Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление закрытого акционерного общества Дальневосточная акционерная страховая компания «ДАСК» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Федеральной службе по финансовым рынкам (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о признании незаконными и отмене постановлений от 15.03.2012 № 12-159/пн и 12-160/пн

при участии в заседании:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 06.02.2012 № 108 на 3 года, паспорт,

от административного органа – не явились, извещены,

установил:

Закрытое акционерное общество Дальневосточная акционерная страховая компания «ДАСК» (далее по тексту заявитель, общество, ЗАО «ДАСК») обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановлений Федеральной службы по финансовым рынкам (далее по тексту – административный орган) от 15.03.2012 № 12-159/пн и 12-160/пн о назначении административных наказаний.

Представитель административного органа в предварительное судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения материалов дела извещен надлежащим образом в соответствии со статьями 122, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, возражений относительно рассмотрения дела в его отсутствие не заявил.

В соответствии с частью 4 статьи 137 АПК РФ, пунктом 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству» суд счел возможным завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание в первой инстанции.

Суд на основании части 2 статьи 210 АПК РФ рассмотрел дело в отсутствие представителя административного органа по имеющимся в материалах дела документам.

В обоснование заявленных требований общество указало на то, что Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее по тексту Закон № 4015-1) не предусматривает применение административного законодательства в случае непредставления отчетности в орган страхового надзора.

Кроме того, заявитель с 01.01.2012 не является субъектом страхового дела в связи с принятием решения о ликвидации ЗАО «ДАСК».

Административный орган представил отзыв на заявление, согласно которому требование заявителя не признаёт, считает, что материалами проверки подтверждается факт совершения обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. При этом каких-либо нарушений процедуры привлечения к административной ответственности административным органом не допущено.

Заслушав доводы заявителя, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Административным органом установлен факт нарушения заявителем пункта 4 статьи 28 Закона № 4015-1, выразившегося в непредставлении в ФСФР России формы статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-декабрь 2011 год» на бумажном оригинале и в непредставлении отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма № 1-У) за 2011 год на бумажном носителе.

Усмотрев в действиях заявителя признаки составов административных правонарушений, предусмотренных статьей 19.7.3 КоАП РФ, составил протоколы об административных правонарушениях от 02.03.2012 № 12-154/пр-ап и № 12-153/пр-ап.

По результатам рассмотрения материалов административных дел административным органом были вынесены постановления от 15.03.2012 № 12-159/пн и 12-160/пн о привлечении общества к административной ответственности в соответствии со статьей 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде взыскания штрафа в размере 500.000 рублей за непредставление формы статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-декабрь 2011 год» и в размере 500.000 рублей за непредставление отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма № 1-У) за 2011 год.

Общество, полагая, что постановления от 15.03.2012 № 12-159/пн и 12-160/пн не отвечают требованиям закона и нарушают его права, обратилось в суд с настоящим заявлением.

Суд, исследовав материалы административного дела в отношении заявителя, выслушав пояснения лиц, участвующих в деле, считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 5 статьи 30 Закона № 4015-1 субъекты страхового дела обязаны, в том числе: представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении.

Согласно пункту 4 статьи 28 Закона № 4015-1 страховщики составляют статистическую отчетность и отчетность в порядке надзора по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора по согласованию с органом страхового регулирования, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора.

Страховщики составляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность по формам и в порядке, которые установлены органом страхового регулирования в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.08.2002 № 77н «Об отчете о составе акционеров (участников) страховой организации» утверждены форма отчета о составе акционеров (участников) страховой организации и Инструкция о порядке составления и представления Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации.

Пунктом 3 указанной Инструкции предусмотрено, что Отчет представляется страховыми организациями в Федеральную службу по финансовым рынкам не позднее 20 января года, следующего за отчетным годом, на бумажных носителях и в электронном виде в виде набора файлов. При этом должна быть обеспечена идентичность данных отчета, представленного на бумажных носителях и в электронном виде.

Таким образом, ЗАО «ДАСК» обязано было представить отчет о составе акционеров (участников) страховой организации (форма № 1-У) не позднее 20.01.2012.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.03.2009 № 28н утверждены формы статистической отчетности № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - _______ 20___ года" и Порядок составления и представления формы статистической отчетности № 1-С.

Согласно пункту 2 указанного Порядка страховые организации представляют форму № 1-С в Федеральную службу страхового надзора и ее территориальные органы, осуществляющие надзор на территории по месту нахождения данной страховой организации, ежеквартально: за первый квартал - не позднее 15 апреля, за первое полугодие - не позднее 15 июля, за 9 месяцев - не позднее 15 октября, за год - не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

Таким образом, ЗАО «ДАСК» обязано было представить форму статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - декабрь 2011 года» не позднее 20.01.2012 года.

Судом установлено, что ни на момент составления протоколов об административных правонарушениях от 02.03.2012 № 12-154/пр-ап и № 12-153/пр-ап, ни на момент вынесения оспариваемых постановлений отчет о составе акционеров (участников) страховой организации (форма № 1-У) и форма статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - декабрь 2011 года» обществом представлены не были.

Непредставление указанных документов в Федеральную службу по финансовым рынкам образует составы административных правонарушений, ответственность за которые установлена статьей 19.7.3 КоАП РФ, согласно которой непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Факт совершения обществом правонарушений установлен судом на основе имеющихся в материалах дела доказательств.

В соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Однако, заявитель не представил суду доказательств, содержащих веские основания невыполнения возложенной на него Законом № 4015-1 обязанности по представлению отчетности о своей деятельности, а также подтверждающих то, что им были приняты все зависящие от него меры по соблюдению законодательства.

Довод заявителя о том, что Закон № 1450-1 не предусматривает привлечение субъектов страхового дела к административной ответственности, суд отклоняет по следующим основаниям.

КоАП РФ закрепляет, что законодательство об административных правонарушениях состоит из КоАП РФ и принимаемых в соответствии с ним законов субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях (часть 1 статьи 1.1 КоАП РФ).

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно статье 1.3 КоАП РФ к ведению Российской Федерации в области законодательства об административных правонарушениях относится, в частности, установление административной ответственности по вопросам, имеющим федеральное значение, в том числе административной ответственности за нарушение правил и норм, предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Закона № 4015-1 настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

Таким образом, Закон № 4015-1 устанавливает обязательные для соблюдения всеми субъектами страхового дела нормы и правила при осуществлении деятельности в страховой сфере. При этом данный закон не регулирует вопросы применения мер административной ответственности к субъектам страхового дела. Такую ответственность в силу статьи 1.3 КоАП РФ устанавливает законодательство об административных правонарушениях.

Суд также отклоняет довод заявителя о том, что он не является субъектом страхового дела, поскольку внеочередным общим собранием акционеров 06.02.2012 принято решение о ликвидации общества, по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 статьи 32.8 Закона № 4015-1 основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела

Судом установлено, что как на момент выявления административным органом правонарушений, так и на момент вынесения оспариваемых постановлений вступившее в законную силу соответствующее решение суда либо решение органа надзора об отзыве лицензии отсутствовали. Следовательно, до принятия указанных решений ЗАО «ДАСК» является субъектом страхового дела и на нем лежит обязанность по соблюдению правил и норм, установленных законодательством в сфере страхового дела.

В данном случае административным органом при назначении административных наказаний в соответствии со статьей 19.7.3 КоАП РФ применен низший предел санкции, предусмотренный данной статьей.

Учитывая, что в действиях заявителя имеются признаки составов административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ, а также то, что административным органом не нарушена процедура привлечения к административной ответственности, оспариваемые постановления являются законными, требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 211 АПК РФ, суд

решил:

В удовлетворении требований закрытого акционерного общества «ДАСК» о признании незаконными и отмене постановлений Федеральной службы по финансовым ранкам от 15.03.2012 №12-159/пн и 12-160/пн о назначении административных наказаний по статьям 19.7.3 КоАП РФ отказать.

Решение суда вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Судья Тимофеева Ю.А.