Гражданский кодекс часть 1

об оспаривании постановления Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления ЦБ РФ от 29.03.2019г. № 19-5767/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-08-ЮЛ-19-5767.

В судебное заседание явились представители:

от заявителя – не явился;

от административного органа – ФИО1 по доверенности от 31.01.2018г. № 27АА 1221422.

Сущность спора: Кредитный потребительский кооператив «Развитие» (далее – заявитель, КПК «Развитие», кооператив) обратился в арбитражный суд с требованием признать незаконным постановление Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – заявитель, Дальневосточное ГУ Банка России, административный орган, банк) от 29.03.2019г. № 19-5767/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-08-ЮЛ-19-5767, которым заявитель привлечен к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 250 000 рублей, и заменить меру наказания на устное замечание.

Заявитель, извещенный о времени и месте судебного заседания в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), явку своего представителя в суд не обеспечил.

Представитель банка в заседании суда с заявленными требованиями не согласился по мотивам, изложенным в отзыве на заявление.

В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствии неявившегося лица.

Изучив материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

На основании статьи 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ, пункта 7 части 2 и пунктов 6, 7 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009г. 190-ФЗ «О кредитной кооперации»за нарушение требований Закона 190-ФЗ, Указания Банка России от 25.07.2016г. № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» (далее - Указание № 4083-У), Указания Банка России от 28.12.2015г. № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее - Указание № 3916-У), Указания Банка России от 14.07.2014г. № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее - Указание № 3322-У) Банком России в лице Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации в адрес КПК «Развитие» направлено предписание от 29.12.2018г. № Т7-44-9/41009 о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов (далее - Предписание) за нарушение следующих требований законодательства Российской Федерации:

1) Пункта 1 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, пункта 1.2 Указания № 3916-У в части несоблюдения предельного значения финансового норматива соотношения величины резервного фонда кредитного кооператива и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН1), по состоянию на 30.06.2018г. значение норматива составляет 0,0% (0/5527*100%), на 30.09.2018г. - 0,094 (0/2830*100%) при минимально допустимом числовом значении 4,00%.

2) Пункта 2 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, пункта 1.4 Указания № 3916-У в части несоблюдения предельного значения финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2), по состоянию на 30.06.2018г. значение норматива составляет 25,33% (1400/5527*100%) при максимально допустимом числовом значении 25,00%.

3) Пункта 3 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, пункта 1.6 Указания № 3916-У в части несоблюдения предельного значения финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом (ФН3), по состоянию на 30.09.2018 значение норматива составляет 25,95% (564/2173*100%) при максимально допустимом числовом значении 20,00%.

4) Пункта 8 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-03, пункта 1.16 Указания № 3916-У в части несоблюдения предельного значения финансового норматива соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8), по состоянию на 30.06.2018 значение норматива составляет 74,12% (4181/5641*100%) при минимально допустимом числовом значении 75,00%.

5) Пункта 1 Указания № 3322-У в части формирования резервов на возможные потери по займам на 30.09.2018г. в отношении просроченной задолженности по договору займа от 25.09.2017г. № 06/09-2017 с ООО «Бизнес-Стройальянс» (ОГРН <***>) (согласно сведениям, содержащимся в реестре договоров займа на 30.09.2018г.).

6) Пунктов 9, 18 и 28 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», установленного Указанием № 4083-У, а именно:

-значение показателя в строке 2.2 раздела II Отчета на 30.06.2018 и Отчета на 30.09.2018 не соответствует данным бухгалтерского учета (согласно сведениям, содержащимся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 82.02 за 1 полугодие 2018 года и за 9 месяцев 2018 года величина резервного фонда равна нулю);

-значение показателя в строке 20 раздела IV Отчета на 30.06.2018 не соответствует данным бухгалтерского учета (согласно сведениям, содержащимся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.03 за 1 полугодие 2018 года и реестре договоров передачи личных сбережений на 30.06.2018, задолженность перед ФИО2 по договору передачи личных сбережений от 01.09.2017 № 0124/2017 составляет 1400 тыс. руб.);

-значение показателя в строке 26 раздела IV Отчета на 30.09.2018 не соответствует данным бухгалтерского учета (согласно сведениям, содержащимся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 58.03 за 9 месяцев 2018 года и реестре договоров займа на 30.09.2018, общая задолженность аффилированных лиц ФИО3 по договору займа от 29.12.2017 № 16/12-2017 и ФИО4 по договору займа от 28.06.2018 № 08/06-2018 составляет 564 тыс. руб.);

-значение строки 1 графы 3 раздела XI (ФН1) Отчета на 30.06.2018 и Отчета на 30.09.2018 недостоверно исходя из факта недостоверности сведений строки 2.2 раздела II Отчета на 30.06.2018 и Отчета на 30.09.2018 соответственно;

-значение строки 2 графы 3 раздела XI (ФН2) Отчета на 30.06.2018 недостоверно| исходя из факта недостоверности сведений строки 20 раздела IV Отчета на 30.06.2018;

-значение строки 3 графы 3 раздела XI (ФН3) Отчета на 30.09.2018 недостоверно исходя из факта недостоверности сведений строки 26 раздела IV Отчета на 30.09.2018;

-значение строки 8 графы 3 раздела XI (ФН8) Отчета на 30.06.2018 и Отчета на 30.09.2018 не соответствует данным бухгалтерского учета (согласно сведениям, содержащимся в оборотно-сальдовых ведомостях за полугодие 2018 года и за 9 месяцев 2018 соответственно).

Кооперативу предписывалось:

1) Незамедлительно с даты получения Предписания прекратить осуществлять привлечение денежных средств пайщиков - физических лиц на основании договора передачи личных сбережений, прием новых членов и выдачу займов.

2) Не реже одного раза в две недели представлять в Дальневосточное ГУ Банка России информацию о выполнении введенного запрета на осуществление привлечения денежных средств членов (пайщиков) - физических лиц на основании договора передачи личных сбережений, прием новых членов и выдачу займов с приложением:

-актуального реестра членов (пайщиков);

-актуального реестра договоров по привлеченным и предоставленным денежным средствам;

-оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, краткосрочной и долгосрочной кредиторской задолженности по состоянию на дату направления ответа на настоящее предписание.

3) Устранить выявленные нарушения законодательства Российской Федерации в срок до 31.01.2019 и направить в Банк России скорректированные Отчеты по состоянию на 30.06.2018 и 30.09.2018.

4) Представить в Дальневосточное ГУ Банка России подробную информацию об исполнении Предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований, а также объяснения но факту допущенных нарушений в срок не позднее 31.01.2019.

5) Предоставить в Дальневосточное ГУ Банка России информацию о принятых мерах, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности КПК «Развитие» нарушений, указанных в Предписании в срок не позднее 31.01.2019г.

Предписание было размещено в личном кабинете КПК «Развитие» 29.12.2018г. и считается полученным Кооперативом 30.12.2018г.

Кооперативом с использованием сервиса «Личный кабинет участников финансовых рынков», доступного на сайте Банка России, был направлен ответ на Предписание от 29.01.2019г. № 29-01-19 (вх. № 6247 от 31.01.2019г.), с досылкой документов и информации от 04.02.2019г. № 04-02-19 (вх. № 8305 от 08.02.2019г.), от 11.02.2019г. № 11-02-19 (вх. № 9022 от 12.02.2019г.), от 25.02.2019г. № 25-02-19 (вх. № 12581 от 25.02.2019г.), представлены скорректированные отчеты по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» по состоянию на 30 июня 2018 года (полугодие) (№ ТР-2019-01724691 от 21.02.2019г.) (далее - Отчет на 30.06.2018г.) и по состоянию на 30 сентября 2018 года (9 месяцев) (№ ТР-2019-01694502 от 06.02.2019г.) (далее - Отчет на 30.09.2018г.).

По результатам рассмотрения документов, представленных Кооперативом, установлено, что нарушения, указанные в Предписании, устранены частично, а именно:

1) Кооперативом не устранены нарушения пунктов 2, 3 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, пунктов 1.4, 1.6 Указания № 3916-У в части превышения предельного значения финансовых нормативов ФН2 и ФН3 на 28.01.2019г., 11.02.2019г., 25.02.2019г.

Согласно данным реестра договоров займов, реестра заключенных договоров передачи личных сбережений, оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 58, 66 на 28.01.2019г., 11.02.2019г., 25.02.2019г.

По состоянию на 28.01.2019г.;

- значение норматива ФН2 составляет 41,06% (700/1705*100%) при максимально допустимом числовом значении 25%. Задолженность Кооператива перед ФИО5 по договору № 0110/2018 от 14.02.2018г. составляет 700 тыс. руб.;

- значение норматива ФН3 составляет 25,33% (247/974*100%) при максимально допустимом числовом значении 20%. Задолженность ФИО4 по договору № 08/06-2018 от 28.06.2018г. составляет 247 тыс. руб.

По состоянию на 11.02.2019г.:

- значение норматива ФН3 составляет 27,12% (247/910*100%) при максимально допустимом числовом значении 20%. Задолженность ФИО4 по договору № 08/06-2018 от 28.06.2018 составляет 247 тыс. руб.

По состоянию на 25.02.2019:

- значение норматива ФН2 составляет 29,85% (300/1005*100%) при максимально допустимом числовом значении 25%. Задолженность Кооператива перед ФИО6 по договорам №№ 0103/2018, 0104/2018 от 11.01.2018 и № 0111/2018 от 27.02.2018
составляет 300 тыс. руб.;

- значение норматива ФН3 составляет 34,45% (247/716*100%) при максимально допустимом числовом значении 20%. Задолженность ФИО4 по договору № 08/06-2018 от 28.06.2018 составляет 247 тыс. руб.

2) В Отчете от 30.06.2018 (ТР-2019-01724691 от 21.02.2019):

- значение строки 2 графы 3 раздела XI (ФН2) недостоверно исходя из факта недостоверности сведений строки 20 раздела IV Отчета на 30.06.2018.

3) В Отчете от 30.09.2018 (ТР-2019-01694502 от 06.02.2019):

- значение показателя в строке 26 раздела IV Отчета на 30.09.2018г. не соответствует данным бухгалтерского учета (согласно сведениям, содержащимся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 58.03 за 9 месяцев 2018 года и реестре договоров займа на 30.09.2018г., общая задолженность аффилированных лиц ФИО3 (договор займа от 29.12.2017г. № 16/12-2017) и ФИО4 (договор займа от 28.06.2018г. № 08/06-2018) составляет 564 тыс.руб.);

- значение строки 3 графы 3 раздела XI (ФН3) недостоверно исходя из факта недостоверности сведений строки 26 раздела IV Отчета на 30.09.2018г.

В адрес Кооператива направлено уведомление от 26.02.2019г. № Т7-44-9/5458 о неисполнении предписания от 29.12.2018г. № Т7-44-9/41009, которое было размещено в личном кабинете Кооператива 26.02.2019г., считается полученным Кооперативом 27.02.2019г.

С учетом изложенного, Кооператив не исполнил в установленный срок законное предписание Банка России, что является нарушением требований пункта 8.2 части 2 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ.

22.03.2019г. ведущим юрисконсультом юридического отдела Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления ЦБ РФ ФИО1 в отношении КПК «Развитие», с участием председателя правления кооператива ФИО7, составлен протокол № ТУ-08-ЮЛ-19-5767/1020-1 по признакам административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

29.03.2019г. заместителем управляющего Отделением по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО8 по результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении № ТУ-08-ЮЛ-19-5767, в присутствии председателя правления кооператива ФИО7, вынесено постановление № 19-5767/3110-1, которым КПК «Развитие» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5. КоАП РФ, и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением, кооператив обратился в арбитражный суд с заявлением об оспаривании его законности.

Заслушав в судебном заседании пояснения представителя административного органа, изучив доводы заявителя, исследовав и оценив, с позиций статьи 71 АПК РФ, имеющиеся в материалах дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Некредитными финансовыми организациями в соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ признаются кредитные потребительские кооперативы.

Согласно статье 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В силу требований статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов.

В соответствии с пунктом 6 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009г. 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ) Банк России вправе направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.

Согласно материалам дела,в связи с нарушением заявителем требований Закона 190-ФЗ, Указания Банка России от 25.07.2016г. № 4083-У, Указания Банка России от 28.12.2015г. № 3916-У, Указания Банка России от 14.07.2014г. № 3322-У Банком России в лице Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации в адрес КПК «Развитие» было направлено предписание от 29.12.2018г. № Т7-44-9/41009 о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов, которым предписано:

1)Незамедлительно с даты получения Предписания прекратить осуществлять привлечение денежных средств пайщиков - физических лиц на основании договора передачи личных сбережений, прием новых членов и выдачу займов.

-актуального реестра членов (пайщиков);

-актуального реестра договоров по привлеченным и предоставленным денежным средствам;

В соответствии с Указанием Банка России от 03.11.2017г. № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» электронные документы (информация), в том числе требования (предписания) Банка России, направляются Банком России поднадзорным организациям путем размещения в личных кабинетах.

Согласно пункту 4.3. Указания Банка России от 21 декабря 2015г. №3906-У, электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Как установленосудом по материалам дела, в установленный срок кооператив не выполнил требования законного предписания Банка России в полном объеме, в связи с чем административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях (бездействии) юридического лица признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Обстоятельства рассматриваемого административного правонарушения подтверждаются имеющимися в материалах дела доказательствами и не опровергнуты заявителем.

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Кооператив имел возможность своевременно исполнить требования, содержащиеся в предписании (доказательств иного не представлено), но не принял соответствующих достаточных мер для недопущения правонарушения, следовательно, наличие в его действиях вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является доказанным.

Фактические обстоятельства дела не свидетельствуют об исключительности ситуации, позволяющей признать правонарушение малозначительным и применить статью 2.9 КоАП РФ, как это сформулировано в пункте 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Основанием для освобождения юридического лица от ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения законодательно установленной обязанности. Доказательств наличия указанных обстоятельств заявителем не представлено.

Также суд не находит оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены административного штрафа на предупреждение, поскольку часть 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ исключает возможность замены административного штрафа предупреждением при привлечении к административной ответственности по статье 19.5 КоАП РФ.

При назначении административного наказания должностным лицом Дальневосточного ГУ Банка России было принято во внимание сложное финансовое положение юридического лица, в связи с чем, с учетом положений части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ применен размер штрафа ниже низшего предела, установленного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Суд считает, что назначенное заявителю наказание в виде административного штрафа в размере 250 000 рублей, с учетом конкретных обстоятельств административного дела, является соразмерным тяжести совершенного правонарушения и степени вины юридического лица, отвечает принципам индивидуализации, соразмерности и справедливости наказания, а также направлено на достижение цели административного наказания, определенной статьей 3.1 КоАП РФ.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на момент рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания не истек.

Нарушений процессуальных требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении в отношении общества, судом не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 176, 210, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении требования Кредитного потребительского кооператива «Развитие» о признании незаконным постановления Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления ЦБ РФ от 29.03.2019г. № 19-5767/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-08-ЮЛ-19-5767 - отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья Ж.Г. Шестак