Гражданский кодекс часть 1

ФИО2, <дата> года рождения, уроженца д. <адрес> Республики Марий Эл, жителя <адрес>ФИО1 Республики, <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, работающего генеральным директором ООО «ДЭП <число>», не военнообязанного, судимого <дата> мировым судьей судебного участка № <адрес>ФИО1 Республики по ст. 315 УК РФ к штрафу в размере 25000 руб., уплачен <дата>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

Свидетель №25 В.А., назначенный распоряжением <число>-р от <дата> руководителя Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по ФИО1 на должность генерального директора ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» (далее - ОАО «ДЭП <число>») с юридическим адресом: ФИО1, <адрес>, зарегистрированного и поставленного <дата> на налоговый учет в МИФНС России <число> по ФИО1, расположенной по адресу: ФИО1, <адрес>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 2107902679, осуществляя руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, наделенный полномочиями по распоряжению его имуществом, являясь лицом, выполняющим управленческие и административные функции, будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за своевременную и полную уплату налогов и сборов в бюджеты всех уровней, осведомленный о наличии у ОАО «ДЭП <число>» задолженности по налоговым платежам и о принимаемых МИФНС России <число> по ФИО1 мерах по ее взысканию, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ (далее- НК РФ) согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги и сборы; ст. 7 Федерального закона от <дата> № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказа Минфина РФ от <дата><число>н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», согласно которым ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, умышленно, из корыстных побуждений, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, в период с <дата> по <дата> сокрыл денежные средства предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере на общую сумму 8299122 руб. 98 коп., при следующих обстоятельствах.

Так, ОАО «ДЭП <число>» осуществляло деятельность, связанную со строительством автомобильных дорог и автомагистралей. В период с июля 2015 года по декабрь 2016 года ОАО «ДЭП <число>» имело два расчетных рублевых счета: <число>, открытый <дата> в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк России», <число>, открытый <дата> в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО). ОАО «ДЭП <число>» надлежащим образом не исполняло обязанности по уплате налогов и сборов, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, что повлекло образование недоимки по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, которая согласно данным, представленным МИФНС России <число> по ФИО1, составила по состоянию расчетов:

на <дата> - 2941002 руб. 99 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 2927399 руб. 99 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму - 13603 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ;

на <дата> - 2 838 422 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2835464 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 143, 163, 174 НК РФ; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2958 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ;

на <дата> - 3379632 руб. 06 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2561708 руб. 15 коп. (сроки уплаты- <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>) по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2954 руб. (сроки уплаты: <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организации на сумму 22433 руб. 91 коп. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 792536 руб. по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11;

на <дата> – 3407491 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2591987 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 535 руб. (срок уплаты <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22433 руб. 91 коп. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11);

на <дата> – 3262280 руб. 99 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2446776 руб. 08 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 535 руб. (срок уплаты - <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22433 руб. 91 коп (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11);

на <дата> - 2758824 руб. 48 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 1941077 руб. 57 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22433 руб. 91 коп. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11);

на <дата> - 1329342 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 1326565 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ;

на <дата> - 2626904 руб. 67 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 1948449 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 675678 руб. 67 коп. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11);

на <дата> - 2379019 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2374491 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>);

на <дата> - 2980743 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>);

на <дата> - 3002492 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 4405 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 20121 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>);

на <дата> - 2998393 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 14247 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>);

на <дата> - 3001663 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 17517 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>);

на <дата> - 3442582 руб. 91 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 3313289 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 121362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>);

на <дата> - 3620729 руб. 34 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 3489776 руб. 43 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 121362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>);на <дата> - 3960660 руб. 34 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 3826851 руб. 43 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 121362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>);

на <дата> - 4944252 руб. 34 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 4712864 руб. 43 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата> по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>);

на <дата> - 5831849 руб. 34 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 5598877 руб. 43 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 9423 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>);

на <дата> - 6717863 руб. 34 коп., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 6484891 руб. 43 коп. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 9423 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607 руб. 91 коп. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>).

Таким образом, ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> имело недоимку по налогам, которая постоянно превышала 2250000 руб., за исключением периода с <дата> по <дата>.

В соответствии со ст. 69 НК РФ МИФНС России <число> по ФИО1 за период с <дата> по <дата> в адрес ОАО «ДЭП <число>» вынесла следующие требования об уплате налога на общую сумму 7150372 руб., которые направлены в ОАО «ДЭП <число>» нарочно или через отделение связи: <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2015 года в размере 295733 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11по НДС, НДФЛ и транспортному налогу с организаций в размере 835 561 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число> по НДС в размере 179784 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125340 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования- до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по транспортному налогу за 2015 год в размере 1775 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 1 квартал 2016 года в размере 20121 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 288 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>, по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 2 квартал 2016 года в размере 103845 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2016 года в размере 1659 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337075 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 НК РФ за 3 квартал 2016 года в размере 97579 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования- до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 1584 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>. Всего в период с <дата> по <дата> налоговыми органами в адрес ОАО «ДЭП <число>» было выставлено и направлено 23 требования об уплате налогов и иных сборов на общую сумму 7150372 руб. При этом Свидетель №25 В.А., являясь руководителем ОАО «ДЭП <число>», достоверно зная о поступивших в общество из МИФНС России <число> по ФИО1 требованиях об уплате налогов и сборов, обязанность по уплате налогов в сроки, указанные в требованиях, добровольно в полном объеме не исполнил.

В связи с тем, что указанные выше требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 7150372 руб. ОАО «ДЭП <число>» в установленные сроки не исполнило в полном объеме, МИФНС России <число> по ФИО1 за период с <дата> по <дата> в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ вынесла следующие решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов)- организации на счетах в банках, на общую сумму 7136932 руб., в том числе: <число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 835561 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>;<число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 440919 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>.

В соответствии со ст. 46 НК РФ и во исполнение вышеуказанных решений МИФНС России <число> по ФИО1 в целях принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств ОАО «ДЭП <число>» по истечении сроков исполнения требований об уплате налогов в период с <дата> по <дата> выставлены и направлены в ФИО1 отделение N 8613 ПАО «Сбербанк России» инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета <число> ОАО «ДЭП <число>» в размере 7136932 руб., а именно: <число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 17909 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 25116 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 792536 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 103845 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>.

В связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете, указанные инкассовые поручения были помещены обслуживающим банком в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам и сборам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ «Очередность списания денежных средств со счета». Банком вышеперечисленные инкассовые поручения Межрайонной ИФНС России <число> по ФИО1 о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов ОАО «ДЭП <число>» в сумме 7136932 руб. не были удовлетворены из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств, в связи с чем, в соответствии со ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов МИФНС России <число> по ФИО1 в период с <дата> по <дата> приняты следующие решения о приостановлении операций по расчетным счетам ОАО «ДЭП <число>»: №<число>,1044 от <дата> на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения - до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО) №<число>, 1103 от <дата>, в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1178 от <дата>, в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1288 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1298 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1406 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1560 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1701 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 107 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 173 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 532 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 534 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,637 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 848 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1089 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1351 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1558 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1886 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1951 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1981 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 2014 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,19 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 261 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО).

Кроме того, МИФНС России <число> по ФИО1 в соответствии с пунктом 7 ст. 46 НК РФ, предусматривающим, что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика, в отношении ОАО «ДЭП <число>» вынесены следующие постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 6291633 руб., которые были направлены в <адрес> отдел судебных приставов УФССП России по ФИО1 для возбуждения исполнительных производств: <число> от <дата> на сумму налогов в размере 295733 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 179784 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125340 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1232103 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 629699 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 440919 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 678664 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 983592 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 886013 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1584 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника.

Вышеуказанные постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» МИФНС России <число> по ФИО1 в последующем были переданы на исполнение в <адрес> отдел судебных приставов УФССП России по ФИО1.

На основании исполнительных документов - постановлений МИФНС России <число> по ФИО1 о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя, судебным приставом-исполнителем <адрес> отдела судебных приставов УФССП России по ФИО1 вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ОАО «ДЭП <число>» налоговых платежей в пользу МИФНС России <число> по ФИО1: <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 314450 руб. 62 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 212593 руб. 14 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 207322 руб. 77 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 214263 руб. 06 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140680 руб. 85 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140218 руб. 67 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 133230 руб. 41 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1257898 руб. 16 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 691673 руб. 62 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 604778 руб. 32 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 361063 руб. 17 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1031231 руб. 17 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 914495 руб. 32 коп.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1675 руб. 05 коп.

Таким образом, МИФНС России <число> по ФИО1 и <адрес> отделом судебных приставов УФССП России по ФИО1 были применены в отношении ОАО «ДЭП <число>» все меры и способы принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам, предусмотренные действующим налоговым законодательством.

Несмотря на исчерпывающий комплекс мер, принятых МИФНС России <число> по ФИО1 для принудительного взыскания задолженности с ОАО «ДЭП <число>» по налогам и сборам в период с <дата> по <дата>, размер недоимки ОАО «ДЭП <число>» перед бюджетом и внебюджетными фондами составлял более 2250000 руб.

В результате выставления МИФНС России <число> по ФИО1 вышеуказанных инкассовых поручений и принятия решений о приостановлении операций по расчетным счетам у ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации должны быть перечислены в счет погашения задолженности по налогам и сборам, о чем достоверно было известно генеральному директору ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 В период действия инкассовых поручений и решений о приостановлении операций по расчетным счетам с <дата> по <дата>, ОАО «ДЭП <число>» осуществляло активную хозяйственную и финансовую деятельность, связанную со строительством автомобильных дорог и автомагистралей, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.

Так, в период с <дата> по <дата> у ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» в силу финансово-хозяйственных взаимоотношений с ОАО «ДЭП <число>» имелись обязательства по оплате денежных средств путем их перечисления на расчетные счета ОАО «ДЭП <число>». Однако генеральный директор ОАО «ДЭП <число>» Свидетель №25 В.А., являясь распорядителем имущества и финансовых средств предприятия, будучи осведомленным о наличии у ОАО «ДЭП <число>» недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, принятых МИФНС России <число> по ФИО1 мерах по принудительному взысканию этой недоимки, в том числе о приостановлении операций по расчетным счетам и выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета общества, осознавая, что при поступлении на расчетные счета ОАО «ДЭП <число>» денежных средств от ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», в счет оплаты их обязательств, они будут списаны в бесспорном порядке на погашение недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию МИФНС России <число> по ФИО1 недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней и удержания в распоряжении ОАО «ДЭП <число>» сокрытых денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, <дата> принял решение о расходовании денежных средств, минуя расчетные счета ОАО «ДЭП <число>», по которым МИФНС России <число> по ФИО1 выставлены инкассовые поручения и приняты решения о приостановлении операций, через расчетные счета своих дебиторов и контрагентов ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», путем направления в их адрес от своего имени как генерального директора ОАО «ДЭП <число>» распорядительных финансовых писем, содержащих просьбу перечислять денежные средства на расчетные счета своих контрагентов-кредиторов для расчетов с ними за оказанные услуги и приобретение товарно-материальных ценностей, то есть на платежи более поздней очередности, чем налоговые.

Так, в период с <дата> по <дата>Свидетель №25 В.А., находясь в своем рабочем кабинете ОАО «ДЭП <число>» по адресу: ФИО1, <адрес>, реализуя свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимого им Общества, дал указания бухгалтеру ОАО «ДЭП <число>» Свидетель №18, не осведомленной о преступных намерениях последнего, изготавливать распорядительные финансовые письма и направлять их в адрес ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», в которых предлагал в счет взаиморасчетов между обществами и погашения их обязательств, перечислять денежные средства не на расчетные счета ОАО «ДЭП <число>», по которым МИФНС России <число> по ФИО1 выставлены инкассовые поручения и приняты решения о приостановлении операций, а на расчетные счета своих прочих кредиторов-контрагентов, реквизиты которых указывались в письмах, тем самым осуществить расчеты, минуя расчётные счета ОАО «ДЭП <число>» в банках.

За период с <дата> по <дата>Свидетель №25 В.А., находясь в помещении административного здания ОАО «ДЭП <число>» по адресу: ФИО1, <адрес>, подписал распорядительные письма в адрес ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», изготовленные по его указаниям бухгалтером ОАО «ДЭП <число>» Свидетель №18, не осведомленной о его преступных намерениях, которые в последующем были направлены в период с <дата> по <дата> в адрес ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест». На основании распорядительных писем генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» в период с <дата> по <дата>, в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ОАО «ДЭП <число>», перечислило со своего расчетного счета <число> в ПАО «ВТБ 24» денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 2022108 руб. 47 коп., следующими платежными поручениями: 26640 руб. 47 коп. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет филиала ОАО "Газпром газораспределение" с основанием платежа «за ТО систем газоснабжения за ОАО «ДЭП <число>»; 5877 руб. 18 коп. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "Вымпелком" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>»; 18581,06 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "МТС" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; 136834 руб. 75 коп. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору поставки продукции за ОАО "ДЭП <число>"»; 36963 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Парус-Р" с основанием платежа «оплата по сч/ф <число> от <дата> за битум дорожный за ОАО "ДЭП <число>"; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард» с основанием платежа «по договору № RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги»; 2500 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "КостИнСтрой" с основанием платежа «по счету от <дата> за болты, шайбы, гайки за ОАО "ДЭП <число>"»; 160000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Нефть и газ" с основанием платежа «оплата по договору нефтепродуктов <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 255 000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО «Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ за ОАО "ДЭП <число>"»; 100000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору продукции <число>-Щ от 22.07.2015»; 290000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет АО "Порт Козьмодемьянск с основанием платежа «оплата по счету за песок за ОАО "ДЭП <число>"»; 30000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору в <число>-Щ от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ПАО "МТС" с основанием платежа «по счету от <число> от <дата> за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; 45000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; 151126 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору № RU297000465 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 8500 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет филиала СПАО "Ресо-Гарантия в <адрес>» с основанием платежа «по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору № RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; 5000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору № RU297000465 от <дата> за сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; 6300 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 400000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ по договору поставки газа № р59-5-0203 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 301891 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «оплата по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "РЖД" с основанием платежа «грузовые перевозки по договору <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 895,01 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "Мобильные ТелеСистемы" с основанием платежа «за услуги связи по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"».

На основании распорядительных писем генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2, ООО «СтройКом-21» в период с <дата> по <дата> в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ОАО «ДЭП <число>», перечислило со своих расчетных счетов <число> в ФИО1 РФ АО «Россельхозбанк» и <число> в АО «Альфа-Банк» денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 5039697 руб. (за минусом имевшейся на конец дня <дата> задолженности ОАО «ДЭП <число>» в пользу ООО «СтройКом-21» в сумме 160303 руб. (5200000 – 160303 руб. = 5039697 руб.), следующими платежными поручениями: 700000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 500000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 500000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 200000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 300000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"».

На основании распорядительных писем генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2, ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» в период с <дата> по <дата> в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ОАО «ДЭП <число>», перечислило со своих расчетных счетов <число> в ПАО «Банк ВТБ», <число> в ПАО «Энергобанк», <число> в ООО Банк «Аверс» денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 485000 руб., следующими платежными поручениями: 35000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 120000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 170000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "РЖД" с основанием платежа «за грузовые перевозки по договору <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 100000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"».

На основании распорядительных писем генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 ООО «Воддорстрой» в период с <дата> по <дата> в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ОАО «ДЭП <число>», перечислило со своих расчетных счетов ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Сбербанк России» и <число> в ПАО «Банк ВТБ» денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 752317 руб. 51 коп., следующими платежными поручениями: 700000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «Оплата по договору подряда <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 52 317, 51 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «Оплата по договору подряда <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"».

Всего в период с <дата> по <дата> ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» перечислили за ОАО «ДЭП <число>» на расчетные счета его контрагентов-кредиторов денежные средства на общую сумму 8299122 руб. 98 коп.

Тем самым Свидетель №25 В.А., единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам и сборам, предпринял действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ОАО «ДЭП <число>» в условиях, когда оно было возможно, умышленно создав ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах, выведя их из-под механизма принудительного взыскания, исключил тем самым возможность принудительного взыскания налоговым органом через расчетные счета недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, поставив тем самым интересы ОАО «ДЭП <число>» выше интересов государства.

Таким образом, в период с <дата> по <дата>Свидетель №25 В.А., являясь генеральным директором ОАО «ДЭП <число>» и выполняя управленческие функции, связанные с распоряжением имуществом ОАО «ДЭП <число>», в нарушение ст. 57 Конституции РФ; ст.ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ; Федерального закона от <дата> № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Федерального закона от <дата> № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»; Приказа Минфина РФ от <дата><число>н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», имея реальную возможность зачисления денежных средств в сумме 8299122 руб. 98 коп. на расчетные счета ОАО «ДЭП <число>» и тем самым частично погасить сумму недоимки по налогам и сборам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам за счет денежных средств организации, действуя умышленно, осуществляя расчеты с контрагентами-кредиторами Общества, минуя расчетные счета, по которым МИФНС России <число> по ФИО1 приняты решения о приостановлении операций, в том числе выставлены инкассовые поручения, через расчетные счета своих дебиторов ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», которые в счет погашения своей задолженности перед ОАО «ДЭП <число>» перечисляли по распорядительным письмам денежные средства за ОАО «ДЭП <число>» на расчетные счета кредиторов ОАО «ДЭП <число>» за оказанные ими обществу услуги и переданные товарно-материальные ценности, сокрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам на общую сумму 8299122 руб. 98 коп., что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Свидетель №25 В.А. виновным себя в предъявленном обвинении признал полностью и показал, что действительно он, как генеральный директор ОАО «ДЭП <число>», выполнял функции единоличного исполнительного органа, был ответственным за ведение бухгалтерского учета и финансово-хозяйственной деятельности, обладал правом первой подписи хозяйственных и финансовых документов, являлся распорядителем денежных средств и лицом, ответственным за уплату начисленных налогов и выплату заработной платы сотрудникам. В связи с тяжелым финансовым положением на предприятии, имеющейся задолженности по налогам и сборам, им направлялись распорядительные письма в адрес руководителей предприятий-контрагентов, с указанием о произведении оплаты за ОАО «ДЭП <число>» по расчетным счетам данных организаций, минуя поступление денежных средств на их расчетные счета. Просит учесть, что его действия были направлены на то, чтобы ОАО «ДЭП <число>» продолжало работать, работники получали заработную плату, а также необходимы были средства для приобретения расходных материалов и комплектующих для имеющейся у них техники, оплату коммунальных платежей и договорных обязательств, оказания услуг, связанных с производственным процессом. Он пытался получить кредиты, чтобы оплатить образовавшуюся недоимку по налогам, в этом ему было отказано. На имущество предприятия наложен арест, в связи с чем, не мог его реализовать, чтобы погасить долг. Вместе с тем осознает, что поступил неправильно, в содеянном раскаивается.

Вина подсудимого ФИО2 в совершении преступления подтверждается показаниями свидетелей и письменными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства.

Так, свидетель Свидетель №7 показала, что работает в должности ведущего специалиста-эксперта отдела информационно-аналитической работы МИФНС России <число> по ФИО1. В силу своих должностных обязанностей знает, что ОАО «ДЭП <число>» осуществляло деятельность, связанную со строительством автомобильных дорог. Данное предприятие надлежащим образом не исполняло свои обязанности по уплате налогов и сборов, в силу чего, образовалась большая недоимка по налогам и сборам, конкретные цифры назвать не может, так как не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №7, ранее данные на стадии предварительного расследования, в которых привела конкретные цифры по задолженности ОАО «ДЭП <число>» по налогам и сборам по состоянию на определенные периоды. Налоговым органом в адрес ОАО «ДЭП <число>» было выставлено и направлено 23 требования об уплате налогов и иных сборов на общую сумму 7150372 руб. Свидетель №25 В.А., являясь руководителем ОАО «ДЭП <число>», достоверно зная о поступивших требованиях об уплате налогов и сборов, обязанность по уплате налогов в сроки добровольно в полном объеме не исполнил. В связи с тем, что требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 7150372 руб. ОАО «ДЭП <число>» в установленные сроки не исполнило в полном объеме, МИФНС России <число> по ФИО1 за период с <дата> по <дата> вынесла решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов)- организации на счетах в банках, на общую сумму 7136932 руб. Банком инкассовые поручения Межрайонной ИФНС России <число> по ФИО1 о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов ОАО «ДЭП <число>» не были удовлетворены из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств, вследствие чего, приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам ОАО «ДЭП <число>». Кроме того, были вынесены постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 6291633 руб., которые направлены в Козловский РОСП УФССП России по ФИО1 для возбуждения исполнительных производств. МИФНС России <число> по ФИО1 и Козловским РОСП УФССП России по ФИО1 были применены в отношении ОАО «ДЭП <число>» меры и способы принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам, предусмотренные действующим налоговым законодательством. Однако по настоящее время задолженность по налогам не погашена и постоянно только увеличивается (т. 5 л.д. 164-173, т. 16 л.д. 222-232).

Свидетель Свидетель №16 показала, что ранее работала в ООО «Автодорсервис» дорожным рабочим, затем была переведена в ООО «ДЭП <число>». Руководителем данного предприятия является Свидетель №25 В.А. Заработную плату им выплачивали своевременно, больше сказать ничего не может.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №16, из которых видно, что с августа 2008 года по <дата> она работала в ООО «Автодорсервис» <адрес> дорожным рабочим. В ее обязанности входит ремонтные работы по обслуживанию дорог. Руководителем организации весь период фактически являлся Свидетель №25 В.А., которому подчинялись все работники. Вопросы по выдаче заработной платы решались исключительно ФИО2 С <дата> она переведена в ООО «ДЭП <число>», руководителем которого является Свидетель №25 В.А. (т. 6 л.д. 198-200, т. 17 л.д. 135-137)

Свидетель Свидетель №17 показал, что с 2008 года по <дата> он работал в ООО «Автодорсервис» <адрес> водителем автобуса, перевозил работников до места производства дорожных работ и обратно. Руководителями ООО «Автодорсервис» были Свидетель №27 и Свидетель №23 Однако фактическим руководителем был Свидетель №25 В.А. Он не знает, кто решал финансовые вопросы предприятия.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №17, из которых следует, что фактическим руководителем предприятия являлся Свидетель №25 В.А., планерки ежедневно утром проводились на базе, расположенной на <адрес>. Свидетель №25 В.А. в кабинете заслушивал и давал указания по вопросам деятельности предприятия (т. 6 л.д. 204-206, т. 17 л.д. 141-143).

Свидетель Свидетель №18 показала, что с 1997 по 2017 годы она работала в ОАО «ДЭП <число>» сначала оператором, а затем бухгалтером. Руководителем предприятия являлся Свидетель №25 В.А., который фактически единолично принимал все решения о перечислении денежных средств. Начиная с 2015 года в ОАО «ДЭП <число>» имелась постоянная задолженность по налогам, в связи с чем, были приостановлены расходные операции по счетам, выставлены инкассовые поручения. В период с 2015 года по 2016 год по письмам руководителя ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 дебиторы предприятия направляли денежные средства в адрес кредиторов ОАО «ДЭП <число>». Письма в адрес дебиторов подписывал лично Свидетель №25 В.А., она отправляла данные письма по его распоряжению.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №18, из которых усматривается, что руководителем ОАО «ДЭП <число>» являлся Свидетель №25 В.А. Решения о перечислении денежных средств контрагентам в период ее работы принимались исключительно ФИО2, счетами организации распоряжался он же. Без распоряжения ФИО2 никто не мог принять решения о перечислении денежных средств. Работая в ОАО «ДЭП <число>» она подчинялась ФИО2 и главному бухгалтеру Свидетель №14 Начиная с середины 2015 года ОАО «ДЭП <число>» имело постоянную задолженность по налогам, о чем знал Свидетель №25 В.А. В период с 2015 по 2016 годы по письмам руководителя ФИО2 дебиторы ООО «ДЭП <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» направляли денежные средства в адрес кредиторов предприятия, при этом основания перечислений указывали «за ОАО «ДЭП <число>». Данные письма в адрес дебиторов подписывал лично Свидетель №25 В.А. Она отправляла письма в адрес дебиторов по распоряжению ФИО2 Данные перечисления дебиторами в адрес кредиторов были необходимы для поддержания финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО «ДЭП <число>» (т. 6 л.д. 207-209, т. 17 л.д. 144-146).

Свидетель Свидетель №19 показал, что с момента учреждения и до 2010 года работал в должности генерального директора ООО «Автодорсервис», но фактическое руководство осуществлял Свидетель №25 В.А., который управлял расчетными счетами предприятия. В 2010 году он ФИО7 уйти с ООО «Автодорсервис», после него директором стал Свидетель №27, которому Свидетель №25 В.А. предложил занять эту должность. Фактически обязанности руководителя, а также управленческие функции в ООО «Автодорсервис», связанные с распоряжением имуществом и денежными средствами все также осуществлял Свидетель №25 В.А.

Свидетель Свидетель №21 показала, что с <дата> по настоящее время работает заместителем начальника отдела обеспечения процедуры банкротства УФНС России по ФИО1. В ее обязанности входит сопровождение дел о банкротстве на территории ФИО1 Республики, проведение выездных проверок. Она проводила проверки, в том числе, в ОАО «ДЭП <число>», где руководителем являлся Свидетель №25 В.А., в ходе которых были выявлены нарушения, связанные с процедурой банкротства и перечисления денежных средств. Конкретные обстоятельства по делу она уже не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №21, из которых следует, что определением Арбитражного суда ФИО1 Республики от <дата> по делу № А79-6389/2013 утверждено мировое соглашение, согласно которому требования ООО «Автодорсервис» в размере 19677231 руб. 17 коп. должны были быть исполнены до <дата>. Этим же определением, в связи с утверждением мирового соглашения, дело о банкротстве ОАО «ДЭП <число>» прекращено. После этого очередность списания денежных средств со счета производится на основании ст. 855 ГК РФ, согласно которой поручения налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ осуществляется в 3 очередь, а в 4 очередь осуществляется списание иных денежных требований, к которым относятся требования ООО «Автодорсервис» по мировому соглашению, утвержденному определением Арбитражного суда ФИО1 Республики от <дата> по делу № А79-6389/2013. Налоговые платежи имеют приоритет перед иными требованиями (кроме 1 и 2 очереди), в том числе, перед требованиями ООО «Автодорсервис» по мировому соглашению. <дата>, в связи с неисполнением ОАО «ДЭП <число>» мирового соглашения, ООО «Автодорсервис» обратилось с заявлением в Арбитражный суд ФИО1 Республики о включении в реестр требований кредиторов ОАО «ДЭП <число>» на указанную сумму в размере 19677231 руб. 17 коп. Факт не исполнения мирового соглашения подтверждается выписками по расчетным счетам ОАО «ДЭП <число>», а также выписками по расчетным счетам ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», по которым все перечисленные суммы в адрес ООО «Автодорсервис» за ОАО «ДЭП <число>» имели иное назначение платежа, то есть перечисления производились не для исполнения указанного мирового соглашения (т. 7 л.д. 76-79).

Свидетель Свидетель №22 показала, что работает в должности начальника отдела учета и работы с налогоплательщиками МИФНС России <число> по ФИО1, в ее обязанности входит учет и постановка юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Распоряжением <число>-р от <дата> руководителя Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по ФИО1 генеральным директором ОАО «ДЭП <число>» был назначен Свидетель №25 В.А. По сведениям из ЕГРЮЛ ОАО «ДЭП <число>» поставлено на учет в МИФНС России <число> по ФИО1<дата> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика. С момента постановки ОАО «ДЭП <число>» на учет в налоговом органе до назначения конкурсного управляющего <дата>Свидетель №25 В.А. являлся генеральным директором ОАО "ДЭП <число>".

Свидетель Свидетель №24 показала, что с января 2016 года по <дата> она работала главным бухгалтером ООО «СМУ». С ОАО «ДЭП <число>», как и с ООО «Автодорсервис», ООО «СМУ» заключило договор по оказанию услуг по приготовлению асфальтобетонной смеси. Указанные предприятия из материалов ООО «СМУ» готовили асфальтобетонную смесь. В свою очередь, ООО «СМУ» покупало для них топливо и запчасти. При этом денежные средства перечислялись на расчетные счета прочих контрагентов, в настоящее время все детали уже не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №24, из которых видно, что по условиям договора по оказанию услуг по приготовлению асфальтобетонной смеси ООО «СМУ» покупало дизельное топливо и запасные части. Перечисления на расчетные счета прочих контрагентов производились: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>. В период с <дата> по <дата> перечисления с расчетного счета ООО «СМУ» на расчетные счета прочих контрагентов производило на основании писем ООО «Автодорсервис». Перечисления денежных средств с основанием платежей за ООО «Автодорсервис» в период с <дата> по <дата> производились на расчетные счета прочих контрагентов. Всего сумма денежных средств, которая была перечислена, составила более 900000 руб. (т. 16 л.д. 139-143).

Свидетель Свидетель №25 показал, что работает директором ООО «ПРОКСИС», их работа связана со строительными специализированными материалами, был знаком с директором ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 В период с <дата> по <дата> между ООО «Автодорсервис» и ООО «ПРОКСИС» был заключен договор по оказанию услуг по приготовлению асфальтобетонной смеси, договор поставки асфальта, дизельного топлива и запасных частей приобретенных для ООО «Автодорсервис». Перечисления на расчетные счета прочих контрагентов ООО «Автодорсервис» с основанием платежей за них ООО «ПРОКСИС» производило по просьбе руководства ООО «Автодорсервис». Все обстоятельства он уже не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №25, из которых следует, что с <дата> по <дата> между ООО «Автодорсервис» и ООО «ПРОКСИС» был заключен договор по оказанию услуг по приготовлению асфальтобетонной смеси, договор поставки асфальта, дизельного топлива и запасных частей приобретенных для ООО «Автодорсервис». Перечисления на расчетные счета прочих контрагентов ООО «ПРОКСИС» производило по просьбе руководства ООО «Автодорсервис». Всего сумма денежных средств, которая была перечислена в адрес контрагентов ООО «Автодорсервис» составила 60000 руб. (т. 16 л.д. 144-147).

Свидетель Свидетель №6 показал, что работает в должности заместителя начальника отдела общего обеспечения МИФНС России <число> по ФИО1. Их отдел занимается правовой работой, участием в судах. Обстоятельства по делу в отношении директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 уже не помнит, просит огласить показания, данные им в ходе предварительного расследования.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №6, из которых видно, что ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> осуществляло деятельность, связанную со строительством автомобильных дорог и автомагистралей. В период с июля 2015 года по декабрь 2016 года ОАО «ДЭП <число>» имело два расчетных рублевых счета: <число>, открытый <дата> в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк России», <число>, открытый <дата> в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО). ОАО «ДЭП <число>» ненадлежаще исполняло обязанности по уплате налогов и сборов, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, что повлекло образование недоимки по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, которая согласно данным, представленным МИФНС России <число> по ФИО1, составила по состоянию расчетов: на <дата> – 2 941 002, 99 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 2927399, 99 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>,<дата>, <дата>, <дата>,<дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 13603 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; на <дата> – 2 838 422 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2 835 464 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2958 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; на <дата> – 3379632,06 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму – 2561708, 15 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>) по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2954 руб. (сроки уплаты: <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22 433, 91 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 792 536 руб. по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11; на <дата> – 3 407 491, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму – 2591987 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 535 руб. (сроки уплаты: <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22 433, 91 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); на <дата> – 3 262 280, 99 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 2446776,08 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 535 руб. (сроки уплаты - <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22 433, 91 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); на <дата> – 2758824, 48 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 1941077,57 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 22433, 91 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 792536 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); на <дата> – 1 329 342 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 1326565 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; на <дата> – 2 626 904, 67 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму – 1948449 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 675 678, 67 руб. (по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11); на <дата> – 2 379 019, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму – 2374491 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); на <дата> – 2 980 743, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму – 2 976 215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 2777 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); на <дата> – 3 002 492, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 4405 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 20121 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>); на <дата> – 2 998 393, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму – 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 14247 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>); на <дата> – 3 001 663, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму – 2976215 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 17517 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>); на <дата> – 3 442 582, 91 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 3313289 руб. (сроки уплаты: <дата>,<дата>, <дата>, <дата>, <дата>,<дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 6180 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751,91 руб. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 121 362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>); на <дата> – 3 620 729, 34 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 3489776, 43 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 1751, 91 руб. (срок уплаты <дата>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 121362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>); на <дата> – 3 960 660, 34 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 3826851,43 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607, 91 руб. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227 и 228 НК РФ на сумму 121362 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>); на <дата> – 4 944 252, 34 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 4712864, 43 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 7839 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст.ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607, 91 руб. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227 и 228 НК РФ на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>); на <дата> – 5 831 849, 34 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 5598877, 43 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 9423 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607, 91 руб. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>); на <дата> – 6 717 863, 34 руб., в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 6484891, 43 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный МИФНС России <число> по ФИО1 срок; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 9423 руб. (сроки уплаты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>), не уплаченному ОАО «ДЭП <число>» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ; транспортный налог с организаций на сумму 4607, 91 руб. (срок уплаты <дата>, по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число>); налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 218941 руб. (сроки уплаты - <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>). Следовательно, ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата>, имело недоимку по налогам, которая постоянно превышала 2 250 000 руб., за исключением периода с <дата> по <дата>. МИФНС России <число> по ФИО1 за период с <дата> по <дата> в адрес ОАО «ДЭП <число>» вынесла следующие требования об уплате налога на общую сумму 7 150 372 руб., которые направлены в ОАО «ДЭП <число>» нарочно или через отделение связи: <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2015 года в размере 295733 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11по НДС, НДФЛ и транспортному налогу с организаций в размере 835 561 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число> по НДС в размере 179784 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 3 квартал 2015 года в размере 125340 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования- до <дата><число> от <дата> на сумму недоимки по транспортному налогу за 2015 год в размере 1775 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 1 квартал 2016 года в размере 20121 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 288 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>, по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 2 квартал 2016 года в размере 103845 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2016 года в размере 1659 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337075 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 3 квартал 2016 года в размере 97579 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования- до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 1584 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>. Всего в период с <дата> по <дата> налоговыми органами в адрес ОАО «ДЭП <число>» было выставлено и направлено 23 требования об уплате налогов и иных сборов на общую сумму 7 150 372 руб. В связи с тем, что указанные выше требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 7150372 руб. ОАО «ДЭП <число>» в установленные сроки не исполнило в полном объеме, МИФНС России <число> по ФИО1 за период с <дата> по <дата> в соответствии со ст. ст. 46, 47 НК РФ вынесла следующие решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) – организации на счетах в банках, на общую сумму 7136932 руб., в том числе: <число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 835561 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 440919 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>;<число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>. МИФНС России <число> по ФИО1 в целях принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств ОАО «ДЭП <число>» по истечении сроков исполнения требований об уплате налогов в период с <дата> по <дата> выставлены и направлены в ФИО1 отделение N 8613 ПАО Сбербанк России инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета <число> ОАО «ДЭП <число>» в размере 7136932 руб., а именно:<число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>; <число> от <дата> на сумму 17909 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 25116 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 792536 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 103845 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>. В связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете, указанные инкассовые поручения были помещены обслуживающим банком в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам и сборам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ «Очередность списания денежных средств со счета». Банком вышеперечисленные инкассовые поручения Межрайонной ИФНС России <число> по ФИО1 о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов ОАО «ДЭП <число>» не были удовлетворены из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств, в связи с чем, в соответствии со ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов МИФНС России <число> по ФИО1 в период с <дата> по <дата> приняты следующие решения о приостановлении операций по расчетным счетам ОАО «ДЭП <число>»: №<число>,1044 от <дата> на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1103 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1178 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1288 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1298 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1406 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1560 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1701 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 107 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 173 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 532 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 534 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,637 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 848 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1089 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1351 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1558 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1886 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1951 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1981 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 2014 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,19 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 261 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО). Кроме того, МИФНС России <число> по ФИО1 в соответствии с пунктом 7 ст. 46 НК РФ, предусматривающим, что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика, в отношении ОАО «ДЭП <число>» вынесены следующие постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» на общую сумму 6 291 633 руб, которые были направлены в <адрес> отдел судебных приставов УФССП России по ФИО1 для возбуждения исполнительных производств: <число> от <дата> на сумму налогов в размере 295733 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 179784 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125340 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1232103 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 629699 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 440919 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 678664 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 983592 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 886013 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения– до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1584 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника. Вышеуказанные постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» МИФНС России <число> по ФИО1 в последующем были переданы на исполнение в Козловский РОСП УФССП России по ФИО1. На основании исполнительных документов - постановлений МИФНС России <число> по ФИО1 о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя, судебным приставом-исполнителем <адрес> отдела судебных приставов УФССП России по ФИО1 вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ОАО «ДЭП <число>» налоговых платежей в пользу МИФНС России <число> по ФИО1: <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 314 450, 62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 212 593,14 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 207 322,77 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 214 263, 06 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140680,85 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140 218, 67 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 133 230, 41 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1 257 898,16 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 691 673, 62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 604778,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 361063,17 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1 031 231, 17 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 914495,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1675,05 руб. МИФНС России <число> по ФИО1 и <адрес> отделом судебных приставов УФССП России по ФИО1 были применены в отношении ОАО «ДЭП <число>» все меры и способы принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам, предусмотренные действующим налоговым законодательством. Однако по настоящее время задолженность по налогам не погашена и постоянно только увеличивается. Операции по счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО «Сбербанк Росссии» и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО), кроме операций по поступлению денежных средств, согласно решений МИФНС России <число> по ФИО1 были приостановлены. По приостановленным операциям на указанных счетах расходные операции ОАО «ДЭП <число>» осуществляться не могли, за исключением согласно п. 1 ст. 76 НК РФ платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Согласно п. 2 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке. В период с 2015 года по 2016 год основное поступление денежных средств осуществлялось на счет <число>, открытом в ФИО1 отделении N 8613 ПАО «Сбербанк России», в связи с чем, на него были выставлены инкассовые поручения. В случае наличия достаточных денежных средств на расчетном счете <число>, открытом в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО), инкассовые поручения были бы на него также выставлены. Однако денежных средств на указанном счете <число>, открытом в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО) для удовлетворения налоговых обязательств в полном объеме было недостаточно (т. 5 л.д. 154-163, т. 16 л.д. 211-221).

Свидетель Свидетель №8 показала, что с ноября 2013 года работает судебным приставом-исполнителем Козловского РОСП УФССП России по ФИО1. ОАО «ДЭП <число>» за весь период 2016 года имело постоянную задолженность по налоговым платежам. На основании исполнительных документов - постановлений МИФНС России <число> по ФИО1 о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя, ими вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ОАО «ДЭП <число>» налоговых платежей в пользу МИФНС России <число> по ФИО1. Задолженность по исполнительным производствам за период с <дата> по <дата> составляла всего более 9000000 руб. Задолженность по данным производствам в установленные сроки не погашалась. В ходе осуществления исполнительных производств за период с 2015 года по 2017 год стало известно, что перечисления за ОАО «ДЭП <число>» в адрес их контрагентов осуществляют другие юридические лица. За период ведения исполнительных производств налоги по указанным исполнительным производствам не погашены. Все подробности по делу она уже не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №8, из которых следует, что на основании исполнительных документов - постановлений МИФНС России <число> по ФИО1 о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя, судебным приставом-исполнителем Козловского РОСП УФССП России по ФИО1 вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ОАО «ДЭП <число>» налоговых платежей в пользу МИФНС России <число> по ФИО1: <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 314 450,62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 212593,14 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 207322,77 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 214263,06 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140680,85 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140218,67 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 133230,41 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере1257898,16 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 691673,62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 604778,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 361063,17 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1031231,17 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 914495,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1675,05 руб. Задолженность по исполнительным производствам за период с <дата> по <дата> составляла всего более 9000000 руб. Все указанные постановления направлялись в адрес ОАО «ДЭП <число>», задолженность по данным производствам в установленные сроки не погашалась. Кроме того, в ходе осуществления исполнительных производств за период с 2015 года по 2017 год стало известно, что перечисления за ОАО «ДЭП <число>» в адрес их контрагентов осуществляют другие юридические лица. За период ведения исполнительных производств налоги по указанным исполнительным производствам не погашены (т. 6 л.д. 104-107, т. 18 л.д. 2-4).

Свидетель Свидетель №14 показала, что работала в ОАО «ДЭП <число>» главным бухгалтером, точный период не помнит, руководителем являлся Свидетель №25 В.А. С 2015 года предприятие имело постоянную недоимку по налогам, в связи с чем, МИФНС России <число> по ФИО1 были приостановлены расходные операции по счетам, выставлены инкассовые поручения. Письма в адрес дебиторов подписывал лично Свидетель №25 В.А. Все обстоятельства уже не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №14, из которых следует, что с 2006 года по август 2016 года она работала в ОАО «ДЭП <число>» в должности главного бухгалтера. Руководителем организации являлся Свидетель №25 В.А.. В ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета, сдача отчетности. Решения в ОАО «ДЭП <число>» о перечислении денежных средств контрагентам принимались ФИО2, счетами организации распоряжается исключительно Свидетель №25 В.А. Начиная с середины 2015 года ОАО «ДЭП <число>» в период ее работы имело постоянную задолженность по налогам, в основном НДС и НДФЛ, что связано было с недостаточностью денежных средств и снижением доходов. В связи с этим, МИФНС России <число> по ФИО1 были приостановлены расходные операции по счетам, выставлены инкассовые поручения. О наличии постоянной задолженности по налогам, а также о приостановлении расходных операций по счетам Свидетель №25 В.А. знал. Кроме того, Свидетель №25 В.А. с момента учреждения фактически руководит ООО «Автодорсервис», бухгалтерия которого как в ОАО «ДЭП <число>» располагается в одном месте. Свидетель №27 и Свидетель №23 являлись руководителями ООО «Автодорсервис» формально и подчинялись ФИО2, который фактически исполнял обязанности руководителя и осуществлял управленческие функции в ООО «Автодорсервис», связанные с распоряжением имуществом данного общества. В период с 2015 года по 2016 год по письмам руководителя ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 дебиторы ООО «ДЭП <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» направляли денежные средства в адрес кредиторов ОАО «ДЭП <число>». При этом в качестве основания они указывали «За ОАО «ДЭП <число>». Данные письма в адрес дебиторов подписывал лично Свидетель №25 В.А., они подготавливались бухгалтером Свидетель №18 по распоряжению ФИО2 Данные перечисления дебиторами в адрес кредиторов были необходимы для поддержания финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО «ДЭП <число>» (т. 6 л.д. 195-197, т. 17 л.д. 132-134).

Свидетель Свидетель №15 показала, что она работала в ООО «Автодорсервис», где директором был Свидетель №27 Фактическим руководителем являлся директор ОАО «ДЭП <число>» Свидетель №25 В.А., который решал все вопросы.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №15, из которых видно, что она работала в ООО «Автодорсервис» дорожным рабочим. В ее обязанности входило ремонтные работы по обслуживанию дорог района, руководителем организации весь период фактически являлся Свидетель №25 В.А., которому подчинялись все работники. Вопросы по выдаче заработной платы проходили исключительно через ФИО2 С <дата> она, как и другие работники, были переведены в ООО «ДЭП <число>» (т. 6 л.д. 201-203, т. 17 л.д. 138-140).

Свидетель Свидетель №27 показал, что до июля 2017 года он являлся генеральным директором ООО «Автодорсервис». Данная работа была предложена бывшим директором Свидетель №19, который искал себе замену. После собеседования с учредителем ООО «Автодорсервис» ФИО2, с которым его познакомил Свидетель №19, он был принят на должность генерального директора. Фактически обязанности руководителя исполнял Свидетель №25 В.А., который являлся акционером данного предприятия, он только подписывал документы. Финансовыми вопросами полностью распоряжался Свидетель №25 В.А., проводил все совещания с работниками ОАО «ДЭП <число>» и ООО «Автодорсервис». Он считал, что ООО «Автодорсервис» являлось дочерним предприятием ОАО «ДЭП <число>». Главным бухгалтером ООО «Автодорсервис» в период его работы с 2010 года до мая 2018 года была Свидетель №14, которая все вопросы, в том числе финансовые, а также связанные с ведением бухгалтерского и налогового учета согласовывала с ФИО2 Также, Свидетель №14 являлась главным бухгалтером ОАО «ДЭП <число>». У ООО «Автодорсервис», как и у ОАО «ДЭП <число>», имелась задолженность по налогам. Письма в адрес ООО «СМУ», ЗАО «Алиководорстрой», ООО «ПРОКСИС» и ООО «ДЭП <число>» с просьбой направлять денежные средства на расчетные счета кредиторов ООО «Автодорсервис» составлялись для ведения производственно-хозяйственной деятельности. Решения о перечислении каких-либо сумм принимались ФИО2

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №27, из которых следует, что с 2010 до июля 2017 года он занимал должность генерального директора ООО «Автодорсервис». После собеседования с учредителем ООО «Автодорсервис» ФИО2, был принят на должность генерального директора. Фактически в тот период обязанности руководителя и управленческие функции в ООО «Автодорсервис», связанные с распоряжением имуществом данного общества, выполнял Свидетель №25 В.А., который являлся акционером данного Общества, он только подписывал документы, связанные с деятельностью, решал технические вопросы содержания и ремонта автомобильных дорог, а также вопросы снабжения строительными материалами по цеху железобетонных изделий и руководству данным цехом. Всеми вопросами по руководству организации, в том числе финансовыми вопросами, он не занимался. Распоряжаться финансовыми вопросами было исключительно в компетенции ФИО2 Ежедневно рабочий день начинался с 07 часов, когда приезжал на <адрес>ФИО1 Республики, где находилась база ОАО «ДЭП <число>», вся техника ООО «Автодорсервис». По приезду Свидетель №25 В.А. проводил совещания с работниками ОАО «ДЭП <число>» и ООО «Автодорсервис», на которых заслушивал работников. После него генеральным директором ООО «Автодорсервис» стал Свидетель №23 Ему известно, что у ООО «Автодорсервис» имелась и имеется в настоящее время задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, а также то, что начиная с 2017 года на расчетные счета ООО «Автодорсервис» выставлены инкассовые поручения, операции по счетам приостановлены. Также налоговым органом наложены запреты на отчуждение имущества общества. О наличии задолженности и мерах предпринятых МИФНС России <число> по ФИО1, где ООО «Автодорсервис» состоит на учете, ему стало известно на проводимых ФИО2 совещаниях, а также от сотрудников налогового органа, когда его вызывали в МИФНС России <число> по ФИО1. Письма в адрес ООО «СМУ», ЗАО «Алиководорстрой», ООО «Проксис» и ООО «ДЭП <число>» с просьбой направлять денежные средства на расчетные счета кредиторов ООО «Автодорсервис» составлялись для ведения производственно-хозяйственной деятельности. Решения о перечислении каких-либо сумм принимались лично ФИО2 Данные письма в адрес дебиторов ООО «Автодорсервис» обычно после планерки ему на подпись давали как Свидетель №25 В.А., так и бухгалтеры Свидетель №14 и Свидетель №18 (т. 16 л.д. 155- 155).

По ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ судом оглашены показания неявившихся в суд свидетелей на стороне обвинения – Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №11, Свидетель №13, ранее данные ими на стадии предварительного расследования.

Из показаний свидетеля Свидетель №1 следует, что с 2001 года работает в должности бухгалтера ООО «Воддорстрой», в ее обязанности входит работа с поставщиками, оплата в их адрес денежных средств. С ОАО «ДЭП <число>» были заключены договоры субподряда по содержанию автомобильных дорог. В период с <дата> по <дата> производились перечисления с расчетных счетов ООО «Воддорстрой» на расчетные счета прочих контрагентов ОАО «ДЭП <число>», с основанием платежей «за ОАО «ДЭП <число>» на основании писем, поступивших с ОАО «ДЭП <число>», подписанных руководителем ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 В частности, перечисления за ОАО «ДЭП <число>» производились в период с <дата> по <дата> в адрес ООО «Автодорсервис», всего перечислено более 700000 руб. Данные перечисления за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> производились в счет погашения задолженности ООО «Воддорстрой» перед ОАО «ДЭП <число>» по заключенным договорам. У ООО «Воддорстрой» на даты перечислений за ОАО «ДЭП <число>» имелась постоянная кредиторская задолженность перед ОАО «ДЭП <число>» (т. 5 л.д. 101-102).

Свидетель Свидетель №2 показала в ходе следствия, что в должности заместителя главного бухгалтера ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» работает с 2008 года. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, работа с подрядными организациями. Основной вид деятельности ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» связан со строительством магистральных трубопроводов. С ОАО «ДЭП <число>» были заключены договоры оказания услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес>ФИО1 Республики. В период с <дата> по <дата> производились перечисления с расчетных счетов ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» на расчетные счета прочих контрагентов ОАО «ДЭП <число>», на основании писем, подписанных руководителем ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 Перечисления за ОАО «ДЭП <число>» производились в период с <дата> по <дата> в адрес ООО «Автодорсервис» и ОАО «РЖД», всего перечислено более 400000 руб. Данные перечисления за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> производились в счет погашения задолженности ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» перед ОАО «ДЭП <число>» (т. 5 л.д. 109-110).

Из показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что в должности главного бухгалтера СПАО «РЕСО-Гарантия» работает с <дата>. <дата> между СПАО «РЕСО-Гарантия» и ОАО «ДЭП <число>» (директор Свидетель №25 В.А.) был заключен договор страхования гражданской ответственности по причине вреда вследствие недостатка работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства. По условиям данного договора оплата производилась путем перечисления на расчетный счет СПАО «РЕСО-Гарантия» на основании платежных поручений. <дата> оплата по договору <число> страхования гражданской ответственности за ОАО «ДЭП <число>» производилась ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 8500 руб. с назначением платежа за ОАО «ДЭП <число>» (т. 5 л.д. 115-119).

Свидетель Свидетель №4 показал на стадии расследования, что он работал в должности директора ООО «Стройком-21». Между ОАО «ДЭП <число>» и ООО «Стройком-21» <дата> заключен договор <число> по оказанию услуг по приготовлению асфальтобетонной смеси. Оплата по данному договору производилась путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Автодорсервис». Перечисления с расчетного счета на расчетные счета прочих контрагентов ОАО «ДЭП <число>» с основанием платежей за ОАО «ДЭП <число>» ООО «Стройком-21» производило в период с июня 2016 года по октябрь 2016 года по просьбе руководителя ОАО «ДЭП <число>». Перечисления производились за ОАО «ДЭП <число>» в адрес ООО "Автодорсервис". В адрес ООО "Автодорсервис" была перечислена сумма более 5000000 руб. (т. 5 л.д. 131-134).

Из показаний свидетеля Свидетель №5 следует, что работает главным бухгалтером ООО «Костинстрой». <дата> между ООО «Костинстрой» и ОАО «ДЭП <число>» был заключен договор поставки <число> метизной продукции (крепежные изделия). Согласно данному договору оплата производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «Костинстрой» на основании платежных поручений. <дата> оплата по договору поставки <число> метизной продукции за ОАО «ДЭП <число>» производилась организацией ООО «ДЭП <число>» на сумму 2500 руб. (т. 5 л.д. 135-136).

Свидетель Свидетель №9 на стадии расследования показал, что работает ведущим бухгалтером ООО "Газпром Межрегионгаз Чебоксары". <дата> между ООО "Газпром Межрегионгаз Чебоксары" (поставщик) и ОАО «ДЭП <число>» был заключен договор поставки газа. Оплата за поставленный газ по договору произведена <дата> и <дата> за ОАО «ДЭП <число>» организацией ООО «ДЭП <число>», которое произвело оплату с назначением платежа «Оплата за газ договору поставки газа № р59-5-0203 от <дата> за ОАО «ДЭП <число>» по платежным поручениям <число> от <дата> на сумму 255000 руб. и <число> от <дата> на сумму 400000 руб. (т. 6 л.д. 127-129, т. 18 л.д. 44-46).

Из показаний свидетеля Свидетель №11 следует, что работает ведущим специалистом по обеспечению безопасности ПАО "Вымпел-Коммуникации". <дата> между компанией "Вымпел-Коммуникации" и ОАО «ДЭП <число>» был заключен публичный договор на предоставление услуг сотовой радиотелефонной связи, который действует по настоящее время. Оплата ОАО «ДЭП <число>» по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ПАО "Вымпел-Коммуникации" на основании платежных поручений. Оплата за предоставление услуг сотовой радиотелефонной связи произведена <дата> за ОАО «ДЭП <число>» организацией ООО «ДЭП <число>» на сумму 5877,18 руб. (т. 6 л.д. 163-165).

Свидетель Свидетель №13 в ходе следствия показал, что работает в должности ведущего специалиста отдела региональных продаж управления продаж ООО «Ликард». <дата> между ООО «Ликард» (исполнитель) и ОАО «ДЭП <число>» (клиент) был заключен договор поставки товара и оказания дорожных услуг на АЗС № RU297000465. Оплата по вышеуказанному договору произведена <дата>, <дата>, <дата> и <дата> за ОАО «ДЭП <число>» организацией – ООО «ДЭП <число>» по платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 10 000 руб., <число> от <дата> на сумму 5000 руб., <число> от <дата> на сумму 10000 руб., <число> от <дата> на сумму 10000 руб.

По ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ судом оглашены также показания неявившихся в суд свидетелей на стороне обвинения – Свидетель №10, Свидетель №12, Свидетель №20, Свидетель №23, Свидетель №26, Свидетель №28, Свидетель №29, Свидетель №31, Свидетель №32, Свидетель №33, Свидетель №34, Свидетель №35, ФИО10, Свидетель №30, ранее данные ими на стадии предварительного расследования.

Из показаний свидетеля Свидетель №10 следует, что ведущим юрисконсультом АО "ФИО1 энергосбытовая компания" она работает с 2013 года по настоящее время. Основная деятельность АО "ФИО1 энергосбытовая компания" связана с куплей-продажей электроэнергии. В 2015-2016 годы действовали договор энергоснабжения <число> от 04.12-2009 и договор энергоснабжения <число> от <дата>, подписанный с ОАО «ДЭП <число>». Оплата производилась путем перечисления на расчетный счет АО "ФИО1 энергосбытовая компания" на основании платежных поручений. В период с 2015 года по 2016 год оплата за проданную электрическую энергию производилась за ОАО «ДЭП <число>» другой организацией ООО «ДЭП <число>», назначение платежа указывалось - «за ООО «ДЭП <число>» по следующим платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 45000 руб.; <число> от <дата> на сумму 151 126 руб.; <число> от <дата> на сумму 6300 руб.; <число> от <дата> на сумму 301891 руб. По какой причине ООО «ДЭП <число>» производило расчеты за ОАО «ДЭП <число>», ей не известно (т.6 л.д. 147-149).

Свидетель Свидетель №12 на стадии расследования показала, что в должности ведущего юрисконсульта ПАО "Мобильные ТелеСистемы" (филиал ПАО «МТС» ЧР-Чувашии) работает с 2005 года. <дата> между ОАО "МТС" и ОАО «ДЭП <число>» был заключен договор о предоставлении услуг сети сотовой радиотелефонной связи <число>. Оплата ОАО «ДЭП <число>» по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ПАО "МТС" на основании платежных поручений. Оплата за предоставление услуг сотовой радиотелефонной связи произведена <дата> и <дата> за ОАО «ДЭП <число>» другой организацией- ООО «ДЭП <число>». Так, ООО «ДЭП <число>» произвело оплату в адрес ПАО "МТС" <дата>, с назначением платежа «За услуги связи за ОАО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 18581, 06 руб. и <дата> с назначением платежа «За услуги связи за ОАО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 895, 01 руб. Почему именно ООО «ДЭП <число>» производило расчеты за ОАО «ДЭП <число>», ей не известно. Между ОАО "МТС" и ООО «Автодорсервис» в 2017 году имелись договорные отношения согласно договору оказания услуг связи от <дата>. Оплата ООО «Автодорсервис» по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ПАО "МТС" на основании платежных поручений. Оплата за предоставление услуг связи произведена <дата> организацией ООО «СМУ» за ООО «Автодорсервис» и <дата> организацией ООО «ДЭП <число>». ООО «СМУ» произвело оплату в адрес ПАО "МТС" <дата> с назначением платежа «За услуги связи за ООО «Автодорсервис» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 53 167, 15 руб., а ООО «ДЭП <число>» произвело оплату в адрес ПАО "МТС" <дата> с назначением платежа «За услуги связи за ООО «Автодорсервис» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 17059,40 руб. Сведений о поступлении писем от ООО «Автодорсервис» о погашении за них задолженности ООО «СМУ» и ООО «ДЭП <число>» не имеется. Почему именно ООО «СМУ», ООО «ДЭП <число>» производили расчеты за ООО «Автодорсервис», ей не известно (т. 6 л.д. 183-185, т. 18 л.д. 159-161).

Из показаний свидетеля Свидетель №20 следует, что заместителем генерального директора АО "Порт Козьмодемьянск" работает с <дата>. Основная деятельность АО "Порт Козьмодемьянск" связана с грузовыми перевозками речным транспортом, добыча песка с речных карьеров. В 2015 году у них имелись договорные взаимоотношения с ОАО «ДЭП <число>», связанные с поставкой песка речного. Согласно платежному поручению от <дата><число> на сумму 290000 руб. оплата песка речного произведена за ОАО «ДЭП <число>» другой организацией ООО «ДЭП <число>», назначение платежа указывалось - «за ООО «ДЭП <число>». Почему именно ООО «ДЭП <число>» производило расчеты за ОАО «ДЭПе <число>», ему не известно (т. 7 л.д. 65-67).

Свидетель Свидетель №23 показал на стадии предварительного расследования, что с <дата> по настоящее время занимает должность генерального директора ООО «Автодорсервис». До него данную должность занимал Свидетель №27 На эту должность назначен временно, только на период дисквалификации Свидетель №27 по решению суда. Согласился на эту должность по просьбе участника ООО «Автодорсервис» ФИО2- супруга его сестры. Фактически обязанности руководителя и управленческие функции в ООО «Автодорсервис», связанные с распоряжением имуществом данного Общества выполнял Свидетель №25 В.А. По просьбе ФИО2 только подписывал документы, в производственный процесс не вникал. Он тренер по легкой атлетике, имеет образование по физическому воспитанию. Поэтому какие-либо вопросы по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автодорсервис» не решал. С 2017 года по настоящее время ежедневно на протяжении двух часов, кроме выходных в Спортивной школе олимпийского резерва <число><адрес> тренирует спортсменов-легкоатлетов. Главный бухгалтер Свидетель №14 все финансовые вопросы, в том числе с ведением бухгалтерского и налогового учета, согласовывала с ФИО2 Учредителями (участниками) ООО «Автодорсервис» является он с 86 % долей в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 8600 руб., а также Свидетель №25 В.А. с 14 % долей в уставном капитале общества номинальной стоимостью 1400 руб. Основным видом деятельности ООО «Автодорсервис» является содержание и ремонт автомобильных дорог. Ему известно, что у ООО «Автодорсервис» имелась и имеется в настоящее время задолженность по налогам, сборам и страховым взносам. Данная задолженность в настоящее время составляет около 10 млн. руб. В связи с наличием задолженности по налогам, сборам и страховым взносам налоговым органом – МИФНС России <число> по ФИО1, где ООО «Автодорсервис» состоит на налоговом учете, на все расчетные счета ООО «Автодорсервис», начиная с марта 2017 года, выставлены инкассовые поручения, операции по счетам приостановлены. Также налоговым органом наложены запреты на отчуждение имущества общества. О наличии задолженности ему сообщил учредитель Свидетель №25 В.А., периодически из налогового органа поступали письма (информация) о наличии и размере задолженности, а также требования об уплате налогов с отражением размере образовавшейся задолженности. Письма в ООО «СМУ», ЗАО «Алиководорстрой», ООО «Проксис» и ООО «ДЭП <число>», с просьбой направлять денежные средства на расчетные счета кредиторов ООО «Автодорсервис», он не готовил. Проекты данных писем изготавливались по указанию учредителя ООО «Автодорсервис» ФИО2 (т.16 л.д. 105-108).

Из показаний свидетеля Свидетель №26 следует, что она работает главным бухгалтером ЗАО «Алиководорстрой» с 2001 года, в ее обязанности входит: ведение бухгалтерской учета и отчетности организации. Основная деятельность ЗАО «Алиководорстрой» связана с ремонтом и содержанием автодорог. За период с <дата> по <дата> ЗАО «Алиководорстрой» в адрес ООО «Автодорсервис» оказывало транспортные услуги, поставляло ГСМ и запчасти. ООО «Автодорсервис» поставляло в адрес ЗАО «Алиководорстрой» асфальт и битум. Вышеуказанные финансово-хозяйственные операции осуществлялись на основании договора поставки. ЗАО «Алиководорстрой» осуществило один платеж <дата> сумму 20000 руб. в адрес ООО «Дизель-торг» за ООО «Автодорсервис». Платеж <дата> на сумму 20000 руб. в адрес ООО «Дизель-торг» за ООО «Автодорсервис» был осуществлен на основании письма, поступившего от ООО «Автодорсверсис», подписанного гендиректором Свидетель №23 ЗАО «Алиководорстрой» перечислило 20000 руб. в адрес ООО «Дизель- торг» в счет погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «Автодорсервис», которая возникла за поставленные материалы. На <дата> у ЗАО «Алиководорстрой» имелась кредиторская задолженность в сумме 747360 руб. (т. 16 л.д. 148-151).

Свидетель Свидетель №28 показала на стадии расследования, что директором ООО «Финмаркет» работает с апреля 2012 года. Основная деятельность ООО «Финмаркет» связана с финансовой арендой (лизингом). <дата> между ООО «Финмаркет» и ООО «Автодорсервис» был заключен договор лизинга <число>. Согласно данному договору оплата производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «Финмаркет» на основании платежных поручений. Оплата по договору лизинга осуществлялась следующим образом: <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «СМУ» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 50000 руб. с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 50 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «СМУ» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 52220 руб. с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 52 220 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «СМУ» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 20 000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 20 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «ДЭП <число>» ИНН 2130136920 по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 50000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 50 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820 производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» ИНН 2130136920 по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 50000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 50 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 280 000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 280 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 100 000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 100 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 300000 руб. с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 300 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 25 000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 25 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 305540 руб. с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 305 540 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 200000 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 200 000 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 211 220 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 211 220 рублей»; <дата> оплата по договору лизинга за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 34220 рублей с назначением платежа «Лизинговый платеж по договору лизинга <число> от <дата> за автогрейдер ДМ-14.1 с механ. короб. за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 34 220 рублей». Почему именно ООО «СМУ» и ООО «ДЭП <число>» производили расчеты за ООО «Автодорсервис», ей не известно (т. 16 л.д. 237-240).

Из показаний свидетеля Свидетель №29 следует, что она работает главным бухгалтером ООО «Дизель-Торг» с мая 2012 года. Основная деятельность ООО «Дизель-Торг» связана с оптовой торговлей запасными частями, узлами и принадлежностями. <дата> между ООО «Дизель-Торг» и ООО «Автодорсервис» был заключен договор поставки автозапчастей. Оплата по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «Дизель-Торг» на основании платежных поручений. <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась ООО «Проксис» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 30000 рублей с назначением платежа «Оплата по счету <число> от <дата> за запчасти за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 30 000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «СМУ» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 30000 рублей с назначением платежа «Оплата по счету <число> от <дата> за запчасти за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 30 000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «СМУ» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 20000 рублей с назначением платежа «Оплата по счету <число> от <дата> за запчасти за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 20 000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ЗАО «Алиководорстрой» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 20 000 рублей с назначением платежа «Запчасти по счету <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 20000 рублей» (т. 17 л.д. 40-42).

Свидетель Свидетель №30 показала на предварительном следствии, что она работает главным бухгалтером ООО «Авто-Снаб» с 2006 года. Основная деятельность ООО «Авто-Снаб» связана с оптовой торговлей аккумуляторных батарей и автошин. <дата> между ООО «АвтоСнаб» и ООО «Автодорсервис» был заключен договор поставки автозапчастей. Оплата по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «Авто-Снаб» на основании платежных поручений. <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «Проксис» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 30000 рублей с назначением платежа «Оплата за запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 30 000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 60000 рублей с назначением платежа «За запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 60 000 рублей»;<дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 27000 рублей с назначением платежа «За запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис». Сумма 27 000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 4000 руб. с назначением платежа «За запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 4000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 22000 рублей с назначением платежа «За запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 22000 рублей»; <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 30 000 рублей с назначением платежа «За запчасти по договору <число> от <дата> за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 30000 рублей» (т. 17 л.д. 49-52).

Свидетель Свидетель №31 показал на стадии расследования, что он работает директором ООО «Автокумба» с 2014 года. Основная деятельность ООО «Автокумба» связана с оптовой торговлей автомобильных запасных частей. <дата> между ООО «Автокумба» и ООО «Автодорсервис» был заключен договор поставки автозапчастей. Оплата по договору производилась путем перечисления на расчетный счет ООО «Автокумба» на основании платежных поручений. <дата> оплата по договору поставки автозапчастей за ООО «Автодорсервис» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 100000 рублей с назначением платежа «Погашение долга за запчасти за ООО «Автодорсервис» ИНН 2107004820. Сумма 100 000 рублей». Почему именно ООО «ДЭП <число>» производило расчеты за ООО «Автодорсервис», ему не известно (т. 17 л.д. 62-64).

Из показаний свидетеля Свидетель №32 следует, что он работает юрисконсультом 1 категории АО "ФИО1 энергосбытовая компания" с <дата>. Основная их деятельность связана с куплей-продажей электроэнергии. В период с 2017 года по 2018 год действовал договор энергоснабжения <число> от <дата>, подписанный с ООО «Автодорсервис». Согласно договору оплата производилась путем перечисления на их расчетный счет на основании платежных поручений. В 2017 году оплата за проданную электрическую энергию производилась, в том числе за ООО «Автодорсервис» организацией ООО «ДЭП <число>», назначение платежа указывалось «за ООО «Автодорсервис» по следующим платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 6000 руб., <число> от <дата> на сумму 2762, 04 руб. (т. 18 л.д. 17-19).

Свидетель Свидетель №33 показал на стадии расследования, что он работает руководителем направления правового обеспечения филиала в ФИО1 ПАО «Ростелеком». Основная деятельность ПАО «Ростелеком» связана с оказанием услуг связи. <дата> между ОАО «ВолгаТелеком» (с 2011 года «Ростелеком») (оператор связи) и ООО «Автодорсервис» был заключен договор <число> на оказание услуг электросвязи. Оплата по договору за ООО «Автодорсервис» производилась по платежным поручениям. Так, ООО «СМУ» произвело оплату в адрес ПАО «Ростелеком» с назначением платежа «за ООО «Автодорсервис»» по платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 3000 руб., <число> от <дата> на сумму 3000 руб., а ООО «ДЭП <число>» произвело оплату в адрес ПАО «Ростелеком» с назначением платежа «за ООО «Автодорсервис»» по платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 6000 руб., <число> от <дата> на сумму 4000 руб. Кроме того, генеральный директор ОАО «ДЭП <число>» Свидетель №25 В.А. обратился с письмом о переводе на лицевой счет ООО «Автодорсервис» трех номеров телефона и исключении двух номеров телефона из договоров об оказании услуг связи ОАО «ДЭП <число>» (т. 18 л.д. 65-67).

Из показаний свидетеля Свидетель №34 следует, что он работает директором ООО «Юридическая фирма «Оптима», у них имеется договор с ООО «Юрат» по услугам юридического сопровождения. Основная деятельность ООО «Юрат» связана с поставками производственного и торгового оборудования, строительных материалов, электрооборудования. В 2017 году ООО «Юрат» с ООО «Автодорсервис» заключались разовые сделки на продажу строительного материала - кирпича и строительного инвентаря. Оплата за ООО «Автодорсервис» по указанным сделкам была произведена третьим лицом -ООО «СМУ» по платежным поручениям: <число> от <дата> на сумму 4400 руб., <число> от <дата> на сумму 12180 руб. (т. 18 л.д. 78-80).

Свидетель Свидетель №35 показал на стадии расследования, что он работает в должности ведущего специалиста отдела региональных продаж управления продаж ООО «ЛИКАРД». Основная деятельность ООО «ЛИКАРД» связана с поставкой нефтепродуктов с использованием топливных карт «ЛИКАРД» через АЗС. <дата> между ООО «ЛИКАРД» (исполнитель) и ООО «Автодорсервис» (клиент) был заключен договор № RU297000349 поставки товара и оказания дорожных услуг на АЗС. Оплата по вышеуказанному договору произведена <дата>, <дата>, <дата> и <дата> за ООО «Автодорсервис» другой организацией - ООО «ДЭП <число>». Так, ООО «ДЭП <число>» произвело оплату в адрес ООО «ЛИКАРД» с назначением платежа «Оплата по договору № RU297000349 от <дата> за товары, сервисные услуги за ООО «Автодорсервис»» по платежным поручениям <число> от <дата> на сумму 7000 руб., <число> от <дата> на сумму 5000 руб., <число> от <дата> на сумму 10000 руб., <число> от <дата> на сумму 5000 руб. (т. 18 л.д. 102-104).

Из показаний свидетеля Свидетель №36 следует, что он работает директором филиала АО «Газпром газораспределение Чебоксары» в <адрес>. <дата> с ОАО «ДЭП <число>» был заключен договор № М-25/1 на техническое обслуживание, ремонт и аварийно-диспетчерское обслуживание газового оборудования и газопроводов коммунально-бытовых, промышленных, сельскохозяйственных предприятий и общественных зданий. Оплата по договору производилась путем перечисления на расчетный счет их филиала. <дата> оплата по договору за ОАО «ДЭП <число>» производилась организацией - ООО «ДЭП <число>» по платежному поручению <число> от <дата> на сумму 26640,47 руб. с назначением платежа «за ОАО «ДЭП <число>» ИНН 2107902679» (т. 5 л.д. 143-154).

Согласно протоколу осмотра места происшествия от <дата> в ходе осмотра сотрудниками УЭБ и ПК МВД по ФИО1 по месту регистрации ОАО «ДЭП <число>» по адресу: ФИО1, <адрес> изъяты: журнал входящей корреспонденции по ОАО «ДЭП <число>»; папка «Документы по взаимоотношениям ООО «Автодорсервис» с ОАО «ДЭП <число>» за период 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 80 листах; папка «Карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за период с 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 17 листах; папка «Письма о перечислении денежных средств ОАО «ДЭП <число>» в адрес ООО «ДЭП <число>», прошитая и пронумерованная на 45 листах; Папка «Платежные документы, акты сверок по оплате ООО «ДЭП <число>» за ОАО «ДЭП <число>»», прошитая и пронумерованная на 89 листах по месту регистрации ОАО «ДЭП <число>» по адресу: ФИО1, <адрес>, изъяты: журнал входящей корреспонденции по ОАО «ДЭП <число>»; папка «Документы по взаимоотношениям ООО «Автодорсервис» с ОАО «ДЭП <число>» за период 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 80 листах; папка «Карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за период с 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 17 листах; папка «Письма о перечислении денежных средств ОАО «ДЭП <число>» в адрес ООО «ДЭП <число>», прошитая и пронумерованная на 45 листах; Папка «Платежные документы, акты сверок по оплате ООО «ДЭП <число>» за ОАО «ДЭП <число>»», прошитая и пронумерованная на 89 листах (т. 1 л.д. 40-45).

В соответствии с протоколом осмотра документов от <дата> были осмотрены были осмотрены: Журнал входящей корреспонденции по ОАО «ДЭП <число>». В журнале отражены записи о входящих документах, в том числе от МИФНС России <число> по ФИО1, а именно, о поступлении в ОАО «ДЭП <число>» за 2014 год требований об уплате налогов, решений о взыскании налогов; Папка «Документы по взаимоотношениям ООО «Автодорсервис» с ОАО «ДЭП <число>» за период 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 80 листах. В данной папке имеются, в том числе: акты сверок взаимных расчетов между ООО «Автодорсервис» с ОАО «ДЭП <число>» за период с 2014 года по 2016 год; карточка счета 58 ООО «Автодорсервис» за 2016 год; карточка счета 58 ООО «Автодорсервис» за 2015 год; Папка «Карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за период с 2014-2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 17 листах. В данной папке имеются по контрагенту ОАО «ДЭП <число>»: карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за 2014 год; карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за 2015 год; карточка субконто ООО «ДЭП <число>» за 2016 год; Папка «Письма о перечислении денежных средств ОАО «ДЭП <число>» в адрес ООО «ДЭП <число>», прошитая и пронумерованная на 45 листах. В данной папке содержатся следующие интересующие следствие документы: на 21 листе-письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 26640, 47 руб. на расчетный счет филиала ОАО "Газпром газораспределение" с основанием платежа «за ТО систем газснабжения за ОАО «ДЭП <число>»; на 22 листе- письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении: денежных средств в размере 5877, 18 руб. на расчетный счет ОАО "Вымпелком" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>» и денежных средств в размере 18581,06 руб. на расчетный счет ОАО "МТС" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; на 23 листе-письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 136 834,75 руб. на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору поставки продукции за ОАО "ДЭП <число>"» и денежных средств в размере 36963 руб. на расчетный счет ООО "Парус-Р" с основанием платежа «оплата по сч/ф <число> от <дата> за битум дорожный за ОАО "ДЭП <число>""; на 24 листе -письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 10000 руб. на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард» с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги» и денежных средств в размере 2500 руб. на расчетный счет ООО "КостИнСтрой" с основанием платежа «по счету от <дата> за болты, шайбы, гайки за ОАО "ДЭП <число>"»; на 25 листе- письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 160000 руб. на расчетный счет ООО "Нефть и газ" с основанием платежа «оплата по договору нефтепродуктов <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 26 листе- письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 255 000 руб. на расчетный счет ООО «Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ за ОАО "ДЭП <число>"» и денежных средств в размере 100000 руб. на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору продукции <число>-Щ от 22.07.2015»; на 27 листе- письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении: денежных средств в размере 30000 руб. на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору в <число>-Щ от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; денежных средств в размере 45000 руб. на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; денежных средств в размере 1000 руб. на расчетный счет ПАО "МТС" с основанием платежа «по счету от <число> от <дата> за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; на 28 листе- письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 290000 руб. на расчетный счет АО "Порт Козьмодемьянск с основанием платежа «оплата по счету за песок за ОАО "ДЭП <число>"»; на 29 листе - письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 151126 руб. на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 38 листе - письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 10000 руб. на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 39 листе-письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 8500 руб. на расчетный счет филиала СПАО "Ресо-Гарантия в <адрес>» с основанием платежа «по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 40 листе-письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 10000 руб. на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договру №RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; на 41 листе-письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении: денежных средств в размере 5000 руб. на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; денежных средств в размере 6300 руб. на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 42 листе -письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 400000 руб. на расчетный счет ООО "Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ по договору поставки газа № р59-5-0203 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 43 листе -письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 301891 руб. на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «оплата по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 44 листе -письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 10000 руб. на расчетный счет ОАО "РЖД" с основанием платежа «грузовые перевозки по договору <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 45 листе -письмо <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 895,01 руб. на расчетный счет ОАО "Мобильные телесистемы" с основанием платежа «за услуги связи по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"». Папка «Платежные документы, акты сверок по оплате ООО «ДЭП <число>» за ОАО «ДЭП <число>»», прошитая и пронумерованная на 89 листах. В данной папке имеются акты сверки взаимных расчетов между ООО «ДЭП <число>» и ОАО «ДЭП <число>» за 2014 -2016 годы и копии платежных поручений ООО «ДЭП <число>» по оплате ООО «ДЭП <число>» за ОАО «ДЭП <число>» (т. 4 л.д. 166-170).

В соответствии с протоколом выемки от <дата> в ООО «Воддорстрой» ИНН 2115003788, расположенном по адресу: ФИО1, <адрес>, была изъята папка «ООО «Воддорстрой» с документами, касающимися деятельности ОАО «ДЭП <число>» за 2014 -2016 г.г.» на 385 листах (т. 5 л.д. 99-100).

Согласно протоколу осмотра документов от <дата> осмотрена папка «ООО «Воддорстрой» с документами, касающимися деятельности ОАО «ДЭП <число>» за 2014 -2016 г.г.», прошитая и пронумерованная на 385 листах, в которой обнаружены следующие документы: с 50 по 51 лист- акт сверки взаимных расчетов за период 2016 года между ООО «Воддорстрой» и ОАО «ДЭП <число>»; с 267 по 278 лист - договор субподряда <число> от <дата>, согласно которому ООО «Воддорстрой» поручает ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» выполнить комплекс работ и услуг на 2016 год по содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и искусственных сооружений на них в <адрес>ФИО1 Республики в 2016 году. Общая стоимость работ и услуг по данному договору составляет 6 415 783 руб. (т. 5 л.д. 196-198).

В соответствии с протоколом выемки от <дата> в ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» ИНН 1608003448, расположенном по адресу: ФИО5 Татарстан, <адрес>, Большая Красная улица, 1А, была изъята папка «Документы по взаимоотношению ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» ИНН 1608003448 и ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» ИНН 2107902679, прошитая и пронумерованная на 61 листе (т. 5 л.д. 107-108).

Из протокола осмотра документов от <дата> следует, что осмотрена папка «Документы по взаимоотношению ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» ИНН 1608003448 и ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» ИНН 2107902679, прошитая и пронумерованная на 61 листе, в которой обнаружены следующие документы: договор оказания услуг <число> от <дата> между ОАО «ДЭП <число>» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», согласно которому ОАО «ДЭП <число>» оказывает ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» услуги: по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на станции Тюрлмеа Горьковской железной дороги, по подаче, уборке вагонов, уведомлению, раскредитованию, переводе стрелок, установке башмаков и ЗПУ (опломбированию); на 20 листе- акт сверки взаимных расчетов за период с <дата>-<дата> между ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» ИНН 1608003448 и ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>»; на 21 листе- платежное поручение <число> от <дата> на сумму 100 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 22 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 100000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 41 листе-платежное поручение <число> от <дата> на сумму 20 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 42 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 20 000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 44 листе-платежное поручение <число> от <дата> на сумму 120 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 45 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 120 000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 47 листе - платежное поручение <число> от <дата> на сумму 20 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 49 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 20 000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 50 листе - платежное поручение <число> от <дата> на сумму 170 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 51 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 170 000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 53 листе - платежное поручение <число> от <дата> на сумму 20 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 54 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 20000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 56 листе - платежное поручение <число> от <дата> на сумму 35 000 руб. о перечислении ЗАО «ИХК «Татгазинвест»» указанных денежных средств на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; на 57 листе- копия письма <число> от <дата> генерального директора ОАО «ДЭП <число>» ФИО2 с просьбой о перечислении денежных средств в размере 35000 руб. на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 233-236).

Согласно протоколу выемки от <дата> в МИФНС России <число> по ФИО1, расположенной по адресу: ФИО1, <адрес>, было изъято регистрационное дело ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» ИНН 2107902679, прошитое и пронумерованное на 304 листах (т. 6 л.д. 21-22).

Из протокола осмотра документов от <дата> следует, что было осмотрено регистрационное дело ОАО «ДЭП <число>» ИНН 2107902679, прошитое и пронумерованное на 304 листах, в котором обнаружены следующие документы: распоряжение <число>-р от <дата> руководителя Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по ФИО1, согласно которому генеральным директором ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» назначен Свидетель №25 В.А.; решение МИФНС России <число> по ФИО1 о государственной регистрации от <дата><число>, согласно которому ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» зарегистрировано и поставлено <дата> на налоговый учет в МИФНС России <число> по ФИО1; согласно документам регистрационного дела Свидетель №25 В.А. с момента постановки ОАО "ДЭП <число>" на учет в МИФНС России <число> по ФИО1<дата>, весь период непрерывно до назначения конкурсного управляющего в апреле 2017 года являлся генеральным директором ОАО "ДЭП <число>" (т. 6 л.д. 236-238).

По запросу следователя из АО «Альфа-Банк» поступила на CD-R диске «Verbatim» выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «СтройКом-21» <число> (т. 4 л.д. 249).

В соответствии с протоколом осмотра предметов от <дата> осмотрен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «СтройКом-21» <число> в АО «Альфа-Банк», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом АО «Альфа-Банк» от <дата><число>.9/31122. При осмотре данной выписки движения денежных средств в ней установлены следующие перечисления денежных средств ООО «СтройКом-21»: 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 500000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 500000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 200000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 300000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 174-176).

По запросу следователя с АО «Россельхозбанк» представлен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «СтройКом-21» <число> в ФИО1 РФ АО «Россельхозбанк» (т. 4 л.д. 248).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> был осмотрен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «СтройКом-21» <число> в ФИО1 РФ АО «Россельхозбанк», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> по уголовному делу <число> сопроводительным письмом АО «Россельхозбанк» от <дата> № Е02-5-04/19585. В ходе осмотра данной выписки движения денежных средств в ней установлены следующие перечисления денежных средств ООО «СтройКом-21»: 700000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по изготовлению асфальтобетонной смеси за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 179-181).

По запросу следователя с ПАО «Энергобанк» представлен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> ПАО «Энергобанк» (т. 5 л.д. 3).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> был осмотрен CD-R диск «Verbatim» на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> ПАО «Энергобанк», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом ПАО «Энергобанк» от <дата><число>. В ходе осмотра данной выписки движения денежных средств в ней установлены следующие перечисления денежных средств ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест»: 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "РЖД" с основанием платежа «за грузовые перевозки по договору <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"», 100000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 184-186).

По запросу следователя с ООО Банк «Аверс» представлен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> в ООО Банк «Аверс» (т. 5 л.д. 5).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> был осмотрен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> в ООО Банк «Аверс», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом ООО Банк «Аверс» от <дата><число>. В ходе осмотра данной выписки движения денежных средств в ней установлены следующее перечисление денежных средств ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест»: 20000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 189-192).

По запросу следователя с ПАО «Банк ВТБ» представлен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Банк ВТБ» и по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> в ПАО «Банк ВТБ», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом ПАО «Банк ВТБ» от <дата><число> (т. 5 л.д. 2).

В соответствии с протоколом осмотра предметов от <дата> был осмотрен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Банк ВТБ» и по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> в ПАО «Банк ВТБ», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом ПАО «Банк ВТБ» от <дата><число>. В ходе осмотра установлены следующие перечисления денежных средств ООО «Воддорстрой»: 700 000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «Оплата по договору подряда <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"» (по письму <число> от <дата>). В ходе осмотра выписки движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число> в ПАО «Банк ВТБ»» в ней установлены следующие перечисления денежных средств ООО «Воддорстрой», интересующие следствие: 35000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 120000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"»; 170000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «за оказание услуг по предоставлению тупика для выгрузки трубной продукции на <адрес> за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 5 л.д. 214-217).

По запросу следователя с ПАО «Банк ВТБ» представлен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ОАО «ДЭП <число>» <число> в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк» (т. 4 л.д. 198).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> был осмотрен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ОАО «ДЭП <число>» <число> в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> по уголовному делу <число> сопроводительным письмом ПАО «Сбербанк» от <дата> № ЗНО42410054. В ходе осмотра выписки движения денежных средств по расчетному счету ОАО «ДЭП <число>» <число> в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк» за период с <дата> по <дата> производились платежи, связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, страховых взносов, алиментов и другие обязательные платежи. Поступающие денежные средства от контрагентов ОАО «ДЭП <число>» направлялись на выплату заработной платы, уплатой налогов, страховых взносов, алиментов и другие обязательные платежи (т. 5 л.д. 219-221).

По запросу следователя с ПАО «Сбербанк» представлен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Сбербанк» (т. 4 л.д. 250).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> (т. 5 л.д. 224-226) осмотрен CD-R диск «TDK», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Сбербанк России», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> сопроводительным письмом ПАО «Сбербанк» от <дата> № SD62979319. В ходе осмотра выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Воддорстрой» <число> в ПАО «Сбербанк России», в ней установлены следующие перечисления денежных средств ООО «Воддорстрой»: 52 317, 51 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Автодорсервис" с основанием платежа «Оплата по договору подряда <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"» (по письму <число> от <дата>).

По запросу следователя с ПАО «Банк ВТБ» представлен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» <число> в ПАО «ВТБ 24» (т. 5 л.д. 195).

Согласно протоколу осмотра предметов от <дата> осмотрен CD-R диск «Verbatim», на котором содержится выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» <число> в ПАО «ВТБ 24», поступивший в СУ СК России по ФИО1<дата> по уголовному делу <число> сопроводительным письмом ПАО «Банк ВТБ» ООО от <дата><число>. В ходе осмотра данной выписки движения денежных средств в ней установлены следующее перечисление денежных средств ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>»: 26640, 47 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет филиала ОАО "Газпром газораспределение" с основанием платежа «за ТО систем газоснабжения за ОАО «ДЭП <число>»; 5877, 18 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "Вымпелком" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>»; 18581,06 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "МТС" с основанием платежа «за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; 136834,75 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору поставки продукции за ОАО "ДЭП <число>"»; 36963 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Парус-Р" с основанием платежа «оплата по сч/ф <число> от <дата> за битум дорожный за ОАО "ДЭП <число>""; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард» с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги»; 2500 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "КостИнСтрой" с основанием платежа «по счету от <дата> за болты, шайбы, гайки за ОАО "ДЭП <число>"»; 160000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Нефть и газ" с основанием платежа «оплата по договору нефтепродуктов <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 255 000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО «Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ за ОАО "ДЭП <число>"»; 100000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору продукции <число>-Щ от 22.07.2015»; 290000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет АО "Порт Козьмодемьянск с основанием платежа «оплата по счету за песок за ОАО "ДЭП <число>"»; 30000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Стройтехно-Урал" с основанием платежа «оплата по договору в <число>-Щ от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 1000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ПАО "МТС" с основанием платежа «по счету от <число> от <дата> за услуги связи за ОАО "ДЭП <число>"»; 45000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; 151126 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 8500 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет филиала СПАО "Ресо-Гарантия в <адрес>» с основанием платежа «по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договру №RU297000465 от <дата> за товары, сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; 5000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Лукойл-Интер-Кард" с основанием платежа «по договору №RU297000465 от <дата> за сервисные услуги за ОАО "ДЭП <число>"»; 6300 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 400000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ООО "Газпроммежрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «оплата за газ по договору поставки газа № р59-5-0203 от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 301891 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет Цивильское МО ОАО "ФИО1 энергосбытовая компания" с основанием платежа «оплата по договору электроснабжения <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 10000 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "РЖД" с основанием платежа «грузовые перевозки по договору <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"»; 895,01 руб. платежным поручением <число> от <дата> на расчетный счет ОАО "Мобильные ТелеСистемы" с основанием платежа «за услуги связи по счету <число> от <дата> за ОАО "ДЭП <число>"» (т. 6 л.д. 177-181).

Согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы <число> от <дата> денежные средства в сумме 2022108,47 руб. перечислены с расчетного счета ООО «Дорожное эксплутационное предприятие» <число>» <число>, открытого в ПАО «ВТБ 24» ООО «Дорожное эксплутационное предприятие» <число>» с основанием платежа «….за ОАО «Дорожное эксплутационное предприятие» <число>» в период с <дата> по <дата> согласно распорядительных писем ОАО «Дорожное эксплутационное предприятие» <число>», направленных в адрес своего дебитора - ООО «ДЭП <число>», при наличии задолженности перед ОАО «ДЭП <число>». Денежные средства в размере 5 039 697 руб. перечислены с расчетных счетов <число> (в АО «Альфа-Банк»), <число> (ФИО1 РФ АО «Россельхозбанк) ООО «СтройКом-21» на расчетные счета прочих контрагентов с основанием платежей «за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> согласно распорядительных писем ОАО «ДЭП <число>, направленных в адрес своего дебитора- ООО «СтройКом-21», при наличии задолженности перед ОАО «ДЭП <число>». Денежные средства в размере 752 317, 51 руб. перечислены с расчетных счетов ООО «Воддорстрой» <число> (ПАО ПАО Сбербанк России») и <число> (ПАО «Банк ВТБ») на расчетный счет 40<число>, открытый в (ПАО «Сбербанк») ООО «Автодорсервис» с основанием платежа «за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> согласно распорядительных писем ОАО «ДЭП <число>», направленных в адрес своего дебитора-ООО «Воддорстрой», при наличии задолженности перед ОАО «ДЭП <число>». Денежные средства в размере 485 000 руб. перечислены с расчетных счетов ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» <число>, открытого в (ПАО «Банк ВТБ»), <число> (ПАО «Энергобанк»), <число> (ООО Банк «Аверс» на расчетные счета прочих контрагентов с основанием платежей «за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> согласно распорядительных писем ОАО «ДЭП <число>, направленных в адрес своего дебитора –ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», при наличии задолженности перед ОАО «ДЭП <число>. Общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест» на расчетные счета прочих контрагентов с основанием платежей «за ОАО «ДЭП <число>» в период с <дата> по <дата> согласно распорядительных писем ОАО «ДЭП <число>, направленных в адрес своих дебиторов ООО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>», ООО «СтройКом-21», ООО «Воддорстрой» и ЗАО «Инвестиционно-холдинговая компания «Татгазинвест», при наличии задолженности перед ОАО «ДЭП <число>, составляет 8299122, 98 руб. (т. 5 л.д. 53-72).

Решением МИФНС России <число> по ФИО1 о государственной регистрации от <дата><число> ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» зарегистрировано и поставлено <дата> на налоговый учет в МИФНС России <число> по ФИО1 (т. 6 л.д. 243).

Распоряжением <число>-р от <дата> руководителя Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по ФИО1 генеральным директором ОАО «Дорожное эксплуатационное предприятие <число>» назначен Свидетель №25 В.А. (т.6 л.д. 239-242).

В соответствии с требованиями МИФНС России <число> по ФИО1 об уплате налога: <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2015 года в размере 295733 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению выездной налоговой проверки от <дата><число>,11по НДС, НДФЛ и транспортному налогу с организаций в размере 835 561 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 195842 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму по решению камеральной налоговой проверки от <дата><число> по НДС в размере 179784 руб. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125338 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования-до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 125340 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по транспортному налогу за 2015 год в размере 1775 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2015 года в размере 621884 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 1 квартал 2016 года в размере 20121 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 288 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>, по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 2 квартал 2016 года в размере 103845 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337074 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2016 года в размере 1659 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 337075 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ за 3 квартал 2016 года в размере 97579 руб. по срокам уплаты <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>; <число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>;<число> от <дата> на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2016 года в размере 886013 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата>;<число> от <дата> на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года в размере 1584 руб. по сроку уплаты <дата>. Срок исполнения требования - до <дата> (т2 л.д. 36, 37, 49, 51, 54, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 80).

МИФНС России <число> по ФИО1 приняты решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) – организации на счетах в банках: <число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 835561 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>;<число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 440919 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения которого истек <дата> (т. 2 л.д. 163, 165, 167, 168, 173, 174, 175, 177, 181, 187, 186, 188, 190, 194, 195, 197, 198, 201, 202, 205, 206).

МИФНС России <число> по ФИО1 выданы инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета <число> ОАО «ДЭП <число>» в ФИО1 отделении <число> ПАО «Сбербанк»: <число> от <дата> на сумму 295733 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 17909 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 25116 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 792536 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 195842 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 179784 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125338 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 125340 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 621884 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1775 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 615164 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 20121 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 288 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 103845 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337074 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1659 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 337075 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 97579 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 886013 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>; <число> от <дата> на сумму 1584 руб. на основании требования <число> от <дата> и по решению <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата> (т. 2 л.д. 240, 241, 243, т. 3 л.д. 8, 10, 11, 15, 18, 19, 20, 21, 22, 24, 26, 29, 30, 32, 34, 40, 42, 43, 44, 46).

Решениями МИФНС России <число> по ФИО1 приостановлены операции по расчетным счетам ОАО «ДЭП <число>»: №<число>,1044 от <дата> на основании требования <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1103 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1178 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1288 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1298 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1406 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1560 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1701 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 107 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 173 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 532 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 534 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,637 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 848 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,1089 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1351 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1558 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1886 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1951 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 1981 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 2014 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>,19 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО); №<число>, 261 от <дата> в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам <число>, открытому в ФИО1 отделении N8613 ПАО Сбербанк и <число>, открытому в Филиале <число> Банка ВТБ (ПАО) (т. 2 л.д. 84, 86, 87, 92, 104, 105, 108, 114, 116, 118, 119, 121, 124, 126, 128, 131, 134, 135, 145, 151, 155, 157, 159).

МИФНС России <число> по ФИО1 направлены постановления о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика ОАО «ДЭП <число>» в <адрес> отдел судебных приставов УФССП России по ФИО1 для возбуждения исполнительных производств: <число> от <дата> на сумму налогов в размере 295733 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 195842 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 179784 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125338 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата> по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 125340 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1232103 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 629699 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 440919 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 678664 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика, требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 983592 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника, в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 886013 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника; <число> от <дата> на сумму налогов в размере 1584 руб., вынесенного на основании решения <число> от <дата> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ОАО «ДЭП <число>» в связи с неисполнением требования об уплате налога <число> от <дата>, срок исполнения – до <дата>, по которому налоговый орган вынес решение <число> от <дата> о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах организации – должника (т. 2 л.д. 222-236).

Приняты постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ОАО «ДЭП <число>» налоговых платежей в пользу МИФНС России <число> по ФИО1: <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 314 450, 62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 212 593,14 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 207 322,77 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 214 263, 06 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140680,85 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 140 218, 67 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 133 230, 41 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1 257 898,16 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 691 673, 62 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 604778,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 361063,17 руб.;<число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1 031 231, 17 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 914495,32 руб.; <число>-ИП от <дата> по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 1675,05 руб. (т. 6 л.д. 108-126).

Согласно ответу МИФНС России <число> по ФИО1 на запрос следователя задолженность по налоговым платежам ОАО «ДЭП <число>» составляла: на <дата> – 2 941 002, 99 руб., на <дата> – 2 838 422 руб., на <дата> – 3 379 632, 06 руб., на <дата> – 3 407 491, 91 руб., на <дата> – 3 262 280, 99 руб., на <дата> – 2 758 824, 48 руб., на <дата> – 1 329 342 руб., на <дата> – 2 626 904, 67 руб., на <дата> – 2 379 019, 91 руб., на <дата> – 2 980 743, 91 руб., на <дата> – 3 002 492, 91 руб., на <дата> – 2 998 393, 91 руб., на <дата> – 3 001 663, 91 руб., на <дата> – 3 442 582, 91 руб., на <дата> – 3 620 729, 34 руб., на <дата> – 3 960 660, 34 руб., на <дата> – 4 944 252, 34 руб., на <дата> – 5 831 849, 34 руб., на <дата> – 6 717 863, 34 руб. (т. 18 л.д. 148-158).

В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ от <дата>Свидетель №25 В.А. с <дата> является генеральным директором, а также единственным участником ООО «ДЭП <число>» и владельцем 100 % доли в уставном капитале ООО «ДЭП <число>» (т. 8 л.д. 217-219).

При исследовании и оценке доказательств суд не нашел оснований к исключению вышеперечисленных доказательств по делу, поскольку не обнаружил нарушений уголовно-процессуального закона при осуществлении их сбора.

Таким образом, суд считает доказанной вину ФИО2 в совершении преступления и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, денежные средства в сумме 8299122 руб. 98 коп. являются крупным размером.

Указанная квалификация подтверждается приведенными показаниями подсудимого ФИО2, а также свидетелей об обстоятельствах предшествующих и последующих событию преступления. Вышеприведенные показания свидетелей объективно подтверждаются вышеприведенными протоколами следственных действий, которые, по мнению суда, в целом согласуются между собой, дополняют друг друга, являются относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, а в совокупности достаточными для установления обстоятельств происшедшего общественно-опасного деяния, с учетом показаний подсудимого.

При этом, суд считает оглашенные по ходатайству стороны обвинения показания свидетелей, данные ими в ходе предварительного следствия, достоверными доказательствами, так как являются более полными и детальными, соответствующими установленным обстоятельствам по делу, о чем все они (свидетели) сами подтвердили в судебном заседании. Частичное изменение показаний в судебном заседании, по мнению суда, объясняется тем, что с момента допрашиваемых событий прошло значительное время, поэтому свидетели могли забыть некоторые детали и подробности.

В судебном заседании подсудимый Свидетель №25 В.А. и его защитник- адвокат ФИО11 заявили ходатайство о прекращении уголовного преследования в связи с истечением сроков давности. Правовые последствия прекращения уголовного преследования по данному нереабилитирующему основанию, в том числе последствия, касающиеся вопросов возмещения причиненного вреда, подсудимому разъяснены и понятны.

Подсудимым ФИО2 и защитником ФИО11 представлены суду письменное ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО2 на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

Поступившие письменные ходатайства приобщены к материалам уголовного дела.

Государственный обвинитель - прокурор <адрес>ФИО1 Республики ФИО12 полагает возможным прекратить уголовное преследование в отношении ФИО2 на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Согласно п.п. «а», «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки: два года после совершения преступления небольшой тяжести, шесть лет после совершения преступления средней тяжести.

Пункт 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ обязывает прекращать уголовные дела в случае истечения сроков давности уголовного преследования. Обязательным условием прекращения уголовного дела по данному основанию в силу ч. 2 ст. 27 УПК РФ является согласие обвиняемого.

В силу положений п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное преследование в отношении обвиняемого прекращается в случае истечения сроков давности уголовного преследования. Обязательным условием прекращения уголовного дела по данному основанию в силу ч. 2 ст. 27 УПК РФ является согласие обвиняемого.

Преступление, инкриминируемое ФИО2, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ отнесено законодателем к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности уголовного преследования за данное преступление, предусмотренный п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, истек.

В соответствии с ч. 1 ст. 11 УПК РФ участникам уголовного судопроизводства разъяснены их права, обязанности и ответственность с обеспечением возможности осуществления этих прав, в том числе, обвиняемому ФИО2 разъяснены правовые неблагоприятные для него последствия освобождения от уголовной ответственности по нереабилитирующему основанию.

Таким образом, уголовное преследование в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК подлежит прекращению на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

С учетом изложенного и руководствуясь п. 3 ч.1 ст. 24, п. 2 ч. 1 ст. 27, п. 1 ст. 254, ст. 256 УПК РФ,

постановил:

Прекратить уголовное преследование в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (по факту сокрытия денежных средств ОАО «ДЭП <число>»), ввиду истечения сроков давности уголовного преследования, т.е. на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда ФИО1 Республики в течение 10 суток со дня вынесения путем подачи жалобы через Козловский районный суд ФИО1 Республики.

Судья О.А. Потемкин