Гражданский кодекс часть 1

Джафарова Эйюба Панах оглы, родившегося ДД.ММ.ГГГГ рождении в <адрес> Азербайджанской ССР, гражданина Российской Федерации, русским языком владеющего, в услугах переводчика не нуждающегося, зарегистрированного в <адрес>, проживающего по адресу <адрес> - 89, с высшим образованием, в браке не состоящего, детей не имеющего, работающего исполнительным директором ООО «ММД Инвест», военнообязанного, несудимого, получившего копию обвинительного заключения ДД.ММ.ГГГГ, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Джафаров Э.П. совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Республику Узбекистан стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, в неустановленном следствием месте у Джафарова Э.П. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Республику Узбекистан стратегически важных ресурсов - лесоматериалов хвойных и лиственных пород (код ТН ВЭД ЕАЭС 4407) в крупном размере, путем внесения в декларацию на товары недостоверных сведений о производителе лесоматериалов.

Реализуя возникший умысел, ФИО8ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное следствием время и месте, действуя на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной директором ООО «ММД Инвест» ФИО24, дающей право быть представителем ООО «ММД ИНВЕСТ» во всех государственных, муниципальных, общественных и иных организациях и учреждениях Российской Федерации всех форм собственности по вопросам, касающимся деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ», от имени директора ООО «ММД ИНВЕСТ» ФИО24 осуществлять значимые действия, заключать договоры и контракты, связанные с коммерческой и хозяйственной деятельностью, по всем вопросам, связанным с получением документов, производить оплату, подавать от имени ООО «ММД ИНВЕСТ» заявки, заказывать, составлять, передавать, получать и запрашивать иные необходимые документы, процессуальные документы, знакомиться с информацией, получать бухгалтерские документы, то есть счета, счет-фактуры, акты об оказании услуг, акты выполненных работ, договоры об оказании услуг в области карантина растений, протоколы разногласий, протоколы согласования разногласий, дополнительные соглашения к договору, с правом подписания необходимых документов, то есть с предоставлением полномочий по осуществлению фактического руководства деятельностью ООО «ММД ИНВЕСТ», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ, одним из видов деятельности которого является «Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием», организовал заключение между ООО «ММД Инвест» и ООО «GULOMJON STROY», зарегистрированным в <адрес>, внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «GULOMJON STROY» 300м3 пиломатериала обрезного хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта), 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ-24454-80, а также 250м3 пиломатериала обрезного лиственных пород, 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, а всего пиломатериалов хвойных и лиственных пород на общую сумму 3 200 000 рублей. По условиям контракта, поставки должны производиться железнодорожным транспортом отдельными партиями со станции отправления – Сосьва Свердловской железной дороги до станции назначения – Булунгур Узбекистанской железной дороги.

В целях исполнения обязательств контракта в период до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время следствием не установлены, Джафаров Э.П., находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, приобрел у неустановленного следствием лица лесоматериалы обрезные, распиленные, код ТН ВЭД ЕАЭС 4407, без необходимого пакета документов, подтверждающих законный характер их происхождения, в объеме: 64,94м3 без припусков хвойных пород и 30,68м3 без припусков лиственных пород, а всего лесоматериалы общим объемом 95,62м3 без припусков, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», отнесено к стратегически важным ресурсам.

Достоверно зная порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде его нарушения путем недостоверного декларирования происхождения экспортируемых лесоматериалов, и желая их наступления, а также достоверно зная, что отсутствие зарегистрированной в единой государственной автоматизированной информационной системе учета древесины и сделок с ней (далее ЛесЕГАИС) сделки, свидетельствующей о правомерном приобретении экспортируемых лесоматериалов, исключает возможность законного перемещения этих лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, Джафаров Э.П. в целях придания своим незаконным действиям статуса правомерных решил использовать при регистрации в ЛесЕГАИС указанного внешнеэкономического контракта недостоверные сведения о приобретении лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и у ИП Свидетель №1 по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, что не соответствовало действительности, поскольку по указанным договорам фактически в период до ДД.ММ.ГГГГ лесоматериалы в адрес ООО «ММД Инвест» от ООО «УРАЛТАТ» и ИП Свидетель №1 не поставлялись.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, Джафаров Э.П. с целью придания законного вида происхождению экспортируемых лесоматериалов, приобретенных им у неустановленного лица, законное происхождение которых не подтверждено соответствующими документами, дал Свидетель №5, оказывающей ООО «ММД ИНВЕСТ» услуги по ведению бухгалтерского учета и представлению информации в ЛесЕГАИС, в распоряжении которой имелась предоставленная им усиленная квалифицированная электронная подпись ФИО24, указание о представлении в ЛесЕГАИС информации о заключении внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ММД Инвест» и ООО «GULOMJON STROY» и приобретении, в свою очередь, лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и у ИП Свидетель №1 по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, а также о последующем предоставлении ему и ФИО7 М.Ю., являющейся специалистом по таможенным операциям и оформлению фитосанитарных сертификатов на экспортируемые лесоматериалы, информации о регистрации указанных сделок в ЛесЕГАИС. При этом Джафаров Э.П. предоставил Свидетель №5, не осведомленной о его преступных намерениях, заведомо недостоверные сведения о приобретении экспортируемых лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ» и у ИП Свидетель №1, в том числе копии указанных договоров и иные необходимые документы.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, Джафаров Э.П. с целью придания законного вида происхождению экспортируемых лесоматериалов, предоставив не осведомленной о его преступных намерениях ФИО7 М.Ю., в распоряжении которой имелась предоставленная им усиленная квалифицированная электронная подпись ФИО24, в числе сведений и документов, необходимых для оформления фитосанитарных сертификатов и деклараций на товары об экспорте лесоматериалов, копию внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ и заведомо недостоверные сведения о приобретении экспортируемых лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, дал последней указания об оформлении документов, необходимых для получения фитосанитарного сертификата на экспортируемые лесоматериалы, о составлении декларации на товары об экспорте ООО «ММД ИНВЕСТ» лесоматериалов в Республику Узбекистан, о составлении и подаче посредством электронного декларирования на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни декларации на товары на экспортируемые лесоматериалы. При этом Джафаров Э.П. предоставил ФИО7 М.Ю. для оформления декларации на товары и внесения в графу 31 заведомо недостоверные для него сведения об ООО «УРАЛТАТ» как о производителе экспортируемых лесоматериалов, а также указал получить у Свидетель №5 после регистрации в ЛесЕГАИС внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ соответствующий номер декларации о сделке с древесиной, содержащей недостоверные сведения о происхождении экспортируемых лесоматериалов, для внесения в графу 44 декларации на товары.

ДД.ММ.ГГГГСвидетель №5, используя усиленную квалифицированную электронную подпись ФИО24, внесла в ЛесЕГАИС информацию о заключении внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ООО «ММД Инвест» в адрес ООО «GULOMJON STROY» лесоматериалов, а также недостоверную информацию о приобретении ООО «ММД Инвест» экспортируемых по указанному внешнеэкономическому контракту лесоматериалов в объеме 95,62м3 без припусков у ООО «УРАЛТАТ» и у ИП Свидетель №1 Таким образом, в ЛесЕГАИС внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован в декларации о сделке с древесиной под №, содержащей недостоверные сведения о приобретении экспортируемых лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и у ИП Свидетель №1 по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированным в ЛесЕГАИС в декларациях о сделках с древесиной под № и № соответственно, о чем Свидетель №5 сообщила ФИО7 М.Ю. и Джафарову Э.П.

В свою очередь, в период с 04 по ДД.ММ.ГГГГФИО7 М.Ю., не осведомленная о преступных намерениях Джафарова Э.П., действуя по его указанию, организовала оформление на экспортируемые лесоматериалы фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ, выданного Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес> на основании предоставленного ею заявления от ДД.ММ.ГГГГ, в котором она по указанию Джафарова Э.П. указала номер декларации о сделке с древесиной №, содержащей недостоверные сведения о происхождении экспортируемых лесоматериалов. Кроме того, ФИО7 М.Ю. на основании полученных от Джафарова Э.П. и Свидетель №5 документов и сведений, составила и ДД.ММ.ГГГГ подала посредством электронного декларирования на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни, расположенный в <адрес> административном районе <адрес>, декларацию на товары, подлежащие экспорту в Республику Узбекистан, указав в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» недостоверные сведения об ООО «УРАЛТАТ», как о производителе экспортируемых лесоматериалов, а также в графе 44 «Дополнительная информация/Представленные документы» в качестве документов, подтверждающих законность приобретения экспортируемых лесоматериалов у ООО «УРАЛТАТ», декларацию о сделке с древесиной № и фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о происхождении лесоматериалов. Данная декларация на товары (далее ДТ) ДД.ММ.ГГГГ в 10:06 часов принята и в 10:07 часов зарегистрирована таможенным органом под номером №.

ДД.ММ.ГГГГ Уральским таможенным постом (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни по окончании таможенного оформления лесоматериалы, экспортируемые по декларации на товары № в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, общим объемом 95,62м3 без припусков, выпущены на экспорт в Республику Узбекистан.

После этого Джафаров Э.П., продолжая реализацию преступного умысла, организовал отправку со станции Сосьва Свердловской железной дороги до <адрес> железной дороги в железнодорожном вагоне № лесоматериалов (код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407) в объеме 95,62м3 без припусков, которые ДД.ММ.ГГГГ были незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного контроля таможенного поста «<адрес>» в Республику Узбекистан.

Согласно заключению эксперта ЭКЦ – регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ свободная рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов в объеме 95,62м3 без припусков, составляет 729108 руб. 20 коп., что в соответствии с п. 2 примечания к ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», является крупным размером.

В соответствии с пп. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ№, в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.

В соответствии с ч. 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с ч. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза в декларации на товары должны быть указаны сведения о происхождении товаров, производителе товаров, а документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Таким образом, Джафаров Э.П. совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Кроме того, Джафаров Э.П. совершил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Азербайджанскую Республику стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время следствием не установлены, в неустановленном следствием месте у Джафарова Э.П. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Азербайджанскую Республику, стратегически важных ресурсов - лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ЕАЭС 4407) в крупном размере, путем внесения в декларации на товары недостоверных сведений о производителе лесоматериалов.

Реализуя возникший умысел, Джафаров Э.П. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное следствием время и месте, действуя на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной директором ООО «ММД Инвест» ФИО24, дающей право быть представителем ООО «ММД ИНВЕСТ» во всех государственных, муниципальных, общественных и иных организациях и учреждениях Российской Федерации всех форм собственности по вопросам, касающимся деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ», от имени директора ООО «ММД ИНВЕСТ» ФИО24 осуществлять значимые действия, заключать договоры и контракты, связанные с коммерческой и хозяйственной деятельностью, по всем вопросам, связанным с получением документов, производить оплату, подавать от имени ООО «ММД ИНВЕСТ» заявки, заказывать, составлять, передавать, получать и запрашивать иные необходимые документы, процессуальные документы, знакомиться с информацией, получать бухгалтерские документы, то есть счета, счет-фактуры, акты об оказании услуг, акты выполненных работ, договоры об оказании услуг в области карантина растений, протоколы разногласий, протоколы согласования разногласий, дополнительные соглашения к договору, с правом подписания необходимых документов, то есть с предоставлением полномочий по осуществлению фактического руководства деятельностью ООО «ММД ИНВЕСТ», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ, одним из видов деятельности которого является «Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием», организовал заключение между ООО «ММД Инвест» и «Nader Morvarid Astara co Reg №» (Исламская <адрес>) внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериала обрезного хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта), 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ-24454-80, толщина от 20мм, ширина от 60-300 мм, длина от 2-6м, общим объемом 1500м3, на общую сумму 9 940 000 рублей. По условиям контрактов, поставки должны производиться железнодорожным транспортом отдельными партиями со станции отправления – Сосьва Свердловской железной дороги до станции назначения – Астара-Экспорт (Азербайджанская Республика).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены, Джафаров Э.П., находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, приобрел у неустановленного лица лесоматериалы обрезные хвойных пород, распиленные, код ТН ВЭД ЕАЭС 4407, без необходимого пакета документов, подтверждающих законный характер их происхождения, в объеме не менее 476,242м3 без припусков, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» относится к стратегически важным ресурсам.

Достоверно зная порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде его нарушения путем недостоверного декларирования происхождения экспортируемых лесоматериалов, и желая их наступления, а также достоверно зная, что отсутствие зарегистрированной в ЛесЕГАИС сделки, свидетельствующей о правомерном приобретении экспортируемых лесоматериалов исключает возможность законного перемещения этих лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, Джафаров Э.П., в целях придания своим незаконным действиям статуса правомерных решил использовать при регистрации в ЛесЕГАИС указанных внешнеэкономических контрактов недостоверные сведения о приобретении лесоматериалов у ИП Свидетель №1 по договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, и у ООО «Гари-ФИО69» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ путем включения их в партии экспортируемых лесоматериалов, действительно приобретенных у ИП Свидетель №1 и у ООО «Гари-ФИО69».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, Джафаров Э.П. с целью придания законного вида происхождению экспортируемых лесоматериалов, приобретенных им у неустановленного лица, законное происхождение которых не подтверждено соответствующими документами, дал Свидетель №5, оказывающей ООО «ММД ИНВЕСТ» услуги по ведению бухгалтерского учета и представлению информации в ЛесЕГАИС, в распоряжении которой имелась предоставленная им усиленная квалифицированная электронная подпись ФИО24, указание о представлении в ЛесЕГАИС информации о заключении внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ММД Инвест» и «Nader Morvarid Astara co Reg №», и приобретении, в свою очередь, лесоматериалов у ИП Свидетель №1 по договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, и у ООО «Гари-ФИО69» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, а также о последующем предоставлении информации о регистрации указанных сделок в ЛесЕГАИС ему, ФИО7 М.Ю., являющейся специалистом по таможенным операциям и оформлению фитосанитарных сертификатов на экспортируемые лесоматериалы, а также Свидетель №8, являвшейся специалистом ООО «Коралл Азурит», предоставляющим ООО «ММД ИНВЕСТ» услуги, в том числе по подготовке фитосанитарных сертификатов на экспортируемые лесоматериалы. При этом Джафаров Э.П. предоставил Свидетель №5, не осведомленной о его преступных намерениях, заведомо недостоверные сведения о приобретении всего объема экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69», в том числе копии указанных договоров и иные необходимые документы.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО8 с целью придания законного вида происхождению экспортируемых лесоматериалов, предоставив не осведомленной о его преступных намерениях ФИО7 М.Ю., в распоряжении которой имелась предоставленная им усиленная квалифицированная электронная подпись ФИО24, в числе сведений и документов, необходимых для оформления фитосанитарных сертификатов и деклараций на товары об экспорте лесоматериалов, копии внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и заведомо недостоверные сведения о приобретении ООО «ММД Инвест» всего объема экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №1 по договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, и у ООО «Гари-ФИО69» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дал ФИО7 М.Ю. и Свидетель №8 указания об оформлении документов, необходимых для получения фитосанитарных сертификатов на экспортируемые лесоматериалы. Также Джафаров Э.П. дал ФИО7 М.Ю. указание о составлении декларации на товары об экспорте ООО «ММД ИНВЕСТ» лесоматериалов в Азербайджанскую Республику и подаче посредством электронного декларирования на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни декларации на товары на экспортируемые лесоматериалы, приобретенные у неустановленного лица, путем включения их в партии экспортируемых лесоматериалов, реально приобретенные у ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69». При этом Джафаров Э.П. предоставил ФИО7 М.Ю. для оформления декларации на товары и внесения в графу 31 заведомо недостоверные для него сведения об ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69», как о производителях всего объема экспортируемых лесоматериалов, а также указал получить у Свидетель №5 после регистрации в ЛесЕГАИС внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ соответствующие номер деклараций о сделке с древесиной, содержащей недостоверные сведения о происхождении экспортируемых лесоматериалов, для внесения в графу 44 декларации на товары.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГСвидетель №5, используя усиленную квалифицированную электронную подпись ФИО24, внесла в ЛесЕГАИС информацию о заключении внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ООО «ММД Инвест» в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» лесоматериалов, а также недостоверную информацию о приобретении ООО «ММД Инвест» всего объема экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69». Таким образом, в ЛесЕГАИС внешнеэкономические контракты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ зарегистрированы в декларациях о сделках с древесиной под №, № и № соответственно, содержащих недостоверные сведения о приобретении всего объема экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №1 по договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, и у ООО «Гари-ФИО69» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированным в ЛесЕГАИС в декларациях о сделках с древесиной под №, № и № соответственно, о чем Свидетель №5 сообщила ФИО7 М.Ю., Свидетель №8 и Джафарову Э.П.

В свою очередь, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО7 М.Ю. и Свидетель №8, не осведомленные о преступных намерениях Джафарова Э.П., действуя по его указанию, организовали оформление на экспортируемые лесоматериалы фитосанитарных сертификатов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, выданных Управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по <адрес>, в которых указали номера деклараций о сделках с древесиной, предоставленных им Свидетель №5, содержащих недостоверные сведения о происхождении экспортируемых лесоматериалов. Кроме того, ФИО7 М.Ю. на основании полученных от Джафарова Э.П. и Свидетель №5 документов и сведений, действуя по указанию Джафарова Э.П., составила и подала ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ посредством электронного декларирования на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни, расположенный в <адрес> административном районе <адрес>, а ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ посредством электронного декларирования на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни, расположенный в <адрес> административном районе <адрес>, декларации на товары, экспортируемые в Азербайджанскую Республику, в том числе частично приобретенные Джафаровым Э.П. у неустановленного лица, указав в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» недостоверные сведения об ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69», как о производителях всего объема экспортируемых лесоматериалов, а также в графе 44 «Дополнительная информация/Представленные документы» в качестве документов, подтверждающих законность приобретения всего объема экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №1 и ООО «Гари-ФИО69», фитосанитарные сертификаты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и декларации о сделках с древесиной №, №, №, содержащие недостоверные сведения о происхождении лесоматериалов. Данные декларации ДД.ММ.ГГГГ в 12:34 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 14:45 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 09:25 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 16:40 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 13:00 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 09:59 часов приняты и ДД.ММ.ГГГГ в 12:35 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 14:45, ДД.ММ.ГГГГ в 09:25 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 16:40 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 13:00 часов, ДД.ММ.ГГГГ в 09:59 часов, соответственно, зарегистрированы таможенным органом под номерами №, №, №, №, № и № соответственно.

ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Уральским таможенным постом (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни по окончании таможенного оформления лесоматериалы, экспортируемые по декларациям на товары №, №, №, №, № и №, соответственно, в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе лесоматериалы в объеме не менее 476,242м3 без припусков, выпущены на экспорт в Азербайджанскую Республику.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Джафаров Э.П. организовал отправку со станции Сосьва Свердловской железной дороги до станции Астара-Экспорт (Азербайджанская Республика) в железнодорожных вагонах №№, 44043859, 44474310, 44155851, 44332872, 43777754 экспортируемых по декларациям на товары №, №, №, №, № и №, соответственно, лесоматериалов (код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407), содержащих не менее 476,242м3 без припусков лесоматериалов, приобретенных у неустановленного лица без необходимого пакета документов, подтверждающих законный характер их происхождения, которые ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного контроля таможенного поста ЖДПП Дербент в Азербайджанскую Республику.

Согласно заключений эксперта ЭКЦ – регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ свободная рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов в объеме 476,242 метров кубических без припусков, заявленных в декларациях на товары №, №, №, №, № и №, составляет не менее 3 807 371 руб. 06 коп., что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», является крупным размером.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Подсудимый Джафаров Э.П. в судебном заседании вину в совершении преступлений не признал. Пояснил, что в 2019 году по доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной ФИО24, осуществлял деятельность по торговле лесоматериалами, в том числе на экспорт. ООО «ММД Инвест» был заключен договор на бухгалтерское обслуживание с ИП Свидетель №6, бухгалтерское обслуживание осуществляла бухгалтер Свидетель №5, в обязанности которой также входило ведение отчетности и внесение сведений о сделках с древесиной в «ЛесЕГАИС». Он (Джафаров Э.П.) либо сами поставщики и ФИО18 по поручению ООО «ММД Инвест» присылали Свидетель №5 на электронную почту все необходимые документы: счета на оплату, договоры, счета-фактуры, товарные накладные по обороту с лесоматериалами. Также он путем телефонного звонка или сообщения на электронную почту присылал Свидетель №5 сканы заключенных договоров и счетов на оплату, а она вела бухгалтерский учет в программе «1C: Бухгалтерия» и вносила данные сведения в ЛесЕГАИС. ЭЦП на внесение данных в ЛесЕГАИС находилась у Свидетель №5 Банковская ЭЦП также находилась у Свидетель №5

ДД.ММ.ГГГГ им от имени ООО «ММД Инвест» по доверенности был заключен договор на поставку лесоматериалов с ООО «УралТАТ» директором которого являлся ФИО25, на покупку пиломатериала (сосна, ель, пихта, лиственница) в объеме 300 м3 по цене 3000 за 1 м3. Согласно пункту 1.7 указанного договора право собственности на товар переходит к ООО «ММД Инвест» в момент передачи товара и подписания товарно-транспортной накладной, а также после оплаты по счет-фактуре в полном объеме. ДД.ММ.ГГГГ между «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. и ООО «ММД Инвест» был заключен договор № на поставку хвойных пород в объеме 760 м3 по цене 7500 за 1 м3. Согласно условиям п. 2.1 вышеуказанного договора конечная влажность используемого лесоматериала должна составлять 23-25%, а все размеры пиломатериалов без припусков, указанные в отгрузочных документах, считать номинальными размерами. Принимая во внимание, что у ООО «УралТАТ» был заключен договор №-МОП/АФТО-4/2019 на оказание услуг по организации работы по погрузке выгрузке грузов на местах общего пользования с ООО «РЖД», а аналогичного договора у ООО «ММД Инвест» не было, то ООО «УралТАТ» по контракту с ООО «GULOMJON STROY» являлось Грузоотправителем. ДД.ММ.ГГГГ ООО «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. оплатило по платежному поручению № сумму 300000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» перечислило предварительною оплату на расчетный счет ООО «УралТАТ» в сумме 160000 рублей в счет покупки пиломатериалов хвойных пород по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ представители «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. предложили изменить условия договора № в части пород и объема пиломатериалов, в связи с чем было подписано дополнительное соглашение к контракту №, по которому объем пиломатериалов составил 500 м3: из которых пиломатериалы хвойных пород – 300 м3 по цене 6500 рублей за 1 м3; и пиломатериалы лиственных пород в объеме 200 м3 по цене 5000 рублей за 1 м3. В связи с этим ООО «ММД Инвест» заключило договор купли-продажи № пиломатериалов лиственных пород с ИП Свидетель №1 в объеме 300 м3 по цене 3000 руб. за 1 м3 и для подстраховки на случай, если ООО «УралТАТ» не сможет поставить необходимый объем пиломатериалов, заключило договор на покупку пиломатериалов хвойных пород с ИП Свидетель №2 Договором с ИП Свидетель №2 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» в конечном счете так и не воспользовалось, а поставки по нему не производились.

Условиями договора № с ИП Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ момент перехода права собственности на пиломатериал не был предусмотрен, а значит действовала норма п. 1 ст. 223 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» был оплачен счет на оплату пиломатериалов лиственных пород на сумму 90000 рублей по договору № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП Свидетель №1

Учитывая, что он не являлся специалистом в таможенном оформлении и подаче деклараций на товары для экспорта, он обратился к ФИО7 М.Ю., услугами которой пользовался ранее. ФИО7 М.Ю. разъяснила, что для поставок лесоматериалов в Узбекистан требовалось получение фитосанитарного сертификата. В свою очередь, для получения фитосанитарного сертификата в ФИО2 со стороны ООО «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. необходимо было затребовать карантинное разрешение <адрес> на ввоз лесоматериалов. Указанное карантинное разрешение UZ-QL № от ДД.ММ.ГГГГ им было получено ДД.ММ.ГГГГ по электронной почте и перенаправлено ФИО7 М.Ю.

Так как карантинное разрешение было выдано на имя ООО «GULOMJON STROY», а не «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж., как указано в контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, что могло привести к отказу в выдаче фитосанитарного сертификата, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» с ООО «GULOMJON STROY» был заключен договор № на поставку хвойных пород 300 м3 и лиственных пород 250 м3. Условия договора № от ДД.ММ.ГГГГ были идентичны договору № от ДД.ММ.ГГГГ с «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. с учетом дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ.

Во исполнение заключенного ДД.ММ.ГГГГ договора № ООО «УралТАТ» производило распил собственной древесины и осуществляло подвоз этих пиломатериалов на арендованный ООО «УралТАТ» 8 путь участка железной дороги для погрузки в вагон №. Судя по ведомости № ОАО «РЖД» подачи вагонов, он был подан под погрузку еще ДД.ММ.ГГГГ, а загружен только ДД.ММ.ГГГГ. Такое длительное исполнение условий договора не устраивало представителя ООО «GULOMJON STROY» Свидетель №34, присутствовавшего при погрузке вагона и при распиловке древесины ООО «УралТАТ».

ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №1 фактически осуществил поставку лиственных пиломатериалов (осина) в объеме около 30м3. При этом каких-либо накладных ИП Свидетель №1 не предоставил. Товарную накладную № на поставку лиственных пород в объеме 30м3 Свидетель №1 датировал ДД.ММ.ГГГГ, что не соответствует дате фактической поставки, состоявшейся ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «УралТАТ», являющееся одновременно и Поставщиком по договору с ООО «ММД Инвест», и Грузоотправителем по договору с ООО ООО «GULOMJON STROY» и ООО «ММД Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ, каких-либо товарно-распорядительных документов на загруженные в вагон № лесоматериалы не предоставило. Товарная накладная № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по пиломатериалам хвойных пород в объеме 53,334м3 была выписана ООО «УралТАТ» только ДД.ММ.ГГГГ, что не соответствует фактической дате поставки, состоявшейся в период с 26 ноября по ДД.ММ.ГГГГ.

Внесением сведений о заключенных сделках с древесиной и их исполнении в систему «ЛесЕГАИС» от ООО «ММД Инвест» занималась бухгалтер Свидетель №5 Оформлением таможенных деклараций по данной и последующей сделке занималась ФИО7 М.Ю., которая являлась опытным специалистом в области таможенного дела. Более того, ФИО7 М.Ю. от имени ООО «УралТАТ» делала ДД.ММ.ГГГГ заявку на выдачу фитосанитарного сертификата по поставке лесоматериалов в адрес ООО «Gulomjon Stroy». Для целей таможенного оформления мастером погрузки Свидетель №25ФИО7 М.Ю. была передана спецификация № к договору 2/19 к договору, в которой указаны все породы поставляемых ООО «Gulomjon Stroy» пиломатериалов, в том числе с разбивкой по размерам, породам и с учетом припусков. Только по данной спецификации в адрес ООО «Gulomjon Stroy» поставлялись пиломатериалы длиной 3 метра (3000мм.), тогда как по последующим поставкам поставлялись 6 метровые пиломатериалы, что, по мнению подсудимого, свидетельствует о достоверности показаний Свидетель №25 и Свидетель №27, которые в своих показаний ссылаются на поставку 3 метровых пиломатериалов именно от ООО «УралТАТ».

На основании полученных от него (Джафарова Э.П.), Свидетель №25, Свидетель №5 сведений, на основании полученного ООО «УралТАТ» фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ и сведений ЛесЕГАИС ФИО7 М.Ю. подала декларацию на товары 10511010/091219/018531. При этом все сведения указанные в декларации на товары 10511010/091219/018531, являлись достоверными за исключением того, что ФИО7 М.Ю. по ошибке в графе 32 по товару 5 (Пиломатериалы лиственных пород Осина) вместо ИП Свидетель №1 указала в качестве производителя ООО «УралТАТ» Данная техническая ошибка возникла в связи с тем, что ФИО7 М.Ю., имея доступ к системе ФИО7, должна была видеть по данным лесной декларации ФИО13№, что поставщиками пиломатериалов ООО «ММД Инвест» по контракту с ООО «Gulomjon Stroy» являлись ООО «УралТАТ» и ИП Свидетель №1 Однако поставщиком ООО «УралТАТ» являлся также ИП Свидетель №1 по договорам от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. ФИО8 полагает, что ФИО7 М.Ю. могла посчитать, что пиломатериалы, отгруженные в адрес ООО «Gulomjon Stroy», поступили от ИП Свидетель №1 через ООО УралТАТ», также подсудимый не исключает, что сведения о производителе товара могли быть неверно переданы Свидетель №5 по сотовому телефону.

В ходе допроса подсудимый обратил внимание на то, что ФИО7 М.Ю. в своих показаниях подтвердила, что он в составлении деклараций на товары не участвовал и их заполнение не проверял.

Остальные документы, указанные в декларации на товары 10511010/091219/018531 от ДД.ММ.ГГГГ, в декларации имелись.

По обстоятельствам заключения контрактов с «Nader Morvarid Astara co» подсудимый пояснил следующее.

По условиям контракта у № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» обязалось поставить пиломатериал обрезной хвойных пород 1-4 сорт в объеме 200 м3 по цене 6000 рублей за 1 м3. Грузоотправителем являлось ООО «УралТАТ». В качестве грузополучателя-экспедитора ФИО18 указал компанию «KDY LOGISTYC» <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ одновременно с согласованием условий контракта с «Nader Morvarid Astara co» ООО «ММД Инвест» был подписан договор № на поставку пиломатериалов хвойных пород 1-4 сорт с ИП Свидетель №1 в объеме 300 м3 по цене 4500 рублей за 1 м3. Во исполнение условий договора № ИП Свидетель №1ДД.ММ.ГГГГ был выставлен счет № на оплату от ООО «ММД Инвест» в размере 299 997 рублей, который оплачен ООО «ММД Инвест» ДД.ММ.ГГГГ.

Фактическая поставка пиломатериалов по данному договору произошла в период 23-ДД.ММ.ГГГГ, при этом Свидетель №1 вновь первичные документы не были представлены сразу, что не противоречит п. 3 ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Учитывая доверительные отношения с ИП Свидетель №1, он (Джафаров Э.П.) рассчитывал, что указанные документы получит позже. Товарно-транспортную накладную № на поставленные 23-ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалы он получил от Свидетель №1 только ДД.ММ.ГГГГ, когда ООО «ММД Инвест» произвело оплату следующей партии лесоматериалов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 рублей.

По мнению Джафарова Э.П., товарно-транспортные накладные были оформлены ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером ИП Свидетель №1 в следующей последовательности: сначала была оформлена товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ по поставке пиломатериалов хвойных пород по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, которые были фактически оплачены ДД.ММ.ГГГГ; затем была оформлена товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ по поставке пиломатериалов лиственных пород по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, которые были фактически оплачены ДД.ММ.ГГГГ и поставлены ДД.ММ.ГГГГ; затем товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ по поставке пиломатериалов хвойных пород по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, которые были фактически оплачены ДД.ММ.ГГГГ и поставлены 23-ДД.ММ.ГГГГ.

Обращает внимание суда на то, что приемку пиломатериалов от ИП Свидетель №1, подсчет пород пиломатериалов по объемам и погрузку в вагон № осуществлял грузоотправитель ООО «УралТАТ» в частности мастер погрузки Свидетель №25

Свидетель №5 в ЛесЕГАИС поданы сведения о заключении контракта № с «Nader Morvarid Astara со Reg №», информация о закупке древесины на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть о приобретении у ИП Свидетель №1 Согласно сведениям, указанным в «ЛесЕГАИС», ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 ИП Свидетель №1 (договоре № от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в декабре 2019 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 66,666м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом ИП Свидетель №1 Кроме того, согласно отчету ИП Свидетель №1 в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 22,222м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтверждено отчетом ООО «ММД Инвест».

Заявку № на получение фитосанитарного сертификата от имени грузоотправителя ООО «УралТАТ» подавала ДД.ММ.ГГГГФИО7 М.В.

В остальном, исходя из содержания декларации на товары 10511010/261219/0197711 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что все сведения и документы необходимые для целей таможенного оформления, в декларации имелись.

По контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co» было 2 поставки: по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ и по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ.

Относительно поставки по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ подсудимый пояснил, что ввиду того, что у ИП Свидетель №1 могло не оказаться необходимого объема пиломатериалов ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» заключило договор № с ООО «Гари ФИО69» на поставку пиломатериалов хвойных пород в объеме 1600м3 по цене 4000 рублей за 1 м3 (декларация о сделке с древесиной №).

В этот же день ДД.ММ.ГГГГ был заключен новый контракт № с «Nader Morvarid Astara со Reg №» на поставку пиломатериалов хвойных пород в объеме 411м3(декларация о сделке с древесиной №). Грузоотправителем являлось ООО «УралТАТ». Он направил Свидетель №5 по электронной почте ДД.ММ.ГГГГ скан договора от ДД.ММ.ГГГГ и второе сообщение с приложением контракта № с «Nader Morvarid Astara со Reg №». Бухгалтер Свидетель №5 посчитала, что договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Гари ФИО69» следует внести в систему ЛесЕГАИС только по контракту 6/19 от ДД.ММ.ГГГГ с «Nader Morvarid Astara со Reg №». Однако следовало также указать сведения о поставщике ООО «Гари ФИО69» в качестве Поставщика по контракту № с «Nader Morvarid Astara со Reg №» от ДД.ММ.ГГГГ по лесной декларации о сделке с древесиной №.

Указанное обстоятельство явилось причиной того, что в декларации на товары 10511010/301219/0200219 от ДД.ММ.ГГГГ указан в качестве производителя только ИП Свидетель №1, хотя дополнительно следовало бы указать ООО «Гари ФИО69», которое по промежуточным накладным за период с 28 по ДД.ММ.ГГГГ поставило 95,7м3 пиломатериалов которые были погружены в вагон 44043859, что подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №2, Свидетель №23 Оформленные ООО «Гари-ФИО69» накладные имеют все необходимые реквизиты для того, чтобы считать их первичными учетными документами. По договору № от ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ объем лесоматериалов хвойных пород поставленных ООО «Гари ФИО69» по промежуточным накладным составляет 989,009м3 в то время как по товарно-транспортным накладным только 510м3.

Таким образом, по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ поставлялся только законно приобретенный ООО «ММД Инвест» у ИП Свидетель №1 и ООО «Гари ФИО69» пиломатериал. Однако по халатности сведения о заключенном ДД.ММ.ГГГГ договоре № с ООО «Гари ФИО69» были включены только в лесную декларацию по сделкам с древесиной № №.

ДД.ММ.ГГГГ был заключен новый контракт № с «<данные изъяты>№». Грузоотправителем являлось ООО «УралТАТ», а грузополучателем-экспедитором «KDY LOGISTYC». Указанный договор был внесен Свидетель №5 в систему «ЛесЕГАИС» и задекларирован по номером №.

Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, закупка древесины, была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у ООО «Гари-ФИО69». По контракту от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» в адрес «Nader Morvarid Astara со Reg №» было осуществлено 4 поставки: по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 43554336; по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 43356765; по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 44474310; по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 44224228. Указанные в этих декларациях на товары сведения полностью соответствуют фактическим поставкам и данным ЛесЕГАИС в том числе – производителе товара – ООО «ФИО77ФИО69». Фактическая поставка пиломатериалов подтверждается накладными, выданными ООО «Гари-ФИО69».

ДД.ММ.ГГГГ был заключен контракт № с «Nader Morvarid Astara со Reg №». Грузоотправителем являлось ООО «УралТАТ» или ООО «ФИО80», а грузополучателем-экспедитором «KDY LOGISTYC». Указанный договор был внесен Свидетель №5 в ЛесЕГАИС и задекларирован под номером №. Поскольку затраты на погрузку вагонов, предъявляемые ООО «УралТАТ», были слишком высокие, ООО «ММД Инвест» решило воспользоваться услугами ООО «ФИО78» в качестве Грузоотправителя, что и было включено в условия контракта № от ДД.ММ.ГГГГ. Начиная с ДД.ММ.ГГГГ заявки на выдачу фитосанитарного сертификата и подачу вагонов стало осуществлять ООО «ФИО79».

По контракту от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara со Reg №» было осуществлено 4 поставки: по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 44146280, грузоотправитель ООО «УралТАТ»; по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 42733584, грузоотправитель ООО «Коралл Азурит»; по декларации № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 44332872, грузоотправитель ООО «Коралл Азурит»; по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ вагон 43777754, грузоотправитель ООО «Коралл Азурит».

Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, закупка древесины была осуществлена на основании деклараций о сделке с древесиной № ИП Свидетель №1, и №, то есть у ООО «Гари-ФИО69».

Грузоотправителем по декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ являлось ООО «УралТАТ», при этом декларант ФИО7 М.В., имея доступ к системе ЛесЕГАИС, ошибочно указала в декларации в качестве производителя ИП Свидетель №1, хотя каких-либо фактических поставок от Свидетель №1 в тот период не имелось. Более того, основной объем поставок был от ООО «Гари-ФИО69», который ФИО7 М.В. почему-то проигнорировала, хотя сведения о договоре поставки в лесной декларации № имелись.

В остальных декларациях на товары, где грузоотправителем являлось ООО «Коралл Азурит», ФИО7 М.В. видимо по инерции неверно указала производителя ИП Свидетель №1 вместо ООО «Гари-ФИО69».

В остальном все сведения, указанные в этих декларациях, полностью соответствовали фактическим обстоятельствам, а объемы поставок соответствуют фактически поставленным от ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалам.

Таким образом, ООО «ММД Инвест» правомерно приобретало пиломатериалы только у законных производителей, по сделкам, зарегистрированным в системе «ЛесЕГАИС», и вправе было распоряжаться лесоматериалами с момента получения товара на основании условий заключенных договоров согласно ст. 223-224 ГК РФ.

Подсудимый считает, что цены на пиломатериалы хвойных и лиственных пород дерева, приведенные в заключениях товароведческих экспертиз, значительно завышены.

Оспаривает достоверность заключения судебной бухгалтерской экспертизы, поскольку она проводилась по тем документам и товарным накладным, достоверность выдачи которых в указанную в них дату подвергается им сомнению, значительная часть промежуточных товарных накладных как от ООО «Гари-ФИО69», так и от ИП Свидетель №1 эксперту не передавалась.

Указывает, что случившееся стало возможным ввиду того, что он доверился компетентности и профессионализму бухгалтера Свидетель №5 и таможенного брокера ФИО7 М.Ю., сам он не знал о возможности внесения изменений в декларацию на товары. Ошибочные сведения о производителе внесены вследствие технической ошибки либо невнимательности или халатности, а поэтому прямой умысел на совершение преступления отсутствует.

В ходе судебного разбирательства в связи с неявкой с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО24, согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ она являлась генеральным директором ООО «ММД Инвест», осуществляла руководство данной организацией, в том числе работала в кафе в должности повара, обслуживающего персонала, администратора, уборщицы и т.д. В настоящее время также является генеральным директором ООО «ММД Инвест», однако фактическое управление организацией осуществляет Джафаров Э.П. на основании выданной ей доверенности. Изначально цель создания ООО «ММД Инвест» заключалась в организации работы кафе в сфере общественного питания, однако потом Джафаров Э.П. принял решение осуществлять деятельность по купле-продаже леса и пиломатериалов от имени данной организации. ЭЦП оформлялась на ее имя, ЭЦП она передала Джафарову Э.П., он имеет возможность полностью распоряжаться потоками денежных средств по ООО «ММД Инвест». Все что касается деятельности ООО «ММД Инвест» в части закупки и продажи ФИО69 и пиломатериалов, то данные вопросы полностью контролировал Джафаров Э.П., в том числе подбирал контрагентов, заключал договоры, участвовал в переговорах, следил за своевременностью оплаты и предоставления необходимой документации в государственные и таможенные органы и т.д. ООО «ММД Инвест» является участником внешнеэкономической деятельности с ноября 2019 года, данной организацией заключены внешнеторговые контракты на поставку ФИО69 с компаниями Казахстана, Турции, Ирана. На ее имя открывалась ЭЦП для целей таможенного декларирования и операций по счетам в банках, данную ЭЦП она передала Джафарову Э.П., она ни одной декларации от имени ООО «ММД Инвест» не подавала, это делал Джафаров Э.П. совместно с бухгалтером. ЭЦП для подачи сведений о приобретении, продаже лесоматериалов в базу данных ЛесЕГАИС оформлена на ее имя как руководителя ООО «ММД Инвест». Данная ЭЦП оформлялась по инициативе Джафарова Э.П. Обстоятельства заключения внешнеэкономических контрактов и исполнения обязательств по ним ей не известны (т. 13 л.д. 6-11).

В ходе судебного разбирательства в связи с неявкой свидетеля с согласия сторон оглашены показания ФИО26, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем и руководителем фирмы «Сервис». Между ней и ООО «ММД Инвест» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на бухгалтерское обслуживание. После заключения договора она закрепила за ООО «ММД Инвест» для оказания услуг бухгалтера Свидетель №5 Все сведения в базу данных ЛесЕГАИС, в базу 1С бухгалтерия, вся бухгалтерская отчетность вносилась Свидетель №5 через компьютер. В ходе ОРМ она добровольно выдала документы, касающиеся деятельности ООО «ММД Инвест», а также с рабочего компьютера Свидетель №5 была изъята информация, относящаяся к деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ» (т. 17 л.д. 212-216, т. 13 л.д. 212-214).

Из показаний свидетеля Свидетель №5 в судебном заседании следует, что она трудоустроена в должности бухгалтера у ИП Свидетель №6 В ее обязанности входило бухгалтерское обслуживание ООО «ММД Инвест», взаимодействовала с Джафаровым Э.П. и ФИО24 Распоряжения Джафаров Э.П. давал по электронной почте и телефону. Для сдачи отчетности у нее находилась ЭЦП ФИО24 Сведения в базу данных ЛесЕГАИС о покупке и продаже пиломатериалов вносились только ей на основании предоставляемой Джафаровым Э.П. либо контрагентами документации, проверка достоверности этих сведений в ее обязанности не входит. В 2019 году ООО «ММД Инвест» заключило контракт на поставку древесины с ООО «GULOMJON STROY» и «Nader Morvarid Astara», о чем она заносила сведения в ЛесЕГАИС. При составлении отчетности она обнаружила, что древесины было продано больше чем приобретено, о чем она поставила в известность Джафарова Э.П. Он, в свою очередь, пояснил, что документы будут представлены позже.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №5, данные в ходе расследования дела, согласно которым Джафаров Э.П. либо сами поставщики или покупатели по поручению ООО «ММД Инвест» присылают ей на электронную почту все необходимые документы, Джафаров Э.П. звонит ей либо пишет на электронную почту и говорит, что данные документы нужно внести в базу данных ЛесЕГАИС. За 2019 год бухгалтерская отчетность ООО «ММД Инвест» была составлена один раз, так как ООО «ММД Инвест» находится на упрощенной системе налогообложения. Она знакомила Джафарова Э.П. под роспись с информацией о несоответствии, выявленном при закрытии 2019 года, о приобретении и отгрузке пиломатериалов. На это Джафаров Э.П. пояснил, что документы на некоторые поставки предоставят поставщики позже. По поводу товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «УРАЛТАТ» пояснила, что данную накладную ей предоставила ДД.ММ.ГГГГСвидетель №21, являющаяся бухгалтером ООО «Урал ТАТ». Джафаров Э.П. ей говорил, что фактически пиломатериалы по данной товарной накладной поставлены в адрес ООО «ММД Инвест» в 2019 году, однако она не могла провести по учету данную накладную 2019 годом, поэтому занесла ее в программу 1С и ЛесЕГАИС только в феврале 2020 года. Когда фактически была поставка по данной накладной, она не знает. При оформлении декларации на товары ФИО7 М.Ю. запрашивала у нее счет-фактуру с подтверждением происхождения пиломатериалов. О происхождении пиломатериалов она спрашивала у Джафарова Э.П. На это Джафаров Э.П. говорил какой договор отправить ФИО7 М.Ю. в качестве подтверждения происхождения пиломатериалов. В ЛесЕГАИС сведения о Контракте № от ДД.ММ.ГГГГ вносились, однако поставка пиломатериалов по данному Контракту не производилась, производилась по Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 13 л.д. 19-21, л.д. 204-210).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, пояснив, что на момент предварительного следствия события помнила лучше.

Свидетель ФИО7 М.Ю. суду пояснила, что в 2019 году она предоставляла на возмездной основе ООО «ММД Инвест» услуги по таможенному оформлению и декларированию товара. Необходимые для этого сведения ей предоставлял Джафаров Э.П. посредством телефонных переговоров и электронной почты, бухгалтерские сведения предоставляла Свидетель №5, а именно: внешнеэкономический контракт, документы о приобретении товара, спецификацию, счет-фактуру, данные о внесении сведений в ЛесЕГАИС, номер вагона. Указанные сведения она вносила в декларации на товары, подписанные ЭЦП ФИО24, которые направляла в Центр электронного декларирования. Согласно представленным ей сведениям ЛесЕГАИС поставщиками лесоматериалов в адрес ООО «ММД Инвест» являлись ООО «УралТАТ» и ИП Свидетель №1 Также она оформляла фитосанитарный сертификат на ООО «УралТАТ», являющееся грузоотправителем.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №9, являющегося начальником отдела контроля исполнения переданных полномочий субъектами РФ по использованию и воспроизводству ФИО69 Департамента лесного хозяйства по Уральскому федеральному округу, следует, что в его обязанности входит: контроль за соблюдением требований законодательства в области лесных отношений органами государственной власти субъектов РФ по воспроизводству и использованию лесов, а также анализ сведений, содержащихся в Единой государственной автоматизированной информационной системе учета древесины и сделок с ней (ЛесЕГАИС), созданной в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а также осуществления анализа, обработки представленной в нее информации и контроля за достоверностью такой информации. Информация в ЛесЕГАИС представляется, в том числе юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими маркировку древесины, сделки с древесиной. В соответствии со ст. 50.5 Лесного кодекса РФ юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору ЛесЕГАИС декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, в которой указываются сведения о сделке. Сведения о сделках с древесиной, одной из сторон которых являлись Джафаров Э.П. или Свидетель №4 в ЛесЕГАИС отсутствуют в связи с тем, что сведения о физических лицах в ЛесЕГАИС не вносятся. В ЛесЕГАИС не имеется сведений о поставке в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть в объеме 95,62 метров кубических без припусков. В декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №. По данному номеру можно определить, что покупателем по данной сделке является ООО «GULOMJON STROY», ФИО19 ООО «ММД Инвест». В ЛесЕГАИС данная сделка создана и подписана ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку пиломатериалов хвойных пород в объеме 300м3 и пиломатериалов лиственных пород в объеме 250м3. Заготовка древесины была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной № и декларации о сделке с древесиной №. Согласно отчету в ЛесЕГАИС ООО «ММД Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ в декабре 2019 года в адрес ООО «GULOMJON STROY» была осуществлена поставка древесины в объеме 95,62м3, а именно пиломатериалы лиственных пород в объеме 30,68м3, а также пиломатериалы хвойных пород в объеме 64,94м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, покупателем по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а продавцом ООО «УралТат». Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы хвойных пород в объеме 300м3. Согласно сведений, указанных в ЛесЕГАИС, в ноябре и декабре 2019 года ООО «УралТат» в адрес ООО «ММД Инвест» поставку древесины не осуществляло. Единственные сведения о поставке пиломатериалов хвойных пород в объеме 53,334м3 по декларации о сделке с древесиной № в ЛесЕГАИС ФИО18, то есть ООО «ММД Инвест», указаны ДД.ММ.ГГГГ, при этом ФИО19, то есть ООО «УралТАТ» по декларации о сделке с древесиной № в ЛесЕГАИС сведения о продаже древесины не внесены, а указана нулевая отчетность. Согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериал хвойный в объеме 53,334м3 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «УралТат» направлен в адрес ООО «ММД Инвест» ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 – ИП Свидетель №1 Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы лиственных пород в объеме 800м3. Согласно отчету ООО «ММД Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ в декабре 2019 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена одна поставка 30м3 пиломатериалов лиственных пород, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом в ЛесЕГАИС ИП Свидетель №1 На основании предъявленной ему следователем для ознакомления товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ в декабре 2019 года ИП Свидетель №1 осуществлена поставка пиломатериалов лиственных пород в объеме 30м3 в адрес ООО «ММД «Инвест» только ДД.ММ.ГГГГ, то есть после ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, отчет ООО «ММД Инвест» о приобретении пиломатериалов в объеме, указанном в декларации о сделке с древесиной №, то есть пиломатериалов лиственных пород в объеме 30,68м3, а также пиломатериалов хвойных пород в объеме 64,94м3, в ЛесЕГАИС не предоставлен. Кроме того, в декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ указано, что производителем пиломатериалов лиственных пород в объеме 30,68м3 без припусков является ООО «УралТАТ», что не является достоверным, так как согласно сведений, указанных в ЛесЕГАИС, а также копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ указанные пиломатериалы лиственных пород приобретены не у ООО «УРАЛТАТ», а у ИП Свидетель №1, который, в свою очередь, приобрел их не у ООО «УРАЛТАТ». Сведения, внесенные в ЛесЕГАИС по декларации о сделке с древесиной № и в декларацию на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что ООО «ММД Инвест» поставило в адрес ООО «GULOMJON STROY» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ законно приобретенную древесину в объеме 95,62м3, достоверными не являются, так как ничем не подтверждаются. Кроме того, сведения о производителе пиломатериалов лиственных пород в объеме 30,68м3 без припусков, указанные в декларации на товары №, также не являются достоверными, так как документально приобретение ООО «ММД ИНВЕСТ» пиломатериалов лиственных пород у ИП Свидетель №1 на ДД.ММ.ГГГГ не подтверждается.

По декларации о сделке с древесиной № вносились изменения в части срока действия договора и в части объема поставляемой по договору древесины.

В ЛесЕГАИС не имеется сведений о поставке в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть 99,33м3 без припусков. Сведения о заключении договоров на приобретение ООО «ММД ИНВЕСТ» древесины внесены в ЛесЕГАИС в период до марта 2020 года по: ООО «УралТАТ» - договор №, ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> - договор №, ИП Свидетель №2 – договор №, ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> - договор №, ИП Свидетель №1 - договор №, ИП Свидетель №1 - договор №, ООО «УралТАТ» - договор №, ООО «Гари-ФИО69» - договор № от ДД.ММ.ГГГГ. До марта 2020 года в ЛесЕГАИС сведения о фактическом приобретении ООО «ММД ИНВЕСТ» древесины у ИП Свидетель №2 отсутствуют. В ЛесЕГАИС имеются сведения о приобретении ООО «ММД ИНВЕСТ» пиломатериалов лиственных пород у ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> по договору № ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> в объеме 36,841м3 в декабре 2019 года.

Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» (Исламская <адрес>) пиломатериалов хвойных пород в объеме 250м3. Заготовка древесины была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у Свидетель №1 Согласно отчету в ЛесЕГАИС ООО «ММД Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» (Исламская <адрес>) была осуществлена поставка древесины в объеме 100,98м3, а согласно отчету в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была также осуществлена поставка древесины в объеме 99,33м3, то есть всего в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была осуществлена поставка древесины в объеме 200,31м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а продавцом – ИП Свидетель №1 Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы из прочих хвойных пород в объеме 300м3. Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в декабре 2019 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 66,666м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом в ЛесЕГАИС ИП Свидетель №1 Кроме того, согласно отчету ИП Свидетель №1 в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 22,222м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтверждено отчетом в ЛесЕГАИС со стороны ООО «ММД Инвест». Иных отчетов от ИП Свидетель №1 и ООО «ММД Инвест» по декларации о сделке с древесиной № до апреля 2020 года в ЛесЕГАИС не предоставлялось. Таким образом, согласно сведений, предоставленных по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в ЛесЕГАИС, ИП Свидетель №1 и ООО «ММД Инвест», в адрес ООО «ММД Инвест» от ИП Свидетель №1 пиломатериалы, указанные в декларации о сделке с древесиной №, а также декларации на товары № поставлены не в полном объеме, так как согласно товарным накладным № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» по декларации о сделке с древесиной № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ поставлено от ИП Свидетель №1 не более 66,666м3 пиломатериалов хвойных, что меньше объема пиломатериалов хвойных, указанных в декларации о сделке с древесиной №, на 32,664м3. Сведения, внесенные в ЛесЕГАИС по декларации о сделке с древесиной № и в декларацию на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что ООО «ММД Инвест» поставило в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» (Исламская <адрес>) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ законно приобретенную древесину в объеме 99,33м3, достоверными не являются, так как документально приобретение ООО «ММД Инвест» в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно древесины в указанном объеме не подтверждено, а подтверждено приобретение древесины только в объеме 66,666м3. Изменения в ЛесЕГАИС по декларации о сделке с древесиной № вносились в части продления срока действия договора. В ЛесЕГАИС не имеется сведений о поставке в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть 100,98м3 без припусков, так как в декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №, по которой согласно сведений, имеющихся в ЛесЕГАИС, пиломатериалы хвойных пород приобретены по декларации о сделке с древесиной №, то есть у ИП Свидетель №1 В соответствии с декларацией о сделке с древесиной №, а также копий товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, предъявленных ему следователем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» от ИП Свидетель №1 поставлены пиломатериалы хвойные только в объеме 66,666м3, что на 34,314м3 меньше, чем указано в декларации на товары №. Таким образом, согласно сведений, содержащихся в ЛесЕГАИС, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ММД Инвест» по декларации о сделке с древесиной № поставило в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» (Исламская <адрес>) пиломатериалы хвойных пород в объеме 200,31м3, в то время как приобрело пиломатериалы хвойных пород по декларации о сделке с древесиной № в объеме только 66,666м3. При условии, что указанные пиломатериалы были приобретены и поставлены по декларации о сделке с древесиной № и декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, пиломатериалы хвойных пород в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть 100,98м3 без припусков, ООО «ММД Инвест» законно не приобретались. В ЛесЕГАИС имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть 102,06м3 без припусков. В декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по данной сделке является «Nader Morvarid Astara co Reg №», ФИО19 - ООО «ММД Инвест». Между указанными юридическими лицами заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, датой окончания которого является ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериалов хвойных пород в объеме 411м3. Заготовка древесины была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у ООО «Гари-ФИО69». Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была осуществлена поставка древесины в объеме 102,06м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 - ООО «Гари-ФИО69». Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы хвойных пород в объеме 1600м3. Согласно отчету ООО «Гари-ФИО69» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в январе 2020 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 175м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом в ЛесЕГАИС ООО «ММД Инвест». Таким образом, в ЛесЕГАИС имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» от ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов, указанных в декларации на товары №, то есть в объеме 102,06м3 без припусков, что подтверждается копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и источников приобретения ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и сроков действия договора. В ЛесЕГАИС имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород в объеме, указанном в декларации на товары №, то есть 101,91м3 без припусков. В декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по данной сделке является «Nader Morvarid Astara co Reg №». ФИО19 по указанной сделке является ООО «ММД Инвест». Между указанными юридическими лицами заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, датой окончания которого является ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериалов хвойных пород в объеме 411м3. Заготовка была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у ООО «Гари-ФИО69». Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была осуществлена поставка древесины в объеме 101,91м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 ООО «Гари-ФИО69». Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы хвойных пород в объеме 1600м3. Согласно отчету ООО «Гари-ФИО69» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в январе 2020 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 75м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом в ЛесЕГАИС ООО «ММД Инвест». Таким образом, в ЛесЕГАИС с учетом остатка пиломатериалов, поставленных по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» от ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов, указанных в декларации на товары №, то есть в объеме 101,91м3 без припусков, что подтверждается товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и источников приобретения ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и сроков действия договора.

В ЛесЕГАИС не имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород, указанных в декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, то есть 101,89м3 без припусков. В декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по данной сделке является «Nader Morvarid Astara co Reg №», ФИО19 - ООО «ММД Инвест». Между указанными юридическими лицами заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, датой окончания которого является ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериалов хвойных пород в объеме 411м3. Заготовка была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у ООО «Гари-ФИО69». Согласно отчету в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была осуществлена поставка древесины в объеме 101,89м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 ООО «Гари-ФИО69». Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы хвойных пород в объеме 1600м3. Согласно отчету ООО «Гари-ФИО69» от ДД.ММ.ГГГГ в январе 2020 года в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена поставка 150м3 хвойной древесины, что ДД.ММ.ГГГГ подтвердил своим отчетом в ЛесЕГАИС ООО «ММД Инвест». Согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалы хвойных пород в объеме 150м3 поставлены в ООО «ММД Инвест» не ранее ДД.ММ.ГГГГ, в то время как согласно декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалы хвойных пород в объеме 101,89м3 задекларированы на отправку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» ДД.ММ.ГГГГ, то есть на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ММД Инвест» не имелось документов, подтверждающих, наличие древесины, полученной от ООО «Гари-ФИО69», в объеме 101,89м3, а также документов, подтверждающих, что производителем декларируемой древесины является ООО «Гари-ФИО69». На момент подачи декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ММД Инвест» могли оставаться пиломатериалы хвойных пород, приобретенные у ООО «Гари-ФИО69», только в объеме 46,03м3. Сведения, внесенные в ЛесЕГАИС по декларации о сделке с древесиной № и в декларацию на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что ООО «ММД Инвест» поставило в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ законно приобретенную у ООО «Гари-ФИО69» древесину в объеме 101,89м3 достоверными не являются, так как приобретение ООО «ММД Инвест» в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно древесины в указанном объеме у ООО «Гари-ФИО69» не подтверждено. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и источников приобретения ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов. Изменения в ЛесЕГАИС по декларациям о сделках с древесиной № вносились в части объемов поставляемых по договору пиломатериалов и сроков действия договора.

В ЛесЕГАИС имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород, указанных в декларации на товары №, то есть в объеме 104,12м3 без припусков. В декларации на товары № указан номер декларации о сделке с древесиной №. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по данной сделке является «Nader Morvarid Astara co Reg №», ФИО19 - ООО «ММД Инвест». Между указанными юридическими лицами заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, датой окончания которого является ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериалов хвойных пород в объеме 411м3. Заготовка древесины была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной №, то есть приобретена у ООО «Гари-ФИО69». Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в ЛесЕГАИС ФИО19 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» была осуществлена поставка древесины в объеме 104,12м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по декларации о сделке с древесиной № является ООО «ММД Инвест», а ФИО19 ООО «Гари-ФИО69». Сведения о договоре, по которому ООО «ММД Инвест» приобретает древесину: № от ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания договора – ДД.ММ.ГГГГ, приобретаемая древесина – пиломатериалы хвойных пород в объеме 1600м3. Согласно отчету ООО «ММД Инвест» в ЛесЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ООО «ММД Инвест» от ООО «Гари-ФИО69» осуществлена поставка 85м3 хвойной древесины. Таким образом, в ЛесЕГАИС имеются сведения о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» от ООО «Гари-ФИО69» пиломатериалов, указанных в декларации на товары №, то есть в объеме 104,12м3 без припусков с учетом остатков у ООО «ММД Инвест» пиломатериалов от прошлой поставки от ООО «Гари-ФИО69», что подтверждается товарными накладными № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ.

В ЛесЕГАИС не имеется сведений о поставке в адрес ООО «ММД Инвест» пиломатериалов хвойных пород в объеме, указанном в декларациях на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, то есть в объеме 408,96м3 без припусков, а имеется информация о поставке пиломатериалов хвойных пород только в объеме, не превышающем 122,222м3. В данных декларациях на товары указан номер декларации о сделке с древесиной №. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ФИО18 по данной сделке является «Nader Morvarid Astara co Reg №», ФИО19 - ООО «ММД Инвест». Между указанными юридическими лицами заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, датой окончания которого указано ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериалов хвойных пород в объеме 925м3. Заготовка была осуществлена на основании деклараций о сделке с древесиной №, то есть у ИП Свидетель №1 и №, то есть у ООО «Гари-ФИО69». Согласно информации, содержащейся в ЛесЕГАИС, а также товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно от ООО «Гари-ФИО69» в адрес ООО «ММД Инвест» по декларации о сделке с древесиной № поставлено 100м3 пиломатериалов хвойных пород. Иных поставок пиломатериалов по декларации о сделке с древесиной № в период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ не было. Также согласно сведений, имеющихся в ЛесЕГАИС, по декларации о сделке с древесиной № в период до начала февраля 2020 года и на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ММД Инвест» могло оставаться 122,222м3 пиломатериалов хвойных пород, поставленных от ИП Свидетель №1 по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, однако объема пиломатериалов хвойных пород в объеме 122,222м3, полученных ООО «ММД Инвест» по декларациям о сделках с древесиной № и №, все равно было бы недостаточно для отправки в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» в объеме 408,96м3. Кроме того, в декларациях на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в графе № в описании товаров в качестве производителя указан ИП Свидетель №1, в связи с чем пиломатериалы хвойных пород в объеме 100м3, поставленные в ООО «ММД Инвест» от ООО «Гари-ФИО69» по декларации о сделке с древесиной № и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ не могли быть отправлены на экспорт по указанным декларациям на товары. В случае их отправки на экспорт с указанием в указанные декларации на товары в графу № сведений об ИП Свидетель №1 как о производителе вместо ООО «Гари-ФИО69» данные сведения следует расценивать как недостоверно внесенные в декларацию на товары. Если все же учитывать отправку древесины по этим декларациям на товары, приобретенную не только у ИП Свидетель №1, но и у ООО «Гари-ФИО69», то на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ММД ИНВЕСТ» могло оставаться в наличии 230,88м3 от ООО «Гари-ФИО69» и 22,222м3 от ИП Свидетель №1, а всего 253,102м3, которых все равно не хватило бы для отправки на экспорт по этим декларациям. Сведения, внесенные в ЛесЕГАИС по декларации о сделке с древесиной №, а также сведения в декларациях на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «ММД Инвест» поставило в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ законно приобретенную древесину в объеме 408,96м3 без припусков, достоверными не являются, так как приобретение ООО «ММД Инвест» в период до ДД.ММ.ГГГГ включительно древесины в указанном объеме документально не подтверждено.

В ЛесЕГАИС имеются сведения о продаже пиломатериалов от ООО «ММД Инвест» в адрес ООО «Таёжное дерево», что отражено в декларации о сделке с древесиной №. Сведения о договоре, на основании которого осуществляется продажа: номер договора - 01, дата подписания – ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания – ДД.ММ.ГГГГ, объем отчуждаемой древесины – 102м3. Согласно сведениям, указанным в ЛесЕГАИС, ООО «ММД ИНВЕСТ» осуществило заготовку, то есть приобретение отчуждаемой в адрес ООО «Таёжное дерево» древесины, у ООО «УралТАТ», что отражено в декларации о сделке с древесиной №.

Сведения о заключении договоров на приобретение ООО «ММД ИНВЕСТ» древесины внесены в ЛесЕГАИС в период до марта 2020 года по: ООО «Урал ТАТ» - договор №, ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> - договор №, ИП Свидетель №2 – договор №, ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> - договор №, ИП Свидетель №1 - договор №, ИП Свидетель №1 - договор №, ООО «Урал ТАТ» - договор №», ООО «Гари-ФИО69» - договор № от ДД.ММ.ГГГГ.

До марта 2020 года в ЛесЕГАИС сведения о фактическом приобретении ООО «ММД ИНВЕСТ» древесины у ИП Свидетель №2 отсутствуют.

В ЛесЕГАИС имеются сведения о приобретении ООО «ММД ИНВЕСТ» пиломатериалов лиственных пород у ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> по договору № ФКУ ЛИУ-23 ОИК-4 ФИО2 по <адрес> в объеме 36,841 м3 в декабре 2019 года (т. 14 л.д. 24-51).

Допрошенный в качестве специалиста Свидетель №30, имеющий высшее образование по специальности Таможенное дело, указал, что в его обязанности входит осуществление контроля за правильностью классификации товаров и правильности происхождения товаров. Пояснил, что классификация товаров по ТН ВЭД ЕАЭС определяется в соответствии с Основными правилами интерпретации и необходима для определения размеров таможенной пошлины. Текст товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС гласит «Лесоматериалы распиленные или расколотые вдоль, разделенные на слои или лущеные, строганые или нестроганые, шлифованные или нешлифованные, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм».

Согласно пояснениям, к товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, в данную товарную позицию включаются все виды древесины и лесоматериалов любой длины, имеющие толщину более 6мм, полученные распиловкой или расщеплением вдоль направления текстуры древесины или полученные строганием, или лущением. К этим видам древесины и лесоматериалов относят: пиленый брус, планки, горбыль, доски, рейки и т.д., а также изделия, которые считаются равноценными распиленной древесине или лесоматериалам, получаемым при обработке на рубильных машинах и имеющим очень точные размеры; такая обработка обеспечивает более высокое качество получаемой поверхности, чем распиловка, и делает последующую обработку строганием ненужной. В нее также включаются листы древесины, полученные строганием или лущением (на ротационном лущильном станке), а также деревянные блоки, планки и фриз для напольного покрытия, кроме тех, которые были подвергнуты профилированию по любой из кромок, торцов или плоскостей (товарная позиция 4409). В представленных ему декларациях на товары ДТ №, №, №, №, №, № и № классификация товаров по ТН ВЭД ЕАЭС определена правильно - ТН ВЭД ЕАЭС 4407.

Свидетель Свидетель №1 суду пояснил, что является индивидуальным предпринимателем и осуществляет деятельность по заготовке и переработке древесины. ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №1 и ООО «ММД Инвест» заключен договор № на поставку лесоматериалов в объеме 300м? по цене 3000 руб. за 1м?. ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на поставку лесоматериалов в объеме 300м? по цене 4500 руб. за 1м?. Кроме того, было заключено дополнительное соглашение, в котором менялся сортимент и цена лесоматериала. Поставка пиломатериалов в адрес ООО «ММД Инвест» производилась его транспортными средствами согласно товарным накладным. После обозрения документа на транспортировку древесины № от ДД.ММ.ГГГГ и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что в 2021 году уже после фактической поставки и оплаты по договору к нему обратился Джафаров Э.П. с просьбой оформить документ на перевозку датой ДД.ММ.ГГГГ, на что он согласился и по просьбе ФИО8 поставил эту дату. Фактическую дату поставки не помнит. Пиломатериалы, указанные в накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, были поставлены в один день.

В связи с наличием тяжелого заболевания, препятствующего явке в суд, оглашены показания свидетеля Свидетель №35, согласно которым с 2009 года он являлся директором ООО «УРАЛТАТ». Между ООО «УРАЛТАТ» и ООО «ММД Инвест» заключались 2 договора на поставку лесоматериалов, а именно: договор № от ДД.ММ.ГГГГ на общий объем 300 м3; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на общий объем 300 м3. По указанным договорам сведения вносились в ЛесЕГАИС. Джафаров Э.П. обратился к нему, так как знал, что он занимается распиловкой пиломатериалов, а также их погрузкой в вагоны и отправкой железнодорожным транспортом. После чего предложил сотрудничать с ООО «ММД Инвест», в частности продать ему пиломатериал (хвойных пород). Далее они заключили вышеуказанные договоры, инициатором по которым выступал Джафаров Э.П. После чего, ДД.ММ.ГГГГ он осуществил на собственном транспорте в адрес ООО «ММД Инвест» первую поставку пиломатериала общим объемом 53,334м3, (весь объем пиломатериала был доставлен, погружен в вагон), о чем была составлена товарная накладная. Пиломатериал перевозился с его пилорамы, расположенной по адресу ПГТ Сосьва, <адрес> «а», <адрес>. Все расходы по перевозке он брал на себя. Весь учет лесоматериалов, в том числе отгруженных ООО «ММД Инвест» велся бухгалтером Свидетель №21 ООО «УРАЛТАТ» являлось грузоотправителем пиломатериалов на экспорт по таможенным декларациям. Оформлением перевозочных документов в системе ЭТРАН (внесения провозного тарифа) занималась ФИО7 М.Ю., которая является таможенным представителем. Лесоматериалы в адрес ООО «ММД Инвест» в период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ фактически не отгружались. Примерно в январе 2021 года Джафаров Э.П. предложил ему подписать документы - товарные накладные, которые якобы подтверждали факт продажи ООО «УРАЛТАТ» пиломатериалов в 2019 году ООО «ММД Инвест» сверх объемов, которые ООО «УРАЛТАТ» фактически отгрузил ДД.ММ.ГГГГ, на что он ответил категорическим отказом, и сообщил, что все фактические отгрузки пиломатериала между ООО «УРАЛТАТ» и ООО «ММД Инвест» были оформлены документально ранее (т. 15 л.д. 101-106).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №21 следует, что несколько лет назад к ней обратился Свидетель №35 с вопросом о помощи в оформлении документов по бухгалтерии, на что она согласилась и разово на безвозмездной основе помогала ему по бухгалтерии. Ей известно, что между ООО «УРАЛТАТ» и ООО «ММД Инвест» заключались 2 договора на поставку лесоматериалов, а именно: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на общий объем 300 м3; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на общий объем 300 м3. По указанным договорам сведения вносились в ЛесЕГАИС, но не ей. Согласно товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» было отгружено 53,334 м3 лесоматериалов хвойных пород. ООО «УРАЛТАТ» выступало грузоотправителем лесоматериалов на экспорт по заключенным договорам. Подготовкой документов, по которым отгружались лесоматериалы в адрес ООО «ММД Инвест», она не занималась (т. 15 л.д. 96-100).

В связи с неявкой свидетеля с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №27, согласно которым у него в пользовании имеется автомобиль Урал, оборудованный краном-манипулятором, а также грузовым местом в кузове. Длина грузового места составляет 4 метра. Зимой 2019 года ему позвонил ФИО27 и попросил перевести доски длиной 3 метра. В назначенное время он подъехал на автомобиле Урал на пилораму, где ФИО27 указал на пиломатериалы хвойных пород длиной 3 метра, толщиной 25мм, и сказал, что их необходимо отвезти в железнодорожный тупик, расположенный в ПГТ <адрес>. В течение 6 дней он перевозил доски по одному или два рейса в день. Доски он выгружал прямо в железнодорожный вагон с бортами, а рабочие раскладывали их в вагоне. При погрузке досок в автомобиль, а также при их выгрузке в вагон, он познакомился с Джафаровым Э.П. Всего он привез за указанное время около 40м3 кубических досок из древесины хвойных пород, привезенные и выгруженные им в вагон доски занимали около половины вагона. После этого к вагону привезли около 40м3 осиновых досок длиной 6 метров. Привезли их, насколько ему известно, из ПГТ <адрес>, на лесовозе. Осиновые доски также он загружал манипулятором-краном в этот же вагон. Возможно, что доски для ФИО27 он перевозил в январе 2020 года. Насколько он помнит, он видел возле вагона мужчину по имени ФИО17, а также Свидетель №25. Какие именно они выполняли работы в вагоне он точно не знает, но они, насколько он понял, занимались работами, связанными с размещением и закреплением досок в вагоне. При перевозке лесоматериалов Свидетель №35 ему выдавал какой-то документ на перевозку, но какой именно не помнит. По поводу предъявленной в ходе допроса товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ он пояснил, что возможно, что ему Свидетель №35 выдавал именно эту товарную накладную, но точно не помнит. Возможно, что доски для ФИО72 он перевозил и в январе 2020 года, точно не помнит, но помнит, что на улице был снег (т. 15 л.д. 223-228).

В связи с неявкой свидетеля с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №25, согласно которым с января 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «УралТАТ», в должности мастера погрузки. В вышеуказанный период ООО «УралТАТ» оказывало услуги по погрузке и отправке железнодорожным транспортом пиломатериалов в страны ближнего зарубежья, такие как Республику Узбекистан, Азербайджанскую Республику. В том числе в период с декабря 2019 года по конец февраля 2020 года ООО «Урал-ТАТ» оказывало услуги по погрузке и отправке железнодорожным транспортом пиломатериалов ООО «ММД Инвест». В его обязанности входило организация и контроль погрузки пиломатериалов в полувагоны и платформы, согласно правилам и техническим условиям ОАО «РЖД», то есть он следил за тем, чтобы высота, ширина и длина погруженных пиломатериалов не превышала нормы, установленные правилами и техническими условиями ОАО «РЖД», а также чтобы крепления пиломатериалов в полувагонах и платформах обеспечивали безопасность их перевозки. С Джафаровым Э.П. познакомился в декабре 2019 года, в тот момент ООО «Урал-ТАТ» осуществляло погрузку и отправку лесоматериалов, принадлежащих организации Джафарова Э.П. В период с декабря 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ ООО «УралТАТ» погрузило и отправило 1 полувагон и 5 платформ с пиломатериалами хвойных пород. В полувагон загружали следующий пиломатериал: доску хвойных пород 0,022*0,1*3 метров, около 50м3 до края борта полувагона, а выше шла осиновая доска 0,5*0,1-0,2*6м около 40м3 и вес всего погруженного пиломатериала составлял около 60 тонн. В платформы грузили пиломатериал хвойных пород в основном 0,5*0, l—0,2*6 метров, выходило около 100м3 и вес около 65 тонн. По поводу складского учета лесоматериалов ООО «ММД Инвест», пояснил, что на территории погрузочной площадки ООО «Урал-ТАТ» склада для хранения пиломатериалов нет. Погрузка полувагонов и платформ осуществлялась с подвозом. На привозной пиломатериал документы передавали Свидетель №35, он сам никаких документов не получал и в них не расписывался. В каком объеме, сортименте и у кого приобретены ООО «ММД Инвест» пиломатериалы ему не известно, единственное он знает, что для первого полувагона пиломатериалы ООО «ММД Инвест» приобрело у его организации, то есть ООО «УралТАТ», а именно доску хвойных пород 0,022*0,1*3 метров, около 30м3. Сортимент пиломатериала был с 1 по 3 сорт. Какими документами подтверждалось приобретение ему неизвестно. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалы, предназначенные для ООО «ММД Инвест» доставлялись в <адрес> по адресу: <адрес> на территорию ООО «Урал-ТАТ» на 8 путь. Пиломатериал доставлялся на автомобильном транспорте, оснащённом манипуляторами марки «Урал», непосредственно перед отгрузкой. Поскольку места для хранения нет и охраны в месте отгрузки нет. Доставленные пиломатериалы выгружали водители, которые их привозили. Весь доставленный пиломатериал принимал Джафаров Э.П. Когда и на основании каких документов, в каком объеме ООО «ММД Инвест» получало лесоматериалы ему не известно, поскольку документацией он не занимался. Данные поставщиков ему также неизвестны. Всего отгрузок было 6, но точные даты отгрузки пиломатериалов, не помнит. Объем отгруженного пиломатериала хвойных пород за указанный период составил около 385 тонн, в основном это доска хвойных пород 0,1 *0,14*6 метров. По внешнеэкономическим контрактам ООО «ММД Инвест» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ было осуществлено 6 отгрузок пиломатериалов, а именно 1 полувагон с доской хвойных пород 0,022*0,1*3 метров, около 50м3, осиновой доской 0,5*0,1-0,2*6 метров около 40м3, общим весом около 60 тонн и 5 платформ с доской хвойных пород в основном 0,5*0,1—0,2-6 метров, каждая платформа около 100м3 и весом около 65 тонн. Пиломатериал на территорию погрузки доставлялся автомобильным транспортом, оснащенным манипуляторами марки «Урал» (т. 15 л.д. 210-215).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №13, являющегося оперуполномоченным по особо важным делам оперативно-розыскного отдела Тюменской таможни, следует, что им проводилось ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в офисе ИП Свидетель №6, а также в офисе ООО «СТК», в ходе которых изъяты документы, имеющие отношение к деятельности ООО «ММД Инвест» (т. 17 л.д. 228-230, 234 – 237).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №31 следует, что он состоит в должности оперуполномоченного по ОВД оперативно-аналитического отдела Уральской оперативной таможни. ДД.ММ.ГГГГ он по распоряжению руководства Уральской оперативной таможни участвовал в качестве специалиста при проведении ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проводимого сотрудником Тюменской таможни в <адрес>. Кроме него в данном ОРМ участвовали ранее незнакомые двое незаинтересованных лиц, ИП Свидетель №6, а также ФИО28, проводивший данное ОРМ. ОРМ проводилось в помещении офиса №<адрес>. Перед началом ОРМ Свидетель №13 ознакомил ФИО29 с постановлением о проведении ОРМ, разъяснил участвующим в ОРМ лицам их права, обязанности и ответственность, после чего предложил ФИО30 выдать документы и сведения о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ». В ходе ОРМ Свидетель №6 предоставила две картонные коробки с документами о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ», которые были изъяты и упакованы в полимерный пакет, снабженный пояснительной надписью с подписями участвовавших в ОРМ лиц. Кроме того, на одном из компьютеров в офисе ИП ФИО31 была обнаружена переписка с ООО «ММД ИНВЕСТ» и документы о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ» в электронном виде. Указанная переписка и документы в электронном виде им были скопированы на 2 оптических диска, которые упакованы в полимерный пакет, снабженный пояснительной запиской с подписями участвовавших в ОРМ лиц. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ он участвовал в качестве специалиста при проведении ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проводимого сотрудником Тюменской таможни в <адрес>. Кроме него в данном ОРМ участвовали ранее незнакомые ему двое незаинтересованных лиц, ФИО7 М.Ю., а также Свидетель №13, проводивший данное OPМ. ОРМ проводилось в помещении ООО «СТК». Перед началом ОРМ ФИО32 ознакомил ФИО7 М.Ю. с постановлением о проведении ОРМ, разъяснил участвующим в ОРМ лицам их права, обязанности и ответственность, после чего предложил ФИО7 М.Ю. выдать документы и сведения о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ». В ходе ОРМ ФИО7 М.Ю. предоставила находящиеся в папке-файле синего цвета документы о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ», которые были изъяты и упакованы в полимерный пакет, снабженный пояснительной надписью с подписями участвовавших в ОРМ лиц, в том числе его. Кроме того, на компьютере, расположенном на рабочем столе ФИО7 М.Ю., была обнаружена переписка с ООО «ММД ИНВЕСТ» и документы о деятельности ООО «ММД ИНВЕСТ» в электронном виде. Указанная переписка и документы в электронном виде им были скопированы на оптический диск, который был упакован в полимерный пакет, снабженный пояснительной запиской с подписями участвовавших в ОРМ лиц (т. 17 л.д. 206-208).

В связи с неявкой с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №32, согласно которым он участвовал в качестве понятого при проведении ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В его присутствии у ИП ФИО26 изъяты документы, касающиеся деятельности ООО «ММД Инвест». Также в ходе ОРМ с одного из компьютеров, находящихся в офисе ИП Свидетель №6, была скопирована информация о деятельности ООО «ММД Инвест». После проведения ОРМ документы были упакованы в один полимерный пакет, а оптические диски в другой, к пакетам были прикреплены пояснительные записки, на которых поставили свои подписи участвовавшие в ОРМ лица. По окончании ОРМ сотрудником таможни был составлен протокол проведения ОРМ, который он подписал (т. 17 л.д. 217-220).

В связи с неявкой с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №33, согласно которым она участвовала в качестве понятого при проведении ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В ее присутствии у ИП ФИО26 изъяты документы, касающиеся деятельности ООО «ММД Инвест». Также в ходе ОРМ с одного из компьютеров, находящихся в офисе ИП Свидетель №6, была скопирована информация о деятельности ООО «ММД Инвест». После проведения ОРМ документы были упакованы в один полимерный пакет, а оптические диски в другой, к пакетам были прикреплены пояснительные записки, на которых поставили свои подписи участвовавшие в ОРМ лица. По окончании ОРМ сотрудником таможни был составлен протокол проведения ОРМ, который она подписала (т. 17 л.д. 221-224).

Из показаний свидетеля Свидетель №14 в судебном заседании, являющейся государственным инспектором Управления Россельхознадзора, следует, что в ее обязанности входит осуществление государственного карантинного фитосанитарного контроля, обеспечение карантинной безопасности на территории РФ, выдача фитосанитарных сертификатов. Выдача фитосанитарного сертификата является, государственной услугой. Фитосанитарный сертификат - это документ международного образца, удостоверяющий соответствие продукции карантинным требованиям. Он оформляется на весь вагон продукции. Перечень документов для получения фитосанитарного сертификата зависит от страны-импортера. По факту осуществленной государственной услуги по выдаче ООО «Коралл Азурит» фитосанитарного сертификата пояснила, что поступило заявление на выдачу фитосанитарного сертификата на пиломатериалы хвойных пород за подписью уполномоченного лица Свидетель №8 Она проверила надлежащее оформление представленных документов, осуществила выезд на досмотр. По заявке ООО «УралТАТ» процедура была аналогичной, заявление поступило от ФИО7 М.Ю. или Саковой. Соответствие фактического объема пиломатериалов заявленному, а также источник происхождения древесины не проверяется.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №14 в ходе предварительного следствия в части обстоятельств оформления фитосанитарных сертификатов по заявлениям ООО «УралТАТ» и ООО «Коралл Азурит», согласно которым ДД.ММ.ГГГГ в отдел поступило заявление на выдачу фитосанитарного сертификата на партию подкарантинной продукции, то есть на одну транспортную единицу, от ООО «УРАЛТАТ» за подписью либо ФИО7 М.Ю., либо Саковой, являющихся представителями ООО «УРАЛТАТ» по доверенности. Согласно заявлению отравителем являлось ООО «УРАЛТАТ», получателем - ООО «GULOMJON STROY», Р. Узбекистан. К заявлению прилагался пакет документов: заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, которое выдается ФГБУ Референтный центр Россельхознадзор по <адрес>, копия контракта и импортное карантинное разрешение на ввоз подкарантинной продукции. После проверки заполнения всех граф в заявлении и наличия требуемых документов и отсутствия оснований для отказа ей была оказана государственная услуга по оформлению и выдаче фитосанитарного сертификата. Документ оформлен в системе ФИО4, распечатан на соответствующем бланке строгой отчетности. Фитосанитарному сертификату автоматически присвоен № от ДД.ММ.ГГГГ. Оригинал сертификата и его копия выданы представителю по доверенности нарочно, о чем свидетельствует подпись в журнале регистрации заявок на оформление ФСС. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в отдел поступило заявление на выдачу фитосанитарного сертификата на партию подкарантинной продукции от ООО «Коралл Азурит» за подписью представителя по доверенности Свидетель №8 Согласно данных заявления отправителем является ООО «Коралл Азурит», получателем LLC «KDY LOGISTYC» AZ, Р. Азербайджан. К заявлению на выдачу фитосанитарного сертификата прилагался пакет документов: заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, которое выдается ФГБУ Референтный центр Россельхознадзор по <адрес>, копия контракта и импортное карантинное разрешение на ввоз подкарантинной продукции. После проверки заполнения всех граф в заявлении и наличия требуемых документов и отсутствия оснований для отказа ей была оказана государственная услуга по оформлению и выдаче фитосанитарного сертификата. Документ оформлен в системе ФИО4, распечатан на соответствующем бланке строгой отчетности. Фитосанитарному сертификату автоматически присвоен № от ДД.ММ.ГГГГ. Готовые документы были выданы представителю по доверенности из рук в руки, о чем свидетельствует подпись в журнале регистрации заявок на оформление ФСС (т. 14 л.д. 177-181).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, объяснив противоречия давностью событий.

В связи с неявкой в судебное заседание с согласия сторон, на основании п. 3 ч. 2 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №16, согласно которым он является директором в ООО «Гуломджон строй», занимающегося куплей-продажей лесоматериалов разных пород. После соответствующих переговоров между ООО «Гуломжон Строй» и ООО «ММД Инвест» заключен контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку пиломатериалов обрезанных хвойных пород, сосна, ель, лиственница, пихта, 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ 24454-80, толщиной от 20 мм, шириной от 60-300 мл, длиной от 2 до 6-ти метров, количеством в 760 шт. на общую сумму 5700000 рублей. ООО «ММД Инвест» должно было выставить счет, а он, в свою очередь, должен был перечислить деньги за товар. После этого ООО «ММД Инвест» должно было загрузить товар в вагоны через железнодорожные пути. Так, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Гуломжон Строй» перечислил на счет ООО «ММД Инвест» 300000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ ещё 100000 рублей. Этим было полностью перечислена договорная сумма за пиломатериалы. ДД.ММ.ГГГГ вагон с товаром и со всеми прилагающимися документами прибыл в <адрес>. Они отгрузили товар, отсчитали и выявили недостачу товара в уговорной счет-фактуре. Составив все соответствующие документы, отправили претензии в ООО «ММД Инвест». Пришли к договорённости тем, что не выплатят оставшуюся сумму. О контракте № от ДД.ММ.ГГГГ ему ничего не известно. Лесоматериалы хвойных и лиственных пород были получены с момента заключения контрактов и перемещены через Государственную границу Российской Федерации в Республику Узбекистан в количестве одного вагона по счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, который прибыл на место ДД.ММ.ГГГГ (т. 14 л.д. 205-209).

В судебном заседании свидетель Свидетель №34 пояснил, что в 2019 году совместно с Свидетель №16 – директором ООО «GULOMJON STROY», приезжал в <адрес> для закупки лесоматериалов. Они встретились с Джафаровым Э.П., обговорили условия договора, впоследствии между ООО «ММД Инвест» и ООО «GULOMJON STROY» заключен контракт № на поставку лесоматериалов хвойных пород, осины. Контракт составлял Джафаров Э.П. Оплата по контракту составляла 575000 рублей. Когда оформляли таможенную декларацию, Джафаров Э.П. сказал, что необходимо изменить в контракте наименование получателя с «GULOMJON STROY» М.Ч.Ж. (на узбекском языке) на ООО «GULOMJON STROY», в связи с чем был заключен контракт №. По контракту был поставлен 1 вагон лесоматериала, в котором обнаружена недостача товара на сумму 98000 рублей.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №34, данные на предварительном следствии, из которых следует, что для приобретения Свидетель №16 лесоматериалов хвойных и лиственных пород они прибыли в <адрес> для переговоров с Джафаровым Э.П. После переговоров они заключили контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между М.Ч.Ж. «GULOMJON STROY» и ООО «ММД Инвест» на поставку пиломатериалов обрезанных хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта), 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ 24454-80, толщиной от 20 мм, шириной от 60-300 мм, длиной от 2 до 6 метров, количеством в 760 шт. на общую сумму 5 700 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ ООО «GULOMJON STROY» перечислил на счет ООО «ММД Инвест» 300000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ещё 100000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ вагон с товаром и со всеми прилагающими документами прибыл в <адрес>. Они отгрузили товар, отсчитали и выявили недостачу товара в уговорной счет-фактуре. Составив все соответствующие документы, отправили претензии в ООО «ММД Инвест» по электронной почте и пришли к договорённости, что не выплатят оставшуюся сумму. Иных поставок не было. В первичном контракте было указано наименование фирмы на узбекском языке М.Ч.Ж. «GULOMJON STROY», по этой причине им пришлось позже изменить контракт на 2/19 от ДД.ММ.ГГГГ, но по второму контракту они никаких платежных операций не выполняли и никаких грузов со стороны ООО «ММД Инвест» не получали. Все платежные операции со стороны ООО «GULOMJON STROY» выполнялись согласно первому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. Грузовые отправки в адрес ООО «GULOMJON STROY» были отправлены на основании второго контракта (т. 14 л.д. 210-214, т. 18 л.д. 173-175).

Оглашенные показания свидетель подтвердил, объяснив противоречия давностью событий. Кроме того, уточнил, что количество пиломатериала в штуках в протоколе указано ошибочно, имеются ввиду 760м3.

Свидетель Свидетель №11 суду пояснила, что она является главным государственным таможенным инспектором Магнитогорского железнодорожного таможенного поста Челябинской таможни и в 2019 году была командирована в <адрес>. В декабре 2019 года ей в работу поступила декларация на товары с приложенными документами. Она проверила наличие документов, указанных в графе 44 декларации, проверила регистрацию сделки в ЛесЕГАИС, наличие фитосанитарного сертификата.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №11, данные в ходе следствия, согласно которым декларация № подана представителем декларанта ООО «ММД Инвест» - ФИО24 в Уральскую электронную таможню «ЦЭД» (Центр электронного декларирования) в электронном виде. Указанная декларация поступила ей в работу ДД.ММ.ГГГГ в 10.07 мин. ДТ была подана на экспорт товара пиломатериалы хвойных пород в объеме 108,29м3, следующая железнодорожным транспортом со станции отправления - <адрес> до станции назначения <адрес>. По условиям Инкотермс-2010 товар был экспортирован по условиям DAP Карталы экспорт. В соответствии с таможенным кодексом ЕАЭС в рамках контроля ей проведена проверка документов и сведений, заявленных в декларации. В ходе проведенной проверки нарушений выявлено не было. Проверка документов была осуществлена посредствам программного обеспечения ЛесЕГАИС. Контролю подлежала заявленная в графе 44 ДТ по коду вида документа 09032 декларация о сделках с древесиной. Кроме того, ей был проверен фитосанитарный сертификат. Проверка осуществлена посредствам автоматически сформированного запроса программного обеспечения АИСТ-М в уполномоченный орган ФОИВ (единая база разрешительных документов). Кроме того, ей в ходе проверки документов и сведений, заявленных в декларации, был осуществлен запрос представителю декларанта о предоставлении сканированной копии фитосанитарного сертификата. После проверки документов и сведений, заявленных в ДТ, ввиду отсутствия препятствий к выпуску было принято решение о выпуске товаров по ДТ. Сама декларация декларантом представлена не была, в ДТ был представлен ее номер. Также в ДТ были указан внешнеэкономический контракт, счет-фактура, предоставлены декларантом в формализованном виде (т. 14 л.д. 137-141).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, указав, что в ходе допроса использовала электронную базу.

Свидетель ФИО33, являющийся главным государственным таможенным инспектором Уральской электронной таможни, пояснил, что в его обязанности входит проверка и выпуск деклараций на товары. ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост поступила декларация ООО «ММД Инвест», подписанная ЭЦП ФИО24, на выпуск пиломатериалов хвойных пород: сосна 89,7м3, ель сибирская 8,08м3, пихта 13,88м3, лиственница 3,57м3. В графе 44 декларации на товары указано, что к ней прилагалась счет-фактура, 2 фитосанитарных сертификата, железнодорожная накладная, дополнительное соглашение к контракту, документы подтверждающие приобретение древесины, которые проверяются по ЛесЕГАИС. Поскольку расхождений в представленных сведениях выявлено не было, принято решение о выпуске товара. Проверка фактического наличия лесоматериалов сотрудниками таможни не проводится.

В связи с неявкой с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №12, согласно которым она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования) поста Уральской электронной таможни. В ее должностные обязанности входит проверка условий подачи деклараций на товары (далее - ДТ), регистрация ДТ, документальный контроль, принятие решений о выпуске ДТ либо отказе в выпуске. ДД.ММ.ГГГГ в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов» поступила декларация на товар №, оформленная от имени ООО «ММД Инвест» и содержала электронную подпись ФИО24 После поступления ей были проверены сведения, указанные в ДТ, с документами, находящимися в архиве декларанта, а именно с данными указанными в фитосанитарном сертификате. Данные в ДТ и фитосанитарном сертификате, а также контракте и спецификации к нему совпадали, то есть объем не был завышен, наименование товара, заявленный транспорт, экспортёр и получатель соответствовали заявленным. В базе данных ЛесЕГАИС имелась декларация о сделке с древесиной, заявленная в ДТ, в связи с чем сомнений тоже не вызвало. Таким образом, по данной ДТ декларантом были предоставлены следующие документы, заявленные в 44 графе ДТ: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку пиломатериалов хвойных пород, объемом 925м3, стоимостью 5984750 рублей в адрес ООО "KDY LOGISTYC", 1 спецификация к нему; фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ с указанием объема. Объем экспортируемых лесоматериалов, указанных в графе 41 ДТ, не превышал, объем, указанный в договоре купли-продажи лесоматериалов. К данной ДТ применялись следующие виды таможенного контроля: проверка таможенных, иных документов и сведений. Сведения, имеющиеся в ЛесЕГАИС, также проверялись. Были проверены ФИО18, ФИО19, номер контракта, дата подписания контракта и ДСД, состав древесины. Не была выявлена недостоверность заявленных сведений о Происхождении товара в графе 44, так как 44 графе ДТ не указывается происхождение товара. Оснований для назначения досмотра товаров, заявленных в декларации на товары, не было. Было принято решение о выпуске ДТ (т. 14 л.д. 161-166).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №2 следует, что он работает в ООО «Гари-ФИО69» в должности коммерческого директора. Ему известно, что ООО «Гари-ФИО69» с ООО «ММД Инвест» заключались договоры на поставку лесоматериалов. Поставка производилась на территорию пилорамы Джафарова Э.П., расположенную в <адрес>. Продажа и перевозка лесоматериалов в ООО «ММД Инвест» осуществлялась в виде доски и брусьев различных размеров. Перевозка осуществлялась в период с октября 2019 года по сентябрь 2020 года. Складской учет лесоматериалов ведётся в бухгалтерии Свидетель №19 в программе 1C. Фитосанитарный контроль в отношении лесоматериалов, отгруженных в ООО «ММД Инвест», со стороны ООО «Гари-ФИО69» не производился, так как поставка была внутрироссийской. Промежуточные накладные по перевезенным и отгруженным лесоматериалам использовались в качестве ведомостей по количеству и размеру пиломатериалов и передавались в ООО «ММД Инвест». При перевозке и отгрузке лесоматериалов в адрес ООО «ММД Инвест» бухгалтерией предоставлялись: сопроводительные листы и промежуточные товарные накладные, которые передавались Джафарову Э.П., и в настоящее время данных документов в ООО «Гари-ФИО69» не имеется, так как после оплаты и перевозки лесоматериалов по данным из промежуточных товарных накладных составлялась общая накладная на проданные лесоматериалы. ООО «Гари - ФИО69» не производило грузоотправки лесоматериалов на экспорт. При перевозке и отгрузке пиломатериалов в адрес ООО «ММД Инвест» в период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ сопроводительные документы, в том числе промежуточные накладные на перевозимые лесоматериалы передавались сотрудникам ООО «ММД Инвест». Законность происхождения лесоматериалов для покупателя в лице ООО «ММД Инвест» подтверждалось лесной декларацией и договором аренды лесного участка, в котором производилась рубка лесных насаждений на основании разрешительных документов, а также договором купли — продажи лесных насаждений. ИП Свидетель №2 не осуществлял продажу, перевозку и отгрузку лесоматериалов в ООО «ММД Инвест» и строка «отправитель» в предоставленных ему промежуточных товарных накладных была заполнена ошибочно, на самом деле продажу, перевозку и отгрузку лесоматериалов в ООО «ММД Инвест» осуществляло ООО «Гари-ФИО69» (т. 15 л.д. 166-169).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №23 следует, что с октября 2019 года по сентябрь 2020 года он являлся директором ООО «Гари-ФИО69». Во время того, как он являлся директором ООО «Гари-ФИО69», с ООО «ММД Инвест» заключались договоры на поставку лесоматериалов. Джафарову Э.П. он сам лично возил лесоматериалы, а также им заключались с ООО «ММД Инвест» на поставку лесоматериалов. Продажа и перевозка лесоматериалов в ООО «ММД Инвест» осуществлялась в виде доски различных размеров и что еще - не помнит. Перевозку осуществлял в летнее время 2020 года. Отгрузки лесоматериалов по заключенному договору с ООО «ММД Инвест» производились в летний период 2020 года. Денежные средства за проданные лесоматериалы поступали со счёта ООО «ММД Инвест» частями, при этом были предоплаты, а также лесоматериалы перевозились с задержкой по оплате. В то время, когда он являлся директором ООО «Гари - ФИО69», не производились грузоотправки лесоматериалов на экспорт. При перевозке и отгрузке пиломатериалов в адрес ООО «ММД Инвест» в период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ сопроводительные документы, в том числе промежуточные накладные на перевозимые лесоматериалы передавались сотрудникам ООО «ММД Инвест». Законность происхождения лесоматериалов для ФИО18 в лице ООО «ММД Инвест» подтверждалась лесной декларацией и договором аренды лесного участка. Сортимент лесоматериалов, поставляемый ООО «ММД Инвест» в указанный период, были в виде досок, количество не знает (т. 15 л.д. 162-164).

В судебном заседании на основании ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №19, согласно которым она работает в должности директора ООО «Гари-ФИО69», занимающегося заготовкой и переработкой ФИО69. ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ММД Инвест» был заключен контракт № на продажу пиломатериала хвойных пород в количестве 400м3 на сумму 1600000 рублей. Даты, указанные в товарных накладных, являются датой окончательной погрузки партии товара. К данному контракту были заключены дополнительные соглашения на поставку того же товара, что указан в контракте № от ДД.ММ.ГГГГ. Складской учет в ООО «Гари-ФИО69» не ведется, так как имеется только производственная площадка, строгий учет ведется только отгруженной продукции (т. 15 л.д. 32-34).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что он является одним из учредителей и генеральным директором ООО «Таежное дерево», основным видом деятельности которого является оптовая купля-продажа лесоматериалов. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Таежное дерево» и ООО «ММД Инвест» заключен договор поставки №, согласно которому ООО «ММД Инвест» должно поставить ООО «Таежное дерево» пиломатериалы хвойных пород 1 сорт в объеме 102м? по цене 7500 рублей за 1м?. Проект договора ему выслал Джафаров Э.П. с электронного почтового ящика на его электронный почтовый ящик. По условиям договора поставка осуществлялась после 100%-ной предоплаты, поэтому ООО «Таежное дерево» перечислило на расчетный счет ООО «ММД Инвест» 765000 рублей. Кроме того, на счет ООО «ММД Инвест» было перечислено 300000 рублей за погрузку лесоматериалов, аренду вагона, подачу вагона, за декларирование и другие расходы по отправке и оформлению сопроводительных документов. ДД.ММ.ГГГГ он приехал в ПГТ Сосьва, чтобы познакомиться с Джафаровым Э.П. и проверить качество лесоматериалов. Джафаров Э.П. отвез его на пилораму, на которой руководителем был Свидетель №2, который показал ему качество хвойных лесоматериалов, и оно его устроило. Фактически пиломатериалы по договору были отгружены ДД.ММ.ГГГГ, о чем был составлен универсальный передаточный документ №. Также по договору отгрузки была составлена счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Таежное дерево» получило от ООО «ММД Инвест» пиломатериал обрезной хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта) в количестве 102м?. Также у ООО «Таежное дерево» был заключен договор № о поставке ФИО69 в адрес ЧП ФИО6, расположенное <адрес>, в объеме 102м? пиломатериалов хвойных пород. В связи с этим они с Джафаровым Э.П. договорись, что он отправит ж.д. транспортом приобретенные ООО «Таежное дерево» пиломатериалы в объеме 102м? в Иран через Азербайджан. Все грузы по железной дороге поступают в Иран через организацию «KDL LOGISTYC LLC». В связи с тем, что ООО «Таежное дерево» оплатило ООО «ММД Инвест», в том числе услуги по декларированию лесоматериалов, указанных в объеме 102м?, отправкой занималось ООО «ММД Инвест». Для этого он в <адрес> в одной из организаций сделал электронную цифровую подпись, которую оставил работнику Джафарова Э.П. по имени Лариса, чтобы ООО «ММД Инвест» могло от его имени производить декларирование. Декларация на товары № на оправку указанных лесоматериалов в Иран составлялась Джафаровым Э.П. или кем-то из его работников или знакомых. В Иран ООО «Таежное дерево» поставило лесоматериалы в том виде, в котором приобретало у ООО «ММД Инвест», несмотря на то, что в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ и контракте № от ДД.ММ.ГГГГ наименование товара указано разное. Также ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ММД Инвест» был заключен договор поставки №, по которому поставки не производились. Со стороны ООО «Таежное дерево» в систему ЛесЕГАИС вносились все сведения о заключении договоров и фактических поставках лесоматериалов (т. 15 л.д. 171-180).

В связи с неявкой свидетеля Свидетель №24 с согласия сторон оглашены данные им в ходе следствия показания, согласно которым он является мастером погрузки компании ООО «СосьваЛес». В его должностные обязанности входит осуществление контроля за правильностью погрузки лесоматериалов, а также крепления и установки лесоматериалов. К нему обратился Джафаров Э.П. для оказания помощи в качестве мастера погрузки на возмездной основе. Насколько он знает, у Джафарова Э.П. на железнодорожной станции Сосьва имеется 9 путь, на котором он осуществляет погрузку лесоматериалов и дальнейшую отправку. Его задачей при погрузке лесоматериалов ООО «ММД Инвест» является контроль за правильностью погрузки с целью исключения возможных фактов вылета груза при транспортировке на железнодорожных транспортных платформах и вагонах. О том, куда направлялся ООО «ММД Инвест» пиломатериал, откуда его привозили, не знает. При предъявлении накладной на отправку №, Спецификации № Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, накладной на отправку №, накладной на отправку №, Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, накладной на отправку №, Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, накладной на отправку №, Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, пояснил, что подписи в данных документах оставлены им. Кем именно составлялись данные документы точно не помнит. Сведения о креплении груза, указанные в графе № накладной, под которыми он ставил свою подпись, указаны стандартные, так как доски на вагонах всегда крепятся по стандарту МТУ-76-00-007-ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ. Спецификацию он подписывал только потому, что ее должен подписывать мастер погрузки, однако фактически замеры груза он не производил (т. 15 л.д. 190-194, 203-205).

Свидетель Свидетель №15 суду пояснила, что занимает должность государственного инспектора в Россельхознадзоре. В ее обязанности входит, в том числе осуществление государственного карантинного фитосанитарного контроля, выдача фитосанитарных сертификатов. По факту осуществленной государственной услуги по выдаче ООО «Коралл Азурит» фитосанитарного сертификата пояснила, что поступило заявление на выдачу фитосанитарного сертификата за подписью уполномоченного лица Свидетель №8 Она проверила надлежащее оформление представленных документов. Указала, что проверка соответствия фактического объема пиломатериалов заявленному в ее обязанности не входит.

В связи с неявкой в судебное заседание с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №8, согласно которым она работала в ООО «Коралл Азурит», осуществляющим погрузочно-разгрузочные работы лесоматериалов. Вопросами происхождения лесоматериалов они не занимались. Работала она по выданной организацией доверенности, и в ее должностные обязанности входило подача заявок в Россельхознадзор на получение фитосанитарных сертификатов, заявок по железной дороге. Заявки № от ДД.ММ.ГГГГ и заявки № от ДД.ММ.ГГГГ она оформляла на получение фитосанитарных сертификатов на поставку лесоматериалов в вагонах №№, 43777754. Заказчиком являлось ООО «ММД Инвест». Все осмотры лесоматериалов фитосанитарными инспекторами происходили на станции Сосьва. ООО «ММД Инвест» не является грузоотправителем по станции Сосьва, так как не имеет договора с АО «РЖД» на отправку вагона, поэтому грузоотправителем является ООО «Коралл Азурит» согласно договору оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, но к пиломатериалу ООО «Коралл Азурит» не имеет никакого отношения. В феврале 2020 года погрузку в вагон осуществлял ООО «Коралл Азурит» на основании доверенности, предоставленной ей ООО «Коралл Азурит», в указанный период она осуществляла оформление грузо - перевозочных документов по отправкам в системе ЭТРАН. Заказчик – ООО «ММД Инвест» в лице Джафарова Э.П., предоставил описание лесоматериалов (груза) в формулировках, указанных в ж.д. накладной и в заявке на выдачу фитосанитарного сертификата; список прилагаемых документов, в том числе ДСД, контракт, таможенную декларацию. На основании данного контракта и сделки с древесиной ей подавалась заявка в Россельхознадзор на оформление фитосанитарного сертификата, затем также ей заполнялась железнодорожная накладная на основании спецификации, счета-фактуры, фитосанитарного сертификата и таможенной декларации. Таможенную декларацию предоставлял декларант, в данном случае представитель ООО «ММД Инвест» в лице Свидетель №7. В декларации и в контракте, либо в дополнительном соглашении прописано, что ООО «Коралл Азурит» является грузоотправителем, так как у ООО «ММД Инвест» нет договора на отправку груза с ОАО «РЖД» (т. 14 л.д. 16-19).

В связи с неявкой в судебное заседание с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №28, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем с августа 2019 года, ее основным видом деятельности является предоставление услуг по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны на территории железнодорожного тупика <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ней и ООО «ММД Инвест» был заключен Агентский договор, согласно которому она, как Агент, должна от своего имени, но за счет ООО «ММД Инвест», как Принципала, совершать все необходимые действия по обеспечению отправки грузов Принципала. Фактически по данному договору она оплачивала железнодорожные тарифы по ФИО2 за перевозку грузов. В январе и феврале 2020 года ООО «ММД Инвест» сотрудничало с ООО «Коралл Азурит», у которого имелось место для погрузки лесоматериалов в железнодорожном тупике <адрес>, через которое оно отправляло лесоматериалы своим ФИО18. Так как у ООО «Коралл Азурит» были финансовые проблемы, а именно их расчетные счета были заблокированы, то фактически она оплачивала вместо ООО «Коралл Азурит» железнодорожные тарифы, хотя фактически ООО «ММД Инвест» работало с ООО «Коралл Азурит», то есть фактически услуги по погрузке и разгрузке вагонов, подаче и уборке вагонов под погрузку, взвешиванием грузов, подготовкой сопроводительных документов, то есть фитосанитарных сертификатов, железнодорожных накладных, спецификаций оказывало ООО «Коралл Азурит». Таким образом, она была стороной, которая производила оплаты вместо ООО «Коралл Азурит». Она также выставляла счета на оплату ООО «ММД Инвест» за предоставление погрузочных работ и ж/д тарифов по ФИО2 за платформы и за подачу/уборку платформ, хотя фактически данные услуги ООО «ММД Инвест» предоставляло ООО «Коралл Азурит». Фактически все переговоры по отправке древесины вел ее муж - генеральный директор ООО «Коралл Азурит» ФИО34 (т. 15 л.д. 229-232).

В связи с неявкой в судебное заседание с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №18, согласно которым она работает в должности старшего инспектора трудовой занятости ФКУ ЛИУ-23 ФИО2. ФКУ ЛИУ-23 имеет участок ФИО69 в безвозмездном пользовании. Соответственно, осужденные во время отбывания срока выполняют работы по заготовке и распиловке ФИО69. Готовую продукцию реализуют физическим и юридическим лицам. В ноябре 2019 года к ним обратился Джафаров Э.П. с просьбой продать пиломатериалы. ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ММД Инвест» был заключен договор № купли-продажи пиломатериалов. По данному договору было отгружено 36,861м3 лиственных пиломатериалов на сумму 136311,70 рублей. Даты, указанные в товарных накладных, являются датой окончательной погрузки пиломатериалов. Товар Джафаров Э.П. забирал самостоятельно, соответственно, путевые листы не выписывались (т. 15 л.д. 17-19).

Также в ходе судебного разбирательства исследованы письменные материалы дела:

- карточка, свидетельствующая о том, что ООО «ММД Инвест» является субъектом внешнеэкономической деятельности, выписки ЕГРЮЛ в отношении ООО «ММД Инвест», учредительные документы ООО «ММД Инвест» (т. 1 л.д. 133 – 137, 154 – 157, т.2 л.д. 27 – 41, 49 – 53, т. 3 л.д. 125 - 134);

- сведения о сертификате ключа ЭЦП ФИО24, список IP-адресов (т. 4 л.д. 9 – 10, 12 - 13);

- выписка по счету ООО «ММД Инвест», в которой зафиксировано движение денежных средств, в том числе по сделкам с древесиной (т. 2 л.д. 67 – 109, т. 4 л.д. 14 - 56);

- протокол осмотра выписки по счету (т. 8 л.д. 153 – 165);

- протокол осмотра выписки по счету ООО «ММД Инвест», сведений об IP-адресах и отчета по корпоративной карте (т. 8 л.д. 219 – 240);

- протокол осмотра выписок из ЕГРЮЛ об участии Джафарова Э.П. в качестве учредителя и директора в юридических лицах (т. 8 л.д. 109 – 150);

- доверенность ООО «ММД Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ на имя Джафарова Э.П. (т. 2 л.д. 24, 154);

- контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку ООО «ММД Инвест» в адрес ООО «GULOMJON STROY» 300м3 пиломатериала обрезного хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта), 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ-24454-80, а также 250м3 пиломатериала обрезного лиственных пород (осина), 1-4 сорт ГОСТ 8486-8, счет-фактура и спецификация к нему (т. 1 л.д. 111 – 115, т. 3 л.д. 79 - 84);

- платежные поручения, свидетельствующие об оплате контракта на общую сумму 400000 рублей (т. 2 л.д. 65);

- копия таможенной декларации № на выпуск товара по контракту с ООО «GULOMJON STROY», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ООО «УРАЛТАТ» (т. 1 л.д. 106 – 110, т. 3 л.д. 72 – 78, т. 5 л.д. 179 - 185);

- фитосанитарный сертификат на древесину по контракту с ООО «GULOMJON STROY» (т. 1 л.д. 116 – 117, т. 3 л.д. 46 – 47, 85);

- скриншот сведений ЛесЕГАИС, из которых следует, что экспортируемая по контракту с ООО «GULOMJON STROY» древесина приобретена у ООО «УралТАТ» (декларация о сделке с древесиной №) и у ИП Свидетель №1 (декларация о сделке с древесиной №) (т. 1 л.д. 118 – 132);

- договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №1 и ООО «ММД Инвест» и дополнительное соглашение на приобретение пиломатериала лиственных пород объемом 300м3 (т. 2 л.д. 139 – 140, 142);

- договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №1 и ООО «ММД Инвест» и дополнительное соглашение на приобретение пиломатериала хвойных пород объемом 300м3 (т. 2 л.д. 139 – 140, 143);

- счета, выставленные ИП Свидетель №1 по договорам, акт сверки расчетов (т. 2 л.д. 145 – 147, 155 - 156);

- товарные накладные, подтверждающие, что поставки по данным договорам осуществлялись 23, ДД.ММ.ГГГГ и в 2020 году (т. 2 л.д. 148 – 153);

- копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между Поставщиком ООО «Урал ТАТ» и ФИО18 ООО «ММД Инвест» на поставку пиломатериала (сосна, ель, пихта, лиственница), спецификация к нему содержащийся в протоколе осмотра (т. 10 л.д. 115 - 116);

- товарная накладная, подтверждающая, что поставка по договору с ООО «УралТАТ» в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлялась ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 161 – 166, т. 3 л.д. 7);

- платежные поручения об оплате договоров, заключенных с ООО «УралТАТ» (т. 2 л.д. 167 – 176);

- ответ на запрос, согласно которому лесоматериалы по контракту с ООО «GULOMJON STROY» пересекли таможенную границу Таможенного союза ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 212 – 213);

- документы на подачу и уборку вагонов по контракту с ООО «GULOMJON STROY» (т. 3 л.д. 69 – 71, т. 5 л.д. 127 - 129);

- скриншот информации ЛесЕГАИС учета древесины и сделок с ней (т. 2 л.д. 216 – 220);

- ответ Тюменской таможни, согласно которому декларации на товары сделок подписаны ЭЦП ФИО24 (т. 2 л.д. 228);

- копия журнала регистрации фитосанитарных сертификатов (т. 14 л.д. 190 – 195);

- протокол обследования помещений от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ИП ФИО26 изъята документация, касающаяся деятельности ООО «ММД Инвест» (т. 3 л.д. 86 – 89);

- протоколы осмотра изъятой у ИП ФИО26 документации (т. 9 л.д. 1 – 79, л.д. 182 – 250, т. 10 л.д. 1 – 60);

- протокол обыска, в ходе которого в офисе ИП ФИО35 изъяты документы, имеющие отношение к деятельности ООО «ММД Инвест» (т. 10 л.д. 69 – 74);

- протокол осмотра изъятых в ходе обыска документов (т. 10 л.д. 75 – 82);

- протокол осмотра документов, связанных с оказанием услуг ООО «Транссервис» по предоставлению вагонов (т. 10 л.д. 83 – 94);

- протокол осмотра электронных документов, изъятых у ИП Свидетель №6 (т. 9 л.д. 81 – 179)

- протокол обследования помещений от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ФИО7 М.Ю. изъята документация, касающаяся деятельности ООО «ММД Инвест» (т. 3 л.д. 90 – 93);

- протоколы осмотра изъятой в офисе ООО «СТК» документации (т. 10 л.д. 100 – 146, т. 18 л.д. 1 – 41);

- контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку ООО «ММД Инвест» в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» 925м3 пиломатериала обрезного хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта), 1-4 сорт ГОСТ 8486-86, ГОСТ-24454-80, счет-фактура и спецификация к нему (т. 3 л.д. 151 – 154, т. 5 л.д. 138 – 140, 151 - 153);

- фитосанитарные сертификаты на древесину по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №» (т. 3 л.д. 23 – 45, 48 – 49, 58 – 68, 155 – 156, т. 4 л.д. 37 – 61, 72 - 82);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1, счет-фактура, фитосанитарный сертификат (т. 3 л.д. 136 – 145, т. 5 л.д. 130 – 137, т. 5 л.д. 226 - 230);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1, счет-фактура, фитосанитарный сертификат (т. 3 л.д. 146 – 150, т. 5 л.д. 141 – 150, т. 5 л.д. 231 - 235);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1 (т. 5 л.д. 186 - 190);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1 (т. 5 л.д. 191 - 195);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ООО «Гари-ФИО69» (т. 5 л.д. 196 - 200);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ООО «Гари-ФИО69» (т. 5 л.д. 201 - 205);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ООО «Гари-ФИО69» (т. 5 л.д. 206 - 210);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ООО «Гари-ФИО69» (т. 5 л.д. 211 - 215);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1 (т. 5 л.д. 216 - 220);

- таможенная декларация № на выпуск товара по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №», в графе 31 которой указано, что древесина приобретена у ИП Свидетель №1 (т. 5 л.д. 221 - 225);

- ответ Уральской электронной таможни о времени поступления таможенных деклараций (т. 7 л.д. 75);

- протокол выемки деклараций, поступивших от ООО «ММД Инвест» (т. 7 л.д. 81 – 140);

- ответы ООО «НТСсофт», согласно которым декларации на товары с 10511010/091219/0185318, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № проходили через информационную систему электронного представления сведений информационного оператора ООО «НТСсофт» (т. 6 л.д. 43 – 46,236 - 248);

- документы по отправкам со станции Сосьва Свердловской железной дороги вагонов, грузоотправителями по которым являлось ООО «УралТАТ» и ООО «Коралл Азурит» (т. 6 л.д. 62 – 106, л.д. 219 – 233);

- ответ ИП Свидетель №6, согласно которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ при формировании бухгалтерского и складского отчета у ООО «ММД Инвест» выявлены отрицательные остатки, на что ФИО8 пояснил, что лесоматериалы были получены без товарной накладной по промежуточным накладным и будут включены в товарную накладную будущего периода, при этом в 1 квартале 2020 года промежуточные накладные предоставлены не были, таблица по счету 41, из которой следует, что обороты и сальдо по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составили: получено 861,563м3, поставлено 1217,410м3, остаток -355,847м3 (т. 6 л.д. 109 – 121);

- информация Тюменской таможни о вывозе товара по декларациям (т. 6 л.д. 4 – 7);

- скриншот сведений ЛесЕГАИС, из которых следует, что экспортируемая по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №» древесина приобретена у ООО «Гари-ФИО69» (декларация о сделке с древесиной №) и у ИП Свидетель №1 (декларация о сделке с древесиной №) (т. 4 л.д. 1 – 12);

- информация Департамента лесного хозяйства по УФО о контрагентах ООО «ММД Инвест» (т. 5 л.д. 238 – 250);

- договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №2 и ООО «ММД Инвест» на приобретение пиломатериала хвойных пород объемом 30м3 (т. 4 л.д. 160);

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Таежное дерево» и ООО «ММД Инвест» на приобретение ООО «Таежное дерево» пиломатериала хвойных пород объемом 102м3, счет на оплату и документы, подтверждающие отгрузку и доставку лесоматериалов (т. 7 л.д. 5 – 8, 12, 13 – 14, 17 – 19, 28 – 33);

- контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гари-ФИО69» и ООО «ММД Инвест» и дополнительные соглашения на приобретение пиломатериала хвойных пород объемом 1600м3 (т. 4 л.д. 161 - 164);

- товарные накладные, подтверждающие, что поставки по данному договору осуществлялись 16, 17, 23, ДД.ММ.ГГГГ, 11, ДД.ММ.ГГГГ, а также в марте – мае 2020 года (т. 4 л.д. 165 – 178);

- платежные поручения об оплате договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «Гари-ФИО69» (т. 4 л.д. 179 – 198);

- ответ ООО «Гари-ФИО69 с предоставлением грузосопроводительных документов (т. 6 л.д. 129 – 141);

- договор между ООО «ММД Инвест» и ООО «Корал Азурит» от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по погрузке лесопродукции (т. 14 л.д. 22 – 23);

- договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ФКУ «ЛИУ №ФИО2 по <адрес>» и ООО «ММД Инвест» на приобретение последним пиломатериала хвойных пород объемом 57м3, лиственных пород объемом 34м3 и спецификация к нему (т. 4 л.д. 215 - 217);

- товарные накладные, подтверждающие, что поставка по данному договору осуществлялась 16 и ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 218 – 219, 221, 223);

- платежное поручение и приходно-кассовый ордер об оплате договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФКУ «ЛИУ №ФИО2 по <адрес>» (т. 4 л.д. 220, 222);

- договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ФКУ «ЛИУ №ФИО2 по <адрес>» и ООО «ММД Инвест» на приобретение последним пиломатериала и спецификация к нему (т. 4 л.д. 232 - 236);

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Таежное дерево» и ООО «ММД Инвест» на поставку последним пиломатериала хвойных пород объемом 102м3, спецификация и счет-фактура к нему (т. 4 л.д. 111 – 113, 117 - 119);

- информация ЛесЕГАИС о сделках с древесиной с участием ООО «ММД Инвест», где зафиксированы контрагенты и объем закупленной древесины (т. 6 л.д. 209 – 210, т. 14 л.д.52 – 117);

- протокол осмотра информации о сделках с древесиной (т. 8 л.д. 208 – 214);

- протокол осмотра сведений ЛесЕГАИС о сделках с древесиной (т. 14 л.д. 118 – 124);

- ответы ООО «Мэйл.Ру» о зарегистрированном на ИП Свидетель №6, Свидетель №5 почтовом ящике и список контактов (т. 7 л.д. 35 – 40, т. 10 л.д. 2 - 3);

- протокол выемки электронных сообщений Джафарова Э.П., ФИО7 М.Ю., Свидетель №5, ФИО24 (т. 11 л.д. 18 – 21);

- протокол осмотра электронных сообщений, в которых пересылались документы по деятельности ООО «ММД Инвест», также Свидетель №5 велась переписка с Джафаровым Э.П., ФИО7 М.Ю. и контрагента, протокол осмотра электронных сообщений, в которых пересылалсиь документы по деятельности ООО «ММД Инвест», также Свидетель №5 велась переписка с Джафаровым Э.П., ФИО7 М.Ю. и контрагентами (т. 11 л.д. 132 – 249, т. 12 л.д. 1 - 128);

- ответы ЗАО «МТС», ПАО «МегаФон», ПАО «ВымпелКом» о телефонных номерах, зарегистрированных на Свидетель №4 и Джафарова Э.П. (т. 7 л.д. 49 – 50, 52, 54 - 55);

- постановление от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «Победа», директором которого являлся Джафаров Э.П. к административной ответственности по ч. 1 ст. 16.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, из которого следует, что Джафаров Э.П. ранее осуществлял таможенное декларирование товаров и знаком с порядком данной процедуры (т. 7 л.д. 66 – 70);

- протокол осмотра информационной системы «АИСТ-М» - автоматизированной информационной системы таможни, где хранится информация о поданных декларациях и приложенных документах (т. 7 л.д. 192 – 248, т. 8 л.д. 1 - 91);

- протокол осмотра деклараций на товары (т. 8 л.д. 97 – 103);

- протокол осмотра документов на транспортировку древесины, представленных Джафаровым Э.П., в том числе документа на транспортировку и накладной, датированных ДД.ММ.ГГГГ о поставке Свидетель №1 в адрес ООО «ММД Инвест» 30м3 лесоматериала (т. 8 л.д. 167 – 202);

- протокол осмотра места происшествия, в ходе которого осмотрена железнодорожная транспортная платформа, расположенная на 9 пути жд станции Сосьва (т. 3 л.д. 169 – 175);

- справки о результатах ОРД о том, что в ходе ОРМ установлен факт экспортирования Джафаровым Э.П. лесоматериалов, источники происхождения которых не установлены (т. 2 л.д. 214 – 215, т. 3 л.д. 188 – 191)

- протоколы осмотров результатов оперативно-розыскной деятельности (т. 1 л.д. 232 – 234, т. 3 л.д. 94 – 102, 113 – 116, 160 – 164, 154 – 163, т. 18 л.д. 69 – 77, 78 - 100);

- справка-расчет, согласно которой свободная рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов по контракту с «Nader Morvarid Astara co Reg №» - 3807371 руб. 06 коп., справка составлена с учетом наличия остатков лесоматериалов на дату подачи ДТ (т. 18 л.д. 130 – 131);

- рапорты о том, что в ходе ОРМ установлен факт экспортирования Джафаровым Э.П. лесоматериалов, источники происхождения которых не установлены (т. 3 л.д. 118 – 120);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому свободная рыночная стоимость товара: пиломатериалы, распиленные вдоль, не лущеные, не обтесанные, не шлифованные, не строганные, не имеющие соединения в шип, обрезные без дальнейшей обработки, экспортированные по ДТ №, составляет 729108 руб. 20 коп., по ДТ № – 836135 руб. 91 коп., по ДТ № – 825373 руб. 18 коп. (т. 12 л.д. 136 – 141);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому свободная рыночная стоимость товара, указанного в декларациях, на дату подачи ДТ составляет: ДТ № - хвойные породы 7919 руб. 67 коп.; ДТ № - хвойные породы 7919 руб. 67 коп., лиственные породы 11282 руб. 66 коп.; ДТ № - хвойные породы 7959 руб. 27 коп; ДТ № - хвойные породы 7983 руб. 15 коп; ДТ № - хвойные породы 7983 руб. 15 коп; ДТ № - хвойные породы 7983 руб. 15 коп., лиственные породы 11373 руб. 05 коп. (т. 12 л.д. 152 – 159);

- заключение бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой исследованы бухгалтерские документы, а именно выписки по бухгалтерским счетам 41, 60 и 62, копии товарных накладных, копия выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО «ММД ИНВЕСТ», копии договоров, копия декларации на товары №, при анализе которых эксперт сделал вывод о том, что у ООО «ММД Инвест» находился в наличии лесоматериал (хвойных и лиственных пород) на даты декларирования товаров в объеме по декларациям: с нарастающим итогом с учетом положительного и отрицательного остатка хвойных и лиственных пород без учета и с учетом припусков на конец предыдущего дня перед выбытием по каждой таможенной декларации: 1) по ДТ №:

- на начало дня хвойных пород 0,00м3, лиственных пород 0,00м3

- на конец дня хвойных пород без припуска - 64,94м3 (с припуском -73,57м3), лиственных пород без припуска - 30,68м3 (с припуском -34,79м3).

На конец дня ДД.ММ.ГГГГ имеется отрицательное сальдо (разница между поступлением пиломатериалов по товарным накладным и объемами, указанными в таможенной декларации) хвойных пород без припуска -64,94м3, с припуском -73,57м3, лиственных пород без припуска -30,68м3, с припуском -34,79м3.

2) По декларации №:

- на начало дня хвойных пород без припуска -150,858м3 (с припуском -240,168м3), лиственных пород без припуска 36,161м3 (с припуском 32,051м3);

- на конец дня хвойных пород с припуском -254,258 м3 (с припуском -355,398м3), лиственных пород без припуска 36,161м3 (с припуском 32,051м3). На конец дня ДД.ММ.ГГГГ имеется отрицательное сальдо (разница между поступлением лесоматериалов по товарным накладным и объемами, указанными в таможенной декларации) хвойных пород без припуска -254,258м3, с припуском -355,398м3. Положительное сальдо по лиственным породам без припуска 36,161м3, с припуском 32,051м3.

3) По декларации №:

- на начало дня хвойных пород без припуска -254,258м3 (с припуском -355,398м3), лиственных пород без припуска 36,161м3 (с припуском 32,051м3);

- на конец дня хвойных пород с припуском -356,968м3 (с припуском -469,328м3), лиственных пород без припуска 36,161м3 (с припуском 32,051м3)

На конец дня ДД.ММ.ГГГГ имеется отрицательное сальдо (разница между поступлением лесоматериалов по товарным накладным и объемами, указанными в таможенной декларации) хвойных пород без припуска -356,968м3, с припуском -469,328м3. Положительное сальдо по лиственным породам без припуска 36,161м3, с припуском 32,051м3.

С нарастающим итогом только хвойных пород без припусков только с учетом положительного остатка на конец предыдущего дня перед выбытием по каждой таможенной декларации без итогового сальдо:

По декларации №:

- на начало дня 47,726м3

- на конец дня -55,674м3.

По декларации №:

- на начало дня -55,674м3

- на конец дня -102,710м3

Таким образом, на ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ММД ИНВЕСТ» отсутствовал положительный остаток хвойных пиломатериалов (т. 12 л.д. 168-236);

- заключение специалиста от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сведения, заявленные в графе <адрес>10/091219/0185318 (товары №), 10511010/261219/0197711 (товары №), 10511010/301219/0200219 (товары №), 10511010/220120/0008823 (товары №), 10511010/180220/0026409 (товары №), 10511010/210220/0028651 (товары №), 10511010/260220/0030670 (товары №) соответствуют сведениям, заявленным в графе 33 ДТ в отношении указанных товаров (т. 17 л.д. 198-205).

Исследовав представленные доказательства, выслушав лиц, участвующих в судебном заседании, суд приходит к следующему.

Порядок перемещения через таможенную границу товаров и иных предметов, а также связанные с таким перемещением запреты и ограничения наряду с законодательством Российской Федерации (о таможенном деле, о Государственной границе Российской Федерации, о валютном регулировании и валютном контроле, об экспортном контроле и другим) устанавливаются правом ЕврАзЭс.

Под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров, в том числе, с недостоверным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах (п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

По смыслу уголовного закона если декларантом либо таможенным представителем в таможенной декларации заявлены не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей, то указанные действия следует рассматривать как недостоверное декларирование товаров.

При этом следует учитывать, что сведениями, необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под избранную таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений.

При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

При этом лесоматериалы включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденный Постановлением Правительства РФ ДД.ММ.ГГГГ№.

Показаниями ФИО24, данными в ходе расследования дела, показаниями подсудимого в судебном заседании подтверждается, что Джафаров Э.П., являясь представителем ООО «ММД Инвест» по доверенности, осуществлял деятельность, связанную с куплей-продажей лесоматериалов.

Показания свидетеля ФИО24, согласно которым она в данном виде деятельности не участвовала, какие-либо договоры, касающиеся торговли лесоматериалами от имени ООО «ММД Инвест» не заключала, в таможенные органы не обращалась, согласуются с показаниями подсудимого Джафарова Э.П. о том, что именно он фактически осуществлял данную деятельность, показаниями свидетелей ФИО7 М.Ю. и Свидетель №5, из которых следует, что указания относительно данного вида деятельности им давались от Джафарова Э.П.

Суд не находит оснований сомневаться в достоверности показаний свидетеля ФИО24, поскольку они согласуются с фактическими обстоятельствами дела, установленными в ходе судебного разбирательства.

Показаниями свидетеля ФИО26, не оспоренными сторонами, подтверждается, что между ней и ООО «ММД Инвест» заключен договор на бухгалтерское обслуживание, которое осуществляла Свидетель №5

Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных в ходе судебного заседания и предварительного следствия, установлено, что она осуществляя бухгалтерское обслуживание ООО «ММД Инвест» и внесение сведений в ЛесЕГАИС по сделкам с древесиной, получала информацию об указанных сделках от Джафарова Э.П., и именно с его слов в ЛесЕГАИС указывался источник происхождения лесоматериала. Также по указанию Джафарова Э.П. она отправляла копии документов о происхождении лесоматериалов ФИО7 М.Ю.

Суд считает, что показания свидетеля Свидетель №5, данные в ходе предварительного следствия, являются достоверными, поскольку они подтверждены свидетелем в ходе судебного разбирательства и наиболее точно отражают порядок взаимодействия между ней, Джафаровым Э.П. и ФИО7 М.Ю.

Показаниями свидетеля ФИО7 М.Ю. подтверждается, что при оказании ООО «ММД Инвест» услуг по таможенному оформлению и декларированию товара необходимые для этого сведения ей предоставлял ФИО8 посредством телефонных переговоров и электронной почты, бухгалтерские сведения предоставляла Свидетель №5 Именно эти сведения она вносила в таможенные декларации.

Суд признает данные показания достоверными, поскольку они согласуются с показаниями свидетеля Свидетель №5, оснований ставить их под сомнение не имеется.

Из исследованных показаний свидетеля Свидетель №34, ФИО36, контракта № от ДД.ММ.ГГГГ подтверждается, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ММД Инвест» и ООО «GULOMJON STROY» заключен внешнеэкономический контракт на поставку пиломатериалов хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта) объемом 300м3, а также 250м3 пиломатериала обрезного лиственных пород (осина). Фактически по данному контракту состоялась поставка лесоматериала в объеме 95,62м3.

Данная сделка зарегистрирована Свидетель №5 в ЛесЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ под №.

Также из сведений ЛесЕГАИС следует, что заготовка древесины, экспортируемой по данному контракту, была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной № (приобретена у ООО «УралТат» по договору от ДД.ММ.ГГГГ) и декларации о сделке с древесиной № (приобретена у ИП Свидетель №1 по договору от ДД.ММ.ГГГГ).

Однако при последующем декларировании товара в графе 31 ДТ ФИО7 М.Ю. указано, что весь объем экспортируемой древесины приобретен у ООО «УРАЛТАТ», что видно из таможенной декларации №.

Более того, как установлено из показаний Свидетель №35, первая поставка по указанному договору состоялась лишь ДД.ММ.ГГГГ и в объеме 53,334м3, что также подтверждается накладной от ДД.ММ.ГГГГ, исследованной в судебном заседании, а также сведениями ЛесЕГАИС об этой поставке, внесенными только ДД.ММ.ГГГГ, что свидетельствует об отсутствии данных документов на момент подачи ДТ и является нарушением ч. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза.

Анализируя возможность приобретения лесоматериала у ИП Свидетель №1, суд отмечает, что в любом случае сведения о данном источнике древесины содержатся только в ЛесЕГИС, при декларировании товара ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №1 в качестве такого источника декларантом указан не был, что свидетельствует о недостоверности содержащихся в ДТ сведений.

Вместе с тем из анализа сведений ЛесЕГАИС следует, что по договору с ИП Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» осуществлена одна поставка 30м3 пиломатериалов лиственных пород, то есть после подачи ДТ ДД.ММ.ГГГГ.

Данное обстоятельство подтверждается показаниями свидетеля Свидетель №1, согласно которым товарную накладную и грузосопроводительный документ на данную поставку он датировал ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Джафарова Э.П., который обратился к нему в 2021 году, то есть уже после возбуждения уголовного дела.

Более того, свидетель Свидетель №35 в своих показаниях также пояснял, что ФИО8 обращался к нему с аналогичной просьбой об изменении даты накладной от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в случае приобретения лесоматериала, экспортируемого по контракту с ООО «GULOMJON STROY», у ИП Свидетель №1ДД.ММ.ГГГГ, как на этом настаивает подсудимый, при декларировании товара в этом случае в графе 31 подлежал указанию ИП Свидетель №1, а не ООО «УралТАТ».

Таким образом, фактическое отсутствие лесоматериала в объеме, указанном при таможенном оформлении в декларации, а также недостоверность сведений, содержащихся в декларации на товары, подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №1, Свидетель №35 фактических поставках по договорам, свидетеля Свидетель №9, проводившего анализ содержащихся в ЛесЕГАИС сведений.

Суд не усматривает оснований сомневаться в достоверности показаний указанных свидетелей, поскольку они согласуются друг с другом, с показаниями свидетеля Свидетель №5 об отрицательном остатке древесины на отчетную дату, Свидетель №21 о заключенных договорах, и объективно подтверждаются материалами дела, в частности сведениями ЛесЕГАИС, контрактом и договорами, заключенными ООО «ММД Инвест», документами бухгалтерского учета, заключением бухгалтерской экспертизы с выводами об отрицательном сальдо (разницей между поступлением пиломатериалов по товарным накладным и объемами, указанными в таможенной декларации).

В ходе судебного разбирательства подсудимый Джафаров Э.П. не смог назвать убедительные причины для возможного его оговора со стороны свидетелей Свидетель №1 и Свидетель №35 Указанные лица и Джафаров Э.П. находились в деловых отношениях, неприязненных отношений друг к другу не имели.

Ссылку на потерю памяти свидетелем Свидетель №35 в связи с его заболеванием суд считает несостоятельной, поскольку его показания о фактической поставке товара согласуются со сведениями, указанными в товарной накладной, оформленной и подписанной еще до болезни.

В любом случае поставленных ИП Свидетель №1 и ООО «УралТАТ» материалов по данным товарным накладным в общем объеме 83,334м3 (53,334м3 + 30м3) не хватило бы для поставки по контракту с ООО «GULOMJON STROY», поскольку фактически поставлен лесоматериал в объеме 95,62м3.

Показания свидетелей Свидетель №25 и Свидетель №27 относительно осуществления погрузки лесоматериалов, по мнению суда, позицию подсудимого не подтверждают. Свидетель Свидетель №25 точные даты отгрузок не помнит, указал лишь о приобретении части древесины у ООО «УралТАТ», когда и на основании каких документов, в каком объеме ООО «ММД Инвест» получало лесоматериалы ему не известно, поскольку документацией он не занимался, данные поставщиков ему также не известны. Свидетель Свидетель №27 также не помнит даты осуществления перевозок лесоматериала, однако указал, что возможно события имели место в январе 2020 года, а при перевозке Свидетель №35 ему выдавал какой-то документ на перевозку, возможно и товарную накладную от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в совокупности с показаниями ФИО81 Х.Г. и Свидетель №1, а также документами первичного бухгалтерского учета суд приходит к выводу о том, что фактические поставки лесоматериала состоялись не ранее дат, указанных в товарных накладных.

Рыночная стоимость пиломатериала, экспортированного по ДТ №, определена заключением товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ.

Вопреки доводам стороны защиты, суд признает заключения товароведческих экспертиз и бухгалтерской экспертизы достоверным, поскольку они составлены компетентными лицами, имеющими соответствующую квалификацию и стаж работы, предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, оформлены надлежащим образом, соответствуют требованиям, предъявляемым к таковым уголовно-процессуальным законом, выводы экспертов объективны, надлежаще мотивированы, аргументированы и научно обоснованы, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, согласуются с иными приведенными выше и исследованными доказательствами.

Следует отметить, что установленная в ходе товароведческих экспертиз стоимость пиломатериалов определена маркетинговым исследованием российского рынка на основе среднерыночной стоимости аналогичного товара и данная стоимость в зависимости от вида лесоматериала существенно не отличается от стоимости древесины, по которой Джафаров Э.П. ее реализовывал.

Представленное стороной защиты маркетинговое исследование получено посредством сети «Интернет», в нем не указано лицо, его проводившее, его квалификация и источники полученной информации.

Также суд не усматривает оснований ставить под сомнение достоверность показаний свидетеля Свидетель №14, данные в ходе предварительного следствия и подтвержденные в ходе судебного разбирательства, относительно процедуры выдачи фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ. Проверка источника происхождения древесины и фактического объема в обязанности свидетеля не входит. Указанные показания согласуются с содержанием фитосанитарного сертификата и журналом их регистрации.

Показания свидетеля Свидетель №11, данные на предварительном следствии и подтвержденные в судебном заседании, согласно которым в поданной декларации она проверила наличие документов, указанных в графе 44 декларации, проверила регистрацию сделки в ЛесЕГАИС, наличие фитосанитарного сертификата и приняла решение о выпуске товаров, соответствуют требованиям относимости, допустимости и достоверности, поскольку согласуются с сведениями, указанными в ДТ ФИО7 М.Ю. и показаниями специалиста Свидетель №30, пояснившего, что в ДТ № классификация товаров по ТН ВЭД ЕАЭС определена правильно - ТН ВЭД ЕАЭС 4407.

В соответствии с ч. 3 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза ответственность за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения, несет именно декларант, которым является ООО «ММД Инвест». Поскольку декларирование пиломатериалов осуществлялось по указанию Джафарова Э.П., как полномочного представителя ООО «ММД Инвест», следовательно, и таможенные декларации были поданы от его имени, независимо от того, кто их подписал электронно-цифровой подписью.

В свою очередь, Джафаров Э.П. и ранее, в частности в 2018 году осуществлял деятельность, связанную с поставками лесоматериала, и ООО «Победа», директором которого он являлся, привлекалось к административной ответственности таможенными органами, что свидетельствует о его осведомленности в процедуре экспорта лесоматериалов. Причем таможенным брокером по экспорту ФИО69 от имени ООО «Победа» также выступала ФИО7 М.Ю., на некомпетентность которой подсудимый ссылается в данное время.

Как Свидетель №5, так и ФИО7 М.Ю. информацию, необходимую для внесения сведений в ЛесЕГАИС, а также для таможенного декларирования получали от Джафарова Э.П., именно он указывал им на источник происхождения лесоматериала. В своих показаниях ни Свидетель №5, ни ФИО7 М.Ю. не указывали, что допустили какую-либо техническую ошибку или халатность, отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «ММД Инвест» не имели, наоборот, они ссылались на Джафарова Э.П. как на источник сведений, вносимых в ЛесЕГАИС и декларацию на товары. Эти же обстоятельства Джафаров Э.П. подтвердил в своих показаниях.

Таким образом, ссылку подсудимого на технические ошибки со стороны Свидетель №5 и ФИО7 М.Ю. суд признает позицией защиты, направленной на избежание ответственности за содеянное. Показания подсудимого опровергаются показаниями свидетелей Свидетель №35, Свидетель №1, Свидетель №5, ФИО7 М.Ю. и документами бухгалтерского учета, анализ которых приведен выше.

Нарушений уголовно-процессуального закона при производстве предварительного расследования, ставящих под сомнение допустимость и достоверность доказательств, положенных в основу приговору, не допущено. Оснований для оговора со стороны свидетелей не установлено, поскольку их с подсудимым связывали деловые отношения.

Таким образом, совокупность исследованных доказательств суд признает достаточной для признания Джафарова Э.П. виновным в совершении данного преступления и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации – незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Анализируя совокупность доказательств, касающихся контрабанды лесоматериалов по контрактам с «Nader Morvarid Astara co Reg №», суд приходит к следующему.

Имеющимися в материалах дела контрактами подтверждается, что между ООО «ММД Инвест» и «Nader Morvarid Astara co Reg №» заключены внешнеэкономические контракты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес «Nader Morvarid Astara co Reg №» пиломатериала обрезного хвойных пород (сосна, ель, лиственница, пихта) общим объемом 1500м3.

Данные сделки зарегистрированы Свидетель №5 в ЛесЕГАИС под №, №, №.

Как следует из ДТ № на поставку древесины в объеме 99,33м3, заготовка древесины была осуществлена на основании декларации о сделке с древесиной № (приобретена у Свидетель №1 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ). Помимо поставки лесоматериала в объеме 100,98м3 также было экспортировано древесины в объеме 99,33м3, в то время как из товарной накладной следует, что ИП Свидетель №1 на дату подачи декларации было поставлено лесоматериала в объеме 66,666м3. Следовательно, указание в ДТ о приобретении объема лесоматериала у ИП Свидетель №1 в объеме 32,664м3 достоверными не являются.

Как следует из ДТ № на поставку пиломатериала в объеме 100,98м3, заготовка древесины была осуществлена также на основании декларации о сделке с древесиной № (приобретена у Свидетель №1 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ). Как указано выше и подтверждается товарными накладными, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ММД Инвест» от ИП Свидетель №1 поставлены пиломатериалы хвойные только в объеме 66,666м3. Следовательно, указание в ДТ о приобретении объема лесоматериала у ИП Свидетель №1 в объеме 34,314м3 достоверными не являются.

Как следует из ДТ № на поставку пиломатериала в объеме 101,89м3, заготовка древесины была осуществлена также на основании декларации о сделке с древесиной № (приобретена у ООО «Гари-ФИО69» по договору от ДД.ММ.ГГГГ). Поставка древесины в объеме 150м3 фактически осуществлена, исходя из накладной, не ранее ДД.ММ.ГГГГ, а ДТ подана ДД.ММ.ГГГГ, когда ООО «ММД Инвест» могло располагать пиломатериалами хвойных пород, приобретенных у ООО «Гари-ФИО69», только в объеме 46,03м3. Следовательно, указание в ДТ о приобретении объема лесоматериала у ООО «Гари-ФИО69» в объеме 55,86м3 достоверными не являются.

Как следует из ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и №, поданных в период с 18 по ДД.ММ.ГГГГ, заготовка древесины была осуществлена также на основании декларации о сделке с древесиной 0004008622№ (приобретена у ИП ФИО38 по договору от ДД.ММ.ГГГГ) и № (приобретена у ООО «Гари-ФИО69» по договору от ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ с учетом поставок от ООО «Гари-ФИО69» и ИП Свидетель №1 у ООО «ММД Инвест» могло оставаться 122,222м3 пиломатериалов хвойных пород, что превышало объем поставки по данным декларациям на 286,738м3, а указание в ДТ о приобретении пиломатериала только у ИП Свидетель №1 не соответствовало действительности.

Указанные обстоятельства подтверждаются сведениями ЛесЕГАИС, таможенными декларациями, договорами о приобретении ООО «ММД Инвест» древесины и товарными накладными о фактических поставках по ним, а также договорами, подтверждающими факт отчуждения в рассматриваемый период лесоматериала со стороны ООО «ММД Инвест» иным контрагентам, что необходимо учитывать при определении количества пиломатериала, которое могло быть в распоряжении подсудимого на момент подачи таможенных деклараций. Сведения о поставках иных контрагентам также подтверждаются показаниями свидетелей Свидетель №3 договором поставки. Также показаниями свидетеля Свидетель №18, договорами с ФКУ «ЛИУ №ФИО2 по <адрес>» подтверждается факт приобретения ФИО8 лесоматериала. Однако иные обстоятельства, значимые для уголовного дела, указанным свидетелям не известны.

Договорами купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ показаниями свидетеля Свидетель №1 подтверждается факт заключения договора, поставки по которым начались с ДД.ММ.ГГГГ.

Суд не усматривает оснований не доверять показаниям свидетеля, поскольку они подтверждены объективно товарными накладными, в которых указан объем поставленных пиломатериалов.

Показаниями свидетелей Свидетель №2, Свидетель №23, Свидетель №19, контрактом от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гари-ФИО69» и ООО «ММД Инвест» и дополнительными соглашениями подтверждается факт заключения договора, поставки по которому осуществлялись с ДД.ММ.ГГГГ. В указанной части они признаются судом достоверными, однако показания свидетелей относительно объема фактически поставленного по контракту пиломатериала следует оценивать в совокупности с документами первичного бухгалтерского учета и сведениями ЛесЕГАИС.

Так, сведения, внесенные в ЛесЕГАИС со стороны ООО «Гари-ФИО69», совпадают со сведениями, внесенными туда со стороны ООО «ММД Инвест». Таким образом, не имеется оснований полагать, что поставленный по промежуточным товарным накладным товар являлся пиломатериалом, экспортируемым по таможенным декларациям.

Кроме того, отсутствие у Джафарова Э.П. на момент оформления таможенных деклараций документов, оформленных надлежащим образом, подтверждающих источник приобретения древесины, является нарушением с ч. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Более того, данные поставки не были отражены и в бухгалтерском учете Свидетель №5

Таким образом, фактическое отсутствие лесоматериала в объеме, указанном при таможенном оформлении в декларации, а также недостоверность сведений, содержащихся в декларации на товары, подтверждается исследованными доказательствами, в том числе и показаниями свидетеля Свидетель №9, проводившего анализ содержащихся в ЛесЕГАИС сведений.

Указанные доказательства согласуются друг с другом, с показаниями свидетеля Свидетель №5 об отрицательном остатке древесины на отчетную дату и объективно подтверждаются материалами дела, в частности сведениями ЛесЕГАИС, контрактом и договорами, заключенными ООО «ММД Инвест», документами бухгалтерского учета, заключением бухгалтерской экспертизы с выводами об отрицательном сальдо хвойных пород древесины (разницей между поступлением пиломатериалов по товарным накладными и объемами, указанными в таможенной декларации), справкой-расчетом объемов незаконно экспортированной древесины по каждой ДТ с учетом наличия остатков лесоматериалов на дату подачи.

Показания свидетелей Свидетель №25 и Свидетель №24 относительно осуществления погрузки лесоматериалов, по мнению суда, позицию подсудимого не подтверждают. Свидетель Свидетель №25 точные даты отгрузок не помнит, когда и на основании каких документов, в каком объеме ООО «ММД Инвест» получало лесоматериалы ему не известно, поскольку документацией он не занимался, данные поставщиков ему также не известны. Свидетель Свидетель №24 также не знает куда направлялся пиломатериал и откуда его привозили.

Рыночная стоимость пиломатериала, экспортированного по ДТ №, по ДТ №, ДТ №, ДТ №, ДТ №, ДТ №, ДТ № определена заключениями товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ.

Вопреки доводам стороны защиты, суд признает заключения товароведческих экспертиз и бухгалтерской экспертизы достоверными, поскольку они составлены компетентными лицами, имеющими соответствующую квалификацию и стаж работы, предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, оформлены надлежащим образом, соответствуют требованиям, предъявляемыми к таковым уголовно-процессуальным законом, выводы экспертов объективны, надлежаще мотивированы, аргументированы и научно обоснованы, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, согласуются с иными приведенными выше и исследованными доказательствами.

Представленное стороной защиты маркетинговое исследование требованиям допустимости и достоверности не соответствует, что указано выше.

Также суд не усматривает оснований ставить под сомнение достоверность показаний свидетелей Свидетель №14, данные в ходе предварительного следствия и подтвержденные в ходе судебного разбирательства, и Свидетель №15 в ходе судебного следствия относительно процедуры выдачи фитосанитарных сертификатов. Проверка источника происхождения древесины и фактического объема в обязанности свидетелей не входит. Указанные показания согласуются с содержанием фитосанитарного сертификата и журналом их регистрации, а также показаниями свидетелей Свидетель №28, Свидетель №8

Показания свидетелей ФИО33, Свидетель №12, согласно которым в поданной декларации они проверили наличие документов, указанных в графе 44 декларации, регистрацию сделки в ЛесЕГАИС, наличие фитосанитарных сертификатов и приняли решение о выпуске товаров, соответствуют требованиям относимости, допустимости и достоверности, поскольку согласуются с сведениями, указанными в ДТ ФИО7 М.Ю. и показаниями специалиста Свидетель №30, пояснившего, что в вышеуказанных ДТ классификация товаров по ТН ВЭД ЕАЭС определена правильно - ТН ВЭД ЕАЭС 4407.

Учитывая, что Джафаров Э.С. с 2018 года осуществлял деятельность, связанную с поставками лесоматериала, и ООО «Победа», директором которого он являлся, привлекалось к административной ответственности таможенными органами за нарушения при декларировании, суд полагает, что это свидетельствует о его осведомленности в процедуре экспорта лесоматериалов.

И в этом случае Свидетель №5 и ФИО7 М.Ю. информацию, необходимую для внесения сведений в ЛесЕГАИС, а также для таможенного декларирования, получали от Джафарова Э.П., именно он указывал им на источник происхождения лесоматериала. В своих показаниях ни Свидетель №5, ни ФИО7 М.Ю. не указывали, что допустили какую-либо техническую ошибку или халатность, наоборот, они ссылались на Джафарова Э.П. как на источник сведений, вносимых в ЛесЕГАИС и декларацию на товары. В финансово-хозяйственной деятельности ООО «ММД Инвест» ФИО7 М.Ю. и Свидетель №5 не участвовали, в связи с чем каких-либо самостоятельных решений относительно внешнеэкономических контрактов принимать не могли. Эти же обстоятельства Джафаров Э.П. подтвердил в своих показаниях.

Таким образом, ссылку подсудимого на технические ошибки со стороны Свидетель №5 и ФИО7 М.Ю. суд признает позицией защиты, направленной на избежание ответственности за содеянное. Показания подсудимого опровергаются показаниями свидетелей Свидетель №5, ФИО7 М.Ю. и документами бухгалтерского учета, анализ которых приведен выше.

Показания свидетелей, которые положены судом в основу приговора, объективно подтверждаются исследованными судом письменными материалами, в частности протоколами осмотра добытых в результате оперативно-розыскной деятельности контрактов и договоров, сведений ЛесЕГАИС, бухгалтерских документов и электронной переписки, изъятой в ходе ОРМ, показаниями свидетелей Свидетель №31, Свидетель №32, Свидетель №33 по процедуре изъятия, ответами на запросы.

Нарушений уголовно-процессуального закона при производстве предварительного расследования, ставящих под сомнение допустимость и достоверность доказательств, положенных в основу приговора, не допущено. Оснований для оговора со стороны свидетелей не установлено, поскольку их с подсудимым связывали деловые отношения.

Оснований для иной квалификации действий подсудимого, в том числе как единого продолжаемого преступления, суд не усматривает, поскольку перемещение лесоматериалов Джафаровым Э.П. через таможенную границу осуществлялось по разным внешнеэкономическим контрактам, заключенным с разрывом по времени, лесоматериалы экспортировались в разные страны путем подачи самостоятельных таможенных деклараций, что указывает на то, что по каждому из внешнеэкономических контрактов Джафаров Э.П. действовал с вновь возникшим умыслом на контрабанду.

Кроме того, по ходатайству государственного обвинителя в ходе судебного разбирательства исследованы показания свидетелей Свидетель №17, заключавшего договоры с ООО «ММД Инвест» в июне 2020 года; Свидетель №20 по обстоятельствам заключения договора в июле 2020 года; Свидетель №22 по обстоятельствам заключения договора в апреле 2020 года; Свидетель №26 о погрузке досок; Свидетель №29 о работе у Джафарова Э.П.; ФИО40 о приобретении материалов. Учитывая, что по последнему преступлению в вину подсудимому вменяют подачу последней декларации на товары в феврале 2020 года, показания указанных свидетелей доказательственного значения не имеют.

При назначении подсудимому наказания суд в соответствии со ст.ст. 6, 60, 67 Уголовного кодекса Российской Федерации, руководствуясь принципами справедливости и гуманизма, учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, отношение к содеянному, а также данные о личности подсудимого, все обстоятельства по делу, в том числе смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни ее семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Джафарова Э.П., суд признает и учитывает в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку подсудимый в ходе следствия добровольно предоставлял документы о совершенных сделках. В силу ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации суд учитывает частичное признание вины, выразившееся в признании недостоверности сведений в декларациях, раскаяние в содеянном в признанном объеме обвинения, положительные характеристики по месту жительства и работы, состояние здоровья, поскольку Джафаров Э.П. страдает хроническим заболеванием, а также состояние здоровья сожительницы Джафарова Э.П., также имеющей хроническое заболевание. Кроме того, суд учитывает, что подсудимый участвует в воспитании малолетних детей сожительницы, является кормильцем в семье.

Обстоятельств, отягчающих наказание Джафарова Э.П., не имеется.

На учете у психиатра и нарколога Джафаров Э.П. не состоит, что в совокупности с адекватным поведением подсудимого в судебном заседании дает возможность не сомневаться в его вменяемости по отношению к совершенным преступлениям, а также способности нести ответственность за содеянное.

В качестве данных о личности суд учитывает, что Джафаров Э.П. имеет постоянное место жительства, работы, устойчивые социальные связи.

Учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности совершенных оконченных умышленных тяжких преступлений, направленных против общественной безопасности, предусматривающих назначение наказания исключительно в виде лишения свободы, обстоятельствам совершения и личности виновного, в целях восстановления социальной справедливости, принимая во внимание совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих, суд приходит к выводу о необходимости назначения Джафарову Э.П. наказания в виде лишения свободы за каждое из совершенных преступлений, не усматривая оснований для назначения более мягкого вида наказания. По мнению суда, именно такой вид наказания будет способствовать целям наказания, исправлению осужденного и предупреждению совершения им новых преступлений. Каких-либо данных, свидетельствующих о невозможности назначения подсудимому данного вида наказания, в том числе и по состоянию здоровья, не имеется.

Судом обсуждена возможность назначения виновному иных альтернативных видов наказания, в том числе в виде принудительных работ в порядке ст. 53.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, однако достаточных оснований, с учетом фактических обстоятельств содеянного, характера и степени общественной опасности, в совокупности с личностью Джафарова Э.П., его материального положения, суд не усматривает.

При назначении наказания суд применяет положения ч. 1 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с наличием смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации и отсутствием отягчающих обстоятельств.

Поскольку Джафаров Э.П. совершил преступление из корыстных побуждений, суд считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде штрафа, размер которого определяется с учетом тяжести совершенных преступлений, имущественного положения подсудимого и его семьи, возможности получения дохода.

При этом, приходя к выводу о целесообразности назначения Джафарову Э.П. дополнительного вида наказания в виде штрафа, и, определяя его размер, суд учитывает фактические обстоятельства оконченных преступлений, посягающих на общественную безопасность, а также в совокупности учитывает данные о личности Джафарова Э.П., вследствие чего назначение дополнительного вида наказания в виде штрафа будет способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению виновного и предупреждению совершения им новых преступлений. При определении его размера суд принимает во внимание, что Джафаров Э.П. является трудоспособным, имеет стабильный источник дохода, воспитывает и участвует в материальном обеспечении детей сожительницы.

Окончательное наказание подлежит назначению по правилам ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации, с применением принципа частичного сложения наказаний.

С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Иисключительных обстоятельств либо обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, не имеется, в связи с чем основания для применения ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации отсутствуют.

Учитывая конкретные обстоятельства преступлений, данные о личности подсудимого, условия его жизни, привлечение к уголовной ответственности впервые, отсутствие данных, отрицательно его характеризующих, суд считает возможным применить положения ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, полагая, что исправление подсудимого возможно без реального отбывания наказания в виде лишения свободы.

Для достижения целей исправления условно осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений в течение испытательного срока суд возлагает на осужденного исполнение определенных обязанностей.

Судьба вещественных доказательств разрешается в соответствии с положениями ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 303, 308-310 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Признать Джафарова Эйюба Панах оглы виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить наказание:

по ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (преступление, совершенное ДД.ММ.ГГГГ) в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в сумме 200000 рублей;

по ч. 1 ст. 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (преступление, совершенное с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в сумме 200000 рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, определить Джафарову Эйюбу Панах оглы наказание в виде лишения свободы на срок 4 года со штрафом в сумме 300000 рублей.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.

На основании ч. 5 ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации возложить на Джафарова Эйюба Панах оглы в течение испытательного срока следующие обязанности:

- по вступлению приговора в законную силу явиться в уголовно-исполнительную инспекцию, встать на учет, после чего являться по вызовам в уголовно-исполнительную инспекцию один раз в месяц, в дни, установленные уголовно-исполнительной инспекцией;

- не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Разъяснить Джафарову Э.П. положения ст. 74 Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно которым в случае уклонения от исполнения возложенных судом обязанностей, совершения нарушения общественного порядка, испытательный срок может быть продлен, а в случае систематического нарушения общественного порядка, систематического неисполнения возложенных судом обязанностей, совершения преступления условное осуждение может быть отменено.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке в отношении Джафарова Э.П. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после вступления приговора суда в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- изъятые у ИП Свидетель №6 документы, прошитые фрагментом нити белого цвета выписки операций по лицевому счету ООО «ММД Инвест», банковские ордера, платежные требования и платежные поручения, выписки операций по лицевому счету ООО «ММД Инвест» банковские ордера, платежные требования и платежные поручения на 164 листах, после вступления приговора в законную силу передать ФИО26, освободив ее от ответственного хранения;

- иные документы, СД-Диски хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда через Верх-Исетский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционных представления или жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о предоставлении защитника по назначению суда, по соглашению или отказаться от услуг защитника.

Председательствующий Ю.В. Меркулова