Гражданский кодекс часть 1

с участием представителя юридического лица, привлекаемого к административной ответственности ООО «ТЭК Юг» - ФИО5, действующей на основании доверенности от 01.02.2023г.,

уполномоченного отдела административных расследований Новороссийской таможни ФИО3, действующего на основании доверенности от 28.12.2022г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании поступившее из Новороссийской таможни дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, в отношении ООО «ТЭК Юг»,

установил:

21.07.2023г. старшим инспектором отдела таможенного досмотра Новороссийского западного таможенного поста Новороссийской таможни ФИО4 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ в отношении юридического лица ООО «ТЭК Юг», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ.в порт Новороссийск прибыл т/х «MERIOS», с борта которого на территорию зоны таможенного контроля АО «Новорослесэкспорт», расположенную по адресу: <адрес>, был выгружен, в том числе контейнер № ДД.ММ.ГГГГ по к/с № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ с товаром: «Сигареты», в количестве 1600 грузовыхмест, весом брутто 16192 кг. Отправитель товара - «GULBAHAR TOBACCOINTERNATIONAL FZE» Объединенные Арабские Эмираты. Получатель товара – ООО «СТРОЙКОМ». Южная Осетия, <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Норд-Ост» и ООО «СТРОЙКОМ» был заключен договор транспортной экспедиции №, согласно которому ООО «Норд-Ост взяло на себя, в том числе обязательство по организации транспортно-экспедиторского обслуживания грузов.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Норд-Ост» и ООО «ТЭК Юг» был заключен договор перевозки грузов автомобильным транспортом грузов от ДД.ММ.ГГГГ№.

07.06.2023г. в Новороссийский западный таможенный пост в соответствии со ст. 102 ТК ЕАЭС обратилось лицо, уполномоченное в отношении товара ООО «Норд-Ост», с целью получения разрешения на осуществление взвешивания груза, прибывшего в контейнере № №.

ДД.ММ.ГГГГ в результате проведенного таможенного наблюдения было произведено взвешивание контейнера № №, в ходе которого установлено, что вес контейнера № № с товаром - 19500 кг., вес тары (контейнер) – 3730 кг., вес товара - 15770 кг., вес товара по документам – 16 192 кг.

14.06.2023г. ООО «ТЭК Юг» была подана транзитная декларация № для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита товара: «Сигареты». Всего 1600 грузовых мест, весом брутто 16 192 кг.

19.06.2023г. в ходе проведения таможенного контроля в форме таможенного досмотра в рамках ПР №, было установлено, что в грузовом помещении контейнера № № находятся картонные коробки, представляющие собой грузовые места. Во вскрытых грузовых местах находятся следующие наименования товара:

Товар №: Сигареты с фильтром с маркировками «MILANO» «CAVALLO», содержащие табак по 20шт., упакованы в пачках. На пачках имеется маркировка «без акцизных марок, с указанием наименования, содержания никотина, штрих кода». Пачки по 10 шт. упакованы в блоки. На блоках «MADE IN U.A.E./ без акцизных марок, с указанием наименования, содержания никотина, штрих кода». Блоки по 50 шт. уложены в картонные коробки (грузовые места) с маркировками «10000 FILTER CIGARETTES/ PRODUCE AND TRADEMARK OF GTI/ MADE IN U.A.E./ с указанием наименования.. .». Товар представлен следующим ассортиментом, количеством и весовыми характеристиками:

«MILANO VARINACE» - 120 картонных коробок (грузовых мест), 6000 блоков. 60000 пачек (по 20 шт. в каждой пачке), весом брутто 1271 кг.

«MILANO PARIS» - 310 картонных коробок (грузовых мест), 15500 блоков. 155000 пачек (по 20 шт. в каждой пачке), весом брутто 3014,5 кг.

«MILANO LONDON» - 250 картонных коробок (грузовых мест), 12500 блоков. 125000 пачек (по 20 шт. в каждой пачке), весом брутто 2386,5 кг.

«MILANO NEW YORK» - 800 картонных коробок (грузовых мест), 40000 блоков. 400000 пачек (по 20 шт. в каждой пачке), весом брутто 7901 кг.

«CAVALLO SYNC» - 120 картонных коробок (грузовых мест), 6000 блоков. 60000 пачек (по 20 шт. в каждой пачке), весом брутто 1267,5 кг. |

Также в контейнере находится товар, не заявленный в ТД№, а именно: «пакеты» с маркировкой «MILANO NEW YORK/GULBAHAR TOBACCO INTERNATIONAL FZE». Пакеты уложены по 2шт. в картонные коробки с маркировкой «MILANO VARINACE» совместно с частью вышеописанного товара. Всего 240 шт. (пакетов), общим весом брутто 11,328 кг.

Всего в вышеуказанном контейнере по товару № пачек (по 20 шт. в каждой пачке), 80000 блоков, 1600 картонных коробок (грузовых мест), общим весом брутто составил 15829,17 кг.

Таким образом, ООО «ТЭК Юг», в нарушении ст. 107 ТК ЕАЭС фактически сообщило таможенному органу недостоверные сведения о наименовании товара при помещении его под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД №, путем предоставления в таможенный орган недействительных документов, а именно: коносамента № от ДД.ММ.ГГГГ), инвойса (№ № от ДД.ММ.ГГГГ), представленных в таможенный орган вместе с ТД, и на основании которых сведения о товаре внесены в ТД.

В судебном заседании представитель юридического лица, привлекаемого к административной ответственности ООО «ТЭК Юг» ФИО5, вину в совершенном правонарушении признала, просила назначить минимальное административное наказание, предусмотренное санкцией части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.

Уполномоченный отдела административных расследований Новороссийской таможни ФИО3 в судебном заседании просил признать юридическое лицо ООО «ТЭК Юг» виновным в совершении административного правонарушения и назначить административное наказание в соответствии с санкцией части 3 статьи 16.1 КоАП РФ, поскольку у Общества имелась возможность для соблюдения правил и норм таможенного законодательства, но не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Частью 3 ст. 16.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путем представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам.

ДД.ММ.ГГГГ старшим инспектором отдела таможенного досмотра Новороссийского западного таможенного поста Новороссийской таможни ФИО4 в отношении ООО «ТЭК Юг» возбуждено дело об административном правонарушении № по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

Из материалов дела установлено, что в порт Новороссийск прибыл т/х «MERIOS», с борта которого на территорию зоны таможенного контроля АО «Новорослесэкспорт», расположенную по адресу: <адрес>, был выгружен, в том числе контейнер № по к/с № № от ДД.ММ.ГГГГ с товаром: «Сигареты», в количестве 1600 грузовых мест, весом брутто 16192 кг. Отправитель товара - «GULBAHAR TOBACCO INTERNATIONAL FZE» Объединенные Арабские Эмираты. Получатель товара – ООО «СТРОИКОМ». Южная Осетия, <адрес>.

01.06.2022г. между ООО «Норд-Ост» (Экспедитор) и ООО «Стройком» (Клиент) был заключен договор на транспортное-экспедиционное обслуживание №, по условиям которого Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счёт Клиента выполнить/организовать выполнение работ и оказание транспортно-экспедиционных услуг. Номенклатура груза, объемы, транспортные условия поставки, вид транспорта, предоставляемых Экспедитором, определяются в приложениях и дополнительных соглашения к Договору.

Согласно поручению к указанному договору № от 01.06.2022г., Экспедитор принял на себя обязательство в отношении перевозки контейнера № № по к/с № № от ДД.ММ.ГГГГ, в количестве 1600 картонных коробок, весом брутто 16 192 кг.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Норд-Ост» (Заказчик) и ООО «ТЭК Юг» (Перевозчик) был заключен договор перевозки грузов автомобильным транспортом №, предметом которого является доставка Перевозчиком груза в контейнере и порожнего контейнера, а также возврат порожнего контейнера Заказчику.

Согласно акту таможенного наблюдения № от 08.06.2023г., составленного должностным лицом инспектором ОТД ФИО6 было произведено предварительное взвешивание контейнера, в ходе которого установлено, что вес контейнера № с товаром – 19 400 кг, вес тары (контейнер) - 3730 кг., вес товара – 15770 кг., вес товара по документам – 16192 кг. При этом взвешивание производилось на поверенных складских автомобильных весах ЗТК АО «НЛЭ» BATH 80-18—3-Н-2, заводской №, поверка до ДД.ММ.ГГГГ, весы имеют погрешность +/-20кг (от 400 кг до 10000 кг), +/-40 (свыше 10000кг до 40000кг), +/- 60 КГ свыше 40000кг до 60000кг), +/- 100кг (свыше 60000кг до 80000кг вкл.). По окончанию взвешивания контейнер не вскрывался.

14.06.2023г. в Новороссийский западный таможенный пост ООО «ТЭК Юг» была подана транзитная декларация № для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита товара: «Сигареты». Всего 1600 грузовых мест, весом брутто 16192 кг. Отправитель товара - «GULBAHAR TOBACCO INTERNATIONAL FZE» Объединенные Арабские Эмираты. Получатель товара – ООО «СТРОИКОМ». Южная Осетия, <адрес>.

Согласно уведомлению о проведении таможенного досмотра от 14.06.2023г., на основании п.3 ст. 328 ТК ЕАЭС в отношении всего товара, сведения о котором содержаться в транзитной декларации № - «Сигареты». Количество грузовых мест - 1600, вес брутто 16192 кг., принято решение о проведении таможенного досмотра по адресу: ЗТК АО «НЛЭ», <адрес>.

16.06.2023г. должностным лицом ведущим инспектором ОТД ФИО7 был проведен таможенный досмотр товара, следующего в адрес получателя ООО «СТРОИКОМ». Южная Осетия, <адрес> по документам: транзитная декларация №, с/к № от ДД.ММ.ГГГГ., инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ, о чем составлен акт таможенного досмотра №.

В ходе проведения таможенного досмотра было установлено, что в грузовом помещении контейнера № № находятся картонные коробки, представляющие собой грузовые места. Во вскрытых грузовых местах находятся следующие наименования товара:

Также в контейнере находится товар, не заявленный в транзитной декларации №, а именно: «пакеты» с маркировкой «MILANO NEW YORK/GULBAHAR TOBACCO INTERNATIONAL FZE». Пакеты уложены по 2 шт. в картонные коробки с маркировкой «MILANO VARINACE» совместно с частью вышеописанного товара. Всего 240 шт. (пакетов), общим весом брутто 11,328 кг.

Всего в вышеуказанном контейнере по товару № пачек (по 20 шт. в каждой пачке), 80000 блоков, 1600 картонных коробок (грузовых мест), общим весом брутто составил 15829,17 кг., что не соответствует сведениям о наименовании товара при помещении его под таможенную процедуру таможенного транзита по транзитной декларации №.

В соответствии с подпунктом 1 п. 1 ст. 83 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза декларантом товаров, помещаемых под таможенные процедуры, может выступать лицо государства-члена: являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором п.п. 1 п. 1 ст. 83 ТК ЕАЭС; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо; являющееся стороной сделки, заключенной с иностранным лицом или с лицом государства-члена в отношении иностранных товаров, находящихся на таможенной территории Союза; являющееся экспедитором, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита.

Согласно п. 1, 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант вправе: осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции; отбирать пробы и (или) образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа, выданного в соответствии со статьей 17 настоящего Кодекса; присутствовать при проведении таможенного контроля в форме таможенного осмотра и таможенного досмотра должностными лицами таможенных органов и при отборе этими лицами проб и (или) образцов товаров; знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и (или) образцов декларируемых им товаров; обжаловать решения, действия (бездействие) таможенных органов или их должностных лиц; привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах; пользоваться иными правами, предусмотренными настоящим Кодексом.

Декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с настоящим Кодексом; соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом.

Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения (п. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС).

Пунктом 1 ст. 104 ТК ЕАЭС установлено, что товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 258, пунктом 4 статьи 272 и пунктом 2 статьи 281 настоящего Кодекса.

В силу п. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - при таможенном декларировании припасов. Транзитная декларация используется при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В транзитной декларации подлежат указанию сведения о наименовании товаров в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами (подпункт 4 пункта 1 статьи 107 ТК ЕАЭС).

Согласно п. 2 ст. 109 ТК ЕАЭС товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с ТК ЕАЭС.

Согласно пункту 4 статьи 4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 87-ФЗ "О транспортно-экспедиционной деятельности" при приеме груза экспедитор обязан проверить достоверность представленных клиентом необходимых документов, а также информации о свойствах груза, об условиях его перевозки и иной информации, необходимой для исполнения экспедитором обязанностей, предусмотренных договором транспортной экспедиции.

Таким образом, установлено, что ООО «ТЭК Юг», нарушены требования ст. 107 ТК ЕАЭС, выразившиеся в сообщении таможенному органу недостоверные сведения о наименовании товара при помещении его под таможенную процедуру таможенного транзита по транзитной декларации №, путем предоставления в таможенный орган недействительных документов, а именно: коносамента (№ от ДД.ММ.ГГГГ), инвойса (№ № от ДД.ММ.ГГГГ), представленных в таможенный орган вместе с ТД, и на основании которых сведения о товаре внесены в ТД.

Факт совершения ООО «ТЭК Юг» административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст.16.1 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу об административном правонарушении доказательствами: транзитной декларацией №, содержащей недостоверные сведения о наименовании товара «Пакеты» при помещении его под таможенную процедуру таможенного транзита; актом таможенного досмотра №; коносаментом № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащим сведения о товаре «Сигареты» находящемся в контейнере №; инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащим сведения о товаре «Сигареты» находящемся в контейнере № №; протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от ДД.ММ.ГГГГ; протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ; актом приема-передачи вещественных доказательств на хранение в камеру хранения вещественных доказательств в Новороссийской таможне от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом опроса свидетеля ФИО7, протоколом опроса свидетеля экспедитора ООО «Стройком» ФИО8, протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ и иными материалами дела в их совокупности.

Объектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, является установленный таможенным законодательством порядок совершения таможенных операций.

Объективная сторона административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ выражается, в данном случае, в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о наименовании товара при помещении товара под таможенную процедуру таможенного транзита.

Субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ являются лица, фактически сообщившие таможенному органу недостоверные сведения.

В данном случае, субъектом правонарушения является декларант ООО «ТЭК Юг», сообщивший в таможенный орган недостоверные сведения о товарах, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита по транзитной декларации №.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, однако, данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П, юридическое лицо может быть признано виновным в совершении правонарушения, если в ходе производства по делу будет доказано, что нарушение не вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми для данных субъектов таможенных отношений препятствиями, находящимися вне их контроля, при том, что они действовали с той степенью заботливости и осмотрительности, какая требовалась в целях надлежащего исполнения таможенных обязанностей, и что с их стороны к этому были приняты все меры. То есть юридическое лицо посредством всех своих представителей должно предпринять все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства, за нарушение которых предусмотрена ответственность, в то время, когда у юридического лица имелась возможность принятия таких мер.

Вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, т.е. соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона. При этом права лица, корреспондирующиеся его обязанностям, в свою очередь определяют ту степень заботливости и осмотрительности, которая должна быть проявлена лицом.

Вина ООО «ТЭК Юг» выражается в том, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм таможенного законодательства, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, а именно: перед подачей транзитной декларации № ООО «ТЭК Юг» не воспользовавшись правомочиями, предусмотренными ст. 84 ТК ЕАЭС, не предприняло мер, направленных на проверку достоверности сведений о товарах.

Оснований для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ, судом при рассмотрении дела не установлено.

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица.

Смягчающим ответственность обстоятельством, в соответствии со ст. 4.2 КоАП РФ, суд признаёт раскаяние лица, совершившего административное правонарушение.

Обстоятельством, отягчающим административную ответственность, предусмотренное ст. 4.3 КоАП РФ является повторное совершение однородного административного правонарушения, то есть совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 настоящего Кодекса за совершение однородного административного правонарушения.

При определении вида и размера наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, смягчающее и отягчающее ответственность обстоятельства, финансовое положение правонарушителя, в целях предупреждения совершения правонарушителем нового аналогичного правонарушения, суд приходит к выводу о назначении ООО «ТЭК Юг» административного наказания в виде конфискации предметов административного правонарушения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 3.7, 29.7, 29.9-29.11, КоАП РФ, судья

постановил:

Признать ООО «ТЭК Юг» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, и назначить административное наказание по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ в виде конфискации предметов административного правонарушения: «пакеты» с маркировкой «MILANO NEW YORK/GULBAHAR TOBACCO INTERNATIONAL FZE». Всего 240 шт. (пакетов), общим весом брутто 11,328 кг., находящееся в камере хранения вещественных доказательств в Новороссийской таможне по адресу: <адрес>, ул.<адрес>, 61.

Новороссийской таможне предметы административного правонарушения передать – Межрегиональному территориальному управлению Федерального агентства по управлению государственным имуществом в <адрес> и <адрес> для дальнейшего распоряжения.

Постановление может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через Ленинский районный суд г. Новороссийска Краснодарского края течение 10 суток со дня его вручения или получения копии постановления.

Судья Ленинского

районного суда г.Новороссийск ФИО1