Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст. 16.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ),

в отношении юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «ФиШиппинг», <данные изъяты>, юридический адрес: <...>,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении № 10218000-863/2017, составленному ДД.ММ.ГГГГ старшим уполномоченным по ОВД ОАР Кингисеппской таможни ФИО1,

В ходе проведения камеральной таможенной проверки в соответствии со ст. 99, 131 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее – ТК ТС) у ООО «ФИШИППИНГ» по вопросу проверки: проверка соблюдения установленных таможенным законодательством ЕАЭС условий таможенной процедуры временный ввоз (допуск) в отношении товара <данные изъяты>» <данные изъяты> классифицируемого в подсубпозиции 8902001000 ТН ВЭД ЕАЭС, задекларированного ООО «ФИШИППИНГ» по таможенной декларации на товары (далее - ДТ) № был установлен факт несоблюдения таможенной процедуры временного ввоза (допуска), выразившийся в следующем.

Во исполнение условий договора бербоут - чартер № BARECON-2001 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «ФИШИППИНГ» с фирмой <данные изъяты>, товар: <данные изъяты> был ввезен на территорию Таможенного союза. Товар представлен к таможенному декларированию по таможенной декларации на товары (далее - ДТ) № в электронной форме и был выпущен в соответствии с заявленной таможенной процедурой временного ввоза (допуска). Вес нетто товара – 73000,00 кг, статистическая стоимость товара – 110050,08 долларов США, таможенная стоимость – 7234780,00 руб. Товар ввезен на условиях поставки – CIF Усть-Луга.

В соответствии со сведениями, заявленными в гр. 8, 9, 14 ДТ №, получателем товара, декларантом и лицом, ответственным за финансовое урегулирование, является ООО «ФИШИППИНГ».

Цель временного ввоза рыболовного судна «МОННИ», в соответствии с заявлением таможенной процедуры временного ввоза от ДД.ММ.ГГГГ№ ООО «ФИШИППИНГ», добыча (вылов) рыбы в акватории Финского залива.

Усть-Лужским таможенным постом Кингисеппской таможни временный ввоз товара - <данные изъяты> регистрац. №, порт приписки «Большой порт Санкт-Петербург», бортовой № СП-4529…» был разрешен до ДД.ММ.ГГГГ с уплатой периодических ежемесячных таможенных платежей, ДД.ММ.ГГГГ «<данные изъяты>» регистрац. №, порт приписки «Большой порт Санкт-Петербург», бортовой № СП-4529…» было условно выпущено в заявленной таможенной процедуре.

При помещении <данные изъяты> под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) ООО «ФИШИППИНГ» было предоставлено частичное условное освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза (допуска).

В ходе проведения камеральной таможенной проверки, на основании документов, представленных ООО «ФИШИППИНГ», Сельскохозяйственным производственным кооперативом «<данные изъяты>), АО «<данные изъяты>», было установлено следующее:

Между ООО «ФИШИППИНГ» и СПК «<данные изъяты>» были заключены договоры фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 053-17 от ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «ФИШИППИНГ» в ходе таможенной проверки представило следующие документы (копии):

- договор фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительные соглашения к нему; акты приема-передачи <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; счета, выставленные ООО «ФИШИППИНГ» СПК «<данные изъяты>», за аренду судна за октябрь, ноябрь, декабрь 2016г. № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 633505,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 432535,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 1388462,00 руб.);

- договор фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительные соглашения к нему; акты приема-передачи <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ.

СПК «<данные изъяты>» по запросам таможни представил следующие документы (копии):

- договоры фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 053-17 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительные соглашения к ним;

- по договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ – акты приема-передачи <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, счета, выставленные ООО «ФИШИППИНГ» СПК «<данные изъяты>», за аренду судна за октябрь, ноябрь, декабрь 2016г. № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 633505,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 432535,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 1388462,00 руб.); акты выполненных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 633505,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 432535,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1388462,00 руб.; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 633505,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 432535,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 388462.00 руб. с указанием назначения платежа – оплата по договору 197-16 от ДД.ММ.ГГГГ за субфрахтование судна с экипажем; карточки счетов 60,76.

- по договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ – акт приема-передачи <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с дополнительным соглашением № к договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с гибелью маломерного рыболовного судна «МОННИ», стороны пришли к соглашению о расторжении договора от ДД.ММ.ГГГГ№ с ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, согласно актам приёма-передачи <данные изъяты> к договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты>» было передано СПК «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ и возвращено ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с документами и сведениями, представленными ООО «ФИШИППИНГ», СПК «<данные изъяты>», ООО «ФИШИППИНГ» в адрес СПК «<данные изъяты>» выставлялись счета за аренду судна, на основании которых осуществлялось перечисление денежных средств.

Согласно выпискам по банковским операциям ООО «ФИШИППИНГ» в уполномоченном банке АО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>» в адрес ООО «ФИШИППИНГ» осуществлялись перечисления денежных средств «<данные изъяты>» с экипажем по договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от 01.09.2016»: ДД.ММ.ГГГГ - 633505.00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 432535,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 500000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 388462,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 500000,00 руб.

Представленные ООО «ФИШИППИНГ», СПК «<данные изъяты>» копии счетов на оплату, копии актов выполненных работ, копии платежных поручений подтверждают данные перечисления денежных средств.

ООО «ФИШИППИНГ», не подавалось на Усть-Лужский таможенный пост Кингисеппской таможни, а также в Кингисеппскую таможню письменное заявление для получения разрешения таможенного органа на передачу временно ввезенного товара «<данные изъяты>» во владение и пользование иным лицам.

Таким образом, установлен факт передачи временно ввезенного декларантом ООО «ФИШИППИНГ» товара «Рыболовное судно «МОННИ» построено <адрес>, Финляндия в 1991 г., б/у, регистрац. №, порт приписки «Большой порт Санкт-Петербург», бортовой № СП-4529…» иному лицу - СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину» без разрешения таможенного органа, тем самым ООО «ФИШИППИНГ» не соблюдены ограничения по пользованию и распоряжению временно ввезенным товаром.

Товар, являющийся объектом административного правонарушения (Рыболовное судно «МОННИ), потерпел кораблекрушение в январе 2017 – затонул в районе Лужской губы Финского залива.

Рыболовное судно «МОННИ» поднято на поверхность, признано и приобщено в качестве вещественного доказательства по уголовному делу №, находящемуся в производстве Северо-Западного СУТ СК России, при этом, местом его хранения является <адрес>.

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ№, рыночную стоимость товара, являющегося предметом административного правонарушения, на рынке Российской Федерации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ определить не представилось возможным.

ДД.ММ.ГГГГ в рамках проведения административного расследования было вынесено определение о назначении дополнительной товароведческой экспертизы с целью определения рыночной стоимости товара на рынке Российской Федерации, являющегося предметом административного правонарушения, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Проведение данной экспертизы было поручено Экспертно-криминалистической службе - региональному филиалу Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления <адрес>.

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ№, рыночная стоимость товара, являющегося предметом административного правонарушения, на рынке Российской Федерации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ определена в размере 10.382.445 (десяти миллионов триста восемьдесят две тысячи четыреста сорок пять) рублей 00 копеек с учетом НДС.

Своими действиями ООО «ФиШиппинг» совершило правонарушение, за которое предусмотрена ответственность по ч. 2 ст. 16.19 КоАП РФ.

Должностное лицо, уполномоченное в соответствии со ст. 28.3 КоАП РФ составлять протокол об административном правонарушении – старший уполномоченный по ОВД ОАР Кингисеппской таможни ФИО2 в судебное заседание не явился. О времени и месте судебного разбирательства уведомлен в установленном порядке.

Законный представитель ООО «ФиШиппинг» - генеральный директор Общества ФИО3 в судебное заседание не явилась. О времени и месте судебного разбирательства уведомлена в установленном порядке. Заявлений или ходатайств об отложении судебного разбирательства не поступало.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующему.

Административным правонарушением, предусмотренным ч.2 ст. 16.19 КоАП РФ, влекущим наложение административного штрафа на юридических лиц - от одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения, признается пользование или распоряжение товарами в нарушение таможенной процедуры, под которую они помещены, в том числе передача права использования таможенной процедуры посредством передачи в отношении товаров прав владения, пользования или распоряжения, если это допускается в соответствии с таможенной процедурой, другому лицу без разрешения таможенного органа, если такое разрешение обязательно.

Таможенная процедура - совокупность норм, определяющих для таможенных целей требования и условия пользования и (или) распоряжения товарами на таможенной территории таможенного союза или за ее пределами (подпункт 26 пункта 1 статьи 4 ТК ТС).

Статья 287 ТК ТС устанавливает ограничения по пользованию и распоряжению временно вывезенными товарами: временно вывезенные товары должны оставаться в неизменном состоянии, кроме изменений вследствие естественного износа или естественной убыли при нормальных условиях перевозки (транспортировки), хранения и (или) использования (эксплуатации).

В соответствии с п. 2 ст. 276 Федерального закона № 311-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О таможенном регулировании в РФ» (далее - Федеральный закон № 311-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ) при передаче временно ввезенных товаров во владение и пользование иному лицу декларант обязан письменно уведомить в произвольной форме таможенный орган, в котором производилось помещение этих товаров под таможенную процедуру, указав наименование и адрес лица, которому передаются товары, цели их передачи, а также место нахождения товаров, если стоимость таких товаров превышает 500 000 рублей.

Ссогласно актам приёма-передачи рыболовного судна «МОННИ» к договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ, рыболовное судно «МОННИ» было передано СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину» ДД.ММ.ГГГГ и возвращено ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с документами и сведениями, представленными ООО «ФиШиппинг», СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину», ООО «ФиШиппинг» в адрес СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину» выставлялись счета за аренду судна, на основании которых осуществлялось перечисление денежных средств.

Согласно выпискам по банковским операциям ООО «ФиШиппинг» в уполномоченном банке АО «Альфа-Банк», СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину» в адрес ООО «ФиШиппинг» осуществлялись перечисления денежных средств «за субфрахтование рыболовного судна «МОННИ» с экипажем по договору фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от 01.09.2016»: ДД.ММ.ГГГГ - 633505.00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 432535,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 500000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 388462,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 500000,00 руб.

Представленные ООО «ФиШппинг», СПК «Рыболовецкий колхоз «За Родину» копии счетов на оплату, копии актов выполненных работ, копии платежных поручений подтверждают данные перечисления денежных средств.

В соответствии с п. 2, 5 ст.277 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 311-ФЗ (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) «О таможенном регулировании в Российской Федерации» передача декларантом временно ввезенных товаров во владение и пользование иному лицу допускается с письменного разрешения таможенного органа при условии, что это лицо берет на себя обязательства по дальнейшему соблюдению требований и условий временного ввоза, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. Лицо, которому передаются временно ввезенные товары, пользуется правами и несёт обязанности по использованию таможенной процедуры временного ввоза, которые установлены главой 37 Таможенного кодекса Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, со дня принятия таможенным органом решения о передаче временно ввезенных товаров.

Товар оформлен с частичным условным освобождением от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, периодичность уплаты таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате за каждый полный и неполный месяц – ежемесячно.

Согласно п. 2,3,4 ст.279 Таможенного кодекса Таможенного союза, п.2 ст.275 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» временно ввезенные товары должны оставаться в фактическом владении и пользовании декларанта.

Допускается передача декларантом временно ввезенных товаров во владение и пользование иному лицу в целях их технического обслуживания, ремонта (за исключением капитального ремонта и (или) модернизации), хранения, транспортировки, а также в иных целях в случаях, определенных законодательством и (или) международными договорами государств - членов таможенного союза, - без разрешения таможенного органа, а в иных случаях - с разрешения таможенного органа.

В целях получения разрешения таможенного органа на передачу временно ввезенных товаров во владение и пользование иным лицам декларант этих товаров подает в таможенный орган, в котором производилось их помещение под таможенную процедуру, письменное заявление с указанием в нем причины передачи временно ввезенных товаров другому лицу и сведения об этом лице.

ООО «ФиШиппинг», не подавалось на Усть-Лужский таможенный пост Кингисеппской таможни, а также в Кингисеппскую таможню письменное заявление для получения разрешения таможенного органа на передачу временно ввезенного товара «Рыболовное судно «МОННИ» во владение и пользование иным лицам.

Таким образом, установлен факт передачи временно ввезенного декларантом ООО «ФиШиппинг» товара «<данные изъяты>» иному лицу - СПК «<данные изъяты>» без разрешения таможенного органа, тем самым ООО «ФиШиппинг» не соблюдены ограничения по пользованию и распоряжению временно ввезенным товаром, установленные подп.2 п.3 ст.279 ТК ТС и ст. 276 Федерального закона № 311-ФЗ.

Вина юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.19 КоАП РФ, подтверждается исследованными в ходе судебного заседания материалами дела:

- копией ДТ №;

- копией договора фрахтования судна с экипажем (тайм-чартер) № от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями;

- актом приема-передачи <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом приёма – передачи <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - счетами, выставленными ООО «ФиШиппинг» СПК «<данные изъяты>», за аренду судна за октябрь, ноябрь, декабрь 2016г. № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 633505,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 432535,00 руб.), № от ДД.ММ.ГГГГ (на сумму 1388462,00 руб.);

- копией уставных документов ООО «ФиШиппинг»;

- сведениями ЕГРЮЛ;

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч.1, 2 ст. 2.1 КоАП России административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического лица, за которое настоящим Кодексом установлена административная ответственность. Юридическое лицо признаётся виновным в совершении административного правонарушения, если установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вступая в таможенные правоотношения, ООО «ФиШиппинг» должно было не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, т.е. обеспечить ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

При назначении наказания юридическому лицу суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в соответствии с положениями п.1 ч.1, ч.2 ст. 4.2 КоАП РФ, признаю раскаяние лица, совершившего административное правонарушение, отсутствие действующих однородных правонарушений (л.д.20 т.2).

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность юридического лица, в силу ст. 4.3 КоАП РФ, не установлено.

В силу положения ч. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ, при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей. При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

С учетом того обстоятельства, что общество является субъектом малого и среднего предпринимательства, впервые совершило административное правонарушение, и уплата административного штрафа в размере, установленной санкцией статьи может привести к ликвидации общества, потере рабочих мест сотрудников; наличия смягчающих и отсутствия отягчающих административную ответственность обстоятельств; в целях исключения избыточного ограничения прав юридического лица, прихожу к выводу о возможности назначения наказания в виде административного штрафа в размере не менее половины одной второй стоимости товаров, явившихся предметом административного правонарушения 2.595.611 руб. 25 коп. (10.382.445:2=5.191.222,5:2=2.595.611,25), без конфискации предмета административного правонарушения.

В соответствии со ст. 24.7 КоАП РФ, состоят из: сумм, выплачиваемых свидетелям, потерпевшим, их законным представителям, понятым, специалистам, экспертам, переводчикам, в том числе выплачиваемых на покрытие расходов на проезд, наем жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных); сумм, израсходованных на хранение, перевозку (пересылку) и исследование вещественных доказательств.

Размер издержек по делу об административном правонарушении определяется на основании приобщенных к делу документов, подтверждающих наличие и размеры отнесенных к издержкам затрат.

Издержки по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ФиШиппинг» отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

П О С Т А Н О В И Л:

Признать юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «ФиШиппинг» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях и подвергнуть административному наказанию в виде административного штрафа в размере 2.595.611 (двух миллионов пятисот девяносто пяти тысяч шестисот одиннадцати) рублей 25 копеек, с перечислением суммы штрафа на счет: получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России) ИНН <***>, КПП 773001001, Банк получателя ОПЕРУ-1 Банка России, г. Москва 701, БИК 044501002, ОКТМО 45328000, счет № 40101810800000002901, КБК 15311604000016000140, валютный код: VO 70010 (для оплаты административного штрафа за пределами России), уникальный идентификатор начисления для оплаты штрафа 15310102180000863176, без конфискации предмета административного правонарушения.

Постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления в Ленинградский областной суд.

Судья: Н.В. Штурманова