Гражданский кодекс часть 1

с участием: государственных обвинителей - помощников прокурора <адрес>Мироновой В.С., ФИО1, подсудимых ФИО2, С.В.В., защитника в лице адвокатов – Кирсановой, А.Р.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело в отношении

ФИО2, дата<данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ,

С.В.В., дата<данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, и С.В.В. совершили умышленные действия, выразившиеся в хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Преступление совершено ими при следующих обстоятельствах.

Так, не позднее дата, ФИО2, с дата, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН № ОГРНИП №) и состоящий на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, основным видом деятельности которого является торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах, и С.В.В., с дата зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя (ИНН №, ОГРНИП №) и состоящий на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, основным видом деятельности которого является торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах, находясь на территории <адрес>, заведомо зная, что в соответствии с Федеральным законом «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ, постановлением Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата) и постановлением Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата) табачная продукция, производимая, ввозимая и предназначенная для реализации на территории РФ, подлежит обязательной маркировке специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции установленного образца, вступили между собой в предварительный преступный сговор, направленный на хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками, в особо крупном размере, с целью извлечения от указанной незаконной деятельности прибыли, распределив при этом роли в совершении преступления.

Согласно разработанного преступного плана ФИО2 должен был: совместно со С.В.В. арендовать складское помещение, расположенное по адресу: <адрес>, где совместно со С.В.В. хранить с целью последующего сбыта немаркированные табачные изделия; от своего имени арендовать торговые помещения - магазин «Gustoy», расположенный по адресу: <адрес>, магазин «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, магазин «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028, где совместно со С.В.В. хранить с целью последующего сбыта и через неосведомлённых о совершаемом преступлении лиц продавать немаркированные табачные изделия; совместно со С.В.В. вести учет хранившихся с целью последующего сбыта немаркированных табачных изделий; совместно со С.В.В. хранить в складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, в торговых помещениях - магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, 2-й <адрес>, <адрес>, торговое место АВ-028, магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, немаркированные табачные изделия с целью последующего сбыта; совместно со С.В.В. через неосведомленных о совершаемом преступлении лиц продавать в торговых помещениях – магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, 2-й <адрес>, 1, торговое место АВ-028, магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, немаркированные табачные изделия; получать часть денежных средств, вырученных от продажи немаркированной табачной продукции.

Согласно разработанного преступного плана С.В.В. должен был: совместно с ФИО2 арендовать складское помещение, расположенное по адресу: <адрес>, где совместно с ФИО2 хранить с целью последующего сбыта немаркированные табачные изделия; от своего имени арендовать торговые помещения - магазин «<данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, <адрес> магазин «<данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, <адрес> магазин «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, где совместно с ФИО2 хранить с целью последующего сбыта и через неосведомленных о совершаемом преступлении лиц продавать немаркированные табачные изделия; совместно с ФИО2 вести учет хранившихся с целью последующего сбыта немаркированных табачных изделий; совместно с ФИО2 хранить в складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, в торговых помещениях - магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028, магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, немаркированные табачные изделия с целью последующего сбыта; совместно с ФИО2 через неосведомленных о совершаемом преступлении лиц продавать в торговых помещениях – магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> торговое место АВ-028, магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, немаркированные табачные изделия; получать часть денежных средств, вырученных от продажи немаркированной табачной продукции.

Реализуя задуманное, в период с декабря 2019 года по 22 часа 30 минут дата, ФИО2 и С.В.В., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и согласованно, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата) в складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, в торговых помещениях – магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, магазине <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028, магазине «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, хранили в целях сбыта немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками, следующего наименования и в количестве: не менее 6433 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; не менее 1939 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; не менее 539 пачек табака для кальяна торговой марки «Black Adalya» весом 50 грамм каждая; не менее 81 пачки табака для кальяна торговой марки «Black Adalya» весом 200 грамм каждая; не менее 5 пачек табака для кальяна торговой марки «Light Tree» весом 50 грамм каждая; не менее 88 пачек табака для кальяна торговой марки «Aqua Mentha» весом 50 грамм каждая; не менее 37 банок табака для кальяна торговой марки «Aqua Mentha» весом 250 грамм каждая; не менее 4 пачек табака для кальяна торговой марки «Sherbetli» весом 50 грамм каждая; не менее 1 пачки табака для кальяна торговой марки «Smyrna» весом 50 грамм каждая; не менее 585 банок табака для кальяна торговой марки «Reast» весом 50 грамм каждая; не менее 63 пачек табака для кальяна торговой марки «Nofar» весом 50 грамм каждая; не менее 13 пачек табака для кальяна торговой марки «Al Fakher» в количестве весом 50 грамм каждая; не менее 41 пачки табака для кальяна торговой марки «Afzal» весом 50 грамм каждая; не менее 688 пачек табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая; не менее 27 контейнеров табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» весом 1000 грамм каждый.

Продолжая реализовывать задуманное, дата в период времени с 14 часов 25 минут по 14 часов 35 минут ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата), согласно которым табачная продукция, ввозимая в РФ, маркируется акцизными марками, осознавая общественную опасность своих действий, через неустановленное лицо, неосведомленное о совершаемом преступлении, находившееся в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, и выступавшее в качестве продавца, продали Свидетель №17, действовавшему в рамках ОРМ «Проверочная закупка», 3 пачки табака для кальяна марки «Adalya» весом 50 грамм каждая, без нанесенных на каждую пачку табачных изделий акцизных марок.

Продолжая реализовывать задуманное, дата в период времени с 15 часов 33 минут по 15 часов 43 минут, ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата), согласно которым табачная продукция, ввозимая в РФ, маркируется акцизными марками, осознавая общественную опасность своих действий, через неустановленное лицо, неосведомленное о совершаемом преступлении, находившееся в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, и выступавшее в качестве продавца, продали Свидетель №17, действовавшему в рамках ОРМ «Проверочная закупка», 2 пачки табака для кальяна марки «Adalya» весом 50 грамм каждая, 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» весом 50 грамм, без нанесенных на каждую пачку табачных изделий акцизных марок.

Продолжая реализовывать задуманное, дата в период времени с 17 часов 12 минут по 17 часов 22 минут, ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата), согласно которым табачная продукция, ввозимая в РФ, маркируется акцизными марками, осознавая общественную опасность своих действий, через неустановленное лицо, неосведомленное о совершаемом преступлении, находившееся в помещении магазина <данные изъяты> расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, и выступавшее в качестве продавца, продали Свидетель №17, действовавшему в рамках ОРМ «Проверочная закупка», 3 пачки табака для кальяна марки «Adalya» весом 50 грамм каждая, без нанесенных на каждую пачку табачных изделий акцизных марок.

Продолжая реализовывать задуманное, дата в период времени с 17 часов 49 минут по 18 часов 00 минут, ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата), согласно которым табачная продукция, ввозимая в РФ, маркируется акцизными марками, осознавая общественную опасность своих действий, через неустановленное лицо, неосведомленное о совершаемом преступлении, находившееся в помещении магазина <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, и выступавшее в качестве продавца, продали Свидетель №17, действовавшему в рамках ОРМ «Проверочная закупка», 3 пачки табака для кальяна марки «Adalya» весом 50 грамм каждая, без нанесенных на каждую пачку табачных изделий для кальяна акцизных марок.

Продолжая реализовывать задуманное, дата в период времени с 16 часов 46 минут по 17 часов 06 минут, ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение требований Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от дата № 268-ФЗ и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№ (в редакции от дата), согласно которым табачная продукция, ввозимая в РФ, маркируется акцизными марками, осознавая общественную опасность своих действий, через неустановленное лицо, неосведомленное о совершаемом преступлении, находившееся в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, и выступавшее в качестве продавца, продали Свидетель №17, действовавшему в рамках ОРМ «Проверочная закупка», 2 пачки табака для кальяна марки «Adalya» весом 50 грамм каждая, 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» весом 50 грамм, без нанесенных на каждую пачку табачных изделий акцизных марок.

дата в период времени с 13 часов 05 минут по 22 часов 30 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 1193 пачки табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 18 пачек табака для кальяна торговой марки «Nofar» весом 50 грамм каждая; 103 пачки табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 11 пачек табака для кальяна торговой марки «Afzal» весом 50 грамм каждая; 6 пачек табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 50 грамм каждая; 32 пачки табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая; 5 пачек табака для кальяна торговой марки «Al Fakher» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 13 часов 10 минут по 20 часов 15 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 277 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 236 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 79 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 3 банки табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 200 грамм каждая; 5 пачек табака для кальяна торговой марки «Light tree» весом 50 грамм каждая; 31 пачка табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 13 часов 20 минут по 19 часов 20 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 2231 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 437 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 49 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 56 банок табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 200 грамм каждая; 79 пачек табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 13 часов 40 минут по 21 час 55 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 492 пачки табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 4 пачки табака для кальяна торговой марки «Sherbetli» весом 50 грамм каждая; 1 пачка табака для кальяна торговой марки «Smyrna» весом 50 грамм; 585 банок табака для кальяна торговой марки «Reast» весом 50 грамм каждая; 28 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 76 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 42 пачки табака для кальяна торговой марки «Nofar» весом 50 грамм каждая; 3 пачки табака для кальяна торговой марки «Al Fakher» весом 50 грамм каждая; 11 пачек табака для кальяна торговой марки «Afzal» весом 50 грамм каждая; 2 контейнера табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» весом 1000 грамм каждый; 10 банок табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 250 грамм каждая; 41 пачка табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 14 часов 02 минут по 18 часов 30 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в используемом ФИО2 и С.В.В. складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 460 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 130 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 16 контейнеров табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» весом 1000 грамм каждый; 10 банок табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 250 грамм каждая; 500 пачек табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 15 часов 35 минут по 17 час 00 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 1314 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 440 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 43 пачки табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 6 банок табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 200 грамм каждая; 19 пачек табака для кальяна торговой марки «Afzal» весом 50 грамм каждая; 3 контейнера табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» весом 1000 грамм каждый; 8 пачек табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 50 грамм каждая; 8 банок табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 250 грамм каждая; 36 пачек табака для кальяна торговой марки «Gardenia» весом 50 грамм каждая.

дата в период времени с 13 часов 00 минут по 18 час 30 минут в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в используемом ФИО2 и С.В.В. торговом помещении магазина «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия: 924 пачки табака для кальяна торговой марки «Adalya» весом 50 грамм каждая; 234 пачки табака для кальяна торговой марки «Gixom» весом 50 грамм каждая; 162 пачки табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 50 грамм каждая; 16 банок табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» весом 200 грамм каждая; 3 пачки табака для кальяна торговой марки «Nofar» весом 50 грамм каждая; 5 пачек табака для кальяна торговой марки «Al Fakher» весом 50 грамм каждая; 6 контейнеров табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» весом 1000 грамм каждый; 43 пачки табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 50 грамм каждая; 9 банок табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» весом 250 грамм каждая.

Указанные изъятые немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке акцизными марками, ФИО2 и С.В.В., действуя умышленно, совместно и согласованно, хранили в целях последующего сбыта.

Общая стоимость изъятых в ходе ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» и полученных в ходе ОРМ «Проверочная закупка» вышеуказанных немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке акцизными марками, согласно заключению эксперта № от дата составляет 3 050 317, 34 рублей.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 вину в инкриминируемом деянии признал и пояснил, что с 2017 года он осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере продажи табачной продукции. В своей деятельности он старался всегда соблюдать все требования законодательства РФ, в том числе нормы Налогового Кодекса РФ и Трудового кодекса РФ. С момента начала своей деятельности он работал с одним и тем же поставщиком из <адрес>, который всегда предоставлял соответствующие документы на закупаемый товар. На упаковках была указана какая-то информация на иностранном языке, которым он не владел, при этом визуально он не мог определить наличие в пачках табака и думал, что товар легальный. Никогда ранее у правоохранительных и контролирующих органов не возникало каких-либо вопросов к нему, поэтому он всегда был уверен в законности своей деятельности. Вину признает, в содеянном раскаивается, умысла на нарушение закона у него не было, обязуется впредь его не нарушать.

В судебном заседании подсудимый С.В.В. вину в инкриминируемом деянии признал и пояснил, что с 2015 года осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере продажи табачных изделий и смесей для кальянов, а также сопутствующими товарами для кальянов. На протяжении многих лет работает с одними и теми же поставщиками, которые находятся в <адрес>. Всегда они предоставляли достоверные документы на закупаемый товар, никаких проблем со стороны правоохранительных и других контролирующих органов по соблюдению требований законодательства у него не было. Все этикетки были в основном на иностранном языке, поскольку страна происхождения товара - Турция. По упаковке невозможно было определить, есть ли в составе смеси табак. Товар, который был изъят в его торговых точках и является предметом настоящего уголовного дела, он также закупал у проверенных поставщиков, которые заверили его в том, что все смеси не содержат табак. На всю продукцию была предоставлена необходимая документация, никаких сомнений в законности оборота этого товара у него не было. После изъятия товара, а также проведения экспертных исследований ему стало известно, что некоторые смеси для кальянов в своем составе содержат листья табака. Он раскаивается в совершении преступления, умысла на нарушение законодательства Российской Федерации у него не было. Впредь, он будет внимательно изучать сопровождающие товар документы, чтобы не допустить в продаже немаркированную продукцию.

Вина ФИО2, С.В.В. в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, нашла свое подтверждение исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно:

- показаниями свидетеля Свидетель №1, данными им в ходе судебного разбирательства о том, что примерно с 2016-2017 года работает у ИП Р.. В его обязанности входит доставка табачной продукции в кальянные заведения. Его заработанная плата составляет 17 000 рублей, которую 20 числа каждого месяца он получает посредством перевода на банковскую карту. В настоящее время Р. единолично осуществляет деятельность по продаже табачной продукции. Имелась ли на товаре акцизная марка ему неизвестно, поскольку перевозил товар в закрытом виде, некоторая продукция содержала чайные смеси вместо табака. 18 февраля 2021 года, в ходе обыска в его квартире, от оперативных сотрудников ему стало известно о реализации немаркированной табачной продукции у ИП Р.. После проведения обыска у него забрали телефон, и с Р. он не общался. О том, что реализация табачной продукции – это лицензируемая деятельность, ему стало известно после допроса, Скрипов ему мало знаком.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися существенными противоречиями, оглашены показания свидетеля Свидетель №1, о том, что с 2017 года, точной даты не помнит, он работает в магазинах <данные изъяты> ИП «ФИО2» в должности менеджера-продавца на основании трудового договора, с занесением сведений в трудовую книжку. Указанная трудовая книжка и копия трудового договора находятся у ФИО2, где именно не знает. ФИО2 знает на протяжении длительного времени, учились в одной школе № 24 г. Ставрополя, тот и пригласил его на работу, при каких обстоятельствах уже не помнит. В магазинах «<данные изъяты> осуществляется оптово-розничная торговля маркированной (альтернативной) табачной продукции (для кальянов). В его обязанности входит прием, отпуск товара, З.Р. по договору он является материально-ответственным лицом, фактически он осуществлял только консультацию клиентов, З.Р. осуществлял доставку товара в другие магазины «Густой» на территории <адрес>, З.Р. в <адрес>. Помимо этого, доставка осуществлялась в различные заведения «Смог дог», «Асата», «Бомонд», точных адресов не помнит. Помимо этого, в телефонном режиме он работал с проблемными клиентами их магазина. Для этого ФИО2 ему был предоставлен мобильный телефон марки «INOI» в корпусе черного цвета с абонентским номером, которого он не помнит наизусть. Насколько ему известно, ИП ФИО2 работает совместно с ИП С.В.В.. Помещения под магазины «<данные изъяты>», арендованные ИП ФИО2 находятся по адресу: <адрес>, <адрес> в <адрес>. Местоположение магазинов «Густой» ИП С.В.В. ему неизвестны. Знает только, что З.Р. есть магазины «<данные изъяты> по <адрес>; по <адрес> в <адрес>; <адрес> в <адрес>; <адрес> в <адрес>. Кому данные магазины принадлежат из двоих – ФИО4 или Р., ему неизвестно. В магазинах <данные изъяты>» ему знакомы менеджеры-продавцы Свидетель №11, Свидетель №4, Свидетель №15, Свидетель №3, Свидетель №6, З.Н. Н.Н., З.Р. Р.В., М.Р.А., М.Е., Свидетель №9, бухгалтер Свидетель №7, других менеджеров он не знает. Указанные продавцы работают в различных магазинах «<данные изъяты>» на территории <адрес>. В обязанности менеджера-продавца входит прием, отпуск, выписка товара (табачной продукции). Режим работы каждого магазина «<данные изъяты> с 12 часов 00 минут по 22 часа 00 минут, ежедневно. Только в магазине <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес><адрес>, с 11 часов 00 минут по 00 часов 00 минут, ежедневно. График работы - ежедневный, сотрудники могут взять выходной, но не более 4 дней в месяц. Оплата труда ежемесячно в установленной форме. У него заработная плата составляла 25 000 рублей в месяц. Заработную плату ему выплачивал ФИО2 20-го числа каждого месяца, наличными денежными средствами. Можно брать аванс, по согласованию с ФИО2 Оборот табачной продукции в магазине «<данные изъяты> по адресу: <адрес>, где он работает, ему неизвестен, З.Р. как и сумма выручки, которую дает магазин по указанному адресу. Финансовыми вопросами занимается ФИО2 лично, так как почти каждый день находится в магазине «<данные изъяты> по адресу: <адрес>, и сам проводит инкассацию денежной наличности магазина каждый день. В его отсутствие кассой и выручкой занимается Свидетель №3, которая в конце рабочего дня подсчитывает выручку от безналичного и наличного расчета, о чем докладывает ФИО2 в телефонном режиме. Со С.В.В. он познакомился в декабре 2017 года, точной даты не помнит, когда последний приезжал в магазин «<данные изъяты> по адресу: <адрес>. Насколько он тогда понял, С.В.В. являлся партнером ФИО2С.В.В. он видел редко и только в магазине, где работал. Постоянными клиентами магазинов «<данные изъяты> являются такие заведения, как «Patio Verona» по <адрес>; <данные изъяты> по <адрес> «<данные изъяты>» по <адрес>; «<данные изъяты>», по <адрес> «б» и магазины «Credo» по <адрес>; «<данные изъяты>» по <адрес> в <адрес>. Ранее клиентами были заведения <данные изъяты>» по <адрес>, <данные изъяты> по <адрес> в <адрес>, и физические лица, установочных данных которых он не может вспомнить. В указанные заведения всегда поставлялась только маркированная табачная продукция для кальянов. Поставщиками маркированной табачной продукции для магазинов <данные изъяты> являются ООО «<данные изъяты> ООО «Себеро». Поставщики немаркированной табачной продукции для кальянов для магазинов «<данные изъяты> ему неизвестны. Насколько знает, в магазин поставлялась немаркированная табачная продукция следующих наименований: «<данные изъяты> «<данные изъяты> и другие марки, которые он не помнит. Доставкой маркированной и немаркированной табачной продукции занимался ФИО2, либо З.Н. Н.Н. Указанная табачная продукция, в том числе немаркированная, по указанию ФИО2 всегда хранилась в помещении магазина, а З.Р. была выставлена на продажу на прилавке в открытом доступе. О том, что в магазине <данные изъяты> ведется незаконная продажа немаркированной продукции, он не знал, так как ФИО2 в известность его не ставил. Так, дата в магазине «<данные изъяты> расположенном по адресам: <адрес>, сотрудниками полиции была изъята немаркированная табачная продукция для кальянов. Когда, где и у кого приобреталась данная продукция, а З.Р. кто осуществлял закупку и перевозку, он уже не знает. На тот момент он не имел представления, что продажа табачных изделий подлежит обязательной маркировке специальными (акцизными) марками и продажа немаркированной продукции запрещена законом на территории России. После этого ФИО2 сказал, что случившееся – это его ответственность, так как именно ФИО2 является индивидуальным предпринимателем и сам будет за это отвечать. Насколько ему известно, поставок немаркированной табачной продукции для кальянов более не было (т. 4 л.д. 26-29).

- показаниями свидетеля Свидетель №6, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с дата она трудоустроена на должность менеджера по продажам у ИП ФИО2. Свои трудовые обязанности она выполняет в магазине «<данные изъяты>», в настоящее время в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. В ее обязанности входит получение товара, выкладка товара, реализация товара и поддержание порядка в торговом помещении. При этом, с дата она по собственному желанию уволилась с работы, в связи с семейными обстоятельствами. В связи с чем, в период с дата по дата не работала. В конце 2020 года от Свидетель №16, который осуществляет розничную торговлю жидкостями для электронных сигарет в сети магазинов «<данные изъяты>», в ее адрес поступило предложение выйти снова на работу к ИП ФИО2, на что она согласилась. Она с З.Р. Р.В. познакомилась еще в 2019 году, когда начинала свою трудовую деятельность. После этого, она была принята индивидуальным предпринимателем ФИО2 на работу. При трудоустройстве ИП ФИО2 с ней был заключен трудовой договор, номер и дату она не помнит. И при этом она приступила к своим трудовым обязанностям в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. Ранее, еще до увольнения, в период с 09.012019 по дата, она работала в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. В сети магазинов «<данные изъяты> осуществляется оптово-розничная торговля табачными и табакосодержащими изделиями, а З.Р. аксессуарами к ним, то есть кальянами, электронными сигаретами, жидкостями для электронных сигарет, табаком для кальяна, углями и т.д. Сеть магазинов <данные изъяты>» имеет несколько торговых точек на территории <адрес>, а именно в <адрес> расположены по следующим адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>. Кроме того, торговая точка магазинов «<данные изъяты>» расположена на территории <адрес>. Однако, точных адресов их расположений она не знает. Собственником данной сети магазинов является индивидуальный предприниматель ФИО2 Фиксированный размер ее заработной платы при работе в магазине «<данные изъяты> по адресу: <адрес>, то есть до ее увольнения составлял 16 000 рублей в месяц. Вся сумма заработной платы ей выплачивалась лично ФИО2 в наличной форме в конце каждого месяца. В магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, она работала одна, ежедневно с 12 часов 00 минут до 22 часов 00 минут. В каком размере была выручка в данном магазине, она не помнит, так как за кассой был сам ФИО2 В данном магазине имелись постоянные клиенты, которые периодически приобретали продукцию магазина, однако, она их поименно не знает, каких-либо их анкетных данных ей не известно. Где приобретается ФИО2 табачная продукция, она не знает, так как в магазин «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, товар доставлялся ФИО2 на своем личном автотранспортном средстве марки «Volkswagen Tiguan», государственный регистрационный знак помнит частично - 841. Откуда доставлялся товар, она не помнит. Иногда продукция доставлялась доставщиками сети магазинов <данные изъяты>» Свидетель №1 на транспортном средстве марки «Reno Logan», государственный регистрационный знак не помнит, и З.Н. на транспортном средстве марки «Hyundai Accent», государственный регистрационный знак не помнит. Основной объем товара хранился именно в указанном магазине, по адресу: <адрес>, так как данный магазин осуществляет оптовую продажу продукции. Когда, где и у кого приобреталась изъятая в магазине «<данные изъяты> немаркированная табачная продукция наименований «Egoista», «Adalya», «Serbetly», а З.Р. других наименований, она уже не помнит. Данная немаркированная табачная продукция закупалась ФИО2 для реализации в сети магазинов «<данные изъяты>». Данную немаркированную табачную продукцию в магазин <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, доставлялась самим ФИО2 на вышеуказанном принадлежащем ему транспортном средстве. Однако, она не помнит, были ли в наличии документы на данную продукцию, то есть товарно-транспортные накладные. Данная немаркированная табачная продукция так же по указанию ФИО2 реализовывалась. С.В.В. она лично не знает, каких-либо отношений между ними нет, она его видела в указанном магазине пару раз, когда точно не помнит. При этом С.В.В. приобретал разовые электронные сигареты. С.В.В. она знает, так как о нем узнала от ФИО2 в начале 2019 года, потому что она их видела вместе в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. В последующем, из сети интернет ей стало известно, что С.В.В.З.Р. является владельцем нескольких точек магазинов «<данные изъяты>», а именно расположенных по <адрес>, на территории <адрес>, где так же реализовывалась немаркированная табачная продукция. Она не знала, что за продажу немаркированной табачной продукции установлена уголовная ответственность, при этом не совсем хорошо разбиралась в ассортименте. Некоторые кальянные смеси были без содержания табака, к примеру, на чайной основе. Продажа данной немаркированной табачной продукции началась в сети магазинов «Gustoy» примерно в конце 2019 года, точной даты она не помнит, и данная продажа была пресечена сотрудниками полиции в феврале 2020 года. При этом была изъята немаркированная табачная продукция в магазине <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в примерном количестве 2-3 больших коробок, точное количество не помнит. При реализации немаркированной табачной продукции на чеке всегда проданный товар указывался как «кальянная смесь», а при продаже остального маркированного товара указывалось его наименование. Почему это так происходило, она не знает. Полагает, что об этом может пояснить бухгалтер Свидетель №7З.Р. Р.В. осуществляет розничную торговлю жидкостями для электронных сигарет в сети магазинов <данные изъяты>». Она с ним познакомилась в январе 2019 года, так же в помещении магазина <данные изъяты>», по адресу: <адрес>. Свидетель №1 и З.Н. Н.Н. являются доставщиками сети магазинов «<данные изъяты> она с ними познакомилась в январе 2019 года, так же в помещении магазина «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>. Свидетель №3 в настоящее время является продавщицей магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>. Она с ней познакомилась в начале 2020 года, так же в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Свидетель №11 является продавщицей магазина <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, она с ней познакомилась в начале 2020 года, так же в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Свидетель №10 некоторое время работал в магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, г Ставрополь, <адрес>, она с ним познакомилась в 2020 году, так же в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Свидетель №5 некоторое время работал в магазине «<данные изъяты>» в <адрес>, она с ним познакомилась в конце декабря 2019 года так же в помещении магазина <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, когда тот в указанном магазине проходил стажировку. Свидетель №4 работает в магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, она с ним познакомилась в 2019 году так же в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. К.Т.А. является бухгалтером всей сети магазинов «<данные изъяты>», она с ней познакомилась в конце января 2019 года так же в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, при заключении между нею и ИП ФИО2 трудового договора. У нее с указанными лицами только деловые отношения. У них имеются рабочие группы в «WhatsApp» с наименованиями: «<данные изъяты> и «<данные изъяты>». В группе «<данные изъяты> состоит: администратор в группе – ФИО3 Р.В., менеджеры всех торговых точек «<данные изъяты> и бухгалтер К.Т.А., а З.Р. второй бухгалтер, имя которой она не знает. В группе «<данные изъяты>» состоит: администратор в группе – ФИО2, Свидетель №4, Свидетель №3, Свидетель №1, новый продавец – Р., фамилии и отчества которого она не знает. В первой группе обмениваются информацией о наличии ассортимента товара, а во второй осуществляются заявки на товар, а та же обмениваются информацией о наличии ассортимента товара. При этом, данные группы в настоящее время не содержат переписок, так как по указанию ФИО2 все переписки в конце рабочего дня удаляются (т. 4 л.д. 18-24);

- показаниями свидетеля К.Т.И. данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с 1 апреля 2019 года она работает в магазинах «<данные изъяты> в должности бухгалтера на основании трудового договора, с занесением сведений в трудовую книжку. Указанная трудовая книжка и копия трудового договора находятся вместе с личными делами всех сотрудников ИП <данные изъяты> в магазине «<данные изъяты>», расположенном по <адрес>. Там также находится компьютер с программой «1С», куда она вносит данные по деятельности магазина. В магазинах «<данные изъяты> осуществляется оптово-розничная торговля маркированной (альтернативной) табачной продукции (для кальянов). В ее обязанности входит работа с «1С» программой, составление отёчности, предоставление ее в налоговый органы, прием и оформление и ведение личных дел сотрудников магазинов. Зимой 2019 года, точной даты не помнит, она познакомилась со ФИО4 через его мать С.Е.В., которая работала с ней ранее в одной организации. ФИО4 пригласил ее к себе на работу в качестве бухгалтера, условия работы ее устроили, и она согласилась. В 2019 году она познакомилась и с ФИО2 через ФИО4, у нее с указанными лицами хорошие рабочие взаимоотношения. <данные изъяты> работает совместно с ИП ФИО4. Помещения под магазины «<данные изъяты> арендованные ИП ФИО2 находятся по адресу: <адрес>, <адрес>, торговая точка на «<данные изъяты>» по <адрес>-<адрес> в <адрес>; <адрес>; <адрес><адрес>»; <адрес>. Помещения под магазины «<данные изъяты>», арендованные ИП С.В.В., находятся по адресу: пер. <адрес><адрес>; <адрес>; <адрес> в <адрес>. Отчетность по ИП С.В.В. и ИП ФИО2 она ведет сама. ИП ФИО2 находится на ПСН (патентная система налогообложения) и УСН (упрощенная система налогообложения, 15% доходы-расходы). ИП С.В.В. находится на ПСН (патентная система налогообложения) и УСН (упрощенная система налогообложения, 6 % от дохода). На ИП С.В.В. работало 4 сотрудника: З.Н. Ю.А., С.Д., Свидетель №10 (уволился летом 2020 года), Свидетель №5 (уволился осенью 2020 года), З.Е.А. На ИП ФИО2 работает 14 сотрудников, а именно: она, Свидетель №1, Свидетель №9, Свидетель №15, Свидетель №3, Свидетель №6, Свидетель №4, М.Е., З.Н. Н.Н., П.А., М.Г., П.С.И., Б.И. и парень по имени «М», полных установочных данных она не помнит. М.Р.А. не оформлен официально. Указанные лица оформлены в должности менеджеров-продавцов, они З.Р. являются материально ответственными лицами, об этом стоит отметка в трудовых договорах каждого. В обязанности менеджера-продавца входит прием, отпуск, выписка товара (табачной продукции). Выручка всех магазинов, как ФИО2, так и С.В.В., в месяц приносит от 2 000 000 - 3 000 000 рублей. Товарооборот (количество приобретаемой и продаваемой табачной продукции) в день и в месяц ей неизвестен. Инкассация в каждом магазине проходит примерно два раза в неделю. Инкассацию проводят ФИО2 и С.В.В. самолично, каждый по своим магазинам. После этого выручка зачисляется на расчетные счета - С.В.В. на расчётный счет ПАО «Сбербанк», номер счета и место расположение не помнит, ФИО2 на расчетный счет АО «Альфа-Банк», по <адрес><адрес> в <адрес>. Заработная плата менеджеров-продавцов примерно 40 000 – 45 000 рублей, ежемесячно. Заработную плату сотрудникам выплачивает ФИО2 наличными денежными средствами. Режим работы каждого магазина «<данные изъяты>» с 12 часов 00 минут по 22 часа 00 минут, ежедневно, только в магазине «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> с 11 часов 00 минут по 00 часов 00 минут, ежедневно. Постоянными клиентами магазинов «Густой» являются такие заведения, как <данные изъяты>» «<данные изъяты> «<данные изъяты>», ранее был «<данные изъяты>, З.Р. различные индивидуальные предприниматели и физические лица, установочных данных которых она не может вспомнить. Поставщиками маркированной табачной продукции для магазинов «<данные изъяты> являются «<данные изъяты>» <адрес>, <данные изъяты>». Указанная табачная продукция, в том числе немаркированная, всегда хранится в помещениях магазинов. Склада нет. Немаркированная табачная продукция ставится на учет в программу «1С» по транспортным накладным (номер накладной, дата, сумма, счета). Делает сопоставление товара с тем товаром, что имеется в накладной и в программе «1С». После чего в раздел «номенклатура» она указывает немаркированную табачную продукцию, как маркированную. Немаркированная продукция оплачивалась как безналичным, так и наличным расчётом, З.Р. и доставка. Маркированная через ЭДО (электронный документооборот). Предоставляли информацию о количестве приобретаемой/проданной немаркированной (маркированной) продукции ФИО2, а ранее С.В.В. ИП С.В.В. закупает у ФИО2 маркированную и немаркированную табачную продукцию для кальяна. Ей известны такие марки немаркированной продукции для кальяна, которые закупал ФИО2, как «Чабако», «Бруско», «Адалия», другие наименования не помнит. Насколько ей известно, дата в магазинах «<данные изъяты> расположенных по адресам: <адрес>, торговая точка на <данные изъяты> по <адрес>-<адрес>, <адрес> в <адрес>, пер. Крымский, 2 в <адрес> была изъята немаркированная табачная продукция для кальянов. Когда, где и у кого приобреталась данная продукция, а З.Р. кто осуществлял закупку и перевозку, она уже не помнит. Примерно зимой 2019 года, точной даты и времени не помнит, к ней обратился ФИО2, который в телефонном режиме сообщил ей, что закупил немаркированную табачную продукцию и ей необходимо внести ее, как маркированную акцизными марками табачную продукцию в программу «1С», что она и делала, как описывала выше. В программу «1С» касаемо деятельности ИП ФИО2 и касаемо деятельности ИП С.В.В. она вносила по их указанию и документам, которые ей предоставлял ФИО2, сведения о немаркированной табачной продукции. Так продолжалось до конца февраля 2020 года. ФИО2 присылал ей посредством интернет-приложения «WhatsApp» на абонентский номер телефона «№» ПАО «Мобильные ТелеСистемы» «скрины» накладных на немаркированную продукцию, либо в телефонном режиме сообщал ей данные. С самого начала ее работа осуществлялась удаленно, то есть работа всегда велась из дома - по <адрес>, на принадлежащем ей ноутбуке марки «Самсунг» в корпусе черного цвета, программа «1С» была предоставлена ИП «ФИО2», пароль от ноутбука «№ (т. 4 л.д. 32-36);

- показаниями свидетеля Свидетель №15, данными им в ходе судебного разбирательства о том, он примерно с 2018 года работал менеджером по продажам у ИП «ФИО2», в магазине «<данные изъяты>», расположенном на <данные изъяты>. Указанный магазин работал с 9:00 до 17:00. Магазин <данные изъяты> занимался продажей аксессуаров для кальянов, табаков. Пояснил, что все товары в магазине «Густой» поступали с соответствующей документацией. На каждой упаковке табачной продукции указан состав смеси, некоторая продукция содержала в составе чайный лист, 5-6 видов - вместо табака. Доставка товара осуществлялась примерно 1-2 раза в неделю. В его должностные обязанности входило выкладка товара, работа с клиентами, прием и продажа товара. З.Р. пояснил, что он осуществлял подсчет и передачу выручки, которую забирал Р.. О данном месте работы ему стало известно из сайта «<данные изъяты> Пояснил, что был официально трудоустроен. Заработанную плату ему платил Р.. Ему З.Р. известно, что у ИП «ФИО2» имелись еще магазины, однако их местонахождение ему неизвестно. Ему известно, что магазин «Густой» поставлял табачную продукцию в кальянные, в магазины. Пояснил, что в ходе изъятия товаров в магазине <данные изъяты> расположенном на Южном рынке, ему стало известно, что товар не маркирован. Добавил, что об изъятии товаров оперативными сотрудниками был составлен акт.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися существенными противоречиями, оглашены показания свидетеля Свидетель №15, о том, что с конца 2017 года, точной даты не помнит, он работал в магазинах <данные изъяты>» ИП «ФИО2» в должности менеджера по продажам, на основании трудового договора, с занесением сведений в трудовую книжку. Указанная трудовая книжка и копия трудового договора находятся у ФИО2, где именно не знает. С лета 2020 года, точной даты не помнит, совмещает должность менеджера по продажам и управлявшего пятью магазинами <данные изъяты>», расположенными по адресам: <адрес>; <адрес>, торговая точка АВ 028 на «<данные изъяты>» по <адрес>-<адрес><адрес> в <адрес>; <адрес><адрес>. На указанные точки он З.Р. выходит в качестве менеджера по продажам, когда необходимо подменить кого-то из сотрудников, пока тот на выходном. Официально его совместительство не оформлено. С ФИО2 он познакомился, когда устроился на работу в магазин «<данные изъяты> по <адрес> в <адрес>. Его представлял последнему менеджер по продажам по имени С», других установочных данных не помнит. Ему стало известно о том, что ФИО2 является владельцем магазина «Густой». Объявление о работе он нашел на сайте «Авито». Поставку товара по указанному адресу осуществлял ФИО2, последнему он перечислял выручку в виде денежных средств на банковскую карту, номер которой не помнит. Со С.В.В. он познакомился примерно в начале 2019 года, точной даты не помнит, когда работал уже на торговой точке «АВ 028» на <данные изъяты>» по <адрес>-<адрес>. Последний привозил ему товар на точку. Выручку с указанной точки он З.Р. перечислял С.В.В. на банковскую карту, номер которой не помнит. Таким образом, он понял, что С.В.В. владеет указанной точкой и работает совместно с ФИО2 С ФИО2 он поддерживает рабочие отношения, С.В.В. видит редко и почти не общается. Летом 2020 года ФИО2 предложил ему должность управлявшего, как он указывал выше, на что он согласился. Все указания в настоящее время ему дает ФИО2 В магазинах «<данные изъяты>» осуществляется оптово-розничная торговля маркированной (альтернативной) табачной продукции (для кальянов). В магазинах, где он является управляющим, осуществляется в основном розничная торговля. В его обязанности, как менеджера по продажам, входят консультации, прием, отпуск товара, З.Р. по договору он является материально ответственным лицом. Фактически, как управляющий, он осуществляет следующее: следит за ассортиментом магазина (выкладкой, наличием товара), за работой других менеджеров. Насколько ему известно, помещения под магазины <данные изъяты>» арендуются ИП ФИО2 и ИП С.В.В. В магазинах «<данные изъяты>» работают следующие менеджеры по продажам: <адрес> - девушка по имени С», других установочных данных ему неизвестно; <адрес> - парень по имени «Д», других установочных данных ему неизвестно, торговая точка АВ 028 на «Южном рынке» по <адрес>-<адрес>, <адрес> в <адрес> - девушка по имени «Е.», других установочных данных ему неизвестно; <адрес> в <адрес> - парень по имени «В других установочных данных ему неизвестно, менеджеров других магазинов <данные изъяты>» он не знает. Режим работы каждого магазина «<данные изъяты> с 12 часов 00 минут по 22 часа 00 минут, ежедневно, только в магазине «Густой», расположенном по адресу: <адрес><адрес>, и на торговой точке «АВ 028» на «<данные изъяты>» по <адрес>-<адрес>, с 09 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, ежедневно. График работы ежедневный, могут взять выходной, не более 4 дней в месяц. Оплата труда ежемесячно в установленной форме, у него по крайней мере 25 000 рублей. Заработную плату ему выплачивает ФИО2 первого числа каждого месяца, наличными денежными средствами. Можно брать аванс по своему желанию, по согласованию с ФИО2 Выручка на магазинах «Густой», которые находятся под его управлением, составляет 3 000 – 10 000 рублей за смену. Оборот табачной продукции в магазинах «Густой», где он работает, различный, поставка товара (табачной продукции) осуществляется раз в две недели, по 2-3 коробки с различным табаком. Финансовыми вопросами занимается ФИО2 лично, как последнему передается выручка за смену ему неизвестно. Когда он выходит в магазин в качестве менеджера по продажам, в конце смены он передает выручку лично ФИО2, приезжая в магазин «Густой» по <адрес> в <адрес>, где последний находится постоянно, либо перечисляет на банковскую карту. З.Р. выручку с магазинов, где он является управляющим, может по указанию ФИО2 или С.В.В. перечислить на банковскую карту последнего, либо выручку в редких случаях может забрать З.В.В.. Насколько ему известно, З.Р. Р. является хорошим знакомым ФИО2 Менеджеры по продажам в конце смены подсчитывает выручку от безналичного и наличного расчета, после чего сведения сбрасывают по электронной почте бухгалтеру - Свидетель №7, в случае наличия в кассе выручки не менее 25000 рублей, та инкассируется менеджером и передается либо ФИО2, либо С.В.В., смотря какая торговая точка и кому принадлежит. Постоянными клиентами магазинов «Густой» являются такие заведения, как «<данные изъяты> по <адрес>; «<данные изъяты> по <адрес>; в <адрес> физические лица, установочных данных которых он не может вспомнить. В указанные заведения всегда поставлялась только маркированная табачная продукция для кальянов. Кто является поставщиком маркированной табачной продукции для магазинов «Густой» он не знает. Поставщики немаркированной (без акцизной) табачной продукции для кальянов для магазинов «Густой» ему неизвестны, этими вопросами занимались ФИО2 и С.В.В. Насколько знает, в магазин поставлялась немаркированная табачная продукция следующих наименований: «Адалия», «Джексон», «Щербет», «Альфакер», «Смирна». Указанная немаркированная продукция продавалась в основном физическим лицам в розницу и оптом. Доставкой немаркированной табачной продукции занимались ФИО2 и С.В.В. Указанная табачная продукция, в том числе немаркированная, всегда хранилась в помещениях магазинов или на торговой точке, а З.Р. была выставлена на продажу на прилавках в открытом доступе по указанию ФИО2 либо С.В.В. Склада нет. О том, что в магазине «Густой» ведется незаконная продажа немаркированной продукции он не знал, так как ФИО2 в известность их не ставил. Так, в 2018 году, точной даты не помнит, сотрудниками полиции в магазинах «Густой» были проведены мероприятия, по результатам которых изъяли немаркированную без акцизную табачную продукцию для кальянов. Тогда он узнал, что продажа табачных изделий подлежит обязательной маркировке специальными (акцизными) марками и продажа немаркированной продукции запрещена законом на территории России. После этого, насколько ему известно, поставок немаркированной табачной продукции для кальянов более не было. В конце февраля 2020 года, точной даты не помнит, сотрудниками полиции на торговой точке «АВ 028» на «Южном рынке» по <адрес>-западный 3-й проезд, 1, была уже изъята кальянная бестабачная смесь «Эгоиста», потом выяснилось, что в указанной смеси содержится табак, это ему сообщил ФИО2 Когда, где и у кого приобреталась указанная немаркированная табачная продукция для кальянов, а З.Р. кто осуществлял закупку и перевозку, он не знает. Немаркированную табачную продукцию, изъятую на торговой точке «АВ 028» на «Южном рынке» по <адрес>-<адрес>, лично завозил С.В.В.З.Р. он состоит в общей группе менеджеров по продажам всех магазинов «Густой». Указанная группа создана в интернет приложении «WhatApp» ФИО2 В данную группу сбрасывается информация по отчетам, либо нововведениям в режиме работы магазинов, он особо не интересовался данными сведениями, поэтому не заходил туда (т. 4 л.д. 51-55).

- показаниями свидетеля Свидетель №11, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с дата по настоящее время работает в магазине «Густой», который расположен по адресу: <адрес>, <адрес>. Она не работала в других магазинах. Работает продавцом на основании трудового договора, заключенного с индивидуальным предпринимателем С.В.В.. На работу она устроилась через Свидетель №16, с которым познакомилась через размещенное объявление на «Авито» о трудоустройстве. Трудовой договор она подписала со С.В.В. В ее обязанности входит продажа товара, поддержание чистоты и порядка в магазине. Магазин осуществляет деятельность по продаже табака для кальянов, сопутствующих товаров для курения (кальян, щипцы, чашки, угли и т.д.). Владельцем данного магазина является С.В.В. На территории <адрес> имеются еще магазины «Густой», которые расположены по следующим адресам: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Кто является владельцем указанных магазинов ей неизвестно. Каков оборот табачных изделий (количество приобретаемой и продаваемой продукции), ей неизвестно, так как за этим она не следит. В день выручка составляется в среднем 10 000 рублей, в месяц в среднем 100 000 – 200 000 рублей. Средний ежемесячный размер заработной платы, который она получает от продажи табачной продукции, составляет 25 000 рублей. Заработную плату выплачивает ФИО2. Заработная плата оплачивается только наличным расчетом. На рабочем месте имеется кассовый аппарат и терминал Сбербанк. В магазине, расположенном по адресу: <адрес>, работает один сотрудник - А., иные анкетные данные ей не известны. В магазине, расположенном по адресу: <адрес>, работает один сотрудник - А., иные анкетные данные ей не известны. В магазине, расположенном по адресу: <адрес>, работают два сотрудника - ФИО2 и Свидетель №1, иные анкетные данные ей неизвестны. В магазине, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, работает один сотрудник, анкетные данные ей неизвестны. Рабочий график с 12 ч. 00 мин. до 22 ч. 00 мин. Выходные есть только четыре дня в месяц, которые она сама определяет, в остальные дни работает. Магазин, расположенный по адресу: <адрес>, занимается оптовой продажей табачных изделий. Магазин, в котором она работает, оптовой продажей не занимается. Кто является постоянными клиентами по закупке табачных изделий, ей не известно. Где и у кого закупаются табачные изделия, каким образом осуществляется их перевозка, где осуществляется хранение приобретенной продукции, ей неизвестно. По поводу хранения в магазине, в котором она работает, пояснила, что табачные изделия хранятся под стойкой, в шкафах и на прилавке, подсобного помещения нет. Когда, где и у кого приобреталась изъятая дата в магазине «Густой» немаркированная табачная продукция, кто осуществлял ее закупку, перевозку, она пояснить не может, так как ей это неизвестно. Со С.В.В. она познакомилась, когда подписывала трудовой договор. Больше с ним не виделась. С ФИО2 она познакомилась в сентябре 2018 года. Познакомилась с ФИО2, когда тот привозил товар в магазин, в котором она работает. З.Р. Р.В. ей знаком, с ним познакомилась при трудоустройстве. Свидетель №1 ей знаком, это продавец в магазине, описанном ею ранее в показаниях. Кроме этого тот привозил товар в магазин, в котором она работает. Свидетель №3, ранее работала в магазине, расположенном по адресу: <адрес>, Свидетель №4, возможно знаком, тот работает в магазине, расположенном по адресу: <адрес>, Свидетель №5, ранее работал в магазине, который расположен по адресу: <адрес>, Свидетель №6, возможно знакома, та работает в магазине, расположенном по адресу: <адрес>. Свидетель №7, работает бухгалтером. Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №2 ей не знакомы. Всем руководил ФИО2, так как он постоянно давал ей указания, привозил товар в магазин. З.Р. в приложении мессенджер «Вотцап» создана группа, в которую включены все сотрудники, а ФИО8 А.В., С.В.В. Администратор данной группы является ФИО2 (т. 4 л.д. 43-46);

- показаниями свидетеля Свидетель №4, данными им в ходе судебного разбирательства о том, что работает в должности менеджера у ИП «Р.» в магазине «Густой», расположенном в <адрес>, ранее работал в магазине, расположенном на в <адрес> работы в указанном магазине с 12:00 до 22:00. Магазины сети «<данные изъяты>» З.Р. есть на <адрес> в <адрес>. Указанный магазин занимается реализацией табачной продукции. Доставка товара в магазин осуществлялась Р., указанный товар хранился в магазине на полках. Пояснил, что товар З.Р. привозил Свидетель №1 на автомобиле Рено, гос.№. После доставки товара, ему предоставляли сертификат соответствия. Пояснил, что трудоустроен официально, его заработанная плата составляет 15 000 рублей. В его должностные обязанности входит продажа товара, консультация клиентов. О том, что реализация немаркированной товарной продукции запрещена законом ему стало известно в ходе следствия. Пояснил, что на работу был принят Р., с которым ранее не был знаком. ФИО4 он видел несколько раз, однако лично с ним не знаком.

По ходатайству адвоката Т.М. в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися существенными противоречиями, оглашены показания свидетеля Свидетель №4, о том с октября 2019 года, точной даты не помнит, он трудоустроен в должности менеджера по продажам у ИП ФИО2. Свои трудовые обязанности он выполняет в магазине «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>. В его обязанности входит получение товара, выкладка товара, реализация товара и поддержание порядка в торговом помещении. При этом, изначально он проработал в испытательный срок в магазине «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>. На работу он был принят индивидуальным предпринимателем ФИО2, до момента его трудоустройства он с ФИО2 не был знаком. При его трудоустройстве с ИП ФИО2 был заключен трудовой договор, номер и дату он не помнит. О том, что в данной сети магазинов требуется сотрудник, ему было известно, так как он был клиентом магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>. В сети магазинов «Gustoy» осуществляется оптово-розничная торговля табачными и тобакосодержащими изделиями, а З.Р. аксессуарами к ним, то есть кальянами, электронными сигаретами, жидкостями для электронных сигарет, табаком для кальяна, углями и т.д. Сеть магазинов «Gustoy» имеет нескольких торговых точек на территории <адрес>. А именно в <адрес> расположены по следующим адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>. Кроме того, торговая точка магазинов «Gustoy» расположена на территории <адрес>, однако точного адреса его расположения он не знает. Собственником данной сети магазинов является индивидуальный предприниматель ФИО2 На сколько ему известно данная сеть работает с 2016 года. Фиксированный размер его заработной платы, то есть оклад составляет 15 000 рублей в месяц, премиальная часть заработной платы зависит от объема реализованного товара, которая, как правило, составляет до 5 000 рублей. То есть, ему ФИО2 выплачивается премия в размере 1,5 % от общего реализованного товара в торговой точке сети «Gustoy», по адресу: <адрес>. Вся сумма заработной платы ему выплачивается лично ФИО2 в наличной форме в конце каждого месяца. В магазине «Gustoy» по адресу: <адрес>, он работает один ежедневно, с 12 часов 00 минут до 22 часов 00 минут, выручка от продаж составляет 10 000 - 15 000 рублей в день, а в месяц в среднем 350 000 - 360 000 рублей. В данном магазине имеются постоянные клиенты, которые периодически приобретают продукцию магазина, однако он их поименно не знает. Где приобретается ФИО2 табачная продукция, он не знает, так как в магазин «Gustoy», по адресу: <адрес>, товар доставлялся ФИО2 на своем личном автотранспортном средстве марки «Volkswagen Tiguan», государственный регистрационный знак частично - *№ рус, из центрального магазина сети, расположенного по адресу: <адрес>. Иногда продукция доставлялась доставщиками сети магазинов «Gustoy» – Свидетель №1, на транспортном средстве марки «Reno Logan», государственный регистрационный знак частично - *654**126 рус и З.Н. на транспортном средстве марки «Hyundai Accent», государственный регистрационный знак помнит частично - *160**26 рус. Основной объем товара хранится именно в указанном магазине, так как данный магазин осуществляет оптовую продажу продукции. Когда, где и у кого приобреталась изъятая в магазине «Gustoy» немаркированная табачная продукция наименований «Egoista», «Adalya», «Serbtly», а З.Р. других наименований, которых он уже не помнит, ему неизвестно. Данная немаркированная табачная продукция закупалась ФИО2 для реализации в сети магазинов «Gustoy». Данную немаркированную табачную продукцию в магазин «Gustoy», по адресу: <адрес>, доставлялась самим ФИО2 на вышеуказанном принадлежащем ему транспортном средстве. С.В.В. он лично не знает, каких-либо отношений между ними нет, однако, ему известно, что еще до его трудоустройства в указанный магазин он работал совместно с ФИО2 Последний раз он его видел в конце осени 2020 года, точной даты не помнит, когда тот приезжал в магазин «Gustoy», по адресу: <адрес>. Для чего С.В.В. приезжал в магазин, ему неизвестно. Он поздоровался с ним, после чего осмотрел выставленный на витрину товар и через несколько минут убыл. С.В.В. он знает, так как с ним виделся в 2019 году в магазине «Gustoy», расположенном по адресу: <адрес>. В этот момент тот был с ФИО2 Продажа данной немаркированной табачной продукции началась в сети магазинов «Gustoy» примерно в декабре 2019 года, и данная продажа была пресечена сотрудниками полиции в феврале 2020 года, при этом была изъята немаркированная табачная продукция в магазине «Gustoy», по адресу: <адрес>, в примерном количестве 1 500 пачек, точное количество не помнит. З.Р. Р.В. осуществляет розничную торговлю жидкостями для электронных сигарет в сети магазинов «Gustoy», он с ним познакомился в конце 2019 года, так же в помещении магазина «Gustoy», по адресу: <адрес>. Свидетель №1 и З.Н. Н.Н. являются доставщиками сети магазинов «Gustoy», он с ними познакомился в конце 2019 года, так же в помещении магазина «Gustoy», по адресу: <адрес>. Свидетель №3 является продавщицей магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, он с ней познакомился в начале 2020 года, так же в помещении магазина «Gustoy», по адресу: <адрес>. Свидетель №11 является продавщицей магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, он с ней лично не знаком. Свидетель №10 некоторое время работал в магазине «Gustoy», по адресу: <адрес>, он с ним познакомился в конце декабря 2019 года, так же в помещении магазина «Gustoy», по адресу: <адрес>. К.Т.А. является бухгалтером в сети магазинов «Gustoy», он с ней познакомился в конце декабря 2019 года, так же в помещении магазина «Gustoy», по адресу: <адрес>, при проведении ревизии. Свидетель №2 и Свидетель №9 он не знает и с ними не знаком. У него с указанными лицами только деловые отношения (т. 4 л.д. 57-62).

- показаниями свидетеля Свидетель №3, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что примерно с октября 2019 года по настоящее время она работает в магазине «Густой», который расположен по адресу: <адрес>, Тухачевского, <адрес>. В других магазинах она не работала. Работает продавцом на основании трудового договора, заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО2. На работу она устроилась через ФИО2, с которым познакомилась через размещенное объявление на «Авито» о трудоустройстве. ФИО2 является индивидуальным предпринимателем и директором в данном магазине. Она занимает должность менеджера по продажам, и в ее обязанности входит продажа товара, консультация покупателей, уборка магазина, проведения инвентаризации. Магазин осуществляет деятельность по продаже табака для кальянов, сопутствующих товаров для курения (кальян, щипцы, чашки, угли и т.д.). Владельцем данного магазина является ФИО2 На территории <адрес> имеются еще магазины «Густой», которые расположены по следующим адресам: <адрес>. Насколько ей известно, в данных магазинах директором является ФИО8 ФИО5 оборот табачных изделий (количество приобретаемой и продаваемой продукции) осуществляется в день и месяц, ей не известно, так как за этим следит непосредственно сам ФИО2, который практически всегда находится в данном магазине. Какой средний ежемесячный размер прибыли, ей не известно, так как ФИО2 забирает всю наличку с кассы в течение дня. Ей известна лишь примерная выручка за день, которая составляет около 20 000 рублей. Заработную плату выплачивает ФИО2. Заработная плата оплачивается только наличным расчетом. На рабочем месте имеется кассовый аппарат и терминал Сбербанк. Кроме нее и ФИО2 в магазине З.Р. работают Свидетель №1, который как и она занимается продажей табачной продукции. Ранее у них работала девушка Свидетель №6, но когда ФИО2 открыл еще один магазин по адресу: <адрес>, то А. перешла продавцом туда. Время работы магазина с 12 ч. 00 мин. до 22 ч. 00 мин. каждый день без выходных. Она работает по «плавающему» графику по договоренности с ФИО2 на счет выходных дней. Кроме того, у них ранее работал парень по имени Р., фамилии которого она не помнит, который уволился около двух месяцев назад. Кроме розничной продажи в их магазине осуществляется оптовая продажа табачных изделий представителям других табачных магазинов. Как правило, от директора магазина ФИО2 ей или другому сотруднику передается заявка с перечисленной табачной продукцией, которую они собирают, для конкретного оптового покупателя. Оптовая продажа, как ей известно, осуществляется на территории <адрес>, а З.Р. иногда за его пределы. Постоянными оптовыми покупателями являются кальянные <адрес> - «<данные изъяты> и иные. Где и у кого закупаются табачные изделия ей неизвестно. Перевозку табачных изделий между магазинами «Густой» осуществляет ФИО2 Товар в магазин «Густой» на <адрес> привозил ФИО2 Каким образом осуществляется перевозка табачной продукции, где осуществляется хранение приобретенной продукции, ей не известно. В магазине, в котором она работает, табачные изделия хранятся за стеллажами с товаром, в шкафах и на прилавке, подсобного помещения нет. Ранее дата в их магазине проводились обысковые мероприятия и изымалась немаркированная табачная продукция, которую они реализовывали по указанию ФИО2 Данная немаркированная табачная продукция принадлежала ФИО2 Данная продукция реализовывалась ею по личному указанию ФИО2 Когда, где и у кого приобреталась изъятая в магазине «Густой» немаркированная табачная продукция, кто осуществлял ее закупку, перевозку, она пояснить не может, так как ей это не известно. Помимо их магазина реализацией немаркированной табачной продукцией занимались и другие магазины «GUSTOY». О том, что изъятые немаркированные табачные изделия должны были маркироваться специальными (акцизными) марками, ей известно не было, об этом ей никто не говорил. Она считала, что деятельность по продаже указанных (немаркированных) табачных изделий является законной, поскольку не была осведомлена о специальном порядке маркировки табачной продукции. Поставками товара занимается в основном ФИО2, кроме него иногда привозил товар другой мужчина по имени Свидетель №8, фамилии которого она не помнит. Со ФИО6 она не знакома, фамилию эту она слышит впервые, кто он и чем занимается, ей не известно. Кроме того, финансовой деятельностью их магазина занимается Свидетель №7, которая осуществляет ведение бухгалтерского учета ИП «Р.». З.Р. к ним в магазин поставляют электронные подсистемы, электронные сигареты, испарители. Поставку указанных товаров осуществляет З.Р. Р.В., с которым она знакома по роду своей деятельности при приемке товара. Табачную продукцию З.Р. Р.В. не привозит и в период ее работы никогда не привозил. О том, что все табачные изделия подлежат обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, а З.Р. то, что продажа немаркированной табачной продукции запрещена на территории РФ, ей известно. В месяц она зарабатывает 17 000 рублей. З.Р. у них есть премии за выполнение плана по продажам определенного вида товара, который ставит Р.Р.В. Максимальная сумма премий составляет 5 000 рублей. Ей знакома Свидетель №11, которая работает в другом магазине, и они с той иногда созванивались по поводу продажи табачной продукции. Свидетель №11 работает в магазине по адресу: <адрес>. З.Р. ей знаком Свидетель №4, с которым она познакомилась при стажировке при трудоустройстве, работает тот продавцом по адресу: <адрес>. Такие фамилии и имена, как Свидетель №10, Свидетель №5, Свидетель №2 ей не знакомы и слышит она их впервые (т. 4 л.д. 78-82);

- показаниями свидетеля Свидетель №10, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с дата по дата он был трудоустроен в должности менеджера по продажам в магазин «Густой» ИП С.В.В., после он уходил в армию и был вынужден уволиться. С дата по дата он З.Р. был трудоустроен в должности менеджера по продажам в магазин «Густой» ИП С.В.В. Данный магазин осуществлял деятельность по продаже кальянов, аксессуаров, табачных изделий и различных принадлежностей для кальянов. В его обязанности, как менеджера по продажам, входило: консультации клиентов, продажа товаров, выкладка товаров, поддержание порядка в торговом зале и другое. Магазин «Густой» ИП С.В.В., в котором он был трудоустроен, находится по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Его график работы составлял 6 рабочих дней и 1 выходной день в неделю. Когда у него был выходной день, его замещали менеджеры по продажам с различных магазинов «Густой». Директором магазинов «Густой» ИП С.В.В. является С.В.В., который его принимал на работу, с которым он проходил собеседование. З.Р. ему известно, что руководителем магазинов «Густой» ИП С.В.В. является ФИО8 А. В.. Работая в магазине «Густой» ИП С.В.В. его руководителями являлись С.В.В. и ФИО2З.Р. ему известно, что имеются еще несколько магазинов «Густой» ИП С.В.В., которыми З.Р. руководили С.В.В. и ФИО2 Данные магазины расположены в городе Ставрополе в количестве 3 штук, точные адреса магазинов он не помнит, З.Р. есть один магазин в <адрес> края, точный адрес он З.Р. не помнит. В магазин «Густой» ИП С.В.В. он был трудоустроен официально, т.е. заключался трудовой договор, с отметкой в трудовой книжке, ему платили официальную заработную плату, при его увольнении по собственному желанию с ним был расторгнут трудовой договор, с соответствующей отметкой в трудовой книжке. При его трудоустройстве в магазин «Густой» ИП С.В.В. собеседование он проходил со С.В.В., после чего он свою трудовую книжку передал С.В.В., со С.В.В. он З.Р. подписывал трудовой договор. В свою очередь С.В.В. должен был передать данные документы Е. В., которая являлась бухгалтером и кадровым работником ИП С.В.В. После чего он начал свою трудовую деятельность. Изначально в течение недели он работал в качестве стажера в магазине «Густой» ИП С.В.В., расположенном на <адрес>, после чего был устроен в должности менеджера по продажам в <адрес>, <адрес>, <адрес>. Как он указывал ранее в магазине «Густой» ИП С.В.В. осуществлялась продажа табачной продукции для кальянов, как розничная, так и мелкооптовая продажа. В день осуществлялась продажа примерно 30-40 пачек табака для кальяна различных марок. Соответственно в месяц осуществлялась продажа примерно 900-1200 пачек табака для кальянов различных марок. Объем продаж зависел от сезона, от дней недели. Его заработная плата выплачивалась наличными денежными средствами в размере 10 000 рублей (оклад), З.Р. каждый месяц выплачивались премии, размер которых зависел от руководства, от 10 000 рублей до 15 000 рублей. Поскольку магазин «Густой» ИП С.В.В. по адресу: <адрес>, пер. Крымский, <адрес>, в котором он работал, находился не в городе Ставрополе, он заработную плату получал лично из кассы данного магазина, с разрешения руководства, при этом все указывал в квитанциях. Вышеуказанные квитанции забирали подменяющие его в выходной день менеджеры по продажам из <адрес> и передавали бухгалтеру по имени Т., другие анкетные данные ему не известны. Размер его заработной платы определял С.В.В. либо ФИО2, с которыми он поддерживал связь по телефону. Когда он находился на выходном дне, его подменяли менеджеры по продажам из <адрес>: Свидетель №4, З.В.В., другие анкетные данные ему не известны. А так, в основном он работал один в магазине «Густой» ИП С.В.В., по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Магазин «Густой» ИП С.В.В. по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, в котором он осуществлял свою трудовую деятельность, имел своих постоянных клиентов, в основном это были различные заведения: «<данные изъяты>», другие заведения ему не известны. В основном были розничные покупатели, анкетные данные которых он не знает, поскольку базы или учета не велось. Примерно раз в неделю ФИО2, Свидетель №8 или Свидетель №4 ему на мобильный телефон присылали список всей продукции, в том числе табачных изделий для кальянов, из которого он смотрел, что в магазин «Густой» ИП С.В.В. необходимо поставить. После чего, он им сразу же путем мобильного приложения «Вотцап» присылал список товаров, который нужно привезти в магазин «Густой» ИП С.В.В., по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>. З.Н. привозил заказанную им продукцию, в том числе и табачную продукцию для кальянов в магазин «Густой» ИП С.В.В., по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Откуда он поставлял данную продукцию и где та изначально хранилась, ему не известно. Насколько ему известно, Свидетель №8 был менеджером по продажам в магазине «Густой», по какому адресу, ему не известно. З.Н. Н. привозил табачную продукцию на рабочем автомобиле марки «Газель», в кузове белого цвета, «с грузовой будкой», государственный регистрационный знак не помнит, но насколько ему известно, это был единственный рабочий автомобиль магазинов «Густой». Хранение поставленной в магазин «Густой» ИП С.В.В., по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, <адрес>, продукции, в том числе табачных изделий, осуществлялось в подсобном помещении и на витринах данного магазина. Магазин «Густой» ИП С.В.В., по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, под руководством С.В.В. и ФИО2 осуществлял продажу как маркированной, так и немаркированной, без акцизной, табачной продукции для кальянов. Данная табачная продукция продавалась различным клиентам, как постоянным, так и непостоянным, исключительно по указаниям С.В.В. и ФИО2 Вся поставка продукция контролировалась ФИО2 и С.В.В., поскольку именно ими осуществлялся весь контроль деятельности магазинов «Густой». Со С.В.В. он познакомился, когда трудоустраивался в магазин «Густой» ИИ С.В.В., по адресу: <адрес>. <адрес>, <адрес>, данную вакансию на работу он нашел на сайте «Авито», после чего созвонился со С.В.В. и приехал на собеседование. После чего со С.В.В. он находился только в рабочих отношениях. С.В.В. или Р.Р.В. приезжали в магазин «Густой» по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, для контроля за деятельностью магазина, З.Р. брали из кассы наличные денежные средства, о чем вносились соответствующие отметки. С ФИО2 он познакомился, когда уже осуществлял трудовую деятельность в магазине «Густой» по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. С ФИО2 его познакомил С.В.В. и представил его как еще одного руководителя магазинов «Густой», помимо себя. С.В.В. и ФИО2 являлись его руководителями, которые осуществляли совместную деятельность по руководству магазинами «Густой», в том числе магазина «Густой» по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Насколько ему известно, ФИО2 и С.В.В. руководили всей продажей табачной продукции в магазинах «Густой», которые он указывал ранее. З.Р. ему известно, что ФИО2 находился за прилавком и осуществлял непосредственную продажу клиентам табачной продукции в магазине «Густой», по адресу: <адрес>. З.В.В. ему знаком, тот являлся менеджером по персоналу, с которым его познакомил С.В.В. при трудоустройстве на работу. Свидетель №1 ему лично не знаком, но слышал от С.В.В. и ФИО2, что такой сотрудник в штате работает. Свидетель №8 лично ему знаком, как он указывал выше, тот занимался поставкой табачной продукцией в магазин «Густой». Свидетель №9 ему лично не знаком, но он знает, что такой человек был трудоустроен в штат сотрудников магазинов «Густой». Свидетель №4 ему лично знаком, поскольку тот несколько раз подменял его в магазине «Густой», по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>. С Свидетель №4 он познакомился в процессе работы. Свидетель №7 ему лично знакома, поскольку она являлась бухгалтером магазинов «Густой», с которой он проводил инвентаризацию всех магазинов «Густой». При его трудовой деятельности в магазине «Густой», по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, у них имелась группа в мобильном приложении «Вотцап», создателем которой был ФИО2, в которую были включены все сотрудники магазинов «Густой», в том числе бухгалтеры и С.В.В. В данную группу присылали информацию по распорядку работы, по остаткам товаров в магазинах, в том числе табачной продукции, З.Р. через данную группу он осуществлял заказы в магазин «Густой» по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> (т. 4 л.д. 87-94);

- показаниями свидетеля З.Р. Р.В., данными им в ходе судебного заседания, о том, что он ранее он работал у ИП ФИО4 в магазине ««GUSTOY», расположенном в <адрес>, в должности доставщика, его заработанная плата в указанном месте составляла 15 000 рублей. Скрипов и Р. совместно занимались продажей табака и кальянов. Ему известно, что магазины реализовывавшие табачную продукцию у ФИО4 и Р.З.Р. находились по <адрес> в <адрес>, постоянными клиентами магазинов ««GUSTOY» были кальянные. З.Р. пояснил, что по адресу: <адрес> находится производственный завод. С указанной базы изымалась табачная продукция, какая именно ему неизвестно. О том, что продажа немаркированной табачной продукции запрещена на территории РФ ему стало известно после допроса.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися существенными противоречиями, оглашены показания свидетеля З.Р. Р.В., о том, что с ФИО2 и С.В.В. он знаком примерно с 2010 года. В указанный период времени он проживал по адресу: <адрес>. ФИО2 и С.В.В. проживали рядом с его домом. За указанный период времени у них сложились дружеские отношения. С ФИО2 и С.В.В. он общается по настоящее время. Примерно в 2016 году, точную дату не помнит, общаясь с ФИО2 и С.В.В., ему стало известно, что те занимаются продажей табака для кальянов, а З.Р. сопутствующих товаров для курения (кальян, щипцы, чашки, угли и т.д.). Как позже он узнал ФИО2 и С.В.В. являются индивидуальными предпринимателями. ФИО2 или С.В.В., кто именно не помнит, предложили ему работу. Его работа должна была заключаться в следующем. Он должен был по указанию ФИО2 или С.В.В. развозить товар по адресам местонахождения магазинов, в которых те осуществляли продажу. Заработная плата должна была составлять около 30 000 рублей в месяц. На данное предложение он согласился, так как на тот период времени работал менеджером продавцом в салоне связи МТС, заработная плата составляла около 15 000 -17 000 рублей в месяц. Примерно в январе-феврале 2016 года, хотя точно утверждать не может, он начал работать. Поначалу его не оформляли по трудовому договору. Оформили трудовой договор в конце 2016 года, хотя точно утверждать не может. На тот период времени у ФИО2 и С.В.В. был один магазин (ларек), который располагался по <адрес>, около торгового комплекса «Москва», точный адрес не помнит. Склад (гараж), где хранили товар, располагался в гаражном кооперативе по <адрес>, точный адрес не помнит. Развозил товар он на автомобиле марки «Рено Логан». Данный автомобиль принадлежал и оформлен был на его отца З.В.В., дата года рождения. Указанный автомобиль отец продал. С ФИО2 и С.В.В. он общался по телефону и лично при встречах. В настоящее время назвать номера телефонов не сможет, так как на память их не помнит. С указанного периода времени по настоящее время торговали табаком для кальяна торговой марки «Adalya», «Al Fakher» и иными, наименования он уже не помнит. Примерно с 2017 года по настоящее время стали открываться новые магазины, в которых осуществляли свою торговую детальность ФИО2 и С.В.В. Так были открыты магазины по следующим адресам: <адрес>, <адрес>, <адрес>, 2-й <адрес>, 1, торговое место АВ-028, <адрес>, <адрес>, <адрес>, <адрес> В какой последовательности открывались магазины, он пояснить не сможет, так как не помнит. На магазинах имелась вывеска под названием «GUSTOY». Ему известно, что ФИО2 принадлежат магазины, расположенные по следующим адресам: <адрес>, 2-й <адрес>, 1, торговое место <адрес> пер. Ленина, <адрес> а С.В.В. принадлежат магазины, расположенные по следующим адресам: <адрес>, пер. Шеболдаева, 3/5, <адрес>, <адрес> Примерно в 2018 году, точную дату не помнит, в связи с увеличением объема товара, необходимо было поменять его место хранения. В указанный период времени на данном складе, который расположен по адресу: <адрес>, номер дома не помнит, сотрудники полиции изъяли табачную продукцию. После того как сотрудники полиции изъяли табачную продукцию, ему стало известно, что ФИО2 и С.В.В. осуществляют торговлю немаркированной табачной продукции. После чего, он обратился или к ФИО2 или к С.В.В., с вопросом о том, почему они осуществляют торговлю немаркированной табачной продукции, на что получил ответ, что от данной торговли получают больше прибыли. После данных событий он уволился, так как не хотел продолжать так работать. После чего он устроился работать к Свидетель №2 на завод по адресу: <адрес>. Устроился он работать на должность юриста. С трудоустройством ему помог С.В.В. В 2018 году, точную дату не помнит, он решил открыть свой магазин по продаже электронных сигарет. Открыть магазин он решил на своего отца, так как тот являлся индивидуальным предпринимателем. Он открыл один магазин, который расположен по адресу: <адрес> данному адресу арендуется помещение, площадью около 5 кв.м. Осуществляет продажу электронных сигарет, маркированная табачная продукция. Табачную продукцию он закупал в <адрес>, иногда покупал у ФИО2 и С.В.В. В 2019 году, точную дату не помнит, ФИО2 и С.В.В. свой товар стали хранить на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>. По указанному адресу располагается завод, с прилегающей территорией, на которой располагаются склады. В феврале 2020 года, точную дату не помнит, сотрудники полиции вновь изъяли немаркированную табачную продукцию, которая находилась на складах, расположенных на производственной базе, по адресу: <адрес>. Каков оборот табачных изделий (количество приобретаемой и продаваемой продукции) осуществляется в день и месяц, ему не известно. Какой средний ежемесячный размер заработной платы получали от продажи, ему З.Р. не известно. Заработную плату ему выплачивал С.В.В., наличными денежными средствами. Занимался ли магазин «GUSTOY» оптовой продажей табачных изделий, пояснить не сможет, так как ему этого не известно. Постоянными клиентами по закупке табачных изделий являются кальянные, которые расположены в <адрес>. Табачные изделия закупались в <адрес>, продавца назвать не сможет, так как тот ему не известен, этим занимался ФИО2 или С.В.В. Хранили табачную продукцию в помещениях, описанных ранее в показаниях. Он осуществлял перевозку табачной продукции. В начале с момента трудоустройства по 2018 год на платной основе, потом, после того как уволился, периодически возил только по просьбе ФИО2 или С.В.В. Ему неизвестно когда, где и у кого приобреталась изъятая дата в магазине «Густой» немаркированная табачная продукция, а З.Р. кто осуществлял ее закупку, перевозку, так как ему об этом ни кто не говорил. С.В.В. и ФИО2 осуществляли совместную деятельность по торговле табачными изделиями до того, как изъяли табачную продукцию. После этого стали работать раздельно. О том, что табачные изделия подлежат обязательной маркировке специальными (акцизными) марками и продажа немаркированной табачной продукции запрещена на территории РФ, ему стало известно после того как в 2018 году сотрудники изъяли указанную продукцию. После этого у него состоялся разговор или с ФИО2 или со С.В.В., кто-то из них ему и пояснил, что данный вид деятельности запрещен законом РФ. До этого он не знал. После данных событий он уволился и не работал на них (т. 4 л.д. 105-110).

- показаниями свидетеля Свидетель №2, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что примерно с конца 2017 года она зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, с основным видом деятельности переработка резины. У нее в собственности находится складские помещения, расположенные по адресу: <адрес>. По указанному адресу З.Р. располагается ООО «ЭкоСтэп-Ставрополь», где генеральным директором является З.В.В.. При этом конечным бенефициаром указанной организации является она. Фактически по указанному выше адресу осуществляется производство и переработка прочих резиновых изделий. По адресу: <адрес>, дата кв.м. производственных зданий и 450 кв.м. административных зданий. По факту обнаруженной и изъятой дата на территории производственной базы ООО «Евробетон», по адресу: <адрес> табачной продукции ничего пояснить не может, при изъятии дата она не присутствовала. Откуда на территории и в складских помещениях, находящихся у нее в собственности, по адресу: <адрес>, появилась табачная продукция, пояснила следующее. Примерно в конце 2018 года часть складских помещений, расположенных по адресу: <адрес>, были арендованы у нее ИП ФИО2, основным направлением деятельности которого является продажа кальянной продукции. Ей известно, что складские помещения были арендованы ФИО2 для хранения кальянной, табачной и иной сопутствующей продукции. Она видела, как ФИО2 самостоятельно приезжал на территорию складских помещений по адресу: <адрес>, самостоятельно загружал и выгружал продукцию, при этом перевозя её на небольшой газели, государственный номер она не знает. Кроме того, за продукцией приезжал Свидетель №8, который является сотрудником ФИО2С.В.В. является индивидуальным предпринимателем, основным направлением деятельности которого является торговля кальянной, табачной и иной сопутствующей продукции. При начальной регистрации ФИО2 в качестве индивидуального предпринимателя она помогала ему с регистрацией ИП, оформлением кадровых документов, ведением заработных плат, так как является бухгалтером по образованию. Делала она это, потому что ФИО2 и ее сын С.В.В. являются давними друзьями, учились в одной школе и являлись партнерами по бизнесу (т. 4 л.д. 115-119);

- показаниями свидетеля Свидетель №5, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что примерно в декабре 2019 года он искал работу и в сети «Интернет» на сайте «Авито» нашел объявление о приеме на работу менеджером по продаже в сеть магазинов «Gustoy». В указанных магазинах осуществлялась торговля табачными изделиями для кальянов, принадлежностями и аксессуарами для кальянов, электронными испарителями, жидкостями для электронных сигарет, углями и т.д. Созвонившись по номеру, указанному в объявлении (номер телефона он не сохранил), где было указано имя контактного лица – «М в ходе телефонного разговора он поинтересовался о наличии вакансии, указанной в объявлении, на что ему ответили положительно, и попросили прибыть на <адрес> в магазин «Gustoy». В течение нескольких дней он прибыл по указанному адресу, зашел в магазин «Gustoy», где сообщил, что ему необходимо поговорить с М» по поводу устройства на работу, которую он нашел по объявлению, на что ранее ему незнакомый молодой парень, которого в последующем, как ему стало известно, зовут ФИО2, сказал, что ему перезвонят. Примерно в конце декабря 2019 года он снова позвонил по номеру М» и попросил дать ответ, примут ли его на работу. На это «М» сообщил ему, чтобы он выходил на работу в магазин «Gustoy», расположенный на <адрес>. З.Р. в конце декабря 2019 года он прибыл в указанный магазин, где его встретил ранее ему незнакомый Свидетель №4 и обучал его особенностям торговли кальянной продукции, а именно он изучал кальяны, табаки для кальянов, их стоимость, какие данные необходимо заносить в программу «1С», установленную на ноутбуке в магазине. Так, около двух недель он стажировался в данном магазине, после чего «М сказал ему в ходе телефонного разговора, чтобы он отправлялся в магазин на <адрес>, где он З.Р. стажировался около недели. Там, в основном он занимался погрузкой/разгрузкой товара, уборкой и т.д. Продажей в магазинах «Gustoy» на <адрес> и <адрес> он не занимался. Примерно 9-дата он уже был официально трудоустроен в магазин «Gustoy», открывшийся в <адрес> на должность менеджера по продажам. При встрече он З.Р. познакомился с «А.Г. и как оказалось его зовут З.В.В.. Почему в объявлении тот был подписан как М», он у того не спрашивал, и тот ничего не пояснял. З.Р. совместно с ним в <адрес> отправили Свидетель №4, который первое время ему помогал. Спустя неделю А. уехал и он остался один работать в указанном магазине. Непосредственно документы о приеме на работу ему передал Р., а лицо, принявшее его на работу согласно указанным документам, был ИП С.В.В.. В его обязанности как менеджера по продажам входило получение товара, выкладка товара, реализация товара и поддержание порядка в торговом помещении. Магазин осуществлял оптово-розничную торговлю. Так на протяжении примерно с января 2020 года по июнь 2020 года он работал менеджером по продажам в магазине «Gustoy» по адресу: <адрес>. Непосредственно с ФИО2 и С.В.В. он не контактировал. Во время работы менеджеры по продажам заполняли тетради, где указывали ежедневно сумму вырученных за продажу денежных средств с указанием количества поступивших в кассу наличных денежных средств и безналичных. Ежедневно указанный отчет с тетради отправлялся женщине по имени Свидетель №2 на адрес электронной почты, который он не сохранил. Указанную женщину он ни разу не видел. З.Р. у работников сети магазинов «Gustoy» была общая группа в мессенджере «WhatsApp», где выставляли фотографии витрин с кальянной продукцией, спрашивали друг у друга по поводу наличия той или иной продукции. В указанной группе он состоял около двух недель, потом вышел, поскольку та отвлекала от работы и кроме того в основном его не касалась, в связи с тем, что он находился в <адрес>, а большинство магазинов находилось в <адрес>, менеджеры которых между собой общались. В случае если ему была нужная какая-либо помощь относительно стоимости какой-либо продукции или как правильно внести сведения в программу «1С» об этом он интересовался у Свидетель №4 по телефону. Выходных у него не было, рабочий день был установлен с 12 часов 00 минут до 22 часов 00 минут. Его заработная плата выплачивалась ежемесячно около 30 000 рублей. Заработная плата перечислялась ему на банковскую карту ФИО2, либо ему З.В.В. разрешал брать денежные средства из кассы. З.Р. во время его работы в магазин один раз приезжал ФИО2, который осмотрел магазин и около двух-трех раз приезжал С.В.В., который З.Р. осматривал магазин и один раз забирал из кассы денежные средства. Товар в магазин привозил Свидетель №8, который иногда З.Р. забирал из кассы денежные средства. З.Р. товар привозил З.В.В., и тот тоже иногда забирал деньги из кассы. Товар привозился примерно 1 раз в 5-7 дней небольшими партиями. З.Н. Н.Н. мог привозить товар на автомобиле марки «Газель» и на легковом автомобиле, насколько он помнит марки «Hyundai» темно-синего цвета, регистрационные номера не знает. З.Р. и его брат, насколько он помнит А., привозили в магазин для продажи электронные испарители. В магазине «Gustoy» в <адрес>, где он работал, реализовывался табак для кальяна следующих торговых марок: «В3», «Дайли Хука», «Бёрн», «Сибера», «Адалия», «Ди Густо», «Сошиал Смок», «Джиксом», «Аква Мента», чайный лист «Егоиста». Было много наименований разных табачных изделий. Большую партию табака для кальяна марки «Адалия» в магазин в <адрес> привозил З.Н. Н.Н. на автомобиле «Газель» примерно за несколько дней до изъятия табачной продукции в феврале 2020 года сотрудниками полиции. Ранее в магазине указанного табака не было. Табаки марок «Сошиал Смок», «Джиксом», «Аква Мента» были в магазине с момента его трудоустройства и особым спросом среди покупателей не пользовались. Когда, где и у кого приобреталась изъятая в магазине «Gustoy» табачная продукция, он не знает. О том, что табачная кальянная продукция подлежит обязательной маркировке специальными (акцизными) марками он не знал, об этом ему никто не сообщал. О том, что продажа немаркированной табачной продукции запрещена на территории Российской Федерации ему З.Р. не было известно. В июне 2020 года он уволился с работы в магазине «Gustoy», поскольку ему надоело, он проработал полгода без выходных и покупатели ему часто жаловались на отсутствие в наличии того или иного товара. При увольнении в магазин «Gustoy» приехала бухгалтер Т., которая проверила бухгалтерию магазина (т. 4 л.д. 149-153);

- показаниями свидетеля З.Н. Н.Н., данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с мая 2018 года по настоящее время он работает в должности менеджера по продажам у ИП «ФИО2», а если быть точнее, то в магазине «Густой», который осуществляет продажу табачных непродовольственных изделий, расположенный по адресу: <адрес>. В его должностные обязанности входит реализация товара. На работу его принимал директор ФИО2, договор с ним составлялся, но от какой даты и содержание договора он уже не помнит, в связи с давностью событий. Основной вид деятельности ИП «ФИО2» оптовая-розничная торговля табачными изделиями. Он знает, что есть еще три магазина, но где магазины расположены ему не известно. Каков оборот табачных изделий (количество приобретаемой и продаваемой продукции), он не знает, так как он не имеет доступ к кассе. В магазине, в котором он работает, есть кассиры Свидетель №3 и Свидетель №6. Получает он заработную плату ежемесячно, в размере 17 000 рублей наличными от директора ФИО2 Постоянными клиентами по закупке табачных изделий являются в основном заведения, в которых допустимо курение табачных изделий, какие именно заведения он не помнит. Где и у кого закупаются табачные изделия, каким образом осуществляется их перевозка, где осуществляется хранение приобретаемой продукции ему неизвестно. Где и у кого приобреталась изъятая дата в магазине «Густой› немаркированная табачная продукция, кто осуществлял её закупку, перевозку, ему неизвестно, так как он в этот день не работал. З.Р.В. ему знаком, так как тот доставлял к ним товар, а именно одноразовые подсистемы. Свидетель №1 является менеджером по продажам в ИП «ФИО2», Свидетель №3 является менеджером по продажам в ИП «ФИО2». В его собственности на протяжении около 7 лет имеется автомобиль марки «Hyundai Accent» в кузове черного цвета р/з № В своей рабочей деятельности указанный автомобиль он в настоящее время не использует. Ранее его использовал в рабочей деятельности, когда курьер ИП Р.А.А. - Свидетель №1 просил его подменить, когда у того был выходной, и развести по заведениям <адрес> принадлежности для кальянов, а именно кальяны, угли для кальянов, одноразовые мундштуки для кальянов. Что это были за заведения, он не помнит, поскольку уже прошло около года с того времени. С.В.В. ему знаком, около 6-7 лет назад они работали с ним в экспресс-почте. Изначально уволился Скрипов, после чего уволился он, и примерно в 2017 году перешел на работу к нему курьером на доставку кальянов на своем автомобиле. С.В.В. тогда был индивидуальным предпринимателем. Был ли тогда открыт какой-либо магазин, он не помнит, поскольку прошло много времени. После, в 2018 году он уволился и устроился к ИП ФИО2 менеджером по продажам в магазин «Gustoy» (т. 4 л.д. 65-68, 70-74);

- показаниями свидетеля Свидетель №18, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что на протяжении двух лет он занимает должность заместителя начальника контрольного отдела № Управления Федеральной Налоговой Службы России по <адрес>. В его основные обязанности входит контроль за деятельностью территориальных налоговых органов <адрес>. Вместе с тем он может пояснить о порядке выдачи марок для маркировки табачной продукции, поскольку в его обязанности также входит анализ организаций, которые подают заявку на маркировку табачных изделий и возможность выдачи указанным организациям марок для маркировки. Так, все табачные изделия должны маркироваться специальными (акцизными) марками. Реализация табачных изделий без маркировки на территории РФ запрещается. Существует следующий порядок маркировки табачной продукции. Организация или индивидуальный предприниматель подает в УФНС заявление о том, что хочет начать производство определенного вида табачной продукции. К указанному заявлению в соответствии с Приказом Минфина РФ № 20н от 09.02.2013 «Об утверждении административного регламента предоставления ФНС государственной услуги по выдаче специальных марок для маркировки табачной продукции», а также Постановления Правительства РФ № 27 от 26.01.2010 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» прилагается перечень документов. Далее, в течение трех рабочих дней с момента получения указанного заявления производятся мероприятия налогового контроля для подтверждения, что указанная организация или ИП является производителем и соблюдает все критерии. В случае не подтверждения в адрес организации или ИП направляется справка с указанием причин отказа, в случае подтверждения в АО <данные изъяты>» направляется заявка на изготовление специальных марок. Во всех документах фигурируют именно специальные марки. После этого АО «<данные изъяты>» уже направляет в УФНС уже опечатанные экземпляры специальных марок, а также первичные документы, в частности товарную накладную и доверенности. Далее после получения марок УФНС вызывает представителя организации или ИП, которые по акту приему-передачи получают специальные марки. В дальнейшем УФНС осуществляется ежемесячный контроль по реализации табачной продукции с нанесенными на нее специальными марками и контроль за нанесением указанных марок на табачные изделия. Специальная марка выдается как для учета произведенной табачной продукции, так и для учета объемов реализованной продукции, а также для учета правильности и исчисления уплаты акцизов на произведенную табачную продукцию. Со специальной марки в доход государства выплачивается акциз. Кроме того, в соответствии с постановлением Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от дата№, табачная продукция, ввозимая на территорию РФ должна маркироваться акцизными марками, которые З.Р. производятся АО «Гознак». Порядок маркировки акцизными марками аналогичен порядку маркировки специальными марками. В момент импорта табачной продукции на территорию РФ, указанная табачная продукция маркируется акцизными марками непосредственно на таможне при ввозе. С акцизной марки в доход государства З.Р. выплачивается акциз. На территории <адрес> на протяжении 5 лет не было и нет импортеров, которые могли бы ввозить табачные изделия на территорию РФ. По факту табачных изделий для кальяна торговых марок «Adalya», «Gixom», «Black Adalya», «Light Tree», «Aqua Mentha», «Sherbetli», «Smyrna», «Reast», «Nofar», «Al Fakher», «Afzal», «Gardenia», «Social Smoke», пояснил, что организаций, находящихся на территории <адрес>, изготавливающих указанную продукцию не имеется. Кроме того, учитывая, что табачная продукция указанных торговых марок не изготавливается на территории Российской Федерации, то, соответственно, она должна маркироваться акцизными марками. Также, на упаковке изготавливаемого на территории РФ товара, обязательно нанесение сведений о его производителе и месте производства. Товар, на котором отсутствуют указанные сведения не может быть произведен на территории РФ (т. 14 л.д. 6-9);

- показаниями свидетеля Свидетель №19, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что на протяжении пяти лет она занимает должность ведущего специалиста-эксперта отдела защиты прав потребителей Управления Федеральной службы по надзору в сфере зашиты прав потребителей и благополучия человека по <адрес>. В ее основные обязанности входит осуществление приема граждан, контроль за соблюдением требований технических регламентов, проведение проверок в соответствии с законодательством РФ. В соответствии с Федеральным законом от дата № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», а З.Р. ТР № ТР ТС «Технический регламент на табачную продукцию» любая табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается. Федеральный закон от дата № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», а З.Р. ТР № ТР ТС «Технический регламент на табачную продукцию» регламентирует продажу табачной продукции с нанесением специальной марки акцизного сбора Российской Федерации, а З.Р. обязательной маркировки табачной продукции. Согласно данному законодательству потребительская тара или вкладыш должна содержать в себе следующую информацию: наименование технического регламента об обязательном подтверждении соответствия табачной продукции; наименование вида табачного изделия; наименование табачной продукции; наименование и место нахождения (адрес) изготовителя; наименование и место нахождения (адрес) организации, зарегистрированной на территории РФ и уполномоченной изготовителем на принятие претензий; сведения о количестве штук или массе нетто в граммах; предупредительные надписи о вреде потребления табачных изделий; знак обращения на рынке. Указанные требования обязательны для всех видов табачных изделий. В случае несоблюдения указанных требований ответственность наступает по ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ. Вместе с тем, для того, чтобы выяснить является ли кальянная смесь табачным изделием или нет, необходимо установить, содержится ли в ее составе табак. В случае отсутствия специальных (акцизных) марок на табачных изделиях, ее реализация и хранение не допускается (т. 4 л.д. 175-177);

- показаниями свидетеля Свидетель №17, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с 1 сендата он работает в УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> в должности оперуполномоченного. дата он участвовал в оперативно-розыскных мероприятиях «Проверочная закупка» в роли «закупщика». Оперуполномоченным УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №13, проводившим данное мероприятие, был разъяснен порядок его проведения и права. После чего, Свидетель №13 сообщил, что оперативно-розыскное мероприятие «Проверочная закупка» будет проводиться в сети магазинов «GUSTOY», для покупки немаркированных акцизными (специальными) марками табачных изделий. Далее, на автомобиле под управлением оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №13 они проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <адрес>, пер. Крымский, 2, где он был проинструктирован Свидетель №13 о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего он был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанного у него обнаружено не было. З.Н. ему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего на обозрение были предъявлены и вручены денежные билеты: один билет номиналом 500 рублей, один билет номиналом 50 рублей, две денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей, серии и номеров денежных билетов он не помнит. За указанные денежные средства в магазине «GUSTOY» должна приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи он проследовал к магазину «GUSTOY» по адресу: <адрес>, пер. Крымский, 2 (первый этаж). Зайдя в помещение указанного магазина, он осмотрел стеллажи с находившимися на них немаркированными табачными изделиями в виде табака для кальяна различных торговых марок и кальянными смесями. Так, со стеллажа он взял 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya», 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», после чего подошел к кассе, где находился продавец, у которого он приобрел 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая, 1 пачку немаркированного табака для кальяна марки «Gixom» стоимостью 150 рублей и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей, за который он расплатился переданными ему Свидетель №13 денежными средствами в сумме 570 рублей. После чего продавец ему выдал чек на покупку, он взял приобретенную продукцию, вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где он выдал Свидетель №13 чек на покупку и приобретенную продукцию: 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya», 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято. После этого был составлен акт проверочной закупки, где он поставил свою подпись. З.Н., в этот же день, дата, они на автомобиле под управлением оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №13 проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <адрес>, где он был проинструктирован Свидетель №13 о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего он был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанного у него обнаружено не было. З.Н. ему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего на обозрение были предъявлены и затем вручены денежные билеты: один билет номиналом 1000 рублей, два билета номиналом 100 рублей, 6 билетов номиналом 50 рублей, а всего в сумме 1 500 рублей, серии и номеров денежных билетов он не помнит. За указанные денежные средства в магазине «GUSTOY» им должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видеозаписи он проследовал к магазину «GUSTOY» по адресу: <адрес>. Зайдя в помещение указанного магазина, он осмотрел стеллажи с находившимися на них немаркированными табачными изделиями в виде табака для кальяна различных торговых марок и кальянными смесями. Так, со стеллажа он взял 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya», и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», после чего подошел к кассе, где находился продавец, с которым он расплатился за приобретаемую продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая, 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей. После покупки продавец ему выдал чек на сумму 570 рублей, он взял приобретенную продукцию, вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где выдал Свидетель №13 чек на покупку, приобретенную продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», и сдачу в сумме 930 рублей. Затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято. После этого был составлен акт проверочной закупки, где он поставил свою подпись. З.Н., в этот же день, то есть дата, на автомобиле под управлением оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №13 они проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <...>, где он был проинструктирован Свидетель №13 о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего он был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанных предметов у него обнаружено не было. З.Н. ему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, перед чем оно было проверено на предмет отсутствия на нем файлов. После этого ему на обозрение были предъявлены и вручены денежные билеты: 5 билетов номиналом 100 рублей каждая, один билет номиналом 50 рублей, две денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей, серии и номеров денежных билетов он не помнит. За указанные денежные средства в магазине «GUSTOY» им должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видеозаписи он проследовал к магазину «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес> Зайдя в помещение указанного магазина, он осмотрел стеллажи с находившимися на ними немаркированными табачными изделиями в виде табака для кальяна различных торговых марок и кальянными смесями. Так, со стеллажа он взял 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», после чего подошел к кассе, где находился продавец, у которого он купил указанные 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей, за которые он расплатился переданными ему Свидетель №13 денежными средствами в сумме 570 рублей, после чего продавец ему выдал чек на покупку, он взял приобретенную продукцию, вышел из магазина и вернулся в автомобиль, в салоне которого он выдал Свидетель №13 чек на покупку и приобретенную продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято. После этого был составлен акт проверочной закупки, где он поставил свою подпись.

З.Н., в этот же день, то есть дата, они на автомобиле под управлением оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №13 проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <адрес>, где он был проинструктирован Свидетель №13 о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанных предметов у него обнаружено не было. З.Н. ему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего ему на обозрение были предъявлены и вручены денежные билеты: 4 билета номиналом 100 рублей каждый, 3 билета номиналом 50 рублей каждый, 2 денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей, серии и номеров денежных билетов он не запомнил. За указанные денежные средства в магазине «GUSTOY» им должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи он проследовал к магазину «GUSTOY» по адресу: <адрес>. Зайдя в помещение указанного магазина, он осмотрел стеллажи с находившимися на ними немаркированными табачными изделиями в виде табака для кальяна различных торговых марок и кальянными смесями. Так, со стеллажа он взял 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», после чего подошел к кассе, где находился продавец, у которого он купил указанные 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей, за которые он расплатился переданными ему Свидетель №13 денежными средствами в сумме 570 рублей. После чего продавец ему выдал чек на покупку, он взял приобретенную продукцию, вышел из магазина и вернулся в автомобиль, в салоне которого он выдал Свидетель №13 чек на покупку и приобретенную продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято. После этого был составлен акт проверочной закупки, где он поставил свою подпись. дата он З.Р. участвовал в оперативно-розыскном мероприятии «Проверочная закупка» в роли «закупщика». Старшим оперуполномоченным УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №12, проводившим данное мероприятие, был разъяснен порядок проведения и права. После чего, Свидетель №12 сообщил, что негласное оперативно-розыскное мероприятие «Проверочная закупка» будет проводиться в магазине «GUSTOY» для приобретения немаркированных акцизными (специальными) марками табачных изделий. Так, на автомобиле под управлением старшего оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №12 они проследовали до автомобильной стоянки, расположенной около магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, где он был проинструктирован Свидетель №12 о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего он был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанного у него обнаружено не было. З.Н. ему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего на обозрение были предъявлены, а затем вручены денежные билеты: 1 билет номиналом 500 рублей, 1 билет номиналом 50 рублей, 2 денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей, серии и номеров денежных билетов он не запомнил. За указанные денежные средства в магазине «GUSTOY» им должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видеозаписи он проследовал к магазину «GUSTOY» по адресу: <адрес>. Зайдя в помещение указанного магазина, он осмотрел стеллажи с находившимися на них немаркированными табачными изделиями в виде табака для кальяна различных торговых марок и кальянными смесями. Так, со стеллажа он взял 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya», 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», после чего подошел к кассе, где находился продавец, который назвал стоимость указанной приобретаемой продукции в сумме 570 рублей: 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая, 1 пачка немаркированного табака для кальяна марки «Gixom» стоимостью 150 рублей и 1 пачка немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей. Так он совершил покупку, передав продавцу врученные ему денежные средства в сумме 570 рублей. Продавец не смог ему выдать чек, пояснив, что программа в компьютере зависла. З.Н. он взял приобретенную продукцию, вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где он выдал Свидетель №12 чек на покупку и приобретенную продукцию: 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya», 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято. После этого был составлен акт проверочной закупки, где он поставил свою подпись. В ходе проведения вышеуказанных негласных оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» порядок и законность их проведения нарушены не были (т. 4 л.д. 167-174);

- показаниями свидетеля Свидетель №13, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с 2016 года он работает в УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> в должности оперуполномоченного. дата с целью удостоверения факта реализации немаркированных табачных изделии в сети магазинов «Gustoy» по адресам: <адрес>, пер. Крымский, 2; <адрес>; <адрес>, <адрес>; <адрес>, им приводились негласные оперативно-розыскные мероприятия «Проверочная закупка». Для участия в указанных мероприятиях в роли «закупщика» был привлечен оперуполномоченный УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №17, которому был разъяснен порядок проведения ОРМ и права. З.Н., на служебном автомобиле под его управлением он совместно с Свидетель №17 проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, пер. Крымский, 2, где Свидетель №17 был проинструктирован о порядке негласного ОРМ «Проверочная закупка», после чего был им досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанных предметов у Свидетель №17 обнаружено не было. З.Н.Свидетель №17 было вручено специальное техническое средство аудио-видео записи, после чего предъявлены на обозрение и потом вручены денежные билеты: один билет номиналом 500 рублей, один билет номиналом 50 рублей, две денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей. За указанные денежные средства в магазине «Gustoy» Свидетель №17 должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были им откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи Свидетель №17 проследовал к магазину «Gustoy» по адресу: <адрес>, <адрес> (первый этаж). Спустя некоторое время Свидетель №17 вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где выдал ему чек на покупку и приобретенную продукцию: 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая, 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» стоимостью 150 рублей и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей, затем специальное техническое средство аудио-видео записи у Свидетель №17 было изъято, после чего был составлен акт проверочной закупки, где Свидетель №17, и они поставили свои подписи. З.Н., в этот же день, дата, они на служебном автомобиле под его управлением проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, где Свидетель №17 был проинструктирован о порядке проведения ОРМ «Проверочная закупка», после чего был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра у Свидетель №17 вышеуказанного не было обнаружено. З.Н.Свидетель №17 было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего на обозрение были предъявлены и затем вручены денежные билеты: 1 билет номиналом 1000 рублей, 2 билета номиналом 100 рублей, 6 билетов номиналом 50 рублей, а всего в сумме 1 500 рублей. За указанные денежные средства в магазине «Gustoy» Свидетель №17 должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видеозаписи тот проследовал к магазину «Gustoy» по адресу: <адрес>, и зашел в его помещение. Спустя некоторое время Свидетель №17 вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где выдал ему чек на покупку на сумму 570 рублей, приобретенную продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», и сдачу в сумме 930 рублей. Затем специальное техническое средство аудио-видео записи было изъято у Свидетель №17, после чего был составлен акт проверочной закупки, где он и Свидетель №17 поставили свои подписи. Далее, в этот же день, то есть 24.12.2019, он совместно с ФИО7 на автомобиле под его управлением проследовали до автомобильной стоянки, расположенной вблизи магазина «Gustoy», расположенного по адресу: г. Ставрополь, <адрес>, где Свидетель №17 был им проинструктирован о порядке проведения негласного ОРМ «Проверочная закупка», после чего был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанных предметов у Свидетель №17 обнаружено не было. З.Н.Свидетель №17 было вручено специальное техническое средство аудио-видео записи. После этого на обозрение были предъявлены и затем вручены денежные билеты: 5 билетов номиналом 100 рублей каждый, один билет номиналом 50 рублей, две денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей. За указанные денежные средства в магазине «Gustoy» Свидетель №17 должны были приобретаться немаркированные табачные изделия. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи тот проследовал к магазину «Gustoy» по адресу: <адрес>, <адрес> и зашел в его помещение. Через время ФИО7 вышел из магазина и вернулся в автомобиль, в салоне которого выдал ему чек на покупку, согласно которому сумма покупки составила 570 рублей и приобретенную продукцию: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у него было изъято, после чего был составлен акт проверочной закупки, где он и Свидетель №17 поставили свои подписи. З.Н., в этот же день, то есть дата, он и Свидетель №17 на автомобиле проследовали до автомобильной стоянки, расположенной около магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, где тот был проинструктирован о порядке проведения негласного ОРМ «Проверочная закупка», после чего досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанных предметов у Свидетель №17 обнаружено не было. З.Н. тому было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего Свидетель №17 на обозрение были предъявлены и вручены денежные билеты: 4 билета номиналом 100 рублей каждый, 3 билета номиналом 50 рублей каждый, 2 денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей. За указанные денежные средства в магазине «Gustoy» им должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы на портативном ксероксе, после чего вручены Свидетель №17 Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи тот проследовал к магазину «Gustoy» по адресу: <адрес>, и зашел в его помещение. Через некоторое время Свидетель №17 вышел из магазина и вернулся в автомобиль, в салоне которого выдал ему чек на покупку и приобретенную продукцию на сумму 570 рублей: 3 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista», затем специальное техническое средство аудио-видео записи у Свидетель №17 было изъято, после чего был составлен акт проверочной закупки, где он и Свидетель №17 поставили свои подписи. В ходе проведения вышеуказанных негласных оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» порядок и законность их проведения нарушены не были (т. 4 л.д. 5-9);

- показаниями свидетеля Свидетель №12, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что с 2016 года он работает в УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> в должности оперуполномоченного. дата с целью удостоверения факта реализации немаркированных табачных изделий в магазине «Gustoy» по адресу: <адрес>, им приводилось негласное оперативно-розыскное мероприятие «Проверочная закупка». Для участия в указанном мероприятии в роли «закупщика» был привлечен оперуполномоченный УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>Свидетель №17, которому им был разъяснен порядок проведения ОРМ и права. Так, на служебном автомобиле он совместно с Свидетель №17 проследовали до автомобильной стоянки, расположенной около магазина «Gustoy» по адресу: <адрес>, где Свидетель №17 был проинструктирован о порядке проведения негласного ОРМ «Проверочная закупка», после чего был досмотрен на предмет наличия вещей, запрещенных в гражданском обороте, немаркированных табачных изделий и денежных средств. В ходе личного досмотра вышеуказанного у Свидетель №17 обнаружено не было. З.Н. последнему было вручено специальное техническое средство аудио-видео наблюдения, после чего на обозрение были предъявлены денежные билеты: 1 билет номиналом 500 рублей, 1 билет номиналом 50 рублей, 2 денежные монеты номиналом 10 рублей каждая, а всего в сумме 570 рублей, которые затем были вручены Свидетель №17 За указанные денежные средства в магазине «Gustoy» Свидетель №17 должна была приобретаться немаркированная табачная продукция. Предварительно указанные денежные билеты и монеты были откопированы. Так, с включенным специальным средством аудио - видео записи тот проследовал к магазину «Gustoy» по адресу: <адрес>, и зашел в его помещение. Спустя некоторое время Свидетель №17 вышел из магазина и вернулся в автомобиль, где выдал ему приобретенную продукцию: 2 пачки немаркированного табака для кальяна марки «Adalya» стоимостью 150 рублей каждая, 1 пачку табака для кальяна марки «Gixom» стоимостью 150 рублей и 1 пачку немаркированной кальянной смеси марки «Egoista» стоимостью 120 рублей. Кроме того, Свидетель №17 пояснил, что чек на покупку не выдали, в связи со сбоем системы. Затем специальное техническое средство аудио-видео записи было изъято у Свидетель №17, после чего был составлен акт проверочной закупки, где он и Свидетель №17 поставили свои подписи. В ходе проведения вышеуказанных негласных оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» порядок и законность их проведения нарушены не были (т. 4 л.д. 1-4);

- показаниями свидетеля Свидетель №14, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что дата она была приглашена сотрудниками полиции для участия в проведении обследования помещения магазина «Густой», расположенного по адресу: <адрес>, в качестве представителя общественности для удостоверения факта, содержания и хода проведения указанного мероприятия. Помимо нее в мероприятии З.Р. участвовали А - в качестве представителя общественности, ИП Р., насколько она поняла, являющийся владельцем магазина, мужчина - продавец магазина (фамилии и имени не помнит) и иные сотрудники полиции. В этот же день, дата, перед началом проведения мероприятия сотрудником полиции, проводившим обследование, ИП Р. было предъявлено распоряжение о проведении мероприятия, с которым тот был ознакомлен и поставил свою подпись, всем участвующим лицам были разъяснены основания, порядок и условия проведения мероприятия, а З.Р. права и ответственность. Мероприятие проводилось с целью обнаружения и изъятия немаркированной табачной продукции, которая реализуется в магазинах «Густой». В помещении магазина «Густой», расположенном по адресу: <адрес>, находились кальяны, аксессуары для кальянов, табаки для кальяна разный марок, которые предлагались к продаже. В ходе проведения обследования сотрудниками полиции в помещении магазина на полках и стеллажах, где товар предлагался к продаже, были обнаружены пачки табака для кальяна разных торговых марок, а З.Р. кальянные смеси разных марок. Со слов самого владельца магазина – ИП Р., на пачках с указанной продукцией отсутствовала маркировка. З.Р. в помещении магазина, насколько она помнит, была обнаружена документация. После обнаружения был составлен акт, с которым все участвующие лица были ознакомлены и поставили свои подписи. З.Н. документы упаковывались в файл, а табаки для кальянов и кальянные смеси упаковывались в картонные коробки. Все упаковки оклеивались и опечатывались отрезками бумаги с пояснительной надписью и печатью, на которых все участвующие лица поставили свои подписи. По итогам изъятия был составлен протокол, где было указано наименование и количество изъятых документов и предметов, а З.Р. их упаковка. Все участвующие лица были ознакомлены с указанным протоколом, после чего поставили свои подписи. Заявлений и замечаний по результатам проведения мероприятия ни от кого не поступало. Среди изъятых пачек табака для кальяна, на которых отсутствовали марки, она запомнила табак для кальяна марки «Адалия» в пачках, а З.Р. банки с табаком для кальяна марки «Рист» разных вкусов (т. 4 л.д. 10-13);

- показаниями свидетеля Свидетель №20, данными ею в ходе судебного разбирательства о том, что в 2020 году принимала участие в ОРМ в качестве понятой, указанное мероприятие проводилось на территории магазина, осуществляющего продажу табачной продукции. В данном ОРМ З.Р. принимали участие следователь, еще один понятой и продавец. Перед проведением ОРМ ей разъяснялись права, продавцу были предъявлены документы о проведении ОРМ. В ходе проведения ОРМ была изъята безакцизная продукция, пояснила, что часть изъятой продукции была упакована. Следователем открывал каждую пачку изъятой продукции на обозрение лицам, участвующим в ОРМ. По завершении ОРМ составлялся документ, в котором все участвующие лица поставили свои подписи, добавила, что никаких замечаний, а З.Р. заявлений от участников ОРМ не поступало. Вся изъятая продукция была опечатана. З.Н., после ОРМ она была вызвана следователем на допрос.

- показаниями свидетеля Свидетель №21, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что дата она была приглашена сотрудниками полиции для участия в проведении обследования на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, в качестве представителя общественности для удостоверения факта, содержания и хода проведения указанного мероприятия. Помимо нее в мероприятии З.Р. участвовали еще один представитель общественности, ИП С.В.В. (как она поняла владелец указанной базы) и иные сотрудники полиции. В этот же день, дата, перед началом проведения мероприятия сотрудником полиции, проводившим обследование, С.В.В. было предъявлено распоряжение о проведении мероприятия, с которым тот был ознакомлен и поставила свою подпись, всем участвующим лицам были разъяснены основания, порядок и условия проведения мероприятия, а З.Р. права и ответственность. Мероприятие проводилось с целью обнаружения и изъятия немаркированной табачной продукции. В одном из складских помещений, расположенных на территории производственной базы, сотрудниками полиции было обнаружено большое количество упаковок табака для кальяна, на которых отсутствовала маркировка. После обнаружения указанных предметов был составлен акт, с которым все участвующие лица были ознакомлены и поставили свои подписи. З.Н. изъятое упаковывалось в картонные коробки. Все упаковки оклеивались и опечатывались отрезками бумаги с пояснительной надписью и печатью, на которых все участвующие лица поставили свои подписи. По итогам изъятия был составлен протокол, где было указано наименование и количество изъятых предметов, а З.Р. их упаковка. Все участвующие лица были ознакомлены с указанным протоколом, после чего поставили свои подписи. Заявлений и замечаний по результатам проведения мероприятия ни от кого не поступало. Среди изъятых пачек табака для кальяна, на которых отсутствовали марки, она запомнила табак для кальяна марки «Адалия» в пачках разных вкусов (т. 10 л.д. 141-143);

- показаниями свидетеля Свидетель №22, данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что дата она была приглашена сотрудниками полиции для участия в проведении обследования помещения магазина «Густой», расположенного по адресу: <адрес>, в качестве представителя общественности для удостоверения факта, содержания и хода проведения указанного мероприятия. Помимо нее в мероприятии З.Р. участвовали Б - в качестве представителя общественности, парень - продавец магазина (фамилии и имени не помнит) и двое сотрудников полиции. В этот же день, дата, перед началом проведения мероприятия сотрудником полиции, проводившим обследование, продавцу было предъявлено распоряжение о проведении мероприятия, с которым тот был ознакомлен и поставил свою подпись, всем участвующим лицам были разъяснены основания, порядок и условия проведения мероприятия, а З.Р. права и ответственность. Мероприятие проводилось с целью обнаружения и изъятия немаркированной табачной продукции, которая реализуется в магазинах «Густой». В помещении магазина «Густой», расположенном по адресу: <адрес>, находились кальяны, аксессуары для кальянов, табаки для кальяна разный марок, которые предлагались к продаже. В ходе проведения обследования сотрудниками полиции были осмотрены помещения магазина, в результате чего в торговом зале на полках, где товар предлагался к продаже, а З.Р. в подсобном помещении были обнаружены пачки табака для кальяна разных торговых марок, на которых отсутствовали акцизные марки. После обнаружения указанных предметов был составлен акт, с которым все участвующие лица были ознакомлены и поставили свои подписи. З.Н. обнаруженные пачки без акцизного табака для кальянов упаковывались в картонные коробки и пакеты. Все упаковки оклеивались и опечатывались отрезками бумаги с пояснительной надписью и печатью, на которых все участвующие лица поставили свои подписи. По итогам изъятия был составлен протокол, где было указано наименование и количество изъятых предметов, а З.Р. их упаковка. Все участвующие лица были ознакомлены с указанным протоколом, после чего поставили свои подписи. Заявлений и замечаний по результатам проведения мероприятия ни от кого не поступало. Среди изъятых пачек табака для кальяна, на которых отсутствовали акцизные марки, она запомнила табак для кальяна марки «Адалия» разных вкусов (т. 10 л.д. 144-146)

- показаниями свидетеля В., данными ею в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что дата она была приглашена сотрудниками полиции для участия в проведении обследования помещения магазина «Густой», расположенного по адресу: <адрес>, в качестве представителя общественности для удостоверения факта, содержания и хода проведения указанного мероприятия. Помимо нее в мероприятии З.Р. участвовали М.В.А. - в качестве представителя общественности, парень-продавец магазина (фамилии и имени не помнит) и двое сотрудников полиции. В этот же день, дата, перед началом проведения мероприятия сотрудником полиции, проводившим обследование, продавцу было предъявлено распоряжение о проведении мероприятия, с которым тот был ознакомлен и поставил свою подпись, всем участвующим лицам были разъяснены основания, порядок и условия проведения мероприятия, а З.Р. права и ответственность. Мероприятие проводилось с целью обнаружения и изъятия немаркированной табачной продукции, которая реализуется в магазинах «Густой». В помещении магазина «Густой», расположенном по адресу: <адрес>, находились кальяны, аксессуары для кальянов, табаки для кальяна разный марок, которые предлагались к продаже. В ходе проведения обследования сотрудниками полиции были осмотрены помещения магазина, в результате чего в торговом зале на стеллажах, где товар предлагался к продаже, а З.Р. в подсобном помещении были обнаружены пачки табака для кальяна разных торговых марок, на которых отсутствовали акцизные марки и снюс. После обнаружения указанных предметов был составлен акт, с которым все участвующие лица были ознакомлены и поставили свои подписи. З.Н. обнаруженные пачки без акцизного табака для кальянов и снюсы упаковывались в картонные коробки. Все упаковки оклеивались и опечатывались отрезками бумаги с пояснительной надписью и печатью, на которых все участвующие лица поставили свои подписи. По итогам изъятия был составлен протокол, где было указано наименование и количество изъятых предметов, а З.Р. их упаковка. Все участвующие лица были ознакомлены с указанным протоколом, после чего поставили свои подписи. Заявлений и замечаний по результатам проведения мероприятия ни от кого не поступало. Среди изъятых пачек табака для кальяна, на которых отсутствовали акцизные марки, она запомнила табак для кальяна марки «Адалия» (т. 10 л.д. 147-149);

- показаниями свидетеля Свидетель №9, данными им в ходе предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ о том, что примерно на протяжении четырех лет он работает в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес>. С весны 2019 года он работает на ИП ФИО2 в указанном магазине «GUSTOY». Ранее работал на ИП С.В.В. По трудовому договору, заключенному с ФИО2, он является менеджером по продажам, однако, фактически выполняет работу заведующего хозяйством, а именно занимается обслуживанием помещения магазина. По вышеуказанному адресу местонахождения магазина он постоянно не находится, по мере необходимости его вызывают ИП ФИО2, либо менеджеры по продажам Свидетель №3, Свидетель №8, В.. На работу в магазин «GUSTOY» он устроился через своих знакомых Свидетель №8 и В., которые являются менеджерами по продажам магазина «GUSTOY». Те ему сообщили, что ИП С.В.В., являющийся владельцем магазина, ищет на работу человека, способного выполнять обязанности завхоза. Так, он лично встретился с ИП С.В.В. в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, где между ним и ИП С.В.В. был заключен трудовой договор, в котором была указана его должность – менеджер по продажам. По какой причине С.В.В. была указана именно эта должность, ему неизвестно, его это не интересовало, главное, что был официально трудоустроен и шел стаж трудовой деятельности. Спустя примерно два года трудовой договор был пересоставлен и заключен между ним и ИП ФИО2, а в его трудовой книжке стояла отметка, насколько он помнит «увольнение с последующим переводом». По какой причине был пересоставлен трудовой договор, ему неизвестно, об этом он не интересовался. Так, он продолжал выполнять свою работу в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес> фактически в должности завхоза. Магазин «GUSTOY» осуществляет деятельность по продаже кальянов, табака для кальянов, аксессуаров для кальянов. Кто является владельцем данного магазина, ему неизвестно, но фактически руководит его деятельностью ИП ФИО2 На территории <адрес> имеются еще магазины «GUSTOY», однако, кто является их собственниками и где те расположены ему неизвестно. Кто является постоянными клиентами по закупке табачных изделий, где и у кого закупаются табачные изделия, каким образом осуществляется их перевозка, где осуществляется хранение приобретенной продукции, ему не известно, поскольку в данную деятельность он не вмешивается и ею никогда не занимался. дата во время изъятия табачной продукции в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес>, он не присутствовал. О данном факте он узнал от менеджеров по продажам. О том была ли изъятая продукция немаркированной или маркированной ему известно не было (т. 4 л.д. 163-166);

- показаниями следователя С.С.К., данными им в ходе судебного разбирательства о том, что он допрашивал свидетеля Свидетель №4 в рамках данного уголовного дела. Им до начала допроса Свидетель №4 были разъяснены права и обязанности, предусмотренные УПК РФ, в том числе, была разъяснена ст. 51 Конституции РФ. Добавил, что в начале, в ходе и по окончании следственных действий каких-либо замечаний, ходатайств, в том числе по содержанию протокола от Свидетель №4 не поступало. Пояснил, что содержание протокола допроса соответствовало устным показаниям Свидетель №4 Какого-либо давления на свидетеля Свидетель №4 оказано не было.

Кроме того, вина подсудимых ФИО2, С.В.В. также объективно подтверждается совокупностью следующих доказательств:

Заключениями экспертов:

- заключение №-э от дата, согласно которому вещества в представленных пяти картонных пачках с надписью «ADALYA», пяти картонных пачках с надписью «Gixom», пяти картонных пачках с надписью «Afzal», пяти картонных пачках с надписью «ADALYA Black», трех картонных пачках с надписью «Aqua Mentha», одной полимерной емкости «Social Smoke Pistachio Breeze», одной полимерной емкости «Social Smoke Voltage», двух металлических емкостях с надписью «Aqua Mentha», двух металлических емкостях с надписью «ADALYA Black», двух полимерных емкостях без наименований содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae) и являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 5 л.д. 98-105);

- заключение №-э от дата, согласно которому вещества в представленных пяти картонных пачках с надписью «ADALYA», пяти картонных пачках с надписью «Gixom», трех картонных пачках с надписью «Gardenia», двух металлических емкостях с надписью «ADALYA Black», шести полимерных емкостях без наименований содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae) и являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 5 л.д. 122-128);

- заключение №-э от дата, согласно которому представленные на исследование вещества, находящиеся: в пяти пачках с надписью «ADALYA...», в пяти пачках с надписью «GIXOM...», в одной пачке с надписью «Aqua Mentha...», в двух металлических емкостях с надписью «ADALYA...», в трех полимерных емкостях с надписью «...LightTree сладкая груша», в двух полимерных емкостях с надписью «Банан» и «Дыня» содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак (табачного листа) – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae). Представленные объекты являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 5 л.д. 145-150);

- заключение №-э от дата, согласно которому представленные на исследование вещества, находящиеся: в пяти пачках с надписью «ADALYA...50g...», в пяти пачках с надписью «GIXOM...50g...», в пяти пачках с надписью «ADALYA BLACK...50g...», в пяти пачках с надписью «Afzal...», в пяти пачках с надписью «nofar...50g...», в трех пачках с надписью «GARDENIA...50g...», в двух пачках с надписью «AL FAKHER...50 Grams...», в двух пачках с надписью «Sherbetli VIRGINIA TOBACCO 50gr...», в одной пачке с надписью «Smyrna TOBACCO 50gr...», в пяти полимерных емкостях с надписью «REAST...», в двух металлических емкостях с надписью «ADALYA Black...200g», в двух металлических емкостях с надписью «Aqua Mentha...200g», в двух полимерных емкостях с надписью Social Smoke...1kg..», содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак (табачного листа) – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae). Представленные объекты являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 5 л.д. 168-177);

- заключение №-э от дата, согласно которому представленные на исследование вещества, находящиеся: в пяти пачках с надписью «GIXOM...», в пяти пачках с надписью «ADALYA...», в пяти пачках с надписью «GARDENIA...», в пяти пачках с надписью «nofar...», в двух пачках с надписью «Aqua Mentha...», содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак (табачного листа) – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae). Представленные объекты являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 6 л.д. 8-13);

- заключение №-э от дата, согласно которому представленные на исследование вещества, находящиеся: в пяти пачках с надписью «ADALYA...», в пяти пачках с надписью «GIXOM...», в пяти пачках с надписью «Aqua Mentha...», в двух пачках с надписью «nofar...», в двух пачках с надписью «AL FAKHER...», в двух металлических емкостях с надписью «ADALYA Black...», в двух металлических емкостях с надписью «Aqua Mentha...», в двух полимерных емкостях с надписью Social Smoke...», содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак (табачного листа) – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae). Представленные объекты являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 6 л.д. 30-36);

- заключение №-э от дата, согласно которому вещества в представленных пяти картонных пачках с надписью «Gardenia», пяти картонных пачках с надписью «Gixom», пяти картонных пачках с надписью «ADALYA», одной полимерной емкости «Social Smoke Pistachio Breeze», одной полимерной емкости «Social Smoke Voltage», двух металлических емкостях с надписью «Aqua Mentha» содержат в своем составе фрагменты листьев растений Табак – Nicotiana tabacum L. (семейство Пасленовые Solanaceae) и являются одним из видов табачных изделий – табаком для кальяна (т. 6 л.д. 52-58);

- заключение № от дата, согласно которому общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, <адрес> составила – 804 678 (восемьсот четыре тысячи шестьсот семьдесят восемь) рублей 44 копейки. Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, составила - 529 435 (пятьсот двадцать девять тысяч четыреста тридцать пять) рублей 89 копеек.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, составила - 389 016 (триста восемьдесят девять тысяч шестнадцать) рублей 26 копеек.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, пер. Шеболдаева, 3/5, составила - 364 503 (триста шестьдесят четыре тысячи пятьсот три) рубля 60 копеек.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, составила: - 170 527 (сто семьдесят тысяч пятьсот двадцать семь) рублей 97 копеек.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, составила - 365 835 (триста шестьдесят пять тысяч восемьсот тридцать пять) рублей 67 копеек.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, торговое место АВ-028, составила - 426 319 (четыреста двадцать шесть тысяч триста девятнадцать) рублей 51 копейка.

Общая рыночная стоимость по состоянию на дата табачных изделий, изъятых в помещениях магазинов «GUSTOY», расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>, пер. <адрес>; <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028; <адрес>, пер. <адрес>; <адрес>, а также на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, составила - 3 050 317 (три миллиона пятьдесят тысяч триста семнадцать) рублей 34 копейки (т. 6 л.д. 157-171).

Протоколами следственных действий:

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище ФИО2, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружен и изъят мобильный телефон «iphone X» в корпусе черного цвета IMEI № подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 17-21);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен мобильный телефон «iphone X» в корпусе черного цвета IMEI №, изъятый дата в ходе обыска в жилище ФИО2 по адресу: <адрес>, <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 129-130)

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище З.Р. Р.В., расположенном по адресу: <адрес>, обнаружен и изъят мобильный телефон «Samsung Galaxy S20» IMEI № подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 59-65);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен мобильный телефон «Samsung Galaxy S20» IMEI № изъятый дата в ходе обыска в жилище З.Р. Р.В., расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 133-136);

- протокол обыска от дата, согласно которого в помещении магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <адрес>, обнаружен и изъят ноутбук марки «Acer» S/N: № в корпусе черного цвета, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по приобретению, хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 59-65);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен ноутбук марки «Acer» S/N: NXGD0№ в корпусе черного цвета, изъятый дата в ходе обыска в помещении магазина «GUSTOY», расположенного по адресу: <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 155-156);

- протокол обыска от дата, согласно которого на территории производственной базы ООО «Евробетон», расположенной по адресу: <адрес>, обнаружен и изъят мобильный телефон «Samsung Galaxy A01» в корпусе черного цвета IMEI № подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 101-106);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен мобильный телефон «Samsung Galaxy A01» в корпусе черного цвета IMEI № изъятый дата в ходе обыска на территории производственной базы ООО «Евробетон», расположенной по адресу: <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 143-145);

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище Свидетель №1, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты мобильный телефон «iPhone 7» в корпусе черного цвета IMEI: № мобильный телефон «iPhone 6» в корпусе серого цвета IMEI: № мобильный телефон «INOI» в корпусе черного цвета IMEI 1: №, IMEI 2: №, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 125-130);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены мобильный телефон «iPhone 7» в корпусе черного цвета IMEI: № мобильный телефон «iPhone 6» в корпусе серого цвета IMEI: № мобильный телефон «INOI» в корпусе черного цвета IMEI 1: №, IMEI 2: №, изъятые дата в ходе обыска в жилище Свидетель №1, расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 167-171);

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище Свидетель №7, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты флеш-карта «USB» в корпусе белого и серого цветов марки «Kingston», мобильный телефон «Honor» в корпусе черного цвета IMEI №, ноутбук марки «Samsung» в корпусе черного цвета S/N: № model: NP-RC530, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 137-142);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены флеш-карта «USB» в корпусе белого и серого цветов марки «Kingston», мобильный телефон «Honor» в корпусе черного цвета IMEI №, ноутбук марки «Samsung» в корпусе черного цвета S/N: № model: NP-RC530, изъятые дата в ходе обыска в жилище Свидетель №7, расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 174-176);

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище Свидетель №4, расположенном по адресу: <адрес>, был обнаружен и изъят мобильный телефон «iPhone X» в корпусе серого цвета IMEI: 35 486609 228042 5, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 170-174);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен мобильный телефон «iPhone X» в корпусе серого цвета IMEI: 35 486609 228042 5, изъятый дата в ходе обыска в жилище Свидетель №4, расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 167-171);

- протокол обыска от дата, согласно которого в жилище С.Е., расположенном по адресу: <адрес>, обнаружен и изъят мобильный телефон «Samsung Galaxy A71» в корпусе белого цвета IMEI №, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 181-186);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен мобильный телефон «Samsung Galaxy A71» в корпусе белого цвета IMEI №, изъятый дата в ходе обыска в жилище Свидетель №2, расположенном по адресу: <адрес>, подтверждающий совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 179-181);

- протокол обыска от дата, согласно которого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, были обнаружены и изъяты мобильный телефон «BQ» в корпусе черного цвета, IMEI 1: №, IMEI 2: №, мобильный телефон «iPhone 7+» в корпусе розового цвета, IMEI №, ноутбук марки «HP» в корпусе серого цвета, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 189-194);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены мобильный телефон «BQ» в корпусе черного цвета, IMEI 1: №, IMEI 2: №, мобильный телефон «iPhone 7+» в корпусе розового цвета, IMEI №, ноутбук марки «HP» в корпусе серого цвета, изъятые дата в ходе обыска в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, подтверждающие совместное ведение ФИО2 и С.В.В. деятельности по хранению и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 159-163);

- протокол обыска от дата, согласно которого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, были обнаружены и изъяты документы, подтверждающее ведение ФИО2 и С.В.В. предпринимательской деятельности в сети магазинов «GUSTOY», где были обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 197-202);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, изъятые дата в ходе обыска в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, подтверждающее ведение ФИО2 и С.В.В. предпринимательской деятельности в сети магазинов «GUSTOY», где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 148-152);

- протокол обыска от дата, согласно которого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес> обнаружены и изъяты документы, подтверждающее ведение С.В.В. и ФИО2 предпринимательской деятельности в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес>, где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 208-212);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, изъятые дата в ходе обыска в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес>, подтверждающее ведение С.В.В. и ФИО2 предпринимательской деятельности в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес>, пер. Крымский, 2, где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 210-214);

- протокол выемки от дата, согласно которого в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, были изъяты документы, подтверждающие регистрацию ФИО2 ООО «ГУСТОЙ», регистрацию ФИО2 в качестве индивидуального предпринимателя, регистрацию С.В.В. в качестве индивидуального предпринимателя и последующее ведение ими предпринимательской деятельности в сети магазинов «GUSTOY», где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 218-222);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, изъятые дата в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, подтверждающие регистрацию ФИО2 ООО «ГУСТОЙ», регистрацию ФИО2 в качестве индивидуального предпринимателя, регистрацию С.В.В. в качестве индивидуального предпринимателя и последующее ведение ими предпринимательской деятельности в сети магазинов «GUSTOY», где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 217-219);

- протокол выемки от дата, согласно которого в ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> «В», изъяты документы, подтверждающие ведение ФИО2 и С.В.В. предпринимательской деятельности в торговых помещениях сети магазинов «GUSYOY», где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 231-234);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, изъятые дата в ходе выемки в ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> «<адрес>», подтверждающие ведение ФИО2 и С.В.В. предпринимательской деятельности в торговых помещениях сети магазинов «GUSYOY», где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 222-224);

- протокол выемки от дата, согласно которого в Управлении Росеестра по <адрес> по адресу: <адрес>, изъяты регистрационные документы, подтверждающие право собственности С.Е. на арендуемое ФИО2 складское помещение, расположенные по адресу: <адрес>, где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 7 л.д. 245-250);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении административного здания по адресу: <адрес>, осмотрены регистрационные документы, изъятые дата в ходе выемки в Управлении Росеестра по <адрес> по адресу: <адрес>, подтверждающие право собственности С.Е. на арендуемое ФИО2 складское помещение, расположенные по адресу: <адрес>, где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 245-247);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены CD-R диски, полученные по результатам проведения ОРМ «Проверочная закупка», подтверждающих продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками в сети магазинов «Gustoy» по адресам: <адрес>, <адрес><адрес><адрес>; <адрес>, <адрес>; <адрес>; <адрес> (т. 8 л.д. 95-101);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены немаркированная табачная продукция и чеки о покупках, полученные по результатам проведения ОРМ «Проверочная закупка», подтверждающих продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками в сети магазинов «Gustoy» по адресам: <адрес>, <адрес><адрес>; <адрес>, <адрес>; <адрес>; <адрес> (т. 8 л.д. 109-111);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в складском помещении по адресу: <адрес> «А», осмотрены немаркированная табачная продукция, изъятая дата в ходе проведения ОРМ «Обследование зданий, помещений, сооружений, участков местности и транспортных средств», в помещениях магазинов «GUSTOY», расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес><адрес>, 2-й <адрес>, 1, торговое место АВ-028; <адрес>, <адрес>, а З.Р. на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, подтверждающие совершение преступления ФИО2 и С.В.В. в составе группы лиц по предварительному сговору, по факту хранения и перевозки в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 8 л.д. 116-125);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрен накопитель на жестких магнитных дисках (НЖМД) марки «Seagate Barracuda» объемом 1500Gb, прилагаемый к справке об исследовании № от дата и справке об исследовании № от дата, с видеозаписями камер видеонаблюдения с видеорегистраторов, изъятых дата в ходе проведения ОРМ «Обследование зданий, помещений, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях магазинов «GUSTOY» по адресам: <адрес>; <адрес>, <адрес>, подтверждающие хранение и продажу ФИО2 и С.В.В. немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками в помещениях магазинов «GUSTOY» по адресам: <адрес>; <адрес>, <адрес>т. 8 л.д. 228-230);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, тетради с черновыми записями, изъятые дата в ходе проведения ОРМ «Обследование зданий, помещений, сооружений, участков местности и транспортных средств», в помещениях магазинов «GUSTOY», расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>, <адрес>; <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028; <адрес>, подтверждающие хранение и продажу ФИО2 и С.В.В. немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками в сети магазинов «GUSTOY» (т. 8 л.д. 233-239);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены CD-R диски, полученные по результатам проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» в отношении ФИО2 по абонентскому номеру +№, в отношении С.В.В. по абонентскому номеру + №, подтверждающие телефонные соединения ФИО2 и С.В.В. в период совершения преступления, направленного на хранение и перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 9 л.д. 1-221);

- протокол осмотра предметов от дата, согласно которого в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, осмотрены документы, предоставленные дата ИП С.В.В., подтверждающее ведение С.В.В. и ФИО2 предпринимательской деятельности в магазине «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес> где обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 9 л.д. 231-233).

Иными документами:

- акт проведения ОРМ «Проверочная закупка» от дата, проводимого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес>, подтверждающий факт продажи ФИО2 и С.В.В. через неосведомленного о совершаемом преступлении неустановленного лица, выступающего в качестве продавца, табачных изделий подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 32-33);

- акт проведения ОРМ «Проверочная закупка» от дата, проводимого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, подтверждающий факт продажи ФИО2 и С.В.В. через неосведомленного о совершаемом преступлении неустановленного лица, выступающего в качестве продавца, табачных изделий подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 45-46);

- акт проведения ОРМ «Проверочная закупка» от дата, проводимого в помещении магазина «GUSTOY» по адресу: <адрес>, <адрес> подтверждающий факт продажи ФИО2 и С.В.В. через неосведомленного о совершаемом преступлении неустановленного лица, выступающего в качестве продавца, табачных изделий подлежащих обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 60-61);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, <адрес> обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 98-100);

- протокол изъятия документов (предметов, материалов) от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, <адрес> изъяты табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 101-120);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 123-129);

- протокол изъятия документов (предметов, материалов) от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, изъяты табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 130-139);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 145-147);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 162-164);

- протокол изъятия документов (предметов, материалов) от дата, согласно которого в складском помещении, расположенном по адресу: <адрес>, изъяты табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 165-168);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 1 л.д. 195-209);

- акт проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, 1, торговое место АВ-028, обнаружены табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 2 л.д. 3-8);

- протокол изъятия документов (предметов, материалов) от дата, согласно которого в помещении магазина «Gustoy», расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, торговое место АВ-028, изъяты табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке акцизными марками (т. 2 л.д. 9-15).

Выслушав участников процесса, исследовав обстоятельства, подлежащие доказыванию, предусмотренные ст. 73 УПК РФ, оценив в совокупности, представленные стороной обвинения и стороной защиты в судебное заседание доказательства по правилам ст. 88 УПК РФ, изучив письменные материалы дела, суд считает вину подсудимых ФИО2, С.В.В. в совершенном преступлении доказанной.

Проанализировав признательные показания самих подсудимых ФИО2 и С.В.В., а З.Р. свидетелей Свидетель №20, С.А., Свидетель №1, Свидетель №15, Свидетель №4, З.Р. Р.В., Свидетель №12, Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №11, З.Н.Н., Свидетель №3, Свидетель №10, Свидетель №2, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №17, Д.А.Г., Свидетель №19, Свидетель №21, Свидетель №22, В., данные ими в ходе судебного заседания и оглашенные в суде в порядке ст. 281 УПК РФ, суд признает их достоверными, правдивыми, поскольку они являются последовательными, существенных противоречий, влияющих на выводы суда о виновности подсудимого, не содержат, подтверждаются письменными доказательствами.

Оснований не доверять показаниям указанных лиц у суда не имеется, каких-либо данных, свидетельствующих об оговоре подсудимых со стороны свидетелей, судом не установлено и стороной защиты не приведено.

В своей совокупности вышеуказанные показания устанавливают одни и те же факты, изобличающие подсудимых ФИО2 и С.В.В. в совершении преступления, в связи с чем, суд кладет их в основу приговора, наряду с другими доказательствами вины подсудимых.

Учитывая установленные судом обстоятельства, суд приходит к выводу об относимости, допустимости и достоверности вышеуказанных доказательств, поскольку они получены в соответствии с требованиями закона, оснований не доверять этим доказательствам, как и оснований для признания их недопустимыми не имеется.

Нарушений норм действующего уголовно-процессуального закона при производстве следственных действий, ущемления прав подсудимых в досудебном производстве по настоящему уголовному делу, судом не установлено.

Следственные действия с подсудимыми проводились в установленном законом порядке, в том числе с участием адвокатов, понятых, протоколы составлены надлежащим образом, подписаны всеми участниками следственных действий, никто из которых не делал замечаний, как по процедуре проведения следственных действий, так и по содержанию показаний подсудимых.

Заключения экспертиз, проведенных по делу, даны соответствующими экспертами, в пределах их компетенции, с соблюдением требований уголовно-процессуального закона. Они обоснованы, соответствуют обстоятельствам дела, согласуются с другими доказательствами по делу, сомнений у суда не вызывают, поэтому суд расценивает их как полноценный источник доказательств.

Каких-либо нарушений Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» при проведении в отношении подсудимых оперативно-розыскных мероприятий не установлено. Оперативно-розыскные мероприятия в отношении подсудимых осуществлялись для решения задач, определенных в статье 2 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при наличии к тому оснований и с соблюдением условий, предусмотренных соответственно статьями 7 и 8 названного Федерального закона № 144-ФЗ.

Таким образом, доказательства, представленные стороной обвинения, суд кладет в основу приговора, поскольку они полностью подтверждают вину подсудимых в содеянном, соответствуют требованиям ст. 88 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Квалифицирующий признак «в особо крупном размере», предусмотренный ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, нашел свое подтверждение в ходе судебного следствия, и подтверждается совокупностью исследованных в ходе судебного следствия доказательств, представленных стороной обвинения, в том числе заключением эксперта № № 1618/10-1 от 30 июня 2021 года, согласно которого общая стоимость немаркированной табачной продукции составила 3 050 317, 34 рублей, что является особо крупным размером, согласно примечания № 2 к ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» также нашел свое подтверждение в ходе судебного следствия, поскольку исследованными судом доказательствами установлено, что для совершения преступления подсудимые вступили в предварительный сговор, т.е. заранее договорились о совершении преступления, при этом каждый из них выступал в качестве соисполнителя при выполнении объективной стороны преступления, их совместные действия носили согласованный характер и были направлены на достижение единой для них цели.

Органами предварительного расследования действия ФИО2 и С.В.В. квалифицированы, в том числе и по признакам приобретения и перевозки в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками.

Вместе с тем, в соответствии со ст. 307 УПК РФ описательно-мотивировочная часть приговора также должна содержать описание преступного деяния, признанного судом доказанным, с указанием места, времени и способа совершения преступления, а также доказательства, на которых основаны выводы суда в отношении подсудимого.

Установление времени совершения преступления имеет существенное значение, поскольку связано со сроками давности привлечения к уголовной ответственности, предусмотренными ст. 78 УК РФ.

Однако, вопреки требованиям уголовно-процессуального закона, по делу не установлено время перевозки в целях сбыта немаркированных табачных изделий, а также время, место, способ и другие обстоятельства приобретения ФИО2 и С.В.В. таких изделий, которые подлежат доказыванию при производстве по уголовному делу. Доказательства приобретения и перевозки подсудимыми немаркированных табачных изделий в обвинительном заключении не приведены. Органами предварительного следствия не установлены конкретные фактические обстоятельства этих действий, составляющих объективную сторону и подлежащих доказыванию (времени, места, лица, у которого приобретена указанная продукция) в соответствии со ст. 73 УПК РФ, и не приведены в обвинении.

Указание же в обвинительном заключении на время приобретения и перевозки немаркированных табачных изделий «не позднее 24 декабря 2019 года, точные дата и время предварительном следствием не установлены», обусловлено началом проведения оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» в отношении подсудимых. Кроме того, в обвинительном заключении указано, что немаркированную акцизными марками табачную продукцию С.В.В. и ФИО2 приобрели «находясь в неустановленном предварительном следствием месте, приобрели у неустановленных в ходе предварительного следствия лиц».

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу об исключении из обвинения по пунктам "а", "б" части 6 статьи 171.1 УК РФ квалифицирующих признаков преступления – приобретения и перевозки в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками.

Действия ФИО2, С.В.В. подлежат квалификации по п. п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ – хранение целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Оснований для иной юридической оценки содеянного подсудимыми ФИО2, С.В.В. суд не находит.

Совершенное ФИО2 и С.В.В. преступление в соответствии со ст. 15 Уголовного кодекса РФ относится к категории тяжких преступлений, так как санкция ч. 6 ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ не превышает 6 лет лишения свободы.

При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО2, суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные характеризующие личность подсудимого, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса РФ в качестве иных обстоятельств, смягчающих наказание ФИО2, суд учитывает признание вины и раскаяние в содеянном, наличие положительной характеристики по месту жительства, а также отсутствие судимости.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

Тщательно проанализировав все обстоятельства по делу в их совокупности, суд приходит к убеждению о возможности назначения подсудимому ФИО2 наказания в виде штрафа. Оснований для применения рассрочки выплаты штрафа определенными частями суд не усматривает.

Так, суд приходит к выводу, что цели наказания – восстановление социальной справедливости, предупреждение совершения новых преступлений, исправление и перевоспитание ФИО2 – в данном конкретном случае могут быть достигнуты посредством применения наиболее мягкого вида наказания из числа предусмотренных за данное преступления – штрафа, и не усматривает оснований для назначения более строгого вида наказания.

При этом, принимая в наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, признание подсудимым своей вины и раскаяние в содеянном, личность подсудимого, который работает, состоит в браке, характеризуется положительно, к уголовной ответственности привлекается впервые, учитывая его материальное положение, суд приходит к выводу о возможности назначения ФИО2 в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией ч. 6 ст. 171.1 УК РФ.

Суд полагает, что такое наказание будет справедливым и соразмерным содеянному, соответствующим общественной опасности совершенного ФИО2 преступления и его личности, закрепленным в уголовном законодательстве РФ принципам гуманизма и справедливости, и полностью отвечающим задачам исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности содеянного подсудимым ФИО2, оснований для применения пункта 6 статьи 15 Уголовного кодекса РФ, не имеется.

Исключительных обстоятельств, существенно снижающих степень общественной опасности содеянного подсудимым, не установлено, в связи с чем, оснований для применения ст. 64 Уголовного кодекса РФ, не имеется.

Обстоятельств, исключающих преступность и наказуемость деяния подсудимого, а также обстоятельств, которые могут повлечь за собой освобождение подсудимого от уголовной ответственности либо наказания за совершение данного преступления, не установлено.

При определении вида и размера наказания подсудимому С.В.В., суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные характеризующие личность подсудимого, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса РФ в качестве иных обстоятельств, смягчающих наказание С.В.В., суд учитывает признание вины и раскаяние в содеянном, наличие положительной характеристики по месту жительства, а также отсутствие судимости.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

Тщательно проанализировав все обстоятельства по делу в их совокупности, суд приходит к убеждению о возможности назначения подсудимому С.В.В. наказания в виде штрафа. Оснований для применения рассрочки выплаты штрафа определенными частями суд не усматривает.

Так, суд приходит к выводу, что цели наказания – восстановление социальной справедливости, предупреждение совершения новых преступлений, исправление и перевоспитание С.В.В. – в данном конкретном случае могут быть достигнуты посредством применения наиболее мягкого вида наказания из числа предусмотренных за данное преступления – штрафа, и не усматривает оснований для назначения более строгого вида наказания.

При этом, принимая в наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, признание подсудимым своей вины и раскаяние в содеянном, личность подсудимого, который работает, состоит в браке, характеризуется положительно, к уголовной ответственности привлекается впервые, учитывая его материальное положение, суд приходит к выводу о возможности назначения С.В.В. в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией ч. 6 ст. 171.1 УК РФ.

Суд полагает, что такое наказание будет справедливым и соразмерным содеянному, соответствующим общественной опасности совершенного С.В.В. преступления и его личности, закрепленным в уголовном законодательстве РФ принципам гуманизма и справедливости, и полностью отвечающим задачам исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности содеянного подсудимым С.В.В., оснований для применения пункта 6 статьи 15 Уголовного кодекса РФ, не имеется.

В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 308 УПК РФ в резолютивной части приговора должно быть указано решение о зачете времени предварительного содержания под стражей, если подсудимый до постановления приговора был задержан, или к нему применялись меры пресечения в виде заключения под стражу, домашнего ареста или запрета определенных действий, предусмотренного п. 1 ч. 6 ст. 105.1 УПК РФ.

Так, в отношении ФИО2 и С.В.В. была избрана мера пресечения в виде домашнего ареста с дата до дата. Постановлением Ленинского районного суда <адрес> от дата на период предварительного расследования в отношении ФИО2 и С.В.В. была избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий, при этом судом не был предусмотрен запрет, предусмотренный п. 1 ч. 6 ст. 105.1 УПК РФ.

Постановлением Промышленного районного суда <адрес> от дата на период судебного разбирательства мера пресечения в отношении подсудимых в виде запрета определенных действий оставлена прежней. При этом судом также не был предусмотрен запрет, предусмотренный п. 1 ч. 6 ст. 105.1 УПК РФ.

В соответствии с ч. 5 ст. 72 УК РФ, при назначении осужденному, содержащему под стражей до судебного разбирательства, в качестве основного вида наказания штрафа, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью суд, учитывая срок содержания под стражей, смягчает назначенное наказание или полностью освобождает его от отбывания этого наказания. В случае смягчения наказания размер штрафа может быть ниже минимального предела, установленного санкцией соответствующей статьи Особенной части УК РФ, но не ниже минимального предела, установленного частью 2 статьи 46 УК РФ для конкретного способа исчисления штрафа.

Судьба вещественных доказательств разрешена судом в соответствии со ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296, 299, 303, 304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 6 ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

На основании ч. 5 ст. 72 УК РФ, смягчить назначенное ФИО2 наказание, с учетом времени его содержания под домашним арестом, до 300 000 (трехсот тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - в виде запрета определенных действий.

С.В.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 6 ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

На основании ч. 5 ст. 72 УК РФ, смягчить назначенное С.В.В. наказание, с учетом времени его содержания под домашним арестом, до 300 000 (трехсот тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО4 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - в виде запрета определенных действий.

Реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Ставропольскому краю (ГУ МВД России по Ставропольскому краю л/с <***>)

ИНН <***> КПП 263401001

Расчетный счет: <***>

Кор/счет 40102810345370000013

ОТДЕЛЕНИЕ СТАВРОПОЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Ставропольскому краю г. Ставрополь

БИК 010702101

ОКТМО - 07701000

КБК – 18811603122010000140

Вещественные доказательства по делу:

- 6433 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya» массой вещества 50 грамм, 1939 пачек табака для кальяна торговой марки «Gixom» массой вещества 50 грамм, 539 пачек табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» массой вещества 50 грамм, 81 банку табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» массой вещества 200 грамм, 5 пачек табака для кальяна торговой марки «Light tree» массой вещества 50 грамм, 88 пачек табака для кальяна торговой марки «Aqua Metha» массой вещества 50 грамм, 37 банок табака для кальяна торговой марки «Adalya Black» массой вещества 250 грамм, 4 пачки табака для кальяна торговой марки «Sherbetli» массой вещества грамм, 1 пачку табака для кальяна торговой марки «Smyrna» массой вещества 50 грамм, 585 банок табака для кальяна торговой марки «Reast» массой вещества 50 грамм, 63 пачки табака для кальяна торговой марки «Nofar» массой вещества 50 грамм, 13 пачек табака для кальяна торговой марки «Al Fakher» массой вещества 50 грамм, 41 пачку табака для кальяна торговой марки «Afzal» массой вещества 50 грамм, 688 пачек табака для кальяна торговой марки «Gardenia» массой вещества 50 грамм, 27 контейнеров табака для кальяна торговой марки «Social Smoke» массой вещества 1000 грамм – уничтожить;

- 37731 пачек кальянной смеси торговой марки «Egoista» массой вещества по 50 грамм, 366 пачек кальянной смеси торговой марки «Chabacco» массой вещества по 50 грамм, 20 пачек кальянной смеси торговой марки «Chabacco» массой вещества по 100 грамм, 100 контейнеров кальянной смеси торговой марки «Chabacco» массой вещества по 200 грамм, - возвратить по принадлежности законным владельцам ИП ФИО2 и ИП С.В.В.;

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд через Промышленный районный суд г. Ставрополя в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденными, содержащимися под стражей в тот же срок со дня вручения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья В.Н. Кириленко