Гражданский кодекс часть 1

общество с ограниченной ответственностью «Креда» (далее – истец, Общество, ООО «Креда») обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с исковым заявлением от 08.11.2017 к ФИО2 (далее – ответчик, ФИО2) об обязании передать документацию документы, уставной капитал, печать общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославский» (далее также – Торговый дом, ООО «ТД «Ярославский») в связи с присоединением последнего к ООО «Креда», в том числе:

- документацию по кадровой деятельности общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославский» (приказы, распоряжения, трудовые договоры с директором и другими работниками с начала деятельности Торгового дома до 01.03.2016, штатные расписания на 2013-2016 годы);

- правоустанавливающие документы на имущество Торгового дома (договоры об отчуждении недвижимого имущества за период с 2011 года по 2016 год, договоры купли-продажи оборудования и иного движимого имущества за период с 2011 года по 2016 год, договоры об отчуждении транспортных средств и оборудования за период с 2011 года по 2016 год, договоры аренды недвижимого имущества, транспортных средств и оборудования, заключенные Торговым домом, начиная с 2011 года до 01.03.2016, договоры уступки прав требования взыскания дебиторской задолженности, заключенные между Торговым домом и обществом с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Качественный алкоголь», между Торговым домом и обществом с ограниченной ответственностью «КРОН», с документами, подтверждающими основания возникновения задолженности и с документами, подтверждающими возмездность уступки прав требования;

- бухгалтерскую документацию (авансовые отчеты с работниками за 2011-2016 годы, документы по учету основных средств за 2011-2016 годы, документы с контрагентами (счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи) за 2011-2016 годы, книг продаж и книги покупок за 2011-2016 годы, документы по учету движения материалов за 2011-2016 годы, документы по учету движения готовой продукции за 2011-2016 годы, кассовые документы за 2011-2016 годы, банковские документы за 2011-2016 годы, бухгалтерскую отчетность и налоговую годовую отчетность за 201-2016 годы, регистры налогового учета за 2011-2016 годы, отчетность перед Пенсионным фондом Российской Федерации за 2011-2016 годы, перед Фондом социального страхования Российской Федерации за 2011-2016 годы, учетную политику Торгового дома за 2011-2016 годы);

- уставный капитал Торгового дома;

- все печати Торгового дома.

Исковые требования, основанные на положениях статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ, Закон об ООО), Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ, закон о бухучете), Положении о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденном Министерством финансов СССР 29.07.1983 № 105, мотивированы тем, что до настоящего времени со стороны ответчика, не смотря на подписанный передаточный акт, ООО «Креда» не передана документация о деятельности Торгового дома за период с 2011 года по 2016 год.

В деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, участвует общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «ПАРТНЕРЪ» (далее – третье лицо, ООО «УК «ПАРТНЕРЪ»).

Представители истца в судебном заседании, состоявшемся 23.05.2018, заявили ходатайство об уточнении иска. Просят суд обязать ответчика передать в десятидневный срок с даты вступления в силу решения суда:

- документацию по кадровой деятельности общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославский»: приказы, распоряжения, трудовые договоры с директором с начала деятельности Торгового дома до 01.03.2016;

- договоры об отчуждении недвижимого имущества за период с 2011 года по 2016 год, договоры купли-продажи оборудования и иного движимого имущества за период с 2011 года по 2016 год, договоры об отчуждении транспортных средств и оборудования за период с 2011 года по 2016 год, договоры уступки прав требования взыскания дебиторской задолженности, заключенные между Торговым домом и обществом с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Качественный алкоголь», между Торговым домом и обществом с ограниченной ответственностью «КРОН», с документами, подтверждающими основания возникновения задолженности и с документами, подтверждающими возмездность уступки прав требования: договор от 15.01.2008 № 1/2008-я, договор займа от 13.11.2012 № 9, договор поставки от 24.02.2011 № 9;

- бухгалтерскую документацию: авансовые отчеты с работниками за 2011-2016 годы, документы по учету основных средств за 2011-2016 годы, документы с контрагентами (счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи) за 2011-2016 годы, книг продаж и книги покупок за 2011-2016 годы, документы по учету движения материалов за 2011-2016 годы, документы по учету движения готовой продукции за 2011-2016 годы, кассовые документы за 2011-2016 годы, банковские документы за 2011-2016 годы, бухгалтерскую отчетность и налоговую годовую отчетность за 2011-2016 годы, регистры налогового учета за 2011-2016 годы, учетную политику Торгового дома за 2011-2016 годы);

- уставный капитал Торгового дома;

- все печати Торгового дома (далее также – документация, спорная документация, документы), а также взыскать с ФИО2 судебную неустойку в размере 5 000 рублей 00 копеек за каждый день просрочки неисполнения судебного акта с даты вступления в силу решения суда по день фактического исполнения решения суда.

Рассмотрев ходатайство истца, суд с учетом части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) принимает уточнение иска, поскольку оно не противоречит действующему законодательству и не нарушает права и законные интересы других лиц. Ответчик истцом об уточнении иска извещался посредством почтовой связи по мессу регистрации, однако почтовое уведомление вернулось ООО «Креда» неврученным. Дело рассматривается с учетом уточненных требований.

В судебном заседании, состоявшемся 14.06.2018, представители истца иск с учетом его уточнения поддержали в полном объеме.

Ответчик и третье лицо в суд не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 АПК РФ. Отзывы на иск суду не представили, ходатайств не заявили. На основании статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие ФИО2 и представителя ООО «УК «ПАРТНЕРЪ».

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителей ООО «Креда», суд установил следующее.

ФИО2 являлась генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославский», в отношении которого в 2015 году было принято решение о реорганизации путем присоединения к ООО «Креда».

В соответствии с договором о присоединении, заключенным 06.10.2015 между ООО «Креда» и Торговым домом (далее – договор), в целях достижения наиболее эффективных результатов деятельности, повышения конкурентоспособности и прибыли стороны договорились осуществить реорганизацию путем присоединения общества с ограниченной ответственностью «Торговый доом «Ярославский» к ООО «Креда» с переходом всех прав и обязанностей от Торгового дома к ООО «Креда». Во исполнение договора стороны совместно осущетвляют все действия и процедуры, необходимые для осуществления реорганизации в форме присоединения 9пункты 1.1, 1.2 договора).

ООО «Креда» среди прочего обязалась обеспечить подготовку проектов, необходимых для проведения реорганизации документов; оказать консультационную иную помощь Торговому дому в подготовке передаточного акта и в исключении его из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ); принять на себя все необходимые финансовые расходы, связанные с проведением реорганизации; обеспечить проведение регистрации необходимых изменений и дополнений в учредительных документах ООО «Креда», связанных с проведением реорганизации. Торговый дом со своей стороны обязался без промедления определить своих кредиторов и дебиторов, а также размеры кредиторской и дебиторской задолженности (в том числе перед федеральными и местными бюджетными фондами); совместно с ООО «Креда» подготовить и утвердить передаточный акт. При необходимости стороны обязались осуществить и другие действия, необходимые для завершения процедуры (пункты 2.1, 2.2 договора).

Пунктом 3.2 договора предусматривалось проведение совместного общего собрания участников ООО «Креда» и Торгового дома для решения вопросов о внесении изменений в Устав Общества в связи с правопреемством в результате реорганизации в форме присоединения, а также для решения иных вопросов.

После завершения процесса реорганизации ООО «Креда» становится полным правопреемником ООО «ТД «Ярославский» по всем обязательствам, независимо от того, были ли отражены эти обязательства в передаточном акте (пункт 5.1 договора).

06.10.2015 стороны договора подписали передаточный акт (далее также – акт), в соответствии с которым ООО «ТД «Ярославский» передало ООО «Креда» в лице ее управляющей компании - ООО «УК «ПАРТНЕРЪ» печать; отчетность по фондам (ПФР, ФСС), извещения страхователю; бухгалтерскую отчетность; дебиторскую задолженность 1 000 рублей 00 копеек; кредиторскую задолженность 1 000 рублей 00 копеек; уставный капитал – 31 210 000 рублей 00 копеек. Основных средств и нематериальных активов у ООО «ТД «Ярославский» к моменту передачи не имелось. Стороны заключили, что ООО «Креда» является полным правопреемником ООО «ТД «Ярославский» по всем его обязательствам и правам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые третьими лицами.

01.03.2016 в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении ООО «ТД «Ярославский» в качестве юридического лица путем реорганизации в форме присоединения к ООО «Креда».

Вместе с тем, не смотря на подписанный передаточный акт и завершившуюся реорганизацию Торгового дома, истец полагает, что ФИО2 будучи директором ООО «ТД «Ярославский» не обеспечила фактическую передачу документов, перечисленных в акте ООО «Креда», что лишает возможности истца осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность без документов правопредшественника надлежащим образом. Данное обстоятельств послужило основанием для обращения истца в Арбитражный суд Ярославской области с настоящим иском, который проанализировав сложившуюся ситуацию, пришел к следующим выводам.

На основании пункта 4 статьи 32 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В соответствии со статьей 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. К числу таких документов законодатель относит: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу статьи 29 закона о бухучете экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года также подлежат хранению первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Согласно пункту 1 статьи 3 Закона № 402-ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными законом о бухучете. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт (часть 3 статьи 6, часть 1 статьи 9 закона о бухучете).

В соответствии со статьей 87 Трудового кодекса Российской Федерации порядок хранения и использования персональных данных работников устанавливается работодателем самостоятельно с соблюдением требований Трудового кодекса Российской Федерации и иных федеральных законов.

Из смысла приведенных норм следует, что указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его государственной регистрации.

Согласно пункту 1 статьи 57 ГК РФ реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

В соответствии с пунктом 3 статьи 16 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – закон № 129-ФЗ) при реорганизации общества в форме присоединения с даты принятия об этом решения последним из обществ, участвующих в присоединении, общество обязано письменно уведомить всех известных ему кредиторов и опубликовать в орган печати, в котором публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении.

В статье 14 закона № 129-ФЗ закреплено, что при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица в регистрирующий орган представляются: заявление о внесении записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, решение о реорганизации юридического лица, договор присоединения и передаточный акт.

Юридическое лицо считается реорганизованным в форме присоединения с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (пункт 4 статьи 57 ГК РФ).

В учредительные документы организации, к которой присоединено другое юридическое лицо, вносятся необходимые изменения.

Таким образом, при реорганизации юридического лица способами, предусмотренными законом, совершается ряд последовательных действий, которые в своей совокупности направлены на достижение правового результата - реорганизацию юридического лица. При реорганизации юридического лица в форме присоединения эти действия включают в себя принятие уполномоченными органами юридического лица решения о такой реорганизации, о передаче прав и обязанностей реорганизованного лица новому юридическому лицу в соответствии с передаточным актом, а также действия по регистрации вновь созданного юридического лица и прекращении деятельности присоединенного общества.

Согласно пункту 1 статьи 59 ГК РФ передаточный акт должен содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами, а также порядок определения правопреемства в связи с изменением вида, состава, стоимости имущества, возникновением, изменением, прекращением прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица, которые могут произойти после даты, на которую составлен передаточный акт. Передаточный акт утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о реорганизации юридического лица, и представляется вместе с учредительными документами для государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации, или внесения изменений в учредительные документы существующих юридических лиц.

Непредставление вместе с учредительными документами передаточного акта, отсутствие в нем положений о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица влекут отказ в государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации.

Статья 16 Закона № 402-ФЗ регламентирует особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при реорганизации юридического лица. Так, при реорганизации юридического лица в форме присоединения последним отчетным годом для юридического лица, которое присоединяется к другому юридическому лицу, является период с 1 января года, в котором внесена запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, до даты ее внесения. Реорганизуемое юридическое лицо составляет последнюю бухгалтерскую (финансовую) отчетность на дату, предшествующую дате государственной регистрации последнего из возникших юридических лиц (дате внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица). Возникшее в результате реорганизации юридическое лицо, за исключением организаций бюджетной сферы, должно составить первую бухгалтерскую (финансовую) отчетность по состоянию на дату его государственной регистрации, если иное не установлено федеральными стандартами. Первая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на основе утвержденного передаточного акта и данных о фактах хозяйственной жизни, имевших место в период с даты утверждения передаточного акта до даты государственной регистрации возникших в результате реорганизации юридических лиц.

Согласно статье 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Судом установлено и из материалов дела усматривается, что в процессе реорганизации Торгового дома в форме присоединения к ООО «Креда» интересы истца, в том числе при подписании договора и передаточного акта, согласно которым Обществу было передано все имеющиеся документы, активы, права и обязанности, представляло ООО «УК «ПАРТНЕРЪ», принявшее на себя от имени ООО «Креда» руководство процедурой реорганизации. При этом истец не представил в материалы дела в подтверждение своих требований к ответчику доказательств отсутствия у ООО «УК «ПАРТНЕРЪ» документации ООО «ТД «Ярославский». В деле нет ни переписки истца с ООО «УК «ПАРТНЕРЪ», ни обращений истца к своей управляющей компании с запросами о представлении информации по факту передачи документации Торгового дома в распоряжение ООО «Креда». Вопреки статье 65 АПК РФ в материалах дела отсутствуют доказательства наличия в распоряжении именно ФИО2 спорной документации и уклонения ответчика от передачи последней истцу. Учитывая, отсутствие доказательств того, что ООО «УК «ПАРТНЕРЪ» каким-либо образом довело до истца результаты проведенной реорганизации в части получения (неполучения) от ФИО2, бывшей генеральным директором Торгового дома, документов, суд не усматривает оснований для удовлетворения исковых требований. Относительно уставного капитала суд отдельно обращает внимание на тот, что согласно пункту 4.2 договора уставный капитал ООО «Креда» увеличивается на сумму уставного капитала Торгового дома. Размер уставного капитала ООО «Креда» определяется на общем собрании Общества и Торгового дома. Процедура увеличения уставного капитала закреплена в статьях 17, 8, 19 закона об ООО. Помимо прочего суд отмечает, что у истца, исходя из перечня истребуемой документации имеется доступ к ряду документов Торгового дома, в частности это следует из перечисления ООО «Креда» контрагентов Торгового дома. Таким образом, при должной заботливости и осмотрительности истец не представил свидетельств недобросовестного поведения ответчика, выражающегося в его бездействии либо уклонении от передачи перечисленной в иске документации ООО «Креда».

В соответствии со статьей 110 АПК РФ обязанность по уплате государственной пошлины остается на истце.

Руководствуясь статьями 49, 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью «Креда» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО2 об обязании передать документы, уставный капитал, печать общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославский» и взыскании судебной неустойки отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Креда» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 6 000 (шесть тысяч) рублей 00 копеек государственной пошлины.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок в соответствии со статьями 181, 257, 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня вступления решения в законную силу в соответствии со статьями 181, 273, 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения форм, размещенных на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Пересмотр в порядке кассационного производства решения арбитражного суда в Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации производится в порядке и сроки, предусмотренные статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Кассационная жалоба в этом случае подается непосредственно в Верховный Суд Российской Федерации.

Судья

Е.А. Овечкина