Гражданский кодекс часть 1

19 октября 2012 года директор Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее ООО «<данные изъяты>») Свидетель №2, на основании Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» принял решение № о разделении указанной Организации и создании Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> где единственным учредителем и директором остался Свидетель №2, и Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> единственным учредителем которого стал Калинин А.И..

Инспекцией Федеральной Налоговой службы по Центральному району г. Красноярска 29.10.2012 зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № (далее ООО <данные изъяты>») по юридическому адресу <адрес> основным видом деятельности которого является управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе. На основании приказа № от 29.10.2012 Калинин А.И., в соответствии с Решением единственного учредителя ООО <данные изъяты>» и на основании Устава Общества, назначен генеральным директором ООО <данные изъяты>», ему предоставлено право первой подписи во всех платежных документах Общества, право распоряжения денежными средствами на расчетных, временных, валютных и иных счетах, открытых Обществом в кредитных организациях. Также на основании Устава ООО <данные изъяты>», Калинин А.И. является единоличным исполнительным органом Общества, который решает все вопросы деятельности Общества, без доверенности действует от имени Общества, совершает сделки, имеет право первой подписи, действует в интересах общества добросовестно и разумно, несет ответственность за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями.

Калинин А.И., являясь лицом, выполняющим управленческие функции в ООО <данные изъяты>», имеющий административно-хозяйственные полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами Общества, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, наделен полномочиями распоряжаться коммунальными платежами, полученными от потребителей энергоресурсов, зачисляемыми на расчетные счета и в кассу ООО <данные изъяты>».

Между ООО «<данные изъяты> и ООО <данные изъяты>» заключено соглашение о передаче прав и обязанностей по договорам, а именно в целях качественного и своевременного исполнения обязательств по договорам управления многоквартирными домами, расположенными в городе Зеленогорске Красноярского края по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, <адрес> (правообладатель) передает все права и обязанности по заключенным договорам ООО <данные изъяты>» (правопреемнику) с условием сохранения кадровых и материально-технических ресурсов.

В соответствии с п. 1.1 договора управления многоквартирным домом (<адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ; <адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ; <адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ; <адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ; <адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ; <адрес> - от ДД.ММ.ГГГГ) (далее - Договора), предметом договора является выполнение Управляющей организацией за плату работ и услуг по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирного дома, оказание коммунальных услуг и обеспечение предоставления коммунальных ресурсов (холодной и горячей воды, тепловой энергии) и услуг по водоотведению в целях управления многоквартирным домом. Для обеспечения собственников коммунальными ресурсами и услугами по водоотведению Управляющая организация по поручению Собственников заключает договоры на поставку холодной воды, горячей воды, тепловой энергии, электрической энергии и услуг по водоотведению (коммунальные услуги и ресурсы по водоотведению) с ресурсоснабжающими организациями от имени и за счет собственников.

В соответствии с п. 1.5. Договора управление многоквартирным домом осуществляется Управляющей организацией в интересах Собственников.

В соответствии с п. 2.3.2 Договора Управляющая организация обязана по поручению собственника производить начисление, сбор, расщепление и перерасчет платежей Собственников за содержание, текущий (капитальный) ремонт, коммунальные и прочие услуги с правом передачи этих полномочий по договору третьим лицам.

В соответствии с п. 2.3.3 Договора Управляющая организация обязана по поручению собственников заключить от имени и за счет собственников договоры с ресурсоснабжающими организациями на поставку коммунальных ресурсов и услуг по водоотведению в количестве и качестве, обеспечивающих комфортное проживание пользователей в жилых помещениях. Собственники вносят плату за коммунальные ресурсы и услуги по водоотведению ресурсоснабжающим организациям равномерно в течение года до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Собственники и наниматели жилых помещений уплачивают Управляющей организации агентское вознаграждение в составе платы за содержание и ремонт жилья.

В соответствии с п. 4.1.7 Договора оплата ресурсоснабжающим организациям стоимости предоставленных ими коммунальных ресурсов и услуг по водоотведению производится путем внесения Собственниками и нанимателями помещений платы за коммунальные ресурсы и услуги по водоотведению.

В соответствии с п. 4.1.12 Договора агентское вознаграждение Управляющей организации составляет не более 25% от экономии средств, поступивших от Собственников в счет оплаты услуг по данному договору.

В соответствии с п. 4.3.1 Договора плата за коммунальные ресурсы и услуги по водоотведению включает в себя плату за холодную и горячую воду, водоотведение, отопление.

В соответствии со статьями 153 и 154 Жилищного кодекса Российской Федерации, граждане и организации обязаны своевременно и полностью вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги, плата за коммунальные услуги включает в себя плату за холодное и горячее водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, газоснабжение, отопление.

Согласно ч. 2 ст. 162 Жилищного кодекса Российской Федерации, по договору управления многоквартирным домом одна сторона (управляющая организация) по заданию другой стороны (собственников и нанимателей жилых помещений в многоквартирном доме), в течение согласованного срока за плату обязуется оказывать услуги и выполнять работы по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества в таком доме, предоставлять коммунальные услуги собственникам помещений в таком доме, и пользующимися помещениями в этом доме лицам, осуществлять иную направленную на достижение целей управления многоквартирным домом деятельность.

ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. заключило с Муниципальным унитарным предприятием тепловых сетей г. Зеленогорска (далее МУП ТС) в лице директора ФИО15 договор теплоснабжения №/Т, согласно которого МУП ТС обязуется отпускать ООО <данные изъяты>» на объекты (многоквартирные жилые дома, находящиеся в управлении, расположенные в г. Зеленогорске Красноярского края по <адрес>, <адрес> через присоединенные сети тепловую энергию в горячей воде (тепловую энергию), и теплоноситель для нужд горячего водоснабжения (теплоноситель) в соответствии с графиком, а ООО <данные изъяты>» обязуется оплачивать принятую тепловую энергию и теплоноситель, а также соблюдать предусмотренные договором режимы их потребления, обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении тепловых сетей и исправность используемых им приборов и оборудования, связанных с потреблением тепловой энергии и теплооносителя.

ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. находясь на территории г. Зеленогорска Красноярского края заключило с Муниципальным унитарным предприятием тепловых сетей г. Зеленогорска (далее МУП ТС) в лице директора ФИО15 договор №/В на отпуск питьевой воды и водоотведение, согласно которого МУП ТС обязуется отпускать ООО <данные изъяты>» на объекты (многоквартирные жилые дома, находящиеся в управлении, расположенные в г. Зеленогорске Красноярского края по <адрес>, <адрес>68) через присоединенные сети холодную (питьевую) воду, и обеспечивать водоотведение, включающее в себя прием энергоснабжающей организацией (МУП ТС) сточных вод, сбрасываемых от израсходованной холодной воды и теплоносителя, передачи их на очистные сооружения с последующей очисткой, а ООО <данные изъяты>» обязуется оплачивать принятую холодную (питьевую) воду, водоотведение, а также соблюдать режимы водоотведения и водопотребления.

В соответствии с договорами №\B и №\Т, расчетным периодом является календарный месяц. Расчет за потребленную тепловую энергию, теплоноситель, холодную воду и водоотведение производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет МУП ТС по 10 число включительно месяца, следующего за расчетным месяцем. Обязательства по оплате за использованные ресурсы считаются выполненными с момента поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет Энергоснабжающей организации.

Таким образом, Калинин А.И., являясь генеральным директором ООО <данные изъяты>», а именно единоличным исполнительным органом Организации, действующий без доверенности от имени Общества, представляющий его интересы и совершающий сделки, принял на себя обязательства предоставлять собственникам и нанимателям жилых помещений многоквартирных жилых домов расположенных в г. Зеленогорске по <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, коммунальные услуги, в том числе и тепловую энергию, теплоноситель, холодную воду и водоотведение, а также производить прием коммунальных платежей от собственников и нанимателей жилых помещений указанных многоквартирных жилых домов на расчетный счет и в кассу ООО <данные изъяты>», и оплачивать с расчетного счета ООО <данные изъяты>» услуги поставщика указанных энергоресурсов, а именно МУП ТС.

В соответствии с п. 6 Постановления Правительства Российской Федерации № 253 от 28.03.2012 платежи исполнителя (ООО <данные изъяты>») подлежат перечислению в пользу ресурсоснабжающей организации (МУП ТС) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежей потребителей (собственников и нанимателей жилых помещений многоквартирных жилых домов) исполнителю.

Размер ежедневного платежа, причитающегося к перечислению в пользу каждой ресурсоснабжающей организации, определяется исполнителем путем суммирования платежей исполнителя из поступивших в течение этого дня платежей потребителей. В случае, если ежемесячный размер платежа составляет менее 5 000 рублей в день, перечисление денежных средств осуществляется в последующие дни, но не реже чем 1 раз в пять рабочих дней и не позднее рабочего дня, в котором совокупный размер платежа за дни, в которые не производилось перечисление в пользу ресурсоснабжающей организации, превысит 5 000 рублей (п. 7 указанного Постановления).

Согласно пункту 150 Постановления Правительства Российской Федерации от 06.05.2011 № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домах» исполнитель (ООО <данные изъяты>») освобождается от ответственности за нарушение качества предоставления коммунальных услуг, если докажет, что такое нарушение произошло вследствие обстоятельств непреодолимой силы или по вине потребителя. К обстоятельствам непреодолимой силы не относятся, в частности, нарушение обязательств со стороны контрагентов исполнителя или действия (бездействие) исполнителя, включая отсутствие у исполнителя необходимых денежных средств.

В соответствии со ст. 403 Гражданского кодекса Российской Федерации должник (ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И.), отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства третьими лицами (собственниками или нанимателями жилых помещений), на которых было возложено исполнение, если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем лицо. В связи с этим, физическая оплата населением за оказанные коммунальные услуги не влияет на сроки исполнения обязательств ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы.

В период с 01.01.2013 по 31.12.2015 МУП ТС во исполнение договоров №\B и №\T от ДД.ММ.ГГГГ свои обязательства перед ООО <данные изъяты>» исполнило в полном объеме, осуществило поставку на объекты ООО <данные изъяты>» (многоквартирные жилые дома, находящиеся в управлении, расположенные в г. Зеленогорске по <адрес> тепловую энергию, теплоноситель, холодную воду и водоотведение в полном объеме, что подтверждается актами сверки и отсутствием разногласий.

В период с 01.01.2013 по 31.12.2015 от собственников и нанимателей жилых помещений многоквартирных жилых домов, находящихся в управлении ООО <данные изъяты>», на расчетные счета и в кассу ООО <данные изъяты>» в счет оплаты за потребленные энергоресурсы по договорам № и №\T от ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в общей сумме 59 889 234, 51 руб..

Калинин А.И., являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО <данные изъяты>», осуществляя в соответствии с Уставом организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной Организации, имея единый корыстный преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, имеющих целевое назначение, путем присвоения и растраты, а также осознавая необходимость и обязанность производить ежемесячно и своевременно оплату за предоставленные ему энергоресурсы, не имея намерений исполнять принятые на себя обязательства перед МУП ТС по договорам №\B и №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в общей сумме 59 889 234,51 руб., поступившие от собственников и нанимателей жилых помещений в счет оплаты текущих платежей за полученные энергоресурсы, по назначению в полном объеме не использовал, а в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 оплату в соответствии с заключенными договорами с МУП ТС, являющегося единственным специализированным муниципальным предприятием, учрежденным Администрацией по ЗАТО города Зеленогорска, произвел частично, в общей сумме 50 818 979,36 руб., в связи с чем общая сумма задолженности перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы за указанный период составила 9 070 255,15 руб..

Вместо этого, Калинин А.И., выполняющий функции единоличного исполнительного органа и являясь единственным распорядителем денежных средств ООО <данные изъяты>», заведомо зная о наличии у Организации задолженности перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы, используя предоставленное ему право распоряжения денежными средствами Организации, систематически в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 получал в кассе ООО <данные изъяты>» под отчет денежные средства, не предоставляя впоследствии отчетные документы об их расходовании, а именно на сумму 6 839 854,13 руб., тем самым похитил их путем присвоения, обратив в свою пользу, и впоследствии распорядился ими по собственному усмотрению, хотя имел реальную возможность направить указанные денежные средства на погашение задолженности перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы.

Для сокрытия своей преступной деятельности и создания видимости правомерного расходования денежных средств, а также с целью невозвращения полученных под отчет и присвоенных денежных средств, а также получения для себя имущественной выгоды и уменьшения задолженности по подотчету перед ООО <данные изъяты>», Калинин А.И. ДД.ММ.ГГГГ заключил фиктивный договор беспроцентного денежного займа № между ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. и гражданином Калининым А.И., согласно которого последний, якобы, получил в данном Обществе беспроцентный займ на сумму 6 000 000,00 рублей сроком до ДД.ММ.ГГГГ, хотя фактически с расчетных счетов и из кассы ООО <данные изъяты>» единовременно указанные денежные средства не получал, а ранее получил их под отчет, тем самым придав правомерный вид свой задолженности перед ООО <данные изъяты>» по подотчету.

Не имея намерений возвращать в кассу Организации похищенные ранее путем присвоения денежные средства, оформленные впоследствии договором займа, Калинин А.И. из корыстных побуждений, лично или при помощи неустановленного следствием лица, дата и время в ходе следствия не установлены, внес в бухгалтерскую программу «1С:Предприятие» ООО <данные изъяты>» недостоверные и не соответствующие действительности сведения о заключении ДД.ММ.ГГГГ фиктивного договора купли-продажи материалов на общую сумму 7 083 700,00 рублей между ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. и индивидуальным предпринимателем Свидетель №1, а также не соответствующие действительности сведения, о якобы, произведенном расчете по указанному договору с ИП Свидетель №1 путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО <данные изъяты>» №, открытого в ПАО «Сбербанк России» - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 369 904,29 руб. и ДД.ММ.ГГГГ - в сумме 3 359 500,00 руб., а всего на общую сумму 4 729 404,29 руб., а также предоставления в бухгалтерию Организации авансового отчета на сумму 2 354 295,71 руб..

Также Калинин А.И., реализуя единый корыстный, преступный умысел направленный на хищение путем присвоения и растраты вверенных ему денежных средств, имеющих целевое назначение, являясь единственным распорядителем денежных средств ООО <данные изъяты>», заведомо зная о наличии у Организации задолженности перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы, использовал предоставленное ему право распоряжения денежными средствами Организации, и ДД.ММ.ГГГГ находясь в г. Зеленогорске Красноярского края, действуя из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, с целью хищения вверенных ему денежных средств, поступивших на расчетный счет и в кассу ООО <данные изъяты>» от собственников и нанимателей жилых помещений многоквартирных жилых домов в счет оплаты за полученные коммунальные услуги, а также в нарушение ст. 32.2 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, согласно которой, административный штраф должен быть оплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, совершил растрату в пользу третьих лиц с использованием своего служебного положения, а именно сам лично или при помощи неустановленного следствием лица, перечислил с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № открытого в ЗАО КБ «<данные изъяты> предоставив заверенное им платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на счет Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю (<данные изъяты> Отдел судебных приставов по г. Зеленогорску Управления Федеральной Службы судебных приставов России по Красноярскому краю л№) № ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю <адрес> денежные средства в сумме 30 000 рублей в счет оплаты штрафа (задолженности) по исполнительному производству № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Свидетель №2, возбужденному на основании исполнительного документа Постановления № от ДД.ММ.ГГГГ вынесенного Службой строительного надзора и жилищного контроля по делу, вступившему в силу ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме этого, Калинин А.И. реализуя единый корыстный, преступный умысел направленный на хищение путем присвоения и растраты вверенных ему денежных средств, имеющих целевое назначение, являясь единственным распорядителем денежных средств ООО <данные изъяты>», заведомо зная о наличии у Организации задолженности перед МУП ТС за поставленные энергоресурсы, использовал предоставленное ему право распоряжения денежными средствами Организации, находясь в г. Зеленогорске Красноярского края, действуя из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, с целью хищения денежных средств, поступивших от собственников и нанимателей жилых помещений многоквартирных жилых домов, поступивших на расчетный счет и в кассу ООО <данные изъяты>» в счет оплаты за полученные коммунальные услуги, производил гашение кредитной задолженности и процентов, а также комиссии за неиспользованный лимит кредитной линии за ООО <данные изъяты>» перед ЗАО КБ «Кедр» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, а также гашение кредитной задолженности за ООО «<данные изъяты> перед ЗАО КБ «Кедр» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, не имеющих отношения к финансово-экономической деятельности ООО <данные изъяты>».

Так, согласно заключения судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из полученных на расчетный счет и в кассу ООО <данные изъяты>» от потребителей в качестве оплаты за коммунальные услуги денежных средств, Калинин А.И. совершил растрату в пользу третьих лиц - Банка Кедр, с использованием своего служебного положения, а именно сам лично или при помощи неустановленного следствием лица, перечислил с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № открытого в ЗАО КБ <данные изъяты>» на счет Красноярской дирекции ЗАО БК «<данные изъяты>№:

- в январе 2013 года денежные средства в сумме 170 958,85 руб.,

- в феврале 2013 года денежные средства в сумме 128 787,12 руб.,

- в марте 2013 года денежные средства в сумме 126 070,20 руб.,

- в апреле 2013 года денежные средства в сумме 125 363,73 руб.,

- в мае 2013 года денежные средства в сумме 123 570,55 руб.,

- в июне 2013 года денежные средства в сумме 121 994,70 руб.,

- в июле 2013 года денежные средства в сумме 120 201,50 руб.,

- в августе 2013 года денежные средства в сумме 118 965,92 руб.,

а всего на общую сумму 1 035 912,57 рублей.

Таким образом, Калинин А.И. совершил хищение денежных средств вверенных ему собственниками и нанимателями жилых помещений многоквартирных жилых домов расположенных в г. Зеленогорске по <адрес>, находящихся в управлении ООО <данные изъяты>», имеющих целевое назначение и предназначенных для оплаты предоставленных энергоресурсов предоставленных МУП ТС, с использованием своего служебного положения, путем их присвоения в сумме 6 839 854,13 руб. и растраты в пользу третьих лиц в сумме 1 065 912,57 руб., тем самым похитил денежные средства, принадлежащие МУП ТС, причинив ущерб в общей сумме 7 905 766,70 руб., что является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Калинин А.И. виновным себя в совершении указанного преступления не признал полностью, пояснил, что он не отрицает, что у <данные изъяты>» имеется задолженность перед МУП ТС, однако это не означает, что он расхищал денежные средства и растрачивал их на личные цели. Задолженность, которая образовывалась у управляющей компании, имеет объективные причины: со стороны собственников жилья перед управляющей компанией были долги, они проводили работы по взысканию долга, но все годы эта тенденция только росла. С 2009 года управляющая компания осуществляла деятельность по управлению домами, и они ни разу не поднимали тарифы на содержание и ремонт. Между тем, их подрядчики, которые оказывали услуги, тариф поднимали каждый год, а то и каждые полгода: содержание лифтов, вывоз мусора и т. д. В 2012 году компания «<данные изъяты>» была реорганизована на две организации: <данные изъяты>» и <данные изъяты>». В ходе реорганизации предприятия <данные изъяты> путем разделения в <данные изъяты>» и «<данные изъяты> был составлен разделительный баланс. Согласно баланса, предприятие было поделено не на две равные части. Абсолютное большинство как активов так и пассивов предприятия перешло в <данные изъяты>». Этот разделительный баланс был утвержден, проверялся и зарегистрирован государственным налоговым органом. Согласно разделительного баланса, помимо кредитной задолженности в размере порядка девяти миллионов, в УК перешла и дебиторская задолженность около пяти миллионов рублей. <данные изъяты>» явилось правопреемником по всем договорам, которые касались управлением домами: договора управления и вытекающие из них договора ресурсоснабжения, энергоснабжения и с остальными подрядчиками. <данные изъяты>» перешли долговые обязательства, вытекающие из договоров управления: активы и пассивы. С ресурсоснабжающими организациями: Красноярскэнергосбыт и МУП ТС были перезаключены договора на снабжение, согласно которым конечным потребителем для этих организаций явилось <данные изъяты>». Исходя из этих заключенных договоров, расчет за ресурсы, ресурсоснабжающие организации выставляли управляющей компании, как конечному потребителю за фактически употребленный ресурс, то есть то, что прошло по теплосчетчикам. Однако, управляющие компании имели право выставлять собственникам помещений только платежки по нормативу. Выставленные счета, управляющей компанией, жителям в холодные зимние месяца в период отопления, они процентов на 30 меньше того, что выставляло МУП ТС. Теоретически, в летние месяца, когда отопления нет, все это должно было компенсироваться, а практически, недоплаты жителей домов по квитанциям и переплаты подрядчикам по содержанию ремонта привели к тому, что этого не получилось. По статье «содержание и ремонт», которая подразумевает практически все работы и все, что делается по дому, за исключением поставки энергоресурсов, включает в себя много подрядчиков и эти подрядчики должны сто процентов оплачиваться, так как у всех подрядчиков имеются рычаги влияния на управляющую компанию: отключение света в офисе управляющей компании, лифты в домах, отказ от вывоза мусора. Сбор от собственников составил 80% денежных средств, а подрядчикам необходимо платить 100%. Управляющей компанией тарифы не увеличивались с 2009 года, поэтому долг нарастал. Понятие коммунальные платежи относится к собственникам помещений. УК осуществляет начисление оплаты за коммунальные платежи, но в тот момент, когда собственник оплачивает, и денежные средства поступают на счет, либо в кассу предприятия – это становится доходом предприятия. Поэтому он не мог распоряжаться коммунальными платежами и не имел таких полномочий. Как любой директор ООО, он распоряжался только доходами предприятия, которые поступали на расчетный счет и в кассу за оказанные предприятием услуги.

Взыскание задолженности за коммунальные услуги по суду проходило постоянно, это не прекращающийся процесс, однако не все суммы были взысканы судебными приставами.

По содержанию на ремонт шел постоянный перерасход. По 427 договорам, конечным потребителем для МУП ТС является управляющая компания и никаким образом жителей это не касается. Это обыкновенный договор поставки ресурсов. МУП ТС все счета выставляет управляющей компании и выставляет за фактически потребленное тепло.

Если поступило не 100%, есть такое понятие, как разрыв кассы, когда платежи поступают не одной суммой или не в течение 5-7 дней, а поступают в течение всего месяца, соответственно УК, не имея всех денежных средств, которые необходимо заплатить за выставленные счета, она тоже задерживает платежи. Все выставленные счета от МУП ТС компании выставляется за фактически потребленный ресурс. То есть то количество гигакалорий, которое прошло через счетчик, оно в конце месяца последним днем после снятия показаний счетчика выставляется УК. В тоже самое время, УК имеет право выставить собственникам жилья, по утвержденному нормативу, не более того за этот же месяц. Месяца, когда включено отопление, эта разница может достигать в 1,8-2,5. МУП ТС за месяц выставил 1 000 000, а собственникам по закону и по нормативу можно выставить 700 000, возникает долг на 300 000. Это при 100% собираемости оплаты, но если 100% нет, то еще возникает дополнительный долг, тем более, что некоторым подрядчикам необходимо оплатить 100% обслуживание. По закону, защищаются ресурсоснабжающие организации, которые сразу же начинают подавать в арбитражный суд, тем самым взыскивают через суд задолженность, усугубляя положение УК. Госпошлины и пени тратятся из средств собственников.

Когда началось развитие управление домами, то на тот момент <данные изъяты> осуществлял техническое обслуживание зданий и сооружений, помимо жилых домов: предприятия, школы, детские сады, больницы. Штат персонала по аварийно-техническому обслуживанию: сантехники и электрики, был большой. В самой УК совокупный фонд заработной платы так и был с 2009 года порядка 40 000 – 45 000 рублей. УК в чистом виде представляет собой управленческий персонал, остальное, это аутсорсинг, это когда все подрядчики привлекаются или из своих созданных структур, либо нанимаются подрядные организации. УК не может показать перед собственниками расходы на обслуживающий персонал. Фонд заработной платы не позволял включить сотрудников в УК, поскольку тогда УК не вписывалась по налогам.

После реорганизации, у предприятия был долг в полтора миллиона. Это была вынужденная мера, что это финансовое нарушение, но некоторые наличные расчеты позволяли сэкономить на самих расчетах, так как заключая договора официальные через предприятия, затраты на интернет, связь и на прочие вещи увеличивались в два-три раза. Приходилось экономить каждую копейку. «Львиная» доля подотчёта, это заработная плата работников, которые работали с момента образования по управлению домами с 2009 и 2010,2011,2012,2013,2014, это «повисший» клининг. Все понимают, что за официальную зарплату в три – пять тысяч никто работать не пойдет. В ходе допроса, свидетели озвучили, что они получали заработную плату в конвертах, кто-то получал зарплату часть официально, часть неофициально, кто-то несколько лет неофициально, потом переводили на официальное трудоустройство. В 2014 году я начал создавать свою структуру по обслуживанию. Начал подбирать штат на создание своей собственной системы обслуживания: сантехников, электриков. ООО «<данные изъяты> это как раз и есть «детище» реорганизаций. «<данные изъяты>» появился с 2015 года, сюда же был включен клининг, заключены новые договора с поставщиками, разорван договор с Свидетель №2. В результате всех манипуляций, за 2015 год, было выплачено МУП ТС больше, чем МУП ТС выставило фактически.

В платежном поручении на оплату административного штрафа в размере 30 000 рублей стоит не его подпись. На тот момент доступа к банку клиента у него не было, все платежные документы составлялись бухгалтерией старого предприятия.

После реорганизации он стал генеральным директором, а до этого генеральным директором <данные изъяты>» был Свидетель №2. До реорганизации и после, были факты, что работники бухгалтерии расписывались за него и за Свидетель №2, не из какого-то злого умысла, а по необходимости. Он однозначно знал, что подписывать документы и рассчитываться по административному протоколу из средств предприятия нельзя.

До реорганизации, ООО «<данные изъяты> был с разными видами деятельности, финансовую политику определял генеральный директор Свидетель №2, поэтому он не может пояснить каким образом и для каких целей оформлялись кредитные договора № от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ.

Понимая, что у него подотчет большой и, что это является финансовым нарушением, при любой проверке нарушение будет выявлено, и он будет привлечен к административной ответственности. Был оформлен договор займа, и, по сути, с одного счета, эти деньги не деваясь никуда, так же проходят по бух.учету, в цифровом выражении перемещаются на другой счет, баланс. После проведения проверки, предоставление отчетных документов, эти деньги, либо частично закрываются, либо опять переводятся в подотчет. Все деньги, взятые в подотчет, потрачены на нужды предприятия.

До разделения «Эприс 08» был такой вид деятельности, как управление жилыми домами и когда брались и открывались кредитные линии на пополнение оборотных средств предприятия, которые направлены на обеспечение жизнедеятельности, расширение и т.д. Кредитные линии так же использовались в деятельности по управлению домами, проводились ремонты и т.д. Этот вопрос задавался следователем, но следствием не рассматривался: куда в конечном итоге использовались те кредитные средства, которые привлекала фирма до реорганизации. Соответственно, небольшой остаток после реорганизации, как активы, так и пассивы перешли в УК. Согласно разделительному балансу, у УК возникли обязательства по погашению кредитного долга. Если бы долг не был оплачен, то банк взыскал бы с УК эти средства. УК напрямую понесла бы убытки от процентов и просрочек, испортила бы себе кредитную историю и в момент взыскания, сильно бы затруднилось исполнение обязательств по другим договорам, т.к. счет был бы заблокирован и все средства с него списались, поэтому, был погашен остаток старого долга.

Работники предприятия получали две заработных плату: официальную и неофициальную (заработную плату в конверте). Данные обстоятельства отражены в таблице, приобщенной к материалам дела. Единственный выход был, это брать деньги на неофициальную заработную плату работникам – в подотчет. Эти деньги он никуда не скрывал, они отражались в его подотчете и там и остались.

С Свидетель №1 он знаком, но никаких отношений с ней никогда не поддерживал. Была ли ИП Свидетель №1 контрагентом ООО <данные изъяты>», не помнит.

Заслушав подсудимого, допросив свидетелей, исследовав письменные доказательства по делу, суд находит, что вина Калинина А.И. в совершении преступления, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств:

- показаниями представителя потерпевшего Муниципального унитарного предприятия тепловых сетей г. Зеленогорска ФИО26, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС и ООО <данные изъяты>» заключены два договора: договор №\В на отпуск питьевой воды и водоотведение, и договор теплоснабжения №\T.

Согласно договора №\В на отпуск питьевой воды и водоотведение МУП ТС (энергоснабжающая организация) обязуется отпускать ООО <данные изъяты>» через присоединенные сети холодную (питьевую) воду и обеспечивать водоотведение, а ООО <данные изъяты>» обязуется оплачивать принятую холодную (питьевую) воду, водоотведение, а также обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении водопроводных и канализационных сетей, и внутридомовых инженерных систем водоснабжения и водоотведения. МУП ТС обязана до 05 числа каждого месяца, следующего за расчетным, предъявлять ООО <данные изъяты>» счет-фактуру за фактически потребленную холодную воду и водоотведение. К счет-фактуре прилагается акт приема- передачи энергоресурсов. До 10 числа включительно месяца, следующего за расчетным месяцем ООО <данные изъяты>» должна производить расчет за холодную воду и водоотведение путем перечисления денежных средств на расчетный счет МУП ТС. Тарифы утверждаются Региональной энергетической комиссией именно для МУП ТС. Срок действия договора один год с момента заключения, а если ни одна из сторон не потребует его прекращения, то договор автоматически пролонгируется еще на год (ежегодно). В приложении к договору указан перечень жилых домов, обслуживаемых ООО <данные изъяты>» - <адрес>, <адрес> в г. Зеленогорске Красноярского края.

Согласно договора теплоснабжения № от ДД.ММ.ГГГГ МУП ТС (энергоснабжающая организация) обязуется отпускать ООО <данные изъяты>» через присоединенные сети тепловую энергию в горячей воде, и теплоноситель для нужд горячего водоснабжения в соответствии графиком отпуска, а ООО <данные изъяты>» обязуется оплачивать принятую тепловую энергию и теплоноситель, а также обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении тепловых сетей и исправность используемых приборов и оборудования, связанных с потреблением тепловой энергии и теплоносителя. МУП ТС обязана до 05 числа каждого месяца, следующего за расчетным, предъявлять ООО <данные изъяты>» счет-фактуру за фактически потребленную тепловую энергию и теплоноситель. К счету-фактуре прилагается акт приема-передачи энергоресурсов. До 10 числа включительно месяца, следующего за расчетным месяцем ООО <данные изъяты>» должно производить расчет за потребленную тепловую энергию и теплоноситель перечисления денежных средств на расчетный счет МУП ТС. Тарифы утверждаются Региональной энергетической комиссией именно для МУП ТС. Срок действия договора один год с момента заключения, а если ни одна из сторон не потребует его прекращения, то договор автоматически пролонгируется еще на год (ежегодно). В приложении к договору указан перечень жилых домов, обслуживаемых ООО <данные изъяты>» - ул. Ленина,№ г. Зеленогорске Красноярского края.

К договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ в котором в п. 3.6.3 указано, что ООО <данные изъяты>» обязано до 15 числа месяца, следующего за расчетным месяцем, произвести в полном размере оплату за потребленную на отопление тепловую энергию. Согласно п. 3.6.4 ООО <данные изъяты>» до 15 февраля текущего года должно произвести окончательный расчет за потребленную на отопление тепловую энергию за предыдущий год.

Управляющая компания ООО <данные изъяты>», согласно ст. 155 п. 6.2 Жилищного кодекса РФ, получающая плату за предоставленные собственникам и нанимателям жилых помещений коммунальные услуги, осуществляет расчеты с ресурсоснабжающей организацией, согласно договоров тепло-и водоснабжения в соответствии с требованиями, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 253 от 28.03.2012 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления услуг». Управляющая организация, заключившая в интересах собственников жилья договоры ресурсоснабжения, получает от ресурсоснабжающей организации - МУП ТС - энергоресурсы, за счет которых предоставляет коммунальные услуги собственникам и нанимателям жилых помещений по водоснабжению, теплоснабжению. Выставляет им счет для оплаты за потребленные коммунальные услуги, которые собственники и наниматели жилых помещений по окончании расчетного периода (1 месяц) обязаны оплатить, путем внесения денежные средств в кассу или на расчетный счет управляющей организации - ООО <данные изъяты>».

В соответствии с требованиями, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 253 от 28.03.2012, управляющая организация не имеет права использовать указанные денежные средства по своему усмотрению, а обязана в полном объеме перечислить на счет ресурсоснабжающей организации, т.е. указанные денежные средства имеют целевое назначение.

По итогам каждого месяца МУП ТС выставляет ООО <данные изъяты>» счет за поставленные энергоресурсы. При этом ежемесячно составляется акт приема-передачи поставленных МУП ТС энергоресурсов и полученных ООО <данные изъяты>» энергоресурсах. Разногласий по актам сверок с ООО <данные изъяты>» не было. Энергоресурсы поставлены в полном объеме.

В период с июля 2014 года от имени МУП ТС были неоднократные обращения в Арбитражный суд с исками к ООО <данные изъяты>» о взыскании задолженности за потребленные энергоресурсы, в связи с неоплатой отпущенных энергоресурсов.

ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. оплату за поставленные ресурсы своевременно не производила, в результате чего на ДД.ММ.ГГГГ образовалась задолженность в размере 10 264 414,29 руб.;

- показаниями свидетеля ФИО16, которая показала, что она работает заместителем главного бухгалтера в МУП ТС. В ее обязанности входит контроль учетной политики, контроль и анализ налогов и сборов и т.д. МУП ТС по договорам о поставке теплоснабжения и теплоносителя, водоснабжения и водоотведения осуществляет поставку ресурсов ООО <данные изъяты>». Одним из существенных условий договора является условие о дате оплаты поставленных ресурсов. Денежные средства за предоставленные услуги должны перечисляться, согласно договоров, на счет МУП ТС ежедневно при наличии поступлений в счет оплаты коммунальных платежей. Данные поступления являются целевыми средствами, по экспертизе видно, что Эприс 08 учитывали на 55 счете – это специальный счет. Должен быть организован раздельный учет средств поступивших от жилищной услуги и от коммунальных ресурсов. При этом средства от коммунальных ресурсов должны поступать в ресурсоснабжающую организацию, а средства от жилищной услуги должны использоваться на свои нужды. Ежеквартально в соответствии с законодательством бухгалтер МУП ТС составляет акт взаимных расчетов, в котором отражена задолженность управляющей компании перед МУП ТС за предоставленные ресурсы. Акт сверки подписывается руководителем, главным бухгалтером, а акт инвентаризации подписывается инвентаризационной комиссией. Представитель управляющей компании так же подписывает акт сверки, если его все устраивает, если не согласен, то подписывает с расхождениями и в связи с чем, не согласен. За период 2013-2015 года был рост просроченной дебиторской задолженности;

- показаниями свидетеля Свидетель №4, согласно которым она работает в МУП ТС бухгалтером производственной группы. В ее обязанности входит выписка счетов-фактур на реализацию коммунальных ресурсов, предоставляемых МУП ТС: вода - холодная, горячая, отопление, водоотведение. Кроме этого по истечению сроков оплаты, согласно заключенных договоров, она также напоминает должникам об истечении срока погашения долга. МУП ТС составлена ведомость по взаиморасчетам с контрагентами, в которой отражаются остатки на начало месяца, сумма оказанных услуг за месяц, оплата оказанных услуг и остаток на конец месяца, согласно которой на 01 января 2013года долг ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС составлял 3 058 347,73 руб.. На 01 января 2014 года сумма долга составляла 5 540 684,18 руб., из них просроченная задолженность 3 453 143,19 руб.. Это просроченная задолженность на декабрь месяц 2013 года за тепло, воду и водоотведение по договору №/В и 427/Т. В 2013 году ООО <данные изъяты>» перечислил денежные средства за поставленные ресурсы в размере 16 808 000 руб. 2014 год МУП ТС ООО <данные изъяты>» оказано услуг (предоставлено ресурсов) на сумму 20 081 189,08 руб.. На 01 января 2015 года МУП ТС ООО <данные изъяты>» оказано услуг (предоставлено ресурсов) на сумму 18 110 912,16 руб.;

- показаниями свидетеля Свидетель №5, согласно которым она работает главным бухгалтером <данные изъяты>» является управляющей организацией - исполнителем коммунальных услуг для населения и осуществляет расчет с населением за потребленные коммунальные услуги. МУП ТС является ресурсоснабжающей организацией и осуществляет поставку ресурсов (вода, тепловая энергия), услуги водоотведения в многоквартирные жилые дома. Управляющая организация по договору купли продажи приобретает ресурс у ресурсоснабжающей организации - МУП ТС и продает ресурс населению. ООО <данные изъяты>» приобретает ресурс, фактически потребленный указанными многоквартирными домами. Управляющая компания приобретает ресурс у МУП ТС за определенную цену, за эту же цену управляющая компания продает указанный ресурс населению. Выручку от проданного ресурса, управляющая компания должна вернуть ресурсоснабжающей организации в счет оплаты за приобретенный ранее ресурс. Направление денежных средств, полученных от населения в счет оплаты коммунальных услуг на другие цели недопустимо.

Платеж населения за жилищно-коммунальные услуги состоит из платежа за: «содержание жилого помещения», «коммунальные услуги (отопление, вода холодная, вода горячая, водоотведение, электроснабжение), и прочие услуги (домофон и пр.). Плата за коммунальные услуги, полученная от населения должна в полном объеме пойти на оплату за предоставленные услуги ресурсоснабжающим организация.

Управляющая организация собирает платежи с населения самостоятельно - через кассы, или через платежных агентов, которыми являются банки и другие организации. Когда платеж поступает в кассу, расхождения между отчетом по платежам и поступлением наличных денег нет. Если деньги поступают через платежных агентов, то возможна ситуация, когда информация о платежах есть, но самих денег на расчетном счете нет. Поэтому для выполнения договора купли-продажи ресурсов с МУП ТС целесообразно использовать методику определения объема наличных денежных средств, подлежащих оплате МУП ТС по удельному весу коммунальных услуг в общем объеме начисленной суммы населению. Это необходимо для осуществления ежедневных платежей ресурсоснабжающей организации. Это примерно 63% от поступивших денег.

Используя программный продукт «СТЭК» управляющая организация имеет информацию о распределении платежей по видам услуг в конце каждого месяца при формировании отчета, т.к. программа автоматически распределяет платежи по видам услуг.

При расчете платежа за коммунальные услуги управляющая Организация руководствуется Постановлениями Правительства РФ № 307 и № 354. По итогам года убытки могут сложиться, если затраты на отопление жилых помещений больше, чем суммы предъявленные населению в течение года за отопление. Тогда управляющая организация, согласно Постановления Правительства № 354, должна предъявить населению для оплаты (или вернуть в случае прибыли) перерасчет по отоплению.

Использование денег выданных в подотчет на хозяйственные нужды и приобретение товарных ценностей регламентируется в законодательстве о бухгалтерском учете. Выданные деньги отражаются на балансовом счете 71. Их выдачи производится только лицам, которые оговорены в приказе об учетной политике или в отдельном приказе, подписанном руководителем организации. Внутренними документами организации оговариваются сроки отчета о подотчете, которые обычно не должны превышать календарного месяца. По окончании использования полученных денег, подотчетное лицо составляет авансовый отчет, к которому прилагает документы подтверждающие целесообразность и факт их расходования. Это могут быть кассовые чеки, корешки приходного ордера, товарные чеки, расписки. На практике, новая подотчетная сумма не выдается, пока лицо получившее подотчет, не отчиталось за предыдущий подотчет;

- показаниями свидетеля Свидетель №21, согласно которым он работает управляющим операционного офиса <данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ банк ПАО <данные изъяты>» был присоединен к <данные изъяты>». <данные изъяты>, была создана в результате реорганизации ООО <данные изъяты>» в форме разделения на две организации, это УК (управляющая компания) «<данные изъяты> это было вроде в октябре 2012 года. <данные изъяты>» является клиентом банка <данные изъяты> У них был открыт счет. Распоряжение о перечислении денежных средств может дать, то лицо, которое указанно в карточке образцов подписей, а именно уполномоченные лица, либо сам директор, либо доверенное лицо. Распоряжение или платежное поручение, если это на бумажном носителе, то соответственно собирается бухгалтерский шихт и отправляется, либо в архив, либо, у нас сейчас центр обработки документов в <адрес>, если это электронные платежи, то соответственно хранятся в электронном виде.

У данной организации перед банком <данные изъяты> были кредитные обязательства. А именно несколько договоров. Основанием платежей по кредитным договорам является сам кредитный договор, либо договор поручительства. Принятие платежей банком от третьих лиц возможно, либо по договору поручительства или по письменному какому-то соглашению. Если это по <данные изъяты>», то у них изначально кредитный договор был выдан ООО <данные изъяты>», а потом в связи с реорганизацией, выданный кредит был отнесен на <данные изъяты>», согласно разделительного баланса, обязательства по кредитному договору были переданы <данные изъяты>. Фактически кредитором стал <данные изъяты>», и эта компания обязана была выплачивать кредитные платежи по данному кредитному договору.

Кредиты выдавались под залог, возможно недвижимого имущества по <адрес>№ и договор поручительства Свидетель №2, являющегося, на момент выдачи кредита, собственником предприятия ООО <данные изъяты> По данным договорам платежи осуществлялись согласно графику, расписанному в кредитном договоре. Платежи в основном осуществлялись в безакцептном порядке. Предприятие размещает денежные средства на расчетном счете, соответственно у банка есть основание безакцептного списания по счетам в оплату обязательств по кредитному договору. Соответственно банк самостоятельно списывает платежи по кредитному договору. При этом каждый день делается выписка по расчетному счету и банковский ордер с отметкой об исполнении. Если бы УК не оплачивала кредит, то в соответствии с законодательством и кредитным договором банка, задолженность была бы взыскана через суд. Он не помнит пользовалась ли УК электронной подписью, но они практически всем устанавливают систему банк – клиент с электронной подписью.

Право подписи платежных поручений на бумажном носителе имеют те лица, которые указаны в карточке образцов подписей при открытии любого расчетного счета, соответственно заполняется карточка образцов подписей и лиц имеющих право подписей. В соответствии с уставом, это директор, доверенные лица;

- показаниями эксперта (свидетеля) Свидетель №6, согласно которым она работает директором и главным бухгалтером центра консалтинговых услуг «Аргумент». Ею проведена экспертиза от ДД.ММ.ГГГГ по материалу доследственной проверки в отношении ООО <данные изъяты>». В представленных на экспертизу документах первичного учета прослеживается постоянное получение Калининым А.И. в подотчет денежных средств различными суммами. Хотя по правилам Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ Калинину не должны были выдавать денежные средства под отчет, пока он не отчитается за предыдущий. На ДД.ММ.ГГГГ (на день оформления договора займа №) сумма задолженности Калинина А.И. по подотчету составила 6 994 508,70 руб.. В этот же период задолженность в сумме 6 000 000 рублей была списана с подотчета Калинина, которая была отражена на счете № – прочие операции. В п. 2.2 договора займа указано, что датой передачи займа считается дата передачи денежных средств заемщику. Однако это не соответствует действительности и ставит под сомнение подлинность договора займа, т.к. фактически денежные средства Калинину А.И. ДД.ММ.ГГГГ не передавались. Отражения о движении денежных средств в сумме 6 000 000 рублей по кассовым и банковским документам нет. Сумма денежных средств, которую Калинин А.И. должен ООО <данные изъяты>» по подотчету, перемещена в задолженность по займу. Задолженность по подотчету образовалась постепенно и обратно в кассу не возвращалась. Заем был средством сокрытия задолженности Калинина по подотчету. В строке баланса формы 1 «Бухгалтерская отчетность за 2014 год» ООО <данные изъяты>» № «Финансовые вложения», отсутствует информация о выданных предприятием займах.

ДД.ММ.ГГГГ она была привлечена в качестве специалиста при осмотре компьютерной бухгалтерской программы «1С:Предприятие» ООО <данные изъяты>». В ходе осмотра она обратила внимание на большой остаток «товаров» на счете № – в сумме 7 083 700 руб.. В карточке счет № имеется аналитика – «расшифровка» - откуда и когда поступили «товары». Приход «товаров» состоит из двух документов: товарных накладных без номера, датированных ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 724 200 руб. и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 359 500 руб., в которых идет ссылка на договор без номера от ДД.ММ.ГГГГ. В графе «товар» - «наименование» - отсутствует расшифровка товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ), а имеется запись: «Материалы от ДД.ММ.ГГГГ УК». Это является грубым нарушением правил оформления первичных бухгалтерских документов, так как документ должен содержать полный список ТМЦ, их краткую характеристику, единицу измерения, стоимость и количество. Можно предположить, что данные сделки - документы являются фиктивными. По данным товарным накладным поставщиком указана ИП Свидетель №1. Приобретение ТМЦ и постановка их на счет № предполагает их дальнейшую реализацию. Однако, на конец марта 2016 года данные ТМЦ продолжают числиться на счете №. Экономической целесообразности в приобретении какого-либо товара, которой в период с марта-июня 2015 по март 2016 не реализован, однозначно нет, что еще раз говорит о фиктивности сделки. Из выписки из ЕГРП в кодах экономической деятельности ИП Свидетель №1 заявлена только розничная торговля продуктами питания.

По счету № видно, что ООО <данные изъяты>» в 2015 году полностью рассчиталось перед ИП Свидетель №1 за поставленный «товар» по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

В программе «1С:Предприятие» имеются две бухгалтерские справки: № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой произведен зачет между кредиторской задолженностью перед поставщиком и дебиторской задолженностью сотрудника на сумму 1 369 904,29 руб., и справка № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой также произведен зачет кредиторской задолженностью перед поставщиком и дебиторской задолженностью сотрудника на сумму 3 359 500 руб.. В обеих справках сотрудником указан Калинин А.И..

Согласно Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 № 944 «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций» счет № 55 является «специальным счетом в банках», предназначенным для обобщения информации о наличии и движении денежных средств». Следовательно, денежные средства в суммах 1 369 904,29 руб. и 3 359 500 руб. должны быть внесены через специальный счет в банке, что должно подтверждаться банковскими документами. Специальные счета, открытые в банках имеют целевое назначение.

Согласно бухгалтерских справок № и №, Калинин как сотрудник погасил часть своей задолженности перед ООО <данные изъяты>» на общую сумму 4 729 404,29 руб.. Однако, кроме бухгалтерских справок № и № по программе «1С:Предприятие» документов, подтверждающих внесение денежных средств на специальные счета ООО <данные изъяты>» в банке, не обнаружено. Данные обстоятельства также свидетельствуют о фиктивности указанных данных.

По программе «1С:Предприятие» видно, что в тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, когда денежные средства в сумме 1 369 904,29 руб. помещаются на счет в банке, производится расчет с поставщиком ( ИП Свидетель №1) через специальный счет №. Также видно, что расчет поставщиком (ИП Свидетель №1) произведен ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 359 500 руб., в то время, когда денежные средства на счет в банке помещены, якобы, ДД.ММ.ГГГГ, т.е. на день позже, якобы, произведенного расчета. Это свидетельствует об их фиктивности.

Следовательно, с помощью указанных операций Калинин уменьшил свою задолженность по заемным средствам перед ООО <данные изъяты>» на сумму 4 729 404,29 руб..

В карточке счета № программы «1С:Предприятие» видно, что расчет с ИП Свидетель №1 произведен двумя способами: на сумму 4 729 404,29 руб. через специальный счет № и на сумму 3 354 295,71 руб. через авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 2 указаний Центробанка от 07.10.2013 № 3073-У, сотрудник, действующий как представитель хозяйствующего субъекта, при расчете с другими юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, должен соблюдать предельный размер расчетов наличными деньгами, установленный в п. 6 Указания, т.е. соблюдать ограничения в 100 000 рублей обязательно, не превышая указанной суммы по одному договору. Это касается только расчета наличными денежными средствами.

В авансовом отчете № от ДД.ММ.ГГГГ указано, что денежные средства в сумме 2 354 295,71 руб. были переданы ИП Свидетель №1 согласно чека ККМ (контрольно-кассовой машины) от ДД.ММ.ГГГГ. Авансовый отчет оформлен на Калинина А.И. (подотчетное лицо). В графе «главный бухгалтер» также указан Калинин А.И.. Таким образом, свой долг по подотчету сотрудник ООО <данные изъяты>» Калинин А.И. путем оформления фиктивного авансового отчета уменьшил на сумму 2 354 295,71 руб..

Согласно данных программы «1С:Предприятие» ООО <данные изъяты>» и оборотно-сальдовой ведомости за ДД.ММ.ГГГГ установлено, что при разделении ООО «Эприс 08» - ООО <данные изъяты>» перешли основные средства (счет №) – на сумму 80 450 руб., материалы (счет №) – на сумму 806 515,14 руб., расчетные счета (счет №) с денежными средствами в сумме 298 791,19 руб., расчеты с поставщиками (счет №) - задолженность поставщиков перед ООО <данные изъяты>» на сумму 92 428,39 руб., и задолженность ООО <данные изъяты>» перед поставщиками на сумму 2 303 935,71 руб., расчеты с покупателями и заказчиками (счет №) – <данные изъяты>» передает ООО <данные изъяты>» задолжников) – на сумму 867 160,49 руб., расчеты по краткосрочным кредитам (счет №) на сумму 963 974,11 руб.. Согласно оборотно-сальдовой ведомости за 4 квартал 2012 года ООО <данные изъяты>» передается от ООО <данные изъяты> задолженность перед ООО <данные изъяты>» ИНН № сумму 945 000 руб. на основании договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ; также ООО «<данные изъяты> передает задолженность ООО <данные изъяты>» в сумме 18 974,11 руб. по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; задолженность в сумме 8 243,78 руб. от ДД.ММ.ГГГГ; в сумме 10 730,33 руб. по договору краткосрочного займа от ДД.ММ.ГГГГ. Также расчеты по долгосрочным кредитам (счет 67) – на сумму 1 326 660 руб., а именно по двум кредитным договорам с КБ <данные изъяты>№ от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 166 660 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 руб.. ООО <данные изъяты>» в полном объеме с процентами погашена задолженность перед банком. Оплата производилась за счет денежных средств, поступающих на счет ООО <данные изъяты>» от жильцов МКД в счет оплаты за коммунальные платежи.

Согласно счета № «расчеты с подотчетными лицами» на момент реорганизации ООО «<данные изъяты>» и создания ООО <данные изъяты>», перешла задолженность Калинина А.И. по подотчету в сумме 1 355 609,95 руб..

Согласно данных программы «1С: Предприятие» за 2013 год, ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО <данные изъяты>», открытого в КБ «Кедр» оплачен штраф по исполнительному производству в отношении Свидетель №2 в сумме 30 000 руб.. Данный штраф отнесен (списан) на счет №.1 «Прибыль и убытки». В кассу и на расчетный счет ООО <данные изъяты>» денежные средства от Свидетель №2 в счет оплаты штрафа не поступали. Из его заработной платы не высчитывались. Следовательно, данный штраф оплачен за счет денежных средств, поступивших от жильцов МКД в счет оплаты коммунальных услуг;

- показаниями эксперта ФИО17, согласно которым она работает экспертом 18 лет, образование высшее экономическое. В кассу поступило за 2013, 2014, 2015 года 75 425 341,46 руб., в том числе от жильцов МКД в счет оплаты ЖКХ – 72 651 316,49 руб.. На расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», в общей сумме 700 000 рублей. От жильцов МКД в счет оплаты услуг ЖКХ денежные средства не поступали. На расчетный счет №, открытый в ПАО <данные изъяты>», в общей сумме 69 391 553,98 рублей, в том числе от жильцов МКД в счет оплаты ЖКХ – 2 646 721,24 руб.. На расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>, в общей сумме 16 462 176, 91 рублей, в том числе от жильцов МКД в счет оплаты ЖКХ – 12 828 037, 73 руб.. Из кассы ООО <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Калининым получено под отчет 36 129 353,57 руб.. Из них, как неиспользованную сумму подотчета Калинин вернул в кассу организации сумму в 537 475,33 руб., на расчетный счет Организации внес 23 673 000 руб., т.е. всего вернул в кассу и на расчетный счет как неиспользованную сумму подотчета 24 210 475,33 руб.. Авансовыми отчетами Калинин А.И. отчитался на сумму 6 639 183,04 руб.. Кроме этого, с расчетного счета Организации Калинин А.И. получил денежные средства в сумме 400 000 руб. на нужды предприятия, но в кассу их не внес.

Всего за исследуемый период с 01.01.2013 по 31.12.2015 Калининым А.И. получены под отчет денежные средства в общей сумме 36 529 353,57 руб.. Отчитался перед Организацией в сумме 30 849 658,37 руб.. Задолженность перед организацией составила 5 679 695,20 руб.. На 01.01.2013 у Калинина уже имелась задолженность перед ООО <данные изъяты>» в сумме 1 160 158,93 руб.. Следовательно, общая задолженность по подотчету на 31.01.2015 у Калинина, в случае не оформления займа на сумму 6 000 000 рублей, была бы 6 839 854,13 руб..

17.11.2014 Калинин А.И. оформил договор займа на сумму 6 000 000 рублей, т.е. уменьшил сумму задолженности по полученным под отчет денежным средствам на сумму 6 000 000 рублей. Договор займа был оформлен с целью уменьшения задолженности по подотчету. В программе «1С:Предприятие» выдача займа отражена проводкой: №. Это значит, что сумма подотчетных денежных средств (задолженности) у Калинина уменьшена на 6 000 000 руб., и в то же время у Калинина возникла задолженность перед предприятием по полученному займу (счет № – «расчеты с персоналом по прочим операциям»). Эту задолженность Калинин погашает следующим образом: в 2015 году в бухгалтерском учете предприятия отражено, что был произведен зачет между кредиторской задолженностью ООО <данные изъяты>» перед поставщиком (ИП Свидетель №1) и дебиторской задолженностью сотрудника Калинина по счету №.

Договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ в программе «1С:Предприятие» не отражен.

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ она может пояснить: в программе «1С:Предприятие» ООО <данные изъяты>» имеются сведения о том, что ООО <данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ заключило договор с ИП Свидетель №1 на поставку материалов. Договор на экспертизу не представлен. В программе «1С:Предприятие» отражено поступление материалов по договору от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 083 700 руб.. Расчет произведен двумя способами: путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № «<данные изъяты>» в сумме 4 729 404,29 руб. ИП Свидетель №1 без указания расчетного счета; и путем внесения в кассу Организации Калининым А.И. (как сотрудником предприятия) денежных средств в сумме 2 354 295,71 руб., за которые Калинин отчитался перед бухгалтерией ООО <данные изъяты>» авансовым отчетом № от ДД.ММ.ГГГГ.

Калинин после проведения взаиморасчетов от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 369 904,29 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 359 500 руб. (в сумме 4 729 404,29 руб.) должен был внести денежные средства на специальный счет в банке, которые впоследствии должны были быть перечислены ИП Свидетель №1 (<данные изъяты>). Однако, на счет № открытый в «<данные изъяты>», указанный во взаимозачете, денежные средства в таких суммах от Калинина А.И. не поступали;

- показания свидетеля Свидетель №2, согласно которым ранее он был учредителем и руководителем <данные изъяты> основным видом деятельности которого было строительство, обслуживание зданий и сооружений и управление жилыми домами в сфере ЖКХ. Заместителем директора в ООО <данные изъяты>» был Калинин А.И.. С 2009 года компания стала осуществлять деятельность, в том числе в сфере ЖКХ, а именно управление многоквартирными жилыми домами. Этим занимался Калинин А.И. под его руководством. Этот вид деятельности был не прибыльным, затратным, и хлопотным, т.к. приходилось часто сталкиваться и общаться с надзирающими организациями, с жителями домов, с неплательщиками. Будучи руководителем <данные изъяты>» он старался своевременно рассчитываться со всеми ресурсоснабжающими организациями, поставщиками. В 2012 году было принято решение о реорганизации ООО «<данные изъяты>» с целью выделения организации, которая бы занималась непосредственно ЖКХ, управлением и обслуживанием жилых домов. ООО «<данные изъяты>» было реорганизовано путем разделения на ООО «<данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>». Организацией, деятельностью которой было управление в сфере ЖКХ, стало ООО <данные изъяты>». Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» было строительство, обслуживание зданий и сооружений. Учредителем и генеральным директором ООО <данные изъяты>» стал Калинин А.И.. Он (Свидетель №2) стал учредителем и генеральным директором ООО <данные изъяты>». На момент реорганизации ООО «<данные изъяты>», перед ресурсоснабжающими организациями, в том числе перед МУП ТС долгов по оплате тепло-и водоснабжению не было.

В марте 2011 года ООО «<данные изъяты> была открыта кредитная линия в <данные изъяты>». По условиям договора о предоставлении указанного кредита, денежные средства перечислялись на счет <данные изъяты>» только безналичным путем, а также погашение указанного кредита должно было производится путем списания денежных средств со счета организации – <данные изъяты>». Денежные средства по указанной кредитной линии были получены несколькими траншами, в какой сумме, не помнит. На какие цели и нужды потрачены указанные денежные средства, не помнит. Частично долг по указанной кредитной линии был погашен за счет средств <данные изъяты>», а частично – ООО <данные изъяты>». Денежные средства по кредитной линии (транши) поступали на расчетный счет <данные изъяты>», открытый в банке «Кедр», после чего расходовались на нужды Организации. Он никогда не являлся учредителем или директором ООО <данные изъяты>», но после разделения предприятий еще около полугода числился в компании ООО <данные изъяты>», поскольу вопрос разделения не быстро решается и возможно получал заработную плату.

По поводу оплаты задолженности по исполнительному производству № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении него (Свидетель №2), пояснить ничего не может. Обращался ли к Калинину А.И. с просьбой об оплате какой-либо своей задолженности, не помнит;

- показаниями свидетеля Свидетель №9, согласно которым она более 16 лет работает главным бухгалтером в ООО <данные изъяты>», генеральным директором которого является Свидетель №2 Директором в <данные изъяты>» работал Калинин А.И., в его обязанности входили в основном организационные вопросы. В 2012 году была проведена реорганизация ООО <данные изъяты>» в форме разделения. Согласно разделительного баланса, ООО <данные изъяты>» от <данные изъяты>» перешла дебиторская задолженность в сумме 5 415 497 руб. (это задолженность каких-то лиц, организаций перед ООО <данные изъяты>»). От ООО «<данные изъяты>» в ООО <данные изъяты>» перешла частично кредиторская задолженность (предприятие должно своим поставщикам) в сумме 4 911 968 руб.. Причиной, по которой кредиторская и дебиторская задолженность поделена между ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» неравномерно, является род деятельности предприятия, а не желание руководителей.

В течение месяца после реорганизации был закрыт расчетный счет <данные изъяты>», и отрыты расчетные счета ООО <данные изъяты>» в банках «<данные изъяты>». Все расчеты с поставщиками, с работниками и т.п. производились только по безналичному расчету через банк. Взаимозачетов не было.

До 2013 года она по совместительству работала главным бухгалтером в ООО <данные изъяты>» и в ООО <данные изъяты>», при этом основным местом работы было ООО «Эприс 08». Контроль за ведением бухгалтерского учета и распоряжением денежных средств в ООО <данные изъяты> занимался Калинин А.И. Она выполняла только указания Калинина А.И.. Во время ее трудовой деятельности в ООО <данные изъяты>», с октября 2012 по июль 2013 в Организации не было системы электронных платежей. Платежные поручения об оплате счетов доставлялись в банк нарочно. Ежедневно в конце рабочего дня сверялась банковская выписка о движении денежных средств по расчетному счету с платежными документами Организации, данные о которых заносятся в программу «1С: Предприятие».

В декабре 2012 года между ООО <данные изъяты>» и МУП ТС были заключены договоры: №\Т о теплоснабжении и №\В на отпуск питьевой воды и водоотведение.

Платежи от жильцов домов по оплате коммунальных услуг принимались двумя способами: наличным в кассу ООО <данные изъяты>» и безналичным – через банк. Основная масса платежей поступала через кассу. Инкассация проводилась ежедневно лично Калининым А.И. При этом она никаких расходных документов о получении денег из кассы при проведении инкассации Калинину А.И. не выписывалось. Калинин А.И. отвозил деньги, полученные им в кассе ОО <данные изъяты>» в банк, где ему выдавался приходно-кассовый ордер о поступлении денег на расчетный счет, который подтверждал поступление денег на расчетный счет.

Все платежи за предоставленные МУП ТС ресурсы производились только по безналичному расчету, и только по устному распоряжению генерального директора Калинина А.И.. В ООО <данные изъяты>» был график гашения задолженности за поставленные энергоресурсы. Распоряжения об оплате задолженности и размере платежей, подлежащих перечислению ресурсоснабжающим организациям в ООО <данные изъяты>» давал Калинин А.И.. Без его распоряжения, она как главный бухгалтер, никаких перечислений денежных средств не осуществляла, несмотря на то, что был график.

Денежными средствами, поступавшими на расчетные счета ООО <данные изъяты>», генеральный директор Калинин А.И. распоряжался по своему усмотрению, то есть давал устные распоряжения о перечислении денежных средств конкретной организации. Приоритетными первоочередными платежами были бюджетные платежи в налоговые органы и по заработной плате. Остальным поставщикам производилась оплата услуг по распоряжению генерального директора.

Доступ к расчетному счету ООО <данные изъяты>» у нее был, она могла формировать и оплачивать платежные поручения дистанционно по указанию генерального директора, но права электронной подписи у нее не было. Все платежные поручения и оплаты по счетам производились только по указанию и устному распоряжению генерального директора. Самовольно она никаких банковских платежных операций не производила.

Денежные средства в подотчет могут выдаваться любому работнику предприятия, по устному или письменному распоряжению руководителя. Получал ли Калинин А.И. в период ее работы в ООО <данные изъяты>» деньги в подотчет, не помнит.

Во время ее работы в ООО <данные изъяты>», никаких специальных счетов, кроме расчетных, данная Организация в банках не имела. Депозитные и какие-либо другие ООО <данные изъяты>» в банках не открывали. Был переходящий ссудный счет для погашения кредитной задолженности за ООО <данные изъяты>

Кем были сформированы платёжные поручения, датированные 2013 годом о гашении ссудной задолженности за ООО «<данные изъяты>» по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, она не помнит. Их могла формировать она, а в ее отсутствие другой сотрудник ООО <данные изъяты>». Если платежные поручения формировались ею, то только по распоряжению руководителя Калинина А.И. Право первой подписи было у Калинина А.И.;

- показаниями свидетеля Свидетель №10, согласно которым в ООО <данные изъяты>» она работала с июля-августа 2013 года по середину ноября 2013 года - исполняла обязанности главного бухгалтера. При трудоустройстве от Свидетель №9 ей стало известно, что бухгалтерский учет запущен. При проведении проверки по актам сверок с контрагентами и имевшимися данными в компьютерной программе «1С:Предприятие», у нее не сходились суммы оплат по оказанным услугам, например: у управляющей компании перед какой-то организацией был долг на определенную сумму, а в программе «1С:Предприятие» этот долг зафиксирован не был. Получалось, что деньги за услуги некоторым контрагентом на самом деле не оплачивались, имелись большие задолженности перед МУП ТС, «Энергосбытом» и другими. В основном долгов не было перед индивидуальными предпринимателями, которые осуществляли вывоз мусора и т.п.

Калинин А.И. сразу предупредил ее, что без его ведома и разрешения, она не должна никакие суммы денег никому перечислять. Все расчеты с контрагентами должны происходить только по его устному распоряжению. Контроль за ведением бухгалтерского учета Калинин А.И. осуществлял лично. Расчеты с контрагентами происходили только по безналичному расчету через банк. Калинин определял первоочередные платежи, а также определял какие платежи нужно отсрочить на неопределенное время. Коммунальные платежи жильцы многоквартирных домов (МКД), обслуживаемых ООО <данные изъяты>» могли оплачивать либо в кассу по <адрес> (в офисе компании), либо через банк. Платежи, поступавшие через кассу, кассиром заносились в программу «СТЭК», которая использовалась кассиром. В программе отражалась данные плательщика, адрес и сумма платежа.

Ежедневно Калининым А.И. проводилась инкассация денежных средств из кассы, поступивших накануне. В его отсутствие инкассацию никто не проводил, т.к. Калинин А.И. запретил это делать кому-либо. Инкассируемые денежные средства выдавались Калинину А.И. под отчет по расходно-кассовому ордеру. Кассиром велась кассовая книга о получении денежных средств из кассы при инкассации, где Калинин А.И. ставил свою подпись, подтверждая получения определенной суммы из кассы. В подтверждение того, что Калининым инкассируемые денежные средства сданы в банк, он должен был предоставить из банка квитанцию о сданной (принятой банком) сумме в ООО <данные изъяты>», и тем самым должен был отчитаться за полученные в подотчет инкассируемые денежные средства. По правилам бухгалтерского учета, Калинину не должен был выдаваться следующий подотчет, пока он не отчитается за предыдущий. Не смотря на это, Калинин А.И. отчитывался за полученные в подотчет инкассируемые денежные средства не ежедневно. Получал последующие подотчеты по своему устному распоряжению. Приносил квитанции банка один-два раза в неделю, при этом предоставлял не все квитанции, и квитанции на меньшие суммы, чем получены в подотчет. Калинин ей это никак не объяснял.

Ей было известно, что у ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС есть большая задолженность, которая частично существовала уже на момент ее трудоустройства в Организацию. Ей постоянно звонили сотрудники МУП ТС, которые требовали оплату за предоставленные ресурсы, согласно договорам. Однако, Калинин А.И. не давал распоряжения оплатить за предоставленные услуги МУП ТС, говорил, что «пока нет денег», хотя коммунальные платежи жильцами МКД поступали в кассу ООО <данные изъяты>» ежедневно. Задолженность жильцов по оплате коммунальных услуг была незначительная по сравнению с суммой задолженности ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС. По какой причине Калинин А.И. не оплачивал МУП ТС денежные средства за предоставленные ресурсы, ей не известно, деньги на расчетных счетах были;

- показаниями свидетеля Свидетель №11, согласно которым в период с октября 2012 по март 2016 она работала в ООО <данные изъяты>» паспортистом. Изредка по указанию генерального директора Калинина А.И. она исполняла обязанности кассира. При замещении должности кассира в ее обязанности входил прием денежных средств у собственников жилья по оплате коммунальных услуг. В конце дня касса инкассировалась и денежные средства, поступившие в кассу за день, она отдавала Калинину А.И. для передачи их в банк для зачисления на расчетный счет ООО <данные изъяты>». При этом она выписывала расходный ордер, делала запись в кассовой книге, где Калинин ставил свою подпись о том, что денежные средства получил. Никакие платежные документы о том, что деньги сданы в банк, Калинин А.И. впоследствии в кассу не предоставлял. В обязанности кассира не входила проверка поступления денежных средств на расчетный счет. Это обязанность главного бухгалтера. За время работы в ООО <данные изъяты>» она никогда не выдавала денежные средства из кассы кому-либо из работников ООО <данные изъяты>» под отчет, в том числе Калинину А.И.;

- показаниями свидетеля Свидетель №12, согласно которым с мая 2012 года она работала кассиром в ООО «Эприс 08». Затем, после реорганизации, перешла работать в ООО <данные изъяты>». В ее обязанности как кассира входил прием платежей от населения за оплату коммунальных услуг. Также она выдавала деньги из кассы в подотчет по расходно-кассовому ордеру, который выписывала главный бухгалтер Калинину А.И. Никаких отчетных документов о расходовании полученных из кассы денежных средств, Калинин в кассу не сдавал. Отчитаться по подотчету за полученные из кассы по расходно-кассовому ордеру деньги Калинин А.И. должен был перед главным бухгалтером. Отчитывался ли Калинин по подотчетам, она не знает. Заработную плату она получала в банке Кедр;

- показаниями свидетеля Свидетель №13, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера-кассира в ООО <данные изъяты>». В ее обязанности входило: расчет с жильцами по квартплате - принятие от жильцов денежных средств в счет оплаты коммунальных услуг. Доступа к программе «1С: Предприятие» не было. Все бухгалтерские документы, том числе и отчет по программе «1С: Предприятие», визировались руководителем – Калининым А.И.. Калинин неоднократно получал деньги в кассе под авансовый отчет. Ей не известно, каким образом отчитывался Калинин за расходование денежных средств, полученных под авансовый отчет, и отчитывался ли вообще. Отчитываться по авансовому отчету Калинин А.И. должен был только перед главным бухгалтером, предоставляя документы о расходовании денежных средств.

По поводу получения Калининым займа, ей ничего не известно. О том, что у организации есть большая задолженность перед МУП ТС, ей стало известно только при увольнении. По какой причине возникла задолженность, она не знает;

- показаниями свидетеля Свидетель №14, согласно которым с 2011 года по апрель 2015 года она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности заместителя главного бухгалтера. В октябре 2015 года по предложению Калинина А.И. она стала по совместительству работать главным бухгалтером в ООО <данные изъяты>». В ООО <данные изъяты>» она выполняла срочные поручения по распоряжению Калинина А.И. по заполнению бухгалтерских документов первичного учета - по поступлению товаров, выполнению работ, оказанию услуг. В основном ее работа заключалась в выставлении счетов по расчету с контрагентами. Никаких операций с наличностью она не проводила, кассира никогда не замещала. По устному распоряжению Калинина А.И. она вносила сведения в программу «1С: Предприятие» о поступлениях товаров и услуг, выписках банка, готовила документы о реализации товаров, работ, услуг. Сведения, вносимые ею в указанную программу, сообщал Калинин, либо предоставлял сметы, в которых уже была указана сумма к оплате. Доступа к банковской программе «Банк-клиент» и к банковским счетам ООО <данные изъяты>», открытым в <данные изъяты>» у нее не было. Отдаленный доступ к программе 1С УК <данные изъяты> существовал, но пароль доступа постоянно менялся, он был известен только Калинину А.И.. Сведения в указанные программы она вносила только в его присутствии. Калинин инкассировал денежные средства из кассы сам лично. Он получал инкассированные деньги в подотчет по расходно-кассовому ордеру у кассира. При этом Калинин А.И. заполнял заявление о получении денег из кассы в подотчет, которое сам заверял. Таким образом, снимал ответственность за полученные в подотчет деньги с бухгалтера и кассира. В день инкассации Калинин должен был отвезти полученные в подотчет в кассе деньги в банк либо отчитаться расходными документами в течение трех дней о расходовании полученных денег. Поступали ли денежные средства на расчетный счет ООО <данные изъяты>» в банке, ей не известно;

- показаниями свидетеля Свидетель №15, согласно которым с сентября 2011 года она работала юристом в ООО «Эприс 08», а в октябре 2012 года в связи с реорганизацией, переведена в ООО <данные изъяты>», где работала до сентября 2013 года. Она знала о задолженности управляющей компании за поставленные ресурсы перед МУП ТС. Калинин объяснял это тем, что, якобы, жильцы домов не оплачивают коммунальные услуги. Однако, это неправда. Она лично занималась должниками, и может с уверенностью сказать, что задолженность жильцов по квартплате была постоянная – около 1 200 000 руб., которую ей удавалось сбивать до 700 000 руб., путем работы с должниками. Требования к ООО <данные изъяты>» о выплате задолженности на тот момент МУП ТС не предъявлялись;

- показаниями свидетеля Свидетель №16, согласно которым с сентября 2013 года он работал в ООО <данные изъяты>» юристом. Основным видом деятельности ООО <данные изъяты>» было управление многоквартирными домами. Договоры с собственниками на управление многоквартирными домами были заключены в 2009 году, т.е. когда была управляющая компания <данные изъяты>». Управление домами перешло от <данные изъяты>» к ООО «<данные изъяты> путем реорганизации в форме разделения ООО «<данные изъяты>» на две организации. Между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» было заключено в ноябре 2012 года соглашение о том, что управление жилыми домами переходит от <данные изъяты>» - ООО <данные изъяты>». Были ли долги перед ресурсоснабжающими организациями на момент разделения, ему не известно. По какой причине долговые обязательства в сумме более 5 миллионов рублей, согласно разделительного баланса, перешли от <данные изъяты>» к ООО «<данные изъяты>», и из чего складываются эти долговые обязательства, он не знает. Прибыль управляющей компании складывалась из: суммы, заложенной на управление многоквартирными жилыми домами (далее МКД) в тарифах на услуги по «содержанию и ремонту помещений собственником МКД», указанных в п. 10 приложений № к договорам Управлений; из «агентского вознаграждения Управляющей организации составляющего не более 25% от экономии средств, поступивших от собственников в счет оплаты услуг по данному договору», которая указана в п. ДД.ММ.ГГГГ договоров на управление МКД. Единолично изменить тарифы руководитель управляющей компании не имеет права. Тарифы были приняты еще при <данные изъяты>» и продолжали действовать при ООО <данные изъяты>».

Всеми финансовыми операциями в Организации руководил Калинин А.И. По какой причине образовался многомилионный долг перед МУП ТС, он не знает. Платежи по оплате коммунальных услуг поступали от жильцов МКД и в кассу, и на расчетный счет Организации. Были должники по оплате коммунальных услуг, однако задолженность не имела постоянно характера, изменение задолженности происходило как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При частичной оплате собственникам жилого помещения платеж распределялся равномерно на все предоставляемые коммунальные услуги. Кроме этого принимались меры к взысканию задолженности по оплате коммунальных услуг с собственников квартир (жилых помещений) - с кем-то по устной договоренности, с кем-то - в судебном порядке.

Ежедневно из МУП ТС звонил сотрудник бухгалтерии, который интересовался, будет ли осуществлен за текущий день перевод денежных средств по договорам на оплату тепло-и-водоснабжения. Ежемесячно производилась сверка поставленных энергоресурсов, которая подписывалась Лозиным и Калининым, и не оспаривались Калининым. Фактически энергоресурсы поставлялись МУП ТС в полном объеме, но оплата от ООО <данные изъяты>» за потребленные энергоресурсы на счет МУП ТС поступала несвоевременно и не в полном объеме. Примерно летом 2015 года МУП ТС обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности с ООО <данные изъяты>», и по решению арбитражного суда ООО <данные изъяты>» должно было оплатить МУП ТС помимо задолженности еще и штрафные санкции. Арбитражным судом иски МУП ТС к ООО <данные изъяты>» были удовлетворены по каждому договору. Судебными приставами <адрес> возбуждено исполнительное производство. Расчетные счета в <данные изъяты>» ООО <данные изъяты>» были арестованы. Все поступающие на счета денежные средства шли на оплату задолженности перед МУП ТС. Между руководством МУП ТС и ООО <данные изъяты>» в лице Калинина было достигнуто некое соглашение, о прекращении исполнительного производства в отношении <данные изъяты>». Условия указанного соглашения ему не известны. У МУП ТС в связи с несвоевременно оплатой поставленных энергоресурсов, возникла задолженность перед Красноярской ГРЭС-2.

Интересы ООО <данные изъяты>» представлял в арбитражном суде Свидетель №17. Он обжаловал решения арбитражного суда, чтобы искусственно отсрочить вступление в силу решения арбитражного суда, по надуманным основаниям. Это необходимо было ООО <данные изъяты>» во избежание ареста банковских счетов. Впоследствии все решения арбитражного суда вступили в силу.

Ему ничего не известно о том, чтобы ООО <данные изъяты>» заключало договоры на поставку каких-либо материалов с ИП Свидетель №1. Имя предпринимателя Свидетель №1 ему не известно. Он не помнит, чтобы она была поставщиком Организации. Обычно проекты договоров готовил он, Свидетель №17 или контрагенты, но проект договора с Свидетель №1 не готовил. Какие материалы она могла поставлять ООО <данные изъяты>», он не знает.

Все перечисления денежных средств по расчетным счетам указанных организаций, открытые в Сбербанке и банке «Кедр» производились только по распоряжению Калинина. О том, что у Калинина имеется большая задолженность по подотчету, ему ничего не известно. О том, что Калининым оформлен договор займа денежных средств у ООО <данные изъяты>», ему стало известно после налоговой проверки, которая была в первой половине 2015 года. Он делал подборку документов, которые запросили сотрудники налоговой инспекции, и в подшивке «Договоры» обнаружил договор займа за ноябрь 2014 года, о получении Калининым у ООО <данные изъяты>» займа в сумме 6 000 000 руб.. О возвращении займа он никакой информацией не располагает. Калинин не консультировался с ним насчет получения или оформления займа в ООО <данные изъяты>», как и по другим финансовым вопросам.

Также свидетель Свидетель №16 показал, что его заработная плата составляла 15 000 руб., из которых он получал 8 000 руб. по ведомости, а 7 000 руб. получал «конверте» и с них не уплачивались налоги;

- показаниями свидетеля Свидетель №17, согласно которым с апреля 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ он работал начальником юридического отдела <данные изъяты>». В его обязанности входило общее юридическое сопровождение деятельности компании. Руководителем <данные изъяты>» был Калинин А.И. ООО <данные изъяты>» был обслуживающей Организацией ООО <данные изъяты>». С МУП ТС у ООО <данные изъяты>» были заключены договоры о поставке тепло-и-водоснабжения. Из МУП ТС поступали акты сверок. На момент его трудоустройства в <данные изъяты>», т.е. на апрель 2015 года, у ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС была задолженность по оплате за энергоресурсы около 8 миллионов рублей. Среди жильцов были должники по оплате коммунальных услуг. Однако принимались активные меры к взысканию задолженности по оплате коммунальных услуг с собственников квартир (жилых помещений. МУП ТС обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности с ООО <данные изъяты>», и по решению арбитражного суда ООО <данные изъяты>» должно было оплатить МУП ТС помимо задолженности еще и штрафные санкции. Между ООО «<данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>» был заключен договор на оказание юридических услуг. Поэтому он представлял интересы ООО <данные изъяты>» в суде. Частично решения арбитражного суда были им оспорены по указанию Калинина. Однако впоследствии они проигрывали суды, и решения арбитражного суда вступали в силу.

Все перечисления денежных средств по расчетным счетам организаций, открытые в «<данные изъяты> производились только по распоряжению Калинина А.И.. О том, что у Калинина А.И. имеется большая задолженность по подотчету, ему ничего не известно. О том, что Калининым А.И. оформлен договор займа денежных средств у ООО <данные изъяты>», его ничего не известно. Он не консультировал Калинина насчет получения или оформления займа в ООО <данные изъяты>». Также ему ничего не известно о том, что ООО <данные изъяты>» когда-либо заключали с кем-либо, в том числе и с «ИП Свидетель №1» договор о поставке каких-либо материалов на сумму более 1 миллиона рублей. Кроме этого он ничего не знает о том, чтобы ООО <данные изъяты>» или <данные изъяты>» заключали договоры на поставку каких- либо материалов именно с ИП Свидетель №1;

- показаниями свидетеля ФИО18, согласно которым она работает в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № (далее Инспекция) по Красноярскому краю старшим государственным налоговым инспектором, референтом государственной гражданской службы РФ 1 класса Отдела выездных проверок. В ее обязанности входит проведение проверок по применению контрольно-кассовой техники, условиях ее регистрации, проверок по ведению кассовых операций, выполнения требований Законодательства по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами.

По поручению руководителя в июне 2015 года в <данные изъяты>» была проверка по вопросам: соблюдение законодательства, применение контрольно-кассовой техники.

Проверка проводилась за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно. В ходе проверки было установлено, что УК применяла контрольно-кассовую технику, которая была зарегистрирована за <данные изъяты>. Это было за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Далее, было установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ УК <данные изъяты> осуществляло денежные расчеты с применением контрольно-кассовой техники, которая была зарегистрирована, не в Межрайонной ИФНС №, а в инспекции по центральному району <адрес>. Контрольно-кассовая техника регистрируется по месту осуществления деятельности. За период 2014 года нарушение п. 1.2 положение 373-П установлено превышение лимита хранения денежных средств в кассе. Так же было установлено, в нарушении положения 373-П и указании 3210-У, авансовые отчеты подотчетным лицом составлялись с нарушением срока превышающий трехдневный срок. Выдача наличных денежных средств выдавалась без заявления подотчетного лица и без полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученных авансовых денежных средств в подотчет. Кроме этого было установлена оплата наличных денежных средств по одному договору превышающий 100 000 рублей. По данному факту был составлен протокол в отношении организации и в отношении должностного лица Калинина А.И.

В ходе проведения проверки было установлено, что денежные средства, которые были получены в подотчет Калининым, получены за весь проверяемый период в сумме 38 267 356 рублей 89 копеек. Из этой денежной суммы были предоставлены авансовые отчеты частично на 10 352 827 рублей 22 копейки. Из этой суммы 744 435 рублей 61 копейка была денежная сумма возвращена в кассу, не использована и 8 070 712 рублей были зачислены на расчетный счет в банк. В ходе проведения проверки были предоставлены договор займа на 6 000 000 рублей. Денежные средств, которые Калинин брал в подотчет, не были возвращены за период 2012-2013 года. Калининым был написан договор займа на сумму 6 000 000 рублей и денежные средства не возвращены;

- показаниями свидетеля Свидетель №19, согласно которым с 2009 года она работала бухгалтером-расчетчиком по квартплате в ООО «<данные изъяты> затем с 2012 года - с момента реорганизации ООО «<данные изъяты>» - в ООО <данные изъяты>». В ее обязанности входило начисление оплаты коммунальных услуг за жилье по обслуживаемым ООО <данные изъяты>» многоквартирных домов. Коммунальные платежи, начисляются в соответствии с законом, постановлением правительства и городскими постановлениями.

Она получала письменное распоряжение генерального директора Калинина А.И. с указанием конкретного тарифа в цифровом выражении и адреса дома, находящегося в управлении компании, согласно которого и начисляла тариф. Именно указанный генеральным директором Калининым А.И. тариф, вносится в квитанции на оплату коммунальных услуг, которые направляются жильцам.

В программе «СТЭК», которую она использовала в работе для начисления квартплаты, заведена индивидуальная карточка на каждую квартиру (лицевой счет). В этой же программе есть программа «Касса», содержащая сведения о поступивших платежах (наличные и безналичные), а также программа паспортиста, для отслеживания количества жильцов и их паспортные данные. Кассир, паспортист и бухгалтер-расчетчик вносят в программу «СТЭК» данные по своей линии работы. Задолжникам по квартплате рассылаются уведомления, а также в квитанциях о квартплате указывается сумма с учетом задолженности. Стек, это программа, в которой кассир вносит поступления денег в кассу, платежи идут сразу по данному адресу, долг гасился по дому и/или по квартире. В программе заложен сразу норматив на каждый дом и производится начисление по нормативам на отопление, по жил. площади. Если вносились, какие то изменения, то они сразу же отражались в программе. В конце месяца, эта программа формирует квитанции. В <данные изъяты><адрес> Все данные по начислению тарифов, она получала непосредственно от Калинина А.И.;

- показания свидетеля ФИО5, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым с 2014 года она является индивидуальным предпринимателем. Основной вид деятельности - оказание полиграфических услуг: изготовление бланков, книг, накладных и других документов. Финансовая деятельность предприятия низкая. Средняя выручка в месяц – не более 50 000 рублей. В 2015 году был заказ от руководителя управляющей компании из г. Зеленогорска, по имени возможно ФИО7, фамилию не помнит. Продукции он заказывал не много – не более чем на 1 000 рублей. Больше он к ней не обращался. Крупных заказов с момента регистрации у нее не было (т. 11 л.д. 272);

- показания свидетеля Свидетель №1, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем с 2011 года. Основным видом деятельности является розничная торговля продуктами питания. Форма налогообложения – ЕНВД (единый налог на вмененный доход). В г. Зеленогорске у нее есть две торговые точки, через которые в розницу или мелким оптом реализуется указанная продукция. При продаже оформляется товарный чек, приходно-кассовый ордер, товарная накладная. При расчете с поставщиками, при ведении своей предпринимательской деятельности, она ведет наличный расчет.

С Свидетель №2 она знакома как с предпринимателем с 1995 года, со времени начала индивидуальной предпринимательской деятельности. Однако никаких отношений, в том числе деловых, с ним никогда не поддерживала. Через него она знакома с Калининым А.И., однако также никогда никаких отношений с ним никогда не поддерживала. Знает, что Свидетель №2 и Калинин сотрудничали или вели совместный бизнес. О том, что существует ООО <данные изъяты>» она слышала, но чем занимается указанная организация, и кто является сотрудниками указанной организации, никогда не интересовалась. Никогда никаких договоров с Калининым А.И. и с ООО <данные изъяты>» она не заключала, в том числе договора от ДД.ММ.ГГГГ. Никогда никакие товары, «материалы» ни Калинину, ни ООО <данные изъяты>» не реализовывала и не поставляла.

Никакого договора с ООО <данные изъяты>» и с Калининым А.И. не заключала, а также никаких «материалов» никогда им не поставляла, и никаких денежных средств в указанной сумме за поставку «материалов» не получала. К ней никто, никогда не обращался, в том числе Калинин, и не предупреждал ее о том, что от ее имени будут совершены какие-либо подобные сделки. Ей неизвестна и непонятна причина, по которой в указанных документах указана именно ее фамилия;

- показаниями свидетеля ФИО19 оглашенными в ходе судебного заседания с согласия сторон, согласно которым он работает ведущим специалистом внутренней безопасности ПАО <данные изъяты>». На основании постановления Зеленогорского суда он добровольно выдал сотрудникам ОМВД оригинал платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого со счета ООО <данные изъяты>» произведена оплата задолженности в отношении Свидетель №2 в сумме 30 000 рублей (т. 14 л.д. 224);

Кроме свидетельских показаний вина Калинина А.И. подтверждается следующими доказательствами:

- заявлением директора МУП ТС ФИО15 о проведении проверки финансово- экономической деятельности ОО <данные изъяты>» в целях предотвращения незаконных действий со стороны руководства ООО <данные изъяты>», которое обязательства по оплате энергоресурсов, полученных по договорам тепло-и водоснабжения выполняет крайне недобросовестно, используя полученные от собственников и нанимателей жилых помещений МКД денежные средства не по целевому назначению, а на собственные нужды (т. 1 л.д. 56);

-постановлением и протоколом выемки у представителя потерпевшего ФИО26 документов: устава Муниципального унитарного предприятия тепловых сетей г. Зеленогорска; договора №\В на отпуск питьевой воды и водоотведение от ДД.ММ.ГГГГ; договора теплоснабжения №\T от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору теплоснабжения №\T; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору теплоснабжения №\Т; счетов-фактур на отпуск холодной воды, водоотведения холодной воды, водоотведение от теплоносителя за 2013, 2014, 2015; ведомостей по взаиморасчетов с контрагентами за 2013, 2014, 2015; справок о дебиторской задолженности ООО <данные изъяты>» МУП ТС; актов сверок взаимных расчетов между ООО <данные изъяты>» и МУТ ТС; копий решений арбитражного суда (т. 4 л.д. 14-15);

- протоколом осмотра документов и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: Устав Муниципального унитарного предприятия тепловых сетей (МУП ТС), утверждённый Комитетом по управлению имуществом г. Зеленогорска, Заместителем главы администрации председателем комитета по управлению имуществам ФИО20, согласно которого Муниципальное унитарное предприятие тепловых сетей является предприятием по обеспечению населения и предприятий города энергоресурсами и находится в муниципальной собственности муниципального образования - города Зеленогорска Красноярского края. Целями деятельности предприятия является надёжное и бесперебойное энергоснабжение ЗАТО г. Зеленогорск; Договор теплоснабжения №\T от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между МУП ТС г. Зеленогорска (энергоснабжающая организация) в лице генерального директора ФИО15 и Обществом с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» (Абонент) в лице генерального директора Калинина А.И.. Согласно п. 1.1. договора - энергоснабжающая организация обязуется отпускать Абоненту на объекты через присоединенные сети тепловую энергию в горячей воде (тепловую энергию), и теплоноситель для нужд горячего водоснабжения (теплоноситель) в соответствии с графиком отпуска; п 1.2. Абонент обязуется оплачивать принятую тепловую энергию и теплоноситель, а также соблюдать предусмотренные договором режимы их потребления, обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении тепловых сетей и исправность используемых им приборов и оборудования, связанных с потреблением тепловой энергии и теплоносителя; п. 3.1 расчетным периодом (период платежа) является календарный месяц; п. 3.6 расчет за потребленную тепловую энергию, теплоноситель, холодную воду и водоотведение производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет МУП ТС по 10 число включительно месяца, следующего за расчетным месяцем; п. 3.7 обязательства по оплате за использованные ресурсы считаются выполненными с момента поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет Энергоснабжающей организации; Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору теплоснабжения №\T от ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска в лице генерального директора ФИО15 и ООО <данные изъяты>» (Абонент) в лице генерального директора Калинина А.И.; Договор №\B на отпуск питьевой воды и водоотведение от ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС (Энергоснабжающая организация) в лице генерального директора ФИО15 и ООО <данные изъяты>» (Абонент) в лице генерального директора Калинина А.И.. Согласно п. 1.1. договора - энергоснабжающая организация обязуется отпускать Абоненту на объекты через присоединенные сети холодную (питьевую) воду, и обеспечивать водоотведение, включающее в себя прием энергоснабжающей организацией (МУП ТС) сточных вод, сбрасываемых от израсходованной холодной воды и теплоносителя, передачи их на очистные сооружения с последующей очисткой; п. 1.1.1 Абонент обязуется оплачивать принятую холодную (питьевую) воду, водоотведение, а также соблюдать режимы водоотведения и водопотребления; п.3.1 расчетным периодом по договору является календарный месяц; п. 3.6. расчет за потереблённую Абонентом холодную воду и водоотведение производится путём перечисления денежных средств на расчетный счет Энергоснабжающей организации по 10 число включительно месяца, следующего за расчетным месяцем; Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору теплоснабжения №\T от ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС (Энергоснабжающая организация) в лице главного инженера ФИО21 и ООО <данные изъяты>» (Абонент) в лице генерального директора Калинина А.И.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС (продавцом) по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 357 303,27 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 508 266,69 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 208 131,95 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 281 126,81 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 608 956,71 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 276 353,65 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 295 722 руб.; счет фактура №т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 429 726,01 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 239 863,77 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 311 356,17 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 275 554,32 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 318 875,07 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 315 509,68 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 265 408,62 руб.; счет фактура № В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 307 522,29 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 473 282,68 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 844 558,92 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 305 897,16 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 427 283,43 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 306 913,43 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 553 049,75 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 292 134,08 руб.; счет фактура №В от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 285 032,04 руб.; счет фактура №Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 802 508,95 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 303 043,48 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 210 097,23 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 575 783,71 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 304 887,99 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\ B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 286 655,52 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 669 938,62 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 292 531,63 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 384 658,23 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 301 179,72 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 265 789,91 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 997 044,16 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 277 399,18 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 270 891,16 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 306 982,22 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 456 541,73 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 299 952,72 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 893 433,07 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 289 143,57 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 359 073,74 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 283 011,12 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 681 635,55 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 291 746,60 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 098 979,81 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 280 988,39 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 074 149,27 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 314 195,21 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 2 158 255,08 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 274 985,11 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 597 018,03 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 258 861,07 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 253 407,03 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 415 428,31 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 947 847,77 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 243 694, 94 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 233 064,22 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 398 861,21 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 264 153,10 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ. согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 293 556,66 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 326 694,64 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 294 630,89 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 276 393,02 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 870 880,28 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 300 413,45 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 276 215,06 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 918 349,53 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 275 325,15 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 273 216,83 руб.; счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой МУП ТС по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ выставлено к оплате ООО <данные изъяты>» 1 771 818,52 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС и ООО <данные изъяты>» по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 2 914 370,02 руб., конечное сальдо 3 040 607,52 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС и ООО <данные изъяты>» по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо 1 295 392,48 руб., конечное сальдо 884 079,55 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо – 3 039 186,82 руб., конечное сальдо 3 543 959,36 руб., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу МУП №,36 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период: 3 квартал 2013 года между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо – 5 551 048,65 руб., конечное сальдо 4 195 064,20руб., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу МУП №,20 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 294 473,67 руб., конечное сальдо 1 158 986,14 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 2 438 836,73 руб., конечное сальдо 4 410 597,01 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>», согласно которого начальное сальдо - 7 071 778,98 руб., конечное сальдо 9 222 507,09 руб., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу МУП №,09 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>», согласно которого начальное сальдо - кредит 8 594 888,95 руб., конечное сальдо 7 071 778,98 руб., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу МУП №,98 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 6 554 996,81 руб., конечное сальдо 6 404 996,81 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ начальное сальдо - 173 864,60 руб., конечное сальдо 23 864,60 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 7 487 317,34 руб., конечное сальдо 6 554 996,81 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 1 222 376,24 руб., конечное сальдо 173 864,60 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\T от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - 7 487 317,34 руб., конечное сальдо 6 554 996,81 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>», согласно которого начальное сальдо - 8 575 229,29 руб., конечное сальдо 8 594 888,95 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» начальное сальдо - 5 525 080,25 руб., конечное сальдо - 8 575 229,29 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>», согласно которого начальное сальдо - 11 312 115,13 руб., конечное сальдо 9 336 910,56 руб., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу МУП №,56 руб.; акт сверки № от ДД.ММ.ГГГГ взаимных расчетов за январь 2014 - июль 2015 между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ начальное сальдо - 4 656 604,63 руб., конечное сальдо 8 798 426,82 руб.; акт сверки № от ДД.ММ.ГГГГ взаимных расчетов за 1 квартал 2015 года между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ и по договору №\B от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - кредит 9 222 507,09 руб., конечное сальдо 11 793 841,40 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>», согласно которого начальное сальдо - кредит 11 793 841,40 руб., конечное сальдо 11 312 115,13 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - кредит 884 079,55 руб., конечное сальдо 1 144 319,29 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - кредит 4 656 604,63 руб., конечное сальдо 8 798 426,82 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между МУП ТС г. Зеленогорска и ООО <данные изъяты>» по договору №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого начальное сальдо - кредит 4 656 604,63 руб., конечное сальдо 8 798 426,82 руб.; справка о дебиторской задолженности ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС, согласно которой текущая задолженность ООО <данные изъяты>» перед МУП ТС по договорам №\B и №\T на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 058 347,73 рубля, на ДД.ММ.ГГГГ – 5 540 684,18 рубля, на ДД.ММ.ГГГГ – 9 238 175,15 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ – 10 264 414,29 рублей. Платежи на расчетный счет МУП ТС от ООО <данные изъяты>» по договорам теплоснабжения и водоотведения производились не ежемесячно; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 4 104 435,21 руб. за поставленную тепловую энергию с февраля по март 2014 года, расходов по уплате госпошлины – 43 522,17 руб.; Постановление третейского арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ об оставлении решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ без изменения и апелляционной жалобы - без удовлетворения; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 2 685 837,95 руб. за поставленную тепловую энергию с апреля по май 2014 года, расходов по уплате госпошлины - 36 429,19 руб.; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 5 394 710,49 руб. за поставленную тепловую энергию с июня по ноябрь 2014 года, расходов по уплате госпошлины - 49 974 руб.; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС процентов за пользование чужими деньгами в сумме 345 093,50 руб., расходов по уплате госпошлины - 9 902 руб.; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС процентов за пользование чужими денежными средствами 32 621,17 рублей, расходов по уплате госпошлины – 2 000 рублей; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 7 928 402,19 руб. за поставленную тепловую энергию с декабря 2014 года по март 2015 года, расходов по уплате госпошлины - 62 642 руб.; Постановление третейского арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ об оставлении решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ без изменения и апелляционной жалобы - без удовлетворения; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 1 276 557,26 руб. за холодное водоснабжение и водоотведение с апреля по октябрь 2015 года, расходов по уплате госпошлины - 25 766 руб.; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 3 262 147,78 руб. за поставленную тепловую энергию с апреля по октябрь 2015 года, расходов по уплате госпошлины - 39 311 руб.; Постановление третейского арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ об оставлении решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ без изменения и апелляционной жалобы - без удовлетворения; Решение Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО <данные изъяты>» в пользу МУП ТС долга в сумме 102 372,13 руб. за холодное водоснабжение и водоотведение с ноября 2015 года по апреля 2016 года, расходов по уплате госпошлины - 24 024 руб. (т. 4 л.д. 156-168, 226-227);

- Заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ (по материалу доследственной проверки КУСП 2440 от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

1. На обслуживании у ООО <данные изъяты>» находятся жилые дома по <адрес>.

2. Заработная плата начисляется и выплачивается в полном объеме, нарушений не выявлено.

3. Задолженность за собственниками помещений МКД на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 069 016,43 руб.. На ДД.ММ.ГГГГ задолженность собственников МКД уменьшилась на 2 217,29 руб..

4. При наличии задолженности на ДД.ММ.ГГГГ за подотчетным лицом Калининым А.И. в пользу ООО <данные изъяты>» в сумме 4 084 263, 03 рубля в течение всего проверяемого периода (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), из кассы ему постоянно выдавались наличные денежные средства в подотчет, хотя он не отчитывался за ранее выданные. Согласно оборотов по счету № «Расчеты с подотчетными лицами» в ноябре 2014 г происходит списание задолженности в сумме 6 000 000 рублей на счет № «Расчеты с персоналом по прочим операциям» по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И. предоставляет гражданину Калинину А.И. денежные средства в размере 6 000 000 рублей на срок до ДД.ММ.ГГГГ.

5. Согласно заключенных договоров №\В и №\Т от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» имело задолженность на ДД.ММ.ГГГГ перед МУП ТС на сумму 5 525 080,25 руб., подтвержденную актом сверки. На конец проверяемого периода - ДД.ММ.ГГГГ - задолженность значительно увеличилась на 2 987 820,48 рублей. Задолженность перед МУП ТС возросла почти на 3 000 000 рублей, при том что задолженность собственников МКД практически не изменилась;

- Заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого:

1-2. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты коммунальных услуг поступали денежные средства:

- В кассу ООО <данные изъяты>» в общей сумме 75 425 341,46 руб., в том числе от жильцов МКД в счет оплаты услуг ЖКХ – 72 651 316,49 руб.;

- На расчетный счет №, открытый в ПАО <данные изъяты>», в общей сумме 700 000,00 рублей. От жильцов МКД в счет оплаты услуг ЖКХ денежные средства не поступали;

- На расчётный счет №, открытый в <данные изъяты>», в общей сумме 69 391 553,98 руб., в том числе от жильцов МКД в счет оплаты услуг ЖКХ – 2 646 721,24 руб.;

- На расчётный счет №, открытый в <данные изъяты>», в общей сумме 16 462 176,91 руб., в том числе от жильцов МКД в счет оплаты услуг ЖКХ – 12 828 037,73 руб.;

3. Согласно кассовым отчетам и данным программы «1С:Предприятие» из кассы ООО <данные изъяты>» Калинину А.И. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были выданы денежные средства в общей сумме 67 839 053,57 руб., в том числе 31 709 700,00 руб. для внесения на расчетный счет, 36 129 353,57 руб. выдано под отчет;

Согласно выписке по расчетному счету компании №, представленной <данные изъяты> Калининым А.И. со счета ООО <данные изъяты>» получены денежные средства в общей сумме 400 000 рублей (ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей) на хоз. нужды предприятия. Внесение Калининым А.И. данных денежных средств в кассу предприятия в кассовой книге ООО <данные изъяты>» за 2013 год не отражено.

Калининым А.И. за исследуемый период как возврат неиспользованных подотчетных сумм были внесены денежные средства в размере 537 475,33 руб. в кассу ООО <данные изъяты>», в размере 23 673 000 рублей на расчетный счет компании.

ДД.ММ.ГГГГ был оформлен договор займа № на сумму 6 000 000 рублей, который отражен в бухгалтерском учете предприятия проводками Дт73.01-Кт71.01, то есть сумма задолженности по подотчету Калинина А.И. перед ООО <данные изъяты>» была уменьшена на 6 000 000 рублей. Авансовыми отчетами Калинин отчитался перед предприятием в размере 6 639 183,04 рубля.

4. Денежные средства, полученные из кассы ООО <данные изъяты>» для внесения на расчетный счет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 31 709 700 рублей поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, открытый в банке «Кедр» в полном объеме.

5. Сведений о выдаче займа ООО <данные изъяты>» Калинину А.И. по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, а также о возврате займа, в представленных на исследование документах не обнаружены (т. 11 л.д. 13-26);

- Заключение дополнительной судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого:

1. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно в кассу ООО <данные изъяты>» и на расчетные счета открытые в «Сбербанке России» № и банке «<данные изъяты>№, поступали денежные средства от физических и юридических лиц в счет оплаты тепло-и-водоснабжения для расчета по договорам №\В и №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, в размере 59 889 234,51 руб.;

2. ООО <данные изъяты>» произведена оплата МУП ТС за оказанные услуги по договору № №\В и по договору №\Т всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно в размере 50 818 979,36 руб.;

3. Разница между размером суммы денежных средств, поступивших в счет оплаты тепло-и-водоснабжения по договорам №\В и №\Т от ДД.ММ.ГГГГ, в кассу ООО <данные изъяты>» и на расчетные счета ООО <данные изъяты>», открытые в «Сбербанке России» № и банке «Кедр» №, и размером суммы денежных средств, перечисленных ООО <данные изъяты>» на счет МУП ТС по договорам №\В и №\Т от ДД.ММ.ГГГГ,составила всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 9 070 255,15 рублей;

5. В программе «1С:Предприятие» ООО <данные изъяты>» отражено:

- Поступление материалов в ООО <данные изъяты>» от ИП Свидетель №1 по договору от ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты>) в общей сумме 7 083 700 руб., в том числе ДД.ММ.ГГГГ – 3 724 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 3 359 500 руб.;

- Расчет за поставленные материалы произведен ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 369 904,29 руб. и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 359 500 руб. с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № открытого в <данные изъяты> Однако бухгалтерская проводка отражена как <данные изъяты>. Счет 55.04 «Прочие специальные счета» предназначен для учета движения обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования в валюте Российской Федерации (в частности поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета). Кроме того, был зачтен аванс поставщику (Дт60.01 Кт60.02) ИП Свидетель №1 в сумме 2 354 295,71 руб. Аванс оплачен из подотчетных денежных средств Калининым А.И. (Дт60.02 Кт71.01) и составлен авансовый отчет 0000-031 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 354 295,71 руб., в котором отражен оправдательный документ - чек ККМ № от ДД.ММ.ГГГГ.

- ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были произведены зачеты (<данные изъяты>) между кредиторской задолженностью перед поставщиком и дебиторской задолженностью сотрудника ООО <данные изъяты>» Калинина А.И. в суммах 1 369 904,29 и 3 359 500 руб. соответственно;

- Авансовый отчет Калинина А.И. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 355 295,71 руб. бухгалтерией ООО <данные изъяты>» принят к учету. В данном отчете отражено израсходование подотчетных денежных средств Калининым А.И. в размере 1 000,00 руб. (чек ККМ № от ДД.ММ.ГГГГ) и 2 354 295,71 руб. (чек ККМ № от ДД.ММ.ГГГГ);

На экспертизу представлены папки «Документы поставщиков (требования-накладные)» за 1, 2, 3 и 4 квартал 2015 года, которые включают в себя обороты счета 60 за каждый месяц 2015 года, оборотно-сальдовые ведомости по счету 60 за каждый квартал 2015 года, реестр документов «Поступление (акт, накладная)» за каждый месяц 2015 года (подписаны от имени старшего бухгалтера ФИО22), счета и товарные накладные (имеющие подписи ответственных лиц и оттиски печатей организаций). Поступления материалов от ИП Свидетель №1 в 2015 году в ООО <данные изъяты>» в данных документах не отражено. В папке «Авансовые отчеты 2015 год» имеется авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ Калинина А.И. (подпись от имени подотчетного лица Калинина А.И., бухгалтера ФИО22 и генерального директора Калинина А.И. имеются), согласно которому Калининым А.И. из подотчетных денежных средств израсходована сумма 1 000,00 руб. на приобретение бланков МКД Н66. Чек ККМ и квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие покупку ООО <данные изъяты>» бланков у ИП ФИО5, приложены к авансовому отчету.

Учитывая все вышеизложенное, экспертом установлено, что в бухгалтерском учете ООО <данные изъяты>» (программа «1С:Предприятие») сделка купли-продажи с ИП Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 083 700 руб. отражена. Первичными учетными документами, представленными на исследование, данная сделка не подтверждается.

6. В бухгалтерском учете ООО <данные изъяты>» (программа «1С:Предприятие») отражен расчет между ООО <данные изъяты>» и ИП Свидетель №1 по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 083 700 руб. путем: Перечисления денежных средств с расчетного счета ООО <данные изъяты>» №, открытого в ПАО «<данные изъяты>», в сумме 4 729 404,29 руб. (Дт60.01 Кт 55.04); Внесения в кассу организации Калининым А.И. денежных средств в сумме 2 354 295,71 руб., на которые Калинин А.И. отчитался перед бухгалтерией управляющей компании авансовым отчетом № от ДД.ММ.ГГГГ.

В представленных на экспертизу документах чека ККМ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 354 295,71 руб., подтверждающих расчет ООО <данные изъяты>» с ИП Свидетель №1 по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ экспертом не обнаружено. С банковских счетов ООО <данные изъяты>» №, открытого в ПАО <данные изъяты> России», и №, открытого в ПАО КБ «Кедр», денежные средства в счет оплаты по договору с ИП Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ не перечислялись (т. 11 л.д.200-209);

- постановлением и протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым у подозреваемого Калинина А.И. в присутствии защитника ФИО25 изъяты заверенные копии документов: Устав ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; Устав ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № Единственного участника ООО «Эприс 08» от ДД.ММ.ГГГГ; разделительный баланс от ДД.ММ.ГГГГ; решение № о создании ООО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; лицензия ООО <данные изъяты>»; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от 22. 06.2009; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; договор на управление многоквартирным домом по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; решение № единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение о передаче прав и обязанностей по договорам от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: <данные изъяты>

- протоколом выемки документов, изъятых 21.10.2016 по судебному постановлению от 18.10.2016 в Межрайонной ИФНС № 7 по Красноярскому краю, содержащих налоговую тайну: акт проверки № о выполнении порядка ведения работ с денежной наличностью и порядка выполнения кассовых операций на 54 листах; дело « 2.10-26 Дсп том № ООО <данные изъяты>» на 267 листах; дело №.10-26\Дсп том №ООО <данные изъяты>» на 258 листах; дело №.10-26\2 том 1 ООО <данные изъяты>» на 309 листах; дело №.7-12\26 «Досье налогоплательщика ООО <данные изъяты>» на 4- листах; дело 2.7 – 12 Документы налогоплательщика <данные изъяты> 141 листе; акт проверки 2.7 -1-26\1 от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 79 листах; копия договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8 л.д. 66);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: находящиеся в скоросшивателе «Дело <данные изъяты>№. Акты проверок соблюдения законодательства о применении ККТ, порядка работы с денежной наличность. Акты проверки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями ООО <данные изъяты>» №. Начато 07.2015»: поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого старшему государственному налоговому инспектору, референту государственной службы РФ 1 класса Свидетель №18 поручается проведение проверки деятельности ООО <данные изъяты>»; требование о предоставлении документов от ДД.ММ.ГГГГ; подшивка авансовых отчетов на 53 листах; подшивка счетов на оплату на 75 листах; подшивки договоров на 21 листе, на 28 листах, на 14 листах, на 18 листах; копия договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 рублей; акт проверки № от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении порядка работ с денежной наличностью, согласно которого за период 2012-2013 гг руководителю ООО <данные изъяты>» Калинину А.И. из кассы предприятия, выданы наличные денежные средства в сумме 6 000 000 рублей, авансовые отчеты не предоставлены. На указанную сумму между ОО <данные изъяты>» и гражданином Калининым А..И. заключен Договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ. Авансовые отчеты составлялись подотчетным лицом с нарушением срока, т.е. в срок превышающий три рабочих дня. Выдача наличных денег производилась без полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег; - находящиеся в скоросшивателе: «Дело № <данные изъяты> том № Акты проверок соблюдения законодательства о применении ККТ, порядка работы с денежной наличность. Акты проверки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями ООО <данные изъяты>» ИНН № Начато 07.2015»: поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого старшему государственному налоговому инспектору, референту государственной службы РФ 1 класса Свидетель №18 поручается проведение проверки деятельности ООО <данные изъяты>»; требование о предоставлении документов от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ№ «О перечне должностных лиц ОО <данные изъяты>», имеющих право на получение подотчетных денежных средств из кассы ООО <данные изъяты>», согласно которого утвержден перечень должностных лиц ООО <данные изъяты>», имеющих право на получение подотчетных денежных средств из кассы ООО <данные изъяты>», с указанием максимальных сроков возврата: генеральный директор – 90 дней и т.д.. Контроль за исполнение приказа возложен на генерального директора Калинина А.И.; кассовые отчеты на 163 листах; платежные ведомости на 65 листах; Копия договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО <данные изъяты>» - «Займодавец», в лице генерального директора Калинина А.И., действующего на основании устава, и Калинин А.И. – «Заемщик» заключили договор, согласно которого займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 6 000 000 руб. на срок до ДД.ММ.ГГГГ, а заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (сумму займа), при этом проценты за пользование суммой займа не взимаются. Согласно п. 2.4. Договора займа, возврат полученной суммы займа осуществляется Заемщиком в следующем порядке: не позднее следующего дня после истечения срока займа, Заемщик должен внести в кассу Займодавца наличные денежные средства в размере 100 % суммы полученного займа (т. 8 л.д. 70 -73);

- иными документами, представленными по запросу Межрайоной ИФНС № по Красноярскому краю: выписки из ЕГРН, бухгалтерскую отчетность организаций ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» за 2013-2015гг. (т. 8 л.д. 141);

- протоколом выемки у Калинина А.И. в присутствии защитника ФИО25 светокопии договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ и светокопия двух квитанций (т. 12 л.д. 240);

- протоколом осмотра документов и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: светокопии договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором займодавец - ООО <данные изъяты>» в лице генерального директора Калинина А.И., действующего на основании Устава, передает в собственность Заемщику – гражданину ФИО4 денежные средства в размере 5 700 000 рублей на срок до ДД.ММ.ГГГГ, а заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (сумму займа), при этом проценты за пользование суммой займа не взимаются; светокопия двух квитанций - к приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ от Калинина А.И. принято 200 000 руб.: основание - договор займа № и к приходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ от Калинина А.И. принято 100 000 руб.: основание - договор займа № (т. 12 л.д. 246);

- постановлением и протоколом обыска в офисе ООО <данные изъяты>» в г. Зеленогорске по <адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого изъяты документы <данные изъяты>

<данные изъяты>

- протоколом осмотра предметов с участием специалиста - инженера ГИТС и ЗИ ОМВД России по ЗАТО г. Зеленогорск, в ходе которого установлено: - в оперативной <данные изъяты>

- постановлением от 12.04.2016 о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств: - <данные изъяты>

- налоговой декларацией по упрощенной системе налогообложения ФИО48 за 2015 год, карточка регистрации контрольно-кассовой техники № 4163, представленных по запросу МИФНС № 7 по Красноярскому краю (т. 11 л.д. 255);

<данные изъяты>

- налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 9-17);

- выпиской по счету №Свидетель №1 в ПАО <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 27-35);

- выпиской по счету № (пассивный) Свидетель №1ФИО11 филиала ПАО КБ <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 41-44);

- выпиской по счету № (пассивный) Свидетель №1ФИО11 филиала ПАО КБ <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленная по запросу (т. 12 л.д. 45-48);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, согласно которых осмотрены: выписка ПАО «Сбербанк» по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГСвидетель №1, за указанный период установлены суммы платежей от 15 рублей до 114 525,82 рублей. Всего за указанный период сумма операции по дебиту – 254390.33 рубля, сумма операции по кредиту – 253 518.40 рублей; выписка ФИО11 филиала <данные изъяты>» по счету № (пассивный) период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГСвидетель №1, в которой отражены сведения о ежемесячном гашении кредита в сумме 17 000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборотов по дебиту 202 034,91 рубля, по кредиту - 202 200,00 рублей; выписка ФИО11 филиала ПАО <данные изъяты>» по счету № (пассивный) период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГСвидетель №1, в которой отражены сведения о ежемесячном гашении кредита в сумме 2900 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обороты по дебиту 24358 рубля, по кредиту - 24358 рублей; налоговые декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которых базовая доходность физического показателя в месяц 1800 руб., налоговая база всего 31 068 руб., сумма исчисленного единого налога на вмененный доход за налоговый период 4 660 рублей. (т. 12 л.д. 49-54);

- заверенной копией постановления об административном правонарушении №-д\12 от ДД.ММ.ГГГГ о признании виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 7.23.1 КоАП РФ должностного лица – генерального директора ООО <данные изъяты> 08» Свидетель №2 и назначении ему минимального наказания в виде штрафа в сумме 30 000 рублей (т. 7 л.д. 10-12);

- заверенной копией постановления об окончании исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Свидетель №2 УФССП по Красноярскому краю Отдела судебных приставов по г. Зеленогорску, из которой видно, что исполнительное производство прекращено в связи с исполнением – основание - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № открытого в <данные изъяты>» денежные средства в сумме 30 000 рублей перечислены на счет УФК по Красноярскому краю, в счет оплаты задолженности по исполнительному производству (т. 7 л.д. 17);

- копиями платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым со счета ООО «УК Эприс 08» оплачен штраф за Свидетель №2 (т. 7 л.д. 18-19);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, согласно которых осмотрена заверенная копия постановления об административном правонарушении №-д\12 от ДД.ММ.ГГГГ; постановление об окончании исполнительного производства № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Свидетель №2; копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 77-80);

- справкой ПАО «Бинбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой счет № в КБ «Кедр» открыт по заявлению Калинина А.И.. Право подписи документов с даты открытия по ДД.ММ.ГГГГ, в том числе по доверенности имели Калинин А.И. – срок полномочий - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №2 - срок полномочий – с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 10 л.д. 81);

- справкой ПАО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей представлено в Банк на бумажном носителе. Договор об обслуживании по системе удаленного доступа в данный период отсутствовал. (т. 10 л.д. 100);

- постановлением и протоколом выемки по судебному постановлению документов содержащих банковскую тайну у сотрудника ПАО «<данные изъяты>» ФИО19 оригинала платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 14 л.д. 226-230);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, согласно которых осмотрен оригинал платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого с расчетного счета ООО «<данные изъяты> открытого в ЗАО КБ «Кедр» произведена оплата штрафа за Свидетель №2 в сумме 30 000 руб. (т. 14 л.д. 232-234);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подпись в платежном поручении № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>, выполнена Калининым А.И.. (т. 14 л.д. 257-259);

Эксперт Свидетель №25, которая в опровержение доводов стороны защиты пояснила, что ею проводилось сравнение со всеми образцами подписи Калинина, как свободной, так и из других документов, представленных на экспертизу, в результате было установлено по всем признакам, что подпись, выполненная в платёжном поручении, сделана Калининым А.И.;

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, заверенных копий документов, представленных по запросу <данные изъяты>» - кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; соглашений: № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша на сумму 1 900 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 420 000 руб.- заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 350 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 290 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 400 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 280 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 300 000 руб. - заемщику Калинину А.И.; № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша в сумме 640 000 руб. - заемщику Свидетель №2; № от ДД.ММ.ГГГГ 1 2 о предоставлении транша в сумме 160 000 руб. - заемщику Свидетель №2; двух выписок банка о гашении ссудной задолженности и процентов по кредиту, а именно ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 561-30 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 93-70 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб.; кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; соглашений: № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении транша на сумму 1 400 000 руб. - заемщику Свидетель №2; двух выписок банка о гашении <данные изъяты>» ссудной задолженности за <данные изъяты>» и процентов по кредиту, а именно гашение процентов по кредиту - на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 513 272,55 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 117,12 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 400,20 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 693,73 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 900,55 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 324,70 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 531,50 руб., гашение ссудной задолженности равными суммами по 116 630 руб. произведены ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; решения № единственного участника Общества с ограниченной ответственности «Эприс 08» реорганизации ООО «<данные изъяты>» и создании <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты> разделительного баланса от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от <данные изъяты>» долгосрочные обязательства перешли в полном объеме ООО <данные изъяты>» в сумме 1 443 330 руб., краткосрочные обязательства - в суме 9 489 342 руб., в то время как <данные изъяты>» - в сумме 447 569 руб.; уведомления от ДД.ММ.ГГГГ о снятии с учета в налоговом органе, о прекращении деятельности юридического лица путем реорганизации <данные изъяты>»; выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№ ООО «<данные изъяты> содержащая сведения о реорганизации Общества (т. 10 л.д. 44-49);

- протоколом осмотра документов (изъятых при обыске в офисе <данные изъяты>» по <адрес>1 в г. Зеленогорске) и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: семи скоросшивателей подписанных как: «<данные изъяты>

- протоколом осмотра документов касающиеся дохода Калинина А.И. и постановлением о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: справок формы 2НДФЛ, представленных по запросу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Красноярскому краю, согласно которых установлено, что доход Калинина А.И., работающего в должности генерального директора <данные изъяты>» в 2012 году составил 17 400 руб., в 2013 – 69 600 руб., в 2014 – 105 600 руб., в 2015 – 75 707,57 руб.; доход Калинина А.И., работающего в должности генерального директора ООО «Регснаб» в 2015 году составил 33 125,24 руб.; доход Калинина А.И., работающего в должности генерального директора <данные изъяты> в 2015 году составил 33 125,24 руб. (т. 9 л.д. 209-215);

- протоколом осмотра документов - выписок по счетам открытых в <данные изъяты>» на имя Калинина А.И. и постановлением о признании и приобщении указанных документов к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, согласно которых установлено, что:

- Калинин А.И. заключил договор №ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ему кредита в сумме 850 000 руб. под 18,5% годовых. Согласно выписке по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на счет поступали денежные средства, а впоследствии списывались со счета для гашения кредиторской задолженности и процентов за кредит по договору № от ДД.ММ.ГГГГ суммами не менее 21 291,46 руб. ежемесячно, а всего за указанный период уплачено 239 431,93 руб.;

- Калинин А.И. заключил договор №ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ему кредита в сумме 500 000 руб. под 18% годовых. Согласно выписке по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на счет поступали денежные средства, а впоследствии списывались со счета для гашения кредиторской задолженности и процентов за кредит по договору № от ДД.ММ.ГГГГ суммами не менее 13 886, 47 руб. ежемесячно;

- Калинин А.И. заключил договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ему кредита в сумме 1 700 000 руб. под 15% годовых. Согласно выписке по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на счет перечислены кредитные денежные средства в сумме 1 700 000.00 рублей за автомобиль <данные изъяты>№. На счет поступали денежные средства, а которые затем списывались со счета для гашения кредиторской задолженности и процентов за кредит по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и по договору № от ДД.ММ.ГГГГ суммами не менее 21 923,58 руб. ежемесячно;

- Согласно выписке по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на счет поступали денежные средства, а которые затем списывались со счета для гашения кредиторской задолженности и процентов за кредит по договору № от ДД.ММ.ГГГГ суммами не менее 47 901,32 руб. (т. 9 л.д. 122-125, 222-223).

Вышеуказанные доказательства в своей совокупности подтверждают вину подсудимого в совершенном деянии. Показания представителя потерпевшего и свидетелей суд признает достоверными, поскольку они не противоречат друг другу, объективно подтверждаются другими доказательствами, оснований для оговора подсудимого не установлено.

Кроме того, по ходатайству стороны защиты были допрошены свидетели: Свидетель №27, Свидетель №24, Свидетель №33, Свидетель №28, ФИО23, ФИО24 и Свидетель №23, которые показали, что они работали в ООО <данные изъяты>» и 50% заработной платы они получали по ведомости (официально), а остальные 50% в конверте, с которых не оплачивались налоги.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что обвинение, предъявленное Калинину А.И., обоснованно и подтверждается совокупностью собранных и исследованных в суде доказательств.

При таких обстоятельствах дела, действия подсудимого Калинина А.И. суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Доводы стороны защиты о том, что взятые Калининым А.И. денежные средства в подотчет были израсходованы на выплату заработной платы в конвертах, не может повлиять на квалификацию преступления, так как взятыми денежными средствами Калинин распорядился по собственному усмотрению, в том числе в личных целях, что совпадает с понятием присвоения - как безвозмездное, совершенное с корыстной целью, противоправное обращение лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника, следовательно, указанный довод защиты основывается на неверном толковании нормы закона.

Что касается довода защиты о том, что если бы Калинин А.И. не оплачивал задолженность по кредитному договору, данная задолженность все равно была бы списана банком в безакцептном порядке, то он не нашел своего подтверждения в ходе рассмотрения дела по существу, опровергается как материалами дела: платежными поручениями (л.д. 84-93) и заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением (т. 11 л.д. 13-185), так и показаниями самого Калинин, который в суде показал, что если бы задолженность не была погашена в сроки установленные Банком, то Банк списал бы ее, но еще в большем размере с учетом штрафных санкций. Кроме того, указанный довод защиты также не может повлиять на квалификацию преступления, поскольку денежными средствами Калинин распорядился в пользу третьих лиц - Банка, что согласуется с понятием растраты - противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем передачи другим лицам.

При назначении вида и размера наказания Калинину А.И. суд, руководствуясь ст. ст. 6 и 60 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные личности подсудимого, состояние его здоровья, семейное положение, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Так, совершенное Калининым А.И. деяние относится к тяжким преступлениям.

Калинин А.И. вину в совершении указанного преступления не признал в полном объеме, разведен, работает, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, привлекался к административной ответственности.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих наказание Калинину А.И. судом не установлено.

Основания для изменения в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления суд не усматривает.

Принимая во внимание обстоятельства совершения преступлений, данные о личности подсудимого, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначаемого наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи, суд полагает справедливым, способствующим целям исправления и перевоспитания, назначить Калинину А.И. наказание связанное с лишением свободы, без назначения дополнительных наказаний, поскольку назначение иного наказания не будет обеспечивать предусмотренные законом цели наказания.

В соответствии с п. Б ч. 1 ст. 58 УК РФ наказание подсудимому надлежит отбывать в исправительной колонии общего режима.

Разрешая гражданский иск МУП ТС, суд приходит к следующим выводам.

В материалах уголовного дела имеются решения Арбитражного суда Красноярского края о взыскании с ООО «УК Эприс 08» в пользу МУП ТС долга за поставленные энергоресурсы, в том числе, за период, который указан в иске МУП ТС к Калинину А.И., в связи с чем необходимо произвести дополнительные расчеты и истребовать иные документы. По этим основаниям считаю, что гражданский иск МУП ТС подлежит оставлению без рассмотрения.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 307 – 309 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Калинина А.И. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде двух лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

Назначенное наказание в соответствие с п. Б ч. 1 ст. 58 УК РФ подлежит отбытию в колонии общего режима.

Срок наказания исчислять с ДД.ММ.ГГГГ.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу с подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу с содержанием в СИЗО-5 города Канска, взяв Калинина А.И. под стражу в зале суда.

Гражданский иск Муниципального унитарного предприятия тепловые сети г. Зеленогорска оставить без рассмотрения. Разъяснить представителю истца, что оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> 1 квартал 2015 ООО «УК Эприс 08» - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по ЗАТО г. Зеленогорск – вернуть по принадлежности.

Приговор может быть обжалован и опротестован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, а осужденным Калининым А.И. в тот же срок со дня получения копии настоящего приговора, через Зеленогорский городской суд.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, с изложением указанного ходатайства в апелляционной жалобе.

Председательствующий Д.А. Усков