Гражданский кодекс часть 1

Иванова Н.А. в период времени с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г. являлась учредителем и директором ООО «П» (решение учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ), осуществляя в соответствии с главами 7-8 Устава ООО «П», полное руководство финансово - хозяйственной деятельностью организации.

В соответствии со ст. 40 Федерального Закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 6 Федерального Закона № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете», Иванова Н.А., будучи учредителем и работая директором ООО «П», является единоличным исполнительным органом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

ООО «П» (ИНН №), юридический адрес: , в исследуемый период времени состояло на налоговом учете в ИФНС России по , дата постановки на налоговый учёт - 06.11.2007г. В Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) регистрирующим органом внесена запись о юридическом лице ООО «П», с присвоением основного государственного регистрационного номера №. Согласно данным из ЕГРЮЛ основным видом деятельности ООО «П» является: строительство зданий и сооружений; дополнительными видами деятельности являются: оптовая торговля через агентов (за вознаграждение или на договорной основе); оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом; прочая оптовая торговля; обработка металлических отходов и лома; обработка неметаллических отходов и лома.

Согласно ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 г. № - ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» деятельность по заготовке и реализации лома черных металлов, подлежит лицензированию.

Согласно п. 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 14.12.2006 г. № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов», утверждено Положение «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов», определяющее порядок лицензирования заготовки (сбор, покупка лома черных металлов у юридических и физических лиц и транспортировка заготовленного лома черных металлов грузовым автомобильным транспортом), переработки и реализации (продажа или передача заготовленного и (или) переработанного лома черных металлов на возмездной или безвозмездной основе) лома черных металлов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В период деятельности с 15.11.2007г. по 16.03.2009г. ООО «П» лицензии на право осуществления деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов, предусмотренной ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 г. № - ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» не имело, а также с заявлением в Департамент экономического развития и торговли для получения лицензии на данный вид деятельности в указанный период времени не обращалось. ООО «П» имело расчетные счета: № в ОАО «Р-б» (закрыт 26.05.2009г.), № в Смоленском филиале ОАО АКБ «С-б» (закрыт 25.05.2009г.), № в Смоленском филиале ОАО АКБ «С.» (закрыт 26.05.2009г.), № в ФЗАО «Газэнергопромбанк» в (закрыт 25.05.2009г.) и № в филиале ОАО «У.» в (закрыт 01.10.2008г.).

В период времени с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г., Иванова Н.А., являясь учредителем и директором ООО «П», будучи осведомленной о необходимости получения специального разрешения (лицензии) на осуществление деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов, с целью получения незаконного дохода в особо крупном размере, реализуя умысел на осуществление незаконной предпринимательской деятельности, не имея специального разрешения (лицензии) на осуществление указанного вида деятельности, в нарушении указанных нормативно-правовых актов, умышленно осуществляла деятельность по заготовке и реализации лома черных металлов на территории , путем заключения договоров на поставку лома чёрных металлов с организациями и индивидуальными предпринимателями и , в соответствии с которыми и на основании товарных накладных, покупатели получали товар (лом чёрных металлов), и оплачивали поставленный им товар путём перечисления денежных средств на расчётные счета ООО «П».

Так, в период времени с 15.11.2007 г. по 06.11.2008 г. ООО «П» реализовывало в адрес ООО «З-мет» лом чёрных металлов (жесть 9А, лом ч/м), всего на сумму 10 540 395, 61 рублей.

В период времени с 15.11.2007 г. по 06.10.2008 г. ООО «П» реализовывало в адрес ООО «И» лом чёрных металлов (жесть 9А, лом ч/м), всего на сумму рублей.

В период времени с 25.12.2007 г. по 25.02.2008 г. ООО «П» реализовывало в адрес ООО «РА» лом чёрных металлов (жесть 9А, лом ч/м), всего на сумму рублей.

В период времени с 28.12.2007 г. по 11.01.2008 г. ООО «П» реализовывало в адрес ООО «З» лом чёрных металлов (жесть 9А, лом ч/м), всего на сумму рублей. С 28.12.2007 г. по 11.01.2008 г.

01.02.2008 г. ООО «П» реализовало в адрес ООО «М-ст-ой» лом чёрных металлов, всего на сумму рублей.

В период времени с 23.04.2008 г. по 11.09.2008 г. ООО «П» реализовало в адрес ООО «Л» лом чёрных металлов (жесть 9А), всего на сумму рублей.

14.11.2008 г. ООО «П» реализовало в адрес ООО «Ключ» лом чёрных металлов (металлолом марки 9А), всего на сумму рублей.

В период времени с 26.02.2009 г. по 16.03.2009 г. ООО «П» реализовало в адрес ИП М.А.В. лом чёрных металлов (металлолом), всего на сумму рублей.

В результате осуществления незаконной предпринимательской деятельности по заготовке и реализации лома черных металлов без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно, учредителем и директором ООО «П» Ивановой Н.А. в период времени с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г., согласно заключению судебно - бухгалтерской экспертизы № от 24.12.2010 г., был получен доход в сумме рублей, что согласно примечанию к ст. 169 УК РФ, является особо крупным размером.

Подсудимая Иванова Н.А. в судебном заседании виновной себя в предъявленном обвинении фактически признала, и суду показала, что в должности директора ООО «П» она работает с ноября 2007 года по настоящее время. Учредителем данной организации является она. 01.09.2007 года отец ей сказал, что купил у знакомого использованные станки, которые будут основными средствами, используемыми в предпринимательской деятельности. Она обратилась в статистическое управление и узнала, что необходимо было для правильного оформления документов. 07.11.2007 года ею было зарегистрировано юридическое лицо ООО «П» по адресу ее проживания: , основным направлением которого было строительство зданий и сооружений, но организация занималась предпринимательской деятельностью по оптовой торговле различными товарами, в том числе, стройматериалами. Офисных и складских помещений у неё не было, и она их не у кого не арендовала. Всю финансово-хозяйственную деятельность она осуществляла дома, где у неё был установлен компьютер, который был подключён к сети интернет. В её должностные обязанности как директора общества входило: ведение бухгалтерских документов от первичных до отчётов в налоговый орган, заключение договоров, работа с поставщиками покупателями работа с банками, и т.д. Все приказы, распоряжения, бухгалтерскую налоговую отчетность, в том числе, товарные накладные на отгрузку товара в адрес покупателей, подписывала только она. Печать организации хранилась у неё дома. У знакомого ее отца был амбар в . Ею как директором ООО «П» с отцом В. А.С. - как физическим лицом был заключен договор займа, предметом которого выступали данные станки. В процессе эксплуатации выяснилось, что станки оказались негодными, и они решили демонтировать их и продать по частям как лом черного металла. Ознакомившись с постановлением правительства № от 2001 года, согласно которому оптовая торговля ломом черного металла лицензированию не подлежала, и положением «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома черных металлов» № от 14.12.2006 года, действие которого не распространяется на лом черных металлов, образовавшихся в процессе собственной деятельности, она считала, что лицензия на сделки с ломом черных металлов ей получать не нужно, и никуда по этому поводу не обращалась. Поиском покупателей для лома черных металлов, его отгрузкой, занимался в основном отец, она только оформляла документы, отгрузку товара, данные организаций она не проверяла. На спецификации внимания не обращала, полагала, что объем продаваемого товара измерялся килограммами по цене рублей за кг. Была уверена, что они продают только демонтированные станки, а жесть покупала, чтобы отдать отцу в счет договора займа. С основными покупателями: директором ООО «Зубцоввтормед» она созванивалась по телефону, он высылал ей по факсу примерный договор для ознакомления, после подписания по почте оправляли оригиналы договора; с директором ООО «И» она встречалась лично, составили договор. В 2009 году начался кризис, заболел отец, ей пришлось приостановить свою деятельность и она подала заявление о ликвидации ООО «П». В настоящее время осознает, что добросовестно заблуждалась относительно объемов продаваемого лома черных металлов и необходимости получения лицензии для осуществления деятельности по его заготовке и реализации.

Проанализировав собранные по делу и исследованные в судебном заседании доказательства, суд находит, что виновность Ивановой Н.А.. в инкриминируемом ей преступлении, кроме ее признания, полностью подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля П. Е.Н. - специалиста отдела выездных налоговых проверок № ИФНС России по , которая пояснила, что выездная налоговая проверка в отношении ООО «П» была открыта 08 июня 2009 г. по факту подачи ООО «П» заявления о ликвидации в конце мая 2009г. В ходе проверки были проведены следующие проверочные мероприятия: были истребованы документы в ООО «П» по финансово - хозяйственной деятельности и у контрагентов ООО «П», проведены допросы директора ООО «П» Ивановой Н.А., а также руководителей контрагентов организации, направлены запросы в налоговые органы, осуществляющие функции регистрационного центра налогоплательщиков с целью подтверждения фактов регистрации контрагентов ООО «П», направлены запросы на предоставление выписок по операциям на расчётных счетах контрагентов ООО «П», проведена выемки первичных документов в ООО «П», проведена почерковедческая экспертиза документов, полученных у ООО «П» и полученных в результате проверочных мероприятий. В результате проведения мероприятий было установлено, что часть контрагентов ООО «П» (поставщики) не зарегистрированы в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, что подтверждается информацией из налоговых органов, осуществляющих функцию регистрационного центра налогоплательщиков, оплата за поставленный товар осуществлялась наличными денежными средствами, минуя расчётный счёт, некоторые контрагенты ООО «П» имели признаки «фирм - однодневок». По итогам выездной налоговой проверки в отношении ООО «П» было вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, доначислены к уплате различные налоги в общей сумме около рублей.

- показаниями свидетеля К. Т.В., которая пояснила, что она с ноября 2007 года по настоящее время работает в должности директора ООО «И», которое занималось оптовой торговлей различными товарами, в том числе, без лицензии, ломом черных металлов. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «И» с ООО «П» продолжались примерно год - с декабря 2007 года по ноябрь 2008 года. Отношения заключались в поставке и закупке различных товаров, стройматериалы, жесть, лом черных металлов и др. Она лично встречалась с директором ООО «П» Ивановой Н.А. в декабре 2007 года, в ходе личной беседе были достигнуты договоренности по сотрудничеству между ООО «И» и ООО «П», заключили договора - подписали все экземпляры и проставили печати. В договорах оговаривалось: предмет договора, права и обязанности сторон, порядок оплаты, сроки поставок, форс-мажор. При этом не были конкретно указаны объемы поставок и цена за единицу поставки. Цена и объем назначалась непосредственно перед поставкой по взаимной договоренности. Договоренности существовали только в устной форме, без составления дополнительных соглашений к договору. Какие объемы, точное наименование и на какую сумму товаров было поставлено или закуплено через ООО «П» она в настоящее время не помнит. Транспортировку товара осуществлялась покупателем. Счета-фактуры, товарные накладные на отгрузку товара в адрес покупателей, в том числе, ООО «П» подписывала она. Товар в накладных всегда указывался в тоннах. Средняя стоимость лома черных металлов была примерно рублей за т. Деньги перечисляла Ивановой Н.А., себе оставляла процент от сделки;

- показаниями свидетеля Р. В.В., оглашенными в судебном заседании (т. 6 л.д. 186-190) о том, что он работал в должности директора ООО «Р.» с июня 2007 года по май 2008г., являясь учредителем данной организации. Других наёмных работников у него не было. Всю финансово-хозяйственную деятельность он осуществлял дома с помощью компьютера. При заключении договоров, он составлял договора, выписывал товарные накладные, и выставлял счета-фактуры. Лицензию для осуществления оптовой торговли с юридическими лицами ломом чётных металлов он не получал, так как он изначально не собирался торговать ломом черных металлов. Ни в какие органы выдающие лицензиею, дающую право на заготовку, переработку реализацию лома черных металлов он не обращался. Весь период деятельности ООО «Р.» занималась посредническими услугами по покупке и продаже стройматериалов, в том числе по покупке и продаже различных металлоконструкций, которые шли в строительство. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Р.» с ООО «П» продолжались примерно полгода - с декабря 2007 года по май 2008 года. Отношения заключались в поставке и закупке различных товаров, в том числе, по покупке у нее жести;

- показаниями свидетеля Г. В.Н., который суду пояснил, что он являлся номинальным директором ООО «З» с осени 2007г. по осень 2008г. В середине 2007г. к нему обратился его знакомый Л. С.В., с предложением открыть на его (Гаврилова) имя ООО и периодически подписывать чеки на снятие с расчетного счета денег, а участвовать в деятельности организации ему не придется. Он согласился. Оформлением документов и регистрацией ООО «З» занимался Л. С.В., он никаких учредительных документов не подписывал, во время регистрации и Л. С.В. получил от него доверенность на осуществления деятельности ООО «З». Он участвовал только в получении чековой книжки в «Газэнергопромбанке», которая находилась у Л. С.В., а он около 4 раз расписывался в ней в незаполненных чеках. После оформления ООО «З» он не участвовал в какой-либо финансово-хозяйственной деятельности организации. В начале осени 2008г. он потребовал от Л. С.В. прекратить деятельность ООО «З», и он продал его другому лицу;

- показаниями свидетеля Х. В.В. - начальника отдела лицензирования Департамента экономического развития и торговли , оглашенными в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 6 л.д. 208-213), согласно которым, деятельность в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов лицензируется с 2001 года. Указанная деятельность регламентируется федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» № - ФЗ от 08.08.2001 г., а именно п.п. 82 п. 1 ст. 17 данного ФЗ. Порядок получения лицензии регламентируется Положением о лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов, утвержденным постановлением Правительства РФ от 14 декабря 2006 г. N 766, в котором под заготовкой лома черных металлов понимаются сбор, покупка лома черных металлов у юридических и физических лиц и транспортировка заготовленного лома черных металлов грузовым автомобильным транспортом, под реализацией лома черных металлов - продажа или передача заготовленного и (или) переработанного лома черных металлов на возмездной или безвозмездной основе. Лицензирование указанной деятельности осуществляется органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации. Для получения указанной лицензии соискатель представляет в лицензирующий орган определенный Положением перечень документов, подтверждающих соответствие деятельности, предъявляемым лицензионным требованиям и условиям, который после проведения проверки принимает решение.

Организация ООО «П» () осуществляла деятельность по реализации лома чёрных металлов (возможно оптовой), которая подлежит лицензированию в соответствии с указанным выше Положением. Однако указанное ООО, в том числе, в период времени с 15.11.2007г. до 16.03.2009г., не имела лицензии на осуществление такой деятельности. Ни директор, ни уполномоченные лица не подавали документов в их организацию с целью получения лицензии;

- показаниями свидетеля А. М.В., оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 6 л.д. 229-232), о том, что он по доверенности работает в должности исполнительного директора ИП М. А.В. с ноября 2008 года по настоящее время. Вся финансово-хозяйственная деятельность ИП М. А.В. осуществляется в офисных помещениях, расположенных по адресу: . В его должностные обязанности как исполнительного директора ИП М. А.В. входит: ведение бухгалтерских документов от первичных до отчётов в налоговый орган, заключение договоров, работа с поставщиками покупателями работа с банками, ведение деловых переговоров и т.д. Все приказы, распоряжения, бухгалтерскую налоговую отчетность подготавливает и подписывает только он. Договора заключаются, как правило, в офисных помещениях по вышеуказанному адресу, часто по средствам электронной почты, факса с последующим обменом оригиналов по почте. При заключении договоров он подписывает договора, товарные накладные и счета-фактуры. Весь товар перевозился либо транспортом поставщика, либо транспортом покупателя. Расчёт за полученный товар осуществляется как за наличный расчет (от физических лиц) так и за безналичный расчёт (от юридических лиц). Лицензия на осуществление деятельности с ломом черных металлов имеется. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ИП М. А.В. с ООО «П» продолжались недолго и имели нерегулярный характер, всего в начале 2009г. ООО «П» поставила в адрес ИП М. А.В. две партии лома черного металла, объемом тонн на сумму около рублей. В начале февраля 2009 года ему на вышеуказанный рабочий номер позвонил незнакомый мужчина, который не представился, и предложил поставить партию лома черных металлов объемом на сумму около . рублей. Он согласился, объяснил ему схему взаимоотношений, то есть, что оплата будет произведена безналично по факту поставки и предоставления бухгалтерских документов (счета, счета-фактуры, накладной торг 12, договор не заключался). Также в ходе разговора была оговорена цена за объем поставляемого лома, примерное время поставки. 26.02.2009г. и 16.03.2009г. были поставлены партии лома черных металлов объемом тонн. 16.03.2009г. в их офис поступили документы на поставку указанного выше объема лома черного металла от ООО «П». После подписания документов они произвели оплату поставленного лома согласно реквизитов, указанных в представленных документах;

- показаниями свидетеля Ф. Ю.Н. - главного бухгалтера ООО «З-мет», оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 7 л.д. 116-119), о том, что основным видом деятельности организации (юридический адрес: является: заготовка, переработка и реализация лома черных и цветных металлов. У организации имеется лицензия на данный вид деятельности. Подбором поставщиков и покупателей в основном занимается директор И. В.Е. Инициатором заключения договоров в основном являются контрагенты, иногда ООО «З-мет». Договоры, товарные накладные и счета-фактуры при поставке в адрес ООО «З-мет» лома черных металлов подписывает директор И. В.Е. Оформлением документов занимается она. При приеме товара составляются акты приема-передачи. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «З-мет» с ООО «П» носили регулярный характер и продолжались с ноября 2007 года по сентябрь 2008 года. Всего за весь период сотрудничества ООО «П» поставила в адрес ООО «З-мет» примерно . тонн на сумму примерно . рублей. В начале ноября 2007 года директору И. В.Е. на рабочий телефон позвонила директор ООО «П» Иванова Н.А. и предложила заключить договор на поставку нескольких партий лома черных металлов. По достижению предварительной договоренности по телефону, на факс Ивановой Н.А. был выслан проект договора с приложениями: спецификациями с указанием конкретного наименования товара и предлагаемой цены. Конкретный объем и непосредственная сумма за поставленный товар определялась по факту поставки, после чего были подготовлены два экземпляра договора, которые подписал директор И. В.Е. и на которые были проставлены печать ООО «З-мет». Договор для подписания со стороны ООО «П» был направлен в адрес ООО «П» по почте, в конце ноября 2007 года, также по почте, был получен экземпляр договора, подписанный со стороны директора ООО «П» Ивановой Н.А., с печатью ООО «П». Товар доставлялся автотранспортом ООО «П» (личным или привлеченным, она не знает). Товарные накладные и счета-фактуры на поставляемый лом черных металлов доставлялись и передавались с автотранспортом, доставлявшим товар. С этим же автотранспортом передавались подписанные экземпляры товарных накладных и счетов-фактур для ООО «П». По факту поставки товара оплата осуществлялась безналичным способом, на реквизиты ООО «П», указанные в договоре. Лично с директором ООО «П» ни она, ни директор ООО «З-мет» И. В.Е. не встречались;

- показаниями свидетеля А. Л.В. - директора ООО «Ключ», оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, о том, что она являлась учредителем и директором ООО «К.» с ноября 2008 года по март 2009 года включительно. Других наёмных работников у неё не было. Для осуществления деятельности организации она арендовала офисные помещения, расположенные по адресу: . В её должностные обязанности как директора общества входило: ведение бухгалтерских документов от первичных до отчётов в налоговый орган, заключение договоров, работа с поставщиками покупателями, работа с банками, ведение деловых переговоров и т.д. Все приказы, распоряжения и налоговую отчетность подготавливала и подписывала только она. Печать организации хранилась у неё дома. Так же в ведении хозяйственной деятельности ООО «К.» ей помогала К. Т.В., на которую ею была выписана доверенность. По доверенности К. Т.В. иногда подписывала бухгалтерские документы ООО «К.» (товарные накладные, счета-фактуры). Основным видом деятельности ООО «К.» являлось покупка и продажа строительных материалов. Расчёт за полученный и проданный товар осуществлялся как за наличные, так и за безналичный расчёт. Счета-фактуры, товарные накладные на отгрузку товара в адрес покупателей подписывала она и доверенное лицо. Основными поставщиками товара для ООО «К.» являлись: ООО «П», ООО «Л-р», ООО «И», ООО «С.», ООО «Л», ООО «К-М» и другие. Основными покупателями товаров ООО «К.» являлись: ООО «К-М», ООО «Л», ООО «Л-р», ООО «С.» и другие. Лицензию для осуществления оптовой торговли с юридическими лицами ломом чётных металлов она не получала. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «К.» с ООО «П» являлись непродолжительными и заключались в единичной поставке партии лома черных металлов ООО «К.» в адрес ООО «П». Партия лома черных металлов была общей массой тонн и на общую сумму . рублей. В начале марта 2009 года ей на сотовый позвонила женщина, представившаяся директором ООО «П» Ивановой Н.А., в ходе личной встречи с которой была достигнута договоренность о поставке вышеуказанной партии лома черных металлов. При этом договор с ООО «П» не заключался. Конкретные объем и цена за поставляемый лом черных металлов был установлен по факту отгрузки. Поставка лома состоялась 30.03.2009г. Оплата за поставленный товар была перечислена ООО «П» через несколько дней на указанные ею в телефонном разговоре Ивановой Н.А. реквизиты. (т. 7 л.д. 132-135);

- показаниями свидетеля Ж. О.Е. - ст. специалиста-ревизора ОДПиР ОРЧ УНП УВД по , которая суду пояснила, что ею был подготовлен акт по поводу финансово-хозяйственной деятельности ООО «П» от 9.07.2010 г. В результате исследования было установлено, что в нарушение п. 82 ст. 17 ФЗ от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», постановления Правительства РФ от 14.12.2006 г. № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и черных металлов», «Положения о лицензировании заготовки, переработки и реализации лома черных металлов», ООО «П» в период с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г. осуществляло деятельность по заготовке и реализации лома черных металлов без специального разрешения (лицензии), в результате чего получило доход в размере рублей. Указанное исследование осуществлялось на основании представленных счетов-фактур, накладных, сведений из банков и других документов, причем количество товара - лома ч/м, являющегося предметом в указанных документах, измерялось в тоннах.

- рапортом заместителя начальника 3 отдела ОРЧ УНП УВД по подполковника милиции М. А.В. об обнаружении признаков состава преступления, согласно которому в действиях руководителя ООО «П» Ивановой Н.А. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного п. «Б» ч. 2 ст. 171 УК РФ (т. 1 л.д. 2, 15-16);

- рапортом специалиста-ревизора ОДПиР ОРЧ УНП УВД по Ж. О.Е., согласно которому последней проведено исследование документов, отражающих финансово - хозяйственную деятельность ООО «П» по вопросу осуществления незаконной предпринимательской деятельности за период с 15.11.2007г. по 16.03.2009г. В нарушение п.п. 82 п. 1 ст. 17 Федерального Закона от 08.08.2001г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Постановления Правительства Российской Федерации от 14.12.2006 г. № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов», Положения «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов», ООО «П» в период времени с 15.11.2007г. по 16.03.2009г. осуществляло деятельность по заготовке и реализации лома чёрных металлов без специального разрешения (лицензии), получив при этом доход в особо крупном размере (т. 1 л.д. 17);

- актом ОДПиР ОРЧ УНП УВД по от 09.07.2010 года о проведённом исследовании документов, отражающих финансово - хозяйственную деятельность ООО «П» ИНН №, согласно которому, в нарушение п.п. 82 п. 1 ст. 17 Федерального Закона от 08.08.2001г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов», Положения «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов», ООО «П» в период времени с 15.11.2007г. по 16.03.2009г. осуществляло деятельность по заготовке и реализации лома чёрных металлов без специального разрешения (лицензии), получив при этом доход в особо крупном размере (т. 1 л.д. 18-28);

- сведениями из Департамента экономического развития и торговли , согласно которым, ООО «П» ИНН 6730073010 заявку для получения лицензии на осуществление деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов в Департамент экономического развития и торговли по не предоставляло. Лицензия на осуществление вида деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов ООО «П» в период времени с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г. не выдавалась (т. 1 л.д. 30, т. 6 л.д. 130);

- копией выписки по лицевому счёту ООО «П» №,предоставленной ФЗАО «Газэнергопромбанк» за период деятельности ООО «П» с 01.01.2007 г. по 16.05.2010 г. (т. 1 л.д. 36-45);

- копией выписки по лицевому счёту ООО «П» №, предоставленной ОАО АКБ «Связь-Банк» за период деятельности ООО «П» с 01.01.2007 г. по 25.05.2010 г. (т. 1 л.д. 47-50);

- копией выписки по лицевому счёту ООО «П» №,предоставленной ОАО «Уралсиб» в за период деятельности ООО «П» с 01.01.2007 г. по 01.10.2008 г. (т. 1 л.д. 52-54);

- копией выписки по лицевому счёту ООО «П» №,предоставленной ОАО АКБ «Смолевич» за период деятельности ООО «П» с 01.01.2007 г. по 25.11.2008 г. (т. 1 л.д. 56-58);

- копией выписки по лицевому счёту ООО «П» №,предоставленной Смоленским РФ ОАО «Россельхозбанк» за период деятельности ООО «П» с 01.11.2007 г. по 26.05.2009 г. (т. 1 л.д. 59-80);

- заверенной копией книги покупок ИП М. А.В. за период деятельности с 01.06.2008г. по 25.08.2010г., отражающей взаимоотношения ИП М. А.В. с ООО «П» по поставке в адрес ИП М. А.В. лома чёрных металлов (т. 1 л.д. 83-87);

- заверенными копиями товарных накладных, счетов - фактур, платёжных поручений, договоров, книг покупок и продаж ООО «П» за период времени с 2007 по 2009гг., предоставленных ИФНС России по , отражающих предпринимательскую деятельность ООО «П» по покупке и реализации лома чёрных металлов (т. 1 л.д. 89-250, т. 2, т. 3, т. 4, т. 5 л.д. 1-178);

- заверенными копиями товарных накладных, счетов - фактур, платёжных поручений, договоров, книг покупок и продаж за период времени с 2007 по 2010гг.,предоставленных ООО «З-мет», отражающих финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «П» по покупке у последнего лома чёрных металлов (т. 5 л.д. 179-250, т. 6 л.д. 1-127);

- копией Устава ООО «П», согласно Главе 7-8 которого, директор является единоличным исполнительным органом общества, осуществляет полное руководство финансово - хозяйственной деятельностью предприятия (т. 6 л.д. 243-252);

- копией свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ от 06.11.2007 г., подтверждающего постановку на учет ООО «П» с 06.11.2007 г. в ИФНС России по ) (т. 6 л.д. 254);

- сведениями о применяемой системе налогообложения в отношении ООО «П», предоставленнми ИФНС России по г. Смоленску за период деятельности ООО «П» с 15.11.2007 г. по 16.03.2009 г., из которых следует, что ООО «П» в исследуемый период времени применяло общую систему налогообложения (т. 6 л.д. 238);

- сведениями об открытых (закрытых) счетах ООО «П», предоставленными ИФНС России по за период деятельности ООО «П» с 01.01.2007г. по настоящее время, из которой следует, что ООО «П» имело 5 расчётных счётов: № в ОАО «Россельхозбанк» (закрыт 26.05.2009 г.), № в Смоленском филиале ОАО АКБ «С-б» (закрыт 25.05.2009г.), № в Смоленском филиале ОАО АКБ «С.» (закрыт 26.05.2009 г.), № в ФЗАО «Г.» в (закрыт 25.05.2009г.) и № в филиале ОАО «У.» в (закрыт 01.10.2008 г.) (т. 6 л.д. 253);

- копией выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «П» (т. 6 л.д. 239-242);

- копией акта выездной налоговой проверки в отношении ООО «П» № от 04.12.2009 года, в котором отражена предпринимательская деятельность ООО «П» по поставке и реализации лома чёрных металлов (т. 7 л.д. 3-80);

- заверенной копией протокола выемки от 24.11.2009 года, согласно которому в ИФНС России по в ООО «И» были изъяты оригиналы бухгалтерских документов, отражающих деятельность по покупке и реализации лома чёрных металлов (т. 6 л.д. 172-173, 177-178);

- заверенной копией протокола выемки от 17.11.2009 года, согласно которому в ИФНС России по в ООО «П» были изъяты оригиналы бухгалтерских документов, отражающих деятельность по покупке и реализации лома чёрных металлов (т. 6 л.д. 162-165);

- заверенной копией протокола выемки от 07.12.2010 года, согласно которому в ИФНС России по , расположенной по адресу: В были изъяты оригиналы документов, отражающие финансово - хозяйственные взаимоотношения ООО «П» с ООО «Л» по реализации лома чёрных металлов за период времени 2007-2009 г.г. (т. 7 л.д. 83-84);

- заверенными копиями документов, изъятых в ИФНС России по , отражающие финансово - хозяйственные взаимоотношения ООО «П» с ООО «Л» по реализации лома чёрных металлов за период времени 2007-2009 г.г.(т. 7 л.д. 85-114);

- протоколом выемки от 29.11.2010года, согласно которого в ИФНС России по , расположенной по адресу: -В были изъяты оригиналы документов, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «П» по заготовке и реализации лома чёрных металлов за период времени 2007-2009 г.г.; (т. 6 л.д. 143-145);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 25.12.2010 года, изъятых в ходе проведения выемки в ИФНС России по , расположенной по адресу: приобщенных к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств, в ходе которого осмотрены:

- товарная накладная № от 15.11.2007 г. на сумму без НДС 100 414,10 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 16.11.2007 г. на сумму без НДС 120 183,64 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 16.11.2007 г. на сумму без НДС 97 503,72 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 19.11.2007 г. на сумму без НДС 100 027,66 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 19.11.2007 г. на сумму без НДС 99 770,03 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 19.11.2007 г. на сумму без НДС 124 043,57 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 19.11.2007 г. на сумму без НДС 123 537,93 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 20.11.2007 г. на сумму без НДС 122 761,93 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 19.11.2007 г. на сумму без НДС 99 065,59 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 21.11.2007 г. на сумму без НДС 100 285,29 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 21.11.2007 г. на сумму без НДС 96 606,05 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 22.11.2007 г. на сумму без НДС 99 174,27 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 22.11.2007 г. на сумму без НДС 96 203,51 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 22.11.2007 г. на сумму без НДС 125 154,99 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 23.11.2007 г. на сумму без НДС 96 606,05 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 23.11.2007 г. на сумму без НДС 97 056,90 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 23.11.2007 г. на сумму без НДС 97 950,54 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 26.11.2007 г. на сумму без НДС 96 445,04 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 26.11.2007 г. на сумму без НДС 97 539,95 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 27.11.2007 г. на сумму без НДС 96 565,80 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 18.12.2007 г. на сумму без НДС 88 222,91 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 18.12.2007 г. на сумму без НДС 93 270,47 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 18.12.2007 г. на сумму без НДС 90 703,71 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 25.12.2007 г. на сумму без НДС 81 944,71 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 25.12.2007 г. на сумму без НДС 78 932,58 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 25.12.2007 г. на сумму без НДС 75 959,52 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 394,09 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 25.12.2007 г. на сумму без НДС 97 618,71 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 26.12.2007 г. на сумму без НДС 97 259,29 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 27.12.2007 г. на сумму без НДС 96 794,38 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 28.12.2007 г. на сумму без НДС 65 516,09 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 28.12.2007 г. на сумму без НДС 50 350,58 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 28.12.2007 г. на сумму без НДС 63 891,48 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 29.12.2007 г. на сумму без НДС 81 532,55 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 29.12.2007 г. на сумму без НДС 101 431,58 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 29.12.2007 г. на сумму без НДС 89 817,90 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 29.12.2007 г. на сумму без НДС 85 072,06 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 29.12.2007 г. на сумму без НДС 85 106,08 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 09.01.2008 г. на сумму без НДС 102 721,38 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 09.01.2008 г. на сумму без НДС 103 269,52 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 09.01.2008 г. на сумму без НДС 102 534,52 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 09.01.2008 г. на сумму без НДС 102 160,79 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 10.01.2008 г. на сумму без НДС 103 203,08 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от 10.01.2008 г. на сумму без НДС 103 265,36 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 101 600,20 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 90 487,79 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 93 315,04 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 85 643,32 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 84 790,03 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 061,13 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 169,86 на 1 листе, покупатель - ООО «З», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 83 519,93 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 68 188,28 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 79 077,63 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 156,64 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 203,08 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 94 171,30 на 1 листе, покупатель - ООО «М-ст-ой», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 86 323,00 на 1 листе, покупатель - ООО «М-ст-ой», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 79 770,29 на 1 листе, покупатель - ООО «М-ст-ой», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 061,13 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 169,86 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 414,09 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 101 596,04 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 85 538,17 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 69 675,49 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 75 662,02 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 76 159,90 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 89 642,36 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 94 168,33 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 90 727,65 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 475,31 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 84 565,89 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 51 901,11 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 101 421,64 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 100 782,15 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 302,74 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 385,79 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 921,05 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 99 424,27 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 164,94 на 1 листе, покупатель - ООО «РА», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 102 314,43 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 98 817,99 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 103 323,50 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 109 525,96 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 110 406,30 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 112 032,23 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 110 666,81 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 475,31 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 176 949,00 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 216 271,00 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 196 610,00 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 235 932,00 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 275 254,00 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 238 348,00 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 241 495,60 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 245 582,48 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 238 268,06 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 246 501,78 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 244 483,32 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 245 742,36 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 244 743,12 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 239 776,91 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 239 027,48 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 235 310,32 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 245 644,11 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 238 271,49 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 223 158,00 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 196 610,00 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 222 807,00 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 235 932,00 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 245 324,43 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 230 655,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 267 389,60 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 238 011,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 141 952,42 на 1 листе, покупатель - ООО «Л», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 222 543,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 247 442,31 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 230 772,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 244 525,23 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 231 825,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 244 685,07 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 223 206,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 232 557,00 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 231 708,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 227 106,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 187 365,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 393 220,00 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 423 104,72 на 1 листе, покупатель - ООО «И», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 87 821,79 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 85 370,63 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 60 083,68 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 63 866,60 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - лом ч/м, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 526 694,91 на 1 листе, покупатель - ООО «К.», товар - металлолом марки 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 526 694,91 на 1 листе, покупатель - ИП М. А.В., товар - металлолом, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС на 1 листе, покупатель - ИП М. А.В., товар - металлолом, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

Также в подшивке документов к каждой товарной накладной в приложение имеется счёта - фактура, номер которой оканчивается на номер товарной накладной, сумма товара, наименование товара, покупатели идентичны товарным накладным (т. 6 д.д. 146-154, 155);

- протоколом выемки от 28.12.2010 года, согласно которому в ООО «З-мет», расположенного по адресу: были изъяты оригиналы документов, отражающие финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «П» по покупке у последней лома чёрных металлов за период времени 2007-2009 г.г. (т. 7 л.д. 121-123);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 11.01.2011г., изъятых в ходе проведения выемки в ООО «З-мет», расположенного по адресу: А, приобщенных к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств, ходе которого осмотрены:

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 100 414,10 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 503,72 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 100 027,66 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 99 770,03 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 99 065,59 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 100 285,29 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 96 606,05 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 99 174,27 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 96 203,51 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 056,90 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 950,54 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 96 445,04 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 97 539,95 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 96 565,80 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму без НДС 222 543,75 на 1 листе, покупатель - ООО «З-мет», товар - жесть 9А, в конце документа имеются печати и подписи сторон.

- копия договора № от 01.11.2007г., согласно которого ООО «П» поставляет в адрес ООО «З-мет» лом чёрных металлов согласно спецификаций к данному договору. Договор выполнен на 2х листах формата А4, в конце которого имеются подписи и печати сторон. К договору имеется 4 заверенных копии приложения - спецификации на 4 листах формата А4 - по видам лома, техническим требованиям и ценам. Каждая спецификация подписана сторонами и скреплена печатями сторон.

Также в подшивке документов к каждой товарной накладной в приложение имеется заверенная копия счёта - фактуры, номер которой оканчивается на номер товарной накладной, сумма товара, наименование товара, покупатели идентичны товарным накладным (т. 7 д.д. 124-129, 130);

- протоколом выемки от 09.12.2010 года, согласно которому в ООО «К.», расположенном по адресу: , были изъяты оригиналы документов, отражающие финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «П» по продаже последней лома чёрных металлов за период времени 2007-2009 г.г. (т. 7 л.д. 137-139);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 11.01.2011 года, изъятых в ходе проведения выемки в ООО «К.», расположенного по адресу: , в ходе которого осмотрены: Товарная накладная № от 30.03.2009г. на сумму рублей без НДС, на поставку ООО «К.» в адрес ООО «П» лома ч/м 3А в массе кг. Имеются печати и подписи сторон. Выполнена на 1 листе формата А4; счёт - фактура № от 30 марта 2009г. на поставку ООО «К.» в адрес ООО «П» лома ч/м 3А в массе кг. на сумму рублей без НДС, выполнена на 1 листе формата А4. Имеется подпись гл. бухгалтера А. Л.В., приобщенные к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 7 д.д. 142-143, 144);

- копией Постановления Правительства № от 14.12.2006 г. «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов» (т. 6 л.д. 214);

- копией Положения «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов» (т. 6 л.д. 215-217);

- заключением эксперта № от 24.12.2010 года, согласно которому сумма дохода ООО «П», полученного в связи с осуществлением предпринимательской деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов (лома ч/м, жести 9А, металлолома) за период времени с 15.11.2007г. по 16.03.2009г. составила рублей (т. 7 л.д. 158-164).

Перечисленные доказательства суд признает достоверными, полностью подтверждающими вину подсудимой в совершении указанного преступления, т.к. суд находит, что они добыты в порядке, предусмотренным уголовно-процессуальным кодексом и согласуются друг с другом.

Суд критически, как к избранному способу защиты, относится суд к показаниям подсудимой о том, что она не знала, что для осуществления деятельности по заготовке и реализации лома чёрных металлов необходимо получение лицензии, так как считала, что занимается продажей лома черных металлов, образовавшегося в результате демонтажа имеющихся у нее станков, что не требует получения лицензии, поскольку они в этой части опровергаются показаниями свидетелей К. Т.В., Ф. Ю.Н., А. Л.В. о том, что директор ООО «П» Иванова Н.А. лично договаривалась о поставке и условиях лома черных металлов, согласующимися с письменными материалами уголовного дела, в частности, товарными накладными и спецификациями, где в тоннах указаны объемы продаваемого товара - лома черного металла и жести и цена, подписанными Ивановой Н.А. Согласно указанным документам количество реализованного ООО «П» товара во много раз превышает вес станков, якобы продаваемых Ивановой Н.А.

Анализ перечисленных доказательств в совокупности свидетельствует о том, что Иванова Н.А. не могла добросовестно заблуждаться в отсутствии необходимости получения ею лицензии на реализацию лома черных металлов, поскольку Постановление Правительства № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов», которым было утверждено Положение «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома цветных и чёрных металлов», было принято 14.12.2006 г., т.е. до начала осуществления Ивановой Н.А. указанной деятельности, а она сама, являясь, единоличным исполнительным органом ООО «П», в силу действующего законодательства (ст. 40 Федерального Закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 6 Федерального Закона № 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете») была обязана соблюдать законодательство при выполнении хозяйственных операций.

Оценив рассмотренные в судебном заседании доказательства, суд пришел к выводу, что действия Ивановой Н.А. надлежит квалифицировать по п. «б» ч. 2 ст.171 УК РФ, как незаконное предпринимательство, т.е. осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, поскольку считает установленным, что она, являясь учредителем и директором ООО «П», в период времени 15.11.2007г. по 16.03.2009 г., в нарушение ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 г. № - ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Постановления Правительства Российской Федерации от 14.12.2006 г. № «О лицензировании деятельности в области обращения с ломом цветных и чёрных металлов», Положения «О лицензировании заготовки, переработки и реализации лома чёрных металлов», незаконно осуществляла предпринимательскую деятельность по заготовке и реализации лома чёрных металлов на территории без специального разрешения (лицензии), и незаконно извлекла при этом доход в особо крупном размере в сумме рублей.

Наличие квалифицирующего признака, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ - в особо крупном размере - нашло подтверждение в судебном заседании, с учетом примечания к ст. 169 УК РФ, поскольку извлеченный Ивановой Н.А. доход превышает 6 млн. рублей.

При назначении наказания подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею преступления, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, данные о личности подсудимой.

Иванова Н.А. совершила преступление средней тяжести, ранее не судима.

Отягчающих наказание подсудимой обстоятельств по делу не установлено.

Смягчающими наказание Ивановой Н.А. обстоятельствами суд признает наличие .

Учитывая данные о личности подсудимой, суд отмечает, что Иванова Н.А. по месту жительства характеризуется положительно (т. 7, л.д. 176), на учетах

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Иванову Н.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ,и назначить ей наказание в виде штрафа в доход государства в размере рублей.

Меру пресечения Ивановой Н.А. до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства: бухгалтерские документы, отражающие финансово - хозяйственную деятельность ООО «П» за 2007-2009 г.г. по заготовке и реализации лома чёрных металлов, изъятыми в ИФНС России по г. Смоленску, в ООО «З-мет» и в ООО «К.» - хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Смоленский областной суд через Ленинский районный суд г. Смоленска в течение 10 суток со дня провозглашения.

Председательствующий Н.Ю. Клименко