Гражданский кодекс часть 1

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением с заявлением о привлечении Общества с ограниченной ответственностью "Домовой" к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 14.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

В судебное заседание 20.06.2017 явился представитель заявителя.

Общество, извещенное надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, своего представителя для участия в судебном заседании не направило.

В соответствии со ст. 123, 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителя заинтересованного лица.

Суд, исследовав материалы дела, выслушав доводы представителя заявителя, установил следующее:

При проведении мероприятий по контролю в отношении организаций поставщиков алкогольной продукции ООО «ИЭК «Шелковый Путь» (ИНН <***>) и ООО «Орбита» (ИНН <***>) установлен нелегальный оборот алкогольной продукции (водки).

ООО «ИЭК «Шелковый Путь» в период с 28.11.2016 по 30.01.2017 зафиксировало в единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (далее - ЕГАИС) поставку в адрес ООО «Орбита» алкогольной продукции (водки и винодельческой продукции, маркируемой федеральными специальными марками) в объеме 74 105,98 дал (1 624 891 бут.), в том числе 67 655,98 дал (1 578 891 бут.) водки.

ООО «ИЭК «Шелковый Путь» выданных, приостановленных и аннулированных лицензий в области производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции не имеет.

Кроме того, в ЕГАИС отсутствует информация о фактах закупки либо постановки на баланс, списании ООО «ИЭК «Шелковый путь» алкогольной продукции, а так же о ее производстве, что подтверждается соответствующими отчетами из ЕГАИС.

ООО «Орбита» имеет действующую лицензию на осуществление закупки, хранения и поставки алкогольной продукции от 17.02.2014 № 473АП0003347, сроком действия до 17.02.2019 года.

ООО «Орбита» подтвердила в ЕГАИС фиксацию закупки алкогольной продукции у ООО «ИЭК «Шелковый Путь» в вышеуказанном объеме.

Действующим законодательством Российской Федерации в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующих лицензий (статья 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Федеральный закон № 171 -ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 25 Федеральный закон № 171-ФЗ изъятию из незаконного оборота подлежат этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция в случае, если их производство и (или) оборот осуществляются без фиксации и передачи информации об объеме производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в единую государственную автоматизированную информационную систему, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2.1 статьи 8 указанного Федерального закона.

В целях пресечения нелегального оборота алкогольной продукции, проведен анализ фактических остатков алкогольной продукции, поставленной ООО «ИЭК «Шелковый Путь», в магазинах розничной торговли.

Так, согласно ЕГАИС по состоянию на 01.02.2017 ООО «Орбита» поставила алкогольную продукцию (водку), закупленную у ООО «ИЭК «Шелковый Путь» в организацию розничной торговли ООО «Домовой»:

№ п\п	Дата ТТН	Номер ТТН	Дата фиксации ТТН	Кол-во поставленной продукции в (шт.)
ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЬ: Наименование: ООО «Домовой» (магазин), ИНН: <***>, КПП: 780201001, Адрес: Санкт-Петербург г., Большой Сампсониевский пр-кт., 18, А, 1Н
водка «Народная отрада классическая» 40,000% 0,5000 л. (Производитель/импортер ИНН/КПП: <***>/480701001, дата розлива: 03.07.2014)
1	30.12.2016	Ор00000368	30.12.2016	100
2	23.01.2017	Ор00000026	23.01.2017	200
Итого по организации - грузополучателю:				300

Усмотрев в действиях ООО «Домовой» признаков административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), а именно производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, информация о которых не зафиксирована в ЕГАИС, на основании статей 28.1 и 28.7 КоАП РФ в отношении организации возбуждено дело от 02.02.2017 № 03-02/17.

В ходе осмотра 02.02.2017 помещений (торгового зала и подсобных помещений) ООО «Домовой», расположенных по адресу <...>, А, 1Н, установлено фактическое наличие водки «Народная отрада классическая» креп. 40 %, объемом 0,5 л., дата розлива 03.07.2014 (производитель водки ООО «КРАТОС» ИНН/КПП: <***>/480701001).

Согласно письменным объяснениям представителя ООО «Домовой» ФИО2 (приказ о приеме на работу № 3) указанная водка закупалась у одной организации - ООО «Орбита».

В целях подтверждения легальности производства и оборота указанной водки у организации розничной торговли истребованы товарно-транспортные накладные от 30.12.2016 № Ор00000368, от 23.01.2017 № Ор00000026 и справки с разделами «А» и «Б».

В ходе осмотра ООО «Домовой» представило товарно-транспортную накладную от 23.01.2017 № Ор00000026 (далее - ТТН) и справку с разделами «А» и «Б», товарно-транспортная накладная от 30.12.2016 № Ор00000368 организацией не представлена.

В связи с этим, в ходе осмотра вынесено определение № 03-02/17/2 об истребовании сведений, а именно документов подтверждающих легальность производства и оборота алкогольной продукции, закупленной организацией у ООО «Орбита». Определение вручено под роспись представителю организации ФИО2

На момент составления протокола об административном правонарушении № 03-02/17-ЮЛ ООО «Домовой» не представило товарно-транспортных документов истребованных определением № 03-02/17/2, в том числе товарно-транспортную накладную от 30.12.2016 № Ор00000368 и справку к указанной ТТН с разделами «А» и «Б».

В ходе анализа ТТН № Ор00000026 установлено, что водка «Народная отрада классическая» получена розничной организацией от ООО «Орбита» 23.01.2017 в количестве 200 бутылок, что соответствует сведениям зафиксированным в ЕГАИС.

Согласно разделам «А» и «Б» справки № 1808 к ТТН водка «Народная отрада классическая» креп. 40 %, объемом 0,5 л., произведена ООО «КРАТОС» ИНН/КПП: <***>/480701001 в количестве 10 000 бутылок (500 дал), дата изготовления 03.07.2014 отгружена в адрес ООО «Воронеж-Алко» (ИНН <***>) по ТТН от 21.09.2014 № 1808.

Вместе с тем, в цепочке поставок указанной продукции отсутствует раздел «Б» справки к ТТН со сведениями о поставщике продукции в адрес ООО «Орбита», что свидетельствует о нелегальной поставке указанной продукции ООО «ИЭК «Шелковый Путь» в адрес ООО «Орбита», т.к. ООО «ИЭК «Шелковый Путь» не имеет соответствующей лицензии и не может оформлять легальные документы на поставку продукции.

Правилами заполнения справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 № 864 предусмотрено в обязательном порядке указывать в справке номер лицензии, срок действия лицензии, орган, ее выдавший.

Реестр выданных, приостановленных и аннулированных лицензий в области производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции размещен на официальном сайте Службы (www.fsrar.ru) и находится в свободном доступе. Таким образом, любая организация может проверить наличие соответствующей лицензии и сведения о ней.

Согласно данным зафиксированным в ЕГАИС ООО «ИЭК «Шелковый Путь» осуществило поставку водки «Народная отрада классическая» креп. 40 %, объемом 0,5 л., дата розлива 03.07.2014 (производитель ООО «КРАТОС» ИНН/КПП <***>/480701001) в адрес ООО «Орбита» по товарно-транспортной накладной № 1808, что совпадает с данными разделов «А» и «Б» справки к ТТН, представленной ООО «Домовой».

На основании статьи 23.1 КоАП РФ протокол и иные материалы проверки направлены управлением в арбитражный суд для решения вопроса о привлечении ООО «Домовой» к административной ответственности по ч.1 ст.14.17 КоАП РФ.

Арбитражный суд, изучив материалы дела, полагает заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 24.02.2009 № 154 (далее - Положение), Росалкогольрегулирование является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, по надзору и оказанию услуг в этой сфере.

В соответствии с пунктом 5.7 Положения Росалкогольрегулирование осуществляет рассмотрение дел и составление протоколов об административных правонарушениях в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании пункта 6.1 Положения Росалкогольрегулирование в целях реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

В соответствии со статьей 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ запрещается оборот алкогольной продукции, который осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, в том числе без справки, прилагаемой к ТТН.

Согласно пункту 16 Правил функционирования ЕГАИС, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2015 № 1459 (далее - Правила функционирования ЕГАИС) организации, использующие оборудование для учета объема розничной продажи маркированной алкогольной продукции, помимо информации, указанной в пункте 7 Правил, представляют в ЕГАИС с использованием программно-аппаратных средств информацию, указанную в подпунктах 18, 20, 23 - 26 и 30 пункта 6 Правил, в том числе сведения, содержащиеся в товарно-транспортной накладной и справке, прилагаемой к ТТН.

Приказом Минфина России от 15.06.2016 № 84н, утверждены формы и сроки представления в электронном виде заявок о фиксации в ЕГАИС информации об организации, осуществляющей розничную продажу алкогольной продукции, об алкогольной продукции, объеме розничной продажи алкогольной продукции, а также о документах, разрешающих и сопровождающих розничную продажу алкогольной продукции, а также форм и сроков представления подтверждения фиксации информации и уведомлений об отказе в фиксации информации в указанной информационной системе (далее - Правила).

Согласно пункту IV.I. Правил заявка о фиксации в ЕГАИС информации о подтверждении приема или об отказе в приеме количества поставленной продукции представляется на каждую ТТН, полученную от поставщика продукции, в рамках приема которой получатель желает принять продукцию или по которым получатель не хочет принимать продукцию, в течение 3 рабочих дней для городских поселений или 7 рабочих дней для сельских поселений со дня фактического получения ими алкогольной продукции.

Таким образом, ООО «Домовой» имело возможность (3 дня) проверить наличие всех необходимых документов подтверждающих легальность производства и оборота алкогольной продукции (водки) закупленной у поставщика ООО «Орбита», перед тем как зафиксировать ее в ЕГАИС.

Согласно письменным объяснениям представителя организации ФИО2: «Связывались по телефону с представителем фирмы ООО «Орбита», требовали представить все недостающие документы на водку. Представитель ООО «Орбита» сначала обещал выслать все документы нашу электронную почту, потом сказал, что вообще нас не знает, в конце сказал, что фирма ООО «Орбита» уже не существует четыре дня».

Вышеуказанные факты подтверждают несоблюдение Обществом лицензионных требований установленных статьей 26 Федерального закона № 171-ФЗ, а именно оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями (статья 10.2) № 171-ФЗ Федерального закона (приложение № 3).

Кроме того, в ходе осмотра 02.02.2017 розничного магазина ООО «Домовой» установлено, что на остатках в ЕГАИС числится 2 180 бутылок водки объемом 0, 5 л. с наименованиями «Народная отрада классическая» 1400 бутылок, «Народная отрада оригинальная» 340 бутылок, «Настоящая история классическая» 340 бутылок, «Настоящая история мягкая» 100 бутылок.

При этом, фактически в момент осмотра на прилавке и подсобных помещениях организации находилось 64 бутылки водки «Народная отрада классическая» об. 0,5 л., водка «Настоящая история классическая», «Настоящая история мягкая» фактически отсутствовала.

По бухгалтерскому учету организации, по состоянию 02.02.2017, на остатках в магазине находилось 159 бутылок водки «Народная отрада» об. 0,5 л. и 2 бутылки водки «Настоящая история» об. 0,5 литра.

В ЕГАИС не содержится сведений о списании (брак или иные причины) организацией указанной продукции.

Согласно письменным объяснениям представителя организации ФИО2: «переучет в организации не проводился более двух месяцев, продавцы иногда путают бутылки, пробивают не правильно, разбитые бутылки выбрасывают, не исключено воровство».

В соответствии ср статьёй 8 Федерального закона № 171-ФЗ программно-аппаратные средства организаций, использующих оборудование для учета объема оборота (за исключением импорта) маркируемой алкогольной продукции, должны обеспечивать считывание с федеральных специальных марок и (или) акцизных марок сведений о такой продукции, указанных в пункте 3.1 статьи 12 Федерального закона № 171-ФЗ, а также прием и передачу информации об обороте (за исключением импорта) такой продукции.

В соответствии с пунктом 16 Правил функционирования ЕГАИС организация розничной торговли, представляет в ЕГАИС следующие сведения:

- сведения о продаже каждой единицы алкогольной продукции (дата и время продажи, номер контрольно-кассовой машины, номер смены, номер кассового чека);

- сведения об алкогольной продукции, нанесенные на федеральную специальную марку или акцизную марку, которой маркирована реализованная алкогольная продукция;

- сведения о контрагенте (контрагентах) при поставке и закупке продукции (наименование, идентификационный номер налогоплательщика, адрес);

- сведения об объеме алкогольной продукции, установленные по результатам инвентаризации алкогольной продукции, в том числе с указанием номеров федеральных специальных марок и акцизных марок, нанесенных на маркируемую алкогольную продукцию;

- сведения о списании продукции в случае брака или иных причин.

В соответствии со статьей 16 Федерального закона № 171-ФЗ розничная продажа алкогольной продукции, не допускаются без предоставления покупателю документа с наличием на нем штрихового кода, содержащего сведения по перечню, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, о факте фиксации информации о розничной продаже алкогольной продукции в единой государственной автоматизированной информационной системе, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2.1 статьи 8 указанного Федерального закона.

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, информация о которых не зафиксирована в ЕГАИС.

Вышеуказанные обстоятельства подтверждают несоблюдение Обществом лицензионных требований установленных статьями 8, 16, 26 Федерального закона № 171-ФЗ, а именно оборот (розничная продажа) алкогольной продукции без фиксации в ЕГАИС (приложение № 4).

При визуальном осмотре (без применения специальных средств определения подлинности марки) алкогольной продукции, находящейся на витрине магазина с надлежаще оформленными ценниками, установлено следующие.

Водка «Народная отрада классическая» креп. 40 %, объемом 0,5 л., дата розлива 03.07.2014 (производитель ООО «КРАТОС») и водка «Русская валюта люкс» креп. 40 %, объемом 0,25 л., (дата розлива 29.05.2015, производитель филиал АО «Татспиртпром «Усадский ЛВЗ») маркированы федеральными специальными марками с визуально определяемыми признаками подделки.

В соответствии со статьей 26.5 КоАП РФ в рамках дела по части 4 статьи 15.12 КоАП РФ произведено изъятие образцов указанной продукции для проведения экспертизы подлинности федеральных специальных марок, нанесенных на продукцию (составлен протокол изъятия от 02.02.2017).

По результатам экспертизы установлено, что федеральные специальные марки, нанесенные на алкогольную продукцию, являются поддельными.

Согласно статье 12 Федерального закона № 171-ФЗ за правильность нанесения и за подлинность федеральных специальных марок и акцизных марок несут ответственность собственники (владельцы) алкогольной продукции, осуществляющие ее производство, импорт, поставки, розничную продажу, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Запрещается оборот алкогольной продукции без маркировки либо с поддельными марками (статьи 25, 26 Федерального закона № 171-ФЗ).

Вышеуказанные факты подтверждают несоблюдение Обществом лицензионных требований установленных статьями 20, 25, 26 Федерального закона № 171-ФЗ, а именно оборот (закупка, хранение, розничная продажа) алкогольной продукции с поддельными федеральными специальными марками (приложение № 5).

Таким образом, ООО «Домовой» в период с 30 декабря 2016 года по 02 февраля 2017 года (время совершения правонарушения) по адресу осуществления деятельности: 194044, г. Санкт-Петербург, пр-кт. Большой Сампсониевский, д. 18, лит. А, пом. 1Н (место совершения правонарушения) осуществляло оборот алкогольной продукции (водки) с нарушением лицензионных требований, предусмотренных законодательством о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции.

Согласно части 1 статьи 14.17 КоАП РФ производство или оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с нарушением лицензионных требований, предусмотренных законодательством о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от ста тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 Кодекса юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Судом установлено и материалами дела подтверждается, что ООО «Домовой» осуществляло оборот алкогольной продукции (водки) с нарушением лицензионных требований, предусмотренных законодательством о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции, что образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.17 КоАП РФ.

Факт правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.17 КоАП РФ, и наличие оснований для привлечения к административной ответственности общества за его совершение, а также наличие полномочий административного органа, составившего протокол, подтверждаются материалами дела.

Доказательств отсутствия вины в совершении правонарушения не представлено.

Нарушений порядка привлечения к административной ответственности и обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, арбитражным судом не установлено. Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный ст. 4.5 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела арбитражным судом не истек.

Из представленных материалов дела арбитражный суд не усматривает оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным.

С учетом изложенного, арбитражный суд приходит к выводу о доказанности материалами дела события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 14.17 КоАП РФ, и вины общества в его совершении.

Суд считает необходимым назначить наказание в виде штрафа в размере, предусмотренном санкцией части 1 статьи 14.17 КоАП РФ с конфискацией предметов административного правонарушения, изъятых в ходе проверки.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

Привлечь Общество с ограниченной ответственностью «Домовой» (адрес: 194044, <...>, лит. А, пом. 1-Н ИНН: <***>, ОГРН: 1137847383410дата регистрации: 11.10.2013) к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.17 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 150 000 руб. с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции согласно протоколу ареста от 02.02.2017.

Реквизиты для уплаты штрафа:

Получатель: УФК по г. Москве (МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, л/с <***>)

ИНН <***>,

ОКАТО 45286575000

КПП 770301001,

ОКВЭД 75.1

Банк получателя: Отделение 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва 705

БИК 044583001

р/с <***>

КБК 16011608000016000140

(назначение платежа «Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»).

Согласно части 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Копию документа, свидетельствующего о добровольной уплате административного штрафа лицо, привлеченное к административной ответственности, должно представить суду.

В соответствии с частью 4.2 статьи 206 Арбитражного процессуального кодекса РФ исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения.

Судья Галкина Т.В.