Банк России не представляется отчетность по формам 0420424 и 0420425, предусмотренная Указанием Банка России от 27.11.2017 №4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4621-У).

28.09.2018 в адрес Общества направлено предписание №55-1-3-3/2158 Банка России о предоставлении в течение пяти рабочих дней с даты получения предписания плана мероприятий по исполнению обязательств перед клиентами, списка клиентов Общества, с которыми были заключены договоры на депозитарное обслуживание, действовавшие по состоянию на 27.09.2018, а также списка принятых Обществом поручений клиентов или уполномоченных ими лиц на списание ценных бумаг со счетов депо. Обществом данное предписание не исполнено.

В соответствии с пунктом 1 статьи 39.2. Федерального закона от 26.10.2002 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-ФЗ) по факту принятия Банком России решения об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг организация, в отношении которой было принято такое решение, обязана прекратить обязательства, связанные с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по возврату имущества клиентам, в срок, установленный решением Банка России. В соответствии с пунктом 2 статьи 39.2. Федерального закона № 39-ФЗ об исполнении указанных обязательств организация, в отношении которой было принято решение об аннулировании лицензии, представляет в Банк России отчеты в порядке, в форме и в сроки, которые установлены Банком России.

Согласно статье 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Формы, сроки и порядок составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг установлены Указанием Банка России № 4621-У.

Уведомление Банка России от 28.09.2018 №55-2-2-8/2160 об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - Уведомление) было размещено в личном кабинете Общества 28.09.2018, следовательно, считается полученным 01.10.2018.

Показатели отчетности по форме 0420424 заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, по состоянию на дату получения уведомления об аннулировании лицензии и представляются в Банк России в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулированиилицензии, но не позднее 7 рабочих дней до указанной в уведомлении об аннулировании лицензии даты прекращения действия лицензии.

Таким образом, в судебном заседании установлена обязанность Общества представить отчетность по форме 0420424 по состоянию на 01.10.2018 не позднее 10.10.2018.

Между тем по состоянию на 01.10.2018 Отчетность по форме 0420424 в Банк России не представлена, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «ФПС АНФО». В результате Обществу было выдано предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 23.11.2018 №Т128-99/13868 и необходимости представления отчетности по форме 0420424 не позднее 03.12.2018.

Доказательств исполнения предписания выданного Банком России в материалы дела представлено не было.

Показатели отчетности по форме 0420425 заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рьшке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам, на еженедельной основе по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда профессиональным участником было получено уведомление об аннулировании лицензии, и представляются в Банк России в течение 7 календарных дней с указанной даты.

С учетом изложенного Обществу надлежало представить в Банк России отчетность по форме 0420425 по состоянию на 14.10.2018 не позднее 22.10.2018, по состоянию на 21.10.2018 не позднее 29.10.2018, по состоянию на 28.10.2018 не позднее 06.11.2018, по состоянию на 04.11.2018 не позднее 12.11.2018, по состоянию на 11.11.2018 не позднее 19.11.2018, по состоянию на 18.11.2018 не позднее 26.11.2018, по состоянию на 25.11.2018 не позднее 03.12.2018, по состоянию на 02.12.2018 не позднее 10.12.2018, по состоянию на 16.12.2018 не позднее 24.12.2018, по состоянию на 23.12.2018 не позднее 09.01.2019.

В указанные сроки отчетность по форме 0420425 Общество не представило, что подтверждается скриншотами страницы информационного ресурса Банка России «ФПС АНФО». В результате Обществу были выданы предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 23.11.2018 №Т128-99/13869, от 23.11.2018 №Т128-99/13870, от 23.11.2018 №Т128-99/13871, от 23.11.2018 №Т128-99/13872, от 23.11.2018 №Т128-99/13873, от 05.12.2018 №Т128-99/14499, от 05.12.2018 №Т128-99/14503, от 11.12.2018 №Т128-99/14733, от 25.12.2018 №Т 128-99/15476, от 14.01.2019 №Т128-99/309. Доказательств исполнения Обществом предписаний Банка России не представлено.

Кроме того, 11.01.2019 Общество было привлечено Банком России к административной ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ за непредставление отчетности в Банк России по формам 0420409 «Сведения о банковских счетах», 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0420411 «Отчет о доходах и расходах», 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника рынка ценных бумаг», 0420413 «Расчет собственных средств», 0420414 «Сведения о займах и кредитах», 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам», 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» с назначением предупреждения по делу об административном правонарушении №ТУ-50-ЮЛ-18-20553.

11.01.2019 Общество было привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 15.29 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России: предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 10.10.2018 №ТУ-128-99-2/961 и представлении не позднее 18.10.2018 отчетности по формам 0420410, 0420411, 0420412, 0420413.

Как указал в иске истец, проверочными мероприятиями установлено, что Общество отсутствует по месту регистрации, не выходит на контакт по

телефону, не представляет отчетность, предусмотренную Указанием Банка России.

Таким образом, в судебном заседании, совокупностью доказательств установлено, что Обществом не выполнена обязанность по прекращению обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также нарушение Обществом иных обязанностей профессионального участника рынка ценных бумаг, что является грубым нарушением статьи 39.2 Федерального закона № 39-ФЗ.

Согласно статье 39.2 Федерального закона № 39-ФЗ Банк России вправе предъявить в суд требование о ликвидации организации в случае грубого нарушения такой организацией обязанностей, предусмотренных указанной статьей.

Согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» Общество может быть ликвидировано по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению государственного органа, которому право на предъявление требования о ликвидации предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Ввиду того, что с момента внесения в государственный реестр записи о ликвидации юридическое лицо утрачивает правоспособность, прекращают деятельность и утрачивают полномочия органы управления юридического лица, а нереализованные права требования к обществу, погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц, действующим законодательством РФ предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо -прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, решение суда о ликвидации юридического лица не означает его автоматического исключения из единого государственного реестра юридических лиц, оно является лишь основанием для начала ликвидационных процедур.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Учредителем (Участником) общества является: Закрытое акционерное общество «Сибирская межбанковская валютная биржа».

Согласно ответу АО «Новый регистратор» от 19.03.2019 №54:19/00135, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Общества, участниками - акционерами (действующими юридическими лицами, являются): Закрытое акционерное общество «Якутский Депозитарный Центр», Публичное акционерное общество «Ермак-Инвест», Открытое акционерное общество «Единство», Публичное акционерное общество «Объединенный сибирский фонд», Публичное акционерное общество «Фонд Ковчег».

В связи с вышеуказанным, суд считает необходимым возложить на данных участников обязанности по осуществлению ликвидации общества и установить срок ликвидации, равный шести месяцам со дня вступления в законную силу настоящего судебного акта.

В тоже время, суд не усматривает оснований для удовлетворения исковых требований к ответчику ЗАО «СМВБ», учитывая следующее.

Свои требования к указанному лицу истец основывал на выписке из ЕГРЮЛ, согласно которой данное лицо является учредителем Общества. В судебном заседании представитель ЗАО «СМВБ», не отрицая своего учредительства, указал о распоряжениями акциями Общества, о прекращении его статуса акционера.

Исходя из толкования положений статьей 61, 62, 65.1., 65.2. ГК РФ целевая направленность указанных положений обусловлена тем, что то осуществление ликвидации в ее различных аспектах отнесено законодателем на лиц, являвшихся участниками корпорации на момент принятия решения о ликвидации в добровольном или принудительном порядке.

В частности, право требования имущества ликвидируемого лица, оставшегося после расчетов с кредиторами, отнесено исключительно к компетенции лица, имеющего, вещные права на это имущество или корпоративные права в отношении юридического лица.

Как указал в Определении от 10.11.2016 N 2371-О Конституционный Суд РФ пункт 5 статьи 61 ГК Российской Федерации, будучи общей нормой, применимой как к унитарным, так и к корпоративным юридическим лицам и, соответственно, - к учредителям унитарных и участникам (членам) корпоративных организаций, в системе действующего правового регулирования не предполагает возложения обязанности по осуществлению ликвидации корпоративного юридического лица на его учредителей, которые не являются его членами, и не препятствует осуществлению права на выход из общества.

В силу положений статьи 149 ГК РФ учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.

Согласно статье 28 федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.

Таким образом, круг лиц, в отношении которых может быть возложена обязанность по осуществлению ликвидации юридического лица, организационно-правовая форма которого является акционерным обществом, ограничивается только теми лицами, которые являются его акционерами, права на акции которых подтверждены записями на лицевых счетах у держателя реестра этого общества.

В свою очередь, правовой статус акционера может подтверждаться исключительно теми способами и в порядке, который предусмотрен действующим законодательством.

В силу названных выше положений закона таким доказательством может являться только соответствующая запись на лицевом счете владельца акций у держателя реестра или в случае учета прав на акции в депозитарии - запись по счетам депо в депозитариях.

Истцом в качестве доказательства владения акциями ответчика представлена выписка из ЕГРЮЛ.

Между тем Единый государственный реестр юридических лиц не тождественен реестру владельцев ценных бумаг, а Федеральная налоговая служба не является лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге - то есть держателем реестра владельцев ценных Общества.

Представленная истцом выписка из ЕГРЮЛ в качестве доказательства наличия у ЗАО СМВБ статуса участника юридического лица не может считаться допустимым доказательством, поскольку право собственности на акции по названным выше причинам может подтверждаться исключительно записью в лицевом счете у держателя реестра Общества.

В связи с этим, при определении лиц, обязанных совершить действия по осуществлении процедуры ликвидации Общества, суд принимает во внимание сведения АО «Новый регистратор», осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Общества, согласно которых ЗАО СМВБ не является акционером Общества.

В остальной части исковые требования заявлены обосновано и подлежат удовлетворению.

По правилам п.3 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчиков в доход федерального бюджета.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

Исковые требования Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России)-удовлетворить частично.

Ликвидировать закрытое акционерное общество "Расчетно-депозитарная организация" (ОГРН <***>), г. Новосибирск.

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации акционеров Закрытое акционерное общество «Якутский Депозитарный Центр» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), Публичное акционерное общество «Ермак-Инвест» (ОГРН: <***>, ИНН:<***>), Открытое акционерное общество «Единство» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), Публичное акционерное общество «Объединенный сибирский фонд» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), Публичное акционерное общество «Фонд Ковчег» (ОГРН: <***>, ИНН:<***>).

Обязать акционеров Закрытое акционерное общество «Якутский Депозитарный Центр», Публичное акционерное общество «Ермак-Инвест», Открытое акционерное общество «Единство», Публичное акционерное общество «Объединенный сибирский фонд», Публичное акционерное общество «Фонд Ковчег» представить в арбитражный суд ликвидационный баланс и завершить ликвидацию закрытого акционерного общества "Расчетно-депозитарная организация" в течение шести месяцев с даты вступления решения суда в законную силу.

Обязать Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №16 по Новосибирской области внести запись в Единый государственный реестр юридических лиц о нахождении закрытого акционерного общества "Расчетно-депозитарная организация" в стадии ликвидации на основании решения арбитражного суда.

Взыскать с Закрытого акционерного общества "Расчетно-депозитарная организация", Закрытого акционерного общества «Якутский Депозитарный Центр», Публичного акционерного общества «Ермак-Инвест»,Открытого акционерного общества «Единство»,Публичного акционерного общества «Объединенный сибирский фонд»,Публичного акционерного общества «Фонд Ковчег» в доход федерального бюджета сумму государственной пошлины в размере 6 000 рублей в равных долях, по 1 000 рублей с каждого.

Исполнительный лист выдать после вступления решения суда законную силу.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в течение месяца после его принятия в Седьмой Арбитражный апелляционный суд.

Решение арбитражного суда, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке кассационного производства в арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) в течение двух месяцев с момента вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационные жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья Б.Б. Остроумов