Гражданский кодекс часть 1

с участием ведущего контролера по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Донской государственной инспекции приборного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная приборная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» Колмыкова Г.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Ольга Золотце», юридический адрес: <адрес>

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с планом проверок на 2019 год Донской Госинспекцией организовано проведение выездной плановой проверки деятельности ООО «Ольга Золотце» по вопросам исполнения требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения.

ДД.ММ.ГГГГ в ходе выезда контролера Донской Госинспекции на основании распоряжения начальника Донской Госинспекции № от ДД.ММ.ГГГГ по адресу <адрес> заявленного Обществом, при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции, как место осуществления операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, контролером Донской Госинспекции при входе в магазин обнаружена рекламная вывеска, соответствующая наименованию Общества, в помещении магазина находился гражданин, представившийся директором ООО «Ольга Золотце» Штепенко В.В.

Директору ООО «Ольга Золотце» было вручено распоряжение начальника Донской Госинспекции пробирного надзора о проведении плановой, выездной проверки юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, однако после ознакомления с распоряжением директор ООО «Ольга Золотце» отказался ставить отметку об ознакомлении и получении распоряжения, мотивировав свой отказ тем, что ООО «Ольга Золотце» им было продано, о чем подтверждающих документов контролеру представлено не было.

Директор ООО «Ольга Золотце» Штепенко В.В. предоставил контролеру Донской Госинспекции номер телефона представителя ООО «Ольга Золотце» №, который подъедет в установленные сроки для подписания и предоставления документов.

В ходе телефонного разговора с абонентом №, было установлено, что представитель Екатерина ФИО6 является бухгалтером ООО «Ольга Золотце» и пояснила, что на основании доверенности подъедет в установленные сроки для подписания и предоставления документов согласно распоряжению начальника Донской Госинспекции.

Однако, в установленные сроки представитель ООО «Ольга Золотце» Подмосковнова Е.В. не явилась в Донскую Госинспекцию. Связаться с представителем общества по телефону, указанному в карте постановки на специальный учет (№) контролеру Донской Госинспекции не представилось возможным, поскольку ответившее на телефонный звонок физическое лицо сообщило, что данный абонентский номер не принадлежит ООО «Ольга Золотце».

ДД.ММ.ГГГГ на адрес нахождения ООО «Ольга Золотце» <адрес> направлено заказное письмо с уведомлением о вручении посредством почтового сообщения (исх.№), содержащее сопроводительное письмо и копию Распоряжения о проведении плановой выездной проверки от ДД.ММ.ГГГГ№, письмо получено адресатом ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на адрес электронной почты ООО «Ольга Золотце» <адрес>), заявленной в карте постановки на специальный учет в Донской Госинспекции, сопроводительное письмо и копию Распоряжения о проведении плановой выездной проверки от ДД.ММ.ГГГГ№. данное письмо было принято, о чем свидетельствует ответ Подмосковновой Е.В.

Иные каналы связи с ООО «Ольга Золотце» Донской Госинспекции при постановке на специальный учет сообщены не были, о чем свидетельствует содержание соответствующей карты специального учета.

Согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет https://egrul.nalog.ru/ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ольга Золотце» зарегистрировано в МИФНС № по РО ДД.ММ.ГГГГ, ИНН/КПП № ОГРН №, заявленный адрес государственной регистрации: 346882, РО <адрес>. заявленный генеральный директор: Штепенко ФИО7.

ООО «Ольга Золотце» поставлено на специальный учет в Донской Госинспекции в соответствии с Правилами ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденными постановление Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№. Обществу выданы Уведомления о постановке на специальный учет юридических лиц, индивидуальных предпринимателей осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с присвоением учетного номера № от ДД.ММ.ГГГГ, а также соответствующая Карта.

В Карте специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями заявлены следующие виды деятельности в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней:

- ОКВЭД - 51.47.34 Оптовая торговля ювелирными изделиями;

- ОКВЭД - 36.22.5 Производство ювелирных изделий;

- ОКВЭД - 52.73 Ремонт часов и ювелирных изделий.

Заявленный адрес осуществления деятельности: <адрес>.

Представитель Донской государственной инспекции приборного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная приборная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» по доверенности Колмыков Г.Б. в судебное заседание явился и пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ им был составлен протокол об административном правонарушении в отношении ООО «Ольга Золотце», сведения изложенные в данном протоколе, подтверждены представленными в суд материалами дела, в связи с чем просил привлечь ООО «Ольга Золотце» к ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде штрафа, предусмотренного санкцией данной статьи.

Представитель ООО«Ольга Золотце» в судебное заседание не явился, о дате рассмотрения дела об административном правонарушении уведомлялись надлежащим образом, сведений, подтверждающих уважительность неявки суду не предоставили, ходатайство об отложении слушания дела в адрес суда также не поступало, согласно отчету об отслеживании отправления с почтовым индефикатором №, ДД.ММ.ГГГГ неудачная попытка вручения. Ранее судебная повестка была получена ООО «Ольга Золотце» ДД.ММ.ГГГГ на дату ДД.ММ.ГГГГ.

Суд считает возможным рассмотреть дела в отсутствие представителя ООО «Ольга Золотце».

Изучив материалы дела об административном правонарушении, выслушав представителя Донской государственной инспекции приборного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная приборная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» по доверенности Колмыкова Г.Б., суд приходит к следующему.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правого рычага противодействия экономическим преступлениям.

Согласно ст. 3 указанного законно, основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации (доходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от ДД.ММ.ГГГГ к организациям, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях ПОД/ФТ разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях в соответствии с ФЗ 115-ФЗ, а также иных нормативно-правовых актов, принятых в данной сфере.

В соответствии с п. 2 положения «О порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утвержденного Положением МЮ РФ от 21.06.2005 №76н, в целях контроля за исполнением организациями требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ФКУ «Пробирная палата Росси» и государственные инспекции пробирного надзора в пределах своей компетенции проводят проверки организаций.

В соответствии с п. 5 «Перечня районов деятельности государственных инспекций приборного надзора Российской государственной приборной палаты при Министерстве Финансов РФ», являющегося приложением к приказу Министерства Финансов РФ от 11.01.2011 №1. Донская Госинспекция уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории Ростовской области.

Федеральным законом от 08.08.2001 №129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливается, что ИП регистрируется (становится на налоговый учет) налоговым органом исключительно по месту его жительства - в соответствии с адресом жилого помещения, в котором он зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством РФ (п.п. «д» п. 2 ст. 5, а также п. 3 ст.8).

Под адресом индивидуального предпринимателя понимается место, где этот гражданин постоянно (либо большинство времени) проживает либо пребывает на законных основаниях.

В соответствии со ст. 165.1 ГК РФ, заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю.

Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Согласно п. 63 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 03.06.2015 №25 «О применении судами некоторых положений раздела части первой ГК РФ» юридически значимое сообщение, адресованное индивидуальному предпринимателю, направляется по адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем. При этом необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем.

Из материалов проверки следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Донской Госинспекцией приняты все возможные меры по реализации целей плановой выездной проверки, а также отработаны все имеющиеся контактные данные.

Изложенное свидетельствует о том, что ООО «Ольга Золотце» фактически не находится по указанным им же адресам, не является владельцем номера телефона№, а также не использует адрес электронной почты №. Соответственно представляя в Донскую Госинспекцию карту постановки на специальный учет общество умышлено отразил недостоверные данные, которые в настоящее время явились препятствием в проведении проверки надзорным органом.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правоотношений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично - правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение ООО «Ольга Золотце» к принятой на себя публично-правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе охраняемым интересам, и может создавать угрозу экономической деятельности региона и государства в целом.

Таким образом, фактическое отсутствие ООО «Ольга Золотце» по заявленному им месту осуществления предпринимательской деятельности и адресу государственной регистрации, игнорирование почтовой корреспонденции (юридически значимых сообщений) по указанным адресам, а также сокрытие иных (действительных) контактных данных общества при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции, препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что вина ООО «Ольга Золотце» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ установлена и подтверждается исследованными материалами дела: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ, выпиской из ЕГРЮЛ, уведомлением о включении в реестр специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, картой постановки на специальный учет в государственной инспекции приборного надзора российской государственной приборной палаты, фотоматериалом, детализацией телефонных соединений, отчетом об отслеживании отправления с почтовым индефикатором, распечаткой с электронной почты, выпиской из ЕГРЮЛ, письмом, телеграммой.

Следовательно, действия юридического лица ООО «Ольга Золотце» суд квалифицирует по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Решая вопрос о назначении ООО «Ольга Золотце» вида и размера административного наказания, суд учитывает характер совершенного им административного правонарушения, обстоятельства совершения административного правонарушения.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

С учетом изложенных обстоятельств, исходя из критериев назначения наказания, установленных ст. 3.1 КоАП РФ, суд считает необходимым назначить ООО «Ольга Золотце» административное наказание в виде административного штрафа. При назначении штрафа суд принимает во внимание, что правонарушение совершено юридическим лицом.

Руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л :

Общество с ограниченной ответственностью«Ольга Золотце», юридический адрес <адрес> ИНН №, ОГРН №, признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей.

Штраф следует оплатить по следующим реквизитам:

р\счет 40№, КБК 09№ получатель УФК по РО (Донская ГИПН), ИНН №, КПП №, ОГРН №, л/с №, БИК №, ОКТМО №.

Постановление может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его вручения или получения в Ростовский областной суд через Батайский городской суд.

Судья О.В. Орельская

Срок предъявления к исполнению в течение двух лет со дня вступления постановления в законную силу.