Гражданский кодекс часть 1

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности, предусмотренные ст. 41 Арбитражного процессуального кодекса РФ (АПК РФ), разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Регионспецстрой» (ООО «Регионспецстрой», клиент, истец) обратилось в Арбитражный суд Тамбовской области с иском к Публичному акционерному обществу «Сбербанк России» в лице Тамбовского отделения № 8594 ПАО Сбербанк (ПАО «Сбербанк России», банк, ответчик) об обязании снять ограничение с дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и возобновить ДБО расчётного счёта № <***> по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» в соответствии с условиями Единого договора банковского облуживания № 8594/0103 от 15.08.2012, разблокировать бизнес-карту, выпущенную к расчётному счёту № <***> (том 1, л.д. 4-7).

Определением суда от 30.06.2021 ходатайство ответчика удовлетворено (том 1, л.д. 72, 73), в порядке ст. 51 АПК РФ к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены: Центральный банк РФ в лице Главного управления Центрального банка РФ по Тамбовской области (ГУ ЦБ РФ), Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

В силу требований ч. 4 ст. 51 АПК РФ рассмотрение дела в первой инстанции арбитражного суда производится с самого начала.

Представитель истца в судебных заседаниях в порядке ст. 49 АПК РФ уточнил исковые требования, просил обязать ПАО «Сбербанк России» снять ограничение с ДБО и возобновить ДБО расчётного счёта № <***> по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» в соответствии с условиями Единого договора банковского облуживания № 8594/0103 от 15.08.2012 (протоколы и аудиозаписи судебных заседаний от 20.09.2021, от 27.09.2021), уточнённые исковые требования поддержал по основаниям, изложенным в исковом заявлении и письменных позициях по делу (том 5, л.д. 1-4, 91-99).

Ответчик возражал против удовлетворения иска по доводам, приведённым в отзыве (том 1, л.д. 85-93), указав, что в соответствии со ст. 4, п.п. 2, 3 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (Федеральный закон № 115-ФЗ) банк обязан выявлять операции, подлежащие обязательному контролю, и иные операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

В силу п.п. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ банк должен документально фиксировать «основания совершения» операций, подлежащих обязательному контролю, а также операций, по которым у банка (в результате реализации программ внутреннего контроля) возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

В соответствии с ч. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ на банк возложена обязанность в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В частности, банк обязан осуществить документальное фиксирование информации, если имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых даёт основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ (например, осуществление однотипных операций с целью дробления конечной суммы таких операций); иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

Как следует из п. 14 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона № 115-ФЗ.

На основании п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счёт физического или юридического лица, по которым не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

Во исполнение требований Федерального закона № 115-ФЗ на основании Положения Банка России № 375-П от 02.03.2012 «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (Положение № 375-П) ПАО «Сбербанк России» разработало Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ № 881-9-р от 29.03.2016 (Правила внутреннего контроля), которым установлены признаки необычных операций, которыми руководствуется банк при принятии решения об отказе в выполнении распоряжения клиента.

В соответствии с п. 5.10.1. Правил внутреннего контроля к клиентам, осуществляющим операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, банк, помимо иных мер, отказывает клиенту в предоставлении услуг ДБО, в том числе, в приёме от него распоряжений о совершении операций по банковскому счёту (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, и переход на приём от такого клиента расчётных документов только на бумажном носителе.

В силу ч. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ (Гражданский кодекс) по договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Согласно ст. 846 Гражданского кодекса при заключении договора банковского счёта клиенту или указанному им лицу открывается счёт в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ними банковскими правилами (ч. 2 ст. 845 Гражданского кодекса).

15.08.2012 на основании заявления о присоединении к Правилам банковского обслуживания и Заявления о присоединении к Условиям открытия и обслуживания расчётного счёта между ПАО «Сбербанк России» и ООО «Регионспецстрой» заключён Единый договор банковского обслуживания № 8594/0103/629096 от 15.08.2012 (договор-конструктор) в соответствии с которым клиенту открыт расчётный счёт № <***>.

Договор-конструктор представляет собой совокупность следующих документов: Правила банковского обслуживания корпоративных клиентов на публичных условиях (Правила банковского обслуживания) и Заявление о присоединении к договору-конструктору. Договор-конструктор является договором присоединения к комплексу банковских услуг и его условия размещены на официальном сайте ПАО «Сбербанк России» в сети Интернет www.sberbank.ru (п. 1.2. договора-конструктора). Договор заключён в соответствии со ст. 428 Гражданского кодекса.

Комплекс банковских услуг, предоставляемых клиенту в рамках договора-конструктора, установлен в п. 1.3. и включает в себя, в частности: расчётные счета в валюте РФ и иностранной валюте в том числе: конверсионные операции; аккредитивы на территории РФ; международные аккредитивы; приём наличных денежных средств через устройства самообслуживания (в валюте РФ); карты, выпущенные к расчётному счёту (в валюте РФ); ДБО с использованием систем «Сбербанк Бизнес Онлайн» и «Сбербанк Бизнес; иные банковские услуги.

В составе услуг к поименованному договору предусмотрено ДБО по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» (состав услуг в Заявлении о присоединении).

В соответствии с п.п. 4.1.-4.4. Правил банковского обслуживания, заключив договор-конструктор, клиент получает доступ ко всем включённым в него услугам (с учётом п. 3.5. договора-конструктора). Клиент самостоятельно определяет необходимые ему услуги (с учётом п. 3.5. договора-конструктора) и представляет в банк соответствующее Заявление о присоединении. Условия, документы и порядок предоставления и оплаты банковских услуг изложены в соответствующем Приложении к договору-конструктору. Фактом подключения клиента к выбранной услуге является копия Заявления о присоединении по соответствующей услуге с отметками банка.

В соответствии с условиями п. 6.1.4. договора-конструктора банк имеет право в одностороннем порядке его расторгнуть, если в процессе оказания клиенту услуг банком выявлены признаки сомнительных операций и сделок, а также при непредставлении клиентом дополнительной информации банку, в том числе объясняющей экономический смысл проводимых операций и сделок.

Пунктом 6.1.8. договора-конструктора установлено право банка требовать от клиента предоставления документов и сведений, необходимых для осуществления функций, предусмотренных требованиями действующего законодательства.

Согласно п. 6.1.11. договора-конструктора банк вправе отказать клиенту в приёме распоряжений на проведение операций по банковскому счёту, подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае возникновения подозрений, что клиент совершает операции в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём.

В соответствии с п. 3.25. Приложения № 6 к договору-конструктору - Условий предоставления услуг с использованием системы ДБО ПАО «Сбербанк России» юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в порядке, установленном законодательством РФ (Условия ДБО) предоставление услуг по договору может быть приостановлено по инициативе банка в случае, если у него возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, а также в случае непредставления клиентом в срок, установленный п.п. 4.2.23.-4.2.26., 4.2.29. и 4.2.30. Условий ДБО информации, документов, необходимых для исполнения банком требований Федерального закона № 115-ФЗ. Приостановление по инициативе банка может осуществляться на неограниченный срок.

Согласно п. 4.4.1. Условий ДБО банк вправе не предоставлять доступ к системе ДБО уполномоченным лицам клиента при возникновении подозрений, что доступ к системе оформляется для совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.

Пунктом 4.4.10. Условий ДБО установлено, что банк вправе отказать клиенту в исполнении платёжного документа, принятого банком по системе ДБО и подписанного корректной ПЭП или корректной УНЭП/УКЭП на проведение операций по счёту, приостановить на неограниченный срок, а также полностью прекратить предоставление услуг по договору в случае, если у банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Банк направляет клиенту по системе ДБО соответствующее уведомление об отказе в исполнении платёжного документа клиента, принятого по системе.

После получения такого уведомления клиент для осуществления расчётной операции, в проведении которой ему отказано по системе, вправе предоставить в банк надлежащим образом оформленный расчётный документ на бумажном носителе, который исполняется банком в соответствии с действующим законодательством и договором банковского счёта.

В утверждённых ЦБ РФ Методических рекомендациях о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт (№ 19-МР от 21.07.2017) указано на необходимость усиления внимания со стороны кредитных организаций к операциям по систематическому снятию данными клиентами наличных денежных средств с использованием расчётных (дебетовых) карт (корпоративных карт). Названные операции могут свидетельствовать о том, что возможными действительными целями таких операций являются легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.

ЦБ РФ рекомендовал кредитным организациями при определении сомнительных операций клиентов руководствоваться определёнными признаками, которые сами по себе либо в совокупности указывают на сомнительных характер операций.

Клиенты, возможными действительными целями операций которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, и их операции, как правило, обладают двумя или более нижеследующими признаками:

- отношение объёма получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30-ть и более процентов;

- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;

- деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счёт и списанию денежных средств с банковского счёта, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- денежные средства поступают на банковский счёт клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций (Письмо ЦБ РФ № 236-Т от 31.12.2014 «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»);

- поступление от контрагента денежных средств на банковский счёт клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;

- денежные средства поступают на банковский счёт клиента суммами, как правило, не превышающими 600 000 рублей;

- снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трёх - пяти дней со дня их поступления;

- снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 000 рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей размера максимального определённого кредитной организацией размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;

- снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;

- у клиента имеется несколько корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.

Кроме того, согласно Письму ЦБ РФ № 236-Т от 31.12.2014 «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

- зачисление денежных средств на счёт клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках РФ, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счёта производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

- проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счёт и списания денежных средств со счёта, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счёта уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счёта.

По оценке ЦБ РФ, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

Учитывая изложенное, при выявлении кредитными организациями в деятельности клиентов операций, соответствующих указанным выше признакам, ЦБ РФ рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма:

запрашивать у клиента в соответствии с правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ документы, подтверждающие уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчётный) период, либо документы (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему РФ;

обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента;

направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам с использованием кодов вида признака 1414 и 1813 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в Приложении к Положению № 375-П.

В случае непредставления клиентом упомянутых документов по истечении одного месяца после окончания налогового (отчётного) периода, в котором такие документы (сведения) были запрошены, ЦБ РФ рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Критерии признаков подозрительности операций также определены в утверждённых ЦБ РФ Методических рекомендациях о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (№ 18-МР от 21.07.2017), установлены приказом Росфинмониторинга № 103 от 08.05.2009 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок», Положением № 375-П.

В рассматриваемом случае операции ООО «Регионспецстрой» признаны ПАО «Сбербанк России» подозрительными в строгом соответствии с требованиями закона и обязательными рекомендациями ЦБ РФ, а также рекомендациями FATF(группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).

Согласно п. 5.10.1. Правил внутреннего контроля в целях недопущения вовлечения банка в проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, ПАО «Сбербанк России» установлено следующее.

В период с 05.12.2020 по 10.03.2021 по счёту клиента № <***> проводились операции, которые соответствовали признакам, указанным в Положении № 375-П, указывающим на необычный характер сделок по коду вида признака 1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств».

11.03.2021 истцу был направлен запрос о предоставлении следующих документов по СББОЛ со сроком предоставления не позднее 22.03.2021, подтверждающих:

- источник образования (поступления) / расходования (списания) денежных средств, по операциям с контрагентами: ООО СК «Теплоника» (ИНН <***>); ООО «Агроторг» (ИНН <***>); ООО «Актион» (ИНН <***>); ООО «МПМ» (ИНН <***>); ООО «Копейка-М.О.» (ИНН <***>); АО «Торговый дом «Перекресток» (ИНН <***>); ООО «СТРОЙДИАЛОГ» (ИНН <***>) - договоры со всеми приложениями, дополнительными соглашениями, спецификациями, заявками;

- исполнение обязательств, по операциям с перечисленными контрагентами - счета-фактуры; товарные накладные; универсальные передаточные документы (УПД); транспортные накладные / товарно-транспортные накладные; акты приёма-передачи; акты выполненных работ / оказанных услуг; иные документы, подтверждающие транспортировку;

- уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей при уплате через иные кредитные организации - платежные поручения (в т.ч. в случае оплаты третьими лицами); квитанции об уплате налогов, сборов; документы (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов;

- наличие материально-технической базы - данные о численности и составе работников (6-НДФЛ с отметкой налогового органа о принятии; штатное расписание); транспортные средства и расходы по их эксплуатации (ПТС или СТС или договор аренды / лизинга с приложениями, акты приёма-передачи); офисные, складские помещения (свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН или договор аренды, акты приёма-передачи);

- бухгалтерскую и налоговую дисциплины - бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах за последний отчётный период с отметками налогового органа о принятии; налоговые декларации за последний отчётный период с отметками налогового органа о принятии с приложением книги учёта доходов и расходов и / или книги продаж и книги покупок; оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам с указанием субсчетов;

- иные документы - расширенную выписку по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях, с указанием плательщика, ИНН, назначения платежа за указанный в запросе период (на дату закрытия, если счёт закрыт), в том числе в электронном виде; пояснения относительного экономического смысла по операциям за период с 01.12.2020 по 10.03.2021 совершённым по счёту № <***>.

23.03.2021 ООО «Регионспецстрой» в ПАО «Сбербанк России» были предоставлены запрошенные документы. Банку не были представлены документы, подтверждающие выполнение работ по договорам от 17.12.2020 и от 20.02.2021, заключённым с АО «Торговый дом «Перекресток» (акты приёма-передачи, выписка с р/с в ПАО ВТБ - операции по счёту осуществлялись в анализируемый период согласно выпискам контрагентов).

Совокупный анализ параметров, операций и документов клиента выявил следующие характеристики его деятельности, на основании которых операции признаны ответчиком подозрительными.

Анализ операций клиента проводился за период с 05.12.2020 по 10.03.2021.

Согласно полученным пояснениям, компания ООО «Регионспецстрой» специализируется на проектировании, монтаже и эксплуатации наружных и внутренних инженерных сетей, а также осуществляет общестроительные работы. Персонал 4 человека. Выплата заработной платы осуществляется с расчётного счёта клиента в ПАО «МИНБАНК». Используемая система налогообложения - ОСНО.

Оплата налогов за анализируемый период в стороннем банке: НДФЛ - 22 772 руб., страховые взносы - 42 521,4 руб., налог на прибыль - 34 155 руб., НДС - 157 051 руб. Со счёта в ПАО «Сбербанк России»: страховые взносы - 87 445,55 руб., НДФЛ- 34 102 руб., налог на прибыль 106 048 руб., НДС 221 235 руб.

50 % от уплаченных налогов составляет НДС. Для ведения деятельности арендуется офис по адресу <...> площадью 9 кв.м и здание по адресу <...>, площадью 401,7 кв.м. Складские помещения отсутствуют. Работы собственными силами истцом не выполняются. Для ведения строительства организация привлекает субподрядчиков, использующих собственное оборудование. Помещение по адресу <...> передано по договору аренды субарендатору ООО «СТРОЙДИАЛОГ».

Заказчики истца:

1. ООО «Агроторг»: договор от 16.11.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 7 476 348,64 руб., срок выполнения 24.01.2021 (исполнитель ООО «СТРОЙДИАЛОГ», стоимость работ 6 728 713,78 руб., выполнение работ в течение 90 календарных дней); договор от 05.02.2021 на выполнение работ на объекте Московская обл., г. Луховицы, <...>, стоимость работ 7 525 960,46 руб., срок выполнения 04.03.2021 (исполнитель ООО СК «Теплоника», стоимость работ 7 525 960,46 руб., срок выполнения 04.03.2021); договор от 30.10.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 8 441 767,04 руб., срок выполнения 26.11.2020 (исполнитель ООО «МПМ», стоимость работ 7 175 501,98 руб., по доп. соглашению стоимость работ уменьшена до 6 608 197,15 руб., срок выполнения 26.11.2020); договор от 08.12.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 11 134 785,25 руб., срок выполнения 03.02.2021 (исполнитель ООО СК «Теплоника», стоимость работ 11 134 785,25 руб., согласно доп. соглашению без даты стоимость работ уменьшена до 10 392 371,70 руб., срок выполнения 03.02.2021); договор от 18.02.2021 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 9 912 068,32 руб., срок выполнения 28.03.2021 (исполнитель ООО «СТРОЙДИАЛОГ», стоимость работ 8 920 861,49 руб., срок исполнения 90 календарных дней с начала работ 18.02.2021).

2. АО «Торговый дом «Перекресток»: договор от 20.02.2021 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 9 217 714 руб., срок выполнения 01.04.2021; договор от 17.12.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 6 910 221,61 руб., срок выполнения 12.02.2021.

3. ООО «Копейка-М.О.»: договор от 15.01.2021 на выполнение работ по адресу <...>, стоимость работ 11 366 044 руб., срок выполнения 28.02.2021 (исполнитель ООО «Актион», стоимость работ 11 229 440 руб. срок выполнения 140 календарных дней с начала работ 18.01.2021. Работы производятся из материалов и оборудования подрядчика. При этом предоставлены товарные накладные на поставку клиентом для ООО «Актион» керамогранита и металлокассет, закупка которых по расчётному счёту клиента не осуществлялась.

Денежные средства с расчётного счёта истца списываются на счета:

1. 39,95 % (14,8 млн. руб.) - ООО «СТРОЙДИАЛОГ» - за производство электромонтажных работ (общество зарегистрировано 29.07.2020, персонал 2 человека). Операции признаны подозрительными 27.08.2020 - клиент является технической фирмой, не осуществляющей реальную деятельность, чьи операции направлены на увеличении цепи контрагентов при завышении стоимости работ и товаров, и снижения налоговой нагрузки. Списание денежных средств осуществляется на счета: ООО «АРХПРОЕКТ» (ИНН <***>) - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием и ООО «ЭЛЕКТРОСЕРВИС» (ИНН <***>) - торговля оптовая прочими машинами и оборудованием.

2. 24,73 % (9,15 млн. руб.) ООО СК «Теплоника» - за производство штукатурных работ (общество зарегистрировано 31.12.2019, персонал 9 человек, чистая прибыль за 2019 год - 375 000 руб.). Получены сведения о приостановлении ФНС операций по счетам. Анализ экономических связей ООО СК «Теплоника» выявил прямые взаиморасчёты с АО «Торговый дом «Перекресток» и списание денежных средств на счета: ООО «Аргон» (общество зарегистрировано 15.12.2020) - торговля оптовая неспециализированная, ООО «Девятый трест-комфорт» (ИНН <***>) - строительно-монтажные работы.

3. 15,02 % (5,6 млн. руб.) ООО «Актион» - за строительство жилых и нежилых зданий (общество зарегистрировано 26.03.2020, персонал 1 человек). Списание денежных средств осуществляется на счета: ООО «ТАМБОВМЕТАЛЛОСНАБ» (ИНН <***>) - торговля оптовая металлами и металлическими рудами, ООО «САНТЕХКОМПЛЕКТ» (ИНН <***>) - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, ООО «САТУРН ЦЕНТР» (ИНН <***>) - торговля розничная строительными материалами, не включёнными в другие группировки, в специализированных магазинах.

Банком установлено, что для выполнения работ клиентом привлекаются подрядчики, не обладающие достаточным персоналом и материально-технической базой. Договоры с исполнителями-субподрядчиками заключены со сроками исполнения работ, превышающими сроки по договорам с заказчиками, что предполагает несоблюдение условий договоров.

Исполнение работ по ряду объектов документально не подтверждено (договоры от 17.12.2020 и от 20.02.21, заключённые с АО «Торговый дом «Перекресток»), отсутствуют акты приёма-передачи.

Совокупность признаков подозрительности, установленных в результате анализа операций Истца и представленных в Банк документов, доказывает обоснованность и правомерность признания операций истца подозрительными.

В судебном заседании представитель ПАО «Сбербанк России» в удовлетворении уточнённого иска также просил отказать, пояснив, что с 17.09.2021 ДБО расчётного счёта № <***> по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» в соответствии с условиями Единого договора банковского облуживания № 8594/0103 от 15.08.2012 возобновлено. Однако снятие ограничения с использования ДБО расчётного счёта № <***> не связано с добровольным удовлетворением иска, а продиктовано анализом представленных истцом в материалы дела дополнительных документов (протокол и аудиозапись судебного заседания от 20.09.2021, от 27.9.2021).

Третье лицо - ГУ ЦБ РФ - представило отзыв на иск и дополнительный отзыв на иск (том 5, л.д. 66-73, 100-106), в соответствии с которыми в силу требований подп. 1.1. п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ при обслуживании клиентов организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов.

Пунктом 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны в целях ПОД/ФТ разрабатывать правила внутреннего контроля. Требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации утверждены Положением № 375-П, п.п. 4.1., 5.2. которого закреплено, что кредитная организация в процессе осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ вправе запрашивать у клиента дополнительные документы и их анализировать на наличие признаков, указывающих на необычный характер сделки.

Таким образом, запрос ответчика от 11.03.2021 о предоставлении документов и письменных пояснений по операциям, проведённым истцом по расчётному счёту № <***>, основан на законодательстве РФ о ПОД/ФТ.

По результатам совокупного анализа параметров, операций и представленных ООО «Регионспецстрой» документов ПАО «Сбербанк России» отнёс сделки истца к сделкам, имеющим необычный характер по коду вида признака 1499.

25.03.2021 ПАО «Сбербанк России» приостановило ДБО по расчётному счёту № <***>.

При определении обоснованности ограничения ДБО по расчётному счёту истца следует исходить из того, раскрыло ли ООО «Регионспецстрой» экономический смысл операций по сделкам, имеющим признаки необычных, и представило ли документы, устраняющие сомнения в том, что операции проводились не в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма.

В части наличия (отсутствия) признаков подозрительности в операциях истца по счёту № <***> за период с 05.12.2020 по 10.03.2021 ГУ ЦБ РФ указало следующее.

Перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки (классификатор) установлен в Приложении к Положению № 375-П, согласно п. 5.2. которого кредитная организация в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма должна руководствоваться установленным Банком России перечнем признаков, указывающих на необычный характер сделки. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению.

Как следует из отзыва ответчика, в операциях истца за период с 05.12.2020 по 10.03.2021 по счёту № <***> был выявлен один установленный Положением № 375-П признак, указывающий на необычный характер сделки: код вида признака 1499.

Признавая операции истца подозрительными, ответчик руководствовался следующим: истцом работы собственными силами не выполнялись, для выполнения работ привлекались субподрядчики, не обладающие достаточным персоналом и материально-технической базой, договоры с которыми были заключены со сроками выполнения работ, превышающими сроки по договорам с заказчиками, что предполагает несоблюдение условий договоров; исполнение работ по ряду договоров с АО «Торговый дом «Перекресток» (договор от 17.12.2020, договор от 20.02.2021) не подтверждено, отсутствуют акты приёма-передачи объектов, в актах по форме КС-2 отсутствует информация о фонде оплаты труда.

К признакам, указывающим на необычный характер сделки, по коду вида признака 1499 могут быть отнесены любые признаки, самостоятельно не указанные в иных кодах видов признаков, перечисленных в Приложении (классификаторе) к Положению № 375-П, соответственно, указанные ответчиком в отзыве признаки формально могут быть отнесены к коду вида признака 1499.

В ходе рассмотрения причин признания ответчиком операций истца подозрительными ГУ ЦБ РФ обращено внимание на следующие обстоятельства. Признание ответчиком фактов невыполнения истцом работ собственным силами, привлечения подрядчиков, не обладающих собственным достаточным персоналом и материально-технической базой, заключения договоров субподряда на сроки, превышающие сроки договоров подряда, в качестве признака, указывающего на необычный характер сделки, носит оценочный характер.

В соответствии с п. 5.2. Положения № 375-П решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в её распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии). Отнесение кредитной организацией операций клиента к категории подозрительных может быть произведено не только в связи с выявлением отдельно прослеживаемого конкретного признака, указывающего на необычный характер сделки, но и по результатам совокупного анализа характера и параметров операций и документов клиента.

Материалы дела не содержат сведений о направлении истцом в составе документов, приложенных к ответу на запрос ответчика, актов, подтверждающих исполнение работ (по форме КС-2) по договору № ЦЧД-3/3138 от 17.12.2020, заключённому с АО «Торговый дом «Перекресток». Однако акт № 1 от 26.02.2021, подтверждающий исполнение работ по указанному договору, был приложен истцом к направленной в адрес ответчика претензии № 31/1 от 21.04.2021 (№ 105 перечня приложений). Сведений о направлении истцом в адрес ответчика копии акта № 2 от 11.03.2021, подтверждающего окончание выполнения работ по указанному договору, материалы дела не содержат.

Возможность представления истцом акта (по форме КС-2), подтверждающего исполнение работ по договору № НЧД 4081 от 20.02.2021, заключённому с АО «Торговый дом «Перекресток», на дату получения запроса ответчика от 11.03.2021 вызывает сомнение. В соответствии с п. 8.2. указанного договора составление акта по форме № КС-2 осуществляется после полного завершения работ, которые согласно п. 5.1. указанного договора должны были быть завершены 01.04.2021.

В судебном заседании представитель ГУ ЦБ РФ доводы, изложенные в отзыве и дополнительном отзыве на исковое заявление поддержал.

Третье лицо - Росфинмониторинг - представило отзыв на иск (том 4, л.д. 138-141), согласно которому Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения, по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате совершения операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, и по выработке мер противодействия этим угрозам.

Федеральный закон № 115-ФЗ принят в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путём создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения и предусматривает ряд мер, применяемых, в том числе, кредитными организациями в целях ПОД/ФТ.

Данные, полученные в ходе рассмотрения судом настоящего дела, будут учтены Росфинмониторингом в рамках предоставленной действующим законодательством РФ компетенции и при установлении признаков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма во исполнение Федерального закона № 115-ФЗ соответствующие материалы будут направлены в правоохранительные и налоговые органы согласно их компетенцией.

Росфинмониторинг явку представителя в судебное заседание не обеспечил, каких-либо ходатайств не заявил.

С учётом положений ст.ст. 123, 156 АПК РФ суд рассматривает дело в отсутствие представителя Росфинмониторинга, надлежащим образом извещённого о месте и времени проведения судебного заседания.

В соответствии со ст.ст. 152, 163 АПК РФ судом объявлен перерыв в судебном заседании до 16 часов 00 минут 27.09.2021. Определение оглашено.

Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Тамбовской области http://tambov.arbitr.ru (ч. 3 ст. 163 АПК РФ).

После перерыва в 16 часов 00 минут 27.09.2021 судебное заседание продолжено.

Из материалов дела следует, что 15.08.2012 между ПАО «Сбербанк России» (банк) и ООО «Регионспецстрой» (клиент) был заключён договор в форме Заявления о присоединении № <***> (Заявление о присоединении), по условиям которого банк открывает клиенту расчётный счёт № <***> и осуществляет его расчётно-кассовое облуживание (том 1, л.д. 16, 17).

15.08.2012 между ПАО «Сбербанк России» (банк) и ООО «Регионспецстрой» (клиент) был заключён договор в форме Заявления о присоединении к договору-конструктору (Правилам банковского облуживания) (том 1, л.д. 99-112), по условиям которого в состав оказываемых банком услуг входит: открытие расчётных счётов в валюте РФ и иностранной валюте; открытие вкладов (депозитов); привлечение денежных средств в виде неснижаемого остатка на расчётном счёте; ДБО по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн»; ДБО по системе «Клиент-Сбербанк»; проведение конверсионных операций; проведение срочных платежей по системе банка; инкассация, приём и зачисление денежной наличности; выдача простых векселей банка; открытие и облуживание Бизнес-счетов (том 1, л.д. 18, 19).

По результатам проведённой ПАО «Сбербанк России» в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, Положения № 375-П и Правил внутреннего контроля проверки была заблокирована бизнес-карта ООО «Регионспецстрой» и ограничено действие системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» (отключен услуга ДБО).

По мнению ООО «Регионспецстрой» (с учётом уточнений), действия ПАО «Сбербанк России» по продолжению режима ограничения услуги ДБО расчётного счёта № <***> после предоставления истцом в адрес ответчика всех необходимых документов в обоснование совершённых им сделок, являются необоснованными, в связи с чем заявлен настоящий иск.

Исследовав материалы дела, изучив представленные по делу доказательства, суд находит уточнённые исковые требования необоснованным и не подлежащим удовлетворению ввиду нижеследующего.

Частью 1 ст. 8 Гражданского кодекса определено, что гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

По правилам ст. 307 Гражданского кодекса в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определённое действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определённого действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в Гражданском кодексе.

В настоящем споре обязательства сторон возникли в связи с заключением договора банковского счёта (договора о присоединении).

11.03.2021 в рамках исполнения Федерального закона № 115-ФЗ ответчиком в адрес истца был направлен запрос с предложением в течение семи дней представить документы, подтверждающие экономическую целесообразность операций, совершённых по расчётному счёту № <***> за период с 01.12.2020 по 10.03.2021, заполнить пояснительную записку, являющуюся приложением к упомянутому запросу (том 1, л.д. 20-25, 31).

В данном запросе ПАО «Сбербанк России» уведомило истца об ограничении услуги ДБО.

ООО «Регионспецстрой» в установленный срок представило ответчику соответствующую пояснительную записку (том 1, л.д. 26-29) и запрошенные документы (том 1, л.д. 138-152; том 2, л.д. 1-148; том 3, л.д. 1-148; том 4, л.д. 1-120; том 5, л.д. 7-51).

Письмом без номера и даты (том 1, л.д. 30) ПАО «Сбербанк России» сообщило истцу, что проверка по Федеральному закону № 115-ФЗ в отношении него завершена. Представленные документы не позволяют банку прояснить характер проведённых операций и исполнить требования Федерального закона № 115-ФЗ. В соответствии с п. 3.24. Условий ДБО (том 1, л.д. 113-135) банком заблокирована бизнес-карта и ограничено действие системы «Сбербанк Бизнес Онлайн».

Одновременно ответчик разъяснил истцу, что в сервисе «Сбербанк Бизнес Онлайн» ему доступны: платежи по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, пошлин в бюджетную систему РФ; платежи по перечислению страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; переписка с банком. Блокирование денежных средств на счёте не осуществлялось, поэтому для осуществления операций можно обращаться в подразделение банка по месту ведения счёта с распоряжениями на бумажном носителе, и документами, подтверждающими совершение расходной операции. Решение о возможности проведения такой операции будет принято банком по результатам рассмотрения представленных документов и пояснений.

Письмом № 31/1 от 21.04.2021 (том 1, л.д. 11-14) ООО «Регионспецстрой» обратилось к ответчику с претензией в порядке досудебного урегулирования спора, к которому повторно приложило весь пакет запрошенных банком в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ документов.

В ответном письме на претензию (том 1, л.д. 15) ответчик указал, что документы, представленные истцом, были банком рассмотрены. Позиция банка по вопросу снятия ограничительных (заградительных) мер осталась неизменной. Основания для пересмотра ранее принятого решения у банка отсутствуют, представление дополнительных документов не требуется.

17.09.2021, то есть в процессе рассмотрения настоящего дела, ответчиком сняты принятые в рамках Правил внутреннего контроля заградительные меры, оказание услуг ДБО расчётного счёта № <***> возобновлено, о чём свидетельствует скриншот сервиса «Сбербанк Бизнес Онлайн» в отношении ООО «Регионспецстрой» (том 5, л.д. 110).

Данный факт в судебном заседании подтвердили представители и ответчика, и истца (протокол и аудиозапись судебного заседания от 20.09.2021).

Истец не заявил отказ от иска.

Принимая во внимание, что на момент вынесения настоящего решения предмет спора отсутствует, исковые требования удовлетворению не подлежат.

В п. 26 постановления Пленума ВС РФ № 1 от 21.01.2016 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» разъяснено, что при прекращении производства по делу ввиду отказа истца от иска в связи с добровольным удовлетворением его требований ответчиком после обращения истца в суд судебные издержки взыскиваются с ответчика.

При этом следует иметь в виду, что отказ от иска является правом, а не обязанностью истца, поэтому возмещение судебных издержек истцу при указанных обстоятельствах не может быть поставлено в зависимость от заявления им отказа от иска. Следовательно, в случае добровольного удовлетворения исковых требований ответчиком после обращения истца в суд и принятия судебного решения по такому делу судебные издержки также подлежат взысканию с ответчика.

Таким образом, в сложившихся обстоятельствах предметом доказывания по настоящему делу является правомерность (неправомерность) не снятия ответчиком принятых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением № 375-П и Правилами внутреннего контроля заградительных мер (ограничения действия системы «Сбербанк Бизнес Онлайн») после предоставления истцом запрошенных ПАО «Сбербанк России» документов в обоснование совершённых им сделок.

В соответствии со статьями 309, 310 Гражданского кодекса обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

Как был указано выше, проведённый ответчиком совокупный анализ параметров, операций за период с 05.12.2020 по 10.03.2021 и документов истца выявил следующие характеристики его деятельности, на основании которых операции признаны ответчиком подозрительными.

ООО «Регионспецстрой» специализируется на проектировании, монтаже и эксплуатации наружных и внутренних инженерных сетей, а также осуществляет общестроительные работы. Персонал 4 человека. В исследуемом периоде заказчиками истца выступали:

- ООО «Агроторг»: договор от 16.11.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 7 476 348,64 руб., срок выполнения 24.01.2021 (исполнитель ООО «СТРОЙДИАЛОГ», стоимость работ 6 728 713,78 руб., выполнение работ в течение 90 календарных дней); договор от 05.02.2021 на выполнение работ на объекте Московская обл., г. Луховицы, <...>, стоимость работ 7 525 960,46 руб., срок выполнения 04.03.2021 (исполнитель ООО СК «Теплоника», стоимость работ 7 525 960,46 руб., срок выполнения 04.03.2021); договор от 30.10.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 8 441 767,04 руб., срок выполнения 26.11.2020 (исполнитель ООО «МПМ», стоимость работ 7 175 501,98 руб., по доп. соглашению стоимость работ уменьшена до 6 608 197,15 руб., срок выполнения 26.11.2020); договор от 08.12.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 11 134 785,25 руб., срок выполнения 03.02.2021 (исполнитель ООО СК «Теплоника», стоимость работ 11 134 785,25 руб., согласно доп. соглашению без даты стоимость работ уменьшена до 10 392 371,70 руб., срок выполнения 03.02.2021); договор от 18.02.2021 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 9 912 068,32 руб., срок выполнения 28.03.2021 (исполнитель ООО «СТРОЙДИАЛОГ», стоимость работ 8 920 861,49 руб., срок исполнения 90 календарных дней с начала работ 18.02.2021).

- АО «Торговый дом «Перекресток»: договор от 20.02.2021 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 9 217 714 руб., срок выполнения 01.04.2021; договор от 17.12.2020 на выполнение работ на объекте <...>, стоимость работ 6 910 221,61 руб., срок выполнения 12.02.2021.

- ООО «Копейка-М.О.»: договор от 15.01.2021 на выполнение работ по адресу <...>, стоимость работ 11 366 044 руб., срок выполнения 28.02.2021 (исполнитель ООО «Актион», стоимость работ 11 229 440 руб. срок выполнения 140 календарных дней с начала работ 18.01.2021. Работы производятся из материалов и оборудования подрядчика. При этом предоставлены товарные накладные на поставку клиентом для ООО «Актион» керамогранита и металлокассет, закупка которых по расчётному счёту клиента не осуществлялась.

Денежные средства с расчётного счёта истца списывались на счета:

- 39,95 % (14,8 млн. руб.) - ООО «СТРОЙДИАЛОГ» - за производство электромонтажных работ (общество зарегистрировано 29.07.2020, персонал 2 человека). Операции признаны подозрительными 27.08.2020 - клиент является технической фирмой, не осуществляющей реальную деятельность, чьи операции направлены на увеличении цепи контрагентов при завышении стоимости работ и товаров, и снижения налоговой нагрузки. Списание денежных средств осуществляется на счета: ООО «АРХПРОЕКТ» (ИНН <***>) - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием и ООО «ЭЛЕКТРОСЕРВИС» (ИНН <***>) - торговля оптовая прочими машинами и оборудованием.

- 24,73 % (9,15 млн. руб.) ООО СК «Теплоника» - за производство штукатурных работ (общество зарегистрировано 31.12.2019, персонал 9 человек, чистая прибыль за 2019 год - 375 000 руб.). Получены сведения о приостановлении ФНС операций по счетам. Анализ экономических связей ООО СК «Теплоника» выявил прямые взаиморасчёты с АО «Торговый дом «Перекресток» и списание денежных средств на счета: ООО «Аргон» (общество зарегистрировано 15.12.2020) - торговля оптовая неспециализированная, ООО «Девятый трест-комфорт» (ИНН <***>) - строительно-монтажные работы.

- 15,02 % (5,6 млн. руб.) ООО «Актион» - за строительство жилых и нежилых зданий (общество зарегистрировано 26.03.2020, персонал 1 человек). Списание денежных средств осуществляется на счета: ООО «ТАМБОВМЕТАЛЛОСНАБ» (ИНН <***>) - торговля оптовая металлами и металлическими рудами, ООО «САНТЕХКОМПЛЕКТ» (ИНН <***>) - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, ООО «САТУРН ЦЕНТР» (ИНН <***>) - торговля розничная строительными материалами, не включёнными в другие группировки, в специализированных магазинах.

Проанализировав приведённые сделки и проведённые в период с 05.12.2020 по 10.03.2021 банковские операции по счёту истца № <***>, ответчик пришёл к выводу, что они имеют признаки подозрительности, так как соответствуют указанным в Положении № 375-П признакам, указывающим на необычный характер сделок по коду вида признака 1499.

При этом банк указал на следующие признаки необычного характера сделок: для выполнения работ клиентом привлекаются подрядчики, не обладающие достаточным персоналом и материально-технической базой; договоры с исполнителями-субподрядчиками заключены со сроками исполнения работ, превышающими сроки по договорам с заказчиками, что предполагает несоблюдение условий договоров; исполнение работ по ряду объектов документально не подтверждено (договоры от 17.12.2020 и от 20.02.21, заключённые с АО «Торговый дом «Перекресток», отсутствуют акты приёма-передачи).

Как разъяснило суду ГУ ЦБ РФ, признание ответчиком фактов невыполнения истцом работ собственным силами, привлечения подрядчиков, не обладающих собственным достаточным персоналом и материально-технической базой, заключения договоров субподряда на сроки, превышающие сроки договоров подряда, в качестве признака, указывающего на необычный характер сделки, носит оценочный характер.

Истцом в материалы дела не представлено доказательств направления ООО «Регионспецстрой» в составе документов, приложенных к ответу на запрос ответчика от 11.03.2021, актов, подтверждающих исполнение работ (по форме КС-2) по договору № ЦЧД-3/3138 от 17.12.2020, заключённому с АО «Торговый дом «Перекресток» (том 4, л.д. 78-87).

В то же время, акт № 1 от 26.02.2021, подтверждающий исполнение работ по указанному договору, был приложен истцом к направленной в адрес ответчика претензии № 31/1 от 21.04.2021 (№ 105 перечня приложений) и приобщён к материалам дела (том 5, л.д. 7-16).

Копия акта № 2 от 11.03.2021, подтверждающая исполнение работ по договору № ЦЧД-3/3138 от 17.12.2020, также приобщена ООО «Регионспецстрой» к материалам дела (том 5, л.д. 19-28).

У истца отсутствовала возможность представления затребованного ответчиком акта (по форме КС-2), подтверждающего исполнение работ по договору № НЧД 4081 от 20.02.2021 (том 4, л.д. 111-120), заключённому с АО «Торговый дом «Перекресток», на указанную в запросе дату (в течение 7 рабочих дней с момента получения запроса, или до 22.03.2021), поскольку в соответствии с п.п. 5.1., 8.2. указанного договора составление акта по форме КС-2 осуществляется после завершения работ, срок завершения работ - 01.04.2021.

Копия акта № 1 от 26.04.2021, подтверждающая исполнение работ по договору № НЧД 4081 от 20.02.2021, приобщена ООО «Регионспецстрой» к материалам дела (том 5, л.д. 32-49).

В судебном заседании представитель ответчика пояснил, что 17.09.2021 ПАО «Сбербанк России» оказание услуг ДБО расчётного счёта ООО «Регионспецстрой» № <***> было возобновлено в связи с тем, что истцом к материалам настоящего дела приобщены все необходимые документы, анализ которых в их совокупности и позволил принять банку решение о снятии принятых в рамках действующего законодательства о ПОД/ФТ заградительных мер (протокол и аудиозапись судебного заседания от 20.09.2021, от 27.09.2021).

Обобщая изложенное, следует сделать вывод, что решение о возобновлении ответчиком услуги ДБО расчётного счёта истца было принято после изучения двух представленных ООО «Регионспецстрой» документов в условиях сохранения в неизменном виде всех иных признаков необычности сделок, перечисленных ПАО «Сбербанк России» в отзыве.

Речь, в данном случае, идёт о следующих документах: акт № 2 от 11.03.2021, подтверждающий исполнение работ по договору № ЦЧД-3/3138 от 17.12.2020, и акт № 1 от 26.04.2021, подтверждающий исполнение работ по договору № НЧД 4081 от 20.02.2021.

Учитывая, что требование банка о представлении до 22.03.2021 акта приёмки выполненных работ по форме КС-2 по договору № НЧД 4081 от 20.02.2021 было неправомерным, фактически решение о снятии с истца заградительных процедур было принято ответчиком на основе изучения одного документа - акта № 2 от 11.03.2021.

В судебном заседании представитель истца пояснил, что представить ответчику акт № 2 от 11.03.2021 в установленный банком срок также не представилось возможности ввиду его нахождения на подписании у заказчика (протокол и аудиозапись судебного заседания от 20.09.2021).

Принимая во внимание изложенное, а так же то, что в процессе досудебной переписки ПАО «Сбербанк России» указало истцу на то, что позиция банка по вопросу снятия ограничительных мер осталась неизменной, основания для пересмотра ранее принятого решения у банка отсутствуют, а представление дополнительных документов не требуется (что исключило возможность предоставления упомянутых актов приёмки выполненных работ до судебного рассмотрения спора), суд приходит к выводу о неправомерности не снятия ответчиком принятых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением № 375-П и Правилами внутреннего контроля заградительных мер (ограничения действия системы «Сбербанк Бизнес Онлайн») после предоставления истцом запрошенных ПАО «Сбербанк России» документов в обоснование совершённых им сделок и проведённых операций по счёту № <***>.

Как следствие, по настоящему спору ответчик удовлетворил уточнённые требования ООО «Регионспецстрой» в добровольном порядке после обращения истца в суд, соответственно, судебные расходы подлежат взысканию с ПАО «Сбербанк России».

Статьёй 9 АПК РФ закреплено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Из норм ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу положений ч.ч. 3.1., 5 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

При этом обстоятельства, признанные и удостоверенные сторонами в порядке, установленном ст. 70 АПК РФ, в случае их принятия арбитражным судом не проверяются им в ходе дальнейшего производства по делу.

В соответствии со ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Представленные по делу и исследованные судом доказательства и обстоятельства по спору сторон согласно заявленным основаниям, предмету иска, суд находит достаточными для разрешения спора по существу.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований.

Частью 1 ст. 110 АПК РФ определено, что судебные расходы, понесённые лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Руководствуясь ст.ст. 49, 102, 110, 112, 167-170 АПК РФ, Арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

1. В иске отказать.

2. Взыскать с Публичного акционерного общества «Сбербанк России», <...> (ОГРН <***>, ИНН <***>), в лице Тамбовского отделения № 8594 ПАО Сбербанк в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Регионспецстрой», <...> (ОГРН <***>, ИНН <***>) государственную пошлину в размере 6 000 руб. 00 коп.

3. Выдать истцу исполнительный лист после вступления решения в законную силу.

4. Направить лицам, участвующим в деле, решение заказным письмом с уведомлением о вручении.

5. Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы, решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд, находящийся по адресу: <...>, через Арбитражный суд Тамбовской области.

Судья Ю.В. Попов