Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в апелляционном порядке в открытом судебном заседании уголовное дело по апелляционному представлению государственного обвинителя Киреева А.А., по апелляционной жалобе защитника-адвоката осужденного ФИО2 - ФИО1 на приговор мирового судьи судебного участка № 103 Волгоградской области от 05 июня 2014 года, которым ФИО2, родившийся ДД.ММ.ГГГГ в городе Волгограде, гражданин РФ, имеющий высшее образование, состоящий в браке, работающий директором ООО «Инвестволгстрой», военнообязанный, ранее не судимый, зарегистрированный и проживающий по адресу: <адрес>, осужден по части 2 статьи 145.1 УК РФ к штрафу в размере 100 000 рублей в доход государства,

УСТАНОВИЛ:

Приговором мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от 05 июня 2014 года Тарасов В.С. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ - полной невыплате свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат и выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей в доход государства (том 15 л.д.24-56).

Данное преступление совершено в Краснооктябрьском районе г. Волгограда при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Управление механизированных работ-3-ТСМ» (далее ООО «УМР-3-ТСМ») зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ за основанным государственным регистрационным номером № и в тот же день постановлено на налоговый учет в МИ ФНС России № по Волгоградской области с присвоением №. Юридическим адресом общества в 2012 году являлся офис, расположенный по адресу: <адрес>, а фактически деятельность осуществлялась по адресу: <адрес>. Согласно приказам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в должности директора организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находился ФИО2 Основными видами деятельности ООО «УМР-3-ТСМ» являлись: монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций; производство строительных работ.

Согласно ст.ст. 14.1,14.3 устава ООО «УМР-3-ТСМ», утвержденного решением единственного участника №1 от 11.01.2012 года, единоличным исполнительным органом общества является директор, который действует без доверенности от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, издает приказы о назначении на должность работников, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, принимает решения по другим вопросам, связанным с деятельностью общества.

Согласно условиям заключенных с сотрудниками ООО «УМР-3-ТСМ» в 2012 году трудовых договоров, заработная плата, включая премии и другие поощрительные выплаты, выплачивается не позднее 15 и 25 числа каждого месяца, следующего за отработанным, за вычетом налогов, предусмотренных действующих законодательством.

В период с марта по май 2012 года, в нарушение вышеуказанных нормативных актов, директор ООО «УМР-3-ТСМ» Тарасов В.С. из иной личной заинтересованности, решил не выплачивать полностью заработную плату работникам предприятия свыше двух месяцев.

Тарасов В.С. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, реализуя свой преступный умысел, выразившийся в нежелании выплачивать заработную плату работникам ООО «УМР-3-ТСМ», умышленно, действуя из иной личной заинтересованности, сраженной в стремлении создать условия для стабильной финансово-экономической деятельности, получения прибыли и развития ООО «УМР-3-ТСМ», получать доход лично как директор предприятия, руководствуясь карьеристскими побуждениями, желая поддержать и укрепить доверие учредителей организации, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, находясь в офисе, организации, расположенном по адресу: <адрес>, давал указания сотрудникам бухгалтерии не выплачивать заработную плату сотрудникам общества. При этом Тарасов В.С., заведомо зная, что у предприятия имеется возможность исполнить обязательства перед работниками общества по выплате задолженности по заработной плате, давал указания сотрудникам бухгалтерии расходовать денежные средства с расчетного счета на производственные и иные нужды.

Так, директор ООО «УМР-3-ТСМ» ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не выплачивал свыше двух месяцев полностью заработную плату за: февраль 2012 года следующим работникам предприятия и в следующих суммах: <данные изъяты>.

Общая сумма задолженности Тарасова В.С. по выплате заработной платы работникам ООО «УМР-ТСМ» свыше двух месяцев составила <данные изъяты>

Имеющиеся на расчетном счете ООО «УМР-3-ТСМ» № в Южном филиале ОФО «Промсвязьбанк» денежные средства с момента создания организации и в период невыплаты заработной платы, а именно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расходовались в том числе следующим образом:

- на расчетный счет Волгоградского филиала ОАО «ЛУКОИЛ-Интер-Кард» перечислено в виде оплаты за информационные услуги и нефтепродукты <данные изъяты>

- в ОАО «Волгоградэнергосбыт» за электроэнергию, а так же за ООО «УМР-3-СМ» на основании писем перечислено <данные изъяты>.;

- В ООО ТК «Стабинкомбизнес» перечислено <данные изъяты> рублей за поставку запасных частей на основании договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ года.

При этом фактически никаких запасных частей ООО «ТК «Стабинкомбизнес» в адрес ООО «УМР-3-ТСМ» не поставлялось, финансово-хозяйственные взаимоотношения носили фиктивный характер, а денежные средства, перечисляемые в качестве оплаты, за вычетом 6%, которые директор ООО «ТК «Стабинкомбизнес» Дулева Л.Н. оставляла себе в качестве вознаграждения, передавались Тарасову В.С., который распоряжался ими по собственному усмотрению, направляя в том числе на нужды общества.

Таким образом, действиями директора ООО «УМР-3-УСМ» Тарасова В.С. по невыплате заработной платы существенно нарушены гарантированные статей 37 Конституции РФ права работников предприятия на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

Защитник - адвокат осужденного Тарасова В.С. - Гребенкин М.В., не согласившись с приговором мирового судьи, подал на него апелляционную жалобу, указал, что с приговором мирового судьи не согласен, считает не законным, поскольку приговор был вынесен с существенными нарушениями норм процессуального права, а именно, при рассмотрении настоящего уголовного дела ни Тарасов В.С., ни его защитник согласие на оглашение показаний, не явившихся потерпевших не давали, более того настаивали на их обязательном присутствии и допросе, поскольку показания указанных лиц могли повлиять на вынесение законного и обоснованного судебного решения. В приговоре мирового судьи указано, что показания не явившихся потерпевших оглашаются с согласия сторон, однако данное утверждение не соответствует действительности, поскольку после объявленного стороной защиты и подсудимым своего несогласия с оглашением показаний, мировой судья объявляла перерыв в судебном заседании, что должно быть отражено в протоколе судебного заседания. Просит приговор мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области в отношении Тарасова В.С. осужденного за совершение преступления предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ отменить, дело направить на новое рассмотрение.

Государственный обвинитель Киреев А.А. так же не согласился с вынесенным приговором мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области и подал на него апелляционное представление, в котором указал, что приговор в отношении Тарасова В.С. является незаконным, поскольку из текста приговора следует: «суд, признав Тарасова В.С. виновным в совершении преступления, квалифицировал его действия, как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат и выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации».

Однако из материалов настоящего уголовного дела не усматривается, что Тарасов В.С., являясь руководителем организации, выплачивал заработную плату свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, и соответствующий квалифицирующий признак Тарасову В.С. не вменялся. Таким образом, суд при вынесении приговора вышел за пределы предъявленного Тарасову В.С. обвинения, чем нарушил право последнего на защиту, что в соответствии с ч. 1 ст. 389.17 УПК РФ, является основанием для изменения обжалуемого приговора. Просит: приговор мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Тарасова В.С. по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ изменить, исключив ссылку на квалифицирующий признак совершения Тарасовым В.С. «выплаты заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда».

В судебном заседании суда апелляционной инстанции Тарасов В.С. заявил ходатайство о прекращении данного уголовного дела, в связи с истечением срока давности его привлечения к уголовной ответственности, то есть, по основаниям, предусмотренным п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ и ст. 78 УК РФ

В судебном заседании защитник подсудимого адвокат Гребенкин М.В. полностью поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела.

Государственный обвинитель Решетникова Г.И. в судебном заседании не возражала против прекращений уголовного дела в отношении Тарасова В.С., в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Потерпевшие по делу в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного разбирательства извещены надлежащим образом, причина неявки суду не известна.

Выслушав доводы участников судебного разбирательства, суд приходит к следующему.

Согласно положений ст. 254 УПК РФ в случае, если в судебном заседании будут установлены обстоятельства, указанные в п.п. 3-6 ч. 1 и в ч. 2 ст. 24 УПК РФ, а также в п.п. 3-6 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании.

В силу пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования.

Пункт 2 части 1 статьи 27 УПК РФ предусматривает прекращение уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого, в случае прекращения уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 настоящего Кодекса.

В соответствии с п. 8 ст. 389.20 УПК РФ в результате рассмотрения уголовного дела в апелляционном порядке суд может принять решение об отмене приговора, определения, постановления и о прекращении уголовного дела.

Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, согласно ст.15 УК РФ, отнесено законодателем к категории небольшой тяжести.

В соответствии со ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от суда.

Как видно из приговора мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ года, Тарасов В.С. осужден за преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, совершенное ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, с учетом приостановления производства по делу, в связи с розыском подсудимого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, два года с момента совершения Тарасовым В.С. преступления истекли ДД.ММ.ГГГГ, то есть до момента рассмотрения дела судом апелляционной инстанции.

Приговор мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ по настоящему уголовному делу не вступил в законную силу.

Как следует из ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного дела по основанию, указанному в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ не допускается, если обвиняемый против этого возражает. Судом установлено, что подсудимый Тарасов В.С. согласен с прекращением в отношении него уголовного дела, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, ходатайствует об этом, осознаёт правовые последствия прекращения дела по данному не реабилитирующему основанию. Защитник подсудимого адвокат Гребенкин М.В. поддержал заявленное ходатайство.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для отказа в удовлетворении ходатайства подсудимого, в связи с чем приговор мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ подлежит отмене с прекращением уголовного дела в отношении Тарасова В.С. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.145.1 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 78 УК РФ, п.3 ч.1 ст.24 и п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, то есть в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, а уголовное преследование в отношении Тарасова В.С. подлежит прекращению.

В связи с отменой приговора по указанным выше основаниям, иные доводы, изложенные в апелляционной жалобе подсудимого, а так же доводы государственного обвинителя, изложенные в апелляционном представлении, рассмотрению судом апелляционной инстанции не подлежат.

Прекращение данного уголовного дела не препятствует обращению потерпевших в суд в порядке гражданского судопроизводства для разрешения вопросов, связанных с гражданским иском.

На основании изложенного и руководствуясь п.3 ч.1 ст.24, п.2 ч.1 ст.27, 254, 361 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Приговор мирового судьи судебного участка №103 Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ года, которым ФИО2 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей в доход государства - отменить.

Уголовное преследование в отношении ФИО2 по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ - прекратить.

На основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, уголовное дело по обвинению ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ - прекратить.

Меру пресечения ФИО2 - подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Вещественные доказательства:

- материалы выездной налоговой проверки, проведенной сотрудниками МИ ФНС России № по Волгоградской области в отношении ООО «Нардек», содержащие следующие документы:

- решение о проведении выездной налоговой проверки № от 01.08.2012;

- копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О подотчетных лицах», от имени директора ООО «Нардек» Тарасова В.С.;

- копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о преступлении Тарасова В.В. к исполнению обязанностей директора ООО «Нардек»;

- копия свидетельства о допуске ООО «Нардек» к определенному виду работ, от 22.04.2011, копия перечня видов работ;

- копии уведомления, требования о представлении документов ООО «Нардек»;

- копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО «Нардек», согласно которого Тарасов В.С. избран на должность директора ООО «Нардек» сроком на 2 года;

- уведомление о проведении выездной налоговой проверки ООО «Нардек» от 08.08.2012;

- заявление ООО «Нардек» № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной проверки на территории МИ ФНС России № 9 по Волгоградской области;

- копия приказа «Об учетной политике ООО «Нардек» на 2011 г.», согласно которого ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета ООО «Нардек» является директор организации;

- справка о проведенной выездной налоговой проверке ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия приказа о направлении директора Тарасова В.С. в командировку в <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

- уведомление о получении представителем Тарасова В.С. Чемис А.В. акта выездной налоговой проверки ООО «Нардек» № от ДД.ММ.ГГГГ

- доверенность Тарасова В.С. на имя Чемиса А.В. от ДД.ММ.ГГГГ

- уведомление об ознакомлении с материалами выездной налоговой проверки ООО «Нардек» № от ДД.ММ.ГГГГ

- уведомление о вызове налогоплательщика для ознакомления с материалами выездной налоговой проверки ООО «Нардек», с отметкой о получении уведомления представителем ООО «Нардек» Чемис А.В.;

- акт № 16-18/4322дсп выездной налоговой проверки ООО «Нардек от 11.09.2012;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «Нардек» к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Нардек»;

- расчеты пени и штрафов за не перечислении ООО «Нардек» НДФЛ за 2011 год;

- запрос в ГИБДД ГУВД Волгоградской области, ответ на запрос от 23.08.2012, где содержатся сведения о зарегистрированных транспортных средств ООО «Нардек»;

- запросы в Волгоградоблтехнадзор, ответы на запросы от ДД.ММ.ГГГГ;

- выписка из лицевого счета ООО «Нардек» за период с ДД.ММ.ГГГГ

- копия карточки счета 50 ООО «Нардек» за 2011 год;

- копия карточки счета 51 ООО «Нардек» за 2011 год;

- копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ

- копия письма ООО «УМР-3-СМ»;

- копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ

- копия письма ООО «УМР-3-СМ»;

- копия договора займа от 28.04.2011;

- копия письма ООО «УМР-3-СМ»;

- акт взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ

- кассовые книги ООО «Нардек» за январь-декабрь 2011 года,;

- регистрационное дело ООО «Нардек», содержащее следующие документы:

- решение о передаче регистрационного дела ООО «Нардек» в ИФНС России по <адрес>, № от ДД.ММ.ГГГГ

- выписки из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о внесении измерений в сведения об ООО «Нардек» в <данные изъяты>

- выписка из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от 08.07.2009; решение о государственной регистрации изменений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ заявление о внесении изменений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ протокол № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ОО «Нардек», согласно которого на должность директора принят Тарасов В.С.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Тарасов В.С. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Нардек»;

- устав ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ; решения о государственной регистрации изменений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ № № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от 21.01.2010; заявление внесении измерений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ

- квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Черкасс В.Н. внесен дополнительный взнос в уставной капитал ООО «Нардек»; квитанции к приходным кассовым ордерам №, согласно которым Синицыным А.М., Беленковой Н.А., Черкасс В.Н. внесены дополнительные взносы в уставной капитал общества; заявление о внесении измерений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ

- протокол № общего собрания участников ООО «Нардек» от 29.12.2009, согласно которого утвержден устав общества в новой редакции; протокол № общего собрания участников ООО «Нардек» от 21.12.2009, согласно которого увеличен уставной капитал участников общества;

- решение о государственной регистрации внесения изменения в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от 12.12.2008; изменения в устав общества, принятые протоколом общего собрания участников ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о внесении измерений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № общего собрания участников ООО «Нардек» об изменении местонахождения общества; изменения в учредительный договор общества, принятые протоколом общего собрания участников ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ;

- уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Нардек» избран ФИО76; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ уведомление о выдаче лицензии ООО «Нардек» на осуществление строительства зданий и сооружений от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ

- решение о регистрации внесения изменений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о внесении изменений в сведения об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из ЕГРЮЛ ООО «Нардек» за 2002 год; копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ записи о регистрации ООО «Нардек» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № за ОГРН №; решение о регистрации сведений об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение сведений об ООО «Нардек» в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ

- свидетельство о государственной регистрации ООО «Нардек» серия № администрацией Краснооктябрьского района г. Волгограда за № от ДД.ММ.ГГГГ заявка о регистрации новой регистрации документов ООО «Нардек» на основании протокола № от № протокол № общего собрания участников ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ учредительный договор ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ свидетельство о государственной перерегистрации ООО «Нардек» ДД.ММ.ГГГГ регистрационный номер № заявка о регистрации ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ; протокол общего собрания участников ООО «Нардек» № от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ООО «Нардек»; договор о создании ООО «Нардек» от №; устав ООО «Нардек» от ДД.ММ.ГГГГ

- материалы, направленные в адрес СУ СК России по Волгоградской области из УФНС России по Волгоградской области согласно сопроводительного письма ДД.ММ.ГГГГ содержащие следующие документы:

- решение по результатам рассмотрения апелляционной жалобы ООО «Нардек» на Решение МИ ФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого указанная жалоба оставлена без удовлетворения;

- апелляционная жалоба ООО «Нардек» на Решение МИ ФНС России № по <адрес> № от 26.10.2012;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о принятии обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение без согласия налогового органа имущества ООО «Нардек», а также в виде приостановления всех расходных операций общества на сумму 3 114 006 рублей;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «Нардек»;

- инкассовые поручения ООО «Нардек» №, № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей соответственно;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «Нардек»;

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа ООО «Нардек» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого обществу необходимо уплатить недоимку в размере <данные изъяты> рублей; реестр об отправлении требования;

- справка по проведенной выездной налоговой проверки в отношении ООО «Нардек»;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «Нардек» к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Нардек», согласно которого ООО «Нардек» установлены нарушения в виде неуплаты НДФЛ за 2011 год в сумме <данные изъяты> рублей;

- акт № выездной налоговой проверки ООО «Нардек от 11.09.2012, согласно которого ООО «Нардек» установлены нарушения в виде неуплаты НДФЛ за 2011 год в сумме <данные изъяты> рублей;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной налоговой проверки в отношении ООО «Нардек»;

- протокол расчета пени по решению № от ДД.ММ.ГГГГ

- расчет выданной заработной платы ООО «Нардек» в 2011 году; расчет штрафных санкций за не перечисление НДФЛ с выданной заработной платы обществом в 2011 году;

- копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ОО «Нардек», согласно которого на должность директора принят ФИО2; приказ № от 01.07.2009, согласно которого ФИО2 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Нардек»;

- копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО «Нардек», согласно которого ФИО2 избран на должность директора ООО «Нардек» сроком на 2 года;

- копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о преступлении ФИО72 к исполнению обязанностей директора ООО «Нардек»;

- копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность главного бухгалтера ООО «Нардек» ФИО74;

- копия доверенности ООО «Нардек» на ФИО73 от ДД.ММ.ГГГГ

- диск CD-R № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, на котором содержатся вышеуказанные документы материалы выездной налоговой проверки, выписка из лицевых счетов ООО «Нардек» за 2011-2013 гг.

- материалы, направленные в адрес СУ СК России по <адрес> из МИ ФНС России № по <адрес> согласно сопроводительного письма за № №, содержащие следующие документы:

- копия передаточного акта ООО «Фандера» от 10.10.2012, согласно которого общество является правопреемником ООО «Эдвайз»;

- копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО «Файдер» о реорганизации общества в форме слияния с ООО «Нардек», ООО «Эдвайз»;

- копия протокола № общего собрания участников ООО «Нардек» от 10.10.2012, согласно которого ООО «Нардек» реорганизовано в форме слияния с ООО «Файдер», ООО «РусМеталл»;

- копия решения № единственного участника ООО «РусМеталл» от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации общества в форме слияния с ООО «Файдер», ООО «Нардек», ООО «Эдвайз»;

- копия протокола № совместного общего собрания участников ООО «Файдер», ООО «Нардек», ООО «РусМеталл» от ДД.ММ.ГГГГ о слиянии обществ в ООО «Эдвайз»;

- копия устава ООО «Эдвайз» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия протокола общего собрания ООО «Эдвайз» от 13.05.2013; копия доверенности от 22.05.2013; копии договоров № купли-продажи части доли в Уставном капитале ООО «Эдвайз» от 13.05.2013, соответствующие копии актов приема-передачи денежных средств; копии договоров оферты от 07.05.2013;

- выписка по операциям на расчетном счете ООО «Нардек» (ИНН 3442042524) в ОАО КБ «Русюгбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

- копия приказа о приеме на работу ФИО61 от ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия приказа о приеме на работу ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ на должность директора ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия приказа о расторжении трудового договора ООО «УМР-3-ТСМ» с ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ

- копия приказа о приеме на работу ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ на должность директора ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия приказа о расторжении трудового договора ООО «УМР-3-ТСМ» с ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ

- копия приказа о приеме на работу ФИО77 от ДД.ММ.ГГГГ на должность директора ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия свидетельства о постановке на учет в МИ ФНС России № по <адрес> ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия свидетельства о допуске ООО «УМР-3-ТСМ» к определенному виду работ, влияющих на безопасность объектов капитального строительства от 27.02.2012;

- копия устава ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копии расчетных ведомостей ООО «УМР-3-ТСМ» за период февраль-ноябрь 2012 года, согласно которым сотрудникам общества начислялась заработная плата;

- реестры на зачисление денежных средств получателям работникам ООО «УМР-3-ТСМ» на основании договора с ОАО «Промсвязьбанк» за май-декабрь 2012 года, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата не выплачивалась: реестр №

- расходные кассовые ордера ООО «УМР-3-ТСМ» на выплату заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежные ведомости ООО «УМР-3-ТСМ» за февраль-декабрь 2012 года, согласно которым работникам общества с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата не выплачивалась: платежная ведомость <данные изъяты>

- выписка по расчетному счету ООО «УМР-3-ТСМ» № в Южном филиале ОАО «Промсвязьбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по №, согласно которой обществом расходовались денежные средства в том числе на производственные нужды, оплату в адрес поставщиков.

- копия выписки из ЕГРЮЛ ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого общество находится в процессе реорганизации в форме присоединения; копия решения № единственного участника ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ о проведении реорганизации общества; копия протокола № внеочередного заседания общего собрания участников ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации общества; копия заявления - уведомлении я о начале процедуры реорганизации ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия заявления Сайгина А.А. о выходе из состава участников ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия решения участника № ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в качестве участника Семенова С.Л.;

- копия заявления о приеме в состав участников ООО «УМР-3-ТСМ» Семенова С.Л. от 26.02.2013;

- копия заявления о выходе из состава участников ООО «УМР-3-ТСМ» Новокрещенова А.А. от 11.12.2012;

- копия учетной карточки ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия выписки из ЕГРЮЛ ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия изменений в устав ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения о государственной регистрации изменений в ЕГРЮЛ сведений об обществе от ДД.ММ.ГГГГ

- копия решения о государственной регистрации изменений в ЕГРЮЛ сведений об обществе от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление о внесении изменений в сведения об ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о приеме в состав участников ООО «УМР-3-ТСМ» Сайгина А.А. от ДД.ММ.ГГГГ

- копия заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения участника № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «УМР-3-ТСМ» о вступлении в состав участников общества Новокрещенова А.А.;

- копия протокола № внеочередного общего собрания участников ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения участника № ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия акта оценки имущества в качестве уставного капитала ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта приема-передачи имущества в качестве уставного капитала ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ

- копия выписки из ЕГРЮЛ ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ копия решения о государственной регистрации изменений сведений из ЕГРЮЛ общества от ДД.ММ.ГГГГ копия заявление о внесении изменений в сведения об ООО «УМР-3-ТСМ» от 19.10.2012; копия купли-продажи уставного капитала ООО «УМР-3-ТСМ» от 19.10.2012;

- копия решения о государственной регистрации сведений о создании ООО «УМР-3-ТСМ» № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о государственной регистрации ООО «УМР-3-ТСМ» при создании от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения № единственного участника ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия устава ООО «УМР-3-ТСМ»;

- копия акта оценки имущественного вклада участника в уставной капитал ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта № приема-передачи имущества ООО «УМР-3-ТСМ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия гарантийного письма ООО «Монолит» о предоставлении офисного помещения ООО «УМР-3-ТСМ»; копия свидетельства ФРС ООО «Монолит».

- выписка по операциям на расчетном счете ООО «УМР-3-ТСМ» (ИНН №) в Южном филиале ОАО «Промвязьбанк» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - хранить в материалах уголовного дела.

- копии карточек счета № ООО «Нардек» за 2011 год, кассовых книг ООО «Нардек» за январь-декабрь 2011 года, направленных в СУ СК России по Волгоградской области из УФНС России по Волгоградской области согласно сопроводительного письма от ДД.ММ.ГГГГ - хранить при уголовном деле.

Постановление суда апелляционной инстанции может быть обжаловано в Волгоградский областной суд в порядке главы 47.1 УПК РФ.

Судья: С.В.Шматов