Гражданский кодекс часть 1

Не позднее 14 октября 2014 года Павлов Д.В., являясь главным бухгалтером Общественной организации «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» (далее - Федерация) в <адрес><адрес>, спланировал учредить и зарегистрировать юридическое лицо, открыть расчетный счет юридического лица, изготовить подложные платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета Федерации №, открытого в филиале Западно-Сибирский Публичного акционерного общества Банка «Финансовая корпорация «Открытие», на расчетный счет созданного им юридического лица за оказанные услуги для Федерации без их фактического выполнения, и распорядиться ими по своему усмотрению. 14 октября 2014 года Павлов Д.В., совместно со своей супругой ФИО16, не осведомленной о его преступных намерениях, учредил ООО «Югра-Профит», 15.10.2014 обратился в МИФНС <данные изъяты> для осуществления государственной регистрации ООО «Югра-Профит». 22.10.2014 МИФНС России <данные изъяты> принято решение о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании юридического лица ООО «Югра-Профит», которому присвоен индивидуальный номер налогоплательщика №. 28.10.2014 Павлов Д.В. обратился в ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк», где открыл расчетный счет ООО «Югра-Профит» №.

Далее, не позднее 29 октября 2014 года Павлов Д.В. изготовил платежное поручение №163 от 29.10.2014 на сумму 774000,00 рублей, указав назначением платежа «Оплата по счету №17 от 28.10.2014г. за информационно-техническое оснащение спортивного мероприятия и информационные услуги дог. №717 от 27.10.2014г. Сумма 774000-00 Без налога (НДС)», после чего, используя удаленный доступ к расчетному счету Федерации, направил платежное поручение в электронном виде по средствам электронной системы «Банк-Клиент» для исполнения, в результате чего 29.10.2014 на расчетный счет ООО «ФИО104-Профит» перечислены денежные средства в сумме 774000,00 рублей, которыми Павлов Д.В. распорядился по своему усмотрению, осуществив оплату за автомобиль Audi Q3 VIN № в этот же день платежным поручением №1 от 29.10.2014г. с расчетного счета ООО «Югра-Профит» на расчетный счет ООО «Автоуниверсал» №, открытый в Сургутском филиале АО КБ «Агропромкредит». Не позднее 27 ноября 2015 года Павлов Д.В. изготовил договоры №№717,718 от 30 июня 2014 года, указав директором ООО «Югра-Профит» Свидетель №1, без фактического его трудоустройства и передачи ему полномочий выступать от имени ООО «Югра-Профит», не ставя его об этом в известность. Согласно договора №717 ООО «Югра-Профит» обязано оказать услуги Федерации по постановке технического обслуживания средств вычислительной техники, системному администрированию комплексной информационной системы, техническому обслуживанию средств вычислительной техники и техническому обслуживанию сервера, стоимостью 457201,20 рублей. Согласно договора №718 ООО «Югра-Профит» обязано оказать услуги Федерации по передаче телекоммуникационных услуг, подвижной мобильной связи, а также поставке канцелярских товаров и бумаги А4, стоимостью 316824,00 рублей. После чего, Павлов Д.В. поставил в данных договорах подписи от имени Свидетель №1, и факсимиле вице-президента Федерации ФИО92, переданное ему последним с целью подписания документов Федерации в его отсутствие.

Далее, не позднее 13 апреля 2015 года Павлов Д.В. изготовил платежное поручение №57 от 13 апреля 2015 года на сумму 250000,00 рублей, указав назначением платежа «Оплата по счету №75 от 13.04.2015г. за информационно-техническое оснащение спортивного мероприятия, сумма 250000-00 без налога (НДС)», после чего, используя удаленный доступ к расчетному счету Федерации направил платежное поручение в электронном виде по средствам электронной системы <данные изъяты> для исполнения в ФЗС ПАО Банк «ФК Открытие», в результате чего 13 апреля 2015 года на расчетный счет ООО «Югра-Профит» с расчетного счета Федерации перечислены денежные средства в сумме 250000,00 рублей, которые Павлов Д.В. в этот же день платежным поручением №2 от 13 апреля 2015 года перечислил на свой лицевой счет №, и распорядился по своему усмотрению. Не позднее 27 ноября 2015 года Павлов Д.В. изготовил договор подготовки лыжной трассы №721 от 9 апреля 2015 года, согласно которого ООО «Югра-Профит», в лице директора Свидетель №1, принимает обязательство на оказание услуги Федерации по выполнению работ по подготовке и проведению рекламной акции, а также по монтажу комментаторской, съемочной площадки, организации мест болельщиков, стоимостью 600000,00 рублей, поставил в договоре подписи от имени Свидетель №1, факсимиле ФИО92, переданное ему последним с целью подписания документов Федерации в его отсутствие.

Далее, не позднее 29 апреля 2015 года Павлов Д.В. изготовил платежное поручение № 68 от 29.04.2015 на сумму 350000,00 рублей, указав назначением платежа «Оплата по счету №28 от 15.04.2015г. услуги по организации Югорского лыжного марафона 2015 Сумма 350000-00 Без налога (НДС)», после чего, используя удаленный доступ к расчетному счету Федерации, направил платежное поручение в электронном виде по средствам электронной системы «Банк-Клиент» для исполнения в ФЗС ПАО Банк «ФК Открытие», в результате чего 29 апреля 2015 года на расчетный счет ООО «Югра-Профит» с расчетного счета Федерации перечислены денежные средства в сумме 350000,00 рублей, которые Павлов Д.В. платежным поручением №3 от 29.04.2015 года перечислил на свою банковскую карту №, и распорядился по своему усмотрению. В тот же день Павлов Д.В. изготовил платежное поручение №67 от 29.04.2015г. на сумму 369000,00 рублей, указав назначением платежа «Оплата по счету № 27 от 15.04.2015г. услуги по организации Югорского лыжного марафона 2015 Сумма 369000-00 Без налога (НДС)», после чего, используя удаленный доступ к расчетному счету Федерации направил платежное поручение в электронном виде по средствам электронной системы «Банк-Клиент» для исполнения в ФЗС ПАО Банк «ФК Открытие», в результате чего 29 апреля 2015 года на расчетный счет ООО «Югра-Профит» безналичным платежом с расчетного счета Федерации перечислены денежные средства в сумме 369000,00 рублей, которые Павлов Д.В. в этот же день платежным поручением №3 от 29 апреля 2015 года перечислил на свою банковскую карту и распорядился по своему усмотрению. Не позднее 27 ноября 2015 года Павлов Д.В. изготовил договор подготовки лыжной трассы №720 от 9 апреля 2015 года, согласно которого ООО «Югра-Профит» принимает на себя обязательство оказать услуги Федерации по подготовке лыжной трассы, установке и настройке спортивного оборудования в рамках проведения открытых соревнований по лыжным гонкам «Югорский лыжный марафон 2015», стоимостью 369000,00 рублей, после чего, Павлов Д.В. поставил подписи от имени Свидетель №1, не осведомленного его о своих преступных намерениях, и факсимиле ФИО92, переданное ему последним с целью подписания документов Федерации в его отсутствие.

Таким образом, в период с 14 октября 2014 года по 29 апреля 2015 года Павловым Д.В. были похищены деньги в сумме 1743000,00 рублей, которыми он распорядился по своему усмотрению, причинив Общественной организации «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» ущерб в особо крупном размере.

Подсудимый Павлов Д.В. в судебном заседании вину признал частично, суду показал, что работал главным бухгалтером Общественной организации «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры», фактическое руководство которой осуществлял ФИО92, в Федерации также работала его супруга. Поскольку ФИО92 не разбирался в финансово-хозяйственных вопросах, то все эти функции выполнял он, в том числе решал вопросы обеспечения организации канцелярскими принадлежностями, бумагой, компьютерами, программным обеспечением. Средств на эти цели в организации не было, поэтому он привлекал для обеспечения деятельности Федерации собственные средства, в том числе при помощи созданного им ООО «Югра-Профит». По договоренности с ФИО92 его затраты должны были быть ему возмещены за счет средств, поступающих Федерации из бюджета на реализацию программы по развитию лыжного спорта, согласно сметы, которую готовил он лично. Когда деньги поступили, он составил договоры №717 и 718, платежные поручения, самостоятельно перевел их на счет Общества, далее распорядился ими перенаправив на личные цели, на покупку автомобиля, на свой банковский счет. Поскольку ФИО92 не контролировал его действия, у него возник умысел часть средств, имевшихся на счету Федерации похитить. Так как Федерация участвовала в проведении Югорского лыжного марафона, он составил плаьтежные документы и договоры о якобы оказанных ООО «Югра-Профит» услугах по подготовке данного мероприятия, зная, что данные работы выполнены иными организациями. Признает, что данные средства похитил, в содеянном раскаивается, частично ущерб возместил.

Вместе с тем, причастность Павлова Д.В. к преступлению полностью подтверждена представленными в судебном разбирательстве доказательствами.

Представитель потерпевшего ФИО92 суду показал, что он является вице-президентом Общественной организации «Федерация лыжных гонок Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», осуществляет фактически все руководство Федерацией. Единственным распорядителем денежных средств Федерации является Президент Федерации, а в его отсутствие Вице-президент, это закреплено Уставом Федерации, главный бухгалтер осуществляет ведение бухгалтерского учета, обеспечивает отчисления в соответствующие страховые фонды и сдает отчетность, при этом каких-либо функций по распоряжению денежными средствами, у Павлова Д.В., как у главного бухгалтера Федерации, не было. Свою ЭЦП для доступа к расчетному счету он передал Павлову Д.В. только с целью осуществления тех платежей, которые он ему поручал, а не для самостоятельного распоряжения Павловым Д.В. денежными средствами Федерации. Организаторами Югорского лыжного марафона в 2015 году являлись: Департамент физической культуры и спорта ХМАО – Югры, АУ «ЮграМегаСпорт», НП «Югорский лыжный марафон «Югралоппет» и Федерация. Подготовку трассы производило АУ «ЮграМегаСпорт». НП «Югорский лыжный марафон «Югралоппет» осуществляло приглашение и размещение почетных гостей, в том числе и из-за рубежа. Федерация решала текущие задачи по проведению соревнований. Смета расходов на Югорский лыжный марафон 2015 года была согласнована им и ФИО19, как директором Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры, разрабатывалась заблаговременно, ее подготовкой занималась ФИО16, как методист Федерации, это входило в ее должностные обязанности. После проверки Счетной палаты выяснилось, что часть положений сметы не были реализованы, такие как «услуги по организации ЮЛМ, подготовка и реконструкция трассы марафона», «подготовка рабочей площадки для ЮЛМ (предстартовая зона, стадион, подходы к стадиону)», «рекламная компания, рекламная продукция», трасса, предстартовая зона, стадион, подход к стадиону полностью готовили сотрудники АУ «ЮграМегаСпорт». Рекламная компания заключалась в подготовке фильма о марафоне, который сняла и смонтировала ТРК «Югра», также была осуществлена прямая трансляция марафона по международному телевидению, которую оплатило АУ «ЮграМегаСпорт». Павлов Д.В. не ставил его в известность о том, что ООО «Югра-Профит», где Павлов Д.В. и его супруга являются учредителями, должно было оказывать или оказывало какие-либо услуги Федерации по подготовке Югорского лыжного марафона. Досконально за расходованием денежных средств при проведении марафона он не следил, доверял Павлову. После проведения марафона Павлов Д.В. доложил ему, что все хорошо, за пределы сметы они не вышли, в дальнейшие подробности он не вдавался. О результатах расходования субсидии в целом они отчитывались в Департамент в конце спортивного сезона. В 2015 году отчет готовил Павлов Д.В., поскольку он являлся главным бухгалтером Федерации, и это входило в его обязанности, он в подробности не вдавался, так как не разбирается в финансовых вопросах, Павлов Д.В. доложил ему, что никаких проблем с отчетом нет. До февраля 2016 года у Федерации не было офиса. Из средств вычислительной техники был один ноутбук, который он передал Павлову Д.В. при трудоустроийстве. На ноутбуке была установлена программа, с помощью которой осуществлялся доступ к расчетному счету Федерации, Павлов Д.В. как главный бухгалтер осуществлял все платежи и переводы. Иных средств вычислительной техники, сервера у Федерации не было, соответственно и обслуживать было нечего. Статья расходов по приобретению канцтоваров и бумаги предусмотрена программой развития, для этих целей деньги выдавались Павлову Д.В. подотчет. При этом, объем закупки был мал, так как на тот момент не было офиса, всего 3 работника, расход был небольшим. Не помнит, чтобы договаривался с Павловым Д.В. о возмещении затрат из средств Федерации. После возбуждения уголовного дела выяснилось, что ни одного договора между ООО «Югра-Профит» и Федерацией в наличии нет. Он никакие договоры между ООО «Югра-Профит» и Федерацией, а также акты выполненных работ не подписывал.

Свои показания ФИО92 полностью подтвердил в ходе очной ставки с Павловым Д.В. (том 12 л.д.226-229).

Из протокола осмотра места происшествия видно, что осмотрено помещение офиса ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры», изъяты документы (том 2 л.д.108-110). Из протокола осмотра предметов (документов), видно, что осмотрены сметы расходов на реализацию программы развития лыжных гонок в ХМАО-Югре на спортивный сезон 2014-2015гг., 2015-2016гг.; примерные сметы расходов на реализацию программы развитие лыжных гонок в ХМАО-Югре на спортивный сезон 2014-2015гг.; договор №54/10-15 от 19 октября 2015 года с дополнительными соглашениями; количественные и качественные показатели реализации проекта «Развитие лыжных гонок в ХМАО-Югре на спортивный сезон 2015-2016гг.»; дополнительное соглашение №1 от 14 декабря 2015 г. к договору №54/10-15 от 19 октября 2015 г.; товарная накладная №20 от 03.11.2014; штатное расписание ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» на 2014г.-2015г.; 2015г. -2016г.; приказ №2к от 30 июня 2014 г. «Об утверждении штатного расписания»; приказы от 01.05.2016 г. о прекращении трудового договора с Павловым Д.В., с ФИО16; заявления Павлова Д.В., ФИО16 об увольнении от 01 мая 2016г.; договор на ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 01 октября 2014 г. между ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» и ООО «Адвант»; соглашение №1 от 01 октября 2015 г. о расторжении данного договора; акты приема-сдачи оказанных услуг по договору аутсорсинга за период с 31.10.2014г. по 30.09.2015г. (том 10 л.д.7-9), признанные вещественными доказательствами (том 10 л.д.40-41).

Из протокола осмотра места происшествия, видно что осмотен офис ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры», изъяты документы: договоры пожертвования с приложениями; акты приема-передачи имущества; договоры поставкис приложениями; сопроводительное письмо; акты приема выполненных работ по монтажу комплекта модульного здания; копия сметы доходов и расходов с корректировкой на 12.04.2015г.; копия отчета к смете; копия расшифровки затрат к отчету; сшивка «ПРОЕКТ Номинация «Лучший проект по развитию лыжных гонок» на спортивный сезон 2015-2016гг.; ноутбук «Asus»; договоры о предоставлении субсидии от 25 июля 2014г., от 19 октября 2015г. с приложениями; копия протокола Депспорта Югры по рассмотрению отчетов реализации программ развития игровых, приоритетных видов спорта в ХМАО-Югре от 19 июня 2015г.; протокол №2 Отчетно-выборной конференции Федерации с дополнительным соглашением; товарные накладные, счета-фактуры; приказы Федерация; доверенность; положение об оплате труда работникам Федерации; акт приема-передачи лыжной базы; копия письма; сшивка платежных документов ОО «ФЛГ ХМАО-Югры» (том 2 л.д.167-174). Из протокола осмотра предметов (документов), видно, что осмотрены указанные документы (том 10 л.д.63-66), признанные вещественными (том 10 л.д.83).

Из протокола выемки следует, что в ФЗС ПАО Банк «ФК Открытие» изъято: копии платежных поручений №№ 163, 164 от 29.10.2014 г.; копия платежного поручения №57 от 13.04.2015; копии платежных поручений №№ 67, 68 от 29.04.2015г.; копия заявления на открытие счета; копия договора банковского счета № от 27.10.2006 г.; копия анкеты клиента; копия выписки из ЕГРЮЛ; копия протокола №1 от 01.10.2006г., от 27.05.2010г.; копия приказа; копия карточки с образцами подписей и отписка печати; копия паспорта ФИО92; копия паспорта ФИО17; копия паспорта ФИО23; копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе; копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ; копия свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации; копия уведомления; копия договора на банковское обслуживание с использованием электронных каналов связи сдополнительным соглашением; копия устава ООО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры»; копия договора о дополнительном вкладе юридического лица; данные IP-адресов (том 11 л.д.138-143). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.144-145) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.153-154).

Из протокола выемки следует, что в ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» изъяты: трудовой договор №3 от 01.03.13; приказ о приеме работника на работу № от 01.03.2013г.; копию свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе РФ на имя ФИО18; копию страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на ФИО18; копию паспорта ФИО18 (том 11 л.д.156-159). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.161-162) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.172).

Из протокола осмотра предметов (документов) следует, что осмотрены выписки по операциям на счетах ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» № за период с 01.02.2016 по 04.04.2016, № за период с 01.01.2014 по 31.10.2014, с 31.10.2014 по 08.11.2016 (том 7 л.д.54-61), предоставленные ФЗС ПАО Банк «ФК Открытие» (том 7 л.д.2-53), признанные вещественными доказательствами (том 7 л.д.65).

Из показаний свидетеля ФИО19, оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что работал директором Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры. Согласно программе развития физической культуры и спорта в ХМАО-Югре на 2014-2020гг. был утвержден порядок предоставления субсидий юридическим лицам по игровым и приоритетным видам спорта, а также предусмотрена их государственная поддержка в виде общего финансирования. Была предоставлена субсидия ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» на развитие лыжных гонок на сезон 2014-2015гг. Югорский лыжный марафон ежегодно включен в календарный план мероприятий. Подписывается положение о проведении марафона, утверждается Депспорта ХМАО-Югры и НП «Югорский лыжный марафон «Югралоппет». В дальнейшем Депспорта поручает организацию и проведение данного марафона АУ «ЮграМегаСпорт», для чего ему предоставляются денежные средства. В Положении о проведении III Югорского лыжного марафона ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» не значится как организация софинансирующая марафон. Полномочия по приемке работы на месте проведения марафона поручены АУ «ЮграМегаСпорт». Они предоставили в Депспорта отчеты о проведении марафона, в том числе и о расходования выделенных денег, а Федерация отчиталась в конце спортивного сезона. Денежные средства были потрачены Федерацией по целевому назначению (том 9 л.д.37-40).

Из показаний свидетеля ФИО20 (том 9 л.д.15-17), а также показаний свидетеля ФИО21 (том 9 л.д.28-31), оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО19

Из показаний свидетеля ФИО22, оглашенных в судебном засчедании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что программой «Развитие физической культуры и спорта в ХМАО – Югре», предусмотрено ежегодное финансирование (предоставление субсидий) некоммерческим организациям, аккредитованным на территории ХМАО-Югры. По лыжным гонкам такой организаций является ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО», президентом которой является ФИО23, вице-президентом ФИО92 Согласно положения о проведении Третьего международного «Югорского лыжного марафона» общее руководство подготовкой и проведением соревнований осуществляла рабочая группа, в которую входили: Департамент физической культуры и спорта ХМАО – Югры, Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры, НП «Югорский лыжный марафон «Югралоппет», при этом согласно утвержденной смете, расходы по организации соревнований несло АУ «ЮграМегаСпорт» и НП «Югорский лыжный марафон «Югралоппет». По итогам расходования субсидии на сезон 2014-2015 г.г. Федерации отчиталась (том 9 л.д.177-179).

Из протокола осмотра места происшествия, видно, что осмотрен каб.421 Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры, изъяты документы (том 2 л.д.159-162). Из протокола осмотра документов видно, что осмотрены в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.62): копия сметы доходов и расходов на 12.04.2015; копия отчета к смете; сопроводительные письма; отчет по финансированию реализации программы «Развитие лыжных гонок в ХМАО-Югре на спортивный сезон 2015-2016гг»; смета расходов на реализацию программы развитие лыжных гонок на сезон 2015-2016гг; отчет по реализации количественных и качественных показателей проекта «Развитие лыжных гонок в ХМАО-Югре на спортивный сезон 2015-2016гг» (том 10 л.д.42-43).

Из протокола выемки видно, что в Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры изъяты: договор №24/07-14 от 25.07.2014 года с приложениями и дополнительным соглашением; отчет по финансированию реализации программы развития лыжных гонок в ХМАО-Югре за сезон 2014-2015гг.; заявка на получение субсидии от 25.06.2014г.; копия распоряжения Правительства ХМАО-Югры №420-рп от 25.07.2014г.; распоряжение Правительства ХМАО-Югры №666-рп от 12.12.2014г.; реестр платежных поручений на 12.10.2016г. (том 10 л.д.113-114). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены вещественные доказательства (том 10 л.д.148), документы (том 10 л.д.115-116).

Из протокола выемки видно, что в Департаменте физической культуры и спорта ХМАО-Югры изъяты: смета доходов и расходов с корректировкой на 12.04.2015 года; отчет к смете; копия расшифровки затрат к отчету; списки государственных гражданских служащих и работников, проходящих государственную гражданскую службу автономного округа работающих в Департаменте физической культуры и спорта ХМАО-Югры в 2014г., 2015г.; приказы Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры от 22.12.2014г., от 23.12.2013г. «Об утверждении Единого календарного плана окружных, межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятия и спортивных мероприятий ХМАО-Югры» на 2015г., на 2014г.; сшивка «Лучший проект по развитию лыжных гонок»; сшивка «Единый календарный план окружных, межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий ХМАО-Югры на 2014г. (том 10 л.д.196-200). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 10 л.д.201-202) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.221-222).

Из протокола выемки следует, что в Департаменте физической культуры и спорта ХМАО-Югры изъяты: протокол по рассмотрению отчета Депспорта Югры по рассмотрению отчетов реализации программ развития, игровых видов спорта в ХМАО-Югре от 19.06.2015; протокол Совета по предоставлению государственной поддержки юридическим лицам учреждений, осуществляющих развитие игровых видов спорта в ХМАО-Югре от 01.07.2014г. (том 11 л.д.174-178). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.180) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.189).

Из показаний свидетеля ФИО24, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что Югорский лыжный марафон проводился в апреле 2015 года. Он занимался организационно-административной частью подготовки мероприятия: размещением гостей и спортсменов, обеспечивал их питанием. Подготовкой технической части мероприятия занимались Свидетель №4 и Свидетель №6 Подготовка трассы к проведению лыжного марафона делится на несколько этапов. Первый этап начинается заблаговременно, на снегоуплотнительной машине (ретрак) укатывают снег в месте марафона. В 2015 году перед Югорским лыжным марафоном в Ханты-Мансийске проводилась сурдолимпиада. Для устройства трассы для сноуборда был заключен договор с фирмой ООО «ТехСнаб», которая предоставила ретрак мощность 600 лошадиных сил со специальной насадкой, которых в России всего несколько штук. Затем ретрак был оставлен для укатки трассы к марафону. Техническая часть подготовки осуществлялась силами сотрудников АУ ХМАО-Югры «ЮграМегаСпорт», а также работников, привлеченных по договорам ГПХ. ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.77-79).

Из протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрена копия графика работ по подготовке Югорского лыжного марафона 2015 года (том 9 л.д.65-66), признанная вещественным доказательством (том 9 л.д.70).

Согласно протокола выемки следует, что в помещении АУ «ЮграМегаСпорт» изъяты: соглашение об организации и проведении III Международного «Югорского лыжного марафона»; договор между АУ «ЮграМегаСпорт» и НП «Югорский лыжный марафон «ЮГРАЛОППЕТ» с приложением; договор между АУ «ЮграМегаСпорт» и ООО «ТЕХСНАБ» с приложением; договор между АУ «ЮграМегаСпорт» и АУ «ОТ «Югра» с приложением; акты от 13 апреля 2015 года на оказание охранных услуг на объекте Югорская долина, пойма реки <данные изъяты> ООО «ЧОП»Ермак» с дополнительным соглашением на 25 939,41 рублей; акт от 08 апреля 2015 года ООО «Техснаб» об оказании услуг по подготовке трассы для проведения соревнований с использованием специализированной техники в рамках организации и проведения финального этапа Международного лыжного марафона 2015 года; счет-фактура №123 от 08 апреля 2015 года ООО «Техснаб» на 166 333,32 рублей; счет-фактура №00000166 от 17 апреля 2016 года; акт №00000152 от 17 апреля 2015 года; сшивка документов, содержащая отчет о расходовании денежных средств с копиями документов на 75 листах; отчет к смете доходов и расходов на 12 апреля 2015 года; извещение о проведении закупки; протокол рассмотрения и оценки заявок на участие в запросе цен от 11 апреля 2015 года; договор о закупке товаров, работ, услуг от 13 апреля 2015 года; приказы от 07 апреля 2015 года, от 08 апреля 2015 года, от 09 апреля 2015 года, от 06 апреля 2015 года; карточка счета за январь 2014 года – декабрь 2016 года; платежные поручения; платежный реестр по заработной плате; папка «Договоры и акты выполненных работ АУ «ЮграМегаСпорт» 2015 год Проект МС/007 на 153 листах, содержащая договоры возмездного оказания услуг/выполнения работ, а также акты о приеме работ, выполненных по договорам оказания услуг по подготовке к проведению Югорского лыжного марафона 2015 года (том 10 л.д.90-91). Из протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемки в помещении АУ «ЮграМегаСпорт» (том 10 л.д.92-94), признанные вещественными доказательствами (том 10 л.д.108-110).

Из протокола выемки следует, что в АУ «ЮграМегаСпорт» изъяты: приказ Департамента физической культуры и спорта ХМАО – Югры №69 от 25 марта 2015 года; смета доходов и расходов с корректировкой на 12.04.2015 на организацию и проведение финального этапа Югорского лыжного марафона-2015г. в <адрес>; отчет к смете; оборотно-сальдовая ведомость по счету 101.25 за 01.01.2015-25.05.2017; копия ведомости по основным средствам; распоряжение Департамента по управлению государственным имуществом ХМАО-Югры «О включении имущества в казну ХМАО-Югры и передаче его в оперативное управление»; распоряжение Департамента государственной собственности ХМАО-Югры от 24.04.2009г. №1109 «О включении имущества в состав имущества казны ХМАО-Югры»; распоряжение Департамента по управлению государственным имуществом ХМАО-Югры №3618 от 28.12.2010 (том 11 л.д.216-217). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.218-219) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.221-222).

Свидетель Свидетель №4 суду показал, что по проведению Югорского лыжного марафона 2015 года АУ Юграмегаспорт назначено исполнительной дирекцией. В его обязанности входил общий контроль за организацией спортивного стадиона, лыжных трасс, подготовка в части технической оснащенности данного мероприятия. Для подготовки и проведения III Международного лыжного марафона заключалось соглашение, где контрагентами являлись Юграмегаспорт и НП «Югралоппет», с другими организациями не было соглашений. В Соглашении прописаны конкретные действия, которые выполняет каждый контрагент. Оплату Юграмегаспорт с работниками производил в соответствии со сметой. Для проведения Югорского лыжного марафона денежные средства АУ Югремегаспорт перечислялись из Департамента физической культуры и спорта ХМАО-Югры в соотвествии с договором. Оборудование для установки зон, заграждений предоставлял Юграмегаспорт, иных организаций не было, так как был утвержден план расстановки, схема организации спортивного городка меджду Юграмегаспорт и Югралоппет, по которой устаривался спортивный городок. Подготовка лыжной трассы выполнялась силами Юграмегаспорт.

Свидетель Свидетель №6 суду показал, что в апреле 2015 года проводился Югорский лыжный марафон. Руководил работами по подготовке и устройству трассы и стадиона он, Свидетель №7 и Свидетель №8 Он непосредственно занимался устройством лыжной трассы. Свидетель №7 занимался разработкой схемы лыжной трассы и стадиона, монтажом зрительских трибун, Свидетель №8 занимался монтажом раздевалок, пунктов досмотра, палаток питания и т.д. Протяженность лыжной трассы составляла 25 км. Для того, чтобы устроить лыжную трассу и она не провалилась под весом участников марафон, которых в среднем бывает около 2000 человек, трассу начинают укатывать заблаговременно, за несколько месяцев до марафона, так же было и в 2015 году. Укатывать снег перед марафоном 2015 года начали еще осенью 2014 года, как только пойма реки <данные изъяты> замерзла, и выпал снег. Укаткой на данном этапе занимался Свидетель №2, водитель снегоуплотнительной машины ДЮСШ. Затем, примерно в феврале 2015 года уже к укатке трассы подключилось АУ «ЮграМегаСпорт». При производстве работ по устройству лыжной трассы участие принимали как сотрудники АУ ХМАО-Югры «ЮграМегаСпорт», так и работники, привлекаемые по договорам ГПХ. Работников либо представителей ООО «Югра-Профит» он не встречал, подготовка трассы для лыжных гонок произведена, заградительные сооружения по периметру трассы устанавлены силами ЮграМегаСпорт. НП «Югралоппет» занималось приглашением и размещением почетных гостей и репортеров, регистрацией участников и другими организационными вопросами. С Павловым Д.В. не знаком, ООО «Югра-Профит» ему не известно.

Свидетели Свидетель №8, Свидетель №7 давали суду аналогичные показания.

Свидетель Свидетель №2 суду показал, что заключил договор на выполнение услуг с Федерацией лыжных гонок, с ФИО92, и начиная с осени 2014 года, вместе с другими работниками, являющимисяч работниками Ханты-Мансийского банка, начал подготовку лыжной трассы для Югорского лыжного марафона. Он на снегоуборочной машине (ретрак) укатывал, уплотнял лыжную трассу. В выходные, праздничные дни, помимо своей основной работы в вечернее время делал разметку трассы, а когда был снег, уплотнял его. Снегоуплотнительных машин в городе несколько штук: одна у него, остальные АУ «ЮграМегаСпорт», поэтому впоследствии к подготовке трассы были привлечены работники АУ «ЮграМегаСпорт». Работников других организаций не было. ООО «Югра-Профит» не знакомо, данная организаия не принимала участие в производстве работ по подготовке трассы к проведению марафона.

Свидетели ФИО25 (том 9 л.д.123-125), ФИО26 (том 9 л.д.161-163), Свидетель №9 (том 9 л.д.169-171), чьи показания оглашены в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, пояснили, что лично, как работники АУ ЮграМегаСпорт занимались подготовкой лыжной трассы в 2014-2015 годах к Югорскому лыжному марафону.

Из показаний свидетеля ФИО27, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ следует, что 7 апреля 2015 года между АУ «ЮМС» и им был заключен договор возмездного оказания услуг, выполнения работ. Предметом договора являлось выполнение работ в рамках организации и проведения финального этапа Международного лыжного марафона "Югорский лыжный марафон" 2015 года в городе Ханты-Мансийске. Им выполнялись работы по разгрузке оборудования, ограждений и щитов настила, участвовал в установке ограждения лыжной трассы, укладки настила на местах оборудования старта и финиша, на местах установки кухонь и палаток. После соревнований осуществлял работы по демонтажу и погрузке оборудования. На указанных работах также работали другие работники, работами руководил начальник отдела Свидетель №7, и ответственный по созданию лыжной трассы Свидетель №8 Работы на лыжной трассе осуществлялись сотрудниками АУ «Юграмегаспорт» (том 8 л.д.13-15, л.д.230-232).

Из показаний свидетелей ФИО28 (том 8 л.д.16-18), ФИО29 (том 8 л.д.26-28), ФИО30 (том 8 л.д.29-31), ФИО31 (том 8 л.д.32-34), ФИО32 (том 8 л.д.35-37), ФИО33 (том 8 л.д.40-41), ФИО34 (том 8 л.д.19-21, 226-228), ФИО35 (том 8 л.д.38-39), оглашенных в судебном заседании в поярдке ст.281 УПК РФ, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО27

Из показаний свидетеля ФИО36, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ следует, что Югорский лыжный марафон проводился в пойме реки <данные изъяты>. Он осуществлял погрузку всего инвентаря и имущества на автомобили, которые везли его к месту проведения марафона, а после окончания марафона осуществлял разгрузку инвентаря и имуществана склады, расположенные в Центре зимних видов спорта им. ФИО37. Работы выполнялись сотруднитками АУ «ЮграМегаСпорт» и привлеченными по договорам ГПХ. Все работники ему знакомы (том 9 л.д.147-149).

Из показаний свидетеля ФИО38, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ следует, что в 2015 году совместно с другими работниками АУ «ЮграМегаСпорт» и рабочими, привлеченными по договорам ГПХ, привлекался для осуществления разного рода работ при подготовке к проведению Югорского лыжного марафона. Марафон проводился в пойме реки <данные изъяты>, там сооружался спортивный городок силами АУ «ЮгарМегаСпорт». Он участвовал при погрузке, разгрузке инвентаря, АУ «ЮграМегаСпорт», выставлял металлические ограждения, натягивал сетку, выполнял иные работы при подготовке к марафону. Никаких иных рабочих, осуществлявших те же работы, не было (том 9 л.д.142-144).

Из показаний свидетеля ФИО39 оглашенных в судебном заседании в порядке ст.218 УПК РФ, следует, что в апреле 2015 года он совместно с другими рабочими, привлеченными по договорам ГПХ и работниками АУ «ЮграМагаСпорт», в течение недели подготовливал лыжную трассу к Югорскому лыжному марафону. Работников ООО «Югра-Профит» при подготовке к марафону не встречал (том 9 л.д.1-3).

Из показаний свидетелей ФИО40 (том 9 л.д.11-13), ФИО41 (том 9 л.д.156-158), ФИО42 (том 9 л.д.6-8), ФИО43 (том 8 л.д.42-44), ФИО44 (том 8 л.д.46-48), ФИО45 (том 8 л.д.49-51), ФИО46 (том 8 л.д.130-131), ФИО47 (том 8 л.д.52-54), ФИО48 (том 9 л.д.152-154), ФИО49 (том 9 л.д. 82-84), ФИО50 (том 8 л.д.132-133), ФИО51 (том 8 л.д.140-142), ФИО52 (том 9 л.д.138-139), оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 218 УПК РФ, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО39

Из показаний свидетеля ФИО53, оглашенных в судебном заседании в поярке ст.281 УПК РФ, следует, что работает заведующей складом АУ «ЮграМегаСпорт». Для проведения Югорского лыжного марафона в 2015 году она со склада АУ «ЮграМегаСпорт» выдавала рабочим и принимала обратно оборудование, которые использовалось при устройстве лыжной трассы и спортивного городка в пойме реки <данные изъяты>. ООО «Югра-Профит» ей не знакомо (том 9 л.д.96-97).

Из показания свидетеля ФИО54, оглашенных в судебном заседании в поярке ст.281 УПК РФ, следует, что Югорский лыжный марафон проводился в пойме реки <данные изъяты>, туда необходимо было вести весь инвентарь, оборудование, палатки, ограждения, и т.д. Он получал у заведующей складом ФИО53 весь инвентарь, следил за его погрузкой на автомобили, а после окончания марафона следил за отгрузкой, сдавал на склад. Незнакомых людей при погрузке и разгрузке инвентаря он не видел, ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.118-120).

Из показаний свидетеля ФИО55, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что работает техником-энергетиком МП «ГЭС» на Участке электромонтажных и наладочных работ. В 2015 году занимался электроснабжением Югорского лыжного марафона в пойме реки <данные изъяты>. По рабочим вопросам взаимодействовали с представителями АУ «Югра МегаСпорт». ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.240-242).

Из показаний свидетеля ФИО56, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что он обеспечивал электроснабжение Югорского лыжного марафона. На этапе планирования работ на совещании прорисовали на схеме, какие, где будут располагаться электроинструменты и оборудование, требующие электропитания. Затем на месте проведения марафона – в пойме реки <данные изъяты>, рабочие расставили объекты спортивного городка, установили оборудование и подключли к сети питания. За электрификацию спортивного объекта отвечало МП «ГЭС», работники данного предприятия прокладывали электрические кабеля от трансформаторной подстанции, расположенной на территории гостиничного комплекса «Югорская долина», осуществляли непосредственно подключение электроприборов и оборудования к сети электропитании, в том числе в день проведения марафона (том 9 л.д.108-110).

Свидетель ФИО57 дал показания аналогичные показаниям свидетеля ФИО56 (том 9 л.д.113-115).

Из показаний свидетеля ФИО58, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что в начале апреля 2015 года она принимала участие в проведении финального этапа Международного лыжного марафона в качестве судьи. Работы по установке оборудования на лыжной трассы выполнялись сотрудниками АУ «ЮграМегаСпорт» и волонтерами. ООО "ЮграПрофит" ей не знакомо, работников указанной организации не встречала (том 8 л.д.64-66).

Из показаний свидетелей ФИО59 (том 8 л.д.67-69), ФИО60 (том 8 л.д.70-72), ФИО61 (том 8 л.д.73-75), ФИО62 (том 8 л.д.76-78), ФИО63 (том 8 л.д.81-83), ФИО64 (том 8 л.д.84-86), ФИО65 (том 8 л.д.90-92), ФИО66 (том 8 л.д.93-95), ФИО67 (том 8 л.д.96-98), оглашенных в судебном заседании в поярдке ст.281 УПК РФ, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО58

Из показаний свидетеля ФИО68, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что с октября 2010 года является заведующим медицинской частью АУ «ЮграМегаСпорт», осуществляет организацию медицинской помощи во время проведения спортивных мероприятий. Работы по подготовке лыжной трассы, монтажу и демонтажу оборудования проводились с ноября 2014 года сотрудниками АУ «ЮграМегаСпорт» и волонтерами. ООО "ЮграПрофит" ему не знакомо (том 8 л.д.87-89).

Из показаний свидетеля ФИО69, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ следует, что в начале апреля в БУ «КВФД» поступила заявка на предоставление медицинского персонала для проведения финального этапа Югорского лыжного марафона 2015 года в <адрес>. Она заключила договор с АУ «ЮграМегаСпорт» и выполняла обязанности по предоставлению медицинских услуг участникам соревнований. ООО «Югра-профит» ей не знакомо (том 8 л.д.79-80).

Из показаний свидетелей ФИО70 (том 8 л.д.99-101), ФИО71 (том 8 л.д.102-104), ФИО72 (том 8 л.д.105-107), ФИО73 (том 8 л.д.108-110), ФИО74 (том 8 л.д.111-113), ФИО75 (том 8 л.д.114-116), ФИО76 (том 8 л.д.134-136), ФИО77 (том 8 л.д.124-125), оглашенных в судебном заседании в поярдке ст.281 УПК РФ, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО69

Из показаний свидетеля ФИО78, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что в начале апреля 2015 года, к ней обратился специалист отдела по связям с общественностью и СМИ ФИО79 с просьбой принять участие в проведении финального этапа Международного лыжного марафона "UGRA SKI marathon" "Югорский лыжный марафон" 2015 года в городе Ханты-Мансийске, в качестве переводчика. Она согласилась и заключила договор на оказание услуг. ООО "ЮграПрофит" ей не знакомо (том 8 л.д.117-119). Свидетель ФИО80, показания которого оглашены в судебном заседании в поярке ст.281 УПК РФ, давал аналогичные показания (том 8 л.д.126-128).

Из показания свидетеля ФИО81, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что в начале апреля 2015 года ей предложили принять участие в 3-ем Международном «Югорском лыжном марафоне» в качестве руководителя группы награждения. Она заключила договор с АУ «ЮграМегаСпорт», в рамках которого организовывала работу группы награждения, состоящей из 6 девушек. Девушки подбирались ею из числа учащихся школ, колледжей, ВУЗов <адрес>. ООО "Югра-Профит" ей не знакомо (том 8 л.д.137-139).

Из показаний свидетеля ФИО82, оглашенных в судебном заседани в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что работает в АУ «ЮграМегаСпорт» специалистом по компьютерной графики и Web-дизайну. В день проведения марафона он находился в МедиаЦентре, расположеном в Центре спортивных видов спорта им. ФИО37, размещал тексты и фото материалы на сайт АУ «ЮграМегаСпорт», которые ему присылали с места проведения марафона. ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.104-105).

Из показаний свидетеля ФИО83, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что во время проведения Югорского лыжного марафона в 2015 году обеспечивал безопасность проведения мероприятия. Для охраны объектов АУ ХМАО – Югры «ЮграМегаСпорт» был заключен договор с ООО «ЧОП «Ермак», дополнительные соглашения на выделение сил для обеспечение правопорядка во время проведения марафона в пойме реки <данные изъяты>. В день проведения марафона, он контролировал работу охранников, занимался их расстановкой. За несколько недель до проведения марафона он спускался в пойму реки <данные изъяты>, где небольшой ретрак укатывал снег. Когда начались подготовительные мероприятия, выстраивался спортивный город, на месте проведения марафона круглосуточно дежурил охранник ООО «ЧОП «Ермак», который следил за сохранностью товарно-материальных ценностей. ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.87-89).

Свидетели Свидетель №11 и Свидетель №10 суду показали, что в период проведения Югорского лыжного марафона в 2015 году по договору работали секртарями соревнований, занимались регистрацией участников, выдачей нагрудных номеров и сувенирной продукции. Оргтехнику и канцелярские товары им предоставлял Павлов Д.В., огн же налаживал связь, подключал сеть Интернет.

Из представленных платежных поручений видно, что Свидетель №11 и Свидетель №10 выплачены по 15000 рублей из средств Федерации лыжного спорта согласно договора.

Из показаний свидетеля ФИО84, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что Ханты-Мансийский банк ежегодно оказывает Федерации лыжных гонок благотворительную помощь. При этом контроль за расходованием выделенных денежных средств не осуществляется. Никаких волонтеров для организации и проведения Югорского марафона ПАО Банк «ФК Открытие» не привлекал (том 9 л.д.43-45).

Из показаний свидетеля ФИО85, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что подготовка к проведению Югорского лыжного марафона 2015 года началась еще осенью 2014 года, по указанию ФИО84 он выезжал в пойму реки <данные изъяты>, расчищал район трассы от молодого кустарника, сора. В начале апреля 2015 года он осуществлял доставку и размещение рекламных баннеров Ханты-Мансийского банка на ограждениях в районе стартовой поляны и зоны финиша. Кроме него размещением баннеров Ханты-Мансийского банка занимались дворники, разнорабочие банка. После проведения марафона они собрали все баннеры банка. В день проведения марафона он осуществлял доставку питания спортсменам к пунктам питания, расположенным по периметру трассы. ООО «Югра-Профит» ему не знакомо (том 9 л.д.128-130).

Из показаний свидетеля ФИО86, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что работает в ООО «Адвант», которое осуществляет услуги по ведению бухгалтерского учета. 01.10.2014 ООО «Адвант» заключил договор с ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» на ведение бухгалтерского учета, согласно которому ООО «Адвант» вело бухгалтерский учет и сдавало бухгалтерскую отчетность. Учет бвнковских операций Федерация осуществляла самостоятельно. Общество получало отсканированные копии документов, вносило их в базу «1С» и сдавало бухгалтерскую и налоговую отчетность. Между ООО «Адвант» и ООО «Югра-Профит» не было ни каких отношений. У ООО «Адвант» имеется арендуемый у ООО «ИТ-Сервис» сервер, на котором хранилась база «1С» Федерации. Техническое обслуживание данного сервера осуществляли сисадмины ООО «ИТ-Сервис». Сервер ООО «ИТ-Сервис» обслуживало самостоятельно. Вычислительная техника ООО «Адвант» обслуживалась самостоятельно (том 9 л.д.191-195).

Из показаний свидетеля ФИО87, оглашенных в судебном заседаниив порядке ст.281 УПК РФ, видно, что они аналогичны показаниямс ФИО86 (том 9 л.д.225-228).

Свидетель Свидетель №5 суду показал, что в Федерации лыжных гонок ХМАО-Югры работал с 2013г. юрисконсультом по совместительству, по приглашению ФИО92 На момент трудоустройства бухгалтерская работа была запущена, договорная работа не велась. Бухгалтером приняли Павлова Д.В., который восстанавливал весь бухгалтерский учет. Какие работы выполнялись Федерацией для подготовки лыжного марафона, ему не известно. Федерацию включили в соглашение по подготовке лыжного марафона в последний момент, участия в подготовке документов для проведени марафона он не принимал, договоров в отношении Югралоппет не составлял. Договора Федерации сотавлял он, на основании сметы, когда опрелялалось какое имущество должно быть приобретено. На тот момент заключались договоры с различными организациями на приобреиение экипировки, оборудования, транспортных средств. Кем заключались договоры на обслуживание Федерации лыжных гонок, не знает. Договоров с ООО «Югра-Проофит» он не подготавливал, увидел их в ходе проверки Счетной палаты, ничего по ним поянить не может.

Из показаний свидетеля ФИО88, оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, следует, что с 1 мая 2016 года работает главным бухгалетром в ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры». До нее главным бухгалтером был Павлов Д.В., который уволился после проверки Счетной палаты, по результатам которой были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета. Павлов Д.В. передал ей ноутбук, на котором была установлена база <данные изъяты> и три коробки с документами, которые были в беспорядочном виде (различные договоры Федерации, счет-фактуры, накладные, акты, кадровые документы, переписка и т.д.). Среди документов отсутствовали какие-либо договоры между ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» и ООО «Югра-Профит», акты к ним. Из компьютерной техники в офисе находился ноутбук и принтер. Объем работы бухгалтера Федерации невелик, необходимости в заключении договора на ведение бухгалтерского учета не было. База «<данные изъяты> которую ей передал Павлов Д.В., была не актуальна, так как в наличии имелись документы, не отраженые в базе. Договоры Федерации с ООО «Югра-Профит» в <данные изъяты> были отражены, однако самих документов она не видела, Павлов Д.В. их не передал. Согласно карточки счета 29.10.2014г. с расчетного счета Федерации на расчетный счет ООО «Югра-Профит» были перечислены денежные средства по договорам за информационно-техническое оснащение спортивного мероприятия, информационные услуги, ведение хозяйственной части в общей сумме 1479000,00 рублей. Ни одного из договоров, актов и счетов в ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО – Югры» в наличии нет, хотя все осуществленные в программе проводки по правилам ведения бухгалтерского учета должны быть подкреплены документами (том 9 л.д.23-25, л.д.180-182, том 14 л.д.12-14).

Свидетель Свидетель №3 суду показала, что она в составе комиссии Счетной палата ХМАО-Югры проводила проверку использования бюджетных средств, предоставленных Федерации лыжных гонок в виде субсидий. В ходе проверки Счетной палатой было выявлено, что Федерацией были заключены договоры с ООО «Югра-Профит» на обслуживание вычислителной техники, но на балансе Федерации вычислительной техники не числилось, договоров на аренду вычислительной техники не было. По договору были составлены акты выполненных работ по обслуживанию техники, подписанные руководителем Федерации. В договоре было прописано, что акты выполненных работ предоставляется ежемесячно, но был всего один акт на общую сумму, которая была перечислена. С ООО «Югра-Профит» заключен договор на подготовку лыжной трассы Югорского лыжного марафона, договор на оказание телекоммуникационных услугх, но согласно выписке из ЕГРЮЛ в сведениях о видах экономической деятельности данного юридического лица не содержится соответствующих ОКВЭД.

Согласно заключения эксперта №, видно, что между ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» и ООО «Югра-Профит» заключены договоры на сумму 2.448.025,20 рублей. На указанную сумму Федерация произвела оплату в адрес ООО «Югра-Профит» платежными поручениями. Согласно данным о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «Запсибкомбанк» установлено, что денежные средства, в сумме 2.448.000,0 рублей, зачисленные ОО «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» в пользу ООО «Югра-Профит», были израсходованы:

- по платежному поручению № 1 от 29.10.2014г. в сумме 1.479.000,0 рублей на оплату по счету ООО «Автоуниверсал» за AudiQ3 № за Павлова Д.В.;

-по платежному поручению № 2 от 13.04.2015 г. на сумму 250.000,0 рублей переводом средств на личный счет Павлова Д.В.;

-по платежному поручению № 3 от 29.04.2015 г. на сумму 719.000,0 рублей на оплату хоз.расходы ООО «Югра-Профит»,израсходованы Паволовым Д.В. на личные нужды (том 12 л.д.71-97).

Из протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены выписки по операциям на счетах ООО «Югра-Профит» № за период с 28.10.2014 по 16.06.2015, № за период с 28.10.2014 по 16.06.2015, копии документов из досье клиента ООО «Югра-Профит» (том 7 л.д.78-80), предоставленные по запросу ПАО «Запсибкомбанк» (том 7 л.д.67-77), признанные вещественными доказательствамии (том 7 л.д.82).

Согласно протокола выемки следует, что в МИФНС России №1 по ХМАО-Югре изъяты письмо о невозможности предоставления регистрационного дела; извещения о получении электронного документа 31.03.2015; подтверждения даты отправки 31.03.2015; справка о доходах физического лица за 2015 год формы 2-НДФЛ на ФИО16; бухгалтерский баланс ООО «Югра-Профит» (том 10 л.д.160-162). Согласно протокола осмотра предметов (документов) изъятые документы, предметы осмотрены (том 10 л.д.163-164) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.165).

Из протокола выемки следует, что в МИФНС России №1 по Амурской области изъято регистрационное дело ООО «Югра-Профит» №06-01-08 (том 11 л.д.102-105), согласно протокола осмотра предметов (документов) осмотреное (том 11 л.д.106-109) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.131).

Из протокола выемки видно, что в ПАО «Запсибкомбанк» изъяты: договор №11/04-271 на обслуживание корпоративного счета № с приложением; заявление на выдачу карты №; подтверждение о получении карты № договор банковского счета в рублях; заявление о подключении к Пакету услуг; договор о дистанционном банковском обслуживании с приложением; заявление на обслуживание счета с использованием системы <данные изъяты> заявление о регистрации; заявление о предоставлении электронного идентификатора <данные изъяты> с актом приема-передачи, правилами и требованиями по работе; заявления о подключении и отказе сервисов безопасности системы, подписанное со стороны клиента ООО «Югра-Профит» Павловым Д.В. (том 10 л.д.169-170). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 10 л.д.172-174) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.190-191).

Из протокола выемки следует, что в МРЭО ГИБДД УМВД России по ХМАО-Югре изъято: заявление о постановке на регистрационный учет автомобиля Audi Q3 от 05.11.2014; чек-ордер; копия паспорта Павлова Д.В.; договор купли-продажи транспортного средства от 30.10.2014; акт приема-передачи автомобиля; результаты поиска в БД таможенных ПТС копия ПТС <адрес> (том 10 л.д.241-244). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 10 л.д.245-246) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.255).

Из протокола выемки следует, что в ООО «Автоунверсал» изъято: копия платежного поручения №1 от 29.10.2014 г.; квитанция ООО «Автоуниверсал» к ПКО от 11.10.2014; договор купли-продажи транспортного средства, акт приема-передачи автомобиля от 30.10.2014; товарная накладная №ЦБ00000385; заверенная копия паспорта транспортного средства <адрес> (том 11 л.д.13-17). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.18-19) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.27).

Свидетель Свидетель №1 суду показал, что с Павловым Д.В. он познакомился в январе 2015 года, когда трудоустроился юрисконсультом в ООО УК «Чистый дом». Павлов Д.В. работал там же главным бухгалтером. 19 января 2016 года Павлов Д.В. рассказал, что у него есть фирма по торговле, предложил стать коммерческим директором этой фирмы, так как сам не может возглавлять коммерческую организацию из-за официального трудоустройства в бюджетной организации, он отказался. В конце июня 2016 года Павлв Д.В. позвонил ему, попросил встретиться в офисе ООО УК «Чистый дом». Пока он шел на встречу, позвонил сотрудник полиции и спросил, известна ли ему организация ООО «Югра-Профит», пригласил для дачи объяснений. После этого он встретился с Павловым Д.В., который сообщил, что воспользовавшись его паспортными данными, вписал его в качестве директора ООО «Югра-Профит» в несколько договоров с какой-то организацией на оказание различных услуг, и расписался в них от его имени. Павлов Д.В. просил его за вознаграждение подтвердить в полиции факт того, что он действительно являлся коммерческим директором ООО «Югра-Профит», заключал договоры, выполнял услуги по приобретению канцтоваров, обслуживанию компюьтеров, а также мелкие работы по подготовке инфраструктуры для лыжного марафона, в том числе в марте 2015 года нанимал две бригады таджиков для работ на лыжной трассе. Павлов Д.В. показывал ему несколько договоров, актов выполненных работ по организации проведения лыжного марафона в Югорской долине, на компьютерное обеспечение, на приобретение канцтоваров, в которых были указаны суммы. Документы были подписаны от имени ФИО92 и Свидетель №1.

Свои показания Свидетель №1 полностью подтвердил в ходе очной ставки с Павловым Д.В. (том 12 л.д.231-234).

Из протокола выемки следует, что у свидетеля Свидетель №1 изъяты детализация телефонных переговоров и SMS/MMS сообщений номера мобильной связи № за период с 01.01.2016 года по 30.06.2016 года, мобильный телефон «Samsung» № (том 11 л.д.192-194). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.196-197, том 11 л.д.202-203) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.200, том 11 л.д.210). Из протокола выемки следует, что у свидетеля Свидетель №1 изъято: детализация телефонных переговоров и SMS/MMS сообщений номера мобильной связи № за период с 01.01.2015 года по 25.12.2015 года, копия трудовой книжки №, справка ООО «Чистый дом» (том 11 л.д.225-227). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.229-230) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.232).

Из протокола выемки видно, что в бухгалтерии ООО «Чистый дом» изъяты: системный блок марки «Skat»; должностная инструкция главного бухгалтера; справка по месту требования, выданная на имя Павлова Д.В.; справка формы 2-НДФЛ о доходах Павлова Д.В. за 2014 год (том 10 л.д.152-153). Согласно протокола осмотра предметов (документов) изъятые документы, предметы осмотрены (том 10 л.д.154-155, том 10 л.д.2-4) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.156).

Согласно заключения эксперта №145, на жестких дисках системного блока ООО «Чистый дом» обнаружены последовательности «ФИО16», «ФИО16», «ФИО92», «платежное поручение», «счет фактура», «акт приемки выполненных работ», «договоры 721, 720, 719» (том 12 л.д.33-35).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрен оптический диск DVD-R «Приложение к заключению эксперта №145» (том 12 л.д.37-38, том 14 л.д.4-9) в качестве вещественных доказательств (том 12 л.д.42).

Из протокола выемки следует, что в ООО «Mail.Ru Group» изъят оптический DVD-диск, содержащий сведения переписке <данные изъяты> (том 11 л.д.74-77). Согласно протокола осмотра предметов (документов) видно, что осмотрены изъятые документы (том 11 л.д.79-81) в качестве вещественных доказательств (том 11 л.д.95).

Согласно протокола выемки видно, что в БУ ХМАО-Югры «Центр спортивной подготовки сборных команд Югры» изъято личное дело ФИО16 (ФИО16) Е.А. (том 10 л.д.227-231), которое согласно протокола осмотра предметов (документов) осмотрено (том 10 л.д.232-234) в качестве вещественных доказательств (том 10 л.д.235).

Исследовав представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В ходе судебного разбирательства было установлено, что подсудимый, являясь главным бухгалтером Общественной организации «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры», пользуясь доверием и некомпетентностью в финансовых вопросах руководителя Федерации, и получив от него фактический доступ к управлению финансовыми средствами на расчетном счету Федерации, в период исполнения своих должностных обязанностей, решил похищать денежные средства Федерации. С целью придания законности предполагаемых финансовых операций и сокрытия своих преступных действий, им в октябре 2014 года создано ООО «Югра-Прфит», расчетный счет которого использовался для изъятия денежных средств Федерации, транзита денежных средств на личные банковские счета Павлова Д.В. и на иные личные цели последнего. Так, в октябре 2014-апреле 2015 года Павловым Д.В. путем изготовления подложных платежных документов и фиктивных договоров с ООО «Югра-Профит» было похищено со счта Федерации лыжных гонок ХМАО-Югры 1743000 рублей, которыми Павлов Д.В. распорядился по своему усмотрению.

Данные обстоятельства подтверждены признательными показаниями Павлова Д.В. суду, показаниями свидетелей обвинения, представителя потерпевшего, заключениями экспертов, изъятыми документами, ничем нге опровергается.

Позиция подсудимого и его защитника, что часть денежных средств со счета Федерации Павловым Д.В. была перечислена на счет ООО «Югра-Профит» правомерно, в связи с реальным исполнением прописанных в договорах обязательств, в судебном заседании опровергнута как представленными документами, так и показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, в том числе защиты.

Суду не представлено ни одного первичного бухгалтерского документа о том, что ООО «Югра-Профит», либо лично Павлов Д.В. производил какие-то затраты по исполнению какого-либо договора (№№ 717 и 718) с Федерацией лыжных гонок, никаких платежных документов, товаро-транспортных документов, накладных, счетов-фактур, товарных и кассовых чеков и т.п. не предъявлено. Напротив, установлено, что указанные в договорах работы и услуги Федерации не оказывались ввиду отсутствия в них необходимости, а часть приобретений составляли предусмотренные сметой затраты и произведены за счет Федерации минуя сторонние организации.

Так, свидетели защиты Свидетель №11 и Свидетель №10 показали, что для обеспечения их деятельности секретарей Югорского лыжного марафона в 2015 году Павлов Д.В. привозил компьютеры, другую технику, сувенирную продукцию, номера, подключил Интернет. Из платежных поручений видно, что оплата работы секретарей произведена за счет средств и со счета Федерации лыжных гонок. Из этого следует, что догвор с указанными лицами заключен Федерацией, а Павлов Д.В. как работник Федерации, обеспечил им рабочее место и условия для работы. К деятельности принадлежащего Павлову Д.В. ООО «Югра-Профит» эти обстоятельства никакого отношения не имеют.

В иных мероприятиях по подготовке и проведению Югорского лыжного марафона ООО «Югра-Профит» также участия не принимало, что достоверно установлено в ходе судебного следствия, подтверждено суду Павловым Д.В.

Таким образом, судом установлено, что все перечисленные на расчетный счет ООО «Югра-Профит», изъятые Павловым Д.В. со счте Федерации, денежные средства, были им похищены. Этот вывод подтверждается также тем обстоятельством, что при поступлении денежных средств на счет ООО «Югра-Профит» они немедленно перечислялись Павловым Д.В. на свои личные банковские счета или на покупку личного автомобиля, а не использовались Обществом в уставных коммерческих целях.

Размер похищенных Павловым Д.В. денежных средств, направление денежных средств на свои личные нужды объективно подтверждено заключениемэксеперта, бухгалтерскими документами, документами, предоставленными банком о движении средств, документами о приобретении Павловым Д.В. в свою собственность автомобиля за счет похищенных средств.

Таким образом, суд считает вину Павлова Д.В. в хищении средств Федерации лыжных гонок ХМАО-Югры в полном размере, установленном заключением эксперта, полностью подтвержденной в ходе судебного разбирательства.

Действия Павлова Д.В. суд квалифицирует по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере.

Совершение хищения денег со счета Общественной организации «Федерация лыжных гонок ХМАО-Югры» в особо крупном размере нормативно установлено (п.4 Примечания к статье 158 УК РФ), исходя из размера хищения, подтвержденного в ходе судебного разбирательства, поэтому является подтвержденным наличие квалифицирующего признака состава преступления.

При назначении наказания Павлову Д.В., суд учитывает обстоятельства совершения преступления, характер и степень общественной опасности, данные о личности подсудимого.

Павловым Д.В. впервые совершено умышленное тяжкое преступление против собственности, как личность характеризуется положительно, социально адаптирован: трудоустроен, имеет семью, двоих малолетних детей на иждивении, не работающую супругу и пристарелую мать, нуждающуюся в уходе, является единственным кормильцем в семье.

Смягчающими ответственность обстоятельствами суд признает признание подсудимым вины, наличие на иждивении малолетних детей, добровольное частичное возмещение причиненного ущерба. Отягчающих обстоятельств не установлено.

С учетом изложенного, принципа справедливости, влияния назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его ссемьи, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает, что Павлову Д.В. должно быть назначено наказание в виде лишения свободы в пределах санкции статьи обвинения. Вместе с тем, суд, с учетом данных личности подсудимого и его семьи, счел возможным применение в соответствии со ст.73 УК РФ условного осуждения Павлову Д.В., в период которого он обязан доказать свое исправление, добросовестно исполняя обязанности возложенные на него судом, в условиях контроля за его поведением.

Кроме того, суд, принимая во внимание обстоятельства дела, с учетом материального положения подсудимого, решил назначить ему дополнительное наказание в виде штрафа в пределах санкции статьи обвинения, и не применять дополнительный вид наказания в виде ограничения свободы.

Оснований для применения положений ст.64 и ч.6 ст.15 УК РФ судом не установлено.

Судьбу вещественных доказательств суд определил в соответствии с требованиями ст.81 УПК РФ.

Судебные издержки (затраты на производство судебной экспертизы, оплаты услуг защитника), в связи с признанием Павлова Д.В. виновным в совершении преступления, суд решил взыскать с последнего в полном объеме.

Суд решил сохранить наложенный арест на имущество Павлова Д.В., автомобиль, до исполнения наказания в виде штрафа.

На основании изложенного и руководствуясь ст.308-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ :

Признать Павлова Дмитрия Васильевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы со штрафом 100000 (сто тысяч) рублей, без ограничения свободы.

На основании ст.73 УК РФ, наказание в виде лишения свободы считать условным, установив Павлову Д.В. испытательный срок 4 (четыре) года, обязав его не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, являться в него для регистрации, погашать причиненный преступлением ущерб.

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

Получатель: УФК <данные изъяты>

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Вещественные доказательства, по вступлении приговора в законную силу: документы и предметы, хранящиеся вместе с уголовным делом, - хранить с делом; документы и предметы, находящиеся в камере вещественных доказательств МОМВД России «Ханты-Мансийский», - возворатить законным владельцам.

Арест на имущество – автомобиль Audi Q3, сохранить до исполнения приговора суда в части взыкания штрафа.

Судебные издержки в сумме 71960 рублей (70000 рублей в счет затрат на производству судебной бухгалтерской экспертизы; 1960 рублей в счет оплаты услуг адвоката по назначению) взыскать с Павлова Д.В. по вступлению приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры через Ханты-Мансийский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья Д.Ю.Кузнецов