Гражданский кодекс часть 1

Мурзин О.Н., не желая выполнять принятые на себя как владельца склада временного хранения обязательства, предусмотренные ст. 26 Таможенного кодекса Таможенного союза, в противоречие как общим задачам и требованиям, предъявляемым к владельцу склада временного хранения, то есть лица, осуществляющего деятельность в сфере таможенного дела, так и тем целям и задачам, для выполнения которых Мурзин О.Н. был наделен полномочиями при принятии на временное хранение товара, ложно понимая интересы государства при установлении последним порядка временного хранения товаров на складе временного хранения, достоверно осознавая, что несоблюдение требований, установленных для таможенной операции временное хранение, приведет к не поступлению в установленный срок в бюджет Российской Федерации причитающихся платежей, так и то, что без совершения таможенных операций, направленных на помещение товара по определенную таможенную процедуру, невозможно получить разрешение таможенного органа на выдачу находящегося под таможенным контролем товара со склада временного хранения, из корыстных целей выразившихся в сохранении финансового благосостояния ЗАО <данные изъяты>», генеральным директором которого является, а также получения выгоды нематериального характера в виде дальнейшего продолжения деловых отношений с ООО «<данные изъяты>», обеспечения незаконного освобождения организации - ЗАО «<данные изъяты>», от имеющейся обязанности по уплате таможенных платежей, возникшей в связи с принятием на временное хранение товара, совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере, при выдаче со склада временного хранения товара, находящегося на временном хранении и под таможенным контролем, без разрешения таможенного органа, при следующих обстоятельствах:

Мурзиным О.Н., генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №, расположенным по адресу г. Нижневартовск <адрес>), который в соответствии со свидетельством о включении в реестр владельцев складов временного хранения № от <дата> является владельцем склада временного хранения (далее - СВХ), выступающим в качестве Исполнителя, был заключен договор №вх временного хранения товаров, находящихся под таможенным контролем, от <дата> с ООО «<данные изъяты>» (ИНН №, фактически расположенное по адресу: <адрес> 2), именуемого Заказчик, в лице Президента Ф. Ч.. Предметом договора явилось временное хранение Исполнителем товаров Заказчика, указанных в товарораспорядительных документах, перемещаемых через государственную границу Российской Федерации, до завершения таможенного оформления. Хранение осуществляется по поручению и за счет Заказчика в соответствии с Правилами проведения таможенных операций при временном хранении, утверждаемым ФТС РФ на следующих складах: СВХ г. Нижневартовск (свидетельство № от <дата>); СВХ <адрес> (свидетельство СВХ № от <дата>), СВХ г. Нижневартовск, ул. 4ПС, Северный промышленный узел, <адрес> (свидетельство СВХ № от <дата>). При этом согласно п.2.1 Приложения № к Договору №вх от <дата> получателем груза на станции Пыть-Ях является ООО «<данные изъяты>», расположенное по <адрес>

В соответствии со статьей 23 Таможенного кодекса Таможенного союза владелец склада временного хранения - юридическое лицо государства-члена таможенного союза, отвечающее условиям, определенным статьей 24 настоящего Кодекса; Владелец склада временного хранения осуществляет хранение товаров, находящихся под таможенным контролем, в случаях и на условиях, которые установлены таможенным законодательством Таможенного союза.

ООО «<данные изъяты>» <дата> был заключен внешнеэкономический контракт №JEREH-EB 1508 на поставку оборудования с <данные изъяты> энергетика и сервис (Китайская Народная Республика), в рамках которого <дата> в регион деятельности Сургутского таможенного поста Ханты- Мансийской таможни из Китая по таможенной процедуре таможенного транзита № от <дата>, открытой Читинской таможней перевозчику ОАО «<данные изъяты>» по маршруту «<данные изъяты>», поступил товар - контейнер № с вложениями: «масляное кольцо, инструмент для заката (труборез), пневматический насос и т.д., запчасти гидроразрывных агрегатов, запчасти установки колтюбинга», общей массой 22884,5 кг.

<дата> Сургутским таможенным постом зарегистрировано подтверждение о прибытии транспортного средства №, о чем уведомлен перевозчик, который <дата> разместил указанный товар на территории склада временного хранения (далее - СВХ) ЗАО «<данные изъяты>» по <адрес> Факт помещения товара, по транзитной декларации №, подтвержден владельцем СВХ ЗАО «<данные изъяты>» оформлением документа отчета формы ДО 1 от <дата>№.

С момента помещения товара на СВХ у владельца СВХ ЗАО «<данные изъяты>» в соответствии с ч.1 ст.80, п.2 4.1 ст. 172 ТК ТС возникла обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых на временное хранение товаров. Согласно п. 7 ст. 26 ТК ТС владелец склада временного хранения обязан: исполнить обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в случаях, предусмотренных статьей 172 ТК ТС.

Пунктом 2 ч.2 ст.172 ТК ТС определено, что обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых (помещенных) на временное хранение, прекращается: у владельца склада временного хранения при выдаче товаров со склада временного хранения в связи с помещением их под таможенную процедуру.

В период до <дата> у генерального директора владельца СВХ ЗАО «<данные изъяты>» Мурзина О.Н., который в силу выполняемых функций как генерального директора владельца СВХ ЗАО «<данные изъяты>», длительного осуществления (более 15 лет) деятельности в таможенной сфере в качестве таможенного представителя и владельца склада временного хранения, был достоверно осведомлен о требованиях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле к порядку совершения таможенных операций, приема и выдачи товаров, находящихся под таможенным контролем и помещенных на временное хранение на СВХ, но желая действовать в целях сохранения длительных деловых отношений с участником внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>», возник преступный умысел, направленный на выдачу ООО «<данные изъяты>» товара - контейнера № с вложениями, общей массой 22884,5 кг, поступившего по транзитной декларации № от <дата> и принятого на хранение по документу отчета формы <адрес> от <дата>№, до фактического помещения данного товара под таможенную процедуру, при этом уклониться от уплаты причитающихся таможенных платежей в особо крупном размере, сокрыв от таможенных органов сам факт такой выдачи.

В силу осуществления полномочий генерального директора владельца СВХ ЗАО «<данные изъяты>» и одновременно генерального директора таможенного представителя ЗАО «<данные изъяты>», клиентом которых являлось ООО «<данные изъяты>», Мурзин О.Н. обладал реальной возможностью для осуществления возникшего преступного умысла, направленного на выдачу товара с СВХ без совершения таможенных операций по помещению данного товара под определенную таможенную процедуру, получения разрешения таможенного органа, и уплаты причитающихся при этом таможенных платежей, надеясь завершить таможенное оформление указанного товара до момента обнаружения таможенным органом факта его незаконной выдачи с СВХ. При этом Мурзин О.Н., как руководитель таможенного представителя, достоверно мог самостоятельно рассчитать размер подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов, исходя из контрактной стоимости товара и прилагаемой к нему коммерческой и товаросопроводительной документации.

Мурзин О.Н., достоверно осознавая, что без совершения таможенных операций, направленных на помещение товара по определенную таможенную процедуру, невозможно получить разрешение таможенного органа на выдачу находящегося под таможенным контролем товара с СВХ, с целью реализации возникшего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов, понимая в полной мере противоправность своих действий, тем не менее в период времени с <дата> до <дата> дал указание неосведомленной об истинных преступных намерениях Мурзина О.Н. и не обладающей финансовохозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами ЗАО «<данные изъяты>», в том числе по уплате таможенных платежей, Коротких Н. ЛеоН.е, кладовщику ЗАО «<данные изъяты>», обеспечить выдачу с СВХ (<адрес>-Ях, промзона Восточная) находящегося на временном хранении товара - контейнера № с вложениями, общей массой 22884,5 кг, получателю ООО «<данные изъяты>», без получения разрешения таможенного органа и без оформления предусмотренного в данном случае для таможенных целей документа отчета по форме <адрес>. Предупрежденный Коротких Н.Л. о недопустимости такой выдачи в связи с грубым нарушением таможенных правил, Мурзин О.Н. не отступил от задуманного, желая и дальше реализовать свой преступный умысел, настоял на выдаче указанного товара с СВХ.

26.11.20015 в нарушение таможенного законодательства товар - контейнер № с вложениями, общей массой 22884,5 кг, был выдан без разрешения таможенного органа с СВХ ЗАО «<данные изъяты>» транспортной компании ООО «<данные изъяты>» для перемещения в пользование получателя ООО «<данные изъяты>», без информирования об этом таможенного органа и уплаты причитающихся таможенных платежей.

Пунктом 3 ч.3 ст.172 ТК ТС при временном хранении товаров сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов считается: у владельца склада временного хранения либо лица, осуществляющего временное хранение товаров в месте, не являющемся складом временного хранения: в случае передачи товаров, хранящихся на складе временного хранения получателю или иному лицу без разрешения таможенного органа - день такой передачи, а если этот день не установлен - день размещения товаров на складе временного хранения.

В целях обеспечения дальнейшего сокрытия от таможенного органа информации о факте выдаче товара с СВХ и его (товара) фактическом отсутствии на СВХ, в условиях отсутствия поданной таможенной декларации о помещении товара - контейнер № с вложениями, общей массой 22884,5 кг, под определенную таможенную процедуру, Мурзин О.Н., обладающий необходимыми административно-хозяйственными функциями, организовал направление в Сургутский таможенный пост Ханты- Мансийской таможни письма о необходимости продления срока временного хранения товаров - контейнера № вложениями, общей массой 22884,5 кг., до <дата>, то есть до предельно возможных четырех месяцев. В свою очередь должностное лицо Сургутского таможенного поста Ханты- Мансийской таможни, действуя в рамках Таможенного законодательства Таможенного союза, не осведомленное об отсутствии на СВХ товара, на основании указанного письма продлило срок временного хранения.

В ходе проведенных Ханты-Мансийской таможней оперативно-розыскных мероприятий и применения форм таможенного контроля на основании предписания на проведение таможенного осмотра помещений и территорий от <дата>№ на осмотр территории СВХ ЗАО «<данные изъяты>», №, расположенному по адресу: Тюменская область, <адрес>, выявлен факт отсутствия на указанном СВХ товара - контейнера № с вложениями «запчасти для бурового оборудования», поступившего по транзитной декларации №, железнодорожной накладной №, коммерческому счету №, спецификациям № и №, помещенного на СВХ по документу отчета формы <адрес> от <дата>№.

В ходе дознания подтверждено, что товар - контейнер № с вложениями «запчасти для бурового оборудования», общей массой 22884,5 кг, поступивший по транзитной декларации №, железнодорожной накладной №, коммерческому счету №, спецификациям № и №, был выдан <дата> с СВХ ЗАО «<данные изъяты>», Тюменская область, <адрес>, без уплаты причитающихся таможенных платежей.

С момента выдачи товара (<дата>) до фактического обнаружения таможенным органом (<дата>) его отсутствия на СВХ прошел продолжительный период времени, в ходе которого Мурзин О.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, не предпринял достаточных мер по уплате таможенных платежей и информированию таможенного органа о фактическом выбытии товара из под таможенного контроля.

Отделением таможенного контроля после выпуска товаров (ОТКПВТ) Ханты - Мансийской таможни на основании информации, полученной служебной запиской оперативно-розыскного отдела Ханты-Мансийской таможни от <дата>№дз с комплектом документов, в соответствии со статье 131 ТК ТС была проведена камеральная таможенная проверка ЗАО «<данные изъяты>», ИНН №, место государственной регистрации и фактическое местонахождение исполнительного органа: 628624, Тюменская область, г. Нижневартовск, <адрес>А, <адрес>, по вопросу проверки соблюдения права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле владельцем СВХ ЗАО «НТД-Сервис-Сибирь», расположенного по адресу: 628386, <адрес> - Ях, промзона Восточная. По результатам проверки составлен акт камеральной таможенной проверки № от <дата>, которым также установлен день фактической передачи (выдачи) с СВХ ЗАО «<данные изъяты>» товаров (контейнер № и запасные части для бурового оборудования, общей массой22884,5 кг), поступивших по транзитной декларации № и принятых на хранение по документу отчета формы ДО 1 от <дата>№ без разрешения таможенного органа, а именно <дата>. В соответствии с п. 4 ст. 172 ТКТС произведен предварительный расчет суммы ввозных таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате по состоянию на <дата>, которая составила 7 811 716, 72 рублей, а также проверкой установлено, что в день выдачи <дата> причитающиеся таможенные платежи в отношении товаров (контейнер TCKU № и запасные части для бурового оборудования, общей массой 22884,5 кг), владельцем СВХ ЗАО «<данные изъяты>» не уплачены. На момент завершения камеральной таможенной проверки, а именно на <дата>, ЗАО «<данные изъяты>» задолженность по уплате таможенных пошлин налогов в размере7 811 716, 64 рублей не погашена.

Кроме того, Мурзин О.Н., являясь генеральным директором таможенного представителя ЗАО «<данные изъяты>», организовал подачу в Сургутский таможенный пост таможенных деклараций, а именно деклараций на товары №№, №, №, в которых заявлены товары — контейнер TCKU № и запасные части для бурового оборудования, общей массой 22884,5 кг, поступившие в адрес ООО «<данные изъяты>» по транзитной декларации №. При этом в графах 30 данных ДТ указано местонахождение товаров - <адрес>, свидетельство №.

В связи с тем, что фактически товар в указанном месте отсутствовал, то в соответствии с п. 2 ст. 201 ТК ТС должностными лицами Сургутского таможенного поста <дата> принято решение об отказе в выпуске товаров, заявленных в вышеуказанных ДТ по причине выявления при проведении таможенного контроля (таможенного осмотра) нарушения права ЕАЭС и законодательства РФ о таможенном деле (товары фактически не предъявлены таможенному органу).

На основании Акта камеральной таможенной проверки № отделом таможенных платежей Ханты- Мансийской таможни в адрес владельца СВХ ЗАО «<данные изъяты>» направлено требование об уплате таможенных пошлин, налогов, рассчитанных по состоянию на <дата> в размере 7811716,72 рубля без учета пени. Днем нарушения сроков уплаты таможенных пошлин, налогов является <дата>, в период с <дата>.15 по <дата> (день выставления требования) начислены пени за каждый нарушения сроков уплаты таможенных платежей.

Согласно информации отдела таможенных платежей Ханты- Мансийской таможни таможенные пошлины, налоги в размере 7 811 716,72 рубля уплачены ЗАО «<данные изъяты>» в полном объеме по платежным поручениям от <дата>№ и от <дата>№, в том числе с учетом пени в размере 209809,96 рубля.

Местом совершения преступных действий, повлекших уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов в размере 7811716,72 рубля является место фактического нахождения юридического лица ЗАО «<данные изъяты>» ИНН № расположенное по адресу: город Нижневартовск <адрес>, где фактически Мурзин О.Н. как генеральный директор ЗАО «<данные изъяты>» ИНН № совершает юридически значимые действия, в том числе направленные на уплату таможенных платежей. Датой окончания преступления является <дата>.

Своими действиями Мурзин О.Н. совершил преступление, предусмотренное п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, изымаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

От дознавателя по особо важным делам отделения дознания Ханты – Мансийской таможни Калягина А.Ю. в суд поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

Подсудимый Мурзин О.Н. согласился с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

Государственный обвинитель не возражал против удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, заслушав стороны, изучив материала дела, приходит к следующему:

Преступление, в совершении которого обвиняется Мурзин О.Н., является преступлением средней тяжести. Мурзин О.Н. ранее не судим.

Согласно информации отдела таможенных платежей Ханты- Мансийской таможни таможенные пошлины, налоги в размере 7811716,72 рубля уплачены ЗАО «<данные изъяты>» в полном объеме по платежным поручениям от <дата>№ и от <дата>№, в том числе с учетом пени в размере 209809,96 рубля (т. 2 л.д. 219-223).

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 3 ст. 212 УПК РФ, если в ходе расследования будут установлены основания, предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ, следователь или дознаватель принимает предусмотренные главой 51.1 УПК РФ меры по направлению в суд ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования с назначением подозреваемому, обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ч. 2 ст. 446.2 главы 51.1 УПК РФ если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами дела направляется в суд.

Оснований не применять данное положение к подсудимому Мурзину О.Н., у суда не имеется. Исходя из изложенного, ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа подлежит удовлетворению.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого Мурзин О.Н. обязан его уплатить, суд устанавливает в соответствии с положениями ст. 104.5 УК РФ с учетом тяжести совершенного им преступления, его имущественного положения, семейного положения.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.3, 256 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить производством уголовное дело в отношении МУРЗИНА О. Н., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, то есть в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Мурзину О. НикО.чу меру уголовно – правового характера в виде судебного штрафа в размере 100.000 (сто тысяч) рублей, который необходимо выплатить в течение 3 месяцев с момента вступления постановления в законную силу.

Меру пресечения в отношении подсудимого Мурзина О.Н. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье УК РФ.

Вещественные доказательства:

документы, упаковочные листы, цветные фотоизображения, хранящиеся при уголовном деле - оставить при уголовном деле в течении всего срока хранения последнего; ноутбук и зарядное устройство к нему, изъятые в ходе обыска в филиале ООО «<данные изъяты>», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств - передать законному владельцу.

Постановление может быть обжаловано в Суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в течение десяти суток со дня его вынесения.

Судья М.И.Лопатюк