Гражданский кодекс часть 1

истец - МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (далее – Министерство) обратился в арбитражный суд с иском к ответчику - ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ ПАЛП" (далее - Общество), о взыскании 2 099 347 584,81 руб. субсидии, 313 912 592 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за общий период с 28.04.2018 по 26.05.2021.

К участию в деле в качестве третьих лиц без самостоятельных требований привлечены ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО (далее - Казначейство), ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНДОПОГА", АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНДОПОЖСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНОБУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ" (далее - Комбинат), АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССИЙСКИЙ ЭКСПОРТНЫЙ ЦЕНТР" (далее - Центр).

В судебном заседании представитель ответчика возражал против удовлетворения иска; представитель Центра дал пояснения.

Остальные участники процесса не явились, извещены надлежаще.

Судебное разбирательство проведено в порядке ст.156 АПК РФ.

Материалы дела исследованы по ст.65, 70, 71 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, Минпромторг России и ООО «Карелия Палп» (Получатель) заключили соглашения о предоставлении субсидии из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции от 22.12.2018 № 020-11 -2018-1156, от 22.12.2018 № 020-11-2018-1266, от 23.04.2018 № 020-11-2018-121, от 07.06.2018 № 020-11-2018-239, от 10.09.2018 № 020-11-2018-601, от 29.03.2019 № 020-11-2019-228, от 26.04.2019 № 020-11-2019-358, от 30.05.2019 № 020-11-2019-445, от 31.05.2019 № 020-11-2019-444, от 28.06.2019 № 020-11-2019-608 (далее - Соглашения).

В соответствии с пунктом 1.1.1. Соглашений предметом Соглашений является предоставление из федерального бюджета в 2018 и 2019 годах субсидий в целях возмещения части затрат Получателя, связанных с транспортировкой высокотехнологичной продукции.

В соответствии с пунктом 2.1. Соглашений субсидия предоставляется в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, доведенными Министерству как получателю средств федерального бюджета, в 2018 году по 5 соглашениям в размере 1 379 187 937, 22 рублей, в 2019 году по 5 соглашениям в размере 720 159 647, 59 рублей, а всего - 2 099 347 584,81 рубля.

Обязательства Министерства по перечислению средств субсидии выполнены в полном объеме, что подтверждается платежным поручениями:

по соглашению от 23.04.2018 №020-11-2018-121 - платежное поручение от 28.04.2018 № 128724 на сумму 272 321 035, 41 руб.;

по соглашению от 7.06.2018 № 020-11-2018-239 - платежное поручение от 19.06.2018 № 241799 на сумму 335 439 406, 17 руб.;

по соглашению от 10.09.2018 № 020-11-2018-601 - платежное поручение от 20.09.2018 № 500051 на сумму 427 774 609, 20 руб.;

по соглашению от 22.12.2018 № 020-11-2018-1156 - платежное поручение от26.12.2018 № 811394 на сумму 201 581 147, 66 руб.;

по соглашению от 22.12.2018 № 020-11-2018-1266 - платежное поручение от25.12.2018 № 806223 на сумму 142 071 738, 78 руб.;

по соглашению от 29.03.2019 № 020-11-2019-228 - платежное поручение от 05.04.2019 № 167041 на сумму 139 936 228, 85 руб.;

по соглашению от 26.04.2019 № 020-11-2019-358 - платежное поручение от 30.04.2019 № 305406 на сумму 295 314 537, 72 руб.;

по соглашению от 30.05.2019 № 020-11-2019-445 - платежное поручение от 06.06.2019 № 419368 на сумму 100 397 716, 87 руб.;

по соглашению от 31.05.2019 № 020-11-2019-444 - платежное поручение от 06.06.2019 №419481 на сумму 118 911 177,78 руб.;

по соглашению от 28.06.2019 № 020-11-2019-608 - платежное поручение от 05.07.2019 № 527020 на сумму 65 599 986, 37 руб.

В соответствии с пунктом 6.1.1. Соглашений Министерство и (или) уполномоченные органы государственного финансового контроля проводят проверки соблюдения Получателем целей, условий и порядка предоставления субсидий, установленных Правилами и Соглашениями.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.04.2017 № 496 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции» (далее - Постановление № 496) утверждены Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции (далее – Правила, Правила № 496).

Казначейством выдано представление от 15.12.2020 № 18-03-01/26118, в котором указано, что в нарушение подпункта 1 пункта 2 статьи 78, подпункта 10 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 2, подпункта «а» пункта 3 Правил (в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 13.06.2017 № 702, от 18.11.2017 № 1395, от 21.12.2017 № 1602) Минпромторгом России на основании Соглашений предоставлены субсидии ООО «Карелия Палп» (в 2018 году на сумму 1 379 187 937, 22 рублей, в 2019 году на сумму 720 159 647, 59 рублей) в отсутствие подтверждения, что ООО «Карелия Палп» является производителем (собственником или законным владельцем прав на использование технической документации на поставляемую продукцию), либо уполномоченным лицом (осуществляющим по договору с производителем на поставку продукции).

В соответствии с пунктом 4.1.7. Соглашений в случае установления Министерством или получения от органа государственного финансового контроля информации о факте(ах) нарушения порядка, целей и условий предоставлении субсидии, предусмотренных - Правилами и Соглашением, в том числе указания в документах, представленных Получателем в соответствии с Соглашением, недостоверных сведений Министерство обязано направлять Получателю требование об обеспечении возврата субсидии в федеральный бюджет.

Согласно пункту 4.3.5.2. Соглашений и пункту 15 Правил Получатель обязуется в случае получения от Министерства требования в соответствии с пунктом 4.1.7. Соглашений возвращать в федеральный бюджет субсидию в размере и в сроки, указанные в требовании.

В связи с выдачей Казначейством указанного выше представления Министерство направило Обществу требование от 27.01.2021 № 4795/03 о возврате полученных по Соглашениям субсидий, а также об уплате процентов за пользование чужими денежными средствами на основании ст.395 ГК РФ.

Письмом от 17.03.2021 № 218 Общество отказалось возвратить полученную по Соглашениям субсидию.

Изложенные обстоятельства послужили основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском. Наличие вынесенного Казначейством представления не препятствует исследованию судом фактических обстоятельств спора и установлению наличия/отсутствия правовых оснований для удовлетворения иска.

Исследовав имеющиеся доказательства в совокупности суд приходит к следующему.

Согласно статьям 309 и 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

ООО «Карелия Палп», является крупнейшим в России экспортером газетной бумаги, чья продукция поставляется в более чем пятьдесят стран мира.

ОАО «Кондопога» (Кондопожский целлюлозно-бумажный комбинат) — одно из крупнейших предприятий России и Европы, специализирующееся на производстве газетной бумаги. Предприятие расположено в г. Кондопога. Согласно открытым источникам, ОАО «Кондопога» является градообразующим предприятием для моногорода Кондопога в Карелии, основанное с 1923 г.

ООО «Карелия Палп» обратилось в Минпромторг России за получением субсидий на компенсацию части затрат на транспортировку продукции.

Основанием для обращений являлись «Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции», утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.04.2017 № 496

В соответствии со статьей 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидия представляет собой бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов. Статьями 28, 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который предполагает выделение этих средств в распоряжение конкретных получателей с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

В силу пункта 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, винодельческих продуктов, произведенных из выращенного на территории Российской Федерации винограда), выполнением работ, оказанием услуг. Из местного бюджета субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам -производителям товаров, работ, услуг предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми актами местной администрации (пункт 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Таким образом, субсидии предоставляются безвозвратно. Однако, данное требование не действует в случае нарушения условий, установленных при предоставлении субсидий (подпункт 3 пункта 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации). При этом такие условия должны определяться нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг. В подобных актах устанавливаются также цели, условия и порядок предоставления субсидий (подпункт 2 пункта 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации). Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. В соответствии с частью 2 статьи 16 Федерального закона от 24.07.2007 № 209- ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 209) условия и порядок оказания поддержки субъектам - малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, устанавливаются федеральными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, региональными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства и муниципальными программами, развития субъектов малого и среднего предпринимательства. Согласно части 1 статьи 17 Федерального закона № 209-ФЗ оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов - малого и среднего предпринимательства, может осуществляться в соответствии: с законодательством Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

Предоставление субсидий из федерального бюджета российским организациям промышленности гражданского назначения в целях снижения затрат на транспортировку продукции осуществляется в соответствии с Правилами № 496.

Исходя из пункта 1 указанных Правил следует, что субсидии из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения (далее -организации), предоставляются в целях компенсации части затрат на транспортировку продукции. Пунктом 2 настоящих Правил определено, что под «затратами организации» понимаются затраты на транспортировку продукции, понесенные следующими категориями лиц:

- непосредственно производителями поставляемой продукции (собственниками или законными владельцами прав на использование технической документации на поставляемую продукцию) (далее - производители);

-аффилированными лицами производителей, признанными таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, являющимися стороной по договору поставки продукции и (или) стороной по договору поставки компонентов продукции (далее - аффилированные лица);

-иными уполномоченными лицами, осуществляющими по договору с производителями или аффилированными лицами поставку продукции (далее - уполномоченные лица).

Пунктом 3 определяются условия предоставления субсидий, в соответствии с подпунктом «а», которого установлено, что субсидии предоставляются при соблюдении суммы условий, одним из которых является статус организации как производителя, либо аффилированного или уполномоченного лица.

Правила № 496 были приняты во исполнение приоритетного государственного проекта «Международная кооперация и экспорт в промышленности». Ключевой целью данного проекта было заявлено создание условий для устойчивого роста экспорта российской промышленной несырьевой продукции за счет комплекса специализированных отраслевых мер финансовой и нефинансовой поддержки. В целях повышения конкурентоспособности продукции российских товаропроизводителей на внешних рынках и с учётом высокой доли транспортных затрат в стоимости продукции для конечного покупателя.

Согласно пункту 1 Правил № 496 субсидии предоставляются организациям в рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» на компенсацию части затрат на транспортировку продукции в целях стимулирования производства и поставки конкурентоспособной продукции покупателям. Согласно пункту 3 Правил № 496 одним из условий предоставления субсидий является подтверждение получателем субсидий его статуса в качестве «производителя» или «аффилированного лица», или «уполномоченного лица» в терминах, установленных в пункте 2 Правил № 496.

В период 2017 - 2019 гг. по представленным документам ООО «Карелия Палп» являлось собственником и эксклюзивным поставщиком всей производимой ОАО «Кондопога» (с 2018 г. - АО «Кондопожский ЦБК») продукции на основании заключенных договоров на переработку давальческого сырья, а также непосредственно несло затраты на транспортировку продукции.

ООО «Карелия Палп» на основании заключенного договора на переработку давальческого сырья с Комбинатом выступало Заказчиком и являлось собственником и эксклюзивным поставщиком всей производимой Комбинатом промышленной продукции. Таким образом, исходя из системного толкования понятия «уполномоченное лицо», а также отсутствия в момент заключения соглашения, закрепленного в законодательстве определения настоящего термина, суд приходит к выводу, что ООО «Карелия Палп» соответствовало условиям получения субсидии по Правилам № 496.

Кроме того, суд учитывает, что субсидия ответчику была выделена после предоставления документального подтверждения понесенных обществом расходов.

ОАО «Кондопога» было признано несостоятельным (банкротом) решением Арбитражного суда Республики Карелия от 21.06.2016 по делу № А26-269/2013.

При этом ООО «Карелия Палп» является крупнейшим кредитором ОАО «Кондопога». В 2017 г. сумма его требований составила 10,9 млрд руб., т.е. 80,4% общего размера требований, включенных в реестр требований кредиторов, и была обеспечена залогом имущества ОАО «Кондопога» на сумму более 9,3 млрд руб.

В соответствии с положениями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) (ст. 12, 15, 17, 18) ключевые решения, касающиеся деятельности должника, принимаются собранием кредиторов. Кредиторы обладают на собрании числом голосов, пропорциональным размеру их требований к общей сумме требований, включенных в реестр требований кредиторов (п. 3 ст. 12). Соответственно, ООО «Карелия Палп» с 2017 г. обладало абсолютным большинством при голосовании по вопросам, отнесенным к компетенции собрания кредиторов. Таким образом, на момент получения субсидий ООО «Карелия Палп» являлось не только основным контрагентом ОАО «Кондопога», обеспечивающим поставки его производимой продукции на внутренних и внешних рынках, но и лицом, фактически определяющим его деятельность.

Из ст. 53.2 ГК РФ следует, что аффилированностью являются отношения связанности лиц между собой. В силу подп. 5 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» группой лиц признается хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо, или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства).

В соответствии со ст. ст. 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Оценив в совокупности и взаимосвязи представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к выводу о том, что они не являются доказательствами подтверждающими факт того, что ООО «Карелия Палп» была предоставлена субсидия в отсутствие подтверждения, что ООО «Карелия Палп» является производителем (собственником или законным владельцем прав на использование технической документации на поставляемую продукцию), либо уполномоченным лицом (осуществляющим по договору с производителем на поставку продукции).

В силу ч. 1 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

Исследовав и оценив представленные доказательства, исходя из предмета и оснований заявленных исковых требований, а также из достаточности и взаимной связи всех доказательств в их совокупности, установив все обстоятельства, входящие в предмет доказывания и имеющие существенное значение для правильного разрешения спора, принимая во внимание конкретные обстоятельства данного дела, руководствуясь положениями действующего законодательства, суд первой инстанции считает исковое заявление необоснованным и не подлежащим удовлетворению, в связи с недоказанностью наличия в действиях ответчика нарушений условий для получения субсидии за спорный период.

При подаче заявления госпошлина не уплачивалась согласно ст.333.37 НК РФ.

Руководствуясь статьями 167-170, 110, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

1.в удовлетворении заявления – отказать.

2.Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 1 месяца со дня принятия решения.

Судья Селезнёва О.А.