Гражданский кодекс часть 1

Тлисова Х. М., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, <данные изъяты>, не судимого, <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес> обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159.2 УК РФ,

установил:

Тлисов Х. М. совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ житель <адрес> Тлисов Х. М. зарегистрировал Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» (ИНН __№__) (далее – ООО «КФХ «Тиано») в Межрайонной Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (впоследствии - Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике), расположенной по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Адыге-Хабльский район, а. Адыге-Хабль, ул. З-Г.Л. Банова, 7, за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) – __№__.

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа __№__ от ДД.ММ.ГГГГ Тлисов Х.М., являясь единственным учредителем и участником ООО «КФХ «Тиано» (ИНН __№__), приступил к исполнению обязанностей директора ООО «КФХ «Тиано».

ДД.ММ.ГГГГ за государственным регистрационным номером -__№__ в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) – __№__, внесена запись о внесении изменений, согласно которой директором ООО «КФХ «Тиано» (ИНН __№__) является Тлисов Х.М.

Тлисов Х.М., являясь директором ООО «КФХ «Тиано», осуществляя функции единоличного исполнительного органа ООО «КФХ «Тиано», на основании устава ООО «КФХ «Тиано», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ своим решением как единственного учредителя и участника ООО «КФХ «Тиано», и зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, а также Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», имел право осуществлять без доверенности следующие управленческие функции: осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества; право первой подписи финансовых документов; представлять интересы Общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах; распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в целях, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; открывать в банках расчетные счета и другие счета Общества; подготавливать проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, Положения об отделах Общества, утверждать должностные инструкции сотрудников Общества; осуществлять прием и увольнение работников Общества, заключать и расторгать контракты с ними; издавать приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, принимать меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; принимать решения и издавать приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества; организовывать бухгалтерский учет и отчетность в Обществе.

Постановлением Правительства РФ от 17 декабря 2010 г. № 1042, утверждены Правила распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации.

21 февраля 2012 года издано распоряжение Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 21.02.2012 № 113-р «О разработке и утверждении ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» (далее - распоряжение Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 21.02.2012 № 113-р).

Во исполнение распоряжения Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 21.02.2012 № 113-р, приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57, утверждена ведомственная целевая программа «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» далее – ведомственная целевая программа).

Основными целями ведомственной целевой программы являлись: прирост площадей мелиорируемых земель до 2315 га к 2014 году путем реконструкции и строительства новых оросительных систем; предотвращение выбытия из сельскохозяйственного оборота сельскохозяйственных угодий на площади 440 га.

Основной задачей ведомственной целевой программы являлось обеспечение прироста сельскохозяйственной продукции за счет эффективного использования существующих мелиорируемых земель, прироста площадей мелиорируемых земель, ввода осушенных земель. Срок реализации ведомственной целевой программы - 2012-2014 годы.

В целях реализации мероприятий ведомственной целевой программы, Правительством Карачаево-Черкесской Республики издано постановление от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования» (далее – Порядок).

Кроме того, приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ «О мерах по реализации постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 19.11.2012 № 483 в 2013 году» (далее – Минсельхоз КЧР), утверждены: ставки субсидий по направлениям государственной поддержки ведомственной целевой программы из средств федерального бюджета и республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики (далее – республиканский бюджет) на 1 га площади на строительство новой оросительной в ДД.ММ.ГГГГ; форма заявления о предоставлении субсидии; форма справки-расчета размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем; форма соглашения о предоставлении и использовании субсидии.

Так, согласно указанному приказу Минсельхоза КЧР от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на строительство новых оросительных систем на 1 га площади ставки субсидий составляли: за счет средств федерального бюджета – <данные изъяты> копеек, за счет средств республиканского бюджета - <данные изъяты> копеек.

В соответствии с п. 4 Порядка, размер субсидии по каждому получателю не может превышать 50 процентов фактических затрат по проектной документации.

Согласно п. 5 Порядка для получения субсидий получателям субсидии необходимо представить в Минсельхоз КЧР следующие документы:

а) заявление на предоставление субсидии с указанием потребности в субсидии и направления государственной поддержки;

б) проектную документацию на реконструкцию (строительство) мелиоративных систем с приложением копий документов, подтверждающих право собственности (пользования) на земельный участок и (или) гидротехнические сооружения;

в) справку-расчет размера субсидии по форме;

г) справку налогового органа по месту постановки на учет об отсутствии просроченной (неурегулированной) задолженности по налогам и сборам, полученную не позднее чем за 15 дней до даты подачи заявления;

д) выписку из единого государственного реестра юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, полученную не позднее чем за 1 месяц до даты подачи заявления.

В ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата предварительным следствием не установлена, Тлисов Х.М., являясь директором ООО «КФХ «Тиано», узнав о том, что в целях оказания финансовой поддержки, в соответствии с Правилами сельскохозяйственным товаропроизводителям предоставляются субсидии из республиканского бюджета и средств федерального бюджета, предоставленных Карачаево-Черкесской Республике на софинансирование мероприятий ведомственной целевой программы на строительство новых мелиоративных систем, действуя из корыстных побуждений, разработал план хищения бюджетных денежных средств в особо крупном размере.

Согласно данному плану Тлисов Х.М. намеревался представить в Минсельхоз КЧР от своего имени необходимый пакет документов для включения ООО «КФХ «Тиано» в сводный реестр средств федерального и республиканского бюджетов на выплату субсидий на строительство новых мелиоративных систем, умолчав при этом о своих истинных намерениях, в целях последующего хищения бюджетных денежных средств в особо крупном размере.

В этот же период времени, в ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата предварительным следствием не установлена, Тлисов Х.М., продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере, получил в отделе механизации и земледелия Минсельхоза КЧР незаполненный бланк заявления и незаполненный бланк справки-расчета размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем, утвержденных приказом Минсельхоза КЧР от ДД.ММ.ГГГГ__№__ «О мерах по реализации постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 19.11.2012 № 483 в ДД.ММ.ГГГГ».

В этот же период времени, в ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата предварительным следствием не установлена, Тлисов Х.М., продолжая осуществлять преступный умысел, обратился в Общество с ограниченной ответственностью «Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» (далее - ООО «АСФ «Стройпроект») (ИНН __№__), расположенное по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Гагарина, дом № 2, с просьбой подготовить ему предварительную проектную документацию по строительству оросительной системы в ООО «КФХ «Тиано», а также проектную и сметную документацию по орошению земельного участка ООО «КФХ Тиано», расположенного по адресу: <адрес>. При этом, Тлисов Х.М. скрыл от сотрудников ООО «АСФ «Стройпроект» свои преступные намерения.

В первой половине ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата предварительным следствием не установлена, сотрудники ООО «АСФ «Стройпроект», неосведомленные о преступных намерениях Тлисова Х.М., подготовили и передали Тлисову Х.М. предварительную проектную документацию по строительству оросительной системы в ООО «КФХ «Тиано», а именно - генеральный план по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП) и ситуационный план орошаемого участка по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП).

ДД.ММ.ГГГГ Тлисов Х.М., осуществляя умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере, выделяемых в виде субсидий в соответствии с Порядком на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, путем обмана должностных лиц Минсельхоза КЧР, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба федеральному и республиканскому бюджетам, и желая этого, подал в Минсельхоз КЧР, расположенное по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, заявление от своего имени на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики о принятии от ООО «КФХ «Тиано» пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования.

Вместе с заявлением, в обоснование возникшего у ООО «КФХ «Тиано» права на получение субсидии, Тлисов Х.М. действуя умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, в целях реализации преступного умысла, представил в Минсельхоз КЧР:

- справку-расчет размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано» на сумму <данные изъяты> рублей, подлежащую выплате из федерального бюджета и на сумму <данные изъяты> рубля, подлежащую выплате из республиканского бюджета;

- копию свидетельства о государственной регистрации права серии __№__ ООО КФХ «Тиано» на земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный <адрес>

- копию генерального плана по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП);

- копию ситуационного плана орошаемого участка по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП).

- справку __№__ о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «КФХ «Тиано», выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц __№__ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «КФХ «Тиано», выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике;

- сведения, содержащие реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет __№__ ООО «КФХ «Тиано», а именно: <данные изъяты>.

При этом, Тлисов Х.М. осознавал, что не будет осуществлять работы по строительству мелиоративной системы, однако в целях реализации до конца своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере, Тлисов Х.М. умолчал об истинных своих намерениях и не сообщил сотрудникам Минсельхоза КЧР о том, что не будет осуществлять работы по строительству мелиоративной системы.

ДД.ММ.ГГГГ, после приема вышеуказанных документов, должностные лица Минсельхоза КЧР, введенные Тлисовым Х.М. в заблуждение относительно его якобы истинных намерений по строительству мелиоративной системы, приняли решение о выплате ему субсидии, в связи с чем, Минсельхозом КЧР в лице министра ФИО7 и ООО «КФХ «Тиано» в лице директора Тлисова Х.М. заключено соглашение от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении и использовании субсидии, согласно которому, Тлисову Х.М. предоставлялись бюджетные средства на строительство мелиоративной системы.

При этом, должностные лица Минсельхоза КЧР включили ООО «КФХ «Тиано» в сводный реестр средств федерального и республиканского бюджетов на выплату субсидий по ведомственной целевой программе.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудники ООО «АСФ «Стройпроект», неосведомленные о преступных намерениях Тлисова Х.М., подготовили и передали Тлисову Х.М. проектную документацию по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР»; сметную документацию по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», согласно которой сметная стоимость работ по строительству оросительной системы составляет – <данные изъяты> руб., а именно - <данные изъяты> копеек.

ДД.ММ.ГГГГ Тлисов Х.М. представил в Минсельхоз КЧР проектную документацию по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» и сметную документацию по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР».

На основании представленных Тлисовым Х.М. документов, а также в соответствии с Порядком, определена сумма субсидии в размере <данные изъяты> копеек, подлежащая выплате ООО «КФХ «Тиано».

Так, из данной суммы подлежали к выплате: из средств федерального бюджета <данные изъяты> копеек, а не <данные изъяты> копеек, указанные в представленной Тлисовым Х.М. справке-расчете размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», что было обусловлено лимитами бюджетных ассигнований на финансовый год; из средств республиканского бюджета <данные изъяты> копеек.

Введенные Тлисовым Х.М. в заблуждение относительно его якобы истинных намерений по строительству мелиоративной системы, должностные лица Минсельхоза КЧР подписали реестры разассигнований средств федерального и республиканского бюджетов на выплату субсидий по ведомственной целевой программе, а также заявки на финансирование.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностные лица Минсельхоза КЧР через Управление Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике, расположенное по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Красноармейская, 70 А, перечислили со счета __№__, открытого в ГРКЦ НБ (Национальный банк) Карачаево-Черкесской Республики г. Черкесск, расположенном по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Пушкинская, 84, на расчетный счет __№__ ООО «КФХ «Тиано», открытый в Карачаево-Черкесском РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск (дополнительный офис Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль, расположенный по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Адыге-Хабльский район, а. Адыге-Хабль, ул. Советская, 4) следующие денежные суммы:

- по платежному поручению __№__ от ДД.ММ.ГГГГ денежную сумму в размере <данные изъяты> копеек;

- по платежному поручению __№__ от ДД.ММ.ГГГГ денежную сумму в размере <данные изъяты> копеек.

Общая сумма перечисленных денежных средств составила <данные изъяты> копеек, из которых <данные изъяты> копеек выплачено из средств федерального бюджета, а <данные изъяты> копеек выплачено из средств республиканского бюджета.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время работы по строительству мелиоративной системы Тлисовым Х.М. не выполнены, мелиоративная система не построена, не обеспечен ввод в эксплуатацию мелиорируемых земель, условия соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении и использовании субсидии, не выполнены.

Указанными денежными средствами в размере <данные изъяты> копеек Тлисов Х.М. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ распорядился по своему усмотрению, тем самым похитил их.

Общая сумма причиненного преступными действиями Тлисова Х.М. ущерба составляет <данные изъяты> копеек, что является особо крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Тлисов Х.М. вину свою не признал и показал, что ДД.ММ.ГГГГ разговаривал с пайщиками, чтобы провести водопровод. В том же году поехал в <адрес> на выставку. В ДД.ММ.ГГГГ получил средства. В ДД.ММ.ГГГГ, вырыл колодец, поставил кольцо бетонное, с экскаваторщиком договорился. Пайщики ФИО3 и ФИО2 согласились на провдение через их паи водпроводой линии, в последующем отказали ему. Он покупает корма в <адрес> в пределах 100 рулонов сена. За счет поливных <данные изъяты> га, на корма все его расходы снизились в разы. Из-за отсутствии базы, <данные изъяты> голов пришлось уменьшить на <данные изъяты> голов КРС. Он ездил в <адрес>, чтобы купить передвижную мелиоративн систему, он нял деньги, чтобы оплатить наличными, так как за наличный расчет стоимость системы была на 10 % ниже. ФИО2 и ФИО3, сказали ничего не получается и отказали в прокладке водопроводной сети через их земельные участки. Ему пришлось купить <данные изъяты> голов коров. Затем обратился к Свидетель №5, чтобы субсидию, предоставленную на мелиорацию перевели на приобретение скота. Часть предоставленных средств потратил на кровлю. Свидетель №5 ответил, что министр сельского хозяйства находится в больнице после ДТП. Его фермерское хозяйство существует с ДД.ММ.ГГГГ, до их пор существует. Ели был умысел, он бы закрылся. На вопрос гособвинителя, имелись у него средства в размере 50% стоимости мелиративной системы, так как по программе государственной поддержки субсидируется 50% от стоимости. Тлисов ответил, что таких средств у него не было, но мог бы занять у других фермеров.

Представитель потерпевшего Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики - ФИО1 в суде показала, что по данному факту может пояснить в рамках бюджетного законодательства. Министерство финансов КЧР, является финансовым органом исполняющими, организующими, бюджет в КЧР, который предоставляет, финансовые средства, определенные в законе о бюджете КЧР на соответствующий финансовый год. Главным распорядителем является Министерство сельского хозяйство КЧР. По данному виду направления, в ДД.ММ.ГГГГ из Федерального бюджета в бюджет Карачаево-Черкесской Республики поступили средства в сумме <данные изъяты> руб., а часть Республиканских средств в суммарном выражении <данные изъяты> руб. Сумма была предоставлена в Министерству сельского хозяйство КЧР, которая в соответствии со своими нормативно правовыми актами, которые утверждается постановлением Правительства КЧР, были предоставленны получателям, в том числе и Тлисову. В ст.47 «Бюджетного Кодекса РФ» говорится о том, что все средство поступившие в доход бюджета субъектов, кроме субъектов является собственными доходами бюджета РФ. Средства предоставленные Федеральным бюджетом в бюджет КЧР, в виде субсидии, в соответствии с этой нормой кодекса, является бюджетом КЧР. Таким образом, ущерб причинен КЧР. Министерство Финансов является органом, который организует бюджет.

Каким образом Тлисовым Х.М. были получены вышеуказанне средства и было ли при получении денежных средств заключено соглашение, она пояснить не может.

Оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями в показаниях представителя потерпевшего Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики - ФИО1, данными ею при производстве предварительного следствия, из которых следует, что согласно материалам уголовного дела __№__, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностные лица Минсельхоза КЧР перечислили ООО «КФХ «Тиано» с расчетного счета __№__, открытого в ГРКЦ НБ Карачаево-Черкесского республиканского банка России г. Черкесск, субсидию на сумму <данные изъяты> копеек, которые обналичены с расчетного счета ООО «КФХ «Тиано» и похищены, представитель потерпевшего – ФИО1 пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с Дополнительным соглашением __№__ от ДД.ММ.ГГГГ__№__ к Соглашению о предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между Министерством сельского хозяйства Российской Федерации и Правительством Карачаево-Черкесской Республики в лице Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 на расчетный счет __№__ казны Карачаево-Черкесской Республики, открытый в Управлении Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республики поступили бюджетные денежные средства, предназначенные для выплаты в качестве субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям, зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в рамках ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской республике на 2012-2014 годы». Указанная ведомственная целевая программа утверждена приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы».

Расчетный счет __№__ открыт для учета поступлений и последующего перечисления их в установленном порядке в бюджет Карачаево-Черкесской Республики. Далее данные бюджетные средства были уточнены в бюджетной росписи на текущий ДД.ММ.ГГГГ финансовый год по соответствующему главному распорядителю, то есть по Министерству сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики были представлены в Министерство финансов Карачаево-Черкесской Республики заявки на финансирование с указанием объемов финансирования. Министерство финансов Карачаево-Черкесской Республики в соответствии с кассовым планом, утвержденным на месяц, перечислило данные бюджетные средства на счет Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, Впоследствии Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики осуществило финансирование получателей субсидий - сельскохозяйственных товаропроизводителей, зарегистрированных и осуществляющих свою деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики.

Субсидии предоставлялись сельскохозяйственным товаропроизводителям в соответствии с постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования».

Согласно Закону Карачаево-Черкесской Республики от 6 августа 2014 № 53-РЗ «Об исполнении бюджета Карачаево-Черкесской Республики за 2013 год», главному распорядителю средств - Министерству сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики по статье расходов на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования было доведено – <данные изъяты> рублей, то есть <данные изъяты> рублей. Из данных денежных средств – <данные изъяты> рублей, то есть <данные изъяты> рублей являются средствами федерального бюджета, представленные бюджету Карачаево-Черкесской Республики в форме субсидии, а <данные изъяты> рублей, то есть <данные изъяты> рублей являются средствами республиканского бюджета.

Согласно статье 47 Бюджетного кодекса Российской Федерации к собственным доходам бюджетов относятся доходы, полученные бюджетами в виде безвозмездных поступлений, за исключением субвенций. Таким образом, бюджетные денежные средства, поступившие в ДД.ММ.ГГГГ в казну Карачаево-Черкесской Республики из федерального бюджета в форме субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, относятся к собственным доходам бюджета Карачаево-Черкесской Республики. Согласно Положению о Министерстве финансов Карачаево-Черкесской Республики, Министерство финансов Карачаево-Черкесской Республики исполняет бюджет Карачаево-Черкесской Республики.

На основании вышеизложенного, пояснила, что действиями директора ООО «КФХ «Тиано» (ИНН __№__) Тлисова Х. М. казне Карачаево-Черкесской Республики в лице Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики причинен имущественный вред в размере <данные изъяты> копеек.

(том __№__, л.д. 246-252)

Представитель потерпевшего ФИО1 подтвердила оглашенные показания полностью.

Исследовав представленные доказательства, суд находит вину подсудимого в совершении преступления, указанного в описательной части настоящего приговора, доказанной совокупностью следующих доказательств:

Показаниями свидетеля Свидетель №3, который в суде показал, что он является директором проектного института. Проектирует дома, объекты сельхоз назначения. В данном случае, около 5-6 назад он выполнил проект полива поля. С Тлисовым Х.М. выезжал на поле, смотрел возможность полива, запроектировали переносную насосную станцию, составили смету по затратам. Договор на выполнение проектно-сметной документации между ним и Тлисовым Х.М. заключен не был. Он выполнил проектно-сметную документацию по поливу поля <данные изъяты> га, расположенных <адрес>. Расчетная стоимость составила около <данные изъяты> руб. Два экземпляра проектно-сметной документации он отдал Тлисову Х.М. Согласно проектно-сметной документации, строительство и установка мелиоративной системы должна была занять около 3-4 месяцев.

Оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями в показаниях свидетеля Свидетель №3, данными им при производстве предварительного следствия, из которых следует, что он является директором Общества с ограниченной ответственностью «Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» (ООО «АСФ «Стройпроект»), ИНН (__№__) с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. ООО «АСФ «Стройпроект» располагается по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Гагарина, 2.

ООО «АСФ «Стройпроект» находится на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 3 по Карачаево-Черкесской Республике, расположенной в г. Черкесске по ул. Первомайская, дом № 45.

Основным видом деятельности ООО «АСФ «Стройпроект» является составление проектов по архитектурно-строительным работам, составление проектно-сметной документации. Для осуществления данных видов работ у ООО «АСФ «Стройпроект» имеется лицензия.

В ООО «АСФ «Стройпроект» периодически обращаются руководители хозяйственных обществ, индивидуальные предприниматели, а также физические лица с просьбами о подготовке проектной документации для осуществления работ по строительству различных объектов, в том числе работ по строительству мелиоративных систем, их реконструкции и т.п.

Ознакомившись с предъявленными ему - проектной документацией по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах и проектной документацией по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах пояснил, что данная проектная документация подготовлена ООО «АСФ «Стройпроект» по заказу директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х. М..

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, в офис ООО «АСФ «Стройпроект» пришел мужчина в возрасте около <данные изъяты> лет, который представился директором ООО «КФХ «Тиано» Тлисовым Х. М.. Тлисов Х.М. обратился с просьбой подготовить ему проект по строительству оросительной системы на земельном участке ООО «КФХ «Тиано», расположенном на территории <адрес>. Тлисов Х.М. представил план земельного участка, на котором он, с его слов, планировал построить оросительную (мелиоративную) систему. Тлисов Х.М. не пояснял, для чего ему нужна оросительная (мелиоративная) система. Он принял заказ Тлисова Х.М. В офисе ООО «АСФ «Стройпроект» был составлен договор № 204-13 на оказание услуг по подготовке проектной документации. Договор был подписан им и Тлисовым Х.М. Данный договор у него не сохранился. Для связи Тлисов Х.М. предоставил номер своего мобильного телефона. Данный номер мобильного телефона он не помнит.

В ходе подготовки проектной документации, он вместе с Тлисовым Х.М. выезжал в <адрес> к месту расположения земельного участка, на котором Тлисов Х.М. как он говорил, планировал построить оросительную (мелиоративную) систему. Он сделал необходимые замеры для составления проектной документации.

ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «АСФ «Стройпроект» была подготовлена проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах, содержащая сметную часть. Согласно расчетам, сметная стоимость работ по строительству объекта, составила <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей, в том числе: стоимость строительных работ составила – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; стоимость монтажных работ составила <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; стоимость оборудования для оросительной системы составила – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; стоимость проектных работ составила – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей. Указанная проектная документация была подготовлена в двух экземплярах. Два экземпляра данной проектной документации были переданы в ДД.ММ.ГГГГ лично Тлисову Х.М.

Также ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «АСФ «Стройпроект» была подготовлена проектная документация по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах. Данная проектная документация содержала схему планировочной организации земельного участка и схему оросительной сети по данному объекту. Указанная документация тоже была подготовлена в двух экземплярах. Два экземпляра данной проектной документации были переданы в ДД.ММ.ГГГГ лично Тлисову Х.М. С того периода времени он Тлисова Х.М. не видел, и тот в ООО «АСФ «Стройпроект» с какими-либо просьбами не обращался.

Ему неизвестно, построил или не построил Тлисов Х.М. на земельном участке ООО «КФХ «Тиано» оросительную (мелиоративную) систему. Согласно проектной документации, работы по строительству оросительной (мелиоративной) системы на земельном участке ООО «КФХ «Тиано», вполне реально можно было выполнить за 4 месяца.

На предварительном следствии, ознакомившись с предъявленными ему копией генерального плана по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 1 листе и копией ситуационного плана орошаемого участка по объекту «Орошение 16 га ООО КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 1 листе, он пояснил, что данные документы подготовлены ООО «АСФ «Стройпроект» в первой половине ДД.ММ.ГГГГ по заказу директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х. М.. Данные документы отражали, что планируемая к строительству оросительная система будет орошать <данные изъяты> га в ООО КФХ «Тиано». Это были первоначальные условия директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х.М. Впоследствии Тлисов Х.М. изменил данные условия. В этом было его право как заказчика проекта. ООО «АСФ «Стройпроект» только исполняло заказ директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х.М.

(том __№__, л.д. 1-6; 7-10)

Свидетель Свидетель №3 подтвердил показания полностью, указав, что на момент допроса в ходе предварительного следствия лучше помнил события произошедшего.

Свидетеля Свидетель №1, который в суде показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, он занимал должность начальника отдела Министерства сельского хозяйства КЧР. В функции отдела входило обеспечение производства продукции сельского хозяйства, в частности растениеводства, то есть вся технология, обеспечение посевной компании и т.д. С ДД.ММ.ГГГГ, начала работать федеральная программа по субсидированию сельхозпроизводителй по разным направлениям. Министерство сельского хозяйства КЧР обеспечивало поддержку элитного семеноводство. В 2014-2015 годах была принята программа субсидированию мелиорации земель. Внутренним приказом по Министерству сельского хозяйства их отделу было поручено ознакомление сельхозпроизводителй с правовой базой. Финансовый отдел собирал сведения по кредитам, проверяли целевое назначение то, что они приобретали на эти кредиты. Тлисова Х.М. знает с ДД.ММ.ГГГГ.

Для получения субсидии необходимо надо было сделать. Для получения субсидии, сельхозпроизводитель прежде всего должен подтвердить, что он является зарегистрированным действующим предпринимателем, должен составить реестр Минсельхоза, родовой отчет, основополагающие документы и представить их в канцелярию министерства сельского хозяйства КЧР. В последующем руководителем отписывается, они рассматривают, в течение 10 дней. Если замечаний по представленным документам нет, документы передаются в финансовый отдел. К документам, представленным Тлисовым Х.М, замечаний не было, иначе они были ему возвращены. В перечне документов был договор, по которому любой клиент обязан, отчитываться в определенный срок. Отчета не только от него, но и от других не поступало. Руководство дало указание, письменно подготовить и направить уведомление. Кто-то отчитался, Тлисов Х.М. прислал письмо из-за земельных вопросов, не может в полном объеме освоить эти средства.

В проектно-сметной документации, четко не был указан, в какой срок, должна была сдана в эксплуатацию мелиоративная система.

Оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями в показаниях свидетеля Свидетель №1, данными им при производстве предварительного следствия из которых следует, что в должности начальника отдела механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики он работал с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики расположено по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Кавказская, дом № 19.

В его должностные обязанности как начальника отдела механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики входило следующее: общее руководство подчиненными сотрудниками отдела, контроль за исполнением ими своих служебных обязанностей; участие в подготовке проектов постановлений, нормативных актов для разработки программ, реализуемых Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики в области механизации, земледелия, растениеводства; оказание помощи сельскохозяйственным товаропроизводителям в области механизации, земледелия, растениеводства.

Кроме того, в отдел от руководителей хозяйственных обществ поступали заявления с пакетом необходимых документов для выплаты субсидий в области механизации, земледелия, растениеводства. Заявления с пакетами документов поступали в отдел из канцелярии с визой министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики или первого заместителя министра Карачаево-Черкесской Республики.

В отделе они проверяли соответствие заявления утвержденному образцу бланка заявления. Также в отделе они осуществляли проверку пакета представленных документов (заверенных копий документов) на предмет их соответствия перечню документов, утвержденных соответствующими Постановлениями Правительства РФ и Постановлениями Правительства КЧР относительно предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий на поддержку в области механизации, земледелия, растениеводства. После проверки заявления и пакета представленных документов (заверенных копий документов), в случае их соответствия необходимым требованиям, он лично или по его поручению подчиненные ему сотрудники отдела, передавали заявление и пакет документов (заверенных копий документов) в отдел финансирования программ АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. В случае, если заявление и пакет документов (заверенных копий документов) не соответствуют необходимым требованиям, то данные документы они возвращали сельскохозяйственному производителю для доработки. Срок указанной проверки составлял 10 дней. В ходе проверки выезд на место они не осуществляли, так как это не предусмотрено их должностными обязанностями.

С Тлисовым Х. М. он знаком с ДД.ММ.ГГГГ. Неприязненных отношений между ними не имеется. Тлисов Х.М. периодически приходил в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики для консультации по вопросам получения субсидий. Тлисов Х.М. является директором ООО «КФХ «Тиано».

Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, Тлисов Х.М. пришел в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. Он спросил его о возможности получения им субсидии на строительство мелиоративной системы в ООО «КФХ «Тиано».

Он объяснил Тлисову Х.М., что в соответствии с постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования» сельскохозяйственным товаропроизводителям независимо от формы собственности (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), осуществляющим деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики предоставляются субсидии из средств федерального бюджета и республиканского бюджета КЧР: на строительство новых мелиоративных систем общего и индивидуального пользования; на реконструкцию мелиоративных систем общего и индивидуального пользования; на реконструкцию осушительных систем.

Также он сказал Тлисову Х.М., что размер предоставляемой субсидии не может превышать 50 процентов фактических затрат по проектной документации. Он объяснил Тлисову Х.М., что приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ утверждены ставки субсидий по следующим направлениям: строительство новых оросительных систем; реконструкция оросительных систем; техническое перевооружение оросительных систем; реконструкция осушительных систем.

Он пояснил Тлисову Х.М., что ставка субсидии за счет средств федерального бюджета на строительство новых оросительных систем на 1 гектар (га) составляет <данные изъяты> копеек, а ставка субсидии за счет средств республиканского бюджета на строительство новых оросительных систем на 1 гектар (га) составляет <данные изъяты> копеек. Тлисову Х.М. он передал листок бумаги с записанными на нем вышеназванными ставками субсидий.

Далее он сказал Тлисову Х.М., что для получения субсидии ему необходимо заполнить бланк заявления, утвержденный приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, он разъяснил Тлисову Х.М., что к заявлению, в соответствии постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 нужно приложить: проектную документацию на реконструкцию (строительство) мелиоративных систем с приложением копий документов, подтверждающих право собственности (пользования) на земельный участок и (или) гидротехнические сооружения; справку-расчет размера субсидии по форме, утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ; справку налогового органа по месту постановки на учет об отсутствии просроченной (неурегулированной) задолженности по налогам и сборам; выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

После получения консультации Тлисов Х.М. попрощался и вышел из отдела. Перед уходом Тлисов Х.М. взял в отделе незаполненный бланк заявления, утвержденный приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, а также незаполненный бланк справки-расчета размера субсидии по форме, утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики поступало заявление от директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х.М. о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования. К данному заявлению был приложен пакет документов и заверенных копий документов. В заявлении был указан номер мобильного телефона Тлисова Х.М. Данный номер мобильного телефона он не помнит.

Он лично осуществлял проверку пакета поступивших от ООО «КФХ «Тиано» документов и заверенных копий документов. В ходе проверки он увидел, что в пакете документов имеются: справка-расчет размеров субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», подлежащую выплате из средств федерального бюджета и средств республиканского бюджета; копия свидетельства о государственной регистрации права ООО КФХ «Тиано» на земельный участок, расположенный на территории <адрес>; копия генерального плана по орошению участка ООО КФХ «Тиано» в <адрес>; копия ситуационного плана орошаемого участка ООО КФХ «Тиано» в <адрес>; справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам в отношении ООО «КФХ «Тиано», выданная налоговой инспекцией; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «КФХ «Тиано». В копии генерального плана по орошению участка ООО КФХ «Тиано» в <адрес> Тлисов Х.М. указал, что окончательный проект будет готов к ДД.ММ.ГГГГ. В справке-расчете размеров субсидии были указаны суммы субсидии, которые подлежали выплате ООО «КФХ «Тиано» из средств федерального бюджета и из средств республиканского бюджета КЧР. Точные суммы субсидии он не помнит, но помнит, что общая сумма субсидии была около <данные изъяты> рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения проверки он позвонил на номер мобильного телефона Тлисова Х.М., указанный в его заявлении. Тлисов Х.М. ответил на вызов. Он сказал тому, чтобы он пришел в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики по вопросу представленных документов для получения субсидии. Через некоторое время в этот же день ДД.ММ.ГГГГ Тлисов Х.М. пришел к нему в рабочий кабинет. Он спросил у Тлисова Х.М., когда тот представит готовую проектную документацию по строительству оросительной системы земельного участка в ООО «КФХ Тиано». Тлисов Х.М. ответил, что к ДД.ММ.ГГГГ он представит подготовленную проектную документацию по строительству мелиоративной системы по орошению земельного участка в ООО «КФХ Тиано».

ДД.ММ.ГГГГ в отделе механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики Тлисов Х.М. подписал соглашение о предоставлении и использовании субсидии. Данное соглашение было заключено между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики в лице министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 и директором ООО «КФХ «Тиано» Тлисовым Х.М. Согласно тексту вышеназванного соглашения Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики предоставляет Тлисову Х.М. бюджетные средства (субсидию) на строительство мелиоративной системы, а Тлисов Х.М. должен был использовать полученные денежные средства (субсидию) исключительно по целевому назначению, а именно на строительство мелиоративной системы. Также согласно условиям соглашения Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики имело право проводить проверки целевого использования Тлисовым Х.М. полученной субсидии в любое время, без предварительного согласования с Тлисовым Х.М. Тлисов Х.М. прочитал текст соглашения, а затем проставил свою подпись в соглашении и оттиск печати ООО «КФХ «Тиано». После этого, Тлисов Х.М. ушел из отдела.

ДД.ММ.ГГГГ он согласовал Тлисову Х.М. представленные документы и заверенные копии документов на получение субсидии на компенсацию части затрат на строительство мелиоративной системы по орошению земельного участка в ООО «КФХ Тиано». Он проставил свои подписи в листе согласования ООО «КФХ «Тиано» выплаты субсидии. Затем заявление Тлисова Х.М., пакет документов и заверенных копий документов, а также лист согласования он сшил и опечатал биркой с оттисками своего штампа «Исп. Свидетель №1». В оттисках штампа он проставил свою подпись и дату «ДД.ММ.ГГГГ.». Указанные документы он передал ДД.ММ.ГГГГ в отдел финансирования программ в АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики для выплаты директору ООО «КФХ «Тиано» субсидии.

Впоследствии Тлисов Х.М. получил субсидию на строительство мелиоративной системы по орошению земельного участка в ООО «КФХ Тиано». Ему известно, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, то есть на период его работы в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, Тлисов Х.М. условия соглашения от ДД.ММ.ГГГГ не выполнил, мелиоративную систему по орошению земельного участка в ООО «КФХ Тиано» не построил, не ввел в эксплуатацию мелиорируемые земли в ООО «КФХ «Тиано».

Также ему известно, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Тлисов Х.М. согласно условиям соглашения от ДД.ММ.ГГГГ в Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики не представил - отчеты о целевом использовании предоставленной субсидии; договоры на выполнение работ; платежные поручения, подтверждающие перечисление средств в счет оплаты за поставляемое оборудование, выполненные работы и оказанные услуги; накладные (приемо-сдаточные акты) на принятое оборудование и выполненные работы, оказанные услуги).

(том __№__, л.д. 11-19)

Свидетель Свидетель №1 подтвердил показания полностью.

Показаниями свидетеля Свидетель №4, которая в суде показала, что она была в долгосрочном отпуске, в сентябре 2013 года выходя на работу, ее перевели в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства КЧР. Отдел, в котором она работала, занимался приемом документов, проверкой на соответствии с постановлениями. Начальником отдела в тот период являлся Свидетель №1. О том, что Тлисов М.Х. учил субсидию на мелиорацию ей стало известно только после возбуждения уголовного дела, то есть в ходе допроса. С Тлисовым М.Х. не знакома.

Оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями в показаниях свидетеля Свидетель №4, данными ею при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики она работает с ДД.ММ.ГГГГ. Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики располагается по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19.

Летом ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, приказом министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, она была назначена на должность консультанта отдела финансирования и производства программ в АПК. В ДД.ММ.ГГГГ название отдела было изменено, и он стал называться - отдел финансирования программ в АПК.

В должности консультанта отдела финансирования программ в АПК Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики она работала до ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит.

В ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, приказом министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 она была переведена в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики на должность консультанта. В данной должности она работает по настоящее время.

Начальником отдела механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №1.

В их отдел от руководителей хозяйственных обществ поступали заявления с пакетом необходимых документов для выплаты субсидий в области механизации, земледелия, растениеводства. Заявления с пакетами документов поступали в наш отдел из канцелярии с визой министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики или первого заместителя министра Карачаево-Черкесской Республики.

В отделе сотрудники проверяли соответствие заявления утвержденному образцу бланка заявления. Также в отделе сотрудники осуществляли проверку пакета представленных документов (заверенных копий документов) на предмет их соответствия перечню документов, утвержденных соответствующими Постановлениями Правительства РФ и Постановлениями Правительства КЧР относительно предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий на поддержку в области механизации, земледелия, растениеводства.

После проверки заявления и пакета представленных документов (заверенных копий документов), в случае их соответствия необходимым требованиям, лично Свидетель №1 или по его поручению сотрудники отдела передавали заявление и пакет документов (заверенных копий документов) в отдел финансирования программ АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. В случае, если заявление и пакет документов (заверенных копий документов) не соответствуют необходимым требованиям, то данные документы сотрудники отдела возвращали сельскохозяйственным производителям для доработки. Срок указанной проверки составлял 10 дней.

В ходе проверки выезд на место сотрудники отдела не осуществляли, так как это не предусмотрено должностными обязанностями сотрудников отдела механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики.

О процедуре вышеуказанной проверки документов ей известно по роду своей деятельности в отделе механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. Она лично данные проверки не проводила.

В ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики поступало заявление от директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х.М. о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования. К данному заявлению были приложены документы и копии документов.

Проверку документов, поступивших от директора ООО «КФХ «Тиано» Тлисова Х.М. проводил лично Свидетель №1 Обстоятельства и результаты данной проверки ей неизвестны.

С Тлисовым Х.М. она знакома примерно с ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит. Неприязненных отношений между нею и Тлисовым Х.М. не имеется. Тлисов Х.М. является директором ООО «КФХ «Тиано». Он приходил в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики для консультации по вопросам получения субсидий. За консультациями он обращался к Свидетель №1

По роду своей трудовой деятельности в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ей известно, что директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. впоследствии, точную дату не знает, была перечислена субсидия на строительство мелиоративной системы. Сумма перечисленной субсидии ей неизвестна.

Также ей известно, что директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. отчеты о целевом использовании полученной субсидии на строительство мелиоративной системы в Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики не предоставлял. Ей неизвестно, построил или не построил директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. мелиоративную систему.

(том __№__, л.д. 20-25)

Свидетель Свидетель №4, оглашенные в суде показания подтвердила полностью.

Показаниями свидетеля Свидетель №13, которая в суде показала, что В Министерстве сельского хозяйство КЧР работает с ДД.ММ.ГГГГ. По порядку выплаты субсидии пояснила, что в соответствии с порядком о предоставлении сельхоз товаропроизводителям субсидии из Республиканского бюджета, утвержденной Правительством №483 от 12.11.2012года, предоставлялись меры государственной поддержки в том числе и на строительство мелиоративных систем, реконструкции мелиоративных систем, реконструкции осушительных систем. В части предоставления субсидии, сельхозпроизводители должны были предоставить справки расчеты, проектно-сметную документацию, документ, подтверждающий отсутствие задолженности, выписку из государственного реестра юридических лиц. Средства, предоставленные Тлисову Х.М. складывались из средств федерального и местного бюджетов. В ходе предварительного следствия, она была приглашена следователем для дачи пояснений, где ознакомилась с частью документов. Средства, полученные Тлисовым Х.М. то есть на мелиорацию земель, были потрачены не по целевому назначению. В соглашении о предоставлении субсидии, указывался индикатор, Тлисов Х.М. принял на себя обязательство на полученные средства построить мелиоративную систему на своем поле. Соглашение подписано сторонами. Согласно указанного соглашения, Тлисов Х.М. должен был отчитываться ежеквартально, до 10 числа месяца. Сроки строительства мелиоративной системы в соглашении оговорены не были. В настоящее время уже внесли в государственную программу изменения и по каждому направлению установлены свои сроки. Отчеты Тлисов Х.М. не представлял. В ДД.ММ.ГГГГ Министерством сельского хозяйства была проведена проверка освоения выделенных по федеральной программе средств, она с Актом проверки ознакомлена. Тлисов Х.М. с актом проверки также ознакомлен. Мелиоративная система не построена и не введена в эксплуатацию. Средства, выделенные Министерством сельского хозяйства КЧР на мелиорацию земель, Тлисовым Х.М. были использованы на приобретения КРС. Министерством сельского хозяйства КЧР было направлено письмо в адрес ООО «КФХ «Тиано» о добровольном погашении суммы, в установленный сроки, предоставлялось 30 дней. Возврата не было. Соглашение не расторгнуто. Задолженность Тлисова Х.М. составляет <данные изъяты> рубля.

Показаниями свидетеля Свидетель №8, который в суде показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работал в должности первого заместителя Министра сельского хозяйства КЧР. О том, что Тлисов Х.М. получил субсидию на мелиорацию земель ООО «КФХ Тиано» он даже не знал. В тот период Министр сельского хозяйство КЧР попал в аварию и лежал в больнице, в связи с чем он исполнял обязанности министра сельского хозяйства КЧР. Тлисов Х.М. неоднократно приходил, говорил с освоением денег, выделенных на мелиорацию возникли проблемы, пайщики не дают разрешение на прокладку трубопровода через свои участки. Просил поменять индикатор, то есть мелиорацию на приобретение скота. На что он ответил, что таких полномочий у нег нет. Данный вопрос необходимо решить непосредственно с Министром и согласовывать с Министерством сельского хозяйства России. Таким образом мелиоративная система Тлисовым Х.М. построена не была. Полученные им средства не возвращены. На средства, выделенные на мелиорацию, Тлисов Х.М. приобрел КРС. Средства полученные по целевой программе должны были быть использованы только по целевому назначению.

Показаниями свидетеля Свидетель №5, который в суде показал, что программа мелиорация действовала с 2012 года. Земля должна была быть в собственности. Они извещали районные отделы сельского хозяйства, приглашали, участвовали в конкурсе. У Тлисова Х.М. имеется земельный участок в собственности. По его представленным документам, ему была предоставлена субсидия в порядке <данные изъяты> руб. Отчет о целевом использовании денежных средств должен предоставлятся в профильный отдел. Тлисов Х.М. обращался с просьбой перенаправить денежные средства, выделенные на мелиорацию на покупку КРС. Таким образом, со слов Тлисова Х.М. ему стало известно, он потратил выделенные ему средства на приобретене КРС.

Оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в связи с противоречиями в показаниях свидетеля Свидетель №5, данными им при производстве предварительного следствия из которых следует, что в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики в должности первого заместителя Министра он работал в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики расположено по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19.

В своей работе он руководствовался Положением о Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, должностным регламентом, приказами и распоряжениями Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, Министра сельского хозяйства Российской Федерации, Постановлениями Правительства РФ и Правительства КЧР в области сельского хозяйства.

В ДД.ММ.ГГГГ Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики предоставлялись субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования сельскохозяйственным товаропроизводителям, зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между Министерством сельского хозяйства Российской Федерации и Правительством Карачаево-Черкесской Республики в лице министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7, заключено Соглашение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации.

Предметом данного Соглашения является предоставление субсидий по различным отраслям в области сельского хозяйства.

ДД.ММ.ГГГГ между Министерством сельского хозяйства Российской Федерации и Правительством Карачаево-Черкесской Республики в лице министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7, заключено Дополнительное соглашение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ к Соглашению __№__ от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации.

Указанным Дополнительным соглашением __№__ от ДД.ММ.ГГГГ внесено дополнение в Соглашение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ о направлении и объеме субсидий из федерального бюджета в целях оказания финансовой поддержки при исполнении расходных обязательств субъектов Российской Федерации на ДД.ММ.ГГГГ.

Так, согласно Дополнительному соглашению __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, субсидии из федерального бюджета предоставлялись в рамках ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы», утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы». Ведомственная целевая программа сокращенно в документах указывается как «ВЦП».

В целях реализации мероприятий ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы», Правительством Карачаево-Черкесской Республики издано постановление от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования.

Таким образом, субсидии предоставлялись сельскохозяйственным товаропроизводителям в соответствии с постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования».

В соответствии с постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 сельскохозяйственные товаропроизводители независимо от формы собственности (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), осуществляющие деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики получали субсидии по следующим направлениям: строительство новых мелиоративных систем общего и индивидуального пользования; реконструкция мелиоративных систем общего и индивидуального пользования; реконструкция осушительных систем.

В вышеназванном постановлении Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 было указано, что размер субсидии по каждому получателю не может превышать 50 процентов фактических затрат по проектной документации.

Приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ «О мерах по реализации постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 в 2013 году» были утверждены: форма заявления о предоставлении субсидии; форма справки-расчета размеров субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, форма соглашения о предоставлении и использовании субсидии.

Также приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики __№__ от ДД.ММ.ГГГГ были утверждены ставки субсидий по следующим направлениям: строительство новых оросительных систем; реконструкция оросительных систем; техническое перевооружение оросительных систем; реконструкция осушительных систем.

Так, ставка субсидии за счет средств федерального бюджета на строительство новых оросительных систем на 1 гектар (га) составляла <данные изъяты> копеек, а ставка субсидии за счет средств республиканского бюджета на строительство новых оросительных систем на 1 гектар (га) составляла <данные изъяты> копеек.

Данные субсидии предоставлялись из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики в пределах средств, предусмотренных на эти цели законом Карачаево-Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на соответствующий финансовый год, и средств федерального бюджета, предоставленных Карачаево-Черкесской Республике на софинансирование мероприятий ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы», утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57.

С директором ООО «КФХ «Тиано» (ИНН __№__) Тлисовым Х. М. он знаком по роду своей работы в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики примерно с ДД.ММ.ГГГГ. Он знает Тлисова Х.М. как фермера из <адрес> района. Неприязненных отношений между ним и Тлисовым Х.М. не имеется.

В ДД.ММ.ГГГГ Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. предоставлялась субсидия на строительство мелиоративной системы.

ДД.ММ.ГГГГ между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики в лице министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 и директором ООО «КФХ «Тиано» Тлисовым Х.М. заключено соглашение о предоставлении и использовании субсидии на строительство мелиоративной системы.

Согласно условиям данного соглашения, директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. должен был ежеквартально с момента получения субсидии предоставлять в Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики полные письменные отчеты о целевом использовании субсидии с приложением подтверждающих копий документов первичной бухгалтерской отчетности, а именно: договоров (контрактов) на поставку оборудования; договоров на выполнение работ; платежных поручений, подтверждающих перечисление средств в счет оплаты за поставляемое оборудование, выполненные работы и оказанные услуги; накладных (приемо-сдаточных актов) на принятое оборудование и выполненные работы, оказанные услуги.

Помимо этого, согласно условиям соглашения директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. должен был обеспечить ввод в эксплуатацию мелиорируемые земли на площади <данные изъяты> га.

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению на расчетный счет ООО «КФХ «Тиано», открытый в Карачаево-Черкесском РФ ОАО «Россельхозбанк» в г. Черкесске была перечислена субсидия на строительство мелиоративной системы на сумму <данные изъяты> копеек. Данные денежные средства были перечислены из средств федерального бюджета, предоставленных Карачаево-Черкесской Республике на софинансирование мероприятий ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы».

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению на расчетный счет ООО «КФХ «Тиано», открытый в Карачаево-Черкесском РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск была перечислена субсидия на сумму <данные изъяты> копеек. Данные денежные средства были перечислены из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики.

В соответствии с ведомственной целевой программой «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы», утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57, директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. должен был построить мелиоративную систему и ввести в эксплуатацию мелиорируемые земли в ООО «КФХ «Тиано» в срок до конца ДД.ММ.ГГГГ.

На момент его увольнения из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, а именно по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. отчеты о целевом использовании полученной субсидии на сумму <данные изъяты> копеек на строительство мелиоративной системы в Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики не предоставил и не отчитался о расходовании полученной им субсидии на сумму <данные изъяты> копеек.

Также по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. условия соглашения о предоставлении и использовании субсидии, заключенного ДД.ММ.ГГГГ не выполнил, мелиоративную систему не построил, не ввел ее в эксплуатацию, а также не ввел в эксплуатацию мелиорируемые земли в ООО «КФХ «Тиано».

(том __№__, л.д. 26-33)

Свидетель Свидетель №5, оглашенные в суде показания подтвердил полностью.

Показаниями свидетеля Свидетель №6 в суде пояснил, что в Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики он работал с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ исполнял обязанности начальника отдела финансирования программ в АПК. Отдел занимался выплатой субсидий товаропроизводителям. На основании пакета документов, которые поступали, Министр отписывал, по каждому направлению, в данном случае, отделу растениеводства. Отдел растениеводства, проверяет пакет документов, подписывает лист соглашения. На основании этих пакетов отдел финансирования перечисляет денежные средства товароприозводителю. Лист согласования подписывает начальник отдела растениеводства. Предоставлялась ли субсидия Тлисову Х.М. он не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №2, которая в суде показала, что в ДД.ММ.ГГГГ работала в финансовом отделе министерства сельского КЧР, занималась финансированием некоторых видов государственной поддержки. Тлисов Х.М. является одним из товаропроизводителей. В ДД.ММ.ГГГГ Тлисову Х.М. предоставлялась субсидия по мелиорации. Отраслевым отделом были переданы документы начальнику финансового отдела, для дальнейшей выплаты. Свидетель №6 отписал ей для того, чтобы они могли перечислить средства на счет КФХ «Тиано». Пакет документов готовит отраслевой отдел. Финансовый отдел проверяет наличие постановления и листа согласования. Представленные на предоставление субсидии ООО «КФХ «Тиано», документы соответствовали всем требованиям. Она составила реестр разассигнований средств республиканского бюджета, федерального бюджета, передала в Министерство финансов КЧР. Денежные средства ООО «КФХ «Тиано» перечислялись на развитие мелиоративных систем. Субсидировалась из Федерального и республиканского бюджетов. Денежные средства на счет ООО «КФХ «Тиано» были перечислены в последние числа декабря.

Показания свидетеля Свидетель №7, который в суде показал, что работает в отделе финансирования министерства сельского хозяйства КЧР. Отдел финансирования министерства сельского хозяйства КЧР по представленным отраслевым отделом, занимается перечислением субсидий на счета организаций.

Показаниями свидетеля Свидетель №9, который в суде показал, что работает заместителем начальника отдела сельского хозяйства администрации Адыге-Хабльского муниципального района. Где именно расположен земельный участок, используемый Тлисовым Х.М. он не знает. На землях КФХ «Тиано» мелиоративных систем не имеется.

Показаниями свидетеля Свидетель №10, который в суде пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ работал ведущим специалистом, отдела сельского хозяйства, охраны окружающей среды и земельных отношении Адыге-Хабльского муниципального района КЧР. О получении Тлисовым субсидии на строительство мелиоративной системы на тот момент ему не было известно, узнал позже после возбуждения уголовного дела. В должности ведущего специалиста отдела сельского хозяйства, охраны окружающей среды и земельных отношении Адыге-Хабльского муниципального района КЧР работал с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

О возведении ООО «КФХ» Тиано» мелиоративных систем ничего пояснить не может, так как он связывался с начальником полива <адрес> района, где ему ответили, что по статистике, ничего не передалось.

-оглашенными в суде в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №11, данными им на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ где он показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике, расположенной по адресу: КЧР, г. Черкесск, ул. Первомайская, 45. Основным видом его хозяйственной деятельности как индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства Свидетель №11 является растениеводство, а именно - выращивание сельскохозяйственных культур. Он является единственным учредителем и участником своего крестьянского (фермерского) хозяйства. У него в собственности имеются земельные участки, расположенные в <адрес> и <адрес>. Указанные участки находятся в постоянном использовании.

Земельный участок мерою <данные изъяты> гектаров (га), расположенный <адрес> он впервые взял в аренду у администрации Адыге-Хабльского района КЧР в ДД.ММ.ГГГГ. Впоследствии указанный участок он оформил в собственность ДД.ММ.ГГГГ.

Он знаком с Тлисовым Х. М. примерно с ДД.ММ.ГГГГ. Он познакомился с ним в здании администрации а. Адыге-Хабль, расположенном по адресу: КЧР, Адыге-Хабльский район, а. Адыге-Хабль, ул. Советская, 15. Тлисов Х.М. является директором ООО «КФХ «Тиано». Неприязненных отношений между ним и Тлисовым Х.М. не имеется.

Его земельный участок мерою <данные изъяты> гектаров (га), расположенный в <адрес> граничит с земельным участком мерой <данные изъяты> гектаров (га), принадлежащим директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. и расположенном <адрес>. Он регулярно бывает на своем участке в период с начала весеннего периода по конец осеннего периода.

Он уверенно может сказать, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время на земельном участке, принадлежащем директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. и расположенном <адрес>, отсутствует какая-либо мелиоративная система. Никакие строительные работы на данном участке не велись и не ведутся.

(том __№__, л.д. 106-109)

Показаниями свидетеля Свидетель №12, которая в суде показала, что в ДД.ММ.ГГГГ исполняла обязанности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности –главного бухгалтера. Сведения о получении Тлисовым Х.М. субсидии на мелмиорацию ей стали известны от следователя в ходе расследования уголовного дела. В бухгалтерию министерства сельского хозяйства должна поступать отчетность. Отчет о целевом использовании выделенных денежных средств Тлисовым Х.М. не предоставлялся.

Допрошенный в суде свидетель защиты ФИО2 пояснил, что Тлисова Х.М. знает хорошо. Их земельные участки расположены рядом. С их участками также граничит участок ФИО3. Осенью ДД.ММ.ГГГГ Тлисов сказал, что хочет провести через его участок водопровод для орашения своего участка, то есть вырыть траншею. Сначала он согласился, но через некоторое время отказал, так как траншея должна была пройти посередине его поля.

Допрошенный в суде свидетель защиты ФИО3 в суде показал, что

их земельные участки расположены рядом. Тлисов обратился к нему в конце ДД.ММ.ГГГГ и попросил разрешить провести через его участок водопровод для орашения своего участка. Он сказал, что не возражает, но в последствии, весной ДД.ММ.ГГГГ отказал ему.

Суд полагает, что показания свидетелей необходимо рассматривать не каждое в отдельности, а в их совокупности, так как в данном случае лишь совокупность всех показаний воссоздает в целом те события, которые имели место на самом деле.

Суд находит показания свидетелей достоверными, так как они полны и последовательны, подтверждаются совокупностью исследованных доказательств, в том числе:

Заключением эксперта __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, выводами которого установлено, что: 1. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

2. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

3. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

4. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

5. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в платежном поручении __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление <данные изъяты> копеек с расчетного счета __№__ ООО «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» на счет __№__ Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу. (том __№__, л.д. 183-198)

Заключением эксперта __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, выводами которого установлено, что: 1. Подпись в строке «Подписи» на лицевой стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

2. Подпись в строке «Подписи:» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

3. Подпись в строке «Указанную в настоящем чеке сумму получил» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

4. Подпись в строке «Подписи» на лицевой стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

5. Подпись в строке «Подписи:» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

6. Подпись в строке «Указанную в настоящем чеке сумму получил» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

7. Подпись в строке «Подписи» на лицевой стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

8. Подпись в строке «Подписи:» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

9. Подпись в строке «Указанную в настоящем чеке сумму получил» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

10. Подпись в строке «Подписи» на лицевой стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

11. Подпись в строке «Подписи:» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

12. Подпись в строке «Указанную в настоящем чеке сумму получил» на оборотной стороне чека __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

13. Подпись под машинописной надписью «Подписи» в платежном поручении __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление <данные изъяты> копеек с расчетного счета __№__ ООО «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» на счет __№__ Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики вероятно выполнена Тлисовым Х. М..

Ответить на вопросы №__№__ в категоричной форме не представилось возможным по причине конструктивной простоты исследуемых подписей.

(том __№__, л.д. 205-219)

Заключением эксперта __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, выводами которого установлено, что: 1. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

2. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в справке-расчете размеров субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

3. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» на третьем листе соглашения о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, именуемым в дальнейшем «Министерство», в лице Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 и ООО «КФХ «Тиано», именуемым в дальнейшем «Получатель», в лице директора Тлисова Х.М., нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

4. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в копии свидетельства о государственной регистрации права серии __№__, на земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный по адресу: <адрес>, выданного ДД.ММ.ГГГГ в отношении субъекта права – Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерского хозяйства «Тиано» (ИНН __№__, ОГРН __№__, КПП __№__), нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

5. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в копии генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» в Адыге-Хабльского района (заказ __№__ ГП), нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

6. Оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» в копии ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» в Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), нанесен печатью Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», печатная форма которой представлена на экспертизу.

(том __№__, л.д. 226-248)

Заключением эксперта __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, выводами которого установлено, что: 1. Подпись в строке «(подпись)» в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, выполнена Тлисовым Х. М..

2. Краткая рукописная надпись «Тлисов Х.М.» в строке «(расшифровка подписи)» в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, выполнена Тлисовым Х. М..

3. Подпись в строке «(подпись)» в графе «Руководитель организации – получателя субсидий» перед рукописной надписью «Тлисов Х.М.» в справке-расчете размеров субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», выполнена Тлисовым Х. М..

4. Краткая рукописная надпись «Тлисов Х.М.» в строке «(ФИО)» в графе «Руководитель организации – получателя субсидий» справа от подписи в справке-расчете размеров субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», выполнена Тлисовым Х. М..

5. Подпись на третьем листе соглашения о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, именуемым в дальнейшем «Министерство», в лице Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 и ООО «КФХ «Тиано», именуемым в дальнейшем «Получатель», в лице директора Тлисова Х.М., выполнена Тлисовым Х. М..

6. Краткая рукописная надпись «Тлисов Х.М.» на третьем листе соглашения о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, именуемым в дальнейшем «Министерство», в лице Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 и ООО «КФХ «Тиано», именуемым в дальнейшем «Получатель», в лице директора Тлисова Х.М., выполнена Тлисовым Х. М..

7. Подпись в копии свидетельства о государственной регистрации права серии __№__, на земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный по адресу: <адрес>, выданного ДД.ММ.ГГГГ в отношении субъекта права – Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерского хозяйства «Тиано» (ИНН __№__, ОГРН __№__, КПП __№__), выполнена Тлисовым Х. М..

8. Краткая рукописная надпись «копия верна» в копии свидетельства о государственной регистрации права серии __№__, на земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный по адресу: <адрес>, выданного ДД.ММ.ГГГГ в отношении субъекта права – Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерского хозяйства «Тиано» (ИНН __№__, ОГРН __№__, КПП __№__), выполнена Тлисовым Х. М..

9. Подпись в копии генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского района (заказ __№__ ГП), выполнена Тлисовым Х. М..

10. Краткая рукописная надпись «копия верна» в копии генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского района» (заказ __№__ ГП), выполнена Тлисовым Х. М..

11. Подпись в копии ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» в Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), выполнена Тлисовым Х. М..

12. Краткая рукописная надпись «копия верна» в копии ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), выполнена Тлисовым Х. М.. (том __№__, л.д. 5-30)

Протоколом обследования помещений, зданий, сооружений от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете __№__ отдела финансирования программ в АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, проведено оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого изъяты: заявление на получение субсидии от ДД.ММ.ГГГГ с приложенным пакетом документов и заверенных копий документов, на 17 листах; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе; отчет об использовании субсидий на строительство мелиоративной системы на площади <данные изъяты> га по ООО КФХ «Тиано» на ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектная документация по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах.

(том __№__, л.д. 51-53)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: сшив документов на 17 листах, содержащий: лист согласования ООО «КФХ «Тиано» субсидии на компенсацию части затрат во исполнение постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования», на 1 листе; заявление от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, на 1 листе; справку-расчет размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», на 1 листе; соглашение о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики и ООО «КФХ «Тиано», на 3 листах; справку __№__ о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы __№__ по Карачаево-Черкесской Республике, на 1 листе; выписку из Единого государственного реестра юридических лиц __№__ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, на 6 листах; реквизиты банка, на 1 листе; копию свидетельства о государственной регистрации права, серия __№__, выданного ДД.ММ.ГГГГ Управлением Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии по Карачаево-Черкесской Республике, на 1 листе; копию генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР (заказ __№__ ГП), на 1 листе; копию ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), на 1 листе; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектная документацию по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах; отчет об использовании субсидий на строительство мелиоративной системы на площади <данные изъяты> га по ООО КФХ «Тиано» на ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе, изъятые ДД.ММ.ГГГГ Управлением ФСБ России по КЧР в кабинете __№__ отдела финансирования программ в АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, при проведении оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» на основании п. 8 ч. 1 ст. 6, ст. 15 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и представленные ДД.ММ.ГГГГ в следственное отделение Управления ФСБ России на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, в соответствии с Инструкцией о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, утвержденной Приказом МВД России, Министерства обороны РФ, ФСБ России, Федеральной службы охраны РФ, Федеральной таможенной службы, Службы внешней разведки РФ, Федеральной службы исполнения наказаний, Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков, Следственного комитета РФ от 27 сентября 2013 г. № 776/703/509/507/1820/42/535/398/68.

В ходе осмотра установлено, что: - в листе согласования ООО «КФХ «Тиано» субсидии на компенсацию части затрат во исполнение постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования», согласно имеющимся данным, пакет документов ООО «КФХ «Тиано» на получение субсидии согласно постановлению Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования», поступил в отдел механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ данный пакет документов был согласован начальником отдела механизации и земледелия Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики Свидетель №1 и передан в отдел финансирования программ в АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики. ДД.ММ.ГГГГ пакет документов был принят отделом финансирования программ в АПК Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики;

- в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, имеются следующие надписи: «ООО КФХ «Тиано» просит Вас принять пакет документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования».

Ниже имеются следующие надписи:

«ИНН __№__

КПП __№__

Наименование банка Россельхозбанк а. Адыге-Хабль, ул. Советская, 4,

р/с __№__

ОКАТО

Адрес получателя <адрес>

<адрес>

Контактный телефон __№__

Документы прилагаются: 1. Справка-расчет. 2. Справка __№__ о состоянии расчетов пор налогам. 3. Выписка из ЕГРЮЛ. 4. Реквизиты банка. 5. Свидетельство о государственной регистрации права.

За достоверность информации несу личную ответственность».

Ниже, в строке «(подпись)», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. В строке «(расшифровка подписи)» имеется надпись, выполненная рукописным способом, красителем синего цвета: «Тлисов Х.М.». Между подписью и расшифровкой подписи имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

В левой нижней части заявления имеется надпись: ДД.ММ.ГГГГ». В правой нижней части заявления имеется оттиск прямоугольного штампа Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, выполненный красителем красного цвета. Внутри оттиска прямоугольного штампа указан входящий регистрационный номер и дата регистрации заявления «вх. __№__ДД.ММ.ГГГГ»;

- в справке-расчете размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФХ «Тиано», в графе «Наименование мероприятия» имеется надпись: «Строительство новой оросительной системы». Справа от данной надписи в графе «Количество га», имеется надпись: «<данные изъяты>». В графе «Ставка субсидии на 1 га, (руб.) в разделе «из федерального бюджета», имеется надпись: «<данные изъяты>»; в разделе «из республиканского бюджета», имеется надпись: «<данные изъяты>». В графе «Потребность в субсидиях, (руб.)» в разделе «из федерального бюджета», имеется надпись: «<данные изъяты>»; в разделе «из республиканского бюджета», имеется надпись: «<данные изъяты>».

В графе «Объем субсидии к перечислению, (руб.)*» в разделе «из федерального бюджета», имеется надпись: «<данные изъяты>»; в разделе «из республиканского бюджета» надписи отсутствуют.

Согласно имеющимся в справке-расчете данным, ООО «КФХ «Тиано» планировало строительство новой оросительной системы на площади <данные изъяты> га, а также планировало получить на данное мероприятие субсидию из федерального бюджета в размере <данные изъяты> рублей, и субсидию из республиканского бюджета в размере <данные изъяты> рубля.

В строке «(подпись)» в графе «Руководитель организации – получателя субсидии», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже данной подписи имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

Справа от данной подписи в строке «(Ф.И.О.)» в графе «Руководитель организации – получателя субсидии», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «Тлисов Х.М.». В графе бухгалтер организации – получателя субсидии, имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «не предусмотрен»;

- в соглашении о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, имеются следующие надписи: «Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, именуемое в дальнейшем «Министерство», в лице Министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7, действующего на основании Положения о Министерстве сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, утвержденного указом Президента Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__, с одной стороны, и ООО «КФХ «Тиано», именуемое в дальнейшем «Получатель», в лице директора Тлисова Х.М., действующего на основании устава, в соответствии с постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования», заключили настоящее соглашение о нижеследующем:…».

В тексте соглашения в разделе «Предмет соглашения» имеются следующие надписи: «1.1. Министерство предоставляет Получателю бюджетные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в том числе <данные изъяты> рублей за счет средств федерального бюджета, <данные изъяты> рублей за счет средств республиканского бюджета на строительство мелиоративной системы, а Получатель принимает и использует предоставленные средства на строительство мелиоративной системы в порядке, установленном настоящим соглашением.

1.2. Сумма субсидии рассчитывается в соответствии с приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__.

1.3. Финансовое участие Получателя в реализации проекта по строительству мелиоративной системы составляет не менее 50 процентов собственных и (или) заемных средств от предусмотренных затрат по данному проекту».

В тексте соглашения в разделе «2. Права и обязанности сторон» имеются следующие надписи: «2.3. Получатель обязуется: 2.3.1. Использовать полученную субсидию исключительно по целевому назначению, указанному в п. 1 настоящего соглашения.

2.3.2. Ежеквартально, с момента получения субсидии, представлять Министерству полный письменный отчет о целевом использовании субсидии с приложением подтверждающих копий документов первичной бухгалтерской отчетности:

а) договоров (контрактов) на поставку оборудования;

б) договоров на выполнение работ;

в) платежных поручений, подтверждающих перечисление средств в счет оплаты за поставляемое оборудование, выполненные работы и оказанные услуги;

г) накладных (приемо-сдаточных актов) на принятое оборудование и выполненные работы, оказанные услуги.

2.3.3. Обеспечить ввод в эксплуатацию мелиорируемых земель на площади <данные изъяты> га.

2.3.4. Отчитываться письменно пред Министерством о выполнении обязательств по настоящему соглашению:

- ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, предоставлять письменный отчет в произвольной форме о расходовании субсидии и собственных (заемных) средств с приложением документов, указанных в п.п. 2.3.2. настоящего соглашения;

- ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по пункту 2.3.3. предоставлять отчет об отраслевых показателях деятельности организаций агропромышленного комплекса…».

В тексте соглашения в разделе «3. Ответственность за невыполнение условий настоящего соглашения», имеются следующие надписи: «3.1. В случае нецелевого использования субсидии Получатель обязан возвратить всю сумму субсидии в 10-ти дневный срок с момента наступления основания для возврата…».

В тексте соглашения в разделе «4. Прочие условия», имеются следующие надписи: «4.1. Настоящее соглашение вступает в силу со дня выплаты субсидии Получателю»…

4.3. Министерство вправе расторгнуть настоящее соглашение в одностороннем порядке в случаях полного возврата субсидии или привлечения Получателя к ответственности, предусмотренной п. 3 настоящего соглашения».

На третьем листе текста соглашения в разделе «5. Реквизиты и подписи сторон», в левой части листа имеются следующие надписи: «Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики 369000, КЧР, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, ИНН __№__, л/сч __№__ в УФК по КЧР, р/сч __№__ открыт в ГРКЦ НБ КЧР Банка России г. Черкесск, ул. Пушкинская, 82, БИК __№__». Ниже, имеются следующие надписи: «Министр сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики». Ниже, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Справа от подписи имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем черного цвета: «ФИО7». На подписи и надписи имеется оттиск круглой печати Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, выполненный красителем синего цвета.

В этом же разделе «5. Реквизиты и подписи сторон», в правой части второго листа соглашения имеются следующие надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «ООО КФХ «Тиано», КЧР, Адыге-Хабльский р-н, а. Адыге-Хабль, ул. Комсомольская, 6, ИНН: __№__, КПП: __№__, р/с: __№__ в Россельхозбанке, КЧР, а. Адыге-Хабль, ул. Советская, 4. Директор ООО КФХ «Тиано».

Ниже, имеются выполненные рукописным способом красителем синего цвета подпись и надпись: «Тлисов Х.М.». На подписи и надписи имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__»;

- в справке __№__ о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, указано наименование организации, в отношении которой выдана справка – «ООО «КФХ «Тиано», ИНН – «__№__», КПП – «__№__», а также адрес: «<адрес>». В нижней части справки указано наименование и код налогового органа, выдавшего справку: «Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, __№__»;

- в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц __№__ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выданной Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, указаны основной государственный регистрационный номер ООО «КФХ «Тиано» - «__№__» и дата его присвоения – «ДД.ММ.ГГГГ».

В выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в разделе «Сведения об учредителях (участниках) юридического лица – физических лицах», указан – «Тлисов Х. М., ДД.ММ.ГГГГ». В разделе «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица», указан – «Тлисов Х. М., ДД.ММ.ГГГГ». В качестве основного вида экономической деятельности ООО «КФХ «Тиано» указано – «Растениеводство».

Согласно сведениям, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц, единственным участником Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» является Тлисов Х. М., имеющий право действовать от имени юридического лица без доверенности. В Едином государственном реестре юридических лиц указаны – государственный регистрационный номер – «__№__» и дата – «ДД.ММ.ГГГГ» за которыми внесены изменения.

В выписке из Единого государственного реестра юридических лиц указано, что выписка сформирована по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

- в реквизитах банка, имеются следующие надписи: «Наименование: Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, а. Адыге-Хабль, ул. Советская 4, БИК: __№__, КПП: __№__, ИНН: __№__, ОРГН: __№__, К/сч: __№__»;

- в копии свидетельства о государственной регистрации права, серия __№__, выданного ДД.ММ.ГГГГ Управлением Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии по Карачаево-Черкесской Республике, указано, что субъекту права – Обществу с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», ИНН __№__, ОГРН __№__, КПП __№__, находящемуся по адресу: <адрес>, на праве собственности принадлежит земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный по адресу: <адрес>. В правой нижней части копии свидетельства, имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «копия верна». Ниже, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Также имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__»;

- в копии генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского района (заказ __№__ ГП), приведена спецификация сооружений и материалов. В нижней части копии генплана имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «Окончательно проект будет готов ДД.ММ.ГГГГ.». Справа от данных надписей имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «копия верна». Ниже, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Также имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__»;

- в копии ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), имеется план земельного участка, планируемого для орошения. В нижней части ситуационного плана имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «копия верна». Ниже, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Также имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__»;

- в проектной документации по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», указан ее заказчик - директор ООО КФХ «Тиано» Тлисов Х.М.

Согласно тексту в проектной документации, данная проектная документация подготовлена в ДД.ММ.ГГГГ Обществом с ограниченной ответственностью «Архитектурно строительная фирма «Стройпроект». Проектная документация содержит сметную часть проекта по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР». Согласно сведениям, содержащимся в проектной документации, сметная стоимость работ по строительству объекта «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» составляет <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей, из которых: строительные работы составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; монтажные работы составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; стоимость оборудования составляет – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; проектные работы, согласно договору № 204-13, составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей;

- в проектной документации по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», указан ее заказчик - директор ООО КФХ «Тиано» Тлисов Х.М.

Согласно тексту в проектной документации, данная проектная документация подготовлена ДД.ММ.ГГГГ Обществом с ограниченной ответственностью «Архитектурно строительная фирма «Стройпроект». Проектная документация содержит схему планировочной организации земельного участка по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР»;

- в отчете об использовании субсидий на строительство мелиоративной системы на площади <данные изъяты> га по ООО КФХ «Тиано» на ДД.ММ.ГГГГ, имеются следующие надписи, выполненные машинописным способом: «По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по проекту строительства мелиоративной системы на площади <данные изъяты> га проведены следующие мероприятия:

1. Подготовлен участок под строительство насосной станции.

2. Заключены договора на проведение земляных работ (рытье траншеи) для прокладки подводящего к участку водопровода.

3. После согласования с собственником земельных участков (сенокосов) будут проведены работы по прокладке водопровода от насосной станции до орошаемого участка». Ниже имеются надписи, выполненные машинописным способом: «Директор ООО КФХ «Тиано». Справа от данной надписи, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Справа от данной подписи, имеется надпись, выполненная машинописным способом: «Х.М.Тлисов». Также имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

Осмотром данного отчета установлено, что он не соответствует требованиям соглашения о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики и ООО «КФХ «Тиано» в лице директора Тлисова Х.М. Так, установлено, что данный отчет в нарушение п. 2.3.2 соглашения о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, не содержит сведений о целевом использовании полученной субсидии на строительство мелиоративной системы, а именно к нему не прилагаются подтверждающие целевое использование субсидии копии документов первичной бухгалтерской отчетности: а) договоров (контрактов) на поставку оборудования; б) договоров на выполнение работ; в) платежных поручений, подтверждающих перечисление средств в счет оплаты за поставляемое оборудование, выполненные работы и оказанные услуги; г) накладных (приемо-сдаточных актов) на принятое оборудование и выполненные работы, оказанные услуги. Таким образом, сведения, содержащиеся в данном отчете, ничем не подтверждены;

- в копии письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., указано, что Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики напоминает руководителю ООО КФХ «Тиано» Тлисову Х.М., что в соответствии с соглашением о предоставлении и использовании субсидии, он должен представить отчет об использовании субсидии на строительство мелиоративной системы за три квартала ДД.ММ.ГГГГ в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий подтверждающих документов согласно п. 2.3.2. соглашения. Также в тексте копии письма указано, что в случае невыполнения данного условия, Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, согласно п.2.2.2. соглашения о предоставлении и использовании субсидии вынуждено будет потребовать возврата 3% от общего объема предоставленной субсидии за каждый процентный пункт установленного индикатора, или расторгнуть договор и осуществить возврат полученной субсидии в полном объеме.

(том __№__, л.д. 29-42, 50, 51-53; том __№__, л.д. 34-47)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: копия реестра разассигнований средств федерального бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 1 листе; копия реестра разассигнований средств республиканского бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 1 листе; выгрузка (распечатка) из программного комплекса Бюджет-смарт в отношении ООО КФХ «Тиано», на 1 листе, поступивших ДД.ММ.ГГГГ на основании запроса __№__ от ДД.ММ.ГГГГ из Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе осмотра установлено, что:

- в копии реестра разассигнований средств федерального бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, в графе «Наименование получателя» имеются надписи: «ООО «КФХ «Тиано». В графе «Строительство», имеется надпись: «<данные изъяты>». В графе «Итого», имеется надпись: «<данные изъяты>». Согласно данным в копии реестра разассигнований, ООО «КФХ «Тиано» подлежали к выплате по ВЦП (ведомственной целевой программе) «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» на строительство мелиоративной системы субсидии из средств федерального бюджета на сумму <данные изъяты> копеек;

- в копии реестра разассигнований средств республиканского бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, в графе «Наименование получателя» имеются надписи: «ООО «КФХ «Тиано». В графе «Строительство», имеется надпись: «<данные изъяты>». В графе «Итого», имеется надпись: «<данные изъяты>». Согласно данным в копии реестра разассигнований, ООО «КФХ «Тиано» подлежали к выплате по ВЦП (ведомственной целевой программе) «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» на строительство мелиоративной системы субсидии из средств республиканского бюджета на сумму <данные изъяты> копеек;

- в выгрузке (распечатке) из программного комплекса Бюджет-смарт в отношении ООО «КФХ «Тиано», указаны суммы субсидии, выплаченной ООО «КФХ «Тиано» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в выгрузке (распечатке), ООО «КФХ «Тиано» выплачены: ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению на расчетный счет __№__ субсидия в размере <данные изъяты> копеек на развитие мелиоративных систем в соответствии с Соглашением __№__, постановлением Правительства РФ № 483 от 12.11.12 г. и реестра разассигнований; ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению на расчетный счет __№__ субсидия в размере <данные изъяты> копеек на развитие мелиоративных систем в соответствии с Соглашением __№__, постановлением Правительства РФ __№__ от ДД.ММ.ГГГГ и реестра разассигнований.

(том __№__, л.д. 146-148, 149-150, 156-160)

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете __№__ службы безопасности Карачаево-Черкесского РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Космонавтов, д. 102-А, произведена выемка в ходе которой были изъяты: чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе.

(том __№__, л.д. 174-176)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе, изъятые ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в служебном кабинете __№__ службы безопасности Карачаево-Черкесского РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Космонавтов, д. 102-А.

В ходе осмотра установлено, что: - в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, в верхней части лицевой стороны денежного чека в строке «чекодатель», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «ООО «КФХ Тиано». Ниже, в строке «№ счета чекодателя», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «__№__». Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем сине-зеленого цвета: «Чек». Справа от данной надписи, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем черного цвета: «__№__». Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным и рукописным способами, красителями сине-зеленого и синего цвета: «На <данные изъяты> = р. = к.». Ниже, в строке «место выдачи», имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «<адрес>». Справа от данных надписей в строке «число, месяц прописью», имеются надписи, выполненные рукописным и машинописным способами красителями синего и сине-зеленого цветов: «ДД.ММ.ГГГГ». Ниже, в строке «наименование учреждения банка» имеется оттиск прямоугольного штампа, выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска штампа имеются надписи: «ОАО «Россельхозбанк» Карачаево-Черкесский региональный филиал Дополнительный офис в а. Адыге-Хабль».

В строке «Заплатите», имеются надписи, выполненные рукописным способом, красителем синего цвета: «Тлисову Х. М.». Ниже, в строке «сумма прописью», имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «<данные изъяты> рублей». Ниже, в строке «Подписи», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. В левой части денежного чека в разделе «Место печати чекодателя» имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

На оборотной стороне денежного чека, справа от строки «46. Закупки сельхозпродуктов» в графе «Сумма», имеется надпись, выполненная рукописным способом, красителем синего цвета: «<данные изъяты>=». Ниже, в строке «Подписи:», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. В строке «Указанную в настоящем денежном чеке сумму получил», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета;

- в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, в верхней части лицевой стороны денежного чека в строке «чекодатель», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «ООО «КФХ Тиано». Ниже, в строке «№ счета чекодателя», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «__№__».

Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем сине-зеленого цвета: «Чек». Справа от данной надписи, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем черного цвета: «__№__». Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным и рукописным способами, красителями сине-зеленого и синего цвета: «На <данные изъяты> = р. = к.». Ниже, в строке «место выдачи», имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «<адрес>». Справа от данных надписей в строке «число, месяц прописью», имеются надписи, выполненные рукописным и машинописным способами красителями синего и сине-зеленого цветов: «ДД.ММ.ГГГГ». Ниже, в строке «наименование учреждения банка» имеется оттиск прямоугольного штампа, выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска штампа имеются надписи: «ОАО «Россельхозбанк» Карачаево-Черкесский региональный филиал Дополнительный офис в а. Адыге-Хабль».

В строке «Заплатите», имеются надписи, выполненные рукописным способом, красителем синего цвета: «Тлисову Х. М.». Ниже, в строке «сумма прописью», имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «Пятьсот тысяч рублей». Ниже, в строке «Подписи», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. В левой части денежного чека в разделе «Место печати чекодателя» имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

- в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> копеек, в верхней части лицевой стороны денежного чека в строке «чекодатель», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «ООО «КФХ Тиано». Ниже, в строке «№ счета чекодателя», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «__№__».

На оборотной стороне денежного чека, в строке «53. Другие цели», имеются рукописные надписи, выполненные красителем синего цвета: «Хоз. расходы, ГСМ». Справа от данных надписей в графе «Сумма», имеется надпись, выполненная рукописным способом, красителем синего цвета: «<данные изъяты>=». Ниже, в строке «Подписи:», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. В строке «Указанную в настоящем денежном чеке сумму получил», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета.

(том __№__, л.д. 177-183)

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в хранилище оперативных документов «ХОД» АО «Россельхозбанк» по адресу: Ставропольский край, г. Ставрополь, ул. Мира, 240, произведена выемка, в ходе которой было изъято юридическое дело клиента по расчетному счету __№__ ООО «КФХ «Тиано», на 68 листах.

(том __№__, л.д. 195-197)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено юридическое дело клиента по расчетному счету __№__ ООО «КФХ «Тиано», на 68 листах, изъятое ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в хранилище оперативных документов «ХОД» АО «Россельхозбанк» по адресу: Ставропольский край, г. Ставрополь, ул. Мира, 240.

В ходе осмотра установлено, что:

- в юридическом деле клиента по расчетному счету __№__ ООО «КФХ «Тиано», на листе 9 находится копия карточки с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ Согласно данным, указанным в копии карточки, право первой подписи в банковских документах ООО «КФХ «Тиано» имеет Тлисов Х. М., которому ДД.ММ.ГГГГ выданы денежные чеки с чека __№__ по чек __№__.

На листе 15 находится корешок сообщения банка от ДД.ММ.ГГГГ об открытии (закрытии) счета. В корешке сообщения указано, что ДД.ММ.ГГГГ открыт расчетный счет __№__ ООО «КФХ «Тиано».

На листах 17-18 находится договор __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на кассовое обслуживание. Текст в договоре выполнен машинописным способом красителем черного цвета. Местом составления указан «<адрес>». Согласно тексту договора, Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», именуемый в дальнейшем «Банк», в лице Управляющего дополнительного офиса Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль ФИО5 и Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», именуемого в дальнейшем «Клиент», в лице директора Тлисова Х. М., заключили договор о том, что «Банк» принимает на себя обязанности по кассовому обслуживания «Клиента» (расчетный счет __№__), включающему в себя все или отдельные виды операции с наличной российской валютой или валютой других иностранных государств. На 2 листе договора в разделе «8. Юридические адреса и реквизиты Сторон» в левой нижней части указаны реквизиты «Банка»: «ОАО «Россельхозбанк» Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк» Дополнительный офис в а. Адыге-Хабль. Место нахождения: 369330, КЧР, Адыге-Хабльский р-он, а. Адыге-Хабль, ул. Советская, 4. ИНН __№__, ОГРН __№__, БИК __№__, № к/с __№__ в ГРКЦ НБ КЧР». Ниже, в строке «Управляющий ФИО5», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, в строке «Главный экономист ФИО4», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, имеется оттиск круглой печати Дополнительного офиса в а. Адыге-Хабль Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк», выполненный красителем синего цвета. Также на 2 листе договора «8. Юридические адреса и реквизиты Сторон» в правой нижней части указаны реквизиты «Клиента»: Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано». Место нахождения: <адрес>. ИНН __№__, ОГРН __№__, № расчетных (текущих) счетов в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» - __№__».

Ниже, в строке «Директор Х.М. Тлисов», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

На листах 21-25 юридического дела клиента находится договор __№__ банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ Местом составления указан «<адрес>». Согласно тексту договора, Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», именуемый в дальнейшем «Банк», в лице Управляющего дополнительного офиса Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль ФИО5 и Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», именуемого в дальнейшем «Клиент», в лице директора Тлисова Х. М., заключили договор о том, что «Банк» открывает «Клиенту» расчетный счет в валюте Российской Федерации __№__ и осуществляет расчетно-кассовое обслуживание «Клиента».

На 5 листе договора в разделе «8. Юридические адреса, банковские реквизиты и местонахождение Сторон. Подписи Сторон» в левой нижней части указаны реквизиты «Банка»: «ОАО «Россельхозбанк» Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк» Дополнительный офис в а. Адыге-Хабль. Место нахождения: 369004, КЧР, КЧР, г. Черкесск, ул. Кавказская, 19, ИНН __№__, ОГРН __№__, БИК __№__, № корсчета, где открыт корсчет __№__ в ГРКЦ НБ КЧР». Ниже, в строке «Управляющий дополнительным офисом ФИО5», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, в строке «Главный экономист ФИО4», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, имеется оттиск круглой печати Дополнительного офиса в а. Адыге-Хабль Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк», выполненный красителем синего цвета. Также на 5 листе договора «8. Юридические адреса, банковские реквизиты и местонахождение Сторон. Подписи Сторон» в правой нижней части указаны реквизиты «Клиента»: Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано». Место нахождения: <адрес>. ИНН __№__, ОГРНЮЛ __№__». Ниже, в строке «Директор Х.М. Тлисов», имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Ниже, имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

На листе 29 находится распоряжение об открытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ__№__. Согласно тексту распоряжения, управляющий Дополнительным офисом Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль, обязывает бухгалтерскую службу открыть расчетный счет __№__ Обществу с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано».

На листе 48 находится приказ __№__ от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно тексту приказа, Тлисов Х.М. приступает к обязанностям директора ООО «КФХ «Тиано» с ДД.ММ.ГГГГ, и в связи с отсутствием в штате бухгалтерского работника, возлагает на себя обязанности главного бухгалтера. В приказе имеются подпись Тлисова Х.М., выполненная рукописным способом красителем синего цвета и оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

На листах 55-56 находятся копии листов паспорта гражданина РФ __№__, выданного ДД.ММ.ГГГГ ОВД <данные изъяты> на имя Тлисова Х. М., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>.

На листах 57-68 находится устав Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано». На первом листе устава в правом верхнем углу имеются надписи: «Утвержден Решением участника __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.». На втором листе устава в разделе «1. Общие положения», имеются следующие надписи: «1.1. Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» (далее «Общество») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

1.2. Полное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано».

1.3. Сокращенное наименование: ООО «КФХ «Тиано».

1.4. Место нахождения Общества: <адрес>».

В пункте 9.4 раздела «9. Единоличный исполнительный орган Общества», имеются следующие надписи: «Директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества; имеет право первой подписи финансовых документов; осуществляет подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения Общим собранием и обеспечивает исполнение принятых им решений, обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов Общества; представляет интересы Общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в целях, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; выдает доверенности на право представительства от имени Общества в пределах собственных полномочий, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета Общества; подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, Положения об отделах Общества, утверждает должностные инструкции сотрудников Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; распределяет обязанности между заместителями, устанавливает степень ответственности заместителей и руководителей структурных подразделений за состоянием дел на порученных участках работ; принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества; вносит предложения на Общее собрание участников Общества (собрание совета директоров (наблюдательного совета) об изменении структуры Общества, об открытии и закрытии филиалов, представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, об их полномочиях и порядке управления ими; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе; представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества».

(том __№__, л.д. 198-208)

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете __№__ службы безопасности Карачаево-Черкесского РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Космонавтов, д. 102-А, произведена выемка, в ходе которой были изъяты: чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; платежное поручение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе.

(том __№__, л.д. 223-225)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; платежное поручение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе, изъятые ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в служебном кабинете __№__ службы безопасности Карачаево-Черкесского РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Космонавтов, д. 102-А.

В ходе осмотра установлено, что: - в чеке __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, в верхней части лицевой стороны денежного чека в строке «чекодатель», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «ООО «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано». Ниже, в строке «№ счета чекодателя», имеется надпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета: «__№__». Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем сине-зеленого цвета: «Чек». Справа от данной надписи, имеется надпись, выполненная машинописным способом красителем черного цвета: «__№__». Ниже, имеется надпись, выполненная машинописным и рукописным способами, красителями сине-зеленого и синего цвета: «На <данные изъяты> = р. = к.». Ниже, в строке «место выдачи», имеются надписи, выполненные рукописным способом красителем синего цвета: «<адрес>». Справа от данных надписей в строке «число, месяц прописью», имеются надписи, выполненные рукописным и машинописным способами красителями синего и сине-зеленого цветов: «ДД.ММ.ГГГГ». Ниже, в строке «наименование учреждения банка» имеется оттиск прямоугольного штампа, выполненный красителем синего цвета. Внутри оттиска штампа имеются надписи: «ОАО «Россельхозбанк» Карачаево-Черкесский региональный филиал Дополнительный офис в а. Адыге-Хабль».

- в платежном поручении __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств на сумму <данные изъяты> копеек, в графе «Плательщик» платежного поручения, имеются надписи: «ООО «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано». В строке «Сумма», имеется надпись: «<данные изъяты>=». В строке «Сч. №», имеется надпись: «__№__». В графе «Банк плательщика», имеются надписи: «Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск». В графе «Банк получателя» платежного поручения, имеются надписи: «ГРКЦ НБ Карач.-Черкесск. Респ. Банка России г. Черкесск». В графе «Получатель», имеются надписи: «УФК по Карачаево-Черкесской Республике (Министерство финансов Карачаево-Черкесской Республики л/с __№__)». В строке «Сч. №», имеется надпись: «__№__».

В нижней части платежного поручения, имеются надписи: «Безвозмездное перечисление. Сумма <данные изъяты>». Ниже, имеется подпись, выполненная рукописным способом красителем синего цвета. Слева от подписи, имеется оттиск круглой печати Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выполненный красителем фиолетового цвета. Внутри оттиска печати имеются следующие надписи: «Россия Карачаево-Черкесская Республика а. Адыге-Хабль Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__».

В правом нижнем углу платежного поручения, имеются следующие надписи: «Дополнительный офис № 3349/31/02 Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль ДД.ММ.ГГГГ». Согласно данным, содержащимся в платежном поручении, ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета __№__ ООО «КФХ «Тиано» на лицевой счет __№__ Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики в УФК по Карачаево-Черкесской Республике, перечислены безвозмездно денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек.

(том __№__, л.д. 226-231)

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище, расположенном по адресу: <адрес>, произведен обыск, в ходе которого обнаружены и изъяты: печать Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано»; папка «Дело №» с надписями «ООО КФХ «Тиано» Первичные документы», на 41 листе; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах.

(том __№__, л.д. 37-43)

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: печать Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано»; папка «Дело №» с надписями «ООО КФХ «Тиано» Первичные документы», на 41 листе; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в жилище, расположенном по адресу: <адрес>.

В ходе осмотра установлено, что: - печать Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» круглой формы, находится в полимерном корпусе черного цвета. На печати имеется откручивающаяся нижняя крышка из полимерного материала черного цвета. Корпус печати имеет потертости и царапины. На клише печати имеются следующие надписи: «<данные изъяты> Общество с ограниченной ответственностью ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ ИНН __№__ «Крестьянско-фермерское хозяйство» «Тиано». На клише печати имеются наложения чернил синего цвета.

В папке «Дело №» с надписями «ООО КФХ «Тиано» Первичные документы» находятся:

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации, серии __№__, выданное ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе. Согласно тексту в свидетельстве Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», постановлено ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет как юридическое лицо в ИМНС РФ по Адыге-Хабльскому району с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) «__№__»;

- свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до ДД.ММ.ГГГГ, серии __№__, на 1 листе. Согласно тексту в свидетельстве Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 3 по Карачаево-Черкесской Республике за основным государственным регистрационным номером – «__№__»;

- кадастровый паспорт земельного участка (выписка из государственного реестра недвижимости) от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 2 листах. Кадастровый паспорт выдан филиалом Федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по Карачаево-Черкесской Республике. Согласно сведениям, содержащимся в данном кадастровом паспорте, земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером – __№__, расположен по адресу: <адрес>. Кадастровая стоимость земельного участка составляет <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> копеек;

- устав Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», на 12 листах. На первом листе устава в правом верхнем углу имеются надписи: «Утвержден Решением участника __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.».

На втором листе устава в разделе «1. Общие положения», имеются следующие надписи: «1.1. Общество с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» (далее «Общество») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

1.3. Сокращенное наименование: ООО «КФХ «Тиано».

1.4. Место нахождения Общества: <адрес>».

В проектной документации по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», указан ее заказчик - директор ООО КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. Согласно тексту в проектной документации, данная проектная документация подготовлена в ДД.ММ.ГГГГ Обществом с ограниченной ответственностью «Архитектурно строительная фирма «Стройпроект». Проектная документация содержит сметную часть проекта по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР». Согласно сведениям, содержащимся в проектной документации, сметная стоимость работ по строительству объекта «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» составляет <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей, из которых: строительные работы составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; монтажные работы составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; стоимость оборудования составляет – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей; проектные работы, согласно договору № 204-13, составляют – <данные изъяты> руб. или <данные изъяты> рублей.

В проектной документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», указан ее заказчик - директор ООО КФХ «Тиано» Тлисов Х.М. Согласно тексту в проектной документации, данная проектная документация подготовлена ДД.ММ.ГГГГ Обществом с ограниченной ответственностью «Архитектурно строительная фирма «Стройпроект». Проектная документация содержит схему планировочной организации земельного участка по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР».

(том __№__, л.д. 44-72)

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: копия платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; копия платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе, поступившие ДД.ММ.ГГГГ на основании запроса __№__ от ДД.ММ.ГГГГ из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе осмотра установлено, что:

- в копии платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, в графе «Плательщик» платежного поручения, имеются следующие надписи: «УФК по Карачаево-Черкесской Республике (Минсельхоз КЧР)». В графе «Банк плательщика», имеется следующая надпись: «ГРКЦ НБ Карач.-Черкесск. Респ. Банка России г. Черкесск». В графе «Банк получателя» копии платежного поручения, имеется следующая надпись: «Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск». В графе «Получатель», имеется следующая надпись: «ООО «КФХ «Тиано». В строке «Сч. №», имеется следующая надпись: «__№__».

В правом нижнем углу копии платежного поручения, имеются следующие надписи: «Управление Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике ДД.ММ.ГГГГ Проведено ФИО6».

В данной копии платежного поручения, имеется оттиск прямоугольного штампа «Копия верна», выполненный красителем синего цвета. Ниже, имеются подпись и надпись «Свидетель №7», выполненные рукописным способом красителем синего цвета. Также в копии платежного поручения имеется оттиск круглой печати «Для документов» Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республике, выполненный красителем синего цвета.

Согласно данным, содержащимся в копии платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет __№__ ООО «КФХ «Тиано» перечислена субсидия в размере <данные изъяты> копеек на развитие мелиоративных систем в соответствии с Соглашением __№__, постановлением Правительства РФ __№__ от ДД.ММ.ГГГГ и реестра разассигнований;

(том __№__, л.д. 78-82, 83-84, 131-135)

Протоколом осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный примерно <адрес>, принадлежащий директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. В результате проведенного осмотра установлено, что мелиоративная система не построена, мелиорируемые земли не ведены в эксплуатацию.

(том __№__, л.д. 234-236)

Протоколом осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, с участием обвиняемого Тлисова Х.М., осмотрен земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м с кадастровым номером __№__, расположенный примерно <адрес>.

В ходе осмотра обвиняемый Тлисов Х.М. пояснил, что данный земельный участок принадлежит ему на праве собственности. На данном земельном участке он планировал построить мелиоративную систему, на строительство которой в ДД.ММ.ГГГГ получил субсидию на сумму <данные изъяты> копеек.

В результате проведенного осмотра земельного участка, расположенного примерно <адрес>, принадлежащего директору ООО «КФХ «Тиано» Тлисову Х.М. установлено, что мелиоративная система не построена, мелиорируемые земли не ведены в эксплуатацию.

(том __№__, л.д. 1-20)

Выпиской по операциям на расчетном счете __№__ Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство» Тиано» (ИНН __№__) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, открытом в Карачаево-Черкесском РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Черкесск, согласно которой:

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ УФК по Карачаево-Черкесской Республике со счета __№__, на расчетный счет __№__, в соответствии с Соглашением __№__, постановлением Правительства КЧР № 483 от 12.11.2012 г., реестра разассигнований, поступили денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек в виде субсидии на развитие мелиоративных систем;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета __№__ по платежному поручению __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на счет __№__ Министерства финансов Карачаево-Черкесской Республики, перечислены денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета __№__ по чеку __№__ от ДД.ММ.ГГГГ обналичены денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ УФК по Карачаево-Черкесской Республике со счета __№__, на расчетный счет __№__, в соответствии с Соглашением __№__, постановлением Правительства КЧР __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, реестра разассигнований, поступили денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек в виде субсидии на развитие мелиоративных систем;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета __№__ по чеку __№__ от ДД.ММ.ГГГГ обналичены денежные средства на сумму <данные изъяты> копеек.

(том __№__, л.д. 60-77)

Сведениями из Государственного Учреждения – Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Карачаево-Черкесской Республике от ДД.ММ.ГГГГ__№__дсп, согласно которым ООО «КФХ «Тиано» (ИНН __№__, КПП __№__) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отчетность начисленным и уплаченным страховым взносам не представлялась.

(том __№__, л.д. 158)

Сведениями из Карачаево-Черкесского РФ АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ ООО «КФХ «Тиано» открыт расчетный счет __№__ в дополнительном офисе Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» в а. Адыге-Хабль по ул. Советская, 4.

(том __№__, л.д. 166)

Сведениями из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, поступившие за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ за __№__ зарегистрировано заявление ООО «КФХ «Тиано» от ДД.ММ.ГГГГ о принятии документов для выплаты субсидии на строительство мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, адресованное министру сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7

(том __№__, л.д. 83-84, 85)

Копией ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской республике на 2012-2014 годы», утвержденной приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от 19 марта 2012 г. № 57, поступившая из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой государственным заказчиком программы является Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики и сроки реализации программы 2012-2014 годы.

(том __№__, л.д. 83-84, 102-112)

Копией приказа Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ «О мерах по реализации постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 19.11.2012 № 483 в 2013 году», поступившая из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой утверждены: ставки субсидий по направлениям государственной поддержки по направлениям ведомственной целевой программы «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской республике на 2012-2014 годы»; форма заявления о предоставлении субсидии; форма справки-расчета размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем; форма соглашения о предоставлении и использовании субсидии.

(том __№__, л.д. 83-84, 113)

Копией приложения __№__ к приказу Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ «О мерах по реализации постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 19.11.2012 № 483 в 2013 году», поступившая из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ставки субсидии на строительство новых оросительных систем на 1 га площади за счет средств федерального бюджета составляет – <данные изъяты> копеек, за счет средств республиканского бюджета составляет – <данные изъяты> копеек.

(том __№__, л.д. 83-84, 114)

Сведениями из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, поступившие за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, отчеты о целевом использовании предоставленной субсидии, с приложением договоров на поставку оборудования, договоров на выполнение работ, платежных поручений, подтверждающих перечисление средств в счет оплаты за поставляемое оборудование, выполненные работы и оказанные услуги, накладных на принятое оборудование и выполненные работы, в Министерство сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ООО «КФХ «Тиано» не предоставлялись. ООО «КФХ «Тиано» мелиоративная система в действие не введена.

(том __№__, л.д. 203-206)

Сведениями из Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики, поступившие за исх. __№__ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, приказом Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ «О комиссии по проведению выездной проверки соблюдения ООО «КФХ «Тиано» условий предоставления субсидий» создана комиссия и проведена выездная проверка в отношении ООО «КФХ «Тиано».

В ходе проверки установлено, что денежные средства в сумме <данные изъяты> руб., полученные ООО «КФХ «Тиано» в виде субсидии на развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения в ДД.ММ.ГГГГ использованы не по назначению.

По результатам указанной проверки в соответствии с п. 3 Соглашения о предоставлении и использовании субсидии, руководителю ООО «КФХ «Тиано» направлено требование о возврате суммы полученной субсидии в течение 10-ти дневного срока.

(том __№__, л.д. 65)

Оценивая показания подсудимого Тлисова Х.М. суд относится к ним критически поскольку они противоречат фактическим обстоятельствам, установленным по уголовному делу, исследованным в судебном заседании доказательствам и расценивает как желание подсудимого избежать ответственности за содеянное.

При обсуждении вопроса о юридической оценке содеянного, суд исходит из следующего:

Квалификацию действий Тлисова Х. М. по ч. 4 ст. 159 УК РФ- мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, суд находит правильной и квалифицирует действия Тлисова Х. М. по ч. 4 ст. 159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, так как Тлисов Х.М. введя в заблуждение относительно истинных намерений по строительству мелиоративной системы, должностных лиц Минсельхоза КЧР, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, поступившими по платежным поручениям: __№__ от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммой в размере <данные изъяты> копеек; __№__ от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммой в размере <данные изъяты> копеек., поступившими в виде субсидий в соответствии с Порядком на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования распорядился по своему усмотрению, тем самым похитил их.

При обсуждении вопроса об избрании в отношении подсудимого Тлисова Х. М. вида и меры наказания, суд исходит из следующего:

Тлисов Х.М. совершил преступление, отнесенное к категории тяжких.

Согласно ст. 6 УК РФ, наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

При определении вида и размера наказания суд в соответствии со ст.60 УК РФ учитывает характер и общественную опасность преступления, личность виновного, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Обстоятельства, смягчающие наказание в соответствии со ст. 61 УК РФ, а также обстоятельства, отягчающие наказание в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлены.

По месту жительства характеризуется положительно, на учете у врача нарколога и врача психиатра не состоит.

Суд, определяя вид и размер наказания подсудимому, в соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ№58 от 22.12. 2015 года «О практике назначения судами РФ уголовного наказания и в соответствии с ч. 1 ст. 60 УК РФ более строгий вид наказания, из числа предусмотренных за совершенное преступление, назначается в случае, если менее строгий вид наказания не может обеспечить достижение цели наказания.

Санкция ст. 159 ч.4 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Учитывая отсутствие как смягчающих наказание обстоятельств, так и отсутствие отягчающих обстоятельств, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного Тлисовым Х.М. преступления, в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, а также учитывая, что санкция ст. 159 ч.4 УК РФ не предусматривает иного наказания, кроме лишения свободы,К РФ суд находит возможным назначить наказание в виде лишения свободы без изоляции его от общества с применением ст. 73 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств, совершенного Тлисовым Х.М. преступления и степени его общественной опасности, а он совершил тяжкое преступление, суд не находит оснований для изменения категории преступления, предусмотренных ч.6 ст. 15 УК РФ.

Учитывая, что судом не установлено исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, а также иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного Тлисовым Х. М. преступления, суд не находит оснований для применения ст. 64 УК РФ.

Решая вопрос о применении дополнительного вида наказания в виде штрафа, суд с учетом его личности, материального положения, считает возможным не назначать дополнительного наказания в виде штрафа, а также дополнительного наказания в виде ограничения свободы.

Гражданский иск по делу заявлен на сумму <данные изъяты> коп.

Гражданский иск прокурора, заявленный в порядке ч.3 ст. 44 УПК РФ о возмещении материального ущерба в размере <данные изъяты> коп. подлежит полному удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Тлисова Х. М. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Тлисову Х. М. наказание считать условным с испытательным сроком в 3 (три) года.

Меру пресечения в отношении осужденного Тлисова Х. М. подписку о невыезде и надлежащем поведении, до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Обязать осужденного Тлисова Х. М. не менять постоянного места жительства без уведомления органа, осуществляющего контроль за исполнением приговора.

Гражданский иск государственного обвинителя, заявленный в порядке ст. 44 УПК РФ удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с Тлисова Х. М. в доход государства в счет возмещения причиненного ущерба <данные изъяты> копеек.

В целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска сохранить арест на: имущество Тлисова Х. М. –являющегося учредителем и руководителем ООО «КФХ «Тиано» ИНН __№__ на земельный участок с кадастровым номером : __№__, площадью <данные изъяты> кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, наложенный постановлением Черкесского городского суда КЧР от 24 октября 2018 года; автомобиль марки «<данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ выпуска, номер двигателя -__№__, номер шасси - __№__, номер кузова - __№__, государственный регистрационный знак - __№__; автомобиль марки «<данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ выпуска, идентификационный номер (VIN) - __№__, государственный регистрационный знак - __№__; автомобиль марки «<данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ выпуска идентификационный номер (VIN) - __№__, государственный регистрационный знак - __№__; прицеп к легковому автомобилю, ДД.ММ.ГГГГ выпуска, номер шасси __№__, государственный регистрационный знак - __№__, наложенный постановлением Черкесского городского суда КЧР от 24 октября 2018 года.

В соответствии со ст. 82 УПК РФ вещественные доказательства :

Сшив документов на 17 листах, содержащий: лист согласования ООО «КФХ «Тиано» субсидии на компенсацию части затрат во исполнение постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2012 г. № 483 «О Порядке предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидий из республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования», на 1 листе; заявление от ДД.ММ.ГГГГ (вх. __№__) от имени Тлисова Х.М. на имя министра сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики ФИО7 о принятии пакета документов для выплаты субсидии на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем общего и индивидуального пользования, на 1 листе; справку-расчет размера субсидии на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение мелиоративных систем в отношении ООО «КФX «Тиано», на 1 листе; соглашение о предоставлении и использовании субсидии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между Министерством сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики и ООО «КФХ «Тиано», на 3 листах; справку __№__ о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, на 1 листе; выписку из Единого государственного реестра юридических лиц __№__ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», выданную Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Карачаево-Черкесской Республике, на 6 листах; реквизиты банка, на 1 листе; копию свидетельства о государственной регистрации права, серия __№__, выданного ДД.ММ.ГГГГ. Управлением Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Карачаево-Черкесской Республике, на 1 листе; копию генерального плана «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР (заказ __№__ ГП), на 1 листе; копию ситуационного плана орошаемого участка «Орошение 16 га КФХ «Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР» (заказ __№__ ГП), на 1 листе; - проектная документация по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектная документация по объекту «Орошение 14,5 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах; отчет об использовании субсидий на строительство мелиоративной системы на площади <данные изъяты> га по ООО КФХ «Тииано» на ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе; копия письма Министерства сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики от ДД.ММ.ГГГГ__№__ на имя руководителя ООО КФХ «Тиано» Тлисова Х.М., на 1 листе; копия реестра разассигнований средств федерального бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуалыюго пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 1 листе; копия реестра разассигнований средств республиканского бюджета по ВЦП «Развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования в Карачаево-Черкесской Республике на 2012-2014 годы» от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 1 листе; выгрузка (распечатка) из программного комплекса Бюджет-смарт в отношении ООО «КФХ «Тиано», на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; юридическое дело клиента по расчетному счету __№__ ООО «КФХ «Тиано», на 68 листах; чек __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; платежное поручение __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; копия платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе; копия платежного поручения __№__ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> копеек, на 1 листе, хранящиеся при уголовном деле после вступления приговора в законную силу хранить при уголовном деле.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации, серии __№__, выданный ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до ДД.ММ.ГГГГ, серии __№__, на 1 листе; кадастровый паспорт земельного участка (выписка из государственного реестра недвижимости) от ДД.ММ.ГГГГ__№__, на 2 листах; устав Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано» от ДД.ММ.ГГГГ, на 12 листах; проектную документацию по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 26 листах; проектную документацию по объекту «Орошение 15 га ООО «КФХ Тиано» Адыге-Хабльского СП КЧР», на 15 листах; печать Общества с ограниченной ответственностью «Крестьянско-фермерское хозяйство «Тиано», хранящиеся при уголовном деле после вступления приговора в законную силу, возвратить по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда КЧР в течение 10 (десяти) суток со дня провозглашения.

Разъяснить Тлисову Х. М., что он имеет право ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела в суде апелляционной инстанции, а также поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника в течении 10 суток со дня вручения копии приговора.

Судья

Адыге-Хабльского районного суда КЧР Матакаев А-Г.И.