Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 (далее – истец), обратилась в арбитражный суд с иском к ООО «Приз» (далее – ответчик), о предоставлении следующих документов общества (с учетом неоднократных уточнений требований, принятых судом), а именно:

1. Положение о филиалах и представительствах и других структурных подразделений, выделенных на отдельный баланс, как имеющихся, так и не имеющихся счетов банках, образованный после 01.01.2009 года с документами об их регистрации ( в государственной налоговой инспекции, в социальных фондах) в места нахождения, номера открытых банковских счетов.

2. Перечень имеющихся лицензий, в т. ч. полученных после 01.01.2009 года, на осуществление всех видов деятельности с указанием регистрационных номеров, дат начала и окончания действия, стоимости приобретения, место нахождения оригинала.

3. Список аффилированных лиц с 2009-2011г.

4. Приказы и распоряжения за 2009-2011г.

5.Приказы и положения по учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2009-2011г.

6. Положение о документообороте за 2009-2011г.

7. Рабочий план счетов и изменения и дополнения к нему после 01.01.2009 года с перечнем всех распорядительных документов, утверждающих эти изменения.

8. Утверждающий перечень и образец форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности с инструкциями по их заполнению, действующие в течение проверяемого периода с 01.01.2009-01.01.2012

9. Положения об оплате труда и стимулирования работников и изменения и дополнения к нему за 2009-2011г.

10. Перечень подразделений в которых организованны кассы, Положения о порядке ведения кассовых операции, утвержденные банком лимит кассы, в том числе отдельным структурным подразделениям.

11. Бухгалтерская отчетность организации за 2009-2011г.

12. Расшифровка бухгалтерского баланса по субсчетам 2009-2011г.

13. Расшифровка составления форм №2 по строкам, видам доходов и расходов и структурным подразделениям, выделенными на отдельный баланс.

14. Налоговые декларации организации УСН за 2009-2011 годы (ежемесячные, квартальные, полугодовые, уточненные).

15. Расчет по взносам в государственный Пенсионный фонд за 2009-2011г.

16. Расчет по взносам фонда ОМС за 2009-2011г.

17. Расчет по взносам в фонд Социального страхования за 2009-2011г.

18. Расчеты по взносам в фонд занятости за 2009-2011г.

19. Перечень дебиторской задолженности в разрезе дебиторов с указанием сумм основного долга, штрафов и пеней, судебных издержек, списанных с баланса по истечении срока исковой давности за 2009-2011г.

20. Перечень кредиторской и депонентской задолженности с указанием кредитора и сумм долга, списанных с баланса в связи с истечение срока исковой давности за 2009-2011г.

21. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество за 2009-2011г.

22. Документы о вкладах в уставные капиталы других организаций с 2009г.

23. Документы, подтверждающие другие финансовые вложения с 2009г.

24. Перечень действовавших в 2009 году контрактов (договоров).

25. Список материально-ответственных лиц, имеющих индивидуальные договоры о материальной ответственности, с указанием места работы, даты увольнения, перехода на другую работу, уход в отпуск за 2009-2011г.

26. Акты сверки с дебиторами и кредиторами, акт взаимозачета обязательств за 2009-2011г.

27. Документы по расчетам с учредителями за 2009-2011г.

В судебном заседании истец на требованиях настаивал, суду пояснил, что требования о предоставлении документов для ознакомления участнику общества ответчиком выполнены не в полном объеме.

В ходе судебного заседания 04.06.2012 с учетом ходатайства ответчика объявлялся перерыв до 06.06.2012 (ст. 163 АПК РФ).

Ответчик не обеспечил явку представителя в судебное заседание, извещен надлежащим образом, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Пермского края.

Согласно представленного отзыва ответчик ссылается на представление большей части документов, наличие упрощенной системы налогообложения, а также представил справку об отсутствующих в обществе документах, акты приема-передачи от 24.04.2012 документов истцу. В ходе предварительного судебного заседания ответчик выражал намерение закончить спор миром.

Неявка ответчика не препятствует рассмотрению дела по существу заявленных требований (ст. 156 АПК РФ, с учетом ст. 123 АПК РФ).

Заслушав пояснения истца, исследовав, представленные в суд материалы дела в соответствии со ст. ст. 62, 71, 162 АПК РФ, суд пришел к следующему.

Иск основан на праве истца требования предоставления ему документов ООО «Приз» в соответствии со ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Как следует из материалов дела, истец ФИО1 является участником ООО «Приз», ей принадлежит 25% доли в уставном капитале общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ в отношении общества № 759 от 30.01.2012.

Истец, ссылается на факт обращения в адрес общества с требованиями от 15.02.2012, от 24.02.2012, что подтверждается описью вложения от 15.02.2012, квитанциями почты, уведомлениями о вручении от 13.03.2012, от 05.03.2012, а также требованием от 28.03.2012.

В абз. 4 п. 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Согласно актов приема-передачи от 24.04.2012 ответчик передал истцу следующие документы: товарные отчеты, акты приема-передачи, товарно-транспортные накладные, копии полученных счетов-фактур, и иные документы, сформированные в подтверждение товарных отчетов за 2010 год, февраль 2011; уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 29.11.2004 № 2421, уведомление о сменен объекта упрощенной системы налогообложения от 26.11.2009; приказ № 1 от 01.01.2011 об учетной политике для целей налогообложения на 2011 год, приказ № 1 от 01.01.2010 об учетной политике для целей налогообложения на 2010 год.

Непредставление обществом полного объема требуемых истцом документов явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 67 ГК РФ участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с п. 1 ст. 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе, в том числе, участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 4.1 Устава ООО «Приз», участник общества вправе участвовать в управлении делами общества, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Разделом 20 устава общества установлен порядок хранения и предоставления документов.

На основании ч.1 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество обязано хранить следующие документы:

учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и генерального директора общества.

Общество хранит документы по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам (ч.2 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 и 3 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов (п. 4 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

При этом Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Устав ООО «Приз» не устанавливают ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к документам.

Предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» (п. 1 ст. 8 данного Федерального закона), уставом общества и вытекающих из статуса его участника.

Как разъяснено в п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

Таким образом, бремя доказывания отсутствия в обществе документов, которые испрашивает для целей ознакомления участник, возложено на общество.

В силу положений ст. ст. 9, 65 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Поскольку в материалы дела не представлено доказательств, подтверждающих передачу полного объема документов истцу, требования о предоставлении документов подлежат частичному удовлетворению за исключением документов, ранее предоставленных истцу, что следует из актов приема-передачи от 24.04.2012.

Требования о предоставлении расшифровки бухгалтерского баланса по субсчетам 2009-2011, расшифровка составления форм № 2 по строкам, видам доходов и расходов и структурным подразделениям, выделенными на отдельный баланс, удовлетворению не подлежит, т.к. ведение и хранение соответствующих документов для обществ с ограниченной ответственностью не предусмотрено с учетом нахождения на упрощенной системе налогообложения.

Требования о предоставлении истцу положения о филиалах и представительствах общества не подлежат удовлетворению, ввиду их отсутствия у общества. Обратного суду также не доказано (ст. 65 АПК РФ).

Таким образом, исковые требования ФИО1 подлежат частичному удовлетворению.

В силу статьи 112 АПК РФ, при вынесении решения подлежат распределению судебные расходы.

Определением суда от 04.04.2012 истцу была предоставлена отсрочка по уплате государственной пошлины.

Государственная пошлина относится на ответчика в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд Пермского края

Р Е Ш И Л:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Приз» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в 3-х дневный срок со дня вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу предоставить участнику ФИО1 для ознакомления следующие документы:

1. Перечень имеющихся лицензий, в т.ч. полученных после 01.01.2009 года, на осуществление всех видов деятельности с указанием регистрационных номеров, дат начала и окончания действия, стоимости приобретения, место нахождения оригинала.

2. Список аффилированных лиц.

3. Приказы и распоряжения за 2009-2011 годы.

4. Приказы и положения по учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2009 год.

5. Положение о документообороте за 2009-2011 годы.

6. Рабочий план счетов и изменения и дополнения к нему после 01.01.2009 года с перечнем всех распорядительных документов, утверждающих эти изменения.

7. Утвержденный перечень и образец форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности с инструкциями по их заполнению, действующие в течение проверяемого периода с 01.01.2009 по 01.01.2012.

8. Положения об оплате труда и стимулирования работников и
изменения и дополнения к нему за 2009-2011 годы.

9. Перечень подразделений, в которых организованны кассы, Положения о порядке ведения кассовых операций, утвержденные банком лимит кассы, в том числе отдельным структурным подразделениям.

10. Бухгалтерская отчетность организации за 2009 год, за 2011 год.

11. Налоговые декларации организации УСН за 2009-2011годы (ежемесячные, квартальные, полугодовые, уточненные).

12. Расчеты по взносам в государственный Пенсионный фонд за 2009-2011 годы.

13. Расчет по взносам в фонд ОМС за 2009-2011 годы.

14. Расчет по взносам в фонд Социального страхования 2009-2011 годы.

15. Расчет по взносам в фонд занятости за 2009-2011 годы.

16. Перечень дебиторской задолженности в разрезе дебиторов с указанием сумм основного долга, штрафов и пеней, судебных издержек, списанных с баланса по истечении срока исковой давности за 2009-2011 годы.

17. Перечень кредиторской и депонентской задолженности с указанием кредитора и сумм долга, списанных с баланса в связи с истечением срока исковой давности за 2009-2011 годы.

18. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество за 2009-2011 годы.

19. Документы о вкладах в уставные капиталы других организаций с 2009.

20. Документы, подтверждающие другие финансовые вложения с 2009.

21. Перечень действовавших в 2009 году контрактов (договоров).

22. Список материально-ответственных лиц, имеющих индивидуальные договоры о материальной ответственности, с указанием места работы, даты увольнения, перехода на другую работу, уход в отпуск за 2009-2011.

23. Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты взаимозачета обязательств за 2009-2011.

24. Документы по расчетам с учредителями за 2009-2011.

В остальной части требований отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Приз» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в доход федерального бюджета РФ 4 000 руб. 00 коп. государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения суда в законную силу.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Пермского края.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru .

Судья И.О. Муталлиева