Гражданский кодекс часть 1

Петращук С.В., совершил присвоение, то есть хищение вверенного ему чужого имущества, с использованием свое служебное положение в особо крупном размере.

Петращук Л.В. совершила соучастие в качестве пособника в присвоении, то есть в хищении чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Петращук С.В. и Петращук Л.В. в группе лиц по предварительному сговору совершили присвоение, то есть хищение вверенного виновному чужого имущества, с использованием своего служебного положения.

Петращук С.В. совершил присвоение, то есть хищение вверенного ему чужого имущества, с использованием своего служебного положения.

Преступления были совершены при следующих обстоятельствах:

1) Закрытое акционерное общество (далее по тексту ЗАО) «......» зарегистрировано 25.07.2003г. в качестве юридического лица и его основными видами деятельности являются проведение ремонта и организация содержания жилого фонда, организация аварийной службы, осуществление работ по благоустройству и содержанию территорий, прилегающих к жилым домам, по санитарной уборке домовладений. В соответствии с заключенными договорами с товариществами собственников жилья, собственниками помещений ЗАО «......» осуществляет техническое обслуживание жилых домов, нежилых помещений, в том числе, обслуживание систем водоснабжения и водоотведения, электроснабжения, теплоснабжения, уборку прилегающей территории, вывоз мусора.

26 ноября 2004г. решением Общего собрания акционеров ЗАО «......» директором ЗАО «......» был избран Петращук С.В., которым в этот же день был издан приказ о своем вступлении в должность.

Далее в период с 26 ноября 2004г. по 04 июля 2007г. Петращук С.В. работал директором ЗАО «......», расположенного по адресу: ......, в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ, Уставом общества являлся единоличным исполнительным органом общества, в его служебные обязанности входили: руководство текущей деятельностью общества, в том числе организация бухгалтерского учета и отчетности, несение ответственности за их состояние и достоверность, при этом указания директора являлись обязательными для исполнения всеми работниками общества.

В ходе своей работы Петращук С.В. при необходимости в кассе общества для хозяйственных нужд предприятия получал под отчет наличные деньги, об их расходе отчитывался путем предоставления в бухгалтерию авансовых отчетов с приложением документов, подтверждающих расход денежных средств.

В марте 2005г. у Петращука С.В. возник из корыстной заинтересованности умысел на совершение хищения вверенных ему подотчетных средств ЗАО «......» путем присвоения части этих средств и предоставления в бухгалтерию фиктивных документов об их расходе. В этих целях Петращук С.В. предварительно вступил в преступный сговор со своей супругой Петращук Л.В., которая работала бухгалтером в ЗАО «......» на основании приказа № 24 от 01.04.2005г. о приеме работника на работу и в ходе своей работы осуществляла бухгалтерский учет по расчетам с подотчетными лицами, в том числе оформляла авансовые отчеты на основании документов о расходе подотчетных денежных средств, а так же осуществляла бухгалтерский учет поступления и расходования товарно-материальных ценностей.

В дальнейшем в период с марта 2005г. по июнь 2007г. в г.Владимире Петращук С.В., работая директором ЗАО «......», расположенного по адресу: ......, и используя свое служебное положение директора общества, в частности, полномочия по распоряжению и управлением имуществом ЗАО «......», обязанности по текущему руководству деятельностью общества, в том числе по контролю за использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранностью собственности общества, по организации бухгалтерского учета и отчетности, при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В., работавшей бухгалтером ЗАО «......», совместно с нею действуя из корыстных побуждений с единым умыслом, направленным на присвоение денежных средств общества, совершил хищение вверенных ему наличных денег путем получения под отчет из кассы ЗАО «......» денежных средств по расходным кассовым ордерам, оформленным по его указанию и им подписанным как руководителем общества, и предоставления в бухгалтерию ЗАО «......» фиктивных документов об их расходе, создания фиктивных задолженностей перед Петращук С.В. и Петращук Л.В. с целью сокрытия хищения.

Реализуя умысел на хищение наличных денег, Петращук С.В. использовал фиктивные документы различных организаций: товарные и кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, счет-фактуры, на основании которых Петращук Л.В. по сговору с ним составляла фиктивные авансовые отчеты, при этом учитывала денежные суммы, указанные в этих документах, по журнал-ордеру № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами», а так же осуществляла по бухгалтерскому учету общества фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание. В результате их совместных действий у общества перед Петращуком С.В. как подотчетным лицом образовывалась задолженность. В кассе общества Петращук С.В. по расходным кассовым ордерам под отчет получал наличные деньги на хозяйственные нужды общества, которые затем частично присваивал при соучастии Петращук Л.В. и использовал в личных целях, а в целях сокрытия хищения ими использовались предоставленные в бухгалтерию фиктивные авансовые отчеты.

Так, в феврале 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 39 от 1.02.2005г. на сумму 4790 руб., № 68 от 22.02.2005г. на сумму 4000 руб., № 75 от 28.02.2005г. на сумму 1120 руб., всего наличных денег на общую сумму 9910 рублей, а отчитался затем по авансовым отчетам о расходе денежных средств на сумму 6510 руб., при этом на конец месяца остаток подотчетных средств, числящихся за ним, составил 3400 руб.

В марте 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 93 от 10.03.2005г. на сумму 2550 руб., № 109 от 21.03.2005г. на сумму 70 руб. и без № от 21.03.2005г. на сумму 440 руб., № 126 от 28.03.2005г. на сумму 1000 руб., № 129 от 29.03.2005г. на сумму 380 руб., № 131 от 30.03.2005г. на сумму 18658 руб., всего наличных денег на общую сумму 23098 руб., а отчитался затем по авансовым отчетам о расходе денежных средств на сумму 22506 руб., при этом на конец месяца остаток подотчетных средств, числящихся за ним, составил 3992 руб.

В апреле 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 144 от 04.04.2005г. на сумму 180 руб., № 146 от 06.04.2005г. на сумму 1113 руб., № 156 от 11.04.2005г. на сумму 1000 руб., без № от 14.04.2005г. на сумму 3000 руб., № 165 от 19.04.2005г. на сумму 3100 руб., № 180 от 26.04.2005г. на сумму 7000 руб., всего наличных денег на общую сумму 15393 рублей, а отчитался затем по авансовым отчетам о расходе денежных средств на сумму 9221,98 руб., при этом на конец месяца остаток подотчетных средств, числящихся за ним, составил 10163,02 руб.

В мае 2005г. Петращук С.В., реализуя их совместный с Петращук Л.В. умысел, направленный на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе полученных им из кассы денежных средств фиктивные документы:

счет-фактуру № 00004163, товарную накладную № 4163 от 21.03.2005г. ООО «Кросс трейдинг» на товары на сумму 45160 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 2007, кассовый чек от 21.03.2005г. ООО "Кросс трейдинг" за материалы на сумму 45160 руб. и авансовый отчет № 93 от 21.03.2005г. на сумму 45160 рублей, которые затем Петращук Л.В. приобщила к документам за март 2005г.;

а так же счет-фактуру № 0000201, товарную накладную № 201 от 19.04.2005г. ООО «Термокомфорт» на товары на сумму 39155,94 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 283, кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 19.04.2005г. об оплате за материалы на сумму 39155,94 руб. и авансовый отчет № 95 от 19.04.2005г. на сумму 39155,94 рублей,

счет-фактуру № 00000201, товарную накладную № 201 от 28.04.2005г. ООО «Кросс трейдинг» на товары на сумму 2678,60 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1200, кассовый чек от 28.04.2005г. ООО "Кросс трейдинг" за материалы на сумму 2678,60 руб. и авансовый отчет № 94 от 28.04.2005г. на сумму 2678 руб., которые затем Петращук Л.В. приобщила к документам за апрель 2005г.

При этом Петращук Л.В. в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» за май 2005г. изменила начальный остаток подотчетных средств, числящихся за Петращуком С.В. на начало месяца, незаконно увеличив его на общую сумму 86993,94 рублей, отраженную в фиктивных авансовых отчетах № 93 от 21.03.2005г., № 95 от 19.04.2005г. и № 94 от 28.04.2005г., в результате у ЗАО «......» на начало мая 2005г. возникла по подотчетным средствам фиктивная задолженность перед Петращуком С.В. на сумму 76830,92 руб., хотя фактически (без учета фиктивных отчетов) у Петращука С.В. по ранее полученным им подотчетным средствам имелась задолженность перед обществом на сумму 10163,02 руб.

Кроме этого, в мае 2005г. Петращук С.В. в этих же целях использовал и другие фиктивные документы о расходе денежных средств:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 789, кассовый чек ИП И. от 25.04.2005. об оплате за установку стекла ПАЗ на сумму 520 руб. и авансовый отчет № 67 от 6.05.2005г. (на сумму 2110,10 руб.);

счет-фактуру № 0000036, товарную накладную № 036 от 27.05.2005г. ООО «Флора-Софт» на товары на сумму 73903,40 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 86, кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 27.05.2005г. об оплате за материалы на сумму 60000 руб. и авансовой отчет № 91 от 27.05.2005г. на сумму 60000 рублей;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 88, кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 28.05.2005г. об оплате за материалы на сумму 13903,40 руб. и авансовый отчет № 171 от 28.05.2005г. на сумму 13903,40 руб.

Данные фиктивные документы на общую сумму 74423,40 рублей Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за май 2005г.

В мае 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 206 от 12.05.2005г. на сумму 1000 руб., № 220 от 20.05.2005г. на сумму 4000 руб., № 237 от 26.05.2005г. на сумму 100 руб., № 240 от 27.05.2005г. на сумму 5000 руб., всего наличных денег на общую сумму 10100 рублей, при этом 31.05.2005г. он произвел возврат в кассу 2476,36 руб.

За май 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 82412,36 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им было израсходовано по авансовым отчетам (без учета фиктивных авансовых отчетов) деньги на сумму 7988,96 рублей.

При этом на конец мая 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразивших их в бухгалтерском учете общества, у ЗАО «......» возникла по подотчетным средствам задолженность перед Петращуком С.В. на сумму 151619,64 руб., хотя фактически (без учета фиктивных отчетов) у Петращука С.В. имелась задолженность перед обществом на сумму 9797,70 руб. из числа денежных средств, полученных им ранее.

В июне 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 267 от 9.06.2005г. на сумму 1000 руб., № 269 от 10.06.2005г. на сумму 18000 руб., № 270 от 10.06.2005г. на сумму 10000 руб., № 271 от 14.06.2005г. на сумму 3000 руб., № 275 от 15.06.2005г. на сумму 2000 руб., № 277 от 17.06.2005г. на сумму 1546 руб., № 279 от 17.06.2005г. на сумму 13000 руб., всего наличных денег на общую сумму 48546 рублей.

В июне 2005г. Петращук С.В., действуя по сговору с Петращук Л.В. и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, аналогичным образом использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

счет-фактуру № 00078, товарную накладную № 00078 от 03.06.2005г. ООО «Флора-Софт» на товары на сумму 6726 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 00113, кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 03.06.2005г. об оплате за материалы на сумму 6726 руб. и авансовый отчет № 92 от 09.06.2005г. на сумму 6726 руб.;

счет-фактуру № 00000019, товарную накладную № 2711 от 20.06.2005г. ООО «Термокомфорт» на товары на сумму 12453,30 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 137, кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 20.06.2005г. об оплате за материалы на сумму 12453,30 руб. и авансовый отчет № 108 от 20.06.2005г. на сумму 12453,30 руб.;

счет-фактуру № 00000021, товарную накладную № 2008 от 21.06. 2005г. ООО "Термокомфорт" на товары на сумму 17652,73 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 00023, кассовый чек от 21.06.2005г., ООО "Термокомфорт" об оплате за материалы на сумму 17652,73 руб. и авансовый отчет № 144 от 23.06.2005г. на сумму 17652,73 руб.;

счет-фактуру № 00000019, товарную накладную № 4057 от 29.06.2005г. ООО "Флора-Софт" на товары на сумму 13802,04 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 00173, кассовый чек от 29.06.2005г. ООО "Флора-Софт" об оплате за материалы на сумму 13802,04 руб. и авансовый отчет № 107 от 29.06.2005г. на сумму 13802,04 руб.;

счет-фактуру № 0000021, товарную накладную № 1836 от 29.06.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на товары на сумму 2586,91 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 2308, кассовый чек от 29.06.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на сумму 2586,91 руб. и авансовый отчет № 105 от 29.06.2005г. на сумму 2586,91 руб.;

счет-фактуру № 00000020, товарную накладную № 3101 от 30.06.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на товары на сумму 13155,24 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1201, кассовый чек от 30.06.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на сумму 13155,24 руб. и авансовый отчет № 106 от 30.06.2005г. на сумму 13155,24 руб.

Данные фиктивные документы на общую сумму 66376,22 рублей Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за июнь 2005г.

За июнь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 89518,89 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им было израсходовано по авансовым отчетам (без учета фиктивных авансовых отчетов) деньги на сумму 23142,67 рублей.

При этом на конец июня 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразивших их в бухгалтерском учете общества, задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В. составила 192592,53 руб., хотя фактически (без учета фиктивных отчетов) у Петращука С.В. имелась задолженность перед обществом на сумму 35201,03 руб. из числа денежных средств, полученных им ранее.

В июле 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 311 от 11.07.2005г. на сумму 4590 руб., № 313 от 12.07.2005г. на сумму 10324 руб., № 314 от 12.07.2005г. на сумму 4722 руб., № 317 от 13.07.2005г. на сумму 716 руб., № 320 от 14.07.2005г. на сумму 7000 руб., № 323 от 15.07.2005г.на сумму 73925 руб., № 326 от 18.07.2005г. на сумму 15225 руб., № 332 от 19.07.2005г. на сумму 6863 руб., № 336 от 22.07.2005г. на сумму 20440 руб., без № от 22.07.2005г. на сумму 3245 руб., № 340 от 25.07.2005г. на сумму 3500 руб., № 342 от 26.07.2005г. на сумму 1404 руб., № 352 от 29.07.2005г. на сумму 1280 руб., № 353 от 29.07.2005г. на сумму 38000 руб., № 354 от 29.07.2005г. на сумму 6000 руб., всего наличных денег на общую сумму 197 234 рубля.

При этом у Петращука С.В. фактически имелся и остаток подотчетных средств из числа полученных им ранее и не израсходованных для нужд предприятия, в сумме 35201,03 руб., хотя по бухгалтерской отчетности в результате отражения в ней фиктивных авансовых отчетов этот долг за ним не числился, а имелась задолженность общества перед ним по подотчетным средствам на сумму 192592,53 рублей.

Таким образом, в июле 2005г. у Петращука С.В. фактически имелись денежные средства на общую сумму 232453,03 рублей (сумма выданных денег из кассы и фактического остатка, из числа средств, полученных в предыдущие месяцы).

В июле 2005г. Петращук С.В., действуя по сговору с Петращук Л.В. и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, аналогичным образом использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

счет-фактуру № 0000036 и товарную накладную № 0177 от 06.07.2005г. ООО "Флора-Софт" на материалы на сумму 82659 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 102, кассовый чек от 06.07.2005г. ООО "Флора-Софт" об оплате за материалы 22659 руб. и авансовый отчет № 173 от 06.07.2005г. на сумму 22659 руб.,

За июль 2005г. (с учетом фиктивного авансового отчета) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 47536,80 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им было израсходовано по авансовым отчетам (без учета фиктивного отчета) деньги на сумму 24877,80 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 207557,23 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец июля 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., которая составила 42895,33 руб., что не соответствовало действительности.

В августе 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 357 от 02.08.2005г. на сумму 11000 руб., № 359 от 03.08.2005г. на сумму 2184,52 руб., № 366 от 09.08.2005г. на сумму 1500 руб., № 369 от 11.08.2005г. на сумму 5400 руб., № 371 от 12.08.2005г. на сумму 9120 руб. и № 372 от 12.08.2005г. на сумму 2000 руб., № 375 от 17.08.2005г. на сумму 80000 руб., № 376 от 17.08.2005г. на сумму 1200 руб., № 385 от 17.08.2005г. на сумму 6260 руб., № 390 от 18.08.2005г. на сумму 3100 руб., № 391 от 23.08.2005г. на сумму 4195 руб. и № 392 от 23.08.2005г. на сумму 6500 руб., № 394 от 24.08.2005г. на сумму 900 руб. и № 396 от 24.08.2005г. на сумму 6500 руб., № 399 от 26.08.2005г. на сумму 12780 руб., № 401 от 30.08.2005г. на сумму 2640 руб., № 403 от 31.08.2005г. на сумму 30000 руб., всего наличных денег на общую сумму 185279,52 рублей.

В августе 2005г. Петращук С.В., действуя в их совместных с Петращук Л.В. интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

счет-фактуру № 99, товарную накладную № 98 от 26.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на битум на сумму 318694,40 руб.,

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 13, кассовый чек от 12.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы 60000 руб. и авансовый отчет № 177 от 12.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 49, кассовый чек от 15.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы 60000 руб. и авансовый отчет № 178 от 15.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 137, кассовый чек от 16.08.2005г. ООО "Флора-Софт" об оплате за материалы 60000 руб. и авансовый отчет № 174 от 16.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

товарно-кассовый чек от 24.08.2005г. ООО ТД «......» на сумму 3956,60 руб. и авансовый отчет № 132 от 24.08.2005г. (на сумму 4874,90 руб.);

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 64, кассовый чек от 26.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 60000 руб. и авансовый отчет № 180 от 26.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 67, кассовый чек от 29.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 60000 руб. и авансовый отчет № 179 от 29.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 71, кассовый чек от 30.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 60000 руб. и авансовый отчет № 181 от 30.08.2005г. на сумму 60000 руб.;

счет-фактуру № 00236 от 26.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" за автоуслуги на сумму 20000 руб., акт № 00236 приема выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 65, кассовый чек от 26.08.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате транспортных расходов на сумму 20000 руб. и авансовый отчет № 176 от 31.08.2005г. на сумму 20000 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 383956,60 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за август 2005г.

За август 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 411820,71 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 27864,11 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 157415,41 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец августа 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., которая составила 269436,52 руб., что не соответствовало действительности.

В сентябре 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 405 от 01.09.2005г. на сумму 1000 руб., № 408 от 05.09.2005г. на сумму 12000 руб., № 409 от 05.09.2005г. на сумму 1250 руб., № 414 от 09.09.2005г. на сумму 3000 руб. и № 415 от 09.09.2005г. на сумму 600 руб., № 417 от 12.09.2005г. на сумму 688 руб., № 420 от 14.09.2005г. на сумму 2095 руб., № 421 от 14.09.2005г. на сумму 3500 руб. и № 422 от 14.09.2005г. на сумму 2491,50 руб., № 428 от 16. 09.2005г. на сумму 3500 руб., № 429 от 16. 09.2005г. на сумму 450 руб. и № 430 от 16. 09.2005г. на сумму 9193 руб., № 434 от 20.09.2005г. на сумму 66011 руб., № 446 от 22.09.2005г. на сумму 1000 руб., № 11002 от 23.09.2005г. на сумму 10000 руб., № 454 от 26.09.2005г. на сумму 6000 руб., № 455 от 27.09.2005г. на сумму 12202 руб., № 459 от 29.09.2005г. на сумму 4700 руб., № 463 от 30.09.2005г. на сумму 11000 руб., № 466 от 30.09.2005г. на сумму 10000 руб., № 467 от 30.09.2005г. на сумму 8500 руб., № 468 от 30.09.2005г. на сумму 4500 руб., № 470 от 30.09.2005г. на сумму 7926 руб., всего наличных денег на общую сумму 181606,50 рублей.

В сентябре 2005г. Петращук С.В., действуя в их совместных с Петращук Л.В. интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 06.09.2005г. ООО «......» об оплате лампы на сумму 2095 руб. и авансовый отчет № 145 от 14.09.2005г. на сумму 2095 руб.;

товарный чек № 19, кассовый чек от 29.09.2005г. ИП А. об оплате красок на сумму 2100 руб. и авансовый отчет № 158 от 30.09.2005г. (на сумму 4235,32 руб.).

Указанные фиктивные документы на общую сумму 4195 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за сентябрь 2005г.

За сентябрь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 64843,08 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 60648,08 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 120958,42 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец сентября 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., которая составила 152673,10 руб., что не соответствовало действительности.

В октябре 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 473 от 04.10.2005г. на сумму 7000 руб., № 479 от 07.10.2005г. на сумму 2915 руб. и № 480 от 07.10.2005г. на сумму 2483 руб., № 482 от 10.10.2005г. на сумму 13859,70 руб., № 487 от 14.10.2005г. на сумму 5628 руб., № 495 от 18.10.2005г. на сумму 75519 руб. и № 499 от 18.10.2005г. на сумму 1468 руб., № 500 от 19.10.2005г. на сумму 1305 руб. и № 502 от 19.10.2005г. на сумму 933 руб., № 505 от 20.10.2005г. на сумму 3000 руб., № 510 от 24.10.2005г. на сумму 5200 руб. и № 511 от 24.10.2005г. на сумму 700 руб., № 515 от 26.10.2005г. на сумму 1770 руб., № 523 от 28.10.2005г. на сумму 674,80 руб. и № 525 от 28.10.2005г. на сумму 500 руб., № 526 от 31.10.2005г. на сумму 4200 руб. и № 527 от 31.10.2005г. на сумму 2896,20 руб., всего наличных денег на общую сумму 130 051,70 рублей.

В октябре 2005г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих корыстных интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 273, кассовый чек от 30.09.2005г. ООО "......" за стеллажи на сумму 12103,70 руб. и авансовый отчет № 167 от 10.10.2005г. (на сумму 13859,70 руб.);

товарный чек № 075, кассовый чек от 02.10.2005г. ИП А. об оплате блока отводного на сумму 4500 руб. и авансовый отчет № 170 от 13.10.2005г. (на сумму 4986 руб.);

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 103, кассовый чек от 17.10.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 18694 руб. и авансовый отчет № 182 от 17.10.2005г. на сумму 18694 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 35297,70 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за октябрь 2005г.

За октябрь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 54726,80 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 19429,10 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 110622,60 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец октября 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., которая составила 77348,20 руб., что не соответствовало действительности.

В ноябре 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 529 от 01.11.2005г. на сумму 42000 руб., № 534 от 02.11.2005г. на сумму 2000 руб., № 541 от 03.11.2005г. на сумму 2033 руб. и № 542 от 03.11.2005г. на сумму 2440 руб., № 552 от 08.11.2005г. на сумму 6000 руб. и № 554 от 08.11.2005г. на сумму 3683,15 руб., № 560 от 09.11.2005г. на сумму 546 руб., № 577 от 14.11.2005г. на сумму 4820 руб., № 589 от 17.11.2005г. на сумму 2700 руб., № 597 от 18.11.2005г. на сумму 850 руб., № 601 от 18.11.2005г. на сумму 4219 руб. и № 607 от 18.11.2005г. на сумму 64384 руб., № 610 от 21.11.2005г. на сумму 910 руб. и № 611 от 21.11.2005г. на сумму 2784 руб., № 624 от 22.11.2005г. на сумму 1193 руб., № 626 от 22.11.2005г. на сумму 266 руб. и № 627 от 22.11.2005г. на сумму 4350 руб., № 636 от 23.11.2005г. на сумму 416 руб. и № 642 от 23.11.2005г. на сумму 15000 руб., № 652 от 25.11.2005г. на сумму 14460 руб., № 663 от 29.11.2005г. на сумму 926 руб. и № 665 от 29.11.2005г. на сумму 2610 руб., всего наличных денег на общую сумму 178590,15 рублей.

В ноябре 2005г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 11.10.2005г. ООО "......" об оплате циркуляционного насоса на сумму 6820,50 руб. и авансовый отчет № 216 от 01.11.2005г. на сумму 6820,50 руб.;

товарный и кассовый чеки от 14.11.2005г. ОАО"......" об оплате товаров на сумму 35820 руб. и авансовый отчет № 237 от 14.11.2005г. на сумму 35820 руб.;

счет-фактуру № 00000001, товарную накладную № 631 от 16.11.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на товары на сумму 89042,80 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 108, кассовый чек от 16.11.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 89042,80 руб. и авансовый отчет № 247 от 16.11.2005г. на сумму 89042,80 руб.;

товарный чек № Со49, кассовый чек от 17.11.2005г. ООО ТД «......» об оплате за товары на сумму 13600 руб. и авансовый отчет №239 от 17.11.2005г. на сумму 13600 руб.;

товарный чек № 1053, кассовый чек от 21.11.2005г. ООО ТД«......» об оплате за товары на сумму 12700 руб.и авансовый отчет № 241 от 21.11.2005г. на сумму 12700 руб.;

товарный чек № 43, кассовый чек от 25.11.2005г.ЧП К. об оплате материалов на сумму 8900 руб.и авансовый отчет №246 от 25.11.2005г.(на сумму 9600 руб.);

товарный чек № Со101, кассовый чек от 29.11.2005г. ООО ТД «......» об оплате редуктора на сумму 36800 руб. и авансовый отчет № 240 от 29.11.2005г. на сумму 36800 руб.;

товарный и кассовый чеки от 30.11.2005г. ОАО "......" об оплате за товары на сумму 20500 руб. и авансовый отчет №238 от 30.11.2005г. на сумму 20500 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 224183,30 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за ноябрь 2005г.

За ноябрь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 245345,88 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 21162,58 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 157427,57 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец ноября 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., которая составила 144103,93 руб., что не соответствовало действительности.

В декабре 2005г. Петращук С.В., продолжая совместно с Петращук Л.В. действия, направленные на хищение денежных средств ЗАО «......», использовал фиктивные документы для отчета о расходе денежных средств:

счет-фактуру № 00000111 от 14.09.2005г. ИП И. за ремонт фасада жилого здания на сумму 53100 руб., акт № 00000111 от 14.09.2005г. приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 217, кассовый чек от 14.09.2005г. ИП И. об оплате услуг на сумму 53100 руб. и авансовый отчет № 71 от 14.09.2005г. на сумму 53100 руб.;

счет-фактуру № 000058 от 21.10.2005г. ИП Л. за транспортные услуги на сумму 25000 руб., акт № 0000061 от 21.10.2005г. приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 98, кассовый чек от 25.10.2005г. ИП Л. об оплате услуг на сумму 25000 руб. и авансовый отчет № 77 от 25.10.2005г. на сумму 25000 руб.;

счет-фактуру № 0000058 от 25.10.2005г. ИП И. за услуги по благоустройству жилого фонда и изготовление металлических конструкций на сумму 60000 руб., акт № 0000058 от 25.10.2005г. приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 351, кассовый чек от 25.10.2005г. ИП И. об оплате услуг на сумму 60000 руб. и авансовый отчет № 78 от 25.10.2005г. на сумму 60000 руб.;

счет-фактуру № 00001013 от 24.11. 2005г. за юридические услуги на сумму 53100 руб., акт № 00001012 от 24.11.2005г. приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 206, кассовый чек от 24.11.2005г. ООО "Флора -Софт" об оплате услуг на сумму 53100 руб. и авансовый отчет № 76 от 24.11.2005г. на сумму 53100 руб.;

которые затем Петращук Л.В. приобщила к документам за предыдущие месяцы: сентябрь, октябрь и ноябрь 2005г.

При этом Петращук Л.В. в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» за декабрь 2005г. изменила начальный остаток подотчетных средств, числящихся за Петращуком С.В. на начало месяца, незаконно увеличив его на общую сумму 191200 рублей, отраженную в фиктивных авансовых отчетах № 71 от 14.09.2005г., № 77 от 25.10.2005г., № 78 от 25.10.2005г., № 76 от 24.11.2005г., в результате фиктивная задолженность ЗАО «......» перед Петращуком С.В. на начало декабря 2005г. составила 335303,93 рублей.

В декабре 2005г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 679 от 02.12.2005г. на сумму 46924 руб., № 680 от 02.12.2005г. на сумму 4999 руб. и № 681 от 02.12.2005г. на сумму 3000 руб., № 688 от 05.12.2005г. на сумму 1160 руб. и № 690 от 05.12.2005г. на сумму 660 руб., № 706 от 08.12.2005г. на сумму 681,86 руб., № 709 от 09.12.2005г. на сумму 200 руб., № 714 от 12.12.2005г. на сумму 1610 руб., № 722 от 13.12.2005г. на сумму 3275 руб., № 742 от 16.12.2005г. на сумму 69152 руб., № 743 от 16.12.2005г. на сумму 2000 руб. и № 744 от 16.12.2005г. на сумму 580 руб., № 763 от 20.12.2005г. на сумму 4000 руб., № 773 от 22.12.2005г. на сумму 1670 руб., № 787 от 26.12.2005г. на сумму 6000 руб., № 801 от 28.12.2005г. на сумму 11000 руб. и № 805 от 28.12.2005г. на сумму 10000 руб., № 809 от 29.12.2005г. на сумму 61500 руб., № 810 от 29.12.2005г. на сумму 450 руб. и № 811 от 29.12.2005г. на сумму 5000 руб., № 819 от 30.12.2005г. на сумму 1253 руб., № 821 от 30.12.2005г. на сумму 1022 руб., № 824 от 30.12.2005г. на сумму 500 руб., всего наличных денег на общую сумму 236636,86 рублей.

В декабре 2005г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

счет-фактуру № 00000207, товарную накладную № 311 от 05.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на компьютеры в сборе в количестве 3 штук на сумму 126909 руб.,

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 311, кассовый чек от 05.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате услуг на сумму 60909 руб. и авансовый отчет № 72 от 05.12.2005г. на сумму 60909 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 319, кассовый чек от 06.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате услуг на сумму 66000 руб. и авансовый отчет № 73 от 06.12.2005г. на сумму 66000 руб.;

счет-фактуру № 000036Д от 07.12.2005г. ИП Л. за автоуслуги по уборке снега на сумму 23600 руб., акт № 0000036Д от 07.12.2005г. приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру №135, кассовый чек от 07.12.2005г. ИП Л.об оплате услуг на сумму 23600 руб. и авансовый отчет №70 от 07.12.2005г. на сумму 23600 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 181, кассовый чек от 09.12.2005г. ООО "Термокомфорт" об оплате материалов на сумму 60000 руб. и авансовый отчет № 74 от 09.12.2005г. на сумму 60000 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 187, датированную 12.12.2006г., кассовый чек от 12.12.2005г. ООО "Термокомфорт" об оплате материалов на сумму 44677,52 руб. и авансовый отчет № 75 от 12.12.2005г. на сумму 44677,52 руб.;

счет-фактуру № ВЛН 561, товарную накладную № ВЛН 561 от 13.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на товары на сумму 90653,50 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 201, кассовый чек от 13.12.2005г., ООО "Кросс трейдинг" об оплате за материалы на сумму 90653,50 руб. и авансовый отчет № 248 от 13.12.2005г. на сумму 90653,50 руб.,

счет-фактуру № 0000405, товарную накладную № 405 от 08.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" на мебель и оборудование на сумму 59140 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 327, кассовый чек от 08.12.2005г. ООО "Кросс трейдинг" об оплате за услуги на сумму 59140 руб. и авансовый отчет № 251 от 14.12.2005г. на сумму 59140 руб.;

счет-фактуру № 0000311, товарную накладную № 311 от 26.12.2005г. ООО "Термокомфорт" на радиатор на сумму 58174 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру № 231, кассовый чек от 26.12.2005г. ООО "Термокомфорт" об оплате за услуги на сумму 58174 руб. и авансовый отчет № 69 от 26.12.2005г. на сумму 58174 руб.;

счет-фактуру № 0000012 от 28.12.2005г. ИП Л. за автоуслуги по уборке снега на сумму 23600 руб., акт № 0000041Д приемки выполненных работ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 207, кассовый чек от 28.12.2005г. ИП Л. об оплате за услуги на сумму 23600 руб. и авансовый отчет № 68 от 28.12.2005г. на сумму 23600 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 486754,02 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за декабрь 2005г.

За декабрь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 527854,55 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 41100,53 рублей.

При этом Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. и совместно с ней, присвоил остальные денежные средства, выданные ему из кассы ЗАО «......» под отчет и не израсходованные им, в сумме 195536,33 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

При указанных обстоятельствах в период с мая 2005г. по декабрь 2005г. Петращук Л.В., приобщая к бухгалтерским документам общества фиктивные документы, подтверждающие якобы произведенные Петращуком С.В. приобретение материалов, их оплату и соответственно расход подотчетных средств, так же в целях сокрытия хищения, действуя в их совместных с Петращуком С.В. интересах, осуществляла по бухгалтерскому учету общества и фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание.

Кроме этого, в конце декабря 2005г. ввиду действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразивших их в бухгалтерском учете общества, оставалась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В., на сумму 626521,62 рублей, которая фактически являлась фиктивной.

При этом в конце декабря 2005г. наличных денег в указанной сумме в кассе ЗАО «......» в наличии не было, а остаток денежных средств в виде задолженности перед подотчетным лицом был слишком большим. В связи с этим, главный бухгалтер ЗАО «......» М., которая не знала о фиктивном характере имеющейся задолженности и об умысле Петращука С.В. и Петращук Л.В. на хищение денежных средств, предложила Петращуку С.В. перенести остаток имеющейся перед ним задолженности с одного счета бухгалтерского учета на другой счет, на что Петращук С.В., имея умысел на продолжение хищения денежных средств и желая дополнительно завладеть деньгами общества на сумму оставшейся задолженности, согласился. При этом Петращук С.В., действуя по сговору с Петращук Л.В., дал указание работникам бухгалтерии об оформлении задолженности не на его имя, а на имя своей супруги Петращук Л.В.

В этих целях в бухгалтерии ЗАО «......» были оформлены ряд фиктивных документов: расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.2005г. на выдачу Петращук С.В. по авансовым отчетам за 4 квартал 2005г. на сумму 626500 рублей, договор займа между Петращук Л.В. и ЗАО «......» от 30.12.2005г., приходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.2006г. о поступлении в кассу от Петращук Л.В. по договору займа денег в сумме 626500 руб., хотя в действительности Петращук С.В. деньги из кассы по расходному кассовому ордеру № 829 не получал и соответственно Петращук Л.В. деньги в кассу на основании договора займа по приходному кассовому ордеру № 1416 не вносила, указанные документы имели фиктивный характер.

В результате указанных действий задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращуком С.В. по счету 71.1 составила 21,62 руб. и образовалась фиктивная задолженность ЗАО «......» перед Петращук Л.В. по договору займа по счету 66.3 на сумму 626500 рублей.

В дальнейшем в период с 23 мая 2006г. по 25 декабря 2006г. Петращук Л.В., действуя по сговору с Петращук С.В. и в совместных с ним корыстных интересах, продолжая их преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, получила из кассы ЗАО «......» в виде возврата по договору займа от 30.12.2005г. по расходным кассовым ордерам № 193 от 23.05.2006г. на сумму 5655 руб., № 194 от 24.05.2006г. на сумму 27599 руб., № 196 от 24.05.2006г. на сумму 14000 руб., № 199 от 26.05.2006г. на сумму 3000 руб., № 215 от 07.06.2006г. на сумму 9000 руб., № 219 от 09.06.2006г. на сумму 4000 руб., № 224 от 19.06.2006г. на сумму 11000 руб., № 231 от 22.06.2006г. на сумму 21801 руб., № 235 от 22.06.2006г. на сумму 12000 руб., № 236 от 23.06.2006г. на сумму 8400 руб., № 247 от 29.06.2006г. на сумму 4000 руб., № 253 от 05.07.2006г. на сумму 8407,33 руб., № 264 от 19.07.2006г. на сумму 1183 руб., № 265 от 19.07.2006г. на сумму 8500 руб., № 273 от 21.07.2006г. на сумму 14280,50 руб., № 274 от 21.07.2006г. на сумму 2175 руб., № 277 от 27.07.2006г. на сумму 3692 руб., № 281 от 28.07.2006г. на сумму 4760 руб., № 283 от 28.07.2006г. на сумму 1500 руб., № 290 от 04.08.2006г. на сумму 3840 руб., № 293 от 11.08.2006г. на сумму 12000 руб., № 294 от 11.08.2006г. на сумму 4320 руб., № 296 от 14.08.2006г. на сумму 10000 руб., № 298 от 16.08.2006г. на сумму 6910 руб., № 302 от 18.08.2006г. на сумму 3660 руб., № 303 от 18.08.2006г. на сумму 10045 руб., № 304 от 18.08.2006г. на сумму 2046 руб., № 309 от 21.08.2006г. на сумму 131,37 руб., № 311 от 23.08.2006г. на сумму 4000 руб., № 321 от 25.08.2006г. на сумму 880 руб., № 322 от 25.08.2006г. на сумму 10800 руб., № 323 от 28.08.2006г. на сумму 550 руб., № 325 от 29.08.2006г. на сумму 5000 руб., № 328 от 30.08.2006г. на сумму 3780 руб., № 338 от 05.09.2006г. на сумму 4685 руб., № 340 от 06.09.2006г. на сумму 3000 руб., № 347 от 11.09.2006г. на сумму 19000 руб., № 356 от 15.09.2006г. на сумму 4000 руб., № 358 от 15.09.2006г. на сумму 4834 руб., № 364 от 19.09.2006г. на сумму 14600 руб., № 371 от 20.09.2006г. на сумму 24000 руб., № 372 от 21.09.2006г. на сумму 8450 руб., № 375 от 22.09.2006г. на сумму 4650 руб., № 383 от 28.09.2006г. на сумму 11000 руб., № 390 от 02.10.2006г. на сумму 2747 руб., № 395 от 04.10.2006г. на сумму 3337 руб., № 399 от 09.10.2006г. на сумму 1000 руб., № 411 от 13.10.2006г. на сумму 43332 руб., № 416 от 18.10.2006г. на сумму 37706 руб., № 418 от 19.10.2006г. на сумму 7300 руб., № 421 от 20.10.2006г. на сумму 7003 руб., № 423 от 23.10.2006г. на сумму 4000 руб., № 426 от 24.10.2006г. на сумму 2500 руб., № 428 от 24.10.2006г. на сумму 500 руб., № 431 от 27.10.2006г. на сумму 300 руб., № 432 от 27.10.2006г. на сумму 1000 руб., № 440 от 03.11.2006г. на сумму 1500 руб., № 447 от 10.11.2006г. на сумму 2400 руб., № 454 от 15.11.2006г. на сумму 18000 руб., № 457 от 16.11.2006г. на сумму 97910 руб., № 460 от 17.11.2006г. на сумму 2300 руб., № 461 от 17.11.2006г. на сумму 13400 руб., № 468 от 23.11.2006г. на сумму 500 руб., № 474 от 28.11.2006г. на сумму 3000 руб., № 483 от 05.12.2006г. на сумму 500 руб., № 490 от 07.12.2006г. на сумму 1200руб., № 493 от 07.12.2006г. на сумму 480 руб., № 506 от 14.12.2006г. на сумму 9740руб., № 515 от 22.12.2006г. на сумму 16094 руб., № 516 от 25.12.2006г. на сумму 8000 руб., всего наличные деньги на общую сумму 626500 рублей, которые они совместно с Петращуком С.В. присвоили и использовали в личных целях.

Таким образом, в период с мая 2005г. по декабрь 2006г. Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В., используя свое служебное положение директора общества и скрывая путем подлога свои действия, предоставив в бухгалтерию ЗАО «......» фиктивные документы о расходе за 2005г. полученных им подотчетных средств, совершил хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «......», на общую сумму 1576 017, 56 рублей.

В 2006г. и 2007г. Петращук С.В., действуя по сговору с Петращук Л.В. с единым умыслом, продолжил свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества.

Так, в период с 20 по 27 января 2006г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 14 от 20.01.2006г. на сумму 2500 руб. и № 18 от 20.01.2006г. на сумму 53939 руб., № 22 от 23.01.2006г. на сумму 5000 руб. и № 23 от 23.01.2006г. на сумму 1671 руб., № 28 от 25.01.2006г. на сумму 3000 руб., № 30 от 27.01.2006г. на сумму 3000 руб., всего наличных денег на общую сумму 69110 рублей.

В январе 2006г. Петращук С.В., продолжая свои преступные действия совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, реализуя их умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 6, кассовый чек от 13.01.2006г. магазина «......» ЧП Ж. об оплате за корзину сцепления, масло на сумму 5600 руб., товарный и кассовый чеки от 25.01.2006г. ИП Л. об оплате за тонер, картридж, бумагу на сумму 2732 руб., всего на общую сумму 8332 рубля, и авансовый отчет № 20 от 27.01.2006г. (на сумму 8983 руб.).

16 февраля 2006г. Петращук С.В. получил из кассы по расходному кассовому ордеру № 56 под отчет 1582,20 рублей.

В феврале 2006г. Петращук С.В., продолжая преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 1245, кассовый чек от 27.12.2005г. ИП К. об оплате за лакокрасочные материалы на сумму 648 руб. и авансовый отчет № 37 от 16.02.2006г. (на сумму 1582,20 руб.).

В мае 2006г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 162 от 04.05.2006г. на сумму 900 руб., № 164 от 06.05.2006г. на сумму 1300 руб., № 175 от 15.05.2006г. на сумму 1000 руб., № 179 от 15.05.2006г. на сумму 10000 руб., № 182 от 18.05.2006г. на сумму 190 руб., № 184 от 19.05.2006г. на сумму 1720 руб., № 185 от 19.05.2006г. на сумму 10000 руб., № 188 от 19.05.2006г. на сумму 1000 руб., № 191 от 23.05.2006г. на сумму 7000 руб., № 200 от 26.05.2006г. на сумму 5910 руб., № 201 от 29.05.2006г. на сумму 700 руб., всего наличных денег на общую сумму 39720 рублей.

В мае 2006г. Петращук С.В., действуя по сговору совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 24.05.2006г. ООО «......» об оплате за фонари на сумму 1400 руб., товарный и кассовый чеки от 24.05.2006г. ИП А. об оплате за затвор на сумму 5910 руб., всего на общую сумму 7310 руб. и авансовый отчет № 83 от 29.05.2006г. (на сумму 15636,20 руб.).

В августе 2006г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 292 от 10.08.2006г. на сумму 3760 руб., № 313 от 23.08.2006г. на сумму 1000 руб., № 317 от 24.08.2006г. на сумму 220 руб., № 318 от 24.08.2006г. на сумму 410 рублей, всего наличных денег на общую сумму 5390 рублей.

В августе 2006г. Петращук С.В., действуя в их совместных с Петращук Л.В. интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 624 и кассовый чек от 24.08.2006г. ООО «......» об оплате за 20 кусков битума на сумму 410 руб. и авансовый отчет № 128 от 24.08.2006г. (на сумму 1667 руб.).

В сентябре 2006г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 333 от 01.09.2006г. на сумму 2300 руб., № 339 от 06.09.2006г. на сумму 1500 руб., № 345 от 11.09.2006г. на сумму 1800 руб., по расходным кассовым ордерам № 348 от 12.09.2006г. на сумму 1770 руб., № 350 от 12.09.2006г. на сумму 50 руб., № 352 от 14.09.2006г. на сумму 1068,50 руб., № 361 от 19.09.2006г. на сумму 1000 руб., № 368 от 20.09.2006г. на сумму 2210 руб., № 376 от 22.09.2006г. на сумму 3070 руб., № 381 от 28.09.2006г. на сумму 1500 руб., № 384 от 28.09.2006г. на сумму 9000 руб., № 387 от 29.09.2006г. на сумму 668,55 руб., всего наличных денег на общую сумму 25937,05 рублей.

В сентябре 2006г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 675 и кассовый чек от 04.09.2006г. ООО «......» об оплате за 20 кусков битума на сумму 410 руб. и авансовый отчет № 138 от 18.09.2006г. (на сумму 10476,68 руб.),

товарный чек № 678 и кассовый чек от 04.09.2006г. ООО «......» об оплате за стеклогидроизол на сумму 23500 руб. и авансовый отчет № 141 от 22.09.2006г. на сумму 23500 руб.

В сентябре 2006г. у ЗАО «......» имелась задолженность перед Петращуком С.В. как подотчетным лицом, которая на конец месяца составила 54456,62 руб., в том числе из них на сумму 24320 руб. задолженность являлась фиктивной и образовалась в результате приобщения к бухгалтерским документам фиктивных авансовых отчетов.

В октябре 2006г. Петращук С.В. так же получал в кассе общества для хозяйственных нужд предприятия под отчет наличные деньги и отчитывался об их расходе, при этом на конец октября 2006г. задолженность ЗАО «......» перед ним незначительно изменилась и составила 52054,41 руб.

В ноябре 2006г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 441 от 03.11.2006г. на сумму 2200 руб., № 445 от 10.11.2006г. на сумму 6000 руб., № 446 от 10.11.2006г. на сумму 3500 руб., № 450 от 14.11.2006г. на сумму 597 руб., № 456 от 16.11.2006г. на сумму 40000 руб., № 463 от 21.11.2006г. на сумму 5500 руб., № 469 от 28.11.2006г. на сумму 12600 руб., № 470 от 28.11.2006г. на сумму 3981 руб., № 475 от 28.11.2006г. на сумму 2000 руб., всего наличных денег на общую сумму 76378 рублей.

В ноябре 2006г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 08.11.2006г. ИП Н. об оплате за дверь металлическую на сумму 26800 руб. и авансовый отчет № 179 от 20.11.2006г. (на сумму 28210 руб.).

За ноябрь 2005г. (с учетом фиктивных авансовых отчетов) Петращук С.В. отчитался о расходе денежных средств на общую сумму 45118,18 руб., что не соответствовало действительности, так как фактически в хозяйственных целях на нужды общества им были израсходованы по авансовым отчетам (без учета фиктивных отчетов) деньги на сумму 16908,18 рублей.

В феврале 2007г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 33 от 01.02.2007г. на сумму 350 руб., № 36 от 02.02.2007г. на сумму 2145 руб., № 37 от 02.02.2007г. на сумму 4000 руб., № 40 от 06.02.2007г. на сумму 2069 руб., № 42 от 07.02.2007г. на сумму 10200 руб., № 47 от 08.02.2007г. на сумму 900 руб., № 48 от 09.02.2007г. на сумму 1500 руб., № 49 от 09.02.2007г. на сумму 2500 руб., № 51 от 12.02.2007г. на сумму 3000 руб., № 63 от 16.02.2007г. на сумму 1270 руб., № 69 от 21.02.2007г. на сумму 2215 руб., № 72 от 21.02.2007г. на сумму 5000 руб., № 75 от 22.02.2007г. на сумму 1200 руб., № 77 от 22.02.2007г. на сумму 1500 руб., № 79 от 26.02.2007г. на сумму 6000 руб., № 83 от 27.02.2007г. на сумму 834 руб., всего наличных денег на общую сумму 44683 рублей.

В феврале 2007г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, реализуя их умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 081 и кассовый чек от 07.02.2007г. ООО «......» об оплате за 2 дивана на сумму 17000 руб. и авансовый отчет № 48 от 07.02.2007г. на сумму 17000 руб.

Указанные фиктивные документыПетращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за Петращуком С.В. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» за февраль 2007г., а так же осуществила по бухгалтерскому учету общества фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание.

20 апреля 2007г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 182 на сумму 340 руб. и № 183 на сумму 1400 руб. деньги на общую сумму 1740 рублей.

Далее Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, реализуя их умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 22 и кассовый чек от 20.04.2007г. ООО "......" об оплате за кран шаровый на сумму 1400 руб. и авансовый отчет № 30 от 23.04.2007г. (на сумму 1740,10 руб.).

В мае 2007 г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 209 от 02.05.2007г. на сумму 4000 руб., № 211 от 03.05.2007г. на сумму 3000 руб., № 214 от 04.05.2007г. на сумму 1500 руб., № 217 от 07.05.2007г. на сумму 1500 руб., № 218 от 10.05.2007г. на сумму 8000 руб., № 221 от 14.05.2007г. на сумму 1450 руб., № 222 от 14.05.2007г. на сумму 800 руб., № 226 от 15.05.2007г. на сумму 450 руб., № 232 от 16.05.2007г. на сумму 1500 руб., № 237 от 18.05.2007г. на сумму 17000 руб., № 240 от 21.05.2007г. на сумму 8600 руб., № 242 от 21.05.2007г. на сумму 4100 руб., № 253 от 22.05.2007г. на сумму 4200 руб., № 260 от 24.05.2007г. на сумму 6000 руб., № 264 от 25.05.2007г. на сумму 20000 руб., № 265 от 28.05.2007г. на сумму 8400 руб., № 271 от 30.05.2007г. на сумму 5000 руб., № 278 от 31.05.2007г. на сумму 1750 руб., № 280 от 31.05.2007г. на сумму 13000 руб., всего наличных денег на общую сумму 110250 рублей.

В мае 2007г. Петращук С.В., продолжая преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 306 и кассовый чек от 15.05.2007г. ООО "Атлантик" об оплате за компьютерное обслуживание на сумму 31860 руб. и авансовый отчет № 44 от 15.05.2007г. на сумму 31860 руб.;

товарный чек № 44 и кассовый чек от 17.05.2007г. ООО «......» об оплате за компьютер в сборке на сумму 42600 руб. и авансовый отчет № 55 от 25.05.2007г. (на сумму 42845 руб.).

В июне 2007 г. Петращук С.В. получил из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 285 от 05.06.2007г. на сумму 880 руб., № 294 от 07.06.2007г. на сумму 4000 руб., № 299 от 08.06.2007г. на сумму 3000 руб., № 302 от 13.06.2007г. на сумму 4000 руб., № 305 от 15.06.2007г. на сумму 3000 руб., № 314 от 22.06.2007г. на сумму 8272, 95 руб., № 315 от 25.06.2007г. на сумму 4188 руб., всего наличных денег на общую сумму 27340,95 рублей.

В июне 2007г. Петращук С.В., продолжая преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 306 и кассовый чек от 09.06.2007г. магазина "Твой дом" ООО «......» об оплате за лак, цементно-песочную смесь на сумму 1355 руб., товарный чек № 402 и кассовый чек от 12.06.2007г. магазина "Твой дом" ООО «......» об оплате за краску акриловую на сумму 1700 руб., всего на общую сумму 3055 руб. и авансовый отчет № 67 от 13.06.2007г. (на сумму 4622 руб.);

товарный чек № 462 и кассовый чек от 14.06.2007г. магазина "Твой дом" ООО «......» об оплате за краску акриловую на сумму 1700 руб. и авансовый отчет № 69 от 14.06.2007г. на сумму 1700 руб.;

товарный чек № 831 и кассовый чек от 22.06.2007г. магазина "Твой дом" ООО «......» об оплате за краску акриловую на сумму 1700 руб. и авансовый отчет № 77 от 25.06.2007г. (на сумму 2504 руб.).

При указанных обстоятельствах в период с января 2006г. по июнь 2007г. Петращук Л.В., приобщая к бухгалтерским документам общества фиктивные документы, подтверждающие якобы произведенные Петращуком С.В. приобретение материалов, их оплату и соответственно расход подотчетных средств, так же в целях сокрытия хищения, действуя в их совместных с Петращуком С.В. интересах, осуществляла по бухгалтерскому учету общества и фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание.

Наличные деньги из числа денежных средств, полученных в указанный период Петращуком С.В. под отчет, в сумме, отраженной в фиктивных документах, предоставленных в бухгалтерию ЗАО «......», были им присвоены и затем использованы Петращук С.В. и Петращук Л.В.в личных интересах.

Таким образом, в период с января 2006г. по июнь 2007г. Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В., используя свое служебное положение директора общества и скрывая путем подлога свои действия, совершил хищение выданных ему под отчет денежных средств, принадлежащих ЗАО «......», на общую сумму 166725 рублей.

Кроме этого, Петращук С.В., действуя в период с марта 2005г. по июнь 2007г. с единым умыслом, направленным на хищение денежных средств из кассы общества, и продолжая свои преступные действия, в ряде случаев оформлял совместно с Петращук Л.В. выдачу подотчетных средств из кассы ЗАО «......» на имя других работников общества: на инженера-электрика О., производителя работ П., главного бухгалтера М. При этом часть денег в кассе за О., П., М. получал Петращук С.В., а О., П., М. по указанию Петращука С.В. ставили свои подписи в расходных кассовых ордерах в получении денег и в авансовых отчетах, к которым приобщались документы о расходе денежных средств, хотя в действительности они лично деньги из кассы не получали, не расходовали их и не знали об умысле Петращука С.В. и Петращук Л.В. на хищение денежных средств. Петращук С.В. и Петращук Л.В. поясняли им, что данные денежные средства необходимы для хозяйственных нужд общества. В указанный период часть полученных вместо О., П.и М. денег из кассы Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В. присваивал и затем они их использовали в личных целях, а в бухгалтерию для отчета аналогично предоставляли фиктивные документы.

Так, в марте 2005г. на имя О. было получено из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходному кассовому ордеру № 87 от 03.03.2005г. 3000 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за О. указанную денежную сумму и реализуя умысел на хищение наличных денег, в марте 2005г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 185 и кассовый чек от 9.03.2005г. ООО ТД «......» об оплате за рубильник на сумму 3000 руб. и авансовый отчет № 35 от 17.03.2005г. (на сумму 3148 руб.).

Указанные фиктивные документы Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за О. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за март 2005г.

В октябре 2005г. на имя О. было выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 470 от 03.10.2005г. на сумму 450 руб., № 995 от 05.10.2005г. на сумму 310 руб. и № 476 от 05.10.2005г. на сумму 9923,10 руб., № 478 от 07.10.2005г. на сумму 1000 руб., № 485 от 12.10.2005г. на сумму 410 руб., № 522 от 28.10.2005г. на сумму 500 руб. и № 524 от 28.10.2005г. на сумму 1200 руб., всего наличных денег на общую сумму 13793,10 рублей.

В ноябре 2005г. на имя О. было выдано из кассы под отчет по расходным кассовым ордерам № 583 от 16.11.2005г. на сумму 450 руб. и № 609 от 21.11.2005г. на сумму 590 руб., всего денег на общую сумму 1040 руб.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за О. часть указанных денежных сумм и реализуя умысел на хищение наличных денег, в октябре 2005г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 25.08.2005г. (2 шт.) магазина «Электрик» ООО "......" об оплате за цифровые электронные счетчики (2шт.) стоимостью 820 руб. на общую сумму 1640 руб. и авансовый отчет № 169 от 13.10.2005г. (на сумму 7644 руб.);

товарный чек. № 105 и кассовый чек от 31.10.2005г. ИП А. об оплате за электромагнит КМТД-102 на сумму 7500 руб. и авансовый отчет № 196 от 31.10.2005г. (на сумму 9300 руб.);

и в ноябре 2005г. использовал для отчета о расходе денег фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 02.11.2005г. ИП А. об оплате за краны Маевского на сумму 700 руб., которые приобщены к авансовому отчету № 217 от 02.11.2005г. на сумму 700 рублей.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 9840 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за О. на конец месяца, в журнал-ордерах № 7 по счету 71.1 за октябрь и ноябрь 2005г.

26 октября 2005г. на имя П. выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходному кассовому ордеру № 516 деньги в сумме 4000 рублей.

В ноябре 2005г. на имя П. выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 540 от 03.11.2005г. на сумму 430 руб., № 548 от 07.11.2005г. на сумму 680 руб., № 553 от 08.11.2005г. на сумму 186 руб., № 565 от 10.11.2005г. на сумму 12 руб., № 596 от 18.11.2005г. на сумму 156,50 руб., № 649 от 25.11.2005г. на сумму 38,40 руб., № 650 от 25.11.2005г. на сумму 139,60 руб., № 651 от 25.11.2005г. на сумму 700 руб., всего денег на сумму 2342, 50 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за П. часть указанных денежных сумм и реализуя умысел на хищение наличных денег, в ноябре 2005г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 19.10.2005г. ЧП Р. об оплате за материалы на сумму 3600 руб. и авансовый отчет № 215 от 01.11.2005г. на сумму 3600 руб.;

товарный и кассовый чеки от 18.11.2005г. ИП А. об оплате за товары на сумму 1285,95 руб. и авансовый отчет № 218 от 18.11.2005г. на сумму 1285,95 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 4885,95 рублей Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за П. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за ноябрь 2005г.

В период с декабря 2005г. по январь 2006г. на имя М. из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 786 от 26.12.2005г. на сумму 3000 руб., № 794 от 27.12.2005г. на сумму 4000 руб., № 800 от 28.12.2005г. на сумму 1280 руб., № 808 от 29.12.2005г. на сумму 5091 руб., № 2 от 10.01.2006г. на сумму 1780 руб., № 6 от 17.01.2006 г. на сумму 270 руб., № 9 от 18.01.2006г. на сумму 160 руб., № 15 от 20.01.2006г. на сумму 2700 руб., № 34 от 31.01.2006г. на сумму 6000 руб., всего денежных средств в указанный период на общую сумму 24281 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за М. часть указанных наличных денег и реализуя умысел на хищение денежных средств, в январе 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 113 и кассовый чек от 31.01.2006г. магазина «......» ИП Ж. об оплате за запасные части на сумму 12344,05 руб. и авансовый отчет № 21 от 27.01.2006г. (на сумму 12356,55 руб.)

В январе 2006г. на имя П. из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 4 от 12.01.2006г. на сумму 136 руб., № 5 от 12.01.2006г. на сумму 332 руб., № 8 от 18.01.2006г. на сумму 79 руб., № 12 от 18.01.2006г. на сумму 16381 руб., № 16 от 20.01.2006г. на сумму 2316 руб., № 24 от 24.01.2006г. на сумму 30 руб., № 26 от 24.01.2006г. на сумму 5000 руб., № 27 от 25.01.2006г. на сумму 118 руб., № 29 от 26.01.2006г. на сумму 149 руб., всего денежных средств на общую сумму 24541 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за П. часть указанных денежных сумм и реализуя умысел на хищение наличных денег, в январе 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 21 и кассовый чек от 21.01.2006г. ЧП К. об оплате за пену монтажную, краску на сумму 7615 руб., товарный и кассовый чеки от 26.01.2006г. ИП Л. об оплате за картриджи на сумму 4500 руб., всего на общую сумму 12115 руб., и авансовый отчет № 24 от 27.01.2006г. на сумму 12115 руб.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 24459,05 рублей Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за М. и П. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за январь 2006г.

В период с декабря 2005г. по февраль 2006г. на имя О. из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 729 от 14.12.2005г. на сумму 6000 руб., № 735 от 15.12.2005г. на сумму 12392,32 руб., № 748 от 16.12.2005г. на сумму 450 руб., № 774 от 22.12.2005г. на сумму 60,77 руб., № 807 от 29.12.2005г. на сумму 450 руб., № 3 от 11.01.2006г. на сумму 1979,25 руб., № 10 от 18.01.2006г. на сумму 126 руб., № 13 от 20.01.2006г. на сумму 2226 руб., № 25 от 24.01.2006г. на сумму 120 руб., № 43 от 02.02.2006г. на сумму 165 руб., № 53 от 14.02.2006г. на сумму 431 руб., № 58 от 17.02.2006г. на сумму 350 руб., № 68 от 22.02.2006г. на сумму 500 руб., всего денежных средств на общую сумму 25250,34 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за Кичко Н.Н. часть указанных денежных сумм и реализуя умысел на хищение наличных денег, в феврале 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 017 и кассовый чек от 02.02.2006г. ООО «ТД ......» об оплате за электрические счетчики (10 шт.) на сумму 6500 руб., товарный чек № 042 и кассовый чек от 09.02.2006г. ООО «ТД ......» об оплате за счетчики воды (10шт.) на сумму 3200 руб., товарный чек № 307 и кассовый чек от 17.02.2006г. магазина «......» ИП Ж. об оплате за автопокрышки на сумму 2300 руб., всего на общую сумму 12000 руб., и авансовый отчет № 25 от 28.02.2006г. (на сумму 17094 руб.)

В период с марта по июнь 2006г. на имя О. из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № № 77 от 01.03.2006г. на сумму 160 руб., № 80 от 07.03.2006г. на сумму 5000 руб., № 90 от 15.03.2006г. на сумму 600 руб., № 98 от 20.03.2006г. на сумму 1241 руб., № 109 от 23.03.2006г. на сумму 916 руб., № 115 от 27.03.2006г. на сумму 4000 руб., № 130 от 07.04.2006г. на сумму 420 руб., № 132 от 11.04.2006г. на сумму 660 руб., № 147 от 24.04.2006г. на сумму 300 руб., № 157 от 28.04.2006г. на сумму 5000 руб., № 160 от 03.05.2006г. на сумму 240 руб., № 167 от 10.05.2006г. на сумму 2000 руб., № 170 от 12.05.2006г. на сумму 1600 руб. и № 172 от 12.05.2006г. на сумму 199,50 руб., № 180 от 16.05.2006г. на сумму 590 руб., № 181 от 18.05.2006г. на сумму 160 руб., № 189 от 19.05.2006г. на сумму 4000 руб., № 209 от 01.06.2006г. на сумму 450 руб., № 213 от 07.06.2006г. на сумму 581 руб., № 218 от 09.06.2006г. на сумму 535 руб., № 225 от 20.06.2006г. на сумму 200 руб., № 238 от 26.06.2006г. на сумму 620 руб., № 248 от 30.06.2006г. на сумму 500 руб., всего денежных средств на общую сумму 29972,50 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за О.. часть указанных денежных средств и реализуя умысел на хищение наличных денег, в июне 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 22.06.2006г. ООО «ТД ......» об оплате за пульт диспетчерский на сумму 19928 руб. и авансовый отчет № 104 от 22.06.2006г. на сумму 19928 руб.

В период с апреля по май 2006г. на имя М. из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 133 от 12.04.2006г. на сумму 1000 руб., № 134 от 13.04.2006г. на сумму 500 руб., № 136 от 18.04.2006г. на сумму 71 руб., № 142 от 21.04.2006г. на сумму 500 руб., № 144 от 21.04.2006г. на сумму 1500 руб., № 145 от 24.04.2006г. на сумму 5000 руб., № 169 от 11.05.2006г. на сумму 3000 руб., № 173 от 15.05.2006г. на сумму 7000 руб., № 176 от 15.05.2006г. на сумму 2000 руб., № 208 от 31.05.2006г. на сумму 7000 руб., всего денежных средств на общую сумму 27571 рублей.

При этом Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за М. часть указанных денежных средств и реализуя умысел на хищение наличных денег, в мае 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

накладную и кассовый чек от 05.05.2006г. ИП С. об оплате за материалы на сумму 19200 руб. и авансовый отчет № 84 от 29.05.2006г. (на сумму 24745 руб.); и в июне 2006г. использовал для отчета о расходе денег фиктивные документы:

товарный и кассовый чеки от 20.06.2006г. ООО «......» за товары на сумму 691 руб. и авансовый отчет № 98 от 21.06.2006г. (на сумму 6779,50 руб.)

Указанные фиктивные документы Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за М. на конец месяца, в журнал-ордерах № 7 по счету 71.1 за май 2006г. и июнь 2006г.

В период с мая по июнь 2006г. на имя П. из кассы получено под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 159 от 02.05.2006г. на сумму 4340 руб., № 163 от 05.05.2006г. на сумму 94 руб., № 174 от 15.05.2006г. на сумму 3000 руб., № 178 от 15.05.2006г. на сумму 130 руб., № 183 от 18.05.2006г. на сумму 1265,50 руб., № 190 от 23.05.2006г. на сумму 155 руб., № 192 от 23.05.2006г. на сумму 120 руб., № 202 от 29.05.2006г. на сумму 452 руб., № 211 от 02.06.2006г. на сумму 298,50 руб., № 214 от 07.06.2006 г. на сумму 580 руб., № 216 от 08.06.2006г. на сумму 90 руб., № 222 от 16.06.2006г. на сумму 258 руб., № 223 от 16.06.2006г. на сумму 240 руб., № 227 от 20.06.2006г. на сумму 70 руб., № 240 от 26.06.2006г. на сумму 309 руб., № 244 от 27.06.2006г. на сумму 450 руб., № 246 от 29.06.2006г. на сумму 230 руб., всего денежных средств на общую сумму 12082 рублей.

При этом Петращук С.В., так же действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив часть указанных денежных средств из кассы за П. и реализуя умысел на хищение наличных денег, в июне 2006г. использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 91 и кассовый чек от 22.06.2006г. ООО «......» об оплате за порошок на сумму 6906 руб. и авансовый отчет № 102 от 22.06.2006г. на сумму 6906 руб.

Указанные фиктивные документы Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за П. на конец месяца, в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за июнь 2006г.

25 августа 2006г. на имя П. получено из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходному кассовому ордеру № 320 деньги в сумме 35250 рублей.

При этом в августе 2006г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за П. указанную денежную сумму и реализуя умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 623 и кассовый чек от 24.08.2006г. ООО «......» об оплате за стеклогидроизол на сумму 35250 руб. и авансовый отчет № 127 от 24.08.2006г. (на сумму 37970,08 руб.)

В период с ноября по декабрь 2006г., с февраля по март 2007г. на имя О. выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 449 от 13.11.2006г. на сумму 500 руб., № 459 от 17.11.2006г. на сумму 150 руб., № 465 от 22.11.2006г. на сумму 732 руб., № 480 от 01.12.2006г. на сумму 1660 руб., № 517 от 26.12.2006г. на сумму 2300 руб., № 38 от 5.02.2007г. на сумму 1030 руб., № 50 от 12.02.2007г. на сумму 126 руб., № 52 от 13.02.2007г. на сумму 157,50 руб., № 106 от 14.03.2007г. на сумму 47 руб. и № 111 от 14.03.2007г. на сумму 198 руб., № 131 от 23.03.2007г. на сумму 160,50 руб., № 142 от 29.03.2007г. на сумму 24 руб., всего денежных средств на общую сумму 7085 рублей.

При этом в апреле 2007г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за О. часть денежных средств и реализуя умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 75 и кассовый чек от 04.04.2007г. ООО "......" об оплате за материалы на сумму 5889 руб. и авансовый отчет №21 от 04.04.2007г. на сумму 5889 руб.

В апреле 2007г. на имя П. выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 149 от 03.04.2007г. на сумму 470 руб., № 150 от 04.04.2007 г. на сумму 2100 руб., № 151 от 05.04.2007г. на сумму 85 руб., № 154 от 05.04.2007г. на сумму 70 руб., № 157 от 06.04.2007г. на сумму 175 руб., № 163 от 12.04.2007 г. на сумму 2000 руб., № 164 от 13.04.2007г. на сумму 342 руб., № 171 от 17.04.2007г. на сумму 62 руб., № 172 от 18.04.2007 г. на сумму 4313 руб., № 174 от 18.04.2007г. на сумму 3255 руб., № 176 от 19.04.2007г. на сумму 646 руб., № 184 от 23.04.2007г. на сумму 1476 руб., № 192 от 24.04.2007г. на сумму 43 руб., № 197 от 26.04.2007г. на сумму 13062,33 руб., № 203 от 27.04.2007г. на сумму 195 руб., № 205 от 28.04.2007г. на сумму 29 руб., всего денежных средств на общую сумму 28323,33 рублей.

При этом в апреле 2007г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах, получив из кассы за П. часть денежных средств и реализуя умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 87 на сумму 3600 руб. и кассовый чек на сумму 3680 руб. от 02.04.2007г. ИП Т. об оплате за рубероид на сумму 3600 руб. и авансовый отчет № 49 от 02.04.2007г. на сумму 3600 руб.;

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 74 и кассовый чек от 03.04.2007г. ООО "......" об оплате за материалы на сумму 5487 руб. и авансовый отчет № 51 от 03.04.2007г. на сумму 5487 руб.;

накладная и кассовый чек от 17.04.2007г. ОАО "......" об оплате за демонтаж и монтаж теплосчетчикана сумму 6313 руб. и авансовый отчет № 25 от 18.04.2007г. (на сумму 9630 руб.);

всего на общую сумму 15400 рублей.

В мае 2007г. на имя П. получено из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 210 от 03.05.2007г. на сумму 807 руб., № 220 от 10.05.2007г. на сумму 704,50 руб., № 230 от 16.05.2007 г. на сумму 135 руб., № 233 от 17.05.2007г. на сумму 41 руб., № 234 от 17.05.2007г. на сумму 170 руб., № 238 от 18.05.2007 г. на сумму 3600 руб., № 241 от 21.05.2007 г. на сумму 128 руб., № 244 от 21.05.2007г. на сумму 356 руб., № 245 от 21.05.2007 г. на сумму 196 руб., № 249 от 22.05.2007 г. на сумму 383 руб., № 250 от 22.05.2007 г. на сумму 139 руб., № 256 от 23.05.2007 г. на сумму 3000 руб., № 261 от 24.05.2007г. на сумму 3225 руб., № 266 от 28.05.2007 г. на сумму 143 руб., № 267 от 28.05.2007г. на сумму 1900 руб., № 272 от 30.05.2007 г. на сумму 266 руб., № 277 от 31.05.2007 г. на сумму 26 руб., № 279 от 31.05.2007г. на сумму 280 руб., всего денежных средств на общую сумму 15499,50 рублей.

При этом в мае 2007г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, получив из кассы за П. денежные средства и реализуя умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 905 и кассовый чек от 24.05.2007г.ООО «......» об оплате за краску, шпатлевку на сумму 3395 руб. и авансовый отчет № 56 от 25.05.2007г. на сумму 3395 руб.

В июне 2007г. на имя П. получено из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 284 от 05.06.2007г. на сумму 177 руб., № 287 от 06.06.2007 г. на сумму 213 руб., № 289 от 07.06.2007г. на сумму 4000 руб., № 291 от 07.06.2007г. на сумму 1700 руб., № 292 от 07.06.2007г. на сумму 2000 руб., № 295 от 08.06.2007г. на сумму 919 руб., № 301 от 13.06.2007г. на сумму 275 руб., № 304 от 14.06.2007г. на сумму 303 руб., № 312 от 20.06.2007г. на сумму 8626 руб., № 316 от 25.06.2007г. на сумму 12600 руб., № 320 от 28.06.2007г. на сумму 648,80 руб., № 321 от 29.06.2007 г. на сумму 231 руб., всего денежных средств на общую сумму 31692,80 рублей.

При этом в июне 2007г. Петращук С.В., действуя совместно с Петращук Л.В. в их общих интересах и продолжая свои преступные действия, получив из кассы за П. денежные средства и реализуя умысел на хищение наличных денег, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

товарный чек № 13 и кассовый чек от 26.04.2007г. ООО "ТД ......» об оплате за краны на сумму 2100 руб., товарный чек № 251 и кассовый чек от 07.06.2007г. магазина "Твой дом" ООО «......» об оплате за краску акриловую на сумму 1700 руб., всего на сумму 3800 руб., и авансовый отчет № 64 от 07.06.2007г. (на сумму 4013 руб.);

накладные (2 шт.) и кассовые чеки (2 шт.) от 19.06.2007г. на сумму 6313 руб. ОАО "......" об оплате за демонтаж, монтаж теплосчетчиков на общую сумму 12626 руб. и авансовый отчет № 75 от 20.06.2007г. на сумму 12626 руб.;

всего на сумму 16426 рублей.

Указанные фиктивные документы на общую сумму 35221 руб. Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за П. на конец месяца, в журнал-ордерах № 7 по счету 71.1 за период с апреля по июнь 2007г.

При указанных обстоятельствах в период с марта 2005г. по июнь 2007г. Петращук Л.В., приобщая к бухгалтерским документам общества фиктивные документы, подтверждающие якобы произведенные О., П., М. приобретение материалов, их оплату и соответственно расход подотчетных средств, так же в целях сокрытия хищения, действуя в их совместных с Петращуком С.В. интересах, осуществляла по бухгалтерскому учету общества и фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание.

В указанный период наличные деньги из числа денежных средств, полученных Петращуком С.В. по расходным кассовым ордерам, оформленным на имя О., П., М. в сумме 177270 рублей, отраженной в фиктивных документах, предоставленных в бухгалтерию ЗАО «Альтернатива», были им присвоены и затем использованы Петращуком С.В. и Петращук Л.В.в личных интересах.

Таким образом, всего в период с марта 2005г. по июнь 2007г. Петращук С.В. при соучастии в качестве пособника Петращук Л.В., используя свое служебное положение директора общества и скрывая путем подлога свои действия, совершил хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «......», на общую сумму 1920 012,56 рублей, что в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ является особо крупным размером, и причинил в результате ЗАО «......» материальный ущерб на указанную сумму.

2). В феврале 2007г. у Петращука С.В. возник из корыстной заинтересованности умысел на совершение хищения денежных средств ЗАО «......» путем их выдачи под отчет своей супруге Петращук Л.В., так же работавшей в ЗАО «......», и предоставления затем в бухгалтерию фиктивных документов об их расходе. В этих целях Петращук С.В. предварительно вступил в преступный сговор с Петращук Л.В., которая работала бухгалтером в ЗАО «......» на основании приказа № 24 от 01.04.2005г. о приеме работника на работу и в ходе своей работы осуществляла бухгалтерский учет по расчетам с подотчетными лицами, в том числе оформляла авансовые отчеты на основании документов о расходе подотчетных денежных средств, а так же осуществляла бухгалтерский учет поступления и расходования товарно-материальных ценностей.

В дальнейшем в период с февраля по май 2007г. в г.Владимире Петращук С.В., работая директором ЗАО «......», расположенного по адресу: ......, и используя свое служебное положение директора общества, в частности, полномочия по распоряжению и управлением имуществом ЗАО «......», обязанности по текущему руководству деятельностью общества, в том числе по контролю за использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранностью собственности общества, по организации бухгалтерского учета и отчетности, по предварительному сговору с Петращук Л.В., работавшей бухгалтером ЗАО «......», и действуя совместно с ней из корыстных побуждений с единым умыслом, направленным на присвоение денежных средств общества, совершил хищение наличных денег путем получения Петращук Л.В. под отчет из кассы ЗАО «......» денежных средств по расходным кассовым ордерам, оформленным по его указанию и им подписанным как руководителем общества, и предоставления в бухгалтерию ЗАО «......» фиктивных документов об их расходе, создания фиктивных задолженностей перед Петращук Л.В. с целью сокрытия хищения.

Реализуя свой совместный умысел на хищение наличных денег, Петращук С.В. и Петращук Л.В. использовали фиктивные документы различных организаций: квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки, на основании которых Петращук Л.В. составляла фиктивные авансовые отчеты, при этом учитывала денежные суммы, указанные в этих документах, по журнал-ордеру № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами», а также осуществляла по бухгалтерскому учету общества фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание. В результате их совместных действий у общества перед Петращук Л.В. как подотчетным лицом образовывалась задолженность. В кассе общества Петращук Л.В. по расходным кассовым ордерам, подписанным Петращуком С.В., под отчет получала наличные деньги на хозяйственные нужды общества, которые затем они совместно с Петращуком С.В. присваивали и использовали в личных целях, а в целях сокрытия хищения предоставляли бухгалтерию фиктивные авансовые отчеты. При этом полученные под отчет Петращук Л.В. денежные средства фактически на хозяйственные нужды общества не расходовались, а присваивались Петращуком С.В. и Петращук Л.В. в полном объеме.

Так, в феврале 2007г. Петращук Л.В. получила из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 34 от 01.02.2007г. на сумму 1500 руб., № 44 от 08.02.2007г. на сумму 4000 руб., № 53 от 13.02.2007г. на сумму 4100 руб., № 55 от 13.02.2007г. на сумму 1500 руб., № 60 от 15.02.2007г. на сумму 12280,41 руб., № 61 от 16.02.2007г. на сумму 500 руб., № 65 от 16.02.2007г. на сумму 9379 руб., № 66 от 19.02.2007г. на сумму 1500 руб., № 68 от 21.02.2007г. на сумму 9355 руб., № 71 от 21.02.2007г. на сумму 2000 руб., № 73 от 22.02.2007г. на сумму 1700 руб., № 76 от 22.02.2007г. на сумму 3000 руб., № 80 от 26.02.2007г. на сумму 600 руб., всего наличных денег на общую сумму 51414,41 руб., рублей, при этом она вернула в кассу 46865 руб. и ее задолженность по подотчетным средствам на конец месяца составила 4549,41 рублей.

В марте 2007г. Петращук Л.В. получила из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 92 от 05.03.2007г. на сумму 4000 руб., № 93 от 06.03.2007г. на сумму 2000 руб., № 94 от 06.03.2007г. на сумму 4000 руб., № 96 от 07.03.2007г. на сумму 3290 руб., № 98 от 07.03.2007г. на сумму 2520 руб., № 107 от 14.03.2007г. на сумму 180 руб., № 117 от 19.03.2007г. на сумму 6000 руб., № 122 от 20.03.2007г. на сумму 16192 руб., № 125 от 21.03.2007г. на сумму 1305 руб., № 126 от 21.03.2007г. на сумму 17810,80 руб., всего наличных денег на общую сумму 57297,80 руб., при этом она вернула в кассу 2861руб. и с учетом возврата сумма полученных под отчет денежных средств составила 54436,80 рублей.

Далее в марте 2007г. Петращук Л.В. и Петращук С.В., действуя по предварительному сговору и совместно, реализуя свой умысел, направленный на хищение денежных средств общества, использовал для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 36 и кассовый чек от 15.03.2007г. ООО "......" об оплате за материалы на сумму 65336 руб. и авансовый отчет № 20 от 15.03.2007г. на сумму 65336 руб.

Указанные фиктивные документы Петращук Л.В. приобщила к бухгалтерским документам и произвела их учет при отражении подотчетных сумм, числящихся за ней на конец месяца в журнал-ордере № 7 по счету 71.1 за март 2007г.

При этом Петращук С.В. совместно с Петращук Л.В. присвоил денежные средства, выданные в феврале и марте 2007г. Петращук Л.В. под отчет из кассы ЗАО «......», на общую сумму 58986,21 рублей, которые затем они использовали в личных целях.

Кроме этого, на конец марта 2007г. в результате действий Петращука С.В. и Петращук Л.В., приобщивших фиктивные авансовые отчеты к бухгалтерской документации и отразив их в бухгалтерском учете общества, осталась задолженность ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращук Л.В., которая составила 6349,79 руб., что не соответствовало действительности.

В апреле 2007г. Петращук Л.В. получила из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 155 от 05.04.2007г. на сумму 7377,25руб., № 158 от 06.04.2007г. на сумму 20000 руб., № 165 от 13.04.2007г. на сумму 3000 руб., № 167 от 13.04.2007г. на сумму 10000 руб., № 170 от 17.04.2007г. на сумму 17670 руб., № 178 от 19.04.2007г. на сумму 2000 руб., № 181 от 20.04.2007г. на сумму 1900 руб., № 185 от 23.04.2007г. на сумму 11893,16 руб., № 186 от 23.04.2007г. на сумму 6300 руб., № 199 от 27.04.2007г. на сумму 2350 руб., № 207 от 28.04.2007г. на сумму 10000 руб., всего наличных денег на общую сумму 92490,41 рублей.

В апреле 2007г. Петращук С.В. и Петращук Л.В., действуя совместно по предварительному сговору и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, аналогичным образом использовали для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 72 и кассовый чек от 02.04.2007г. ООО "......" об оплате за материалы на сумму 63000 руб. и авансовый отчет № 49 от 02.04.2007г. на сумму 63000 руб.

В мае 2007г. Петращук Л.В. получила из кассы под отчет на хозяйственные расходы по расходным кассовым ордерам № 216 от 04.05.2007г. на сумму 1176 руб., № 219 от 10.05.2007г. на сумму 3000руб., № 225 от 15.05.2007г. на сумму 1850 руб., № 257 от 23.05.2007г. на сумму 11699,84руб., всего наличных денег на общую сумму 17725,84 рублей.

В мае 2007г. Петращук С.В. и Петращук Л.В., действуя совместно по предварительному сговору и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств общества, использовали для отчета о расходе денежных средств фиктивные документы:

квитанцию к приходному кассовому ордеру № 181 и кассовый чек от 10.05.2007г. ООО "Сэндипром" об оплате за материалы на сумму 41418 руб. и авансовый отчет № 45 от 10.05.2007г. на сумму 41418 руб.

В период апреля-мая 2007 года в результате предоставления фиктивных документов, подтверждающих якобы произведенные расходы, с учетом фиктивной задолженности ЗАО «......» по подотчетным средствам перед Петращук Л.В. общая задолженность составила 110767,79 руб., однако из кассы общества в указанный период в счет взаимных расчетов по подотчетным средствам Петращук Л.В. получила только 110216,25 рублей.

При указанных обстоятельствах в период с февраля по май 2007г. Петращук Л.В., приобщая к бухгалтерским документам общества фиктивные документы, подтверждающие якобы произведенные ею приобретение материалов, их оплату и соответственно расход подотчетных средств, так же в целях сокрытия хищения, действуя в их совместных с Петращуком С.В. интересах, осуществляла по бухгалтерскому учету общества и фиктивные приход якобы приобретенных по этим документам материалов и их дальнейшее списание.

Наличные деньги, полученные Петращук Л.В. под отчет в период с февраля по май 2007г., за исключением части денежных средств, возвращенных в кассу, были Петращуком С.В. и Петращук Л.В. совместно присвоены и затем использованы в личных интересах.

Таким образом, в период с февраля по май 2007г. по предварительной договоренности и совместно Петращук Л.В. и Петращук С.В., используя служебное положение директора общества и скрывая путем подлога свои действия, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «......», на общую сумму 169202,46 рублей, и причинил в результате ЗАО «......» материальный ущерб на указанную сумму.

3). Перед увольнением из ЗАО «......» в конце июня - начале июля 2007г. у Петращука С.В. возник из корыстной заинтересованности умысел на совершение хищения вверенного ему имущества ЗАО «......», в частности трубогиба гидравлического «Инстан ТПГ-2Б», приобретенного обществом 24.03.2005г. на сумму 17250 рублей

Далее в указанный период Петращук С.В., используя свое служебное положение директора общества, в частности, полномочия по распоряжению и управлением имуществом ЗАО «......», обязанности по текущему руководству деятельностью общества, в том числе по контролю за использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранностью собственности общества, действуя из корыстных побуждений и имея умысел на присвоение имущества, принадлежащего ЗАО «......», совершил хищение трубогиба гидравлического «Инстан ТПГ-2Б», который он изъял со склада общества, присвоил и затем после увольнения из ЗАО «......» хранил в помещении ООО «Сантехжилстрой», учредителем и директором которого он являлся с февраля 2007г., и использовал его в личных интересах.

Таким образом, в результате присвоения трубогиба Петращуком С.В. был причинен ЗАО «......» материальный ущерб на сумму 17250 рублей.

Подсудимые Петращук С.В. и Петращук Л.В. своей вины в заявленном им обвинении не признали, полагая его необоснованным и незаконным и указав на отсутствие в их действиях состава уголовно-нгаказуемых деяний.

Петращук С.В. показал, что возбуждение в отношении него и Петращук Л.В. уголовного дела является попыткой разрешения с помощью правоохранительных органов коммерческого спора между ним и Б. (директором ООО «......», фактическим владельцем ЗАО «......», ТСЖ с аналогичными наименованиями, ООО «......»). Б. просил его занять должность директора ЗАО «......» - фирмы, с помощью которой намеривался уйти от финансовой ответственности в рамках гарантийных обязательств с возложением на жильцов бремени оплаты недоделок, допущенных ООО «......» при строительстве домах во Фрунзенском районе г.Владимира. Существовавшие до этого фирмы: Товарищества собственников жилья «......», «......», «......», «......», «......», «......», созданные тем же Б. были на грани банкротства, сдававшиеся жильцами деньги были изъяты из касс ТСЖ В. -соучредителем Б. по ООО «......». Все ТСЖ были учреждены ООО «......», которое контролировало и проверяло их деятельность. Недостачи денежных средств в кассах ТСЖ были выявлены сотрудниками ООО «......» при проведении проверок 30.06.05 года, и на момент его прихода к руководсту общий их размер составил 1 476 431 рубль 88 копеек. Б. предложил ему заняться деятельностью ЗАО «......», пообещав передать акции родственницы В.. В. должен был передать Б. акции за денежные средства, присвоенные им из касс ТСЖ. Выставляя счета на данные суммы и обнаруживая у жильцо оплаченные квитанции, понял. Что деньги в ращзмере около 1,5 миллиона рублей были изъяты до приходования в кассы ТСЖ В.. Данную недостачу он и должен был закрыть документами от Б. Кроме того, он находился в финансовой зависимости от Б., поскольку тот обеспечивал работу его фирмы «......» по монтажу сантехнического оборудования в строящихся «......» домах, т.е. предоставлял ему возможность заработать. Заняв должность директора ЗАО и одновременно всех ТСЖ, он полностью был зависим от решений Б., который давал ему и работникам бухгалтерии ЗАО обязательные для исполнения указания. Работа строилась по схеме, выработанной ранее В. и бухгалтером Г. - с использованием частично подложных первичных документов, о чём достоверно знал Б. Бухгалтерией ЗАО и ТСЖ занимались одни и те же лица, бухгалтерская документация находилась в одном и том же помещении, различались только кассы этих организаций и бухгалтерия по ТСЖ фактически не велась. В связи с фактическим ведением единого учёта движения денежных средств, по указанию Б., бухгалтерия ЗАО стала покрывать недостачи ТСЖ. Возникла ситуация, когда жильцы уже оплатили за коммунальные услуги, но денежные средства из кассы ТСЖ были изъяты В. Выставляя повторно счета на те же суммы, общество получало претензии жильцов, предоставлявших документы из касс ТСЖ об оплате данных услуг. Он доложил об этом Б., после чего, в целях погашения недостачи в кассах ТСЖ последний и работники службы безопасности ООО «......», полностью контролируя деятельность ЗАО «......», передавали в бухгалтерию ЗАО бестоварные первичные документы для оформления расходов ЗАО, а высвобождавшиеся денежные средства направлялись в ТСЖ для покрытия недостачи, либо за ТСЖ проплачивались образовавшиеся долги. Данные операции позволили высвободить денежные средства для сокрытия ранее возникшей недостачи. Высвобожденные денежные средства частично направлялись на оплату долгов ТСЖ перед энергоснабжающими организациями, поскольку денежные средства были оплачены жильцами, но ввиду присвоения не были направлены в оплату услуг энергоснабжающих организаций. Создавалась угроза отключения воды и электричества.По прямому указанию Б., рассчитывая на получение за это выгод в виде подрядов для ООО «......» и на предоставление ему Б. крупного пакета акций ЗАО «......», он оплачивал деньгами ЗАО без каких-либо отдельных договоров с ТСЖ долги ТСЖ, что подтверждается актами сверок между ЗАО и ТСЖ. Денежные средства на это он был вынужден высвобождать из денежных средств ЗАО «......», у которой даже на заработную плату не всегда хватало денег, и поэтому она выдавалась в течение нескольких дней. Общий размер непогашенной в пользу ЗАО «......» задолженности со стороны ТСЖ и аффилированных Б. лиц на момент его увольнения составил 499 887 рублей 58 копеек. Эти деньги были оплачены ЗАО «......», чтобы избежать отключений энергоснабжения и не были возмещены. Сумма недостачи 1476431 руб. 88 коп и долги компании Чижова в размере 499887 руб. 58 коп повлекли отвлечение денежных средств ЗАО на общую сумму 1976319 рублей 46 коп. из вмесненной ему суммы.

Кроме того, по прямому указанию Б. он вынужден был вместо гарантийного бесплатного ремонта со стороны «......» за счёт средств ЗАО «......» и жильцов осуществлять устранение выявленных дефектов в новых домах, построенных ООО «......». Во исполнение данного указания им был организован ремонт фасадов домов, замена чугунных кранов на шаровые, труб отопления и канализации, работы по ремонту крыш домов за счёт сил и средств ЗАО «......». На устранение данных недостатков тратились денежные средства, собранные с жильцов и предназначавшиеся на техническое обслуживание домов и создание резервного фонда.

Считает, что ряд достоверных отчетных документов был подменен работниками ООО «......» после изъятия документации в ЗАО «......», поскольку бухгалтерскую документацию изымали сотрудники службы безопасности ООО «......» без документального оформления, документы в течение нескольких месяцев находились в ООО «......» и частично могли быть сфальсифицированы.

Полагает, что не должен был составлять никаких документов о расходовании материалов на ремонтные работы, поскольку ЗАО «......» находилось на упрощённой системе налогообложения. В связи с недостачей денежных средств он был вынужден для производства ремонта покупать строительные материалы неофициально, т.е. без проверки достоверности документов, но с экономией до 20 % от стоимости (без НДС). Фактически материалы закупались, склад был завален огромным количеством стройматериалов, ремонт домов производился в большом объёме.

Петращук С.В. также показал, что за ООО «......» перед ЗАО «......» образовыалась огромная задолжность по коммунальный услугам и отоплению за принадлежащие ему как застройщику, но не проданные гражданам квартиры, офис и помещение клуба «......». Данная задолжность также погашалась за счет денежных средств жильцов, внесенных в ЗАО для резервного фонда и фонда технического обслуживания домов и им было дано указание юристу о подготовки претензионные документы на оплату задолженности «......». В ответ на это в 2007 году сотрудниками службы безопасности ООО «......» по указанию Б. были изъяты бухгалтерские документы ЗАО «......» и инициировано возбуждение уголовного дела. Считает, что изъятые документы была были расшиты и заменены на другие, через несколько месяцев документация была возворащена в ЗАО и изъята сотрудниками правоохранительных органов. В кассе ЗАО денежных средств в суммах, превышающих 10-15 тыс,. рублей не скапливалось, денежные средства инкассировались, излишек денежных средств не было, что свидетельствует о несостоятельности доводов обвинения о том, что им были получены из кассы ЗАО большие суммы денег. Инвентаризацию на складе ЗАО не проводилось, не смотря на то, что там хранилось много товарно-материальных ценностей.

В 2004-2005 г. им в г..Владимире был приобретён гидравлический трубогиб «Инстан ТПГ-1,25 Б» в комплекте с соответствующими гибочными шаблонами ( ТУ 4734-002-45560363-97, руководство по эксплуатации ИС 057.00.000 РЭ, С-ПБ,2000 (изготовитель ООО «НПФ «Инстан») В ходе предварительного расследования не было доказано, что у ЗАО «......» когда-либо был трубогиб данной марки.

Петращук Л.В. была в ЗАО «......» рядовым бухгалтером, подчинялась в своей деятельности главному бухгалтеру, выполняла только техническое оформление предоставленных ей документов, не вносила денежных средств в кассу в качестве займа и не получала никаких денежных средств в качестве его возврата. Договор был оформлен по предложению главного бухгалтера денежными средствами, которые были легализованы на основании подложных первичных документов, представленных Чижовым и его сотрудниками.

Допускает, что может быть привлечен к уголовной отвественности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, где потерпевшими должны выступать жильцы домов, обслуживавшихся ЗАО «......».

Подсудимая Петращук Л.В. подтвердила свои показания в части заявленного обвинения, данные в ходе предварительного следствия, где указывала, что её муж - Петращук С.В. приступил к работе в ЗАО «......» в качестве директора в конце 2004 года. Она официально устроилась на работу в ЗАО «......» весной 2005 года на должность бухгалтера второй категории. В ее должностные обязанности входило: ведение раздела «материалы», составление авансовых отчетов, оформление прихода и списания материальных ценностей, поступающих в ЗАО «......». На основании актов на списание, предоставленных прорабом, энергетиком, инженером, она осуществляла проводки списания материалов. Во время работы в ЗАО «......» в период 2005-2007 г.г. она также осуществляла деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. При выполнении трудовых обязанностей в ЗАО «......» она непосредственно подчинялась главному бухгалтеру М., которая вместе с кассирами Су. и Ло. занималась выдачей денежных средств в подотчет из кассы ЗАО «......». К выдача денежных средств она никакого отношения не имела, приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера в кассу ЗАО «......» никогда не оформляла. Работники ЗАО «......» по данным вопросам к ней никогда не обращались. Работу по оформлению авансовых отчетов она выполняла лично. Оправдательные документы, приложенные к авансовым отчетам, ей предоставлялись работниками ЗАО «......», Б. и сотрудниками сотрудниками службы безопасности ООО «......». В своем кабинете Б. неоднократно давал ей кассовые и товарные чеки с указанием оформлять авансовые отчеты от имени ЗАО «......» по поводу закрытия долгов ООО «......», офиса «......», квартир Д., Е.

Поступали ли какие-либо товары по товарным и кассовым чекам, которые ей давал Б., она не знает. Данные чеки она оформляла и прикладывала к авансовым отчетам. Предполагает, что большая часть материалов действительно поставлялась в адрес ЗАО «......» и могла использоваться для устранения недостатков в домах, сданных ООО «......». Авансовые отчеты составлялись ей на одном листе. Оправдательные документы, как правило, наклеивались на сам авансовый отчет с обратной стороны. Если документов было много, то они наклеивались на дополнительные листы. В предъявленных ей в ходе следствия документах отчеты составлены на нескольких листах, она допускает, что в большей части авансовых отчетов подписи на титульном листе выполнены именно ею, однако большинства документов, приложенных к авансовым отчетам, она не видела. ООО «......» сдавало вновь построенные дома с большим количеством технических неисправностей. В связи с этим составлялись акты о наличии неисправностей. На баланс ЗАО «......» в рамках осуществления текущей деятельности навязывались «проблемные» дома. В силу гарантийных обязательств неисправности должны были подлежать исправлению ООО «......». Б. вменял в обязанности ЗАО «......» за свой счет и своими силами устранять неисправности. Это и привело к возникновению проблем в отчетности, которые Б. требовал устранять любыми способами. ЗАО «......» покупало различные материалы и оборудование не на денежные средства, выделяемые ООО «......», что вело к образованию проблем с документами. Давление со стороны Б. чувствовалось постоянно. Кассовыми операциями она не занималась, поэтому относительно практики оформления расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств из кассы ЗАО «......». Основная масса товарных и кассовых чеков поступала к ней для приобщения к авансовым отчетам от подотчетных лиц и работников ЗАО «......». По окончании квартала, года у ООО «......», ООО «......», Д. и Е. образовывались задолженности перед ЗАО «......» ввиду неоплаты коммунальных услуг за офисы, квартиры, находящиеся в собственности ООО «......», Д. и Е.. В связи с этим Е., Д. и Б. к концу отчетного периода предоставляли лично ей различные товарные и кассовые чеки. В конце каждого отчетного периода главный бухгалтер ЗАО «......» М. озвучивала ей сумму, которую необходимо закрыть на конец квартала. Неоднократно она обнаруживала товарные и кассовые чеки лежащими на ее рабочем столе.

Допускает, что могла подписывать расходные кассовые ордера, в соответствии с которыми ей возвращался займ. Однако в реальности наличных денежных средств из кассы ЗАО «......» по данным документам она не получала. Без согласования с главным бухгалтером денежные средства из кассы ЗАО «......» не выдавались. Задолженность ТСЖ перед ЗАО «......» имела переходящий характер за счет неоплаты счетов ООО «......» и ООО «......» и выливалась в большие суммы около 1, 5 млн. руб.

Она ничего не знала о фиктивном характере предоставляемых в бухгалтерию оправдательных документов, прилагаемых к авансовым отчетам. Для нее все авансовые отчеты были одинаковыми. Она занималась формальной работой по оформлению авансовых отчетов. К кассе ЗАО «......» никакого отношения не имела, никогда не получала от Петращука С.В. никаких денежных средств, полученных им в результате вменяемых ему следствием операций. Она никогда не интересовалась обстоятельствами приобретения и расходования в ЗАО «......» товарно-материальных ценностей, а также не интересовалась наличием или отсутствием их на складе, поскольку данное общество находилось на упрощенной системе налогообложения. Товары и материалы списывались сразу же и автоматически, это была формальная процедура. О том, что часть документов сфальсифицирована, узнала только в ходе следствия. Обстоятельств внесения ей денежных средств в кассу ЗАО «......» и их влзврата не помнит. Утверждает, что в ЗАО «......» существовали постоянные и многочисленные нарушения кассовой дисциплины. Фактически касса должным образом не велась, подготавливалась лишь к отчетному периоду. Никакого пособничества ни в каких видах она Петращуку С.В. не оказывала. В ЗАО «......» она получала только заработную плату. С ее точки зрения, следствие надуманно и искусственно создало условия для привлечения ее к уголовной ответственности только потому, что она является женой Петращука С.В. (......).

Исследовав материалы уголовного дела, выслушав пказания подсудимых, представителя потрепевшего, свидетелей и анализируя в совокупности установленные в результате этого фактические данные, суд считает доказанной вину Петращука С.В. Петращук Л.В. в части заявленного в отношении них обвинения.

Судом установлено следуюдщее.

Свидетель У. показала, что с 2004 года она является главным бухгалтером ООО «......», расположенного по адресу: ....... Указанное общество занимается реализацией лакокрасочной продукции оптом и в розницу. Обществу принадлежит несколько магазинов на территории г. Владимира. При оптовой продаже оформляются счета-фактуры и товарные накладные, при розничной – кассовые и товарные чеки. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты магазинов ООО «......»: товарный чек без номера 20.06.2006 с наименованием товаров: лезвие, кисть радиаторная, эмаль белая, колер на общую сумму 691 руб., товарный чек № 905 от 24.05.2007 с наименованием товаров: краска фасадная 14 кг, краска акриловая, шпатлевка ПВА на общую сумму 3395 руб., кассовый чек № 000037 от 24.05.2007 на общую сумму 3395 руб., товарный чек № 251 от 07.06.2007 с наименованием товара краска акриловая 14 кг на общую сумму 1700 руб., кассовый чек № 000017 от 07.06.2007 на общую сумму 1700 руб. в магазинах ООО «......» не оформлялись. Сведения о данных товарных и кассовых чеках в бухгалтерии общества, книгах учета товарных чеков, отчетах кассира отсутствуют. Это подтверждается и тем, что магазин «Твой дом», принадлежащий ООО «......», расположенный по адресу: ......, был закрыт еще в феврале 2005 года. Кроме того, она выполняет функции бухгалтера у индивидуального предпринимателя К., который осуществляет деятельность по реализации в розницу автомобильных красок в магазинах, расположенных по адресу: ...... и ....... Индивидуальный предприниматель К. не торгует строительными материалами с 2002 года, магазин «Мир красок» индивидуального предпринимателя К. был закрыт в марте 2002 года. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты магазинов индивидуального предпринимателя К.: товарный чек № 021 от 21.01.2006 с наименованием товаров: пена монтажная и краска антисептик на общую сумму 7615 руб., кассовый чек № 0792 от 21.01.2006 на общую сумму 7615 руб., в магазине «Мир красок» индивидуального предпринимателя К. не могли быть оформлены, так как указанный магазин был закрыт в 2002 году. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты магазинов индивидуального предпринимателя К.: товарный чек № 1245 от 27.12.2005 с наименованием товара – лакокрасочные материалы на общую сумму 648 руб., кассовый чек № 20301538 на общую сумму 648 руб. в магазинах индивидуального предпринимателя К. не оформлялись, так как сведения о данной операции в бухгалтерии, книге учета товарных чеков, отчетах кассира не отражены. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ООО «......»: кассовый чек от 24.05.2007 на общую сумму 3395 руб., товарный чек № 462 от 14.06.2007 на общую сумму 1700 руб., кассовый чек от 14.06.2007 на общую сумму 1700 руб., товарный чек № 831 от 22.06.2007 на общую сумму 1700 руб., кассовый чек от 22.06.2007 на общую сумму 1700 руб., товарный чек № 306 от 09.06.2007, кассовый чек от 09.06.2007, на общую сумму 815 руб., товарный чек № 402 от 12.06.2007 на общую сумму 1700 руб., кассовый чек от 12.06.2007 на общую сумму 1700 руб. в магазинах ООО «......» не оформлялись. Сведения о данных товарных и кассовых чеках в бухгалтерии общества, книгах учета товарных чеков, отчетах кассира отсутствуют. Это подтверждается и тем, что магазин «Твой дом», принадлежащий ООО «......», был закрыт 01 марта 2005 г. Кроме того, предъявленный ей (У.) кассовый чек индивидуального предпринимателя К. от 25.11.2005 на общую сумму 8900 руб. был пробит не на кассовом аппарате указанного предпринимателя. По данным бухгалтерского учета данная кассовая операция также не проходит (......).

Из показаний свидетеля Ф., оглашенных в суде с согласия сторон, установлено, что она является заместителем директора магазина «......», принадлежащего индивидуальному предпринимателю Ж., который осуществляет реализацию запчастей и комплектующих к автомобилям. Ранее магазин «......» назывался магазин «......». В ее обязанности входит организация деятельности магазина, заказ товаров. При реализации товаров продавцы магазина всегда пробивают кассовый чек и оформляют товарный чек. Форма товарного и кассового чека магазина «......», печать индивидуального предпринимателя Ж. не изменялись в течении всего периода его деятельности. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты магазина Ж.: товарный чек № 113 от 31.01.2006 (обогреватель, аккумулятор, противотуманные фары) на общую сумму 12344, 05 руб. и кассовый чек от 31.01.2006 на общую сумму 12344, 05 руб. в магазине «......» индивидуального предпринимателя Ж. не оформлялись, так как сведения о данной операции в бухгалтерии, книге учета товарных чеков, отчетах кассира не отражены. Предъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты индивидуального предпринимателя Ж.: товарный чек от 13.01.2006 (корзина сцепления, масло, моторное масло) на общую сумму 5600 руб., кассовый чек от 13.01.2006 на общую сумму 5600 руб., товарный чек № 307 от 17.02.2006 (автопокрышки) на общую сумму 2300 руб., кассовый чек от 17.02.2006 на общую сумму 2300 руб. в магазине «......» индивидуального предпринимателя Ж. не оформлялись, так как сведения о данной операции в бухгалтерии, книге учета товарных чеков, отчетах кассира не отражены. (......).

Из показаний свидетеля Т., также оглашенных в суде с согласия сторон, следует, что с 1993 года он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет торговую деятельность строительными материалами оптом и в розницу в магазине «......», расположенном по адресу: ....... Оплата товара происходит наличным путем через кассу. При реализации товара он лично оформляет товарный и кассовый чеки. Предъявленный ему товарный чек № 87 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. оформлялся не им и не в его магазине. В данном документе подпись от его имени выполнена не им. Он никогда не торговал рубероидам по цене, указанной в предъявленном ему товарном чеке. Данная операция по его товарно-кассовой книге не проходит. Предъявленный ему кассовый чек от 02.04.2007 на сумму 3680 руб. пробит не на его кассовом аппарате. Данная кассовая операция по данным его бухгалтерии, отчету кассира не проходит. (......)

Из показаний свидетеля Х., установлено , что она является директором ООО «......», которое занимается реализацией хозяйственных товаров в магазинах «Русич» и «Владимирец», расположенных по адресу: ....... В ее обязанности входит общее руководство деятельностью общества. При оптовой реализации товаров оплата товаров производится безналичным путем. При розничной продаже оформляются товарный и кассовые чеки. Форма товарных чеков ООО «......» с 2000 года не изменялась. Ппредъявленные ей в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ООО «......»: товарный чек № 22 от 20.04.2007 (кран шаровый) на общую сумму 1400 руб., кассовый чек от 20.04.2007 на общую сумму 1400 руб., товарный чек № 91 от 22.06.2006 (60 упаковок порошка) на общую сумму 6906 руб., кассовый чек от 22.06.2006 на общую сумму 6906 руб., товарный чек № 678 от 04.09.2006 (стеклогидроизол) на общую сумму 23500 руб., кассовый чек от 04.09.2006 на общую сумму 23500 руб., товарный чек № 675 от 04.09.2006 (битум) на общую сумму 410 руб., кассовый чек от 04.09.2006 на общую сумму 410 руб., товарный чек № 624 от 24.08.2006 (битум) на общую сумму 410 руб., кассовый чек от 24.08.2006 на общую сумму 410 руб., товарный чек № 623 от 24.08.2006 (стеклогидроизол) на общую сумму 35250 руб., кассовый чек от 24.08.2006 на общую сумму 35250 руб., товарный чек без номера от 11.10.2005 (циркуляционный насос), кассовый чек от 11.10.2005, товарный чек № 273 от 30.09.2005 (стеллажи), кассовый чек от 30.09.2005 в магазинах ООО «......» не оформлялись. Сведения о данных товарных и кассовых чеках в бухгалтерии общества, книгах учета товарных чеков, отчетах кассира отсутствуют. (......).

Из показаний свидетеля А. следует, что он является индивидуальным предпринимателем. В 2005 году им открыт магазин «......», расположенный в торговом центре «Мегаторг» по адресу: г. Владимир, ул. Тракторная, д. 47, где осуществляется розничная реализация сантехники. Форма оплаты товара преимущественно наличная. При отпуске товара пробивается кассовый чек. По просьбе покупателя продавец также оформляет товарный чек, который учитывается в журнале выдачи товарных чеков. Форма товарных чеков с момента открытия магазина не изменялась. Предъявленный ему в ходе допроса товарный чек без номера от 24.05.2006 на общую сумму 5910 рублей в магазине «......» не оформлялся. Имеющийся на нем штамп не соответствует тому, что применяется в его магазине. Данный товарный чек содержит подпись, выполненную не продавцами его магазина. Затворами, указанный в товарном чеке, магазин «......» не торгует. Предъявленный ему в ходе допроса кассовый чек на сумму 5910 руб. в магазине «......» не пробивался. Об этом свидетельствует несоответствие реквизитов. Предъявленный ему в ходе допроса товарный чек без номера от 18.11.2005 в магазине «......» не оформлялся. Имеющийся на нем штамп не соответствует тому, что применятся в его магазине. Данный товарный чек содержит подпись, выполненную не продавцами его магазина. Продукцией (шпильками, швабрами) указанными в товарном чеке, магазин «......» не торгует. Предъявленный ему (А.) в ходе допроса кассовый чек от 18.11.2005 на сумму 1285, 95 руб. в магазине «......» не пробивался. Об этом свидетельствует несоответствие реквизитов. (......).

Из показаний свидетеля Ц., установлено, что он является заместителем директора магазина «......» индивидуального предпринимателя А.. Предъявленные ему (Ц.) в ходе допроса документы, содержащие реквизиты магазина «......» и индивидуального предпринимателя А.: товарный чек № 105 от 31.10.2005 на общую сумму 7500 руб., кассовый чек от 31.10.2005 на общую сумму 7500 руб., товарный чек № 075 от 02.10.2005 на общую сумму 4500 руб., кассовый чек от 02.10.2005 на общую сумму 4500 руб., товарный чек № 19 от 29.09.2005 на общую сумму 2100 руб., кассовый чек от 29.09.2005 на общую сумму 2100 руб., товарный чек без номера от 02.11.2005 на общую сумму 700 руб., кассовый чек от 02.11.2005 на общую сумму 700 руб. в магазине «......» индивидуального предпринимателя А. не оформлялись. Имеющиеся на указанных товарных чеках штампы не соответствуют тому, что применятся в их магазине. Товарами, указанными в предъявленных товарных чеках, магазин «......» не торгует. Форма выше указанных кассовых чеков не соответствует форме кассовых чеков кассового аппарата индивидуального предпринимателя А. (......)

Свидетеля Ч. показал, что он являлся управляющим магазина индивидуального предпринимателя Р., расположенного на рынке «Тандем» по адресу: ....... Магазин реализует в розницу сантехнику. Оплата товара производится за наличный расчет через кассу. Товарный чек оформляется по желанию покупателя. Учет товарных чеков в магазине не ведется. Предъявленный ему в ходе допроса следователем товарный чек без номера от 19.10.2005 на общую сумму 3600 руб. (круг отрезной, подставка, ключи трубные) оформлялся не в их магазине. Предъявленный ему кассовый чек от 19.10.2005 на общую сумму 3600 руб. в магазине индивидуального предпринимателя Р. также не пробивался. Предъявленный товарный чек имеет другую форму и содержит оттиск штампа, отличный от оттиска штампа индивидуального предпринимателя Р.. Кассовый аппарат в их магазине имеет ограничение, в силу которого он может пробивать чеки на сумму только до 900 рублей.

Свидетель Ш. показала, что она состоит в должности главного бухгалтера ОАО «......». В ее должностные обязанности входит, в том числе, ведение бухгалтерского учета предприятия. ОАО «......» осуществляет производство и реализацию различных измерительных приборов, а также монтаж и демонтаж теплосчетчиков. Указанная продукция реализуется как оптом, так и в розницу. Расчеты производятся как в наличной, так и в безналичной форме. При розничной реализации продукции оформляется счет-фактура, акт выполненных работ, накладная и кассовый чек. Форма кассового чека в ОАО «......» последний три года не изменялась. Предъявленные ей в ходе допроса следователем документы, содержащие реквизиты ОАО «......»: накладная без номера от 17.04.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек от 17.04.2007 на сумму 6313 руб., накладная без номера от 19.06.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек от 19.06.2007 на сумму 6313 руб., накладная без номера от 19.06.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек от 19.06.2007 на сумму 6313 руб. в ОАО «......» не оформлялись, сведения о данных операциях в кассовой книге отсутствуют. В ОАО «......» используются накладные иной формы.

Свидетель Н. показал, что работает в должности начальника участка ОАО «......». При выполнении услуг оформляется накладная, кассовый чек, счет-фактура и акт об оказании услуг. Предъявленные ему следователем в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ОАО «......»: накладная без номера от 17.04.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек на сумму 6313 руб., накладная от 19.06.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек на сумму 6313 руб., накладная от 19.06.2007 на сумму 6313 руб., кассовый чек на сумму 6313 руб. их предприятием не оформлялись. По данным бухгалтерского учета, отчета кассира данные документы не значатся. Форма предъявленных ему кассовых чеков не соответствует форме кассового чека кассового аппарата завода.

Свидетелеь Щ. показала, что с 2003 года она состоит в должности главного бухгалтера ООО «......». В ее обязанности входит: контроль за ведением бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. ООО «......» занимается выполнением электро-монтажных и проектных работ. До 30.06.2006 ООО «......», кроме того, осуществляло розничную торговлю электротоварами. Оплата товаров производится наличным способом через кассу, при желании покупателя оформляется товарный чек, который учитывается в специальном журнале. Форма товарного и кассового чека в ООО «......» не изменялась. Предъявленный ей следователем в ходе допроса товарный чек без номера от 24.05.2006 на сумму 1400 руб. с наименованием товара фонарь оформлен не сотрудниками ООО «......». Об этом свидетельствует то, что его форма не соответствует той, что применяется на их предприятии. Данный документ заполнен незнакомым ей (Щ.) почерком. Предъявленный ей (Щ.) кассовый чек от 24.05.2006 на сумму 1400 руб. пробит не на кассовой машине ООО «......». Документы, содержащие реквизиты ООО «......»: товарный чек без номера от 25.08.2005 на сумму 820 руб. с наименованием товара цифровой электронной счетчик электроэнергии «Соло», товарный чек без номера от 06.09.2005 на сумму 2095 руб. с наименованием товара лампа Лон—60В оформлены не сотрудниками ООО «......». Об этом свидетельствует то, что их форма не соответствует той, что применяется на их предприятии. Штамп на данных документах не соответствует штампу ООО «......». Магазин ООО «......» не торговал указанными в чеке счетчиками. В ассортименте магазина были указанные в чеке лампы, но стоимость их была иная. Кроме того, данные документы заполнены незнакомым ей почерком. Кассовый чек от 25.08.2005 на сумму 820 руб., кассовый чек от 06.09.2005 на сумму 2095 руб. пробиты не на кассовой машине ООО «......».

Из показаний свидетеля С., изложенных в протоколе допроса от 19.02.2008, следует, что около трех лет он осуществляет индивидуальную предпринимательскую деятельность. Его офис расположен по адресу: ....... Он осуществляет торгово-закупочную деятельность, реализует рольставни, металлические двери и т.п. Оплата товара производится только по безналичному расчету. При этом им оформляется счет, счет-фактура, накладная. Кассового аппарата и печати у него нет. С ЗАО «......» у него хозяйственных операцией не было. Предъявленная ему (С.) в ходе допроса накладная без номера от 05.05.2006 на сумму 19200 руб. с наименованиями товаров: двери, брус, наличник, фурнитура, монтаж оформлена не им. На данном документе имеются оттиски печати и штампа, которых у него нет. Монтаж дверей он не производит. Предъявленный ему (С.) в ходе допроса кассовый чек от 05.05.2006 на сумму 19200 руб. также пробит не им, так как кассового аппарата у него нет (......).

Данные показания были оглашены в суде с согласия сторон.

Из показаний свидетеля Н. установлено, что с 2002 года он является индивидуальным предпринимателем, осуществляющим реализацию стройматериалов в секции, расположенной на рынке «Тандем». При продаже товара оформляется товарный чек и пробивается кассовый чек. Предъявленный ему в ходе допроса следователем товарный чек без номера от 08.11.2006 на сумму 26800 руб. с наименованием товара дверь металлическая им не оформлялся. Указанный в чеке товар им не реализовывался. Предъявленный ему кассовый чек от 08.11.2006 на сумму 26800 руб. пробит не его кассовой машиной (......).

Свидетель Л. показал, что с 2005 года он является индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность по предоставлению транспортным услуг, а также связанную с розничной торговлей автозапчастями. С 01 января 2007 года он фактически приостановил свою предпринимательскую деятельность. Торговлю запчастями он осуществлял в пос. ......, а также в магазине «......», расположенном по адресу: ....... При розничной продаже покупателю выдавались товарный и кассовый чеки. Если оплата товара производилась по безналичному расчету, то оформлялись накладные и счета-фактуры. Квитанций к приходным кассовым ордерам он никогда не оформлял. Предъявленные ему в ходе допроса следователя документы, содержащие его реквизиты и реквизиты ЗАО «......»: товарный чек без номера от 25.01.2006 на сумму 2732 руб. (картриджи, бумага для факса), кассовый чек от 25.01.2006 на сумму 2732 руб., товарный чек без номера от 26.01.2006 на сумму 4500 руб. (картридж, картридж для струйного принтера), кассовый чек от 26.01.2006 на сумму 4500 руб., счет-фактура № 000036Д от 07.12.2005 на сумму 23600 руб. (автоуслуги по уборке снега), кассовый чек от 07.12.2005 на сумму 23600 руб., счет-фактура № 000012 от 28.12.2005 на сумму 23600 руб. (автоуслуги по уборке снега), кассовый чек от 28.12.2005 на сумму 23600 руб., акт № 0000041Д от 28.12.2005 на сумму 23600 руб., счет-фактура № 000058 от 21.10.2005 на сумму 25000 руб. (транспортные услуги с погрузкой крупногабаритного мусора), кассовый чек от 25.10.2005 на сумму 25000 руб., акт приемки выполненных работ № 0000061 от 21.10.2005 на сумму 25000 руб. им не оформлялись. Указанные в данных документах виды услуг он никогда не оказывал. По данным его бухгалтерских и кассовых документов выше перечисленные документы не значатся.

Из показаний свидетеля Э., изложенных в протоколе допроса от 28.04.2008 г., следует, что с мая 2005 года она состоит в должности главного бухгалтера ОАО «......». В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности. Основной вид деятельности ОАО «......» - предоставление помещений в аренду. До апреля 2005 года указанное предприятие осуществляло торговлю канцелярскими товарами, посудой и т.п. При этом покупателю предоставлялись товарный и кассовый чеки. Предъявленные ей (Э.) в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ОАО «......»: товарный чек без номера от 14.11.2005 на сумму 35820 руб. (привоз дверей), кассовый чек от 14.11.2005 на сумму 35820 руб. сотрудниками указанного предприятия не оформлялись, так как в ноябре 2005 года магазин предприятия уже был закрыт. Услуги, указанные в товарном чеке, предприятие не оказывает. Штампы и печати ОАО «......» не сохранились в связи с закрытием магазина, кассовый аппарат был снят с учета. При допросе от 13.05.2008 г. свидетель подтвердила ранее данные ей показания и дополнила, что предъявленные ей (Э.) в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ОАО «......»: товарный чек без номера от 30.11.2005 на сумму 20 500 руб. с наименованием товаров: микропроцессорная плата, створка дверей шахты, натяжные устройства, кассовый чек от 30.11.2005 на сумму 20 500 руб. сотрудниками указанного предприятия не оформлялись, так как в ноябре 2005 года магазин предприятия уже был закрыт. Товары, перечисленные в данном товарном чеке, магазин ОАО «......» никогда не продавал. (......).

Данные показания с согласия сторон были оглашены в хожде судебного следствия.

Из показаний свидетеля Ю., изложенных в протоколе допроса от 06.05.2008 г. следует, что с июля 2007 года она является бухгалтером индивидуального предпринимателя К., который занимается розничной торговлей автомаслами, эмалей и т.п. Расчеты с покупателями осуществляются через кассу. По желанию покупателя также оформляется товарный чек, который учитывается в специальном журнале. Форма товарных чеков в настоящее время изменилась. Предъявленный ей (Ю.) в ходе допроса товарный чек № 43 от 25.11.2006 в магазине индивидуального предпринимателя К. не оформлялся. (......).

Данные показания также оглашены в суде с соглачия сторон.

Свидетель Я. показала, что с 2002 года она состоит в должности главного бухгалтера ООО «......», которое занимается обслуживанием, ремонтом и наладкой компьютерной техники. Продажу компьютерной техники осуществляет ООО «......». Предъявленные ей в ходе допроса следователем документы, содержащие реквизиты ООО «......»: товарный чек № 44 от 17.05.2007 на сумму 42600 руб., кассовый чек от 17.05.2007 на сумму 42600 руб. в ООО «......» не оформлялись. Сведения о них в бухгалтерских и кассовых документах отсутствуют.

Свидетель Ба. показала, что является главным бухгалтером ООО «......». При отпуске товара покупателю в магазине ООО «......» пробивается кассовый чек. По желанию покупателя оформляется товарный чек. Представленные ей следователем в ходе допроса документы, содержащие реквизиты ООО «......»: товарный чек № 081 от 07.02.2007 на общую сумму 17000 руб. с наименованием товара - два дивана, кассовый чек от 07.02.2007 на общую сумму 17000 руб. сотрудниками магазина ООО «......» не оформлялись. Сведения о данных документах в книге регистрации товарных чеков, кассовых документах организации отсутствуют.

Свидетель И. показал, что женные в протоколе допроса, из которых следует, что с 1998 года он является индивидуальным предпринимателем, оказывающим услуги по ремонту и мойке автомобилей. При наличном расчете он оформляет квитанцию к приходному ордеру, кассовый аппарат у него отсутствует. При безналичном расчете за выполненные им услуги оформляются: договор, счет-фактура и другие документы. Предъявленные ему 30.06.2008 г. в ходе допроса следователем документы, содержащие его реквизиты и реквизиты ЗАО «......»: кассовый чек от 25.04.2005 на сумму 520 руб., кассовый чек от 14.09.2005 на сумму 53100 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 217 от 14.09.2005 на сумму 53100 руб., счет-фактура № 00000111от 14.09.2005 на сумму 53100 руб., акт приемки выполненных работ № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53100 руб., кассовый чек от 25.10.2005 на сумму 60000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 351 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб., счет-фактура № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб., акт приемки выполненных работ № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб. им не оформлялись. Указанные в данных документах услуги им ЗАО «......» не оказывались.

Свидетель Би. показала, что с 1995 года она состоит в должности главного бухгалтера ООО ТД «......», которое занимается розничной торговлей электротоварами в восьми торговых точках, расположенных в ...... и в ....... В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета и контроль за его ведением. Расчеты с покупателями осуществляются только в наличной форме, через контрольно-кассовый аппарат. При этом покупателю передается кассовый или товарно-кассовый чек. Иногда также оформляется товарный чек, который учитывается в соответствующем журнале. Предъявленные ей 18.03. и 19.06.2008 года в ходе допроса слеждователем документы, содержащие реквизиты ООО ТД «......»: товарный чек № 13 от 26.04.2007 на сумму 2 100 руб., кассовый чек от 26.04.2007 на сумму 2 100 руб., товарный чек № СО 49 на сумму 13600 руб., товарный чек № СО 101 на сумму 36800 руб., товарный чек № 10 53 на сумму 12700 руб., товарный чек № 042 от 09.02.2006 на сумму 3200 руб., кассовый чек от 09.02.2006 на сумму 3200 руб., товарный чек без номера от 22.06.2006 на сумму 19928 руб., кассовый чек от 22.06.2006 на сумму 19928 руб., товарный чек № 185 от 09.03.2005 на сумму 3000 руб., кассовый чек от 09.03.2005 на сумму 3000 руб., товарно-кассовый чек от 24.08.2005, товарный чек № 017 от 02.02.2006 на общую сумму 6500 руб., кассовый чек от 02.02.2006 на сумму 6 500 руб. в магазинах ООО ТД «......» не оформлялись, указанные в них суммы в кассу общества не поступали, а товары не реализовывались.

Из показаний свидетеля Га., изложенных в протоколе допроса от 05.07.2008г. и оглашенных в суде с согласия сторон, установлено, что в 2006 году она утратила паспорт, который в 2007 году был подброшен в ее почтовый ящик. Учредителем, руководителем, главным бухгалтером каких-либо обществ, в том числе ООО «......», она не является и не являлась. Документов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью указанного общества, она не подписывала и в налоговые органы не представляла. Обстоятельства учреждения и постановки на учет ООО «......» ей неизвестны. Доверенностей с правом представлять ее интересы она никому не выдавала (......)

Из показаний свидетеля Бо., изложенных в протоколе допроса от 26.06.2008 года и также оглашенных в суде с согласия сторон, следует, что ее дочь На. с 2002 года проживает в ....... В 2004 году она вышла замуж, сменила фамилию на Го., в связи с чем произвела обмен паспорта. В настоящее время На. работает в ООО «......» секретарем-переводчиком. В ООО «Атлантик» ее дочь никогда не работала. В 2004 году ее дочь вообще не работала, так как находилась в отпуске по уходу за ребенком. Все выше сказанное она неоднократно сообщала сотрудникам правоохранительных и налоговых органов из ...... и ...... областей (......)

Из показаний свидетеля Но., изложенных в протоколе допроса от 31.10.2008 года и оглашенных в суде, что он подтверждает факт приобретения в 2007 году Петращуком С.В. в ООО «......» автомобиля «......», ...... года выпуска, и комплекта зимней резины (......)

Из показаний свидетеля Ни., изложенных в протоколе допроса от 05.08.2008 года, следует, что в августе 2008 года Петращук Л.В. предложила ей (Ни.) купить их квартиру за 11000000 рублей (......).

Свидетель Ну. показал, что в 2004 году в связи с материальными трудностями, обусловленными рождением ребенка, он был вынужден искать дополнительный заработок. С этой целью он устроился на работу по изготовлению поддельных чеков в здании около кафе «Комета», расположенном около поворота в п. Огртруд по трассе «Москва - Нижний Новгород». В момент его трудоустройства на данной точке уже имелись все печати и штампы, которые были изъяты сотрудниками милиции в ходе обыска, произведенного 23.04.2008. Все изъятые штампы и печати, в том числе юридических лиц: ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Термокомфорт», розничного магазина «......», ООО Торговый дом «......», ООО «Атлантик», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «......» и индивидуальных предпринимателей И., Т., Н., Л., использовались ими для изготовления фиктивных документов. За оформлением фиктивных документов (кассовых чеков, товарных накладных, счетов-фактур) к ним обращались водители проезжающих по трассе автомашин и предприниматели из г. Владимира. За небольшое вознаграждение в сумме 30 рублей он изготавливал фиктивные документы при помощи имевшихся у него бланков, печатей и штампов. Иногда он проставлял оттиски печатей и штампов на документах клиентов. Фиктивные кассовые чеки он изготавливал при помощи компьютера, на котором была установлена программа «COREL DRAW». В связи с тем, что некоторые индивидуальные предприниматели обращались к нему неоднократно, он их запомнил и сможет опознать. ......)

Из показаний свидетеля Ну., изложенных в протоколе допроса от 13.10.2008 г. и оглашенных в суде, следует, что в период 2004-2007 г.г. помещение, где он изготавливал фиктивные чеки, находилось в здании шиномонтажа на ул. Добросельская г. Владимира (выезд из города в сторону пос. Боголюбово в направлении г. Нижний Новгород). С июня 2007 года данная точка вместе со всеми имеющимися печатями, штампами, компьютерами и принтерами переехала в другое помещение, расположенное на 201 км автомобильной дороги «Москва-Нижний Новгород». Печать фирмы ООО «Флора Софт» им (Ну.) использовалась, но в дальнейшем была утеряна. 23 апреля 2008 года в помещении, где он (Ну.) работал, был произведен обыск. Первоначально он представился сотрудникам милиции как «З.», что было отражено в протоколе. В дальнейшем следователь внес исправления в протокол. 29 апреля 2008 года он (Ну.) принимал участие в опознании, которое проводилось в здании УВД по Владимирской области. Целью опознания было выяснить, входил ли директор ЗАО «......» в число его постоянных клиентов, приобретавших фиктивные чеки. Во время опознания среди представленных ему лиц он (Ну.) уверенно узнал двоих: Ду., своего одноклассника, и мужчину, который представился Петращуком С.В.. Последний в период 2005-2006 г.г. неоднократно приобретал у него (Ну.) фиктивные чеки, постоянно интересовался, не появились ли печати и штампы новых фирм. Ему (Ну.) также запомнилось, что Петращук С.В. сначала спрашивал, какие печати имеются, записывал их реквизиты, потом приезжал уже с распечатанными документами (накладными, счетами-фактурами, товарными накладными и т.п.) На данные документы он (Ну.) проставлял печати и штампы. До и в момент проведения опознания сотрудники милиции никакого давления на него не оказывали, никаких инструктажей относительно того, кого «нужно» опознать, не проводили. Фотографий Петращука С.В. ему не показывали. Он опознал Петращука С.В., так как хорошо запомнил его лицо и внешность. В его (Ну.) телефоне фотографий Петращука С.В. никогда не было. Сразу же после опознания его телефон был изъят сотрудниками милиции в целях осмотра. (......).

Из показаний свидетеля Мо. установлено, что с 2004 года он занимался изготовлением фиктивных чеков в здании шиномонтажа «Хризолит», расположенном по адресу: г. Владимир, ул. Растопчина, д. 1. В 2007 году данная точка по изготовлению чеков переехала в другое здание, расположенное на земельном участке, прилегающем к кафе «Комета», на 201 км трассы «Москва - Нижний Новгород», поворот на пос. Оргтруд. Данное помещение он арендовал у собственника. Все печати и штампы были перевезены на данную точку с их прежнего места работы. По просьбе Ну. он оказывал ему помощь в изготовлении чеков. В своей «работе» они использовали все печати и штампы, которые находились на точке и были изъяты сотрудниками милиции в ходе обыска, в том числе печати и штампы юридических лиц: ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Термокомфорт», розничного магазина «......», ООО Торговый дом «......», ООО «Атлантик», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «......» и индивидуальных предпринимателей И., Т., Н., Л. и других. За оформлением фиктивных документов (кассовых чеков, товарных накладных, счетов-фактур) к ним обращались водители проезжающих по трассе автомашин и предприниматели из г. Владимира. За небольшое вознаграждение в сумме 30 рублей они с Ну. изготавливали фиктивные документы при помощи имевшихся у них бланков, печатей и штампов. Иногда они проставляли оттиски печатей и штампов на документах клиентов. Фиктивные кассовые чеки они изготавливали при помощи компьютера, на котором была установлена программа «COREL DRAW».

Из показаний свидетеля Ма., изложенных в протоколе допроса от 29.09.2008 года и оглашенных в суде, следует, что 29 сентября 2008 года он по просьбе сотрудников милиции совместно со второй понятой Ми. принимал участие в качестве понятого при опознании, которое проводилось в СУ при УВД по Владимирской области с участием свидетеля Ну.. В ходе следственного действия Ну. узнал среди представленных ему на опознание мужчин того, кто неоднократно приобретал у него чеки. Им оказался Петращук С.В.. Один из защитников, участвовавших в следственном действии, заявил, что в момент опознания он видел в сотовом телефоне Ну. изображение Петращука С.В.. В связи с этим сотовый телефон Ну. был в его (Ма.) присутствии изъят следователем и осмотрен. При этом файлов с изображением Петращука С.В. в сотовом телефоне Ну. обнаружено не было, как и иной информации, которая могла повлиять на результаты опознания. (......).

Аналогичные показания в ходе предварительного расследования были даны и свидетелем Ми., и они также были оглашены в ходе судебного следствия (......).

Из показаний свидетеля Му., изложенных в протоколах допроса от 31.07.2008 года., 25.08.2008 г. и 05.09.2008 г. и оглашенных в суде, следует, что с августа 2004 года по май 2007 года он работал в ООО «......» в должности прораба, занимался монтажом сантехники в домах, которые строило ООО «......». В ЗАО «......» он (Му.) не работал. Директором ООО «......» был Петращук С.В.. Жена последнего исполняла обязанности бухгалтера указанного общества. В 2005 году, в связи с тем, что Петращук С.В. возглавил и ЗАО «......», офис ООО «......» стал располагаться по адресу: ...... Он (Му.) занимался получением и транспортировкой товаров и материалов для нужд ООО «......», а иногда и для ЗАО «......», что документально было оформлено доверенностями на получение товарно-материальных ценностей, которые выписывали Петращук Л.В. (в ООО «......») и М. (в ЗАО «......»). Оплата товаров в ООО «......» производилась на основании счетов-фактур через банк, а в ЗАО «......» также и наличным путем. В ООО «......» склада не было. Материалы, приобретенные для ЗАО «......», он (Му.) сдавал на склад указанного общества, при этом кладовщица П. никаких документов на их приход не оформляла. В вагончике, принадлежащем ООО «Сантехжилстрой», расположенном на территории торгового комплекса «Мегаторг» (......), хранилось различное оборудование, в том числе дрели, «болгарки», трубогиб. Директором указанного общества, как и ЗАО «......», был Петращук С.В.. Документы на приобретение трубогиба хранились у Петращука С.В.. Гидравлический трубогиб приобретался Петращуком С.В. в его (Му.) присутствии именно в то время и именно в том магазине, которые указаны в предъявленных ему следователем в ходе допроса товарном и кассовом чеке магазина ИП Са. от 24.03.2005. За счет каких средств Петращук С.В. приобретал трубогиб, он (Му.) не знает. Предъявленная ему следователем в ходе допроса инструкция по эксплуатации трубогиба «Инстан» модели ТПГ-1, 25Б была передана продавцом магазина Петращуку С.В. в момент приобретения трубогиба. По какой причине инструкция была на трубогиб модели ТПГ-1, 25 Б, а в чеке был указан трубогиб модели ТПГ-2 Б, ему (Му.) неизвестно. Чем различаются указанные модели трубогибов, он не знает. Приобретенный Петращуком С.В. трубогиб некоторое время хранился в тепловом узле подвала д. 7 «в»/15 по ул. Юбилейная г. Владимира. Также некоторое время он хранился на складе ЗАО «......». Пользовались трубогибом сотрудники ООО «......» и ООО «......», в том числе Ти. В последнее время указанный трубогиб хранился в вагончике ООО «Сантехжилстрой», расположенном на территории торгового центра «Мегаторг» на ......, и использовался сотрудниками указанного общества. У работников ЗАО «......» гидравлических трубогибов он не видел. Другие факты приобретения Петращуком С.В. трубогибов ему неизвестны. (......).

Свидетель П. показала, что с мая 2005 по сентябрь 2007 года она работала в ЗАО «......» в должности прораба (производителя работ). Основными видами деятельности указанного общества являются: организация содержания и ремонта жилого фонда, который находится на обслуживании ЗАО «......», предоставление жилищно-коммунальных услуг. Указанную должность ей предложил Петращук С.В. в тот момент, когда она в очередной раз оплачивала в офисе ЗАО «......» коммунальные платежи. В ее должностные обязанности входило: руководство и организация работы слесарей, уборщиц и дворников. Также она осуществляла прием и выдачу со склада рабочего инструмента, товара и материала, необходимого для выполнения работ подчиненными ей сотрудниками; занималась закупкой в магазинах материала и инструмента для нужд общества. Склад ЗАО «......» находился в подвальном помещении дома № ...... Материально-ответственным лицом она не являлась, соответствующий договор с ней не заключался. Ключи от склада хранились у нее, доступ на склад в ее отсутствие был невозможен. Учет приема товара на склад, также как и его выдача со склада в ЗАО «......» практически не велся. При поступлении товара на склад накладные ей не предоставлялись. Факт выдачи товара со склада (наименование, количество, получившее лицо) она фиксировала в своей тетради. Одна из таких тетрадей находится у нее дома. На складе ЗАО «......» также хранились материалы ООО «......» и ООО «......», который привозили и увозили прорабы Му. и Пу. Документально это никак не оформлялось. Иногда факты выдачи со склада материалов ООО «......» и ООО «......» она фиксировала в тетради ЗАО «......», а прорабы расписывались в его получении. Списанием материалов со склада ЗАО «......» она не занималась. Это делала Петращук Л.В.., которая оформляла соответствующие документы. Актов списания материалов она (П.) никогда не готовила. Закупкой товара и инструмента для ЗАО «......», в основном занимался Петращук С.В.. Она (П.) приобретала материалы и инструменты в срочных случаях, на суммы не более 500 руб.. При необходимости срочного приобретения материалов она шла в кассу ЗАО «......», к кассиру Су. или Ло.. С полученной суммой денег она (П.) следовала в ближайший магазин, где покупала необходимый товар. В основном, это была сантехника и бытовая химия. За потраченные средства она отчитывалась товарными и кассовыми чеками, которые отдавала бухгалтеру ЗАО «......» Петращук Л.В.. Последняя составляла авансовый отчет на ее имя и прикладывала к нему оправдательные документы. Все авансовые отчеты, оформленные на ее имя, за период 2005-2007 годов она (П.) увидела лишь в марте 2007 года, когда расписывалась в них. В период своей работы в ЗАО «......» она в командировки не выезжала и товар для ЗАО «......» в других городах не закупала. В конце февраля - начале марта 2007 года Петращук Л.В. принесла в ее рабочий кабинет папки с авансовыми отчетами ЗАО «......» за 2005-2007 годы. Она сказала ей (П.) и О., который работал в ЗАО «......» энергетиком, что они должны расписаться в данных авансовых отчетах. В тот момент авансовые отчеты уже имели номера, даты, в них были указаны закупленные товары и инструменты, проставлены суммы. Все эти авансовые отчеты были подписаны директором ЗАО «......» Петращуком С.В.. К авансовым отчетам были приложены товарные и кассовые чеки магазинов, в которых она (П.) и О. якобы закупали товары. Необходимость подписания ей и О. авансовых отчетов Петращук Л.В. объяснила приказом Петращука С.В.. Она (П.) поинтересовалась у Петращук Л.В., почему должна расписываться в авансовых отчетах «задним числом». На этот вопрос Петращук Л.В. ничего не ответила, лишь сказала, что: «Все будет нормально». Примерно через два дня ее (П.) к себе в кабинет вызвал Петращук С.В., который заставил ее расписаться в авансовых отчетах за 2005-2007 года. Она видела, что О. также расписался в авансовых отчетах, оформленных на его имя Петращук Л.В

Из ЗАО «......» она уволилась, так как в указанном обществе надлежащим образом не велся учет товарно-материальных ценностей, поступающих на склад, а также списание материала. Приход товара на склад в ЗАО «......» не оформлялся никогда, а расход и выдачу материала она учитывала в специальных тетрадях, которые должны находиться на складе ЗАО «......». Кроме того, ей приходилось подписывать расходные кассовые ордера на получение наличных денег в кассе ЗАО «......» без фактического их получения. Кассир Су. сообщала ей, что Петращук С.В. забрал из кассы деньги на закупку товара, а расходный кассовый ордер просил оформить на ее (П.) имя. Отчитывался ли Петращук С.В. за полученные деньги по данным расходным кассовым ордерам в кассе ЗАО «......», ей неизвестно. Акты за период 2006-2007 годы на установку и списание материалов она (П.) подписывала в конце февраля - начале марта 2007 года. Ей на подпись их принесла Петращук Л.В.. При составлении указанных актов Петращук С.В. у нее сведений о материалах, фактически выданных со склада, не запрашивала. Она (П.) подписала акты на списание, не проверяя их содержания. В актах уже имелись подписи Петращука С.В. и М.. Последние склад никогда не проверяли. Указанные в данных актах материалы и оборудование: бензин, запчасти для машины, блок лифтовой, двери, затворы, пульт диспетчерский, преобразователь давления, генератор на склад ЗАО «......» никогда не поступали. По какой причине Петращук Л.В. вносила их в акты, ей неизвестно. При ее (П.) увольнении инвентаризация на складе не проводилась. Новый директор ЗАО «......» просто подписала акт о принятии склада. На складе кроме материала и оборудования ЗАО «......», также находились материалы, принадлежащие ООО «......» и ООО «......». Директором ООО «......» являлся Петращук С.В., по его распоряжению материал и инструмент ООО «......» хранился на складе ЗАО «......». Предъявленные ей (П.) следователем в ходе допроса авансовые отчеты, оформленные на ее имя: № 215 от 01.11.05 на сумму 3600 рублей с приложенными к товарным чеком без номера и кассовым чеком частного предпринимателя Ч., № 218 от 18.11.05 на сумму 1285,95 рублей с приложенными товарным и кассовым чеками индивидуального предпринимателя А., № 24 от 27.01.06 на сумму 12115 рублей с приложенными товарным и кассовым чеками от 26.01.06 индиищую ате ные к нему 00 рублей. Л. нает.обретения товарно-материальных ценностей, указанных в выше указанных отчетах, она ивидуального предпринимателя Л. на приобретение двух картриджей на сумму 4500 рублей, товарным чеком № 21 и кассовым чеком от 21.01.06 индивидуального предпринимателя Николаева Ю.И. на приобретение пены монтажной и краски на сумму 7615 рублей, № 102 от 22.06.06 на сумму 6906 рублей с приложенными товарным чеком № 91 и кассовым чеком ООО «......» на закупку 60 упаковок порошка на сумму 6906 рублей, № 127 от 24.08.06 на сумму 37970,08 рублей с приложенным товарным чеком № 623 от 24.08.06 ООО «......» на покупку стеклогидроизола в количестве 75 кусков на сумму 35250 рублей, № 25 от 18.04.07 на сумму 9630 рублей с приложенными товарной накладной без номера и кассовым чеком от 17.04.07 года ОАО «......» на ремонт теплосчетчика на сумму на 6313 рублей, № 49 от 02.04.07 на сумму 3600 рублей с приложенными товарным чеком № 87 и кассовым чеком от 02.04.07 года индивидуального предпринимателя Т. на закупку рубероида в количестве 8 рулонов на общую сумму 3600 рублей, № 51 от 03.04.07 на сумму 5487 рублей с приложенными квитанцией к приходному кассовому ордеру № 74 и кассовым чеком от 03.04.07 ООО «......» об оплате за материалы на сумму 5487 рублей, № 56 от 25.05.07 на сумму 3395 рублей с приложенными товарным чеком № 905 и кассовым чеком ООО «......» об оплате краски и шпатлевки ПВА на общую сумму 3395 рублей, № 64 от 07.06.07 на сумму 4013 рублей с приложенными товарным чеком № 251 и кассовым чеком от 07.06.07 ООО «......» об оплате акриловой краски на сумму 1700 рублей, товарным чеком № 13 и кассовым чеком от 26.04.07 ООО ТД «......» об оплате кранов Маевского в количестве 30 штук на сумму 2100 рублей, № 75 от 20.06.07 на сумму 12626 рублей с приложенными накладными без номера ОАО «......» об оплате ремонта двух теплосчетчиков на общую сумму 12626 рублей содержат ее подпись. Денежных средств для приобретения товарно-материальных ценностей, указанных в выше указанных отчетах, из кассы ЗАО «......» она не получала. Товарно-материальных ценностей, перечисленных в данных авансовых отчетах, она не приобретала.

П. также показала, что вопросами, связанными с хранением электротоваров и оборудования для лифтов, занимался О.. Данные товарно-материальные ценности хранились на отдельном складе – пустующей квартире, расположенной по адресу: г. Владимир, Суздальский проспект, д. 9 «б». От данного склада у нее ключей не было. Как О. вел учет поступающих на его склад материалы, ей не известно. В мае 2007 года при увольнении О. из ЗАО «......» все материалы с его склада были перенесены на ее склад. Что конкретно было перенесено, она не смотрела. Списанный по акту битум в количестве 84 400 тонн на склад ЗАО «......» не поступал. На ремонт одного одноподъездного дома расходуется около 250-300 кг битума. Куда могло быть израсходовано такое количество битума, она не знает. Максимально на ее складе хранилось 10 кусков битума. В соответствии с актом № 00000031 от 18.05.07 г. на установку и списание материалов в офис ЗАО «......» были поставлены два дивана на общую сумму 17000 рублей. Фактически в 2007 году никаких диванов в офис ЗАО «......» не поступало. В офисе ЗАО «......» еще до ее прихода в 2005 году стояло два черных дивана. Во время ее увольнения данные диваны по-прежнему находились в офисе ЗАО «......». За время ее работы никаких других диванов ЗАО «......» не приобреталось. В соответствии с актом № 00000092 от 30.11.06 г. на установку и списание материалов в офисе ЗАО «......» была установлена входная дверь. С середины 2006 года и до начала 2007 года в офисе ЗАО «......» производился ремонт, в ходе которого был оборудован отдельный вход с двумя металлическими дверями. Каким образом это было отражено документально, она пояснить не может. В соответствии с актом № 00000079 от 29.09.06 г. на установку и списание материалов списано 128 кусков стеклогидроизола на сумму 59 830 рублей. В указанное время ЗАО «......» производился частичный ремонт домов №№ 3, 5, 7 по ул. Юбилейная г. Владимира, при котором использовался стеклогидроизол. Его закупкой занимался Перащук С.В.. Какое количество стеклогидроизола было закуплено, и на какую сумму она точно не помнит. В соответствии с актом № 00000064 от 31.07.06 г. был списан пульт диспетчерский на сумму 19928 рублей. Летом 2006 года на склад ЗАО «......» данный пульт не поступал, приобретался ли он в действительности, ей неизвестно. Стиральный порошок в количестве и по цене, указанных в предъявленных ей документах, в ЗАО «......» никогда не приобретался. Порошок, который поступал на ее склад, стоил 10-20 рублей за пачку. В соответствии с актом № 00000060 от 30.06.06 г. списаны различные автозапчасти. На склад ЗАО «......» автозапчасти никогда не поступали.

В ее непосредственном подчинении находились слесари, дворники, уборщицы. В начале каждого рабочего дня проходила планерка, на которой определялся перечень работ на данный день. В соответствии с предстоящими работами она выдавала подчиненным сотрудникам материал, необходимый для производства этих работ. Факт выдачи материала она фиксировала в своей тетради. За получение дорогостоящего материала получившее его лицо расписывалось. При возврате инструмента на склад в тетради об этом делалась отметка. Тетради она вела по собственной инициативе, в бухгалтерии их никогда не проверяли. При увольнении у нее осталась тетрадь с последними записями, остальные тетради остались на складе. Учет прихода материала на склад ЗАО «......» никогда не велся. По указанию Петращука С.В. на складе хранились материалы и оборудование других фирм: ООО «......» и ООО «......». Однако материалы и оборудование ЗАО «......» на складе хранилось обособленно. Такие материалы как муфты, гайки, задвижки, вентили, краны, насосы, счетчики воды, задвижки на складе ЗАО «......» хранились, но в небольшом количестве, необходимом для обслуживания домов.

Обязанности кладовщика и ведению складской учет на нее не возлагались. Выдачей материалов и оборудования со склада она занималась, исходя из сложившейся еще до нее практики. Какой-либо инвентаризации на складе никогда не производилось. В 2006 году в связи с уходом в отпуск она поставила вопрос об инвентаризации склада. В ответ Петращук С.В. забрал у нее ключи на период отпуска и сказал, что необходимости в инвентаризации нет, что за сохранность материалов на складе будет отвечать он сам.

Свидетель М. показала, что в период с августа 2005 по июль 2007 года она работала в ЗАО «......». Первоначально исполняла обязанности бухгалтера, производила расчет квартирной платы за предоставленные коммунальные услуги, а с декабря 2005 года вплоть до увольнения занимала должность главного бухгалтера. Она имеет высшее экономическое образование, с правилами ведения бухгалтерского учета знакома. Кроме нее в бухгалтерии ЗАО «...... работали: Си., которая исполняла обязанности бухгалтера, производившего расчет квартплаты, Петращук Л.В., которая исполняла обязанности бухгалтера, составлявшего авансовые отчеты за всех подотчетных лиц ЗАО «......», и занимавшегося учетом материалов: оформлением прихода и расхода материалов и оборудования на складе ЗАО «......», списанием израсходованных материалов. Кассирами в ЗАО «......» работали: Су. и Ло.. Директором ЗАО «......» являлся Петращук С.В.. На работу в ЗАО «......» она (М.) устроилась по предложению Петращука С.В.. Несмотря на маленькую зарплату, работа ее устраивала, так как находилась рядом с местом ее жительства. В ее должностные обязанности входило: свод бухгалтерских данных, составление отчетности, подпись финансовых документов, начисление заработной платы. Также она должна была осуществлять контроль за деятельностью подчиненных ей бухгалтеров: Си. и Петращук Л.В.. Фактически же за деятельностью Петращук Л.В., которая являлась женой директора, осуществлять контроль было невозможно. В момент вступления в должность главного бухгалтера Петращук Л.В. сказала ей, что авансовые отчеты и акты списания материалов проверять не нужно, так как там все нормально, данные вопросы не должны ее волновать. В силу занимаемой должности главного бухгалтера она должна была нести ответственность за соблюдение правильности бухгалтерского учета и за сохранность материальных ценностей общества. Однако договора о материальности ответственности при трудоустройстве в ЗАО «......» с ней не заключалось. По устному распоряжению директора ЗАО «......» Петращука С.В. работник ЗАО «......» получал в кассе наличные деньги. Затем он закупал материалы и передавал документы, подтверждающие расход денежных средств на приобретение товарно-материальных ценностей: товарные и кассовые чеки, бухгалтеру Петращук Л.В., которая в свою очередь оформляла авансовый отчет и приобщала к нему указанные документы. Были случаи, когда директор ЗАО «......» Петращук С.В. закупал товары и материалы лично, но в приказном порядке просил подчиненных ему работников, чтобы они расписались в авансовом отчете, который составлялся на их имя, а также в расходном ордере о получении ими денег под отчет. Подобным образом оформлялись авансовые отчеты на ее имя, а также на имя главного энергетика О., прораба П.. Из-за этого контролировать оформление авансовых отчетов, а также поступление товаров и материалов в ЗАО «......» не представлялось возможным. Лично она товары и материалы для нужд общества никогда не закупала, поэтому по авансовым отчетам, оформленным на ее имя, закупку товаров и материалов производил Петращук С.В.. Ввиду того, что она никогда не проверяла авансовые отчеты работников общества, она не может судить о фиктивности тех или иных приобщенных к ним товарных и кассовых чеков. Весной и в июне 2007 года к ней обратилась Петращук Л.В.., попросив ее расписаться в авансовых отчетах за 2005-2007 г.г., оформленных на ее имя. Данные отчеты были уже подписаны Петращуком С.В.., поэтому ей пришлось подписать данные документы от имени подотчетного лица. Петращук Л.В. объяснила ей необходимость подписания указанных документов предстоящей аудиторской проверкой.

В ЗАО «......» Петращук С.В. неоднократно получал денежные средства из кассы по расходным кассовым ордерам, оформленным на имя других сотрудников общества, в том числе, оформленным и на ее имя. Причем иногда она даже не ставилась в известность об этом. Ей неизвестно, отчитывался ли в дальнейшем Петращук С.В. за денежные средства, полученные им из кассы по документам, оформленным на ее имя. Запросить на изучение авансовые отчеты она не могла, так как Петращук Л.В., занимавшаяся их оформлением, ей фактически не подчинялась. Летом 2007 года, перед увольнением из ЗАО «......», она подписала акты на установку и списание материалов за период 2006-2007 г.г. При этом данные акты она не проверяла, так как их составляла Петращук Л.В.. На складе ЗАО «......» за время своей работы она не была, как там велся приход и расход материалов, ей неизвестно. Необходимость оформления расходного кассового ордера от 30.12.2005 на имя Петращука С.В. на сумму 626500 руб. и приходного кассового ордера от 30.12.2005 на имя Петращук Л.В. на сумму 626500 руб. заключалась в том, что длительное время Петращук С.В. отчитывался авансовыми отчетами, однако денежных средств из кассы общества не получал, тем самым образовывал задолженность общества перед собой как подотчетным лицом. Чтобы погасить данную задолженность, был оформлен заем у Петращук Л.В.. Приход шел от Петращук Л.В., а расход шел к Петращуку С.В.. По договору займа сумма была предоставлена Петращук Л.В. в ЗАО «......» для того, чтобы погасить задолженность по авансовым отчетам перед Петращуком С.В.. По авансовому отчету оплата товаров и материалов считается расходом в УСН, если материалы оприходованы и оплачены, поэтому задолженности по авансовым отчетам перед сотрудниками не должно быть. Авансовый отчет № 21 от 27.01.06 на сумму 12356,55 рублей содержит ее подпись. Денег в кассе общества для приобретения аккумулятора, обогревателя и фар, указанных в товарном чеке № 113 от 31.01.06 индивидуального предпринимателя Ж. на сумму 12344,05 рублей, она не получала. Указанные товары она не приобретала. Авансовый отчет № 84 от 29.05.06 на сумму 24745 рублей содержит ее подпись. Денег в кассе общества на закупку товаров по накладной без номера от 05.05.06 индивидуального предпринимателя С. на сумму 19200 рублей она не получала. Товары у индивидуального предпринимателя С. для нужд общества она не приобретала. Авансовый отчет № 98 от 21.06.06 на сумму 6779, 5 рублей содержит ее подпись. Денег в кассе общества для приобретения товаров, указанных в товарном чеке от 20.06.06 ООО «......» на сумму 691 рубль, она не получала. В ООО «......» товаров не покупала.

С декабря 2005 года она фактически стала исполнять обязанности бухгалтера ЗАО «......», хотя назначена на указанную должность приказом № 59 от 01.11.2005 года. Причины увольнения прежнего главного бухгалтера Ли. ей неизвестны. После увольнения последней были выявлены существенные нарушения в ведении бухгалтерского учета. Одновременно со вступлением в должность главного бухгалтера ЗАО «......» она приступила к исполнению обязанностей главного бухгалтера в ТСЖ, обслуживаемых ЗАО «......». О существовании недостачи в кассах ТСЖ ей известно не было. По документам недостачи не было. Однако существовала задолженность ТСЖ перед ресурсоснабжающими организациями и перед ЗАО «......». В период ее работы данная задолженность сохранялась, зачастую она оплачивалась путем взаиморасчетов. Причины образования задолженности ей неизвестны. Петращук С.В. никакого отношения к деятельности ТСЖ не имел. ЗАО «......» являлось самостоятельным юридическим лицом и не несло ответственности по обязательствам ТСЖ. Изучив документы ЗАО «......» за 2004-2005 г.г. она выявила большую задолженность общества перед Петращуком С.В., как подотчетным лицом. С ее точки зрения правильнее, чтобы задолженность общества числилась не перед подотчетным лицом, а по договору займа. По этой причине она предложила Петращуку С.В. перевести задолженность общества перед ним по счету 71 на счет 66.3, то есть на счет полученных обществом займов. В течение 2006 года Петращук Л.В. получала из кассы общества в качестве возврата займа в сумме 626500 руб. 30 июня 2006 года и 29 декабря 2006 года Петращук Л.В. действительно предоставляла займы обществу в размерах соответственно 51100 и 25900 рублей. Полученные денежные средства были направлены на выдачу заработной платы. Другие факты оформления в ЗАО «......» расходных и приходным кассовых ордеров без фактической передачи денежных средств ей (М.) неизвестны. Оформление расходного или приходного ордера без выдачи денежных средств могло повлечь возникновение недостачи или излишков денежных средств по кассе. Касса общества проверялась ежедневно, недостач и излишков не было. Отраженные в кассовой книге за период с января по июнь 2007 года кассовые операции, в том числе, связанные с выдачей Петращук Л.В. денежных средств под отчет или в качестве возврата займа, соответствуют действительности. С целью соблюдения лимита кассы на сотрудников ЗАО «......», в том числе Петращук Л.В., иногда оформлялись «безденежные» расходные и приходные кассовые ордера. Денежные средства в сумме, превышающей лимит кассы, установленный банком, фактически из кассы не выдавались. Авансовые отчеты: № 20 от 15.03.2007, № 21 от 04.04.2007 и № 345 от 10.05.2007, оформленные на ее имя, содержат ее подписи. Подписи она ставила «задним числом» по просьбе Петращук Л.В. Первичных документов к данным авансовым отчетам она не предоставляла. Приобщением оправдательных документов к авансовым отчетам занималась Петращук Л.В., которая наклеивала их на отдельный лист или на оборотную сторону авансового отчета. При подписании данных авансовых отчетов она проверяла лишь наличие оправдательных документов, но не наличие товарно-материальных ценностей. Просматривая оправдательные документы, приложенные к авансовым отчетам на ее имя, она видела документы с реквизитами ООО «......», ООО «Сэндипром». Ее смутило то, что в некоторых квитанциях к приходным кассовым ордерам имелись исправления фамилии лица, от которого получены денежные средства с Петращука С.В. на Петращук Л.В.. Ее подпись в авансовых отчетам подтверждала факт расхода денежных средств. Факт поступления товарно-материальных ценностей на склад должен удостоверяться кладовщиком. Е. и Д. постоянно имели задолженности по квартплате. Д. требовал исключить его из числа должников. От Петращука С.В. ей стало известно, что ему звонил Б. и требовал не присылать указанным лицам квитанции, а их задолженность по квартплате «закрыть». Она помнит, что 3-4 раза в 2006 году Петращук Л.В. вносила в кассу денежные средства в сумме 10-15000 рублей в оплату задолженностей Д., Е. и за ряд квартир, находившихся в собственности ООО «......». У ООО «......» существовала задолженность перед ЗАО «......», которая переходила из одного отчетного года на другой и никаким образом не закрывалась. В 2005 году в офисе ЗАО «......» была два-три компьютера, каким образом они ставились на учет, ей неизвестно. По окончании в 2006 году ремонта в офисе ЗАО «......» было уже пять компьютеров, как минимум два из них использовались с 2005 года. При ее увольнении данные компьютеры были в наличии.

Б. фактически действовал как учредитель ЗАО «......», хотя юридически им не являлся. Со слов Петращука С.В. ей известно, что от Б. неоднократно поступали указания по хозяйственной деятельности предприятия. Например, «не трогать «......», не выставлять им счета. Документов о внесении Петращуком С.В. наличных денежных средств в кассы организаций, предоставляющих коммунальные услуги, она не видела. Иногда по пути в банк Петращук С.В. заезжал в МУП «Тепловые сети», чтобы с его слов, заплатить человеку за неотключение дома от теплоснабжения. Накануне Петращук С.В. на эти цели получал из кассы ЗАО «......» наличные денежные средств в сумме до 5 тыс. рублей. Действительно ли он передавал эти денежные средства, и каким образом он за них отчитывался, ей неизвестно. Также имел место факт внесения наличных денежных средств в кассу организации «Владимирские коммунальные Системы» в качестве оплаты за электроэнергию за ТСЖ. Оплата проходила официально и была отнесена на счет взаимных расчетов с данным ТСЖ. Решение о проведении расчетов с поставщиками наличными денежными средствами принимал Петращук С.В.., хотя она старалась ограничить это. О том, что ЗАО «......» за свой счет выполняло работы по доделке зданий, возведенных ООО «......», ей известно только по слухам. Проследить по бухгалтерскому учету, на какие цели были потрачены денежные средства: на техническое обслуживание домов или на устранение недостатков, возникших по вине ООО «......», было невозможно. В расходных кассовых ордерах № 210 от 02.06.2006 и № 212 от 06.06.2006 рукописные записи о суммах полученных денежных средств выполнены ей. Подписи в графах: «директор» обоих расходных кассовых ордеров и подпись в графе «подотчетное лицо» в ордере № 210 выполнены Петращуком С.В.. Подпись в графе: «подотчетное лицо» в ордере 212 принадлежит ей. Денежные средства по ордеру № 210 из кассы общества были получены ей и потрачены на заправку картриджа. Подтверждающий это документ она передала Петращуку С.В. для приобщения к авансовому отчету. Она не помнит, получала ли она из кассы денежные средства по ордеру № 212. Возможно, данные денежные средства были потрачены на ремонт кассового аппарата, а, возможно, данный ордер она подписала по ошибке, автоматически. Как Петращук С.В. отчитался за данные денежные средства, она не помнит. Если расходование денежных средств производила она, то предоставляла Петращуку С.В. оправдательные документы. Кассовые ордера, отчеты кассира, связанные: с выдачей Петращуку С.В. наличных денежных средств, с возвратом от него подотчетных средств; с выдачей Петращук Л.В. денежных средств в качестве возврата займа, подотчетных средств; с возвратом подотчетных средств от Петращук Л.В. за период с 01.01.2006 года по 04 июля 2007 года, а также за период с 01.11.05 по 31.12.05 года, содержат ее подписи в графе: «главный бухгалтер». Сомнений в подлинности указанных документов у нее нет. В начале своей работы в должности главного бухгалтера она обратила внимание, что в ряде расходных кассовых ордеров, оформленных на имя Петращука С.В., рукописные записи о сумме полученных средств и подписи от имени подотчетного лица выполнены не Петращуком С.В., а Петращук Л.В.. По этому вопросу она разговаривала с Петращук Л.В., которая не отрицала факты получения из кассы денежных средств за мужа. Она объяснила Петращук Л.В., что это нарушение порядка ведения кассовых операций и попросила соблюдать правила. Ориентировочно с февраля 2006 года подобных фактов более не было. Кассовые документы ЗАО «......» сшивались помесячно, подшивки скреплялись нитками и не опечатывались, поскольку это не предусмотрено правилами бухгалтерского учета. Информация о кассовых операциях содержится в кассовых ордерах, отчетах кассира за каждый день, которые хранятся в журнале-ордере, а также в кассовой книге. Информация в этих документах должна соответствовать друг другу.

В период за время ее работы недостачи денежных средств в кассе ЗАО «......» не было. Она как главный бухгалтер общества ежедневно знакомилась с отчетом кассира-операциониста, в котором был отражен остаток денежных средств по кассе за предыдущий день. Наличие денежных средств в кассе ЗАО «......» соответствовало тем сведениям, которые были отражены в отчете кассира-операциониста, денежных средств хватало для проведения кассовых операций, отраженных в журнале. Примерно раз в квартал составлялся акт ревизии кассы, в соответствии с которым проверялись все кассовые операции. Недостач в кассе в ходе ревизий не выявлялось. О фактах оформления в ЗАО «......» расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств ей ничего не известно. Порядок выдачи денежных средств из кассы общества был следующий: расходные кассовые ордера выписывает кассир по указанию руководства - директора Петращука С.В. или по ее указанию. В этом случае она в обязательном порядке согласовывала данный вопрос с Петращуком С.В. Данные ордера приносились ей на подпись, она сверяла наличие в расходном кассовом ордере подписи директора Петращука С.В. и при наличии его подписи также подписывала ордер. В дальнейшем кассир выдавал наличные денежные средства из кассы по ордеру. Были случаи, когда директор ЗАО «......» давал указания о выписке расходных кассовых ордеров по телефону. В таких случаях она подписывала ордер без подписи директора, но директор в последующем обязательно подписывал все подобные ордера. Как главный бухгалтер она не отслеживала факт получения денежных средств каждым подотчетным лицом, полагая, что их подписи в ордере достаточно. Денежных средств в кассе было достаточно для совершения тех расходных операций, по которым оформлялись расходные кассовые ордера. Ни кассиры (Су. или Ло.), ни подотчетные лица, в частности, Петращук Л.В., не ставили ее в известность о фактах оформления расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств. Об образовании излишков денежных средств в кассе ЗАО «......» ей ничего не известно. Для регулирования лимита кассы в ЗАО «......» существовала следующая практика: в конце дня на сумму излишка выписывался расходный кассовый ордер на имя директора Петращука С.В. и ли ее имя, как на главного бухгалтера. Выписывались ли подобные ордера на Петращук Л.В., М. не знает. В день сдачи превышения лимита денежных средств в банк оформлялся приходный кассовый ордер на ту же сумму. Излишков денежных средств в кассе ЗАО «......» никогда не было, следовательно, денежные средства действительно выдавались из кассы, кто их фактически получал подотчетное лицо или кто-либо другой, ей неизвестно. По ее мнению, кассир по собственной инициативе денежные средства другому лицу, нежели подотчетное лицо, выдавать бы не стал, а обязательно согласовал бы это с директором Петращуком С.В., с ней как главным бухгалтером и самим подотчетным лицом. От нее, как от главного бухгалтера не могла быть скрыта практика оформления в ЗАО «......» расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств Лично она наличные денежные средства из кассы ЗАО «......» без оформления соответствующих документов не изымала. Указаний ей лично по поводу приобщения к авансовым отчетам ЗАО «......» от Б. различных кассовых и товарных чеков не поступало. Ни Б., ни «подконтрольные» ему лица никогда не передавали ей товарных или кассовых чеков для приобщения к авансовым отчетам ЗАО «......». Со слов Петращука С.В. и от Петращук Л.В. было известно, что кассовые и товарные чеки от Б. и от «подконтрольных» ему лиц в ЗАО «......» поступали с указанием о приобщении данных товарных и кассовых чеков к авансовым отчетам ЗАО «......» на закрытие задолженностей по квартирам Д. и Е.. Она не давала указания Петращук Л.В. или другим подчиненным ей сотрудникам о «закрытии» задолженностей, образующихся к концу каждого месяца, документами, полученными от Д., Е. и Б. Между ЗАО «......» и различными организациями существовали договоры о техническом обслуживании, в соответствии с которыми ЗАО «......» выставляло счета за техническое обслуживание, водоснабжение, электро- и теплоснабжение непосредственно ООО «......», ООО «......». Данные счета этими организациями не оплачивались. Задолженность ООО «......» и ООО «......» перед ЗАО «......» постоянно росла. Вместе с тем данная задолженность весь период числилась за этими организациями и никаким образом не закрывалась (не погашалась, не списывалась и т.д.). В свою очередь ЗАО «......» свои обязательства по техническому обслуживанию и оплате тепло-, водо-, электроснабжения выполняло за счет денежных средств, поступающих в организацию из других источников. Фактически к работе главного бухгалтера она приступила в декабре 2005 года. При составлении годовой отчетности ей был выявлен существенный долг перед подотчетным лицом - Петращуком С.В. Для закрытия бухгалтерской отчетности за год она вышла с предложением к руководству ЗАО «......» (Петращуку С.В.) об оформлении займа от Петращук Л.В. Данное предложение было принято, и в кассе ЗАО «......» были оформлены расходные и приходные кассовые ордера, на какую именно сумму, она не помнит. Поступление денежных средств в кассу ЗАО «......» от Петращук Л.В. не производилось. В результате долг перед Петращуком С.В. был преобразован в долг перед Петращук Л.В., который, согласно документам, погашался вплоть до ее увольнения. что происходило в соответствии с расходными ордерами, в которых в качестве основания указывалось «возврат займа». Получала ли Петращук Л.В. реальные денежные средства по данным расходным ордерам она пояснить затруднилась. Судя по документам, денежные средства были выданы. Как главный бухгалтер она не занималась вопросами приемки домов, каких-либо актов о техническом состоянии домов, она не составляла и не подписывала. Со слов технических работников ЗАО «......» ей известно, что дома принимались в технически плохом состоянии.

О фактах оформления расходных кассовых ордеров без фактической выдачи из кассы денежных средств ей ничего неизвестно. По итогам 2005 года по бухгалтерской документации была выявлена задолженность перед Петращуком С.В., как подотчетным лицом ЗАО «......». В связи с этим она как главный бухгалтер обратилась к Петращуку С.В. как к директору общества с целью оформления займа на указанную сумму. Данное предложение было принято. С целью исправления ошибки в бухгалтерской учете, возникшей в 2005 году, были оформлены расходный и приходный кассовые ордера на сумму задолженности. Данная операция носила безденежный характер, при этом реально денежные средства из кассы ЗАО «......» не выдавались и назад не поступали. Расходные кассовые ордера в ЗАО «......» оформлял кассир по указанию директора Петращука С.В. или по ее распоряжению с обязательным согласованием этого вопроса с Петращуком С.В.. Затем расходные кассовые ордера подписывал Петращук С.В. и она. После этого кассир выдавал лицу, на имя которого оформлен расходный кассовый ордер, денежные средства из кассы. Получение денежных средств из кассы данное лицо подтверждало своей подписью в расходном кассовом ордере. Как главный бухгалтер, она выдачу денежных средств из кассы по каждому расходному кассовому ордеру не отслеживала, проверяла лишь наличие подписи получателя денежных средств. Кассиры и Петращук Л.В. никогда не ставили ее в известность об оформлении расходных кассовых ордеров без фактической выдачи из кассы общества денежных средств. Для урегулирования лимита кассы в ЗАО «......» существовала практика оформления в конце дня расходного кассового ордера на имя Петращука С.В. или ее имя на сумму, превышающую лимит кассы. В день сдачи превышения лимита оформлялся приходный кассовый ордер на ту же сумму. Излишков денежных средств в кассе общества никогда не было, денежные средства из кассы выдавались. Кто их получал фактически: лицо, указанное в расходном кассовом ордере или иное лицо, она не знает. С ее точки зрения кассир по собственной инициативе не мог выдать из кассы денежные средства лицу, не указанному в расходном кассовом ордере, это могло произойти лишь по согласованию с Петращуком С.В., с ней и подотчетным лицом. Если бы в ЗАО «......» имелась бы практика оформления расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств из кассы, то она обязательно знала бы о ней в силу занимаемой должности главного бухгалтера, так как скрыть это от нее невозможно. Она лично из кассы ЗАО «......» наличных денежных средств без оформления документов на их расход не изымала. Указаний о закрытии задолженностей, имевшихся у Д., Е., Б. по коммунальным платежам за квартиры и офисы, документами, полученными от указанных лиц, она никогда не давала. Б. никогда не давал ей указаний о приобщении к авансовым отчетам ЗАО «......» различных кассовых и товарных чеков. Б. и подконтрольные ему лица никогда не передавали ей товарных и кассовых чеков для приобщения их к авансовым отчетам. Петращук Л.В. и Петращук С.В. говорили ей, Б. и подконтрольные ему лица предоставляют им товарные и кассовые чеки с указанием о приобщении их к авансовым отчетам ЗАО «......». С ее точки зрения, данные операции могли проводиться с целью закрытия задолженности по коммунальным платежам за квартиры Д. и Е. Однако каким-либо образом подтвердить это она не может, об этих фактах свидетельствуют только слова Петращуков. Петращук Л.В. показывала ей какие-то чеки, но она в их содержание не вникала, содержания и названий фирм не помнит. Приобщение товарных и кассовых чеков к авансовым отчетам входило в обязанности Петращук Л.В.. Считает, что механизм закрытия задолженности по квартплате за квартиры Д. и Е. должен был выглядеть следующим образом: из кассы ЗАО «......» должны были выдаваться в подотчет денежные средства, которые должны были вноситься в кассу ТСЖ в качестве оплаты за квартиры Е. и Д. Для закрытия задолженности подотчетного лица ЗАО «......» должны были использоваться кассовые и товарные чеки, поступающие от Б. и подконтрольных ему лиц. Знает, что у Д. и Е. в собственности имелось по две квартиры. В ее присутствии Е. и Д. лично задолженность по квартплате никогда не оплачивали, через расчетный счет от них денежные средства не поступали. Между ЗАО «......» и ТСЖ существовали договоры о техническом обслуживании, в соответствии с которым ЗАО «......» выставляло счета за техническое обслуживание, водоснабжение, электро и теплоснабжение непосредственно ООО «......» и ООО «......». Данные счета указанными организациями не оплачивались, в связи с чем задолженность росла. Вместе с тем, данная задолженность весь период за данными организациями числилась и никаким образом не закрывалась. В 2006 году производилось отключение электроэнергии в доме, в котором располагается ООО «......». В ее присутствии Петращук С.В. гасил задолженность данного дома по электроснабжению в сумме не более 10000 рублей, внеся ее в кассу организации «Владимирские коммунальные системы». ЗАО «......» свои обязательства по техническому обслуживанию и оплате тепло, электро, электроснабжению выполняло за счет денежных средств, поступающих в ЗАО «......» из других источников, например, от жильцов ТСЖ. Теоретически задолженность ООО «......» и ООО «......» могла быть закрыта за счет денежных средств, полученных из кассы ЗАО «......» подотчетными лицами. Для этого подотчетное лицо должно было внести денежные средства обратно в кассу ЗАО «......» в качестве взноса от ООО «......» и ООО «......». Однако в действительности подобных фактов не было, задолженность указанных фирм возрастала и не погашалась. Фактами, свидетельствующими о фальсификации документов, она не располагает. С ее точки зрения, предъявленные ей следователем в ходе допроса авансовые отчеты признаков фальсификации не имеют. Документы, подтверждающие расход подотчетных средств, Петращук Л.В. прикладывала к каждому авансовому отчету, который мог быть составлен на одном или нескольких листах в зависимости от числа документов. Петращук Л.В. самостоятельно занималась оформлением авансовых отчетов, а также вела приход и расход материальных ценностей, поступающих в адрес ЗАО «......». Она проверяла авансовые отчеты в части наличия в них оправдательных документов и подписей, ставила в них свою подпись после подписания их директором Петращуком С.В.. В декабре 2005 года, приступив к работе в должности главного бухгалтера ЗАО «......», она выявила наличие существенного долга общества перед подотчетным лицом Петращуком С.В.. В связи с необходимостью составления годовой бухгалтерской отчетности она предложила директору Петращуку С.В. оформить займ от Петращук Л.В.. Данное предложение было принято, в связи с чем были оформлены расходный и приходный кассовые ордера на сумму долга перед Петращуком С.В.. Фактически поступления денежных средств в кассу общества не было. Таким образом, долг перед Петращуком С.В. был преобразован в долг перед Петращук Л.В., который был погашен в течении 2006 года. Возврат займа оформлялся расходными кассовыми ордерами в течении примерно года. Судя по документам, денежные средства из кассы Петращук Л.В. были выданы. Получала ли Петращук Л.В. реальные денежные средства, ей неизвестно. О данной операции с займом также осведомлены Петращук С.В., Петращук Л.В. и кассир, чья подпись стоит в расходном и приходном кассовых ордерах. В июле 2007 года, в период ее отпуска, ей позвонил Петращук С.В. с вопросом, где находятся бухгалтерские документы ЗАО «......». Она дала разъяснения по данному вопросу. Вернувшись из отпуска, она заместила отсутствие части бухгалтерской документации. Ей пояснили, что документы ЗАО «......» были изъяты сотрудниками ООО «......». ЗАО «......» принимало участие в погашении задолженности ТСЖ перед ресурсоснабжающими организациями на основании договоров о техническом обслуживании. Денежные средства для проплаты ТСЖ долгов поступали из ТСЖ в качестве платы за техническое обслуживание. Все платежи учитывались во взаимных расчетах ЗАО «......» и ТСЖ. У ТСЖ возникали задолженности перед ЗАО «......», которые они постепенно погашали. Теоретически задолженность ТСЖ перед ЗАО «......» могла быть закрыта за счет денежных средств, выданных в подотчет из кассы ЗАО «......». Для этого подотчетное лицо должно было внести денежные средства, полученные из кассы ЗАО «......», в кассу ТСЖ. Однако подобные факты ей неизвестны. Денежные средства в кассу ТСЖ вносили жильцы домов. Лично ей Б. никаких указаний по работе не давал. По информации, полученной от Петращука С.В., Петращук Л.В., П., она может предположить, что Чижов принимал участие в руководстве деятельностью ЗАО «......». В приеме домов, построенных ООО «......», она участия не принимала, акты о недостатках не подписывала. Со слов П. ей известно, что дома сдавались в технически плохом состоянии. Петращук Л.В. не предоставляла к авансовым отчетам документов в ксерокопированном виде. Денежные средства, полученные ЗАО «......» от ТСЖ за техническое обслуживание, частично использовались для технического обслуживания, а частично для погашения задолженностей ТСЖ перед ресурсоснабжающими организациями. Впоследствии ТСЖ погашало задолженность перед ЗАО «......». Оплату коммунальных платежей за квартиры Д. и Е. в кассы ТСЖ иногда производили работники ЗАО «......».

По совместительству она являлась главным бухгалтером товариществ собственников жилья, которые обслуживались ЗАО «......»: ТСЖ «......», ТСЖ ......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......». При поступлении в указанные ТСЖ квартплаты от жителей обслуживаемых домов деньги учитывались через кассовый аппарат ЗАО «......». Такая практика была заведена до ее прихода на эту работу. В период до ее назначения главным бухгалтером платежи проходили через кассовый аппарат ЗАО «......», но оприходовались отдельно по каждому ТСЖ, приход денег в ЗАО «......» не оформлялся. С ноября 2005 года, учитывая, что итог по кассовой ленте за каждый день не соответствовал записи в книге кассира-операциониста, она дала указание кассиру Су. оформлять движение денежных средств по-другому: чтобы итог кассовой ленты соответствовал записи в книге. Для этого сумма с кассовой ленты приходовалась в ЗАО «......», а затем расходными кассовыми ордерами выдавалась на каждое ТСЖ, которым в кассовом аппарате соответствовали свои секции, после чего эти суммы приходовались по кассам ТСЖ путем оформления приходных ордеров. Подобным образом движение по кассе оформлялось в ноябре-декабре 2005 г.. В январе 2006 г. она нашла разъяснение Минфина или налоговой службы о применении контрольно-кассовых машин, в соответствии с которыми, взносы жителей по квартплате в ТСЖ, ЖСК не являются выручкой, а, значит, не должны учитываться с применением контрольно-кассовых машин. После этого взносы по квартплате в ТСЖ приходовались приходными кассовыми ордерами в кассе каждого ТСЖ и по кассовому аппарату ЗАО «......» не учитывались. По поводу переоформления задолженности, которая образовалась перед Петращуком С.В. на конец 2005 г. в результате предоставления им авансовых отчетов с документами о расходе денежных средств, о чем она уже давала показания ранее, она желает уточнить следующее. Задолженность была переоформлена на супругу Петращука С.В. - Петращук Л.В., работавшую в ЗАО «......» бухгалтером и, кроме этого, являвшуюся индивидуальным предпринимателем. Петращук С.В., представляя интересы ЗАО «......» при заключении договора займа на сумму задолженности, не мог одновременно выступать и другой стороной договора – займодателем. Поэтому именно Петращук Л.В. выступила при оформлении договора в виде займодателя. Договор по указанию Петращука С.В. оформляла она лично, подписывали его Петращук С.В. и Петращук Л.В. в ее присутствии. В дальнейшем указанный договор хранился среди прочей документации ЗАО «......» в папке с другими договорами.

Из показаний свидетеля Ло., оглашенных в суде, установлено, что с 15 сентября 2006 года по 26 ноября 2007 года она работала в ЗАО «......». Первоначально она исполняла обязанности кассира, а с июля 2007 года работала бухгалтером, рассчитывала квартирную плату за предоставленные коммунальные услуги. По образованию она экономист, с правилами ведения бухгалтерского учета знакома. На работу в ЗАО «......» ее устроила родственница, которая была знакома с директором ЗАО «......» Петращуком С.В.. Кроме нее (Ло.) в бухгалтерии общества работали: главный бухгалтер М., Петращук Л.В. - бухгалтер, отвечавший за составление авансовых отчетов подотчетных лиц общества, а также занимавшийся учетом материалов, Си. - бухгалтер, который производил начисление квартирный платы на жильцов домов, находящихся на обслуживании ЗАО «......». В ее (Ло.) обязанности как кассира, входило: ведение кассовых документов ЗАО «......», выписка приходных и расходных ордеров на имя подотчетных лиц, выдача им из кассы денежных средств, выдача заработной платы работникам общества. Расходные кассовые ордера на подотчетных лиц она (Ло.) оформляла по устному распоряжению директора Петращука С.В. или главного бухгалтера М., затем подписывала их у указанных лиц и выдавала подотчетному лицу денежные средства из кассы общества. Были случаи, когда директор ЗАО «......» Петращук С.В. брал деньги из кассы и просил ее выписывать расходный кассовый ордер на другого сотрудника общества. Таким образом, она выписывала расходные кассовые ордера на главного бухгалтера М., прораба П. и главного энергетика О.. В этих случаях М., П. и О. деньги по этим расходным кассовым ордерам в кассе не получали. Кто и как отчитывался за денежные средства, выданные из кассы по данным расходным кассовым ордерам, ей (Ло.) неизвестно, так как авансовыми отчетами занималась Петращук Л.В.

При выполнении трудовых функций в ЗАО «......» она подчинялась директору или главному бухгалтеру общества. Вопросы выдачи наличных денежных средств решались, прежде всего, Петращуком С.В.. Без подписи последнего на расходном кассовом ордере денежные средства из кассы выданы быть не могли. В период ее работы недостачи в кассе ЗАО «......» не было. Факты оформления первичных кассовых документов без фактической выдачи денежных средств из кассы ЗАО «......» ей неизвестны. По каждому оформленному кассовому документу денежные средства выдавались из кассы (расходный кассовый ордер) или поступали в кассу (приходный кассовый ордер). Она также выполняла обязанности кассира в товариществах собственников жилья: «......», «......», «......» и непродолжительное время в ТСЖ: «......», «......». Кассовые операции в указанных ТСЖ и ЗАО «......» были раздельными, бухгалтерский учет также велся раздельно. В кассу ЗАО «......» наличные денежные средства поступали с расчетного счета общества, от организаций, которым оказывались услуги по техобслуживанию (магазин «Скороход», парикмахерская «Облако»), с декабря 2006 года в кассу поступала квартплата от жильцов домов 5, 7 по ул. Юбилейной г. Владимира. От Петращука С.В. и Петращук Л.В. в качестве кассира ЗАО «......» она (Ло.) принимала наличные денежные средства в качестве возврата подотчетных средств, в этом случае в приходном кассовом ордере указывалось, что это возврат подотчетных средств по счету 71-1. В качестве кассира одного из товариществ она могла выдавать Петращуку С.В. или М. денежные средства под отчет, чтобы соблюсти лимит денежных средств по кассе и в последующем приходовала обратно в кассу соответствующие денежные суммы. В этих же целях денежные средства Петращук Л.В. она не выдавала. Случаев внесения Петращуком С.В. или Петращук Л.В. в кассу ТСЖ или ЗАО «......» наличных денежных средств с указанием оприходовать эти денежные средства как квартплату какого-либо жильца (например, Д. или Е.) или как платеж от какого-либо контрагента (например ООО «......» или ООО «......»), она не помнит. Когда она устроилась на работу, то в офисе ЗАО «......» было пять компьютеров, за которыми работали: М., Си., Петращук Л.В., юрист Ла. и она (Ло.). Летом 2007 года, выйдя из отпуска, она узнала, что Петращуки в ЗАО «......» больше не работают. Она не может вспомнить, остался ли в офисе после этого компьютер, на котором ранее работала Петращук Л.В.. В мае 2007 года новые компьютеры в офис ЗАО «......» не поступали. Предъявленная ей следователем в ходе допроса кассовая книга ЗАО «......» за период 2007 года точно отражает все имевшие место кассовые операции в соответствующий день. Для соблюдения лимита кассы расходные и приходные кассовые ордера оформлялись на Петращука С.В. и М.

Играл ли Б. какую-либо роль в управлении ЗАО «......» ей не известно. Она с Б. не общалась, указаний от него не получала. О взаимоотношениях последнего с Петращуком С.В. ей ничего неизвестно. Сказать, что Петращук Л.В. занимала привилегированное положения, она не может, однако во взаимоотношениях с последней она учитывала, что та является женой директора. Когда Петращук Л.В. обращалась в кассу за выдачей денежных средств, то вопрос выдачи она (Ло.) согласовывала с директором и главным бухгалтером. Она не знает, каким образом производилась оплата за коммунальные платежи и техническое обслуживание по квартирам Д. и Е.. Она не помнит, чтобы Петращук С.В. или Петращук Л.В. вносили в кассу ТСЖ «......» денежные средства с указанием оприходовать их как плату за коммунальные услуги и техобслуживание по квартирам Д. и Е.. Учет кассовых операций в ТСЖ и ЗАО «......» велся ей раздельно. Денежные средства, поступившие в кассу соответствующего ТСЖ от жильцов домов или арендаторов помещений, в части оплаты коммунальных услуг вносились на расчетный счет ТСЖ для последующей оплаты поставщикам коммунальных услуг. Денежные средства, поступившие в кассу соответствующего ТСЖ от жильцов домов или арендаторов помещений, в части оплаты технического обслуживания по соответствующим кассовым документам передавались в кассу ЗАО «......». Факты оформления расходных и приходных кассовых ордеров во взаимоотношениях ЗАО «......» и ТСЖ без фактической передачи денежных средств ей (Ло.) неизвестны. Размер лимита кассы ЗАО «......» был 30300 рублей. В случае превышения лимита оформлялись документы о получении директором Петращуком С.В. либо главным бухгалтером М. под отчет суммы денежных средств свыше лимита. На следующий день производилась обратная операция по приходованию денежных средств в кассу. Фактически все это время денежные средства находились в кассе. Все кассовые ордера оформлялись с помощью программы и офисной техники. На каждом расходном или приходном кассовом ордере должна проставляться подпись кассира. Информация о кассовых операциях отражалась в отчете кассира, находившемся в подшивке журнала-ордера по кассе и во вкладном листе кассовой книги. Отчет кассира и вкладной лист кассовой книги подписывался кассиром и главным бухгалтером. Кассовые документы за каждый месяц и отчеты кассира за каждый день сшивались нитками и хранились в папке. Подшивки никак не опечатывались. Сомнений в достоверности расходных и приходных кассовых ордеров, оформленных на имя Петращука С.В. и Петращук Л.В., за период с 28 сентября 2006 года по 04 июля 2007 года, предъявленных ей (Ло.) в ходе допроса следователем, у нее нет. Во всех предъявленных ей документах подпись от имени кассира выполнена ей. Сомнений в принадлежности подписей Петращука С.В. или Петращук Л.В. у нее также нет. Петращук С.В. был осведомлен обо всех имевших место кассовых операциях, так как ежедневно она предоставляла ему информацию о приходе и расходе денежных средств по кассе ЗАО «......» и по всем ТСЖ за предыдущий день. Она утверждает, что каждый факт выдачи из кассы ЗАО «......» денежных средств был согласован с Петращуком С.В.. По расходным кассовым ордерам, оформленным на имя Петращука С.В. и Петращук Л.В., денежные средства получали только они сами.

Недостачи денежных средств в кассе ЗАО «......» во время ее работы не возникало. По итогам кассового дня ею составлялся отчет кассира-операциониста, в котором был отражен остаток денежных средств в кассе ЗАО «......» за предыдущий день. Наличие денежных средств в кассе соответствовало тем сведениям, которые были указаны в отчете. Примерно раз в квартал составлялся акт ревизии кассы, в соответствии с которым проверялись все кассовые операции. Недостач по данным актам ревизии не выявлялось. О фактах оформления в ЗАО «......» расходных кассовых ордеров без фактической выдачи денежных средств ей (Ло.) ничего не известно. Для регулирования лимита кассы в ЗАО «......» существовала следующая практика: в конце дня на сумму излишка выписывался расходный кассовый ордер на имя директора Петращука С.В. или на имя главного бухгалтера М. На имя Петращук Л.В. подобные ордера не выписывались. На следующий день оформлялся приходный кассовый ордер от Петращука С.В. или от М. на ту же сумму. Порядок выдачи денежных средств из кассы общества был следующий: расходные кассовые ордера выписывал кассир по указанию руководства (директора – Петращука С.В.). Подотчетное лицо приходило в кассу ЗАО «......» с расходно-кассовым ордером, подписанным директором и главным бухгалтером. При наличии подписей директора и главного бухгалтера она (Ло.) также ставила свою подпись и выдавала денежные средства в сумме, указанной в ордере. Денежных средств в кассе было достаточно для тех расходных операций, по которым оформлены расходные кассовые ордера. Денежные средства в ЗАО «......» всегда выдавались лицу, указанному в ордере. (......).

Из показаний свидетеля Су. оглашенных в суде, следует, что в ЗАО «......» она работала в должности кассира в период с момента его образования и до сентября 2006 года. Она уволилась из ЗАО «......» собственному желанию в связи с тем, что в организации был беспорядок в выдаче денег из кассы подотчетным лицам. В ее обязанности входило: сбор денег за предоставленные коммунальные услуги с жильцов домов, которые находились на обслуживании ЗАО «......», оформление приходных и расходных кассовых ордеров, выдача денег подотчетным лицам, а также выдача заработной платы. Кроме нее в бухгалтерии ЗАО «......» работали: главный бухгалтер М., бухгалтер по материалам Петращук Л.В. (отвечала за оформление авансовых отчетов подотчетных лиц, а так же за приход и расход материалов), бухгалтер Си. (начисляла квартплату жильцам домов, находящихся на обслуживании ЗАО «......»). В случае необходимости получения денежных средств из кассы ЗАО «......» подотчетное лицо обращалось к ней (Су.) и сообщало необходимую сумму. Она оформляла на указанную сумму расходный кассовый ордер, который подписывала у директора ЗАО «......» Петращука С.В. и главного бухгалтера М.. После этого она выдавала из кассы подотчетному лицу денежные средства в сумме, указанной в расходном кассовом ордере. В ЗАО «......» существовала практика, в соответствии с которой денежные средства из кассы общества получал лично Петращук С.В., а расходные кассовые ордера оформлялись по его указанию на других работников. С какой целью это делалось, она пояснить не может. Таким образом, по указанию Петращука С.В. она оформляла расходные кассовые ордера на имя П., О., М.. Также бывали случаи, когда она (Су.) выдавала денежные средства из кассы общества Петращук Л.В. по расходным кассовым ордерам, оформленным по указанию Петращука С.В. на других работников общества. Каким образом и как отчитывался за подотчетные денежные средства, выданные из кассы, ей (Су.) неизвестно. Этими вопросами ведала бухгалтер Петращук Л.В.. Предъявленные ей следователем в ходе допроса приходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.05, оформленный на имя Петращук Л.В., на сумму 626 500 рублей и расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.05, оформленный на имя Петращука С.В., на сумму 626500 руб. оформлены ей (Су.) по указанию Петращука С.В. и носили «безденежный» характер. Сумму в размере 626500 руб. Петращук Л.В. в кассу ЗАО «......» в качестве займа не вносила, а Петращук С.В. указанные денежные средства не получал. В кассе ЗАО «......» такой суммы денег не было. В каких целях оформлялись данные документы, ей неизвестно.

Уточняя показания, пояснила, что приходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.05, оформленный на имя Петращук Л.В., на сумму 626 500 рублей и расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.05, оформленный на имя Петращука С.В., на сумму 626500 руб. оформлены ей не 30 декабря 2005 года и не по указанию Петращука С.В., а приблизительно в мае 2006 года по инициативе М.. Данные ордера носили «безденежный» характер, в кассе общества такой суммы денежных средств не было. В журнал-ордер и в ведомость по счету 50.1 за декабрь 2005 года были внесены соответствующие изменения. Возможно, в кассовую книгу за 2005 год были добавлены приходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.2005 и расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.2005. М. пояснила ей, что это делается в целях устранения недостатков в отчетности. Каким образом Петращук Л.В. возвращался займ, ей (Су.) неизвестно.

Работать кассиром в ЗАО «......» она начала при директоре В. и бухгалтере Г.. В ноябре 2004 года директором общества стал Петращук С.В., а главным бухгалтером Ли.. Она (Су.) являлась кассиром ЗАО «......» и одновременно кассиром ТСЖ: «......», «......», «......», «......», «......». Жильцы указанных товариществ вносили в кассы ТСЖ денежные средства в качестве оплаты коммунальных услуг и технического обслуживания домов. Накопленные в кассах ТСЖ денежные средства, полученные от жильцов, вносились на расчетный счет и передавались в ЗАО «......» качестве оплаты технического обслуживания. Предъявленные ей следователем в ходе допроса акты ревизии бухгалтерской отчетности ТСЖ от 01.07.2004 и от 01.01.2005 проводились по состоянию на 01.01.2004 и 01.01.2005. По их результатам к ней претензий предъявлено не было, так как в ее обязанности входило только выдача и прием денежных средств. С 2005 года Петращук С.В. возложил на нее обязанности и по ведению кассовых документов. При принятии документов она сверяла их с наличием денежных средств в кассе. Недостачи не было. За весь период ее работы кассиром в ЗАО «......» недостачи в кассе не было. По всем расходным кассовым ордерам, за исключением ордера № 829 от 30.12.2005, денежные средства из кассы общества фактически выдавались подотчетным лицам, в том числе Петращуку С.В.. По всем приходным кассовым ордерам, за исключением ордера № 1416 от 30.12.05, денежные средства в кассу общества фактически поступали. Факты внесения Петращуком С.В. денежных средств в кассы ТСЖ: «......», «......», «......», «......», «......» ей неизвестны. Беспорядок в кассовых операциях заключался в том, что Петращук С.В. и Петращук Л.В. периодически обращались к ней с требованиями выдать им из кассы ЗАО «......» денежные средства в суммах, которые на тот момент отсутствовали в кассе общества. В связи с этим ей приходилось временно заимствовать для Петращуков денежные средства из касс ТСЖ, а потом возвращать их из кассы ЗАО «......». Это осложняло ее деятельность. В кассу ЗАО «......» наличные денежные средства от ООО «......» и ООО «......» не поступали.

Ей неизвестно, какую роль играл Б. в управлении ЗАО «......». Она с последним не общалась, указаний от него не получала. Об отношениях Петращука С.В. и Б. ей ничего неизвестно. Во взаимоотношениях с Петращук Л.В. она (Су.) понимала, что та является женой директора. Петращук Л.В. часто обращалась к ней с просьбами выдать из кассы денежные средства в качестве компенсации понесенных ей расходов. В отдельных случаях она (Су.) согласовывала эти требования с директором и главным бухгалтером и выдавала Петращук Л.В. денежные средства. В других случаях, в отсутствие Петращука С.В. на рабочем месте, она выполняла требования Петращук Л.В. о выдаче из кассы наличных денежных средств, понимая, что и в этом случае последняя будет поддержана директором. Сама Петращук Л.В. очень редко выступала в качестве подотчетного лица, поэтому денежные средства, которые фактически из кассы получала Петращук Л.В., оформлялись как полученные под отчет П., О. или самим Петращуком С.В.. По факту выдачи наличных денежных средств Петращук Л.В. оформлялся расходный кассовый ордер на Петращука С.В., П. или О.. Последние расписывались в расходных кассовых ордерах по требованию Петращука С.В.. Были также случаи, когда Петращук Л.В. сама расписывалась в расходном кассовом ордере за полученные денежные суммы, хотя оформлен ордер был оформлен на другое лицо, например, на Петращука С.В.. Как правило, оплату коммунальных услуг за квартиры Д. и Е. производили они сами. Иногда они оплачивали задолженность за предыдущие периоды, иногда производили оплату вперед. Один или два раза денежные средства в оплату коммунальных услуг и техобслуживания по квартирам Д. и Е. приносил сам Петращук С.В., объясняя это тем, что они приходили вечером, когда ее (Су.) уже на работе не было. Размер денежных средств, передаваемых в этих случаях Петращуком С.В., точно не превышал 10 тыс. рублей. Учет кассовых операций в ТСЖ и ЗАО велся ей (Су.) раздельно. Денежные средства, полученные в кассу соответствующего ТСЖ от жильцов или арендаторов помещений в части оплаты коммунальных услуг, вносились на расчетный счет ТСЖ для последующей оплаты поставщикам коммунальных услуг. Поступившие денежные в кассу соответствующего ТСЖ денежные средства в части оплаты техобслуживания, произведенного ЗАО «......», по соответствующим кассовым документам передавались в кассу ЗАО «......». Факты оформления расходных и приходных кассовых ордеров во взаимоотношениях ТСЖ и ЗАО «......» без фактической передачи денег ей (Су.) неизвестны. Размер лимита кассы ЗАО «......» она не помнит. В случае превышения лимита по кассе оформлялись документы о выдаче денежных средств сверх лимита в подотчет. В начале эти денежные средства выдавались под отчет Ли., а с мая 2005 года, что было более удобно, под отчет ей (Су.). Это было удобнее для нее, поскольку она эти денежные средств не расходовала и не отчитывалась за них (в отличии от других подотчетных лиц). В случае выдачи под отчет денежных средств сверх лимита кассы денежные средства фактически оставались в кассе, а на следующий день оформлялась обратная операция по возврату денежных средств в кассу от подотчетного лица. Фактов изъятий денежных средств из касс ЗАО «......» и ТСЖ В. не было, в том числе и 31 августа 2005 года В. денежных средств из кассы не получал. Он мог оплачивать коммунальные услуги за квартиру матери. В начале 2005 года сотрудники ЗАО «......» только начинали работать с бухгалтерской программой, и кассовые ордера оформлялись как от руки, так и с помощью программы и офисной техники. В последующем ордера оформлялись преимущественно с помощью офисной техники. Программа была новая, поэтому не редки были случаи сбоев в ее работе, в результате чего программа выдавала неправильный номер ордера, в силу чего приходилось рукописно вносить соответствующие исправления в нумерацию кассовых ордеров. На каждом расходном или приходном кассовом ордере имеется подпись кассира, информация о кассовых операциях отражалась в отчете кассира, находившемся в подшивке журнала-ордера по кассе и вкладном листе кассовой книги. Отчет кассира и вкладной лист кассовой книги подписывался кассиром и главным бухгалтером. Кассовые документы за каждый месяц и отчеты кассира за каждый день сшивались нитками и хранились в папке. Подшивки никак не опечатывались. Изучив предъявленные ей следователем в ходе допроса кассовые документы за 2005 год, в том числе расходные кассовые ордера, оформленные на имя Петращука С.В., она (Су.) сообщила, что сомнений в достоверности указанных документов у нее нет, подписи в расходных кассовых ордерах и отчетах кассира за соответствующую дату принадлежат ей. Сомнений в принадлежности подписей в графе «директор» Петращуку С.В. у нее также нет, поскольку она сама оформляла расходный кассовый ордер и согласовывала с Петращуком С.В. выдачу наличных денежных средств. Петращук С.В. был осведомлен о всех имевших место кассовых операциях, ежедневно она предоставляла ему информацию о приходе и расходе денежных средств по кассе ЗАО «......» и по всем ТСЖ. В расходном кассовом ордере № 332 от 19 июля 2005 года, оформленном на имя Петращука С.В., в графе «подотчетное лицо» расписалась, скорее всего, Ли., при каких обстоятельствах, она (Су.) не помнит. Однако Петращук С.В. точно знал об этом, так как сам подписал данный ордер как директор общества. В июле 2005 года она (Су.) находилась в отпуске, обязанности кассира исполняла Ли., она принимала и выдавала наличные денежные средства, оформляла кассовые ордера. В расходных кассовых ордерах №№ 714, 722, 801 рукописные записи о сумме полученных денежных средств выполнила она (Су.), поскольку Петращук С.В., выполнив подписи в графах «директор» и «подотчетное лицо», забыл написать прописью сумму полученных им денежных средств. В расходных кассовых ордерах №№ 369, 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 511, 515, 527, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 810 в графе «подпись подотчетного лица» имеются подписи, выполненные Петращук Л.В.. Обстоятельства их выполнения она (Су.) указывала ранее в своих показаниях. Сомнений в подлинности предъявленных ей следователем в ходе допроса кассовых ордеров, отчетов кассира, связанных: с выдачей Петращуку С.В. наличных денежных средств и возвратом от него подотчетных средств; с выдачей Петращук Л.В. денежных средств в качестве возврата займа, подотчетных средств; с возвратом подотчетных средств от Петращук Л.В., за период с 01.01.2006 года по 30.08.2006 года у нее нет. В данных документах подписи от имени кассира выполнены ей (Су.) Сомнений в принадлежности подписей Петращука С.В. или Петращук Л.В. у нее также нет. В предъявленных ей следователем в ходе допроса расходных кассовых ордерах за 2006 год №№ 1, 7, 23, 41, 46, оформленных на имя Петращука С.В., в графе «подпись подотчетного лица» свои подписи ставила Петращук Л.В. при обстоятельствах, указанных ей (Су.) ранее в своих показаниях. В предъявленном ей следователем в ходе допроса расходном кассовом ордере № 210 от 02.06.2006, имеется подпись Петращука С.В., но рукописная запись о сумме полученных денежных средств ему не принадлежит. В предъявленном ей следователем в ходе допроса расходном кассовом ордере № 212 от 06.06.2006 запись о сумме полученных денежных средств и подпись выполнила М..С 30 августа 2006 года она (Су.) ушла в очередной отпуск, после чего уволилась. В течение июля – августа 2006 года имели место кассовые операции по выдаче Петращук Л.В. наличных денежных средств в качестве возврата займа. В разговоре с М. она (Су.) пыталась выяснить, почему Петращук Л.В. выдаются крупные наличные денежные средства. М. ответила, что ее (Су.) это не касается, ее задача лишь выдавать деньги из кассы. Она (Су.) утверждает, что каждый факт выдачи из кассы ЗАО «......» наличных денежных средств был согласован с Петращуком С.В., что по расходным кассовым ордерам, оформленным на имя Петращука С.В. и Петращук Л.В., денежные средства из кассы выдавались только им. Исключением являются: расходный кассовый ордер № 212 от 06.06.2006 на имя Петращука С.В., в котором запись о сумме полученных средств и подпись выполнила М., и расходный кассовый ордер № 333 от 19.07.2005 на имя Петращука С.В., в котором за подотчетное лицо, скорее всего, расписалась Ли.. При каких обстоятельствах и кто фактически получал денежные средства по этим ордерам, она не помнит. В предъявленных ей следователем в ходе допроса расходных кассовых ордерах за 2005 года №№ 369, 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 511, 515, 527, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 810, оформленных на имя Петращука С.В., в графе «подпись подотчетного лица» свои подписи ставила Петращук Л.В., скорее всего, она же и получала деньги из кассы за Петращука С.В.

В период ее работы в ЗАО «......» в должности кассира с 01.12.2004 по 30.08.2006 недостачи в кассе данного общества не было. О распоряжении Б., а также о том, что ЗАО «......» приняло на себя обязательства по погашению недостач, выявленных в ТСЖ, ей ничего не известно. В период с 01.01.2004 по 01.01.2005 она работала кассиром-операционистом в кассах ТСЖ, однако операциями по выдаче денежных средств из касс ТСЖ, она не занималась, это находилось в ведении бухгалтера Г. Учет кассовых операций в ТСЖ и ЗАО «......» в период ее работы в ЗАО «......» был раздельный, по каждому ТСЖ и ЗАО «......» велся самостоятельный отчет кассира. Каждому ТСЖ и ЗАО «......» был присвоен свой номер, в результате чего в конце дня можно было определить сумму, поступившую в кассу по каждому ТСЖ и ЗАО «......». Приходные и расходные кассовые ордера оформлялись отдельно по каждой организации. Перевод денежных средств из кассы одной организации в кассу другой организации всегда оформлялся соответствующими документами. По указанию налоговой инспекции стал вестись единый журнал кассира-операциониста на все ТСЖ и ЗАО «......». В ЗАО «......» приходовались все поступившие денежные средства, в том числе, поступившие от жильцов ТСЖ. Потом оформлялись расходный и приходный кассовые ордера, на основании которых денежные средства из кассы ЗАО «......» передавались в кассу ТСЖ. Указание оформить на имя Петращука С.В. расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.2005 на сумму 626500 руб., а также приходный кассовый ордер от 30.12.2005 на сумму 626500 руб. на имя Петращук Л.В. она (Су.) получила от М., данные документы оформлялись позднее, чем 30.12.2005, и фактического движения денежных средств по ним не было. Оформление данных документов не изменило кассовый остаток на 30.12.2005. О данной операции кроме нее знали М. и Петращук С.В., который лично подписывал расходный кассовый ордер. Цели оформления данных документов ей не поясняли. Кассовые документы, отражающие движение денежных средств из ТСЖ в ЗАО «......» и обратно, могли подписываться Петращуком С.В. в ее (Су.) отсутствие. Данные документы ей приносил сам Петращук С.В. либо кто-то другой по его поручению. Каждый факт выдачи денежных средств из кассы в подотчет согласовывался с Петращуком С.В., при этом последний не всегда подписывал расходные кассовые ордера в ее присутствии. Факт оформления расходного кассового ордера № 829 от 30.12.2005 был также согласован с Петращуком С.В., однако она не помнит при каких обстоятельствах тот подписывал данный расходный кассовый ордер. (......).

Из показаний свидетеля Лу., оглашенных в суде, установлено, что с 2000 года по июль 2007 года она работала в ООО «......» в качестве бухгалтера. С 23 июля 2007 года по договору возмездного оказания услуг она исполняет обязанности главного бухгалтера ЗАО «......». В соответствии с договором технического обслуживания, заключенным между ЗАО «......» и ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», на сотрудников ЗАО «......» возлагаются обязанности по ведению бухгалтерского учета в указанных ТСЖ. Взаимоотношения между ЗАО «......» и ТСЖ таковы: ТСЖ осуществляет сбор с населения денежных средств в оплату коммунальных услуг (прием денежных средств осуществляет в рамках вышеуказанного договора сотрудник ЗАО «......»), затем часть полученных денежных средств вносится на расчетные счета ТСЖ, другая часть наличными денежными средствами поступает в кассу ЗАО «......» в оплату услуг по обслуживанию. Также услуги по управлению и обслуживанию жилого фонда ЗАО «......» оказывает ООО «......» и фитнес-клубу «......». Бухгалтерский учет ТСЖ и ЗАО «......» раздельный. ЗАО «......» не несет ответственности за финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ. В ходе допроса ей предъявлены следователем акты ревизии финансово-хозяйственной деятельности: ТСЖ «......» и ТСЖ «......» от 01 июля 2004 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2004 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2005 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2004 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2005 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2004 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2005 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2004 года, от 30 июня 2005 года по ТСЖ «......» по состоянию на 01.01.2005 года. Она (Лу.) действительно участвовала в указанных проверках. В ходе них действительно были выявлены существенные нарушения в кассовых операциях, выявлена недостача. В своем объяснении бухгалтер Г. указала, что в допущенных нарушениях виноват руководитель ТСЖ В. (......)

Свидетель Г. показала, что в период с 2001 года по октябрь 2004 года она работала в ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......» в качестве бухгалтера. В указанный период времени на ТСЖ были возложены обязанности по обслуживанию жилого фонда. В качестве бухгалтера она осуществляла прием денежных средств от населения в оплату оказанных услуг и коммунальных платежей, вносила денежные средства на расчетный счет ТСЖ. В период с октября 2004 года по август 2005 года она работала в ЗАО «......». Объем работы был очень большой, поэтому у нее не было возможности осуществлять бухгалтерский учет ТСЖ надлежащим образом. В июле 2004 года была проведена проверка, по итогам которой был составлен акт №1 от 01 июля 2004 года. В ходе допроса ей была предъявлена следователем копия акта №1 от 01.07.2004 года. Данный акт указывает на следующие нарушения: 1) сокрытие денежных средств, якобы полученных в кассу организаций в сумме 403 022 рублей; 2) недополучение выручки за аренду офиса с ООО «Строймаркетинг» в сумме 300 тыс. рублей; 3) непредъявление к оплате собственникам жилья затрат по содержанию жилых домов в сумме 1152 430 рублей. Претензии №№ 2,3 не относились к кассовым операциям. Сокрытие денежных средств было установлено только потому, что бухгалтерский учет в организациях должным образом не велся. Реально недостачи не было. В последующем, после восстановления бухгалтерского учета, претензии к ней в сокрытии наличных денежных средств были сняты. По поводу актов от 30 июня 2005 года она может пояснить, что по итогам данной проверки ей были предъявлены претензии в сокрытии наличных денежных средств на общую сумму около 570 тыс. рублей (по всем товариществам собственников жилья). Эти акты составлялись по периодам 2004 и 2005 годов. Сокрытие денежных средств было установлено только потому, что бухгалтерский учет в организациях должным образом не велся. Реально недостачи не было. По поводу данного ей объяснения от 31 августа 2005 года, она поясняет, что оно не соответствует действительности, она не признает наличия недостачи, вышеуказанные цифры образовались только из-за ненадлежащего ведения бухгалтерского учета. Данное объяснение она дала под давлением. В 2004 году для организации обслуживания жилищного фонда (то, чем раньше занимались ТСЖ) было создано ЗАО «......». В данной организации она вела бухгалтерский учет начисления квартплаты и коммунальных платежей. ЗАО «......» была самостоятельной организацией, в силу чего не отвечало по обязательства ТСЖ. Руководителем ЗАО «......» был назначен Петращук С.В.. Последний начал работу «с нуля» и не отвечал за нарушения, допущенные прежним руководителем В.. В ЗАО «......» под руководством Петращука С.В. она работала до августа 2005 года. Ей неизвестны случаи, чтобы Петращук С.В. возмещал недостачу, установленную по деятельности ТСЖ.

Из показаний свидетеля Бу., оглашенных в суде, следует, что в ООО «......» она работает с 1995 года. С 1998 года занимает должность главного бухгалтера общества. ООО «......» осуществляло строительство домов по Суздальскому проспекту, улицам Юбилейной и Комиссарова г. Владимира. Во время строительства расходы по обслуживанию и оплату энергоснабжения, водоснабжения и т.д. нес ООО «......». По окончании строительства указанные расходы должны были быть возложены на собственников жилья. В сданных домах создавались товарищества собственников жилья, которые должны были осуществлять сбор денежных средств на обслуживание домов и оплату коммунальных услуг. На первоначальном этапе сотрудники ООО «......» оказывали помощь в создании данных товариществ и в их деятельности. Председателем в ряде ТСЖ был избран один из учредителей ООО «......» В., бухгалтерию вела Г.. Жильцами указанных домов высказывались жалобы по обслуживанию домов. По инициативе жильцов в июне 2004 года сотрудникам ООО «......» в целях оказания помощи в наведении порядка в бухгалтерском учете была проведена проверка деятельности ТСЖ за период с 2002 года по май 2004 года, по итогам которой был составлен акт №1 от 01 июля 2004 года. В ходе указанной проверки были выявлены многочисленные нарушения в ведении бухгалтерского учета ТСЖ: 1) сокрытие денежных средств, якобы полученных в кассу организаций в сумме 403 022 рублей; 2) недополучение выручки за аренду офиса с ООО «Строймаркетинг» в сумме 300 тыс. рублей; 3) непредъявление к оплате собственникам жилья затрат по содержанию жилых домов в сумме 1152 430 рублей. Целью составления данного акта было указать руководству ТСЖ на допущенные нарушения, чтобы в дальнейшем эти нарушения не повторялись. В п.п. 2, 3 указаны нарушения в ведении бухгалтерского учета, которые не относились к кассовым операциям и не могли свидетельствовать о хищениях денежных средств. По п. 1 сокрытие денежных средств было установлено только потому, что бухгалтерский учет в организациях должным образом не велся. Реально недостачи не было. В последующем, после восстановления бухгалтерского учета, претензии по сокрытию денежных средств к руководству ТСЖ были сняты. В июне 2005 года была проведена повторная проверка ТСЖ по 2004 – 2005 годам. По итогам проверки вновь были высказаны претензии в сокрытии наличных денежных средств на общую сумму около 570 тыс. рублей (по всем товариществам собственников жилья). Причины были те же самые: бухгалтерский учет в организациях должным образом не велся. В последующем после восстановления бухгалтерского учета все претензии к руководству ТСЖ были сняты. Предъявленные ей акты от 01.07.2004 года и от 30.06.2005 года являются внутренними, промежуточными, поскольку после восстановления бухгалтерского учета все претензии были сняты, необходимости в составлении каких-либо итоговых актов не было. Проверка ТСЖ ООО «......» проводилась в порядке помощи по наведении порядка в ведении бухгалтерского учета и какой-либо юридической силы для руководства ТСЖ не имела. ТСЖ и ООО «......» это самостоятельные организации и отношений подчинения не имеют. В 2003 году для организации деятельности по обслуживанию домов, построенных ООО «......», было создано ЗАО «......». До декабря 2004 года (до назначения Петращука С.В. руководителем ЗАО «......») данная организация какой-либо существенной деятельности не вела. ЗАО «......» является самостоятельным юридическим лицом. Руководство организации осуществлялось акционерами и директором. В конце 2004 года ЗАО «......» по договорам с ТСЖ приняло на себя обязанности по обслуживанию жилищного фонда. ЗАО «......» не отвечало по обязательствам товариществ собственников жилья, это были отношения самостоятельных юридических лиц. В 2007 году от жильцов домов, обслуживаемых ЗАО «......», стали поступать жалобы на деятельность указанной организации. В июне 2007 года была проведена аудиторская проверка деятельности ЗАО «......», по просьбе акционеров ЗАО «......» и с согласия Петращука С.В. к проверке для установления фактически использованных материалов были привлечены сотрудники ООО «......»(......).

Свидетель Ли. показала, что в ЗАО «......» она работала с 06 декабря 2004 года по 14 ноября 2005 года в качестве главного бухгалтера. На работу ее принимал Петращук Л.В., уволилась она по собственному желанию. Когда она начала работать в ЗАО «......», данная организация никакой деятельности не вела, документация, в основном, состояла из учредительных и уставных документов, бухгалтерских балансов. Одновременно на нее были возложены обязанности главного бухгалтера в товариществах собственников жилья, которые осуществляли техническое обслуживание жилого фонда. Как таковой бухгалтерский учет в данных организациях не велся. Ей передали мешки с кассовыми документами. В процессе работы она изучала и сортировала данные документы. Одновременно с ней в бухгалтерии ЗАО «......» также работали Г., Су., Петращук Л.В., главным инженером был О.. До нее (Ли.) должность главного бухгалтера товариществ собственников жилья занимала Г.. Последняя была снята с указанной должности по результатам проверок, так как не справлялась с ведением бухгалтерского учета ТСЖ. В ходе допроса ей был предъявлен следователем акт проведения ревизии ТСЖ «......», ТСЖ «......» от 01 июля 2004 года, в котором указано, что бухгалтерский учет на предприятии не ведется, первичные документы хранятся в беспорядке, денежные средства не учитываются должным образом и расходуются бесконтрольно на личное усмотрение главного бухгалтера. По итогам ревизии выявлен материальный ущерб в размере 1857 252 руб. 88 коп., который складывается из сокрытых денежных средств в сумме 403 022 руб., не взысканной арендной платы в размере 300 000 руб., недополучения с собственников жилья денежных средств в размере 1152 430 руб. 88 коп. Причиной выявления сокрытия денежных средств она (Ли.) видит ненадлежащий учет и многочисленные бухгалтерские ошибки, допущенные Г.. Не взысканная арендная плата и недополученная квартплата с собственников жилья на кассовые операция влияния не оказала. В период ее (Ли.) работы она предпринимала меры по восстановлению бухгалтерского учета в ТСЖ. Учет был частично восстановлен, некоторые ошибки устранены, в результате чего размер сокрытых денежных средств был уменьшен, но не до конца. В ходе допроса ей (Ли.) были предъявлены следователем акты комиссионной проверки от 30 июня 2005 года ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......». С данными актами она не знакома, однако полагает, что причина образования сокрытых денежных средств была та же: ненадлежащее ведение бухгалтерского учета, беспорядок в хранении документов. На вопрос следователя, каким образом факты сокрытия денежных средств по каждому из ТСЖ могли повлиять на деятельность ЗАО «......», она (Ли.) ответила, что когда она пришла в ЗАО «......» и в товарищества собственников жилья, то начала бухгалтерский учет, в том числе, учет кассовых операций «с чистого листа». По итогам деятельности предыдущего руководства ЗАО и ТСЖ каких-либо решений не принималось, выявленная недостача в бухгалтерском учете не фиксировалась. В период ее деятельности в ТСЖ недостач денежных средств по кассе не было, существовала задолженность перед ЗАО «......» в рамках договорных отношений в связи с оказанными со стороны ЗАО «......» услугами. Кассовые операции по ЗАО «......» так же были начаты «с нуля». В период ее деятельности недостачи по кассе ЗАО «......» не было. ЗАО «......» являлось самостоятельной организацией и не отвечало по обязательствам ТСЖ, между ЗАО «......» и каждым ТСЖ существовали договорные отношения. ЗАО «......» оказывала ТСЖ технические услуги по содержанию жилого фонда, за что получало соответствующую плату. Все расчеты за тепло-, водо- и электроснабжение ТСЖ осуществляли самостоятельно. Иногда ЗАО «......» в случае нехватки денежных средств у того или иного ТСЖ и при угрозе отключения (воды, света, теплоснабжения) могло в счет взаиморасчетов с товариществом осуществить соответствующий платеж за ТСЖ. Подобные платежи в основной массе производились безналичным образом, соответствующая сумма предъявлялась как долг ТСЖ перед ЗАО «......» и в последующем погашалась. Ей известны единичные факты (один-два раза за весь период ее работы), когда Петращук С.В. брал под отчет денежные средства (не более 5 тыс. рублей за раз) из кассы ЗАО «......» и наличными вносил в кассу организаций, предоставляющих водо-, тепло, энергоснабжение в качестве оплаты услуг, оказанных тому или иному ТСЖ. В этих случаях за подотчетные денежные средства Петращук С.В. отчитывался квитанциями ресурсоснабжающих организаций. В последующем указанная сумма денежных средств увеличивала задолженность ТСЖ перед ЗАО «......». Ей (Ли.) неизвестны факты, когда Петращук С.В. фактически вносил подотчетные средства за водо-, тепло- и энергоснабжение, а отчитывался документами о приобретении тех или иных материалов. В ЗАО «Альтернатива» существовал приказ о том, кто имел право получать денежные средства под отчет (Петращук С.В., Ли., О., П.) В основном закупкой товарно-материальных ценностей для нужд общества занимался Петращук С.В., остальные приобретали материалы на незначительные суммы, например, она могла приобретать канцтовары. По указанию Петращука С.В. она (Ли.) или Су. выписывали расходный кассовый ордер, на основании которого из кассы выдавались денежные средства. Расходный кассовый ордер выписывался только на те денежные средства, которые имелись в кассе. Подотчетное лицо всегда фактически получало из кассы денежные средства. Денежные средства в кассу поступали постоянно. Сверка денежных средств в кассе ЗАО «......» фактически проводилась каждый день, однако акт ревизии кассы составлялся ежеквартально, недостачи в кассе не было. В случае оформления «безденежного» расходного кассового ордера в кассе общества должны были образоваться излишки денежных средств. Однако, этими излишками было невозможно покрыть недостачу в том или ином товариществе собственников жилья. Их также невозможно было направить на погашение задолженности перед ресурсоснабжающими организациями. И таких фактов не было. «Безденежные» расходные кассовые ордера с целью сокрытия недостачи в кассе ЗАО «......» не оформлялись, так как недостачи в кассе никогда не было. Ей (Ли.) неизвестно, имели ли место факты, когда денежные средства фактически из кассы ЗАО «......» фактически получал Петращук С.В., а расходные кассовые ордера оформлялись на других лиц. Решение производить расчеты наличными денежными средствами принимал Петращук С.В.. Она ставила его в известность о том, что расчеты между юридическими лицами должны осуществляться преимущественно безналичным путем. Однако, Петращук С.В. ее мнение игнорировал. Объемы закупок также определял Петращук С.В.. Проверкой авансовых отчетов сотрудников общества, фактического поступления материалов, оказания услуг, оплаченных за счет подотчетных средств, занималась бухгалтер Петращук Л.В., которой она полностью доверяла и ее работу не проверяла. Списанием материалов, подготовкой актов на их списание также занималась Петращук Л.В.. В ходе допроса ей (Ли.) был предъявлен следователем акт на списание материалов, канцелярский товаров, запасных частей за октябрь 2005 года. Данный акт составляла Петращук Л.В.. Этот акт был представлен ей (Ли.) на подпись, когда ее заявление об увольнении уже было подписано. При подписании акта она обратила внимание, что им списывается битум на сумму 270 080 рублей. На ее вопрос, каким образом было израсходовано такое количество битума, Петращук С.В. пояснил, что калькуляция расходов имеется у П., и предложил ей (Ли.) самой проверить фактическое наличие битума на крышах домов. Подпись П. на акте уже имелась. Лично она (Ли.) такого количества битума не видела. Для его приобретения были затрачены средства ЗАО «......», но каким образом поступил в ЗАО, ей неизвестно. Московские организации ООО «Кросс трейдинг», ООО «Флора-Софт» она запомнила, поскольку они часто фигурировали в качестве контрагентов ЗАО «......», поставляющих товары и материалы на крупные суммы. Почему закупка материалов производилась в ......, а не во Владимире, ей (Ли.) неизвестно. Каким образом осуществлялась их доставка, она не знает. Оплата данных материалов производилась наличными денежными средствами. Факты изъятия денежных средств из кассы ЗАО «......» со стороны В. ей неизвестны. Какого-либо отношения к деятельности ЗАО «......» в период ее работы В. не имел. Факты поступления от Б. или от его имени в бухгалтерию ЗАО «......» документов, подтверждающих приобретение материалов, с указанием провести их по бухгалтерскому учету общества, ей неизвестны.

Лично с ней Б. никаких отношений не имел. Какого либо давления с его стороны она не ощущала. Характер взаимоотношений между Б. и Петращуком С.В. ей неизвестен. Каких-либо претензий по деятельности Петращук Л.В. у нее (Ли.) не было. Петращук Л.В. была грамотным бухгалтером, она ей доверяла. В бытовых и личных отношениях она учитывала, что Петращук Л.В. является женой директора. Согласно положениям бухгалтерского учета в штатном расписании ЗАО «......» должна была быть предусмотрена должность кладовщика, который на основании первичных документов должен был принимать на склад материальные ценности, нести ответственность за их сохранность, отпускать их со склада на основании первичных документов (накладных внутреннего перемещения). По итогам своей деятельности кладовщик должен составлять материальный отчет и предоставлять его соответствующему бухгалтеру (бухгалтеру материального стола). Бухгалтер должен был обрабатывать бухгалтерскую отчетность и составлять бухгалтерские проводки. Ежегодно (на 01 октября) положено проводить инвентаризацию материальных ценностей. Учет расходования материальных ценностей должен быть поставлен следующим образом: исполнитель по накладной внутреннего перемещения должен получить затребованное количество материала и составить акт о его списании, в котором должно быть указано, каким образом и где эти материалы были использованы. Акт о списании составляется лицом, принявшим материальные ценности, подписывается работником, который устанавливал материальные ценности, и утверждается директором. В ЗАО «......» должности кладовщика не было. Приобретенные материальные ценности либо сразу передавались в ту или иную службу (канцтовары в бухгалтерию, сантехническое оборудование слесарям, лифтовое оборудование поступало в ведение О.) либо помещались в складское помещение. Складским помещением заведовала П., у нее были ключи от него. Однако, обязанности кладовщика (сверка поступающих материальных ценностей с первичными документами) на нее не возлагались, первичные документы о приобретении материальных ценностей ей не предъявлялись. Контроль за поступавшими материальными ценностями осуществлял лично Петращук С.В.. Его работу никто не контролировал и не проверял. Бухгалтерский учет поступления и расходования материальных ценностей велся Петращук Л.В. только на основании товарных документов. Все ли материальные ценности, первичные документы о приобретении которых имеются в бухгалтерии, фактически поступили в ЗАО «......», ей (Ли.) неизвестно. В ЗАО «......» в нарушение порядка списания материальных ценностей акты на списание составлялись не исполнителем, а бухгалтером Петращук Л.В.. Петращука С.В. порядок учета, имевший место в ЗАО «......», устраивал. Первичные кассовые документы: расходные и приходные кассовые ордеры хранились либо в папках-скоросшивателях либо сшивались нитками. Папки или прошивки не опечатывались. В ходе допроса ей (Ли.) были предъявлены следователем подшивки кассовых документов ЗАО «......» за 2005 год. Каким образом появился листок бумаги, наклеенный в месте прошивки, ей неизвестно. Имели ли место факты фальсификации первичных кассовых документов ЗАО «......», она сказать не может. Каких-либо явных признаков фальсификации указанных документов она не видит. В ходе допроса ей (Ли.) был предъявлен следователем расходный кассовый ордер № 332 от 19.07.2005 года на имя Петращука С.В. на сумму 6863 рублей. Денежные средства, указанные в данном ордере, получала она, поскольку почерк и подписи в ордере принадлежат ей. Петращук С.В. дал команду выписать указанный ордер на его имя, однако за деньгами приехать не успел и дал указание получить деньги ей и передать их ему. Факт передачи ей денежных средств Петращуку С.В. подтверждает подпись последнего от имени руководителя общества. Когда Петращук С.В. находился на работе, он сначала подписывал расходный кассовый ордер, потом денежные средства выдавались из кассы подотчетному лицу. Когда Петращук С.В. отсутствовал в офисе, он мог дать устное указание выдать денежные средства подотчетному лицу, а затем подписать расходный кассовый ордер. За весь период ее (Ли.) работы фактов фальсификации подписей Петращука С.В. не было. В ходе допроса ей предъявлен следователем расходный кассовый ордер № 369 от 11.08.05 года на имя Петращука С.В. на сумму 5400 рублей. В данном расходном кассовом ордере подписи в графах «директор ЗАО «......» и «подотчетное лицо» не похожи на подпись Петращука С.В.. Подписи в этих графах похожи на подписи Петращук Л.В.. По ее (Ли.) памяти действительно имели место факты, когда по устному указанию Петращука С.В. подпись за директора и за подотчетное лицо Петращука С.В. в расходных кассовых ордерах могла поставить его жена Петращук С.В.. Однако во всех случаях это согласовывалось лично с Петращуком С.В. и в последующем вопросов не вызывало. В этих случаях за подотчетные средства отчитывался лично Петращук С.В.. Последний всегда знал количество наличных денежных средств в кассе ЗАО «......» на конец дня и контролировал выдачу наличных денежных средств. Вопросами учета расходования подотчетных средств и учета поступавших в ЗАО «......» материалов занималась лично Петращук Л.В., каких-либо претензий по бухгалтерским проводке данных операций у нее к Петращук Л.В. не было. Фактическое поступление в ЗАО «......» материалов, приобретенных за счет подотчетных средств, она не контролировала. Из сложившихся взаимоотношений с директором Петращуком С.В. она (Ли.) понимала, что реальных возможностей, даже при наличии желания, проконтролировать данную сферу у нее не было. Примером указанных взаимоотношений могут служить следующие ситуации. В одно время она лично начала вести авансовые отчеты. Узнав об этом, Петращук С.В. спросил ее: «Тебе что, работы мало?». После этого вопросами авансовых отчетов полностью занималась Петращук Л.В.. В ноябре 2005 года при подписании акта на списание битума на ее вопрос, действительно ли битум в количестве, указанном в акте, был израсходован, Петращук С.В. достаточно грубой форме предложил ей лезть на крыши домов и самой проверять. Факты внесения изменений в нумерацию приходных и расходных кассовых ордеров имели место. Их причиной были сбои в работе программы бухгалтерского учета, которая при распечатывании ордера выдавала ошибочный номер. Иногда номер ордера ошибочно удалялся кассиром при заполнении реквизитов. Обычно, подобные ошибки выявлялись в конце рабочего дня, нумерация восстанавливалась, в отчете кассира указывалась правильная нумерация расходных и приходных кассовых ордеров. На вопрос следователя, может ли она утверждать, что каждый факт выдачи наличных денежных средств из кассы ЗАО «......» был согласован лично с Петращуком С.В., а по расходным кассовым ордерам, оформленным на имя Петращука С.В., денежные средства получал именно он, она (Ли.) ответила утвердительно. Петращук С.В. до копейки знал все текущие кассовые операции. Денежные средства по расходным кассовым ордерам на имя Петращука С.В. получал лично он, либо по согласованию с ним его жена Петращук Л.В.. Единственный раз, 19.07.2005 года, конечно же, по просьбе Петращука С.В. денежные средства на основании ордера, оформленного на имя Петращука С.В. получала она (Ли.), и передавала их лично Петращуку С.В.. Скрыть факт получения денежных средств за Петращука С.В. не было возможности, поскольку последний полностью контролировал кассовые операции. Факты оформления «безденежных» приходных кассовых ордеров ей (Ли.) неизвестны. Она полагает, что кассир Су. на это не пошла бы. В период ее работы ЗАО «......» осуществляло техническое обслуживание помещений, принадлежащих ООО «......» и ООО «......». ЗАО «......» выставляло соответствующие счета в адрес указанных обществ. Определенное время были проблемы со взысканием задолженности с указанных обществ. Однако, в процессе работы задолженность погашалась (наличными, взаимозачетами). Пока существовала задолженность ООО «......» и ООО «......», ЗАО «......» фактически содержало эти помещения, оплачивало электроснабжение, водоснабжение и так далее, однако все расходы ЗАО «......» относились на счет взаимных расчетов с указанными организациями, счета на оплату выставлялись. Проблем с бухгалтерским учетом операций по техобслуживанию, энергоснабжению, водоснабжению помещений, занимаемых ООО «......», ООО «......», не было. Необходимости в фальсификации документов бухгалтерского учета ЗАО «......» (в частности, документов по расходованию подотчетных средств) в целях «закрытия» задолженности ООО «......» и ООО «......» перед ЗАО «......» не было, поскольку в оказанные ЗАО «......» в пользу ООО «......» и ООО «......» услуги относились на счет взаимных расчетов и в последующем полностью или частично оплачивались. Факты фальсификации документов ей неизвестны. Фактов внесения Петращуком С.В. в кассу ЗАО «......» наличных денежных средств в погашение задолженности ООО «......» и ООО «......» и других неплательщиков она (Ли.) вспомнить не может. Дома, где проживали Д. и Е., обслуживались ТСЖ «......». Периодически квартирам указанных лиц образовывалась задолженность по квартплате. Е. с задержками оплачивал квартплату. Д. оплачивал свою задолженность со скандалами. Фактов внесения Петращуком С.В. наличных денежных средств в кассу в погашение задолженности по квартирам Д. и Е. она не помнит. Относительно производства ЗАО «......» работ по устранению недостатков в домах, возведенных ООО «......», она пояснить ничего не может. Этот вопрос не относится к бухгалтерскому учету. Если бы подобные работы производились, то какого-либо влияния на бухгалтерский учет ЗАО «......» это бы не оказало. Затраты на проведенные работы и использованные материалы были бы списаны в числе общих затрат ЗАО «......» на техобслуживание домов. Необходимости в фальсификации каких-либо документов, в том числе документов по расходованию подотчетных средств, при этом не возникло бы. В предъявленных ей в ходе допроса следователем авансовых отчетах ЗАО «......»: № 35 от 17.03.05 года; № 67 от 06.05.05, № 92 от 09.06.05 года, № 93 от 21.03.05 года, № 95 от 19.04.2005 года, № 101 от 29.06.05, № 105 от 29.06.05 года, № 106 от 30.06.05, № 109 от 29.06.05 года, № 108 от 20.06.05 года, № 132 от 24.08.05 года, № 145 от 14.09.05 года, № 158 от 30.09.05, № 159 от 30.09.05, № 167 от 10.10.05, № 169 от 13.10.05, № 170 от 13.10.05, № 173 от 06.07.05, № 174 от 16.08.05, № 176 от 31.08.05 года, № 177 от 12.08.05, № 178 от 15.08.05 года, № 179 от 29.08.05, № 180 от 26.08.05 года, № 181 от 30.08.05 года, № 182 от 17.10.05 года, № 196 от 31.10.05, подписи принадлежат ей. В предъявленных ей в ходе допроса следователем авансовых отчетах ЗАО «......»: № 71 от 14.09.05 года, № 77 от 21.10.2005 года, № 78 от 25.10.2005 года, № 91 от 27.05.2005 года, № 94 от 28.04.05, № 144 от 23.06.05 года, № 215 от 01.11.05 года, № 216 от 01.11.05 года, № 217 от 02.11.05 года, подписи от ее имени выполнены не ей. В авансовом отчете № 171 от 28.05.05 подпись от имени главного бухгалтера вообще отсутствует. Объяснить это она (Ли.) не может. Петращук С.В. мог утвердить авансовый отчет и без ее подписи. Она (Ли.) точно не помнит, какие именно первичные документы были приобщены к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......» в тот момент, когда она их подписывала. Среди них имелись документы с реквизитами фирм: ООО «Флора-Софт», ООО «Термокомфорт», ООО «Кросс трейдинг», ООО «......». До декабря 2004 года оргтехники в организации не было. В январе или феврале 2005 года ЗАО «......» приобрело два компьютера (один использовала она, а второй Г.), один из них, скорее всего, предоставило ООО «......». В период ее работы компьютеры больше не приобретались.

Несмотря на то, что бухгалтерский учет и кассовые операции в ЗАО «......» и ТСЖ велись одними и теми же лицами, бухгалтерский учет и кассовые организации ЗАО «......» и ТСЖ были раздельными. Каких-либо серьезных ошибок при этом не допускалось. Если ошибки и были, они своевременно выявлялись и исправлялись. Взаимоотношения между ЗАО «......» и ТСЖ всегда документально оформлялись и учитывались при взаимных расчетах. Поступление денежных средств от ТСЖ оформлялось соответствующими приходными кассовыми ордерами. При оплате коммунальный услуг ЗАО «......» за ТСЖ это указывалось в платежном поручении и учитывалось при дальнейших взаимных расчетах. В ходе деятельности В. и Г. образовалась задолженность товариществ собственников жилья перед поставщиками коммунальных услуг, это могло привести к отключению жилых домов от поставок коммунальных услуг. Желая предотвратить это, ЗАО «......» за счет собственных средств погасило задолженности перед поставщиками коммунальных услуг. Это осуществлялось путем безналичных платежей и в платежном поручении обязательно указывалось, за какое ТСЖ произведен платеж. Однако помощь ЗАО «......» не была безвозмездной, затраты компенсировались при последующих взаимных расчетах за счет платежей жильцов, поступавших в ТСЖ. (......).

Свидетель Ра. показал, что в ОАО «......» он работает с 2006 года в качестве бухгалтера. В своей деятельности он подчиняется главному бухгалтеру Бу. и генеральному директору Б.. В июне 2007 года к нему и Ро. подошел Б., который попросил оказать учредителю ЗАО «......» Ри. помощь в приеме документов от руководителя ЗАО «......» Петращука С.В., с чем он согласился. В один из дней июня 2007 года он, Ро., До. приехали в офис ЗАО «......». К этому времени Петращук С.В. находился в офисе и был осведомлен о необходимости предоставления документов. Каких-либо возражений со стороны Петращука С.В. по самому факту и порядку сдачи документов не было. В ходе допроса ему предъявлены следователем копии актов сдачи-приема документации от 25 июня 2007 года № 1, от 27 июня 2007 года № 3 на одном листе, от 27 июня 2007 года на четырех листах, от 28 июня 2007 года № 4, от 26 июня 2007 года, акт от 02.07.2007 года на одном листе. По форме данные акты соответствуют тем, которые составлялись при приеме документов от Петращука С.В.. Во всех актах, кроме акта от 02.07.07, имеются его подписи. Акт от 02.07.07 подписан Ды.. Согласно этим актам Петращуком С.В. были сданы следующие документы: кассовые книги, журналы-ордера по кассе за декабрь 2004 года, 2005 – 2006 года; банковские документы; документы по расчетам с подотчетными лицами (авансовые отчеты) за 2005 – 2006 года; договоры; документы по поступлению материалов (счета-фактуры и накладные), кадровые документы. Они принимали документы, которые предоставлял им только Петращук С.В.. Лично он (Ра.) не проверял полноту предоставленных Петращуком С.В. документов. Изучив предоставленные следователем копии актов приема-сдачи от июня 2007 года, он видит, что кассовые документы и авансовые отчеты за первое полугодие 2007 года в перечне сданных документов отсутствуют. Документы были им предоставлены в ненадлежащем виде. Документы предоставлялись как в прошитом виде, так и в папках-скоросшивателях, а также в папках с завязками. В опечатанном виде были только кассовые книги. Вся остальная документация опечатана не была. Документы пронумерованы не были. Количество документов подсчитывали он, Ро. и сам Петращук С.В.. В том случае, если документы считал Петращук С.В., то за ним правильность подсчета никто не проверял. Лично он просматривал и пересчитывал некоторые папки с документами, при этом папки с документами он не опечатывал. Учитывая плохое состояние документов и их подшивок, отсутствие нумерации документов, он (Ра.) допускает, что при подсчете количества листов в подшивках могли быть сделаны ошибки. Однако, если они и были, то незначительные. В первый день Петращуком С.В. были сданы не все документы. Через некоторое время Петращук С.В. довозил документацию ЗАО «......» в офис ОАО «......» по адресу ......, где сдавал их им, о чем составлялись соответствующие акты. В первый день они считали документы в помещении ЗАО «......», а через день в помещении ООО «......». Набором текста актов на компьютере занималась сотрудница Петращука С.В.. В день, когда прием документов происходил в офисе ЗАО «......», после подсчета и составления акта документы остались в офисе указанного общества. В день, когда прием документов происходил в офисе ОАО «......», документы после подсчета и составления акта остались в офисе ОАО «......», но на следующий день их в офисе уже не было. При сдаче-приеме документов также присутствовал До., который разрешал все организационные вопросы. (......)

Свидетель Ро., показала, что в ОАО «......» она работает с 2005 года в качестве бухгалтера. В своей деятельности она подчиняется главному бухгалтеру Бу. и генеральному директору Б.. В июне 2007 года Б. попросил ее оказать учредителю ЗАО «......» Ри. помощь в приеме документов от руководителя ЗАО «......» Петращука С.В., с чем она согласилась. В один из дней июня 2007 года она, Ра., До. приехали в офис ЗАО «......». К этому времени Петращук С.В. находился в офисе и был осведомлен о необходимости предоставления документов. Каких-либо возражений со стороны Петращука С.В. по самому факту сдачи документов и порядку не было. В ходе допроса ей предъявлены следователем копии актов сдачи-приема документации от 25 июня 2007 года № 1, от 27 июня 2007 года № 3 на одном листе, от 27 июня 2007 года на четырех листах, от 28 июня 2007 года № 4, от 26 июня 2007 года, акт от 02.07.2007 года на одном листе. По форме данные акты соответствуют тем, которые составлялись при приеме документов от Петращука С.В.. Во всех актах, кроме акта от 02.07.07 и акта № 3 от 27.06.07 года имеются ее подписи. Акт от 02.07.07 подписан Кокувиной, в акте № 3 в соответствующей графе подпись отсутствует, по какой причине, она (Ро.) не помнит. Согласно этим актам Петращуком С.В. были сданы следующие документы: кассовые книги, журналы-ордера по кассе за декабрь 2004 года, 2005 – 2006 года; банковские документы; документы по расчетам с подотчетными лицами (авансовые отчеты) за 2005 – 2006 года; договоры; документы по поступлению материалов (счета-фактуры и накладные), кадровые документы. Они принимали документы, которые предоставлял им только Петращук С.В.. Лично она (Ро.) не проверяла полноту предоставленных Петращуком С.В. документов. Изучив предоставленные следователем копии актов приема-сдачи от июня 2007 года, она видит, что кассовые документы и авансовые отчеты за первое полугодие 2007 года в перечне сданных документов отсутствуют. Документы были им предоставлены в ненадлежащем виде. Документы предоставлялись как в прошитом виде, так и в папках-скоросшивателях, а также в папках с завязками. В опечатанном виде были только кассовые книги. Вся остальная документация опечатана не была. Документы пронумерованы не были. Количество документов подсчитывали она, Ра. и сам Петращук С.В.. В том случае, если документы считал Петращук С.В., то за ним правильность подсчета никто не проверял. Лично она подсчитывала количество листов в журналах-ордерах кассовых документов, при этом она опечатывала сшив документов листом бумаги с указанием количества листов и своей подписью. Остальные участвовавшие в сдаче-приемке документов лица подобным образом не действовали. В ходе допроса ей были предъявлены следователем подшивки кассовых документов за 2005 год. Она может подтвердить, что листы, помещенные на нитки, скрепляющие прошивку, содержат ее подпись и рукописную запись о количестве листов. Учитывая плохое состояние документов и их подшивок, отсутствие нумерации документов, она (Ро.) допускает, что при подсчете количества листов в подшивках могли быть сделаны ошибки. Однако, если они и были, то незначительные. В первый день Петращуком С.В. были сданы не все документы. Через некоторое время Петращук С.В. довозил документацию ЗАО «......» в офис ОАО «......» по адресу ......, где сдавал их им, о чем составлялись соответствующие акты. В первый день они считали документы в помещении ЗАО «......», а через день в помещении ООО «......». Набором текста актов на компьютере занималась сотрудница Петращука С.В.. В день, когда прием документов происходил в офисе ЗАО «......», после подсчета и составления акта документы остались в офисе указанного общества. В день, когда прием документов происходил в офисе ОАО «......», документы после подсчета и составления акта остались в офисе ОАО «......», но на следующий день их в офисе уже не было. При сдаче-приеме документов также присутствовал До., который разрешал все организационные вопросы.

Из показаний свидетеля Д., оглашенных в суде с согласия сторон, следует, что в ОАО «......» он работает в течении последних десяти лет в должности заместителя директора, занимается финансовыми, юридическими и административными вопросами. В его обязанности, в том числе, входит обеспечение вопросов финансовой и экономической безопасности общества. Каким образом было создано ЗАО «......», ему неизвестно. С Петращуком С.В. он познакомился как с одним из подрядчиков, выполнявшим работы на одном строительных объектов, возводимых группой компаний «......». Насколько он (Д.) помнит, Петращук С.В. был рекомендован Е. – заместителем начальника отдела ОАО «......». При каких обстоятельствах Петращук С.В. стал руководителем ЗАО «......» ему (Д.) неизвестно. О деятельности В. в качестве руководителя товариществ собственников жилья в домах, возведенных группой компаний «......», он (Д.) может пояснить следующее: В. стоял у истоков создания группы компаний «......», в течение 2004 – 2005 годов действительно имелись вопросы, касающиеся деятельности данных товариществ, проводились проверки их деятельности. Содержание и результаты проверок ему неизвестны. ЗАО «......» было создано в целях упорядочивания деятельности по обслуживанию жилых домов. Указанное общество было создано как новая организация, не обремененная долгами третьих лиц. Свою деятельность ЗАО «......» начало «с чистого листа». Роль Б. в управлении ЗАО «......» ему неизвестна. До конца 2006 года Петращук С.В. не высказывал каких-либо намерений уволиться с должности директора ЗАО «......». С конца 2006 года и в начале 2007 года, насколько ему (Д.) известно, стали появляться вопросы именно по деятельности Петращука С.В., и именно в этот период времени Петращук С.В. стал высказывать желание уволиться с должности. Однако какого-либо противоправного давления на Петращука С.В. никто не оказывал, работать в ЗАО «......» против его воли, его никто не заставлял. Его (Д.) квартира находится в доме, который обслуживается ТСЖ «......». Квартплату он вносил как непосредственно в кассу ТСЖ, так и передавал ее через Петращука С.В. в кассу. Через некоторое время Петращук С.В. передавал ему квитанции об оплате коммунальных услуг. Закрыть его задолженности по квартплате Петращука С.В. он (Д.) не просил. В период нахождения в должности директора ЗАО «......» Петращука С.В. никто из руководителей ООО «......», в том числе и он (Д.), в управленческую деятельность в ЗАО «......» не вмешивался. Он никаких указаний кому-либо из работников ЗАО «......» не давал, так как никакого отношения к деятельности этого общества не имеет. По каким-либо хозяйственным вопросам с директором ЗАО «......» Петращуком С.В. он не общался. ООО «......» регулярно выделяло технику для уборки снега на возмездной основе для ЗАО «......», были и другие хозяйственные отношения, которые оформлялись документально. Однако он (Д.) этими вопросами не занимался. Никаких первичных документов о расходе денежных средств (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных и кассовых чеков, счетов-фактур, товарных накладных) Петращуку С.В. либо другим работникам ЗАО «......» с целью их отражения в бухгалтерском учете ЗАО «......» он (Д.) никогда не передавал. О том, чтобы такие документы в ЗАО «......» передавали другие работники ООО «......», ему неизвестно. Имелись ли у ООО «......» какие-либо задолженности перед ЗАО «......», в том числе по оплате за техническое обслуживание помещений, он (Д.) не знает, так как этими вопросами не занимался. С его точки зрения, необходимости погашать задолженность ООО «......» перед ЗАО «......» за счет последнего, например, путем использования каких-либо документов, не было. В жилых домах, построенных ООО «......» и обслуживаемых ЗАО «......», у него (Д.) в собственности в тот период и до настоящего времени имеется одна квартира по адресу: ...... Внесение квартплаты он всегда производил регулярно, деньги передавал лично Петращуку С.В. для внесения их в кассу ЗАО «......». Позднее последний передавал ему квитанции об оплате. Таким же образом производил оплату за свою квартиру и заместитель начальника отдела ООО «......» Е., при этом в некоторых случаях он передавал деньги Петращуку С.В. через него (Д.), а иногда наоборот, он отдавал деньги Е., а тот передавал их Петращуку С.В.. Учитывая, что он (Д.) проживает в одном из домов, которые обслуживает ЗАО «......», у него, как и у других жильцов, в 2007 г. возникли вопросы, на что расходуются деньги, которые платят жильцы за техническое обслуживание, так как в доме выполнялись ненужные работы, в частности, менялась изоляция на трубах в подвалах, вентили, хотя никакой необходимости в их замене не было. В связи с этим, он (Д.) обратился к директору ООО «......» Б.. Последним было принято решение о проведении проверки хозяйственной деятельности ЗАО «......». Насколько ему известно от других работников ООО «......», в ходе проведенной проверки были выявлены финансовые нарушения: не производились работы по техническому обслуживанию зданий, а материалы на эти работы списывались, многие документы о расходе подотчетных денежных средств являлись фиктивными. Он (Д.) лично вопросами, связанными с проведением проверки, не занимался. (......).

Из показаний свидетеля В., умершего ...... года, изложенных в протоколе допроса от 19.09.2008 года и оглашенных в суде, следует, что в период 2001 – 2004 годов он являлся председателем ТСЖ «......» ......), ТСЖ «......» (......), ТСЖ «......» (......), ТСЖ «......» (......). Данные товарищества занимались сбором коммунальных платежей и техническим обслуживанием жилого фонда. Поступавшие от жильцов коммунальные платежи в последующем направлялись в организации-поставщики коммунальных услуг, плата за техническое обслуживание домов оставалась в ТСЖ и использовалась для содержания жилого фонда. В ходе допроса ему предъявлены следователем: акт № 1 сдачи – приема документации ЗАО «......» от 25 июня 2007 года на одном листе, акт № 3 сдачи – приема документации ЗАО «......» от 27 июня 2007 года на одном листе, акт № 3 сдачи – приема документации ЗАО «......» от 27 июня 2007 года на четырех листах, акт № 4 сдачи – приема документации ЗАО «......» от 28 июня 2007 года на одном листе, акт приема передачи от 26 июня 2007 года на четырех листах; акт приема- передачи от 02.07.2007 года на одном листе. Подобные проверки действительно проводились, по итогам проверок было выявлено большое количество нарушений, однако, фактов хищения денежных средств с его стороны и со стороны Г. выявлено не было. Нарушения возникли из-за того, что бухгалтерский учет в ТСЖ должным образом не велся. По итогам указанных проверок была проведена работа по восстановлению бухгалтерского учета. После этого большинство претензий к нему было снято. ЗАО «......» создавалась как самостоятельная организация, которая приняла на себя обязательства по техническому обслуживанию жилого фонда. Данная организация была создана в 2003 году, однако до конца 2004 года какой-либо деятельности не вела. Он был формально избран директором ЗАО «......» и числился на этой должности до 26 ноября 2004 года. Однако какой-либо хозяйственной деятельностью он не занимался, в том числе, каких-либо кассовых операций не проводил. 26 ноября 2004 года в качестве руководителя ЗАО «......» был назначен Петращук С.В.. Последний получил ЗАО «......» без какой-либо задолженности, без недостачи по кассе. Лично к нему Петращук С.В. никаких претензий не высказывал. (......)

Из показаний свидетеля Ри., оглашенных в суде, следует, в 2003 году по совету своих знакомых Б. и В. она совместно с Ву. (родственницей В.) учредила ЗАО «......» - организацию, которая должна была осуществлять техническое обслуживание жилых домов, возведенных ООО «......», и других домов. Акции данного общества были поделены поровну между ней и Ву.. Руководителем ЗАО «......» на начальном этапе ими (учредителями) был назначен В., однако фактически до конца 2004 года организация деятельности не вела. Каких-либо претензий по деятельности В. как руководителя ЗАО «......» не было, подозрений в хищении денежных средств ЗАО «......» в отношении В. никогда не высказывалось, недостачи денежных средств по кассе ЗАО «......» по итогам деятельности В. не выявлялось. В конце 2004 года Б. познакомил ее (Ри.) с Петращуком С.В. и порекомендовал последнего на должность директора ЗАО «......». Петращук С.В. показался ей энергичным человеком, способным руководить организацией. На основании протокола № 3 общего собрания акционеров от 26 ноября 2004 года были досрочно прекращены полномочия директора ЗАО «......» В., и на эту должность был назначен Петращук С.В.. Насколько она помнит, с Петращуком С.В. как с руководителем ЗАО «......» был заключен соответствующий договор, оригинал которого должен был храниться в офисе ЗАО «......». Однако, после увольнения Петращука С.В. подобного договора в офисе не оказалось. Петращук С.В. начал свою деятельность в качестве директора ЗАО «......» «с чистого листа», в этот период времени организация никакими долгами обременена не была. В период своей деятельности ЗАО «......» никаких долговых обязательств от третьих организаций (например, товариществ собственников жилья, действовавших в домах, обслуживаемых ЗАО «......») не принимало. Все взаимоотношения ЗАО «......» с товариществами собственников жилья строились на взаимовыгодной основе в рамках гражданско-правовых отношений. Как такового контроля за деятельностью Петращука С.В. она (Ри.) не вела в силу отсутствия необходимого для этого юридического или бухгалтерского образования. В силу того, что ЗАО «......» создавалось для обслуживания жилых домов, возведенных ООО «......», и в силу дружеских отношений с руководством ООО «......» Б. и В. она (Ри.) неоднократно обращалась к ним за помощью и консультациями. В течение всего периода времени ООО «......» предоставляло ЗАО «......» оргтехнику для работы, помощь квалифицированных сотрудников. Все это делалось по просьбе и с согласия учредителей (ее и Ву.). Сотрудничество с ООО «......» осуществлялось на взаимовыгодных условиях и не шло в разрез с интересами ЗАО «......» и интересами его учредителей. С ее точки зрения, эти взаимоотношения были более выгодны ЗАО «......», чем ООО «......». Она (Ри.) проживает в том же районе, где действует ЗАО «......». В связи с этим от жителей соседних домов до нее стали доходить слухи о многочисленных злоупотреблениях в деятельности Петращука С.В., что денежные средства за техническое обслуживание изымаются, а само техническое обслуживание вызывает многочисленные нарекания. Желая проверить деятельность Петращука С.В., ввиду отсутствия необходимых для этого познаний, зимой – весной 2007 года она (Ри.) обратилась за помощью к руководству ООО «......» Б. и Бу.. Последние порекомендовали ей провести аудиторскую проверку деятельности ЗАО «......». Аудиторская фирма ООО «Владбизнесконсалтинг» проводила проверки ЗАО «......» и ТСЖ в период зимы – весны 2007 года. По итогам проверок, выявивших нарушения, учредителями ЗАО «......» (ей и Ву.) было принято решение о смене руководства организации. 02 июля 2007 года протоколом внеочередного собрания акционеров на основании заявления директора ЗАО «......» Петращука С.В. учредителями было принято решение о досрочном прекращении его полномочий и о назначении на эту должность Лу.. В этот же период времени по ее (Ри.) просьбе До. предпринял ряд действий, направленных на поиск документации ЗАО «......». Со слов До. ей стало известно, что Петращук С.В. всячески уклонялся от предоставления документации в полном объеме, утверждал, что часть документов хранится в каком-то другом месте, что они утеряны. На основании доверенности, выданной учредителями ЗАО «......», Ро. при помощи других сотрудников ЗАО «......» приняла от Петращука С.В. документацию указанной организации. Учитывая обстоятельства, выявленные проверками, у учредителей ЗАО «......», были опасения, что Петращук С.В. может уничтожить или сфальсифицировать документы, так у него имелись ключи от офиса и помещений ЗАО «......», находившихся там сейфов. Поэтому она (Ри.) попросила руководство ООО «......» некоторое время хранить эту документацию в офисе ООО «......». Затем по мере того, как начало работать новое руководство, часть этой документации была возвращена в офис ЗАО «......». Каких-либо оснований подозревать, что в период нахождения документации в ООО «......», документация могла быть сфальсифицирована, у нее нет. 04 сентября 2007 года с ведома и согласия учредителей ЗАО «......» в УВД по г. Владимира было подано заявление о привлечении сотрудников ЗАО «......», в том числе Петращука С.В., к уголовной ответственности за хищения денежных средств из кассы организации. Оснований предполагать, что Б. или кто-то из сотрудников ООО «......» имеет причастность к хищению денежных средств ЗАО «......», у нее (Ри.) нет. ООО «......» в лице Б. всегда оказывало ЗАО «......» материальную и консультативную помощь в деятельности. Именно по его рекомендации и совету проводились проверки деятельности руководства ЗАО «......», были выявлены нарушения, которые в последующем стали исследоваться в рамках возбужденного уголовного дела. О существовании какой-либо личной неприязни между Петращуком С.В. и Б. ей неизвестно. (......)

Из показаний свидетеля Ри., оглашенных в суде по ходатайству прокурора и изложенных в протоколе допроса от 20.10.2008 года, следует, что в должности бухгалтера по строительным работам ООО «......» она работает около трех лет. В ее обязанности входит контроль прихода материалов в ООО «......». В сентябре 2007 года руководство аудиторской фирмы ООО «Владибизнесконсалтинг», проводившей проверку деятельности ЗАО «......», обратилось к руководителю ООО «......» Б. с просьбой оказать им помощь в проверке эксплуатируемых ЗАО «......» жилых домов, проверить инженерные коммуникации, кровельные работы и электромонтажные работы. С этой целью была создана комиссия, которая состояла из начальника ПЭО, инженера ПЭО, бухгалтера, двух мастеров, начальника участка, прораба ЗАО «......», директора ЗАО «......», представителей проверяемых комиссией домов. При проведении проверки (инвентаризации) должен был присутствовать прежний директор ЗАО «......» Петращук С.В., однако последний, будучи уведомленным о проверке объектов, никогда не приходил на проверяемые объекты. Инвентаризации происходила в несколько этапов: установление фактических объемов выполненных работ и использованных материалов, сверка с актами на списание материалов ЗАО «......», оформление актов по каждому объекту и оформление сводного акта. При проведении инвентаризации они столкнулись с рядом сложностей: отсутствием дефектных ведомостей, подтверждающих необходимость выполнения работ, отсутствием утвержденных руководителем ЗАО «......» смет, отсутствием актов выполненных работ по каждому объекту. Акты на списание были оформлены без привязки к объектам и конкретным работам, как следствие битум мог быть списан в числе канцтоваров. По проверке наличия и расхода битума было установлено: что ремонт кровли по объектам ЗАО «......» осуществлялся путем наплавления стеклогидроизола. Согласно государственной элементной сметной норме (ГЭСН) при ремонте кровельного покрытия с использованием стеклогидроизола использование битума не предусмотрено. На практике в ограниченных количествах битум используется для обмазывания краев ремонтируемой зоны. Учитывая изложенное, комиссия в итоговом акте указала, что действительно битум использовался, но в количестве, равном 577,68 кг (расчет данного количества производился с учетом норм ГЭСН (применительно по промазки праймером отдельных мест) и количества ремонтируемого покрытия). Тот факт, что битум не мог быть использован в больших количествах, члены комиссии смогли определить по краям ремонтируемой зоны, сравнивая с покрытием зоны кровли, не подвергнутой ремонту. С ее точки зрения, 80 тонн битума это очень большой объем, который не мог быть использован при проведении ремонтных работ домов, проверенных их комиссией. В ходе проверки было выявлено завышенное списание счетчиков учета расхода горячей и холодной воды в кол-ве 29 штук. Замена счетчика должна производиться по заявлению жильцов квартир после поверки счетчика на его исправность сотрудниками МУП «Горводоканал». Данные заявления должны были храниться в ЗАО «......». В ЗАО «......» никаких заявлений от жильцов по замене счетчиков не поступало, никакие поверки не проводились, т.е. списание счетчиков в количестве 29 штук было необоснованно. Также в ходе проверки объектов было выявлено необоснованное списание кранов в кол-ве 1101 штук. Процесс списания кранов подразумевает наличие технического акта о неисправности крана, который составляется комиссией, в которую должны входить прораб и мастер-сантехник, закрепленный за данным объектом. Установка крана в частной квартире должна происходить на основании заявления жильца либо записи в журнале заявок. Подобные заявления и записи в журнале ЗАО «......» отсутствовали. В ходе проверки также было выявлено необоснованное списание стеклогидроизола в количестве 693 кв.м.. Количество израсходованного стеклогидроизола было установлено путем фактических замеров. Кроме того, в ходе проверки было выявлено незаконное списание чугунных канализационных труб в количестве 283,3 м. на сумму 185678,93 руб.. Данные трубы использовались только при ремонте в подвальных помещениях д. 9 «а» и д. 9 «б» по Суздальскому проспекту г. Владимира. Дома, в которых проводилась проверка, достаточно новые, в силу чего заменять чугунные канализационные трубы не было необходимости. Также была выявлена недостача и по другим позициям, отраженная в документах, составленных по итогам инвентаризации. В результате по окончанию проверки были составлены следующие документы: перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в количественном выражении по каждому дому отдельно; перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в стоимостном выражении по каждому дому отдельно. На основании этих документов была сделана сводная итоговая ведомость инвентаризации количества списанных и фактически установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......», за 2005-2006 г.г.. В ходе допроса ей были предъявлены следователем указанные выше документы как приложения к отчету о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......». Отраженные в них сведения соответствуют результатам проверки. Руководство ООО «......» ни на нее лично, ни на других членов комиссии при проведении проверки какого-либо давления не оказывало. Результаты инвентаризации соответствуют действительности.

Свидетель Ру. показала, что в занимаемой должности начальника производственно-экономического отдела ООО «......» она работает около двух с половиной лет. В ее обязанности входит руководство работой отдела. В сентябре 2007 года руководство аудиторской фирмы ООО «Владибизнесконсалтинг», проводившей проверку деятельности ЗАО «......», обратилось к руководителю ООО «......» Б. с просьбой оказать им помощь в проверке эксплуатируемых ЗАО «......» жилых домов, проверить инженерные коммуникации, кровельные работы и электромонтажные работы. С этой целью была создана комиссия, которая состояла из начальника ПЭО, инженера ПЭО, бухгалтера, двух мастеров, начальника участка, прораба ЗАО «......», директора ЗАО «......», представителей проверяемых комиссией домов. При проведении проверки (инвентаризации) должен был присутствовать прежний директор ЗАО «......» Петращук С.В., однако последний, будучи уведомленным о проверке объектов, никогда не приходил на проверяемые объекты. Инвентаризации происходила в несколько этапов: установление фактических объемов выполненных работ и использованных материалов, сверка с актами на списание материалов ЗАО «......», оформление актов по каждому объекту и оформление сводного акта. При проведении инвентаризации они столкнулись с рядом сложностей: отсутствием дефектных ведомостей, подтверждающих необходимость выполнения работ, отсутствием утвержденных руководителем ЗАО «......» смет, отсутствием актов выполненных работ по каждому объекту. Акты на списание были оформлены без привязки к объектам и конкретным работам, как следствие битум мог быть списан в числе канцтоваров. По проверке наличия и расхода битума было установлено: что ремонт кровли по объектам ЗАО «......» осуществлялся путем наплавления стеклогидроизола. Согласно государственной элементной сметной норме (ГЭСН) при ремонте кровельного покрытия с использованием стеклогидроизола использование битума не предусмотрено. На практике в ограниченных количествах битум используется для обмазывания краев ремонтируемой зоны. Учитывая изложенное, комиссия в итоговом акте указала, что действительно битум использовался, но в количестве, равном 577,68 кг /расчет данного количества производился с учетом норм ГЭСН (применительно по промазки праймером отдельных мест) и количества ремонтируемого покрытия). Тот факт, что битум не мог быть использован в больших количествах, члены комиссии смогли определить по краям ремонтируемой зоны, сравнивая с покрытием зоны кровли, не подвергнутой ремонту. С ее точки зрения, 80 тонн битума это очень большой объем, который не мог быть использован при проведении ремонтных работ домов, проверенных их комиссией. В ходе проверки было выявлено завышенное списание счетчиков учета расхода горячей и холодной воды в кол-ве 29 штук. Замена счетчика должна производиться по заявлению жильцов квартир после поверки счетчика на его исправность сотрудниками МУП «Горводоканал». Данные заявления должны были храниться в ЗАО «......». В ЗАО «......» никаких заявлений от жильцов по замене счетчиков не поступало, никакие поверки не проводились, т.е. списание счетчиков в количестве 29 штук было необоснованно. Также в ходе проверки объектов было выявлено необоснованное списание кранов в кол-ве 1101 штук. Процесс списания кранов подразумевает наличие технического акта о неисправности крана, который составляется комиссией, в которую должны входить прораб и мастер-сантехник, закрепленный за данным объектом. Установка крана в частной квартире должна происходить на основании заявления жильца либо записи в журнале заявок. Подобные заявления и записи в журнале ЗАО «......» отсутствовали. В ходе проверки также было выявлено необоснованное списание стеклогидроизола в количестве 693 кв.м.. Количество израсходованного стеклогидроизола было установлено путем фактических замеров. Кроме того, в ходе проверки было выявлено незаконное списание чугунных канализационных труб в количестве 283,3 м. на сумму 185678,93 руб.. Данные трубы использовались только при ремонте в подвальных помещениях д. 9 «а» и д. 9 «б» по Суздальскому проспекту г. Владимира. Дома, в которых проводилась проверка, достаточно новые, в силу чего заменять чугунные канализационные трубы не было необходимости. Также была выявлена недостача и по другим позициям, отраженная в документах, составленных по итогам инвентаризации. В результате по окончанию проверки были составлены следующие документы: перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в количественном выражении по каждому дому отдельно; перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в стоимостном выражении по каждому дому отдельно. На основании этих документов была сделана сводная итоговая ведомость инвентаризации количества списанных и фактически установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......», за 2005-2006 г.г.. В ходе допроса ей были предъявлены следователем указанные выше документы как приложения к отчету о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......». Отраженные в них сведения соответствуют результатам проверки. Руководство ООО «......» ни на нее лично, ни на других членов комиссии при проведении проверки какого-либо давления не оказывало. Результаты инвентаризации соответствуют действительности.

Свидетель Па. показала, что в занимаемой должности инженера производственно-экономического отдела ООО «......» она работает около двух с половиной лет. В ее обязанности входит производство ежемесячного расчета стоимости строительства объектов ООО «......». В сентябре 2007 года руководство аудиторской фирмы ООО «Владибизнесконсалтинг», проводившей проверку деятельности ЗАО «......», обратилось к руководителю ООО «......» Б. с просьбой оказать им помощь в проверке эксплуатируемых ЗАО «......» жилых домов, проверить инженерные коммуникации, кровельные работы и электромонтажные работы. С этой целью была создана комиссия, которая состояла из начальника ПЭО, инженера ПЭО, бухгалтера, двух мастеров, начальника участка, прораба ЗАО «......», директора ЗАО «......», представителей проверяемых комиссией домов. При проведении проверки должен был присутствовать прежний директор ЗАО «......» Петращук С.В., однако последний, будучи уведомленным о проверке объектов, никогда не приходил на проверяемые объекты. Инвентаризации происходила в несколько этапов: установление фактических объемов выполненных работ и использованных материалов, сверка с актами на списание материалов ЗАО «......», оформление актов по каждому объекту и оформление сводного акта. При проведении инвентаризации они столкнулись с рядом сложностей: отсутствием дефектных ведомостей, подтверждающих необходимость выполнения работ, отсутствием утвержденных руководителем ЗАО «......» смет, отсутствием актов выполненных работ по каждому объекту. Акты на списание были оформлены без привязки к объектам и конкретным работам, как следствие битум мог быть списан в числе канцтоваров. По проверке наличия и расхода битума было установлено: что ремонт кровли по объектам ЗАО «......» осуществлялся путем наплавления стеклогидроизола. Согласно государственной элементной сметной норме (ГЭСН) при ремонте кровельного покрытия с использованием стеклогидроизола использование битума не предусмотрено. На практике в ограниченных количествах битум используется для обмазывания краев ремонтируемой зоны. Учитывая изложенное, комиссия в итоговом акте указала, что действительно битум использовался, но в количестве, равном 577,68 кг (расчет данного количества производился с учетом норм ГЭСН (применительно по промазки праймером отдельных мест) и количества ремонтируемого покрытия). Тот факт, что битум не мог быть использован в больших количествах, члены комиссии смогли определить по краям ремонтируемой зоны, сравнивая с покрытием зоны кровли, не подвергнутой ремонту. С ее точки зрения, 80 тонн битума это очень большой объем, который не мог быть использован при проведении ремонтных работ домов, проверенных их комиссией. В ходе проверки было выявлено завышенное списание счетчиков учета расхода горячей и холодной воды в кол-ве 29 штук. Замена счетчика должна производиться по заявлению жильцов квартир после поверки счетчика на его исправность сотрудниками МУП «Горводоканал». Данные заявления должны были храниться в ЗАО «......». В ЗАО «......» никаких заявлений от жильцов по замене счетчиков не поступало, никакие поверки не проводились, т.е. списание счетчиков в количестве 29 штук было необоснованно. Также в ходе проверки объектов было выявлено необоснованное списание кранов в кол-ве 1101 штук. Процесс списания кранов подразумевает наличие технического акта о неисправности крана, который составляется комиссией, в которую должны входить прораб и мастер-сантехник, закрепленный за данным объектом. Установка крана в частной квартире должна происходить на основании заявления жильца либо записи в журнале заявок. Подобные заявления и записи в журнале ЗАО «......» отсутствовали. В ходе проверки также было выявлено необоснованное списание стеклогидроизола в количестве 693 кв.м.. Количество израсходованного стеклогидроизола было установлено путем фактических замеров. Кроме того, в ходе проверки было выявлено незаконное списание чугунных канализационных труб в количестве 283,3 м. на сумму 185678,93 руб.. Данные трубы использовались только при ремонте в подвальных помещениях ....... Дома, в которых проводилась проверка, достаточно новые, в силу чего заменять чугунные канализационные трубы не было необходимости. Также была выявлена недостача и по другим позициям, отраженная в документах, составленных по итогам инвентаризации. В результате по окончанию проверки были составлены следующие документы: перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в количественном выражении по каждому дому отдельно; перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в стоимостном выражении по каждому дому отдельно. На основании этих документов была сделана сводная итоговая ведомость инвентаризации количества списанных и фактически установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......», за 2005-2006 г.г.. В ходе допроса ей были предъявлены следователем указанные выше документы как приложения к отчету о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......». Отраженные в них сведения соответствуют результатам проверки. Руководство ООО «......» ни на нее лично, ни на других членов комиссии при проведении проверки какого-либо давления не оказывало. Результаты инвентаризации соответствуют действительности.

Свидетель По., показала, что с апреля по июнь 2007 года она по договоренности с руководителями ООО «Владбизнесконсалтинг» была привлечена в качестве ассистента к проверке ЗАО «......». В обязанности их комиссии, состоящей из специалиста по налогообложению Пи. и ее (По.) как ассистента входило: проверка кассовых документов, платежных ведомостей, кассовых и товарных чеков и других документов, подтверждающих приобретение товарно-материальных ценностей ЗАО «......». Проверка ими проводилась по документам, предоставленным ЗАО «......». Проверка осуществлялась в офисе ЗАО «......» и в ООО «Влад бизнесконсалтинг». Документы предоставлялись как в подшивках, скрепленных нитками, так и в папках- скоросшивателях, подшивки (кроме кассовой книги) не были опечатаны, в документах в нарушение требований бухгалтерского учета было много исправлений, многие документы были прикреплены при помощи степлеров. В момент начала проверки ЗАО «......» генеральным директором указанной компании Петращуком С.В. было написано заявление об увольнении из ЗАО «......». Проверка проводилась по деятельности ЗАО «......» в 2005 – 2006 годах. В ходе проведения проверки никакого воздействия на нее и Пи. со стороны сотрудников ЗАО «......» или других людей не было. Подозрений в фальсификации документации ЗАО «......» у нее (По.) не возникало, документы были переданы им практически сразу, в начале проведения аудиторской проверки. Период проверки касался 2005 – 2006 годов, и в случае, если кто-либо имел намерения сфальсифицировать документацию, то ему было необходимо проделать огромную работу, поскольку бухгалтерская документация взаимосвязана друг с другом. Для проведения подобной фальсификации, на ее взгляд, потребовалось бы много времени. Изучая документацию ЗАО «......», она не сталкивалась с фактами, которые говорили бы о фальсификации документов третьими лицами. По окончанию проверки был написан итоговый отчет о проведенной проверке ЗАО «......» с приложениями, в том числе отчетом, содержащим более детальный анализ расходов за 2005 – 2006 года. Основными результатами проверки было следующее: 1) по кассовым операциям было выявлено большое количество нарушений, касающихся оформления документов (исправления, нет указания назначения расходования денежных средств), однако в целом, на ее (По.) взгляд, кассовые документы достоверно отражали кассовые операции, недостачи или излишков денежных средств по кассе не выявлено; 2) в ЗАО «......» преимущественно использовались расчеты наличными денежными средствами, в том числе, и с организациями из других регионов, хотя удобней в этом случае использовать безналичный способ расчетов; 3) по расчетам с подотчетным лицам были выявлены следующие нарушения: подотчетные лица отчитывались по авансовым отчетам, используя квитанции к приходно-кассовым ордерам, кассовые чеки, основная масса которых имели явные признаки подделки (несоответствие кассовых и товарных чеков по реквизитам, внешнему виду, ИНН предприятия, расположению текста). Преимущественно все крупные покупки совершались подотчетным лицом Петращуком С.В.. За определенные периоды времени сумма денежных средств, потраченных Петращуком С.В. на нужды организации, превышала размер денежных средств, полученных им под отчет. Как правило, ЗАО «......» имела задолженность перед Петращуком С.В. по расчетам с ним как с подотчетным лицом. В кассовых операциях за 30 декабря 2005 года имеются сведения о получении Петращуком С.В. денежных средств из кассы в сумме 626 тыс. рублей по основанию «по авансовым отчетам за 4 квартал 2005 года», хотя задолженность перед Петращуком С.В. на тот момент составляла лишь 341383,81 рублей. В этот же день был оформлен приходно-кассовый ордер на сумме 626 тыс. рублей о получении денежных средств от Петращук Л.В. в качестве займа. Ей (По.) было сделано предположение, что денежные средства в сумме 626 тыс. рублей не вносились в кассу ЗАО и не получались Петращуком С.В., просто были оформлены документы о приходе и расходе денежных средств из кассы. Фактически задолженность перед подотчетным лицом Петращуком С.В. была переведена в задолженность перед физическим лицом Петращук Л.В., которая была погашена в 2006 году. В ходе проведения аудиторской проверки предполагалось изучать ведение складского учета и обстоятельств расходования материалов. Однако документации по складскому учету им предоставлено не было, учет расходования материалов в ЗАО «......» также был поставлен ненадлежащим образом. В организации составлялись акты на списание материальных ценностей, но данные акты не позволялись проверить обстоятельства списания (на какие объекты, по каким нормативам списаны материалы). В идеале бухгалтерский учет в организации должен позволять проследить обстоятельства расходования материальных ценностей. Так, после того как подотчетное лицо отчиталось о том, что на подотчетные средства приобрело те или иные материальные ценности, возможно было бы проследить, поступали ли эти материальные средства на склад, и на какие цели эти материальные ценности были отпущены, при каких обстоятельствах были израсходованы. В ЗАО «......» бухгалтерский учет был организован ненадлежащим образом и мог скрывать различные злоупотребления со стороны сотрудников. В период проведения проверки они хотели встретиться с руководителем ЗАО «......» Петращуком С.В, чтобы получить письменные пояснения, однако по неизвестной ей причине последний уклонялся от встречи с аудиторами.

Свидетель Пу. показал, что с апреля 2003 года он работает в должности мастера по сантехническим работам ОАО «......». В 2007 года он по просьбе начальника ПЭО ООО «......» Ру. принимал участие в проверке жилых домов, возведенных ООО «......» и переданных для дальнейшей эксплуатации ЗАО «...... В проверке также принимали участие Ру., Во., Па., Ри., Ва. и кто-то из сотрудников ЗАО «......». В его (Пу.) обязанности входило показать членам комиссии места возможного расположения материалов, по которым проводилась проверка. В частности, по его специализации он принимал участие в проверке факта установки: счетчиков, манометров, кранов, насосов, затворов, труб ПВХ, труб ч/к, стальных труб, задвижек, радиаторов, энергофлекса, используемого для изоляции трубопроводов. С его участием были проверены места возможного расположения данных материалов, установлены фактические объемы использованных материалов. Он (Пу.) не помнит, какие документы составлялись по итогам проверки каждого дома, но по итогам проверки была составлена сводная ведомость. Достоверность сведений, содержащихся в ведомости, была заверена подписями членов комиссии. Его подпись подтверждает достоверность той части ведомости, которая касается фактически установленных материалов. В ходе допроса ему была предъявлена следователем ведомость инвентаризации количества списанных и установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......» за 2005 – 2006 года. В составлении данной ведомости он действительно принимал участие. В ходе инвентаризации технической возможности, установить, когда был установлен тот или иной материал или оборудование, не было. Поэтому устанавливалось фактическое наличие материалов (оборудования), при этом данные материалы (оборудование) могли быть установлены как во время монтажа при строительстве дома, так и впоследствии при его обслуживании. Монтаж выше указанного оборудования в ходе строительства домов на Суздальском проспекте г. Владимира, осуществляла как его (Пу.) бригада, так и бригада ООО «......», возглавляемая Петращуком С.В.. Никакого давления со стороны руководства ООО «......» члены комиссии не испытывали. Результаты инвентаризации соответствуют действительности.

Из показаний свидетеля Пи., оглашенных в суд, установлено, что имеет высшее экономическое образование по специальности «экономист», с 2006 года является кандидатом экономических наук, в 2000 году получила аттестат консультанта по налогам и сборам № 002970. В течение 2005–2007 г.г. она сотрудничала с ООО «Владбизнесконсалтинг» на основании трудовых договоров, привлекалась к осуществлению аудиторских проверок. На основании договора, заключенного между ООО «Владбизнесконсалтиг», ЗАО «......» в лице Петращука С.В., товариществами собственников жилья, которые обслуживаются ЗАО «...... в период января – июня 2007 года осуществлялся ряд аудиторских проверок. Сначала проверке подверглись товарищества собственников жилья за период 2005 – 2006 г.г. по домам, техническое обслуживание которых осуществляет ЗАО «......». Проверялся порядок начисления коммунальных услуг, своевременность оплаты коммунальных услуг, задолженность жильцов по оплате, расходование собранных средств, в том числе, взаимные расчеты с ЗАО «......». Серьезных вопросов по учету в товариществах собственников жилья не было, недостачи денежных средств по кассе не выявлялось. Денежные средства, поступавшие от жильцов дома, вносились либо на расчетный счет организации, либо вносились в кассу ЗАО «......» в оплату оказанных услуг по техобслуживанию жилых домов. Каких-либо фактов, свидетельствующих о фальсификации документации ТСЖ, аудиторы не выявили. По окончании проверки ТСЖ началась проверка деятельности ЗАО «......». В обязанности комиссии, состоящей из нее (Пи.) и ассистента По., входило, в том числе, проверка документов, подтверждающих приобретение и списание товарно-материальных ценностей ЗАО «......». Проверка проводилась по документам, предоставленным ЗАО «......», в том числе, Петращуком С.В.. Документы предоставлялись как в подшивках, скрепленных нитками, так и в папках-скоросшивателях. Подшивки (кроме кассовой книги) не были опечатаны, в документах в нарушение требований бухгалтерского учета было много исправлений. Проверка проводилась по деятельности ЗАО «......» в 2005 – 2006 годах. В ходе проведения проверки никакого воздействия на них со стороны сотрудников ЗАО «......» или других людей не было. По ее (Пи.) мнению, бухгалтерская документация им была предъявлена в том виде, в каком она имелась в организации. Каких-либо подозрений в том, что документация ЗАО «......» была специально сфальсифицирована в целях создания данных, уличающих руководство ЗАО «......», у нее не возникало. Технически это сделать очень сложно, поскольку это потребовало бы внесения изменений в большое количество бухгалтерских проводок. Также против этого предположения говорит и то, что на момент проведения аудиторской проверки вся документация находилась у сотрудников ЗАО «......». По результатам были выявлены следующие грубые нарушения: 1) расчеты с поставщиками материалов осуществлялись преимущественно наличными денежными средствами, в то время как существовали строгие правила, обязывающие организацию сдавать выручку в банк, и все расчеты с поставщиками вести через расчетный счет, безналичным путем. Расчеты наличными денежными средствами допускались в пределах 60 тыс. рублей по одному договору при условии оформления документов, подтверждающих необходимость приобретения товара. Подобных документов (решение комиссии, установившей необходимость замены того или иного оборудования) в ЗАО «......» не было, в расходных кассовых ордерах не указывались цели расходования денежных средств; 2) оприходование материальных ценностей на склад должным образом не оформлялось, должности кладовщика не было; 3) списание материальных ценностей осуществлялось без привязки к конкретным объектам, по ряду объектов отсутствовали акты, подтверждающие списание материалов, приобретенных по требованию; 4) по кассовым операциям было выявлено большое количество нарушений, касающихся оформления документов (исправления, нет указания назначения расходования денежных средств), однако в целом, на ее (Пи.) взгляд, кассовые документы достоверно отражали кассовые операции, недостачи или излишков денежных средств по кассе не выявлялось; 5) по расчетам с подотчетным лицам были выявлены следующие нарушения: подотчетные лица отчитывались по авансовым отчетам, используя квитанции к приходно-кассовым ордерам, кассовые чеки, основная масса которых имели явные признаки подделки (несоответствие кассовых и товарных чеков по реквизитам, внешнему виду, ИНН предприятия, расположению текста). Сумма ущерба по якобы приобретенным товарам с предъявлением к авансовым отчетам подложных чеков за 2005 года составила более 1,5 млн. рублей, за 2006 года - около 700 тыс. рублей, за 2007 год около 400 тыс. рублей. В ходе проведения проверки Петращук С.В. утверждал, что товарные и кассовые документы, которые аудиторы посчитали подложными, в действительности являются настоящими. В разговорах с ней (Пи.) Петращук С.В. не упоминал, что товарные и кассовые документы, приобщенные к авансовым отчетам, учтены в бухгалтерии предприятия по требованию каких-либо третьих лиц. (......).

Свидетель Ва. показал, что с мая 2006 года он работает в должности прораба ООО «......». В его должностные обязанности входит осуществление контроля за работами по электроснабжению объектов, возводимых ООО «......». Весной 2007 года он был включен в состав комиссии, созданной ООО «......», которая по просьбе аудиторской фирмы ООО «Владибизнесконсалтинг» оказывала ей помощь в проверке эксплуатируемых ЗАО «......» жилых домой (проверка инженерных коммуникаций, кровельных работ и электромонтажные работы) и инвентаризации товарно-материальных ценностей. При проведении инвентаризации должен был присутствовать прежний директор ЗАО «......» Петращук С.В., однако последний, будучи уведомленным о проверке объектов, никогда не приходил на проверяемые объекты. Инвентаризации происходила в несколько этапов: установление фактических объемов выполненных работ и использованных материалов, сверка с актами на списание материалов ЗАО «......», оформление актов по каждому объекту и оформление сводного акта. При проведении инвентаризации они столкнулись с рядом сложностей: отсутствием дефектных ведомостей, подтверждающих необходимость выполнения работ, отсутствием утвержденных руководителем ЗАО «......» смет, отсутствием актов выполненных работ по каждому объекту. Акты на списание были оформлены без привязки к объектам и конкретным работам, как следствие битум мог быть списан в числе канцтоваров. В ходе проверки им были выявлены следующие нарушения: в соответствии с документацией ЗАО «......» в ряде домов был произведен ремонт с заменой кабеля. На проведение ремонта было списано большое количество кабеля. На момент проведения инвентаризации в большинстве домов не было замечено следов какого-либо ремонта. В ходе проверки также было выявлено завышенное списание счетчиков учета расхода горячей и холодной воды в кол-ве 29 штук. Замена счетчика должна производиться по заявлению жильцов квартир после поверки счетчика на его исправность сотрудниками МУП «Горводоканал». Данные заявления должны были храниться в ЗАО «......». В ЗАО «......» никаких заявлений от жильцов по замене счетчиков не поступало, никакие поверки не проводились, т.е. списание счетчиков в количестве 29 штук было необоснованно. Также в ходе проверки объектов было выявлено необоснованное списание кранов в кол-ве 1101 штук. Процесс списания кранов подразумевает наличие технического акта о неисправности крана, который составляется комиссией, в которую должны входить прораб и мастер-сантехник, закрепленный за данным объектом. Установка крана в частной квартире должна происходить на основании заявления жильца либо записи в журнале заявок. Подобные заявления и записи в журнале ЗАО «......» отсутствовали. В ходе проверки также было выявлено необоснованное списание стеклогидроизола в количестве 693 кв.м.. Количество израсходованного стеклогидроизола было установлено путем фактических замеров. Кроме того, в ходе проверки было выявлено незаконное списание чугунных канализационных труб в количестве 283,3 м. на сумму 185678,93 руб.. Данные трубы использовались только при ремонте в подвальных помещениях ...... Дома, в которых проводилась проверка, достаточно новые, в силу чего заменять чугунные канализационные трубы не было необходимости. Также была выявлена недостача и по другим позициям, отраженная в документах, составленных по итогам инвентаризации. В результате по окончанию проверки были составлены следующие документы: перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в количественном выражении по каждому дому отдельно; перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в стоимостном выражении по каждому дому отдельно. На основании этих документов была сделана сводная итоговая ведомость инвентаризации количества списанных и фактически установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......», за 2005-2006 г.г.. В ходе допроса ему были предъявлены следователем указанные выше документы как приложения к отчету о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......». Отраженные в них сведения соответствуют результатам проверки. Руководство ООО «......» ни на него лично, ни на других членов комиссии при проведении проверки какого-либо давления не оказывало. Результаты инвентаризации соответствуют действительности.

Свидетель Во. показал, что с 2003 года он работает в должности начальника участка ООО «......». В его должностные обязанности входит: контроль за исполнением обязанностей прорабами, контакты с заказчиком. В 2007 году он был включен в состав комиссии, созданной ООО «......», которая по просьбе аудиторской фирмы ООО «Владибизнесконсалтинг» оказывала ей помощь в проверке эксплуатируемых ЗАО «......» жилых домой (проверка инженерных коммуникаций, кровельных работ и электромонтажные работы) и инвентаризации товарно-материальных ценностей. При проведении инвентаризации должен был присутствовать прежний директор ЗАО «......» Петращук С.В., однако последний, будучи уведомленным о проверке объектов, никогда не приходил на проверяемые объекты. Инвентаризации происходила в несколько этапов: установление фактических объемов выполненных работ и использованных материалов, сверка с актами на списание материалов ЗАО «......», оформление актов по каждому объекту и оформление сводного акта. При проведении инвентаризации они столкнулись с рядом сложностей: отсутствием дефектных ведомостей, подтверждающих необходимость выполнения работ, отсутствием утвержденных руководителем ЗАО «......» смет, отсутствием актов выполненных работ по каждому объекту. Акты на списание были оформлены без привязки к объектам и конкретным работам, как следствие битум мог быть списан в числе канцтоваров. По проверке наличия и расхода битума было установлено: что ремонт кровли по объектам ЗАО «......» осуществлялся путем наплавления стеклогидроизола. Согласно государственной элементной сметной норме (ГЭСН) при ремонте кровельного покрытия с использованием стеклогидроизола использование битума не предусмотрено. На практике в ограниченных количествах битум используется для обмазывания краев ремонтируемой зоны. Учитывая изложенное, комиссия в итоговом акте указала, что действительно битум использовался, но в количестве, равном 577,68 кг (расчет данного количества производился с учетом норм ГЭСН (применительно по промазки праймером отдельных мест) и количества ремонтируемого покрытия). Тот факт, что битум не мог быть использован в больших количествах, члены комиссии смогли определить по краям ремонтируемой зоны, сравнивая с покрытием зоны кровли, не подвергнутой ремонту. С его точки зрения, 80 тонн битума это очень большой объем, который не мог быть использован при проведении ремонтных работ домов, проверенных их комиссией. В ходе проверки было выявлено завышенное списание счетчиков учета расхода горячей и холодной воды в кол-ве 29 штук. Замена счетчика должна производиться по заявлению жильцов квартир после поверки счетчика на его исправность сотрудниками МУП «Горводоканал». Данные заявления должны были храниться в ЗАО «......». В ЗАО «......» никаких заявлений от жильцов по замене счетчиков не поступало, никакие поверки не проводились, т.е. списание счетчиков в количестве 29 штук было необоснованно. Также в ходе проверки объектов было выявлено необоснованное списание кранов в кол-ве 1101 штук. Процесс списания кранов подразумевает наличие технического акта о неисправности крана, который составляется комиссией, в которую должны входить прораб и мастер-сантехник, закрепленный за данным объектом. Установка крана в частной квартире должна происходить на основании заявления жильца либо записи в журнале заявок. Подобные заявления и записи в журнале ЗАО «......» отсутствовали. В ходе проверки также было выявлено необоснованное списание стеклогидроизола в количестве 693 кв.м.. Количество израсходованного стеклогидроизола было установлено путем фактических замеров. Кроме того, в ходе проверки было выявлено незаконное списание чугунных канализационных труб в количестве 283,3 м. на сумму 185678,93 руб.. Данные трубы использовались только при ремонте в подвальных помещениях д. 9 «а» и д. 9 «б» по Суздальскому проспекту г. Владимира. Дома, в которых проводилась проверка, достаточно новые, в силу чего заменять чугунные канализационные трубы не было необходимости. Также была выявлена недостача и по другим позициям, отраженная в документах, составленных по итогам инвентаризации. В результате по окончанию проверки были составлены следующие документы: перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в количественном выражении по каждому дому отдельно; перечень материалов, списанных по актам ЗАО «......» и фактически установленных в стоимостном выражении по каждому дому отдельно. На основании этих документов была сделана сводная итоговая ведомость инвентаризации количества списанных и фактически установленных материалов и оборудования на жилых домах, обслуживаемых ЗАО «......», за 2005-2006 г.г.. В ходе допроса ему были предъявлены следователем указанные выше документы как приложения к отчету о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......». Отраженные в них сведения соответствуют результатам проверки. Руководство ООО «......» ни на него лично, ни на других членов комиссии при проведении проверки какого-либо давления не оказывало. Результаты инвентаризации соответствуют действительности. (......)

Свидетель Ви. показал, что до августа 2007 года, то есть до замужества, она носила фамилию Ла.. В период с сентября 2006 года по сентябрь 2007 года она, обладая статусом адвоката, оказывала юридические услуги ЗАО «......» по договору об указании услуг. В частности, она занималась вопросами по взысканию задолженностей в пользу ЗАО «......», а так же в пользу ТСЖ, которых по договорам обслуживало ЗАО «......», в случаях, когда у кого-то из жильцов возникала задолженность по коммунальным платежам. Директором ЗАО «......» являлся Петращук С.В.., которым был подписан договор об оказании услуг. Фактически оказывать юридические услуги для ЗАО «......» ей предложил директор ООО «......» Б.. Ей (Ви.) известно, что в 2006-2007 г.г. у товариществ собственников жилья, которые обслуживались ЗАО «......», имелись задолженности перед ресурсоснабжающими организациями, а также перед ЗАО «......» по техническому обслуживанию. Имели место случаи, когда ЗАО «Альтернатива» производило оплату за ТСЖ в ресурсоснабжающие организации, каким образом это отражалось по бухгалтерскому учету, ей (Ви.) неизвестно. Также задолженности перед ЗАО «......» имелись у ООО «......» (за коммунальные платежи и техническое обслуживание встроенных и пристроенных помещений в домах, обслуживаемых ЗАО «......»), у ООО «......». В период ее работы данные задолженности не погашались. Вопросами сверки задолженностей она не занималась. В ТСЖ в должниках постоянно числились квартиры, принадлежащие ООО «......» и его работникам: Д. и Е. Со стороны Петращука С.В. и Б. ей (Ви.) были даны указания этими квартирами не заниматься. В период ее работы в домах, обслуживаемых ЗАО «......», в период гарантийного срока застройщика выявлялись недостатки. В связи с этим она неоднократно направляла письма об устранении указанных недостатков застройщику, а именно в ООО «......». Каким образом устранялись недостатки, ей неизвестно. Примерно весной 2007 года она стала свидетелем разговора Б. с М., Петращук Л.В. и Ло., который происходил на повышенных тонах. Б. принес указанным работникам бухгалтерии какие-то документы, при этом он говорил им: «что не должен их учить, как подбивать документы». У нее (Ви.) сложилось впечатление, что, возможно, принесенные Б. документы были фиктивными. После этого разговора Б. ушел, а документы остались в кабинете работников бухгалтерии. Она не помнит, когда это было: до аудиторской проверки или после ее проведения. Примерно в июне – июле 2007 года она (Ви.) по указанию Б. привезла в офис ООО «......» имевшиеся у нее документы ЗАО «......», в том числе учредительные документы, договоры, приказы, распоряжения. Это было обусловлено предстоящей проверкой деятельности ЗАО «......». Акт приема-передачи документов между Петращуком С.В. и ООО «......» был составлен спустя примерно 5 дней после фактической передачи документов. Номинально акционерами ЗАО «......» были родственницы директора ООО «......» Б. и директора ТСЖ «......» В. При этом Чижов фактически выполнял управленческие функции в ЗАО «......», давал указания, обязательные для исполнения работниками ЗАО «......», в том числе по ведению финансово-хозяйственной деятельности. В конце 2006 года она (Ви.) составляла реестр договоров ЗАО «......» и увидела договора займов о том, что Петращук Л.В. передает в займ ЗАО «......» денежные средства. Суммы, указанные в договорах, она уже не помнит. За разъяснениями она обратилась к главному бухгалтеру М., которая пояснила, что эти договоры можно направить в архив, так как они «безденежные». Цели заключения данных договоров М. ей не пояснила. Указанные договоры были внесены в реестр договоров и хранились вместе с другими договорами. Где-то в сентябре-октябре 2006г. по указанию Б. ей (Ви.) подготавливались документы по внесению изменений в учредительные документы ЗАО «......». При этом планировалось, что Петращуку С.В. будет передан пакет акций ЗАО «......» в количестве 49 %, а остальной пакет должен был остаться подконтрольным Б., т.е. находиться в собственности у его родственницы и родственницы В.. Подготовленные документы она передала Б., однако изменений в составе учредителей не произошло. Осенью 2006 года Петращук С.В. показал ей (Ви.) ксерокопию акта ревизии ТСЖ «......» или ТСЖ «......», а также копию объяснения главного бухгалтера Ли., из которых следовало, что в ТСЖ имеется недостача денежных средств, образовавшаяся из-за изъятия денежных средств из кассы директором ТСЖ В.. Петращук С.В. предложил ей подготовить документы для взыскания через суд с В. суммы недостачи. Б., узнав о намерении Петращука С.В. обратиться в суд, запретил ей делать это, сославшись на то, что сам переговорит с Петращуком С.В. на эту тему. В 4-м квартале 2006 года и в 1-м квартале 2007 года у ЗАО «......» возникла задолженность по оплате коммунальных услуг (в частности, за отопление, электроснабжение и водоснабжение), так как ООО «......» не производило оплату за коммунальные услуги по площадям, не введенным в эксплуатацию. ЗАО «......» производило оплату за счёт собственных средств за данные помещения, поскольку состояло в договорных отношениях с ресурсоснабжающими организациями. В феврале-марте 2007 года в связи с наличием постоянно растущей задолженности ООО «......» по указанию Петращука С.В. она подготовила документацию на взыскание с ООО «......» суммы задолженности. После того как Б. узнал об этом, он вызвал ее в офис ООО «......», где отругал и потребовал, чтобы она выполняла только его указания, а не указания Петращука С.В.. При этом Б. сказал, что «она за юрист, если не может «закрыть» долги ООО «......» за счет средств ЗАО «......»». (......

Из показаний свидетеля О. установлено, что в период с 2004 года по апрель 2007 года он работал в ЗАО «......» сначала в должности инженера-электрика, затем в должности главного инженера. В его обязанности входили: контроль за эксплуатацией лифтов, электрических сетей в жилых домах, которые обслуживало ЗАО «......», и организация их ремонта. В ходе работы у него периодически возникала необходимость в приобретении каких-либо расходных материалов для выполнения профилактических или ремонтных работ. В таких случаях он направлял директору ЗАО «......» Петращуку С.В. заявку, где указывал количество и перечень необходимых материалов. Как правило, необходимые материалы приобретались в торговом доме «......» по безналичному расчету. Иногда он (О.) лично приобретал за наличный расчет некоторые электроматериалы, в частности, электрические лампочки. При этом по расходному кассовому ордеру в кассе ЗАО «......» он получал для этого деньги. После закупки материалов он сдавал товарные и кассовые чеки бухгалтеру ЗАО «......» Петращук Л.В., которая являлась супругой директора Петращука С.В.. Самостоятельно он (О.) авансовые отчеты не составлял. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 35 от 17.03.2005, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены: товарный чек № 185 и кассовый чек от 9.03.2005 ООО ТД «......» об оплате за рубильник на сумму 3000 руб., он может пояснить, что указанный в чеке рубильник модели «ВР 32 – УХЛЗ» им за наличный расчет в ООО ТД «......» не приобретался. В действительности подобный рубильник стоит гораздо дешевле – менее 1000 руб.. Все необходимые электроматериалы приобретались ЗАО «......», в основном, по безналичному расчету. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 169 от 13.10.2005, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены товарный и кассовый чеки от 25.08.2005 магазина «Электрик» ООО " ......" об оплате за цифровые электронные счетчики стоимостью 820 руб. (2 шт.) на общую сумму 1640 руб., он может пояснить, что эти счетчики он не покупал. Магазин «Электрик», расположенный по адресу: ул.Егорова, д.4, ему неизвестен. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 196 от 31.10.2005, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены товарный чек № 105 и кассовый чек от 31.10.2005 ИП А. об оплате за электромагнит марки «КМТД-102» на сумму 7500 руб., он может пояснить, что такое оборудование ему неизвестно, он его не покупал. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 217 от 02.11.2005, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены товарный и кассовый чеки от 02.11.2005 ИП А. об оплате за кран Маевского на сумму 700 руб., он может пояснить, что такое оборудование ему неизвестно, он его не покупал. Это оборудование не имеет отношения к электрическим сетям. В магазине «......» по адресу: ......, он никогда не был. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 25 от 28.02.2006, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены: товарный чек № 017 и кассовый чек от 02.02.2006 ООО ТД «......» об оплате за электрические счетчики (10 шт.) на сумму 6500 руб.; товарный чек № 042 и кассовый чек от 09.02.2006 ООО ТД «......» об оплате за счетчики воды (10 шт.) на сумму 3200 руб.; товарный чек № 307 и кассовый чек от 17.02.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате за автопокрышки на сумму 2300 руб., он (О.) может пояснить, что в ООО ТД «......» электросчетчики за наличный расчет в таком количестве им не приобретались. Счетчики воды, автопокрышки он также не приобретал. Где находится магазин «Автомир», ему неизвестно. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 104 от 22.06.2006, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены товарный и кассовый чеки от 22.06.2006 ООО ТД «......» об оплате за пульт диспетчерский на сумму 19928 руб., он может пояснить, что в указанной организации за наличный расчет диспетчерский пульт ЗАО «......» им не приобретался. Этот пульт может устанавливаться на несколько домов. Такой пульт в 2006 году он (О.) действительно заказывал на заводе электроаппаратуры в г. Новосибирске, при этом его стоимость оплачивало ООО «......». Пульт приобретался для нового дома, который был построен ООО «......». Но к моменту доставки новый дом уже был подключен к другому пульту, поэтому приобретенный пульт был сдан на склад в качестве запасного пульта с перспективой его установки на другие новые дома. По поводу предъявленного ему следователем в ходе допроса авансового отчета № 21 от 04.04.2007, оформленного на его (О.) имя, к которому приобщены квитанция к приходному кассовому ордеру № 75 и кассовый чек от 04.04.2007 ООО "......" об оплате за материалы на сумму 5889 руб., он может пояснить, что никакие материалы в ООО «......» он никогда не приобретал. Наименование данной организации ему незнакомо. Все выше перечисленные авансовые отчеты, оформленные на его (О.) имя, подписаны им как подотчетным лицом. Авансовые отчеты он лично никогда не составлял. Это делала бухгалтер ЗАО «......» Петращук Л.В.. При каких обстоятельствах он (О.) подписывал каждый авансовый отчет, он не помнит. Где-то в начале весны 2007 года, незадолго до его (О.) увольнения, директор Петращук С.В. зашел в кабинет, в котором находились он (О.) и прораб П., положил на стол папку с документами, сказал, чтобы они расписались в графах документов, где есть их фамилии. В принесенной Петращуком С.В. папке находились авансовые отчеты. Он (О.) и П. подписали авансовые отчеты. Петращук С.В. сказал им, что это необходимо для отчетности, что он (Петращук С.В.) не может являться единственным лицом в обществе, которому выдаются деньги под отчет. Кроме этого, имели место случаи, когда он (О.) по указанию директора Петращука С.В. в этих же целях, подписывал и другие документы, в частности, расходные кассовые ордеры на выдачу ему (О.) в подотчет денежных средств из кассы ЗАО «......». В действительности по этим ордерам он денег из кассы не получал. Кто их получал на самом деле, ему неизвестно. При каких обстоятельствах он (О.) подписывал эти документы, он не помнит, так как прошло много времени. Все деньги, которые он лично получал из кассы, он (О.) расходовал на закупку необходимых для нужд общества материалов. Документы, подтверждающие расход денежных средств, он в дальнейшем предоставлял в бухгалтерию. О том, что по бухгалтерскому учету общества за ним (О.) имелись какие-либо задолженности, ему известно не было. Он (О.) может предположить, что предъявленные ему следователем в ходе допроса авансовые отчеты являются теми отчетами, которые он подписывал по указанию директора Петращука С.В.. Кроме этого, он (О.) может пояснить, что: комплект щитов купе-кабины, канат стальной Д 10,5 мм, кабель КПВЛ-6, вызывной пост АП-53, пост ревизии ГТК 20 40 60, пружина дверей кабины, пружина тормоза, редуктор привода дверей, пост лифтовой приказной Пк-210, элемент "Логика", электродвигатель АИР-50, реле РПУ-4110; ремень Д-0-500, тросик в сборке ДК, контактор МК-1-20, микропереключатель МП 1101, пускатель электромагнитный ПМЛ-4, катушка тормозная МП-201; ремень Д-0-500, тросик в сборке ДК, контактор МК-1-20, микропереключатель МП 1101, пускатель электромагнитный ПМЛ-4, катушка тормозная МП-201; автоматический выключатель АЕ 2040, переговорное устройство ВЛ-2, реле контроля фаз РКФ-1, вкладыш В-6 14мм, выключатель путевой ВП-16, тормозные накладки "Ферадо"; блок отводной; электромагнит КМТД- 102; подвеска балансирная, привод дверей, плата тормоза; предохранитель ПН-50, пружина ДКЛ300, пружина тормоза 125, пружина противовеса, редуктор ДК320, ремень 0-500, тросик в сборе, канатоведущий шкив КВШ 5253, блок отводной 4204, электродвигатели АИР56 220/380, катушка КМП 201, рычаг в сборке, микропереключатель МП 1105, выключатель путевой ВПК2111, выключатель путевой ВПК2110, шкив к АИР, пускатель ПМЕ 212, диод КД-203А, комплект щитов купе-кабины; полумуфта, световое табло, указатель направления, плата тормоза; плата контроля, пост приказов; редуктор; микропроцессорная плата, створка дверей шахты, натяжное устройство; элемент «Логика», реле РПГ-9-110, ремень клиновый, резина уплотнительная, автоматический выключатель АЕ-2045, канат стальной Д 10,5, катушка тормоза магнита, электромагнитная отводка, электродвигатель, ограничитель скорости ОС-0.25 м/сек, втулка этажного переключателя, колодки ДТП 1-6, масло редукторное, шкив КВШ; пульт диспетчерский; пускатель ПМА-12 являются запасными частями к лифтовому оборудованию. Все вышеуказанные запасные части в период его (О.) работы в ЗАО «......» не приобретались и на склад общества не поступали. Такое оборудование фактически можно приобрести только по безналичному расчету по предварительному заказу на заводах-изготовителях. (......).

Рукописные записи о полученных суммах и подписи от имени подотчетного лица в расходных кассовых ордерах, оформленных на его имя: № 87 от 3.03.2005г. на сумму 3000 руб., № 252 от 01.06.2005г. на сумму 450 руб., № 266 от 09.06.2005г., № 291 от 28.06.2005г. на сумму 783,26 рублей, № 470 от 3.10.2005г. на сумму 450 руб., № 476 от 5.10.2005г. на сумму 9923,10 руб., № 478 от 7.10.2005г. на сумму 1000 руб., № 485 от 12.10.2005г. на сумму 410 руб., № 729 от 14.12.2005г. на сумму 6000 рублей, № 735 от 15.12.2005г. на сумму 12392 руб., № 748 от 16.12.2005г. на сумму 450 руб., №807 от 29.12.2005г. на сумму 450 руб., № 80 от 7.03.2006г. на сумму 5000 руб., № 90 от 15.032006г. на сумму 600 руб., № 98 от 20.03.2006г. на сумму 1241 руб., № 109 от 23.03.2006г. на сумму 916 руб., № 115 от 27.03.2006г. на сумму 4000 руб., № 130 от 7.04.2006г. на сумму 420 руб., № 132 от 11.04.2006г. на сумму 660 руб., № 147 от 24.04.2006г. на сумму 300 руб., № 157 от 28.04.2006г. на сумму 5000 руб., № 160 от 03.05.2006г. на сумму 240 руб., № 167 от 10.05.2006г. на сумму 2000 руб., № 170 от 12.05.2006г. на сумму 1600 руб., № 180 от 16.05.2006г. на сумму 590 руб., № 181 от 18.05.2006г. на сумму 160 руб., № 480 от 1.12.2006г. на сумму 1660 руб., № 517 от 26.12.2006г. на сумму 2300 руб., № 38 от 5.02.2007г. на сумму 1030 руб., № 50 от 12.02.2007г. на сумму 126 руб., № 52 от 13.02.2007г. на сумму 157,50 руб., выполнены им (О.). Однако в каких случаях он лично получал деньги из кассы, а в каких он только расписывался в расходных кассовых ордерах, и как часто это было, он пояснить затрудняется, так как прошло много времени. Как он (О.) уже давал показания ранее, имели место случаи, когда он по указанию директора ЗАО «......» Петращука С.В. подписывал расходные кассовые ордеры, хотя в действительности по этим ордерам он деньги из кассы не получал. Обычно он (О.) получал из кассы под отчет деньги для покупки каких-либо материалов в суммах не более 3000-4000 рублей, но чаще суммы были намного меньше. При этом деньги он получал только для закупки недорогого электрооборудования: электрических лампочек, батареек, инструмента. Дорогостоящего оборудования он не покупал. (......).

Из показаний свидетеля Б., изложенных в протоколе допроса от 05.05.2009, и оглашенных в суде, следует. что с 1993 года по настоящее время он работает директором ООО «......», которое осуществляет деятельность по строительству жилых домов в г. Владимире. До марта 2009 года учредителями данного общества были он и В.. С марта 2009 года он (Б.) является единственным учредителем ООО «......». В 2003 году в соответствии с действующим законодательством после сдачи в эксплуатацию домов, возведенных ООО «......» на Суздальском пр-кте г. Владимира, для организации дальнейшей их и обслуживания было организовано товарищество собственников жилья «......». ООО «...... оказывало содействие в организации деятельности данного ТСЖ, первоначально председателем ТСЖ был назначен В.. В каждом новом построенном доме создавалось свое ТСЖ. ТСЖ «......» оказывало услуги по техническому обслуживанию и для других ТСЖ при их общих границах. Однако ТСЖ по своей сути не являлось обслуживающей организацией, поэтому позднее было принято решение о создании ЗАО «......», которое стало заниматься деятельностью по техническому обслуживанию ТСЖ, оказанию различных услуг, связанных с эксплуатацией зданий. В июле 2003 года по его (Б.) предложению и предложению В. учредителями данного общества выступили: родственница В. – Ву. и его (Б.) знакомая Ри.. В целях технического обслуживания домов были заключены соответствующие договора с ТСЖ, с коммунальными службами. В дальнейшем, как правило, платежи ТСЖ в различные организации за оказание коммунальных услуг осуществлялись через ЗАО «......». Директором ЗАО «......» после его учреждения был назначен В. Летом 2004 года по просьбе членов ТСЖ «...... по отдельным вопросам его деятельности была назначена аудиторская проверка, которую проводили работники ООО «......». В ходе этой проверки были выявлены многочисленные нарушения в финансовой деятельности, в том числе нецелевое использование денежных средств. Бухгалтерский учет в ТСЖ практически отсутствовал, фактически произведенные расходы надлежащим образом не оформлялись. По результатам проверки было принято решение о снятии В. с должности председателя ТСЖ ввиду того, что он не смог обеспечить надлежащую организацию бухгалтерского учета и контроль за расходованием денежных средств. Однако по результатам проверки члены ТСЖ никаких претензий не предъявляли, бухгалтерский учет в дальнейшем был приведен в порядок, денежные суммы к возмещению не предъявлялись, так как фактов хищений денежных средств со стороны работников ТСЖ «......» выявлено не было. В ноябре 2004 года директором ЗАО «......» был назначен Петращук С.В.. При этом выявленные в ТСЖ «......» нарушения финансовой деятельности никакого отношения к ЗАО «......» не имели. ЗАО «......» было самостоятельным обществом, никакой необходимости погашать какие-либо задолженности за ТСЖ у него не было, соответственно обязательств ТСЖ «......» оно на себя не принимало. Петращук С.В. начал свою работу «с чистого листа», в тот момент никаких задолженностей у ЗАО «......» не было. Петращук С.В. был назначен директором ЗАО «......» учредителями данного общества по его (Б.) инициативе, так как он знал Петращука С.В. как директора ООО «......», которое выполняло подрядные работы для ООО «......». При этом Петращук С.В. зарекомендовал себя с положительной стороны как хозяйственный руководитель. Между учредителями ЗАО «......» и Петращуком С.В. был заключен трудовой договор, после чего тот приступил к работе директора общества. Задачей Петращука С.В. было обеспечение нормальной хозяйственной деятельности ЗАО «......». Он (Б.) как директор ООО «......» был заинтересован, чтобы обслуживание построенных ООО «......» жилых домов осуществлялось надлежащим образом. В дальнейшем всех других работников ЗАО «......» Петращук С.В. подбирал и назначал самостоятельно. Однако он (Б.) длительное время не знал о том, что в ЗАО «......» работает супруга Петращука С.В. в должности бухгалтера. В управленческую деятельность ЗАО «......» он (Б.) не вмешивался, никаких указаний кому-либо из его работников не давал, однако при необходимости контактировал с руководством ЗАО «...... и другими работниками при решении каких-либо вопросов, касающихся обслуживания домов, договорных отношений, проведения взаимозачетов. По поводу организации работы ЗАО «......» и своей управленческой деятельности Петращук С.В. всегда утверждал, что у него с этим все в порядке, и никаких проблем нет. ООО «......» имело в собственности помещения, находящиеся в домах, которые обслуживало ЗАО «......». Кроме этого, в одном из домов располагалось ООО «......», с которым у ЗАО «......» также имелся договор на техническое обслуживание. При этом у ООО «......» и ООО «......» имелись задолженности перед ЗАО «......» по оплате за техническое обслуживание, а также по оплате коммунальных услуг в различные снабжающие организации. Все имеющиеся задолженности были документально отражены по бухгалтерскому учету во взаимных расчетах и постепенно погашались, в том числе, путем взаимозачетов при проведении ООО «......» каких-либо строительно-ремонтных работ для ЗАО «......». Никаких первичных документов о расходовании денежных средств (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных и кассовых чеков, счетов-фактур, товарных накладных) с целью их отражения в бухгалтерском учете ЗАО «......» он (Б.) Петращуку С.В. либо другим работникам ЗАО «......» никогда не передавал. От других работников ООО «......» подобные документы в ЗАО «......» также не поступали. Никакого смысла в погашении задолженностей ООО «......» и ООО «......» какими-либо другими способами, в частности, за счет средств ЗАО «......», не было. ООО «......» было невыгодно скрывать свои затраты на содержание помещений, так как при уменьшении прибыли общества уменьшалась сумма налога на добавленную стоимость. Со стороны Петращука С.В. никаких требований о погашении задолженностей ООО «......», ООО «......» не предъявлялось, задолженности гасились путем взаимозачетов. ООО «......» представляло ЗАО «......» технику, материалы, выполняло для него различные работы. По поводу недостатков, которые выявлялись в домах, построенных ООО «......», в ходе их дальнейшей эксплуатации, он (Б.) может пояснить, что в случае выявления недостатка создается комиссия, в которую входят представители ТСЖ, заказчика, подрядчика, проектировщика. При этом данная комиссия выясняет, в результате чего образовался дефект: если по вине подрядчика – такой дефект устранялся ООО «......», если дефект образовался в результате неправильной эксплуатации здания, то его устранение входит в техническое обслуживание здания за счет ЗАО «......». Гарантийный срок, в соответствии с которым ООО «......» должно было устранять выявленные недостатки, если они образовывались по вине подрядчика, составлял в соответствии с договорами и действующим законодательством на тот период времени 2 года. В мае-июне 2007 года по инициативе членов ТСЖ была проведена аудиторская проверка деятельности ЗАО «......». Члены ТСЖ регулярно жаловались на работу Петращука С.В., в частности, их не устраивали тарифы на техническое обслуживание. До проведения проверки о каких-либо фактах нарушений в деятельности ЗАО «......» ему (Б.) известно не было. В ходе проверки, которая проводилась независимыми аудиторами, были установлены многочисленные финансовые нарушения: не производились работы по техническому обслуживанию зданий, а материалы на эти работы списывались, ряд документов о расходе подотчетных денежных средств являлся фиктивным. На вопросы о том, каким образом были израсходованы денежные средства, полученные из кассы ЗАО «......» в подотчет, Петращук С.В. пояснял, что они потрачены на оплату каких-то работ. При этом Петращук С.В. конкретизировать эти работы, объяснить, в каких целях он оформлял расход подотчетных денежных средств на работы, которые ЗАО «......» не производило, а также предоставить документы, оправдывающие расходы, не смог. После этого Петращук С.В. подал заявление об увольнении из ЗАО «......» по собственному желанию. Ранее он такого желания не высказывал. После проведения аудиторской проверки в целях обеспечения сохранности документов ЗАО «......» по его (Б.) указанию основная часть документов была вывезена из помещения ЗАО «......» на хранение в ООО «......», так как имелись основания полагать, что Петращук С.В. может уничтожить некоторые документы, являющиеся фиктивными, свидетельствующие о фактической недостаче денежных средств в ЗАО «......». Правильность принятия таких мер по сохранности документов подтвердилась позднее, когда выяснилось, что Петращуком С.В. сокрыта или уничтожена часть документов, имеющих отношение к его деятельности в должности директора ЗАО «......»: например, трудовой договор и ряд других документов. Позднее с участием Петращука С.В. был оформлен акт приема-передачи указанных документов. При этом бухгалтерские документы ЗАО «Альтернатива» хранились в помещении ООО «......», возможности фальсификации этих документов, доступа к ним посторонних лиц были исключены. После увольнения Петращука С.В. директором ЗАО «......» по решению учредителей общества была назначена Лу.. Учитывая, что по результатам проведенной проверки было очевидно, что в период работы директором Петращука С.В. обществу был причинен ущерб, ЗАО «......» в лице Лу. по решению учредителей общества обратилось в УВД по г. Владимиру с заявлением о проведении проверки по выявленным фактам. (......)

Свидетель Ву. показала, что в 2003 году по совету своего зятя В. она совместно с Ри. создала ЗАО «......» - организацию, которая должна была осуществлять техническое обслуживание домов, возведенных ООО «......», и других домов. Акции учрежденного ими общества были разделены поровну между ней (Ву.) и Ри.. Первоначально директором ЗАО «......» ими был избран В.. Однако до конца 2004 года ЗАО «......» практически деятельности не осуществляло. Каких-либо претензий к деятельности В. у них не было. В период работы последнего недостач денежных средств и имущества в ЗАО «......» не выявлялось. В конце 2004 года по рекомендации В. ей (Ву.) и Ри. на должность директора ЗАО «......» был назначен Петращук С.В.. С последним, как с руководителем общества, был заключен договор, который должен храниться в офисе ЗАО «......». На момент вступления Петращука С.В. в должность директора, у ЗАО «......» долгов перед другими организациями не было. Ввиду отсутствия бухгалтерского и юридического образования контроль за деятельностью Петращука С.В. она (Ву.) осуществлять не могла и фактически не осуществляла. Позднее от В. она узнала, что директор ЗАО «......» ...... С.В. стал злоупотреблять своими полномочиями, а также похитил денежные средства общества. Со слов В. ей также стало известно, что аудиторская проверка деятельности ЗАО «......», проведенная в 2007 году, выявила многочисленные нарушения. В связи с этим она (Ву.) подписала документы об увольнении Петращука С.В. и назначении нового директора ЗАО «......» Лу., которые ей привез на подпись В.

Из показаний свидетеля Лу. (бывшего директора ЗАО «......»), изложенных в протоколе допроса от 12.03.2009 г. и оглашенных в суде, следует. что в июле 2007 года она была избрана на должность директора ЗАО «......», расположенного по адресу: ...... Основными видами деятельности ЗАО «......» являются: техническое обслуживание многоквартирных домов на основании заключенных договоров, в том числе, обслуживание систем водоснабжения, электроснабжения, теплоснабжения, уборка прилегающей территории, вывоз мусора. Директор общества в соответствии с Уставом общества является единоличным исполнительным органом общества, в служебные обязанности директора входят: руководство текущей деятельностью общества, контроль за использованием материальных и финансовых ресурсов, за сохранностью собственности общества, организация бухгалтерского учета и отчетности, у директора имеются полномочия по распоряжению и управлению имуществом общества. До ее назначения на указанную должность директором общества работал Петращук С.В.. Акционерами общества было принято решение о смене директора в связи с тем, что некоторые товарищества собственников жилья: ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......» (позднее переименовано в ТСЖ «......»), которых по договорам обслуживало ЗАО «......», стали отказываться от услуг общества. Указанные товарищества вносили в кассу ЗАО «......» платежи за обслуживание дома, однако в организации, предоставляющие воду, свет, тепло, газ, оплата от ЗАО «......» поступала не в полном объеме, в связи с этим у данных ТСЖ возникали задолженности перед этими организациями. По решению акционеров был назначен аудит деятельности ЗАО «......», в ходе которого были выявлены различные нарушения в финансово-хозяйственной деятельности общества, в том числе, наличие фиктивных документов, приобщенных к авансовым отчетам. В ходе этой проверки, после того как были выявлены нарушения, в целях обеспечения сохранности документов по рекомендации аудиторов они были переданы на хранение в ООО «......». При ее назначении на должность происходила передача документации общества ей (Лу.) от Петращука С.В.. При этом Петращук С.В. уклонялся от надлежащего оформления передачи документации, отказался подписывать акт, который она составила. По поводу нарушений, выявленных аудиторами, Петращук С.В. говорил, что их выводы неверные, в связи с чем отказывался подписывать заключения аудиторов. Вместе с Петращуком С.В. уволились и все работники бухгалтерии: главный бухгалтер М., бухгалтер Петращук Л.В. (супруга Петращука С.В.), немного позднее уволилась Ло. Когда она (Лу.) приступила к работе директора и стала проверять наличие материалов и оборудования на складе, она обнаружила отсутствие на складе гидравлического трубогиба. Слесарь Корнилов пояснил ей, что трубогиб увез на грузовом автомобиле незадолго до своего увольнения Петращук С.В.. Учитывая, что в ходе следствия установлено, что Петращук С.В. совместно с Петращук Л.В. совершили хищения денежных средств и другого имущества ЗАО «......» на общую сумму более 2 млн. рублей, вверенному ей обществу причинен имущественный ущерб (......)

Из показаний свидетеля То., изложенные в протоколе допроса от 14.05.2008 года и оглашенных в суде установлено, что ее муж Са. является индивидуальным предпринимателем, осуществляющим реализацию инструментов. Предъявленные ей (То.) в ходе допроса документы с реквизитами индивидуального предпринимателя Са.: товарный чек № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и кассовый чек от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. действительно оформлялись в магазине ее супруга. Указанный в данном товарном чеке товар был отпущен покупателю и был оплачен через кассовый аппарат магазина индивидуального предпринимателя Са.. (т. 6 л.д. 312-313)

Из показания свидетеля Му., изложенные в протоколе допроса от 31.07.2008 г., 25.08.2008 г. и 05.09.2008 г. и оглашенных в суде, установлено, что с августа 2004 года по май 2007 года он работал в ООО «......» в должности прораба, занимался монтажом сантехники в домах, которые строило ООО «......». В ЗАО «......» он (Му.) не работал. Директором ООО «......» был Петращук С.В.. Жена последнего исполняла обязанности бухгалтера указанного общества. В 2005 году, в связи с тем, что Петращук С.В. возглавил и ЗАО «......», офис ООО «......» стал располагаться по адресу: ...... Он (Му.) занимался получением и транспортировкой товаров и материалов для нужд ООО «......», а иногда и для ЗАО «......», что документально было оформлено доверенностями на получение товарно-материальных ценностей, которые выписывали Петращук Л.В. (в ООО «......») и М. (в ЗАО «......»). Оплата товаров в ООО «......» производилась на основании счетов-фактур через банк, а в ЗАО «......» также и наличным путем. В ООО «......» склада не было. Материалы, приобретенные для ЗАО «......», он (Му.) сдавал на склад указанного общества, при этом кладовщица П. никаких документов на их приход не оформляла. В вагончике, принадлежащем ООО «Сантехжилстрой», расположенном на территории торгового комплекса «Мегаторг» (г.Владимир, ул. Тракторная, д. 45), хранилось различное оборудование, в том числе дрели, «болгарки», трубогиб. Директором указанного общества, как и ЗАО «......», был Петращук С.В.. Документы на приобретение трубогиба хранились у Петращука С.В.. Гидравлический трубогиб приобретался Петращуком С.В. в его (Му.) присутствии именно в то время и именно в том магазине, которые указаны в предъявленных ему следователем в ходе допроса товарном и кассовом чеке магазина ИП Са. от 24.03.2005. За счет каких средств Петращук С.В. приобретал трубогиб, он (Му.) не знает. Предъявленная ему следователем в ходе допроса инструкция по эксплуатации трубогиба «Инстан» модели ТПГ-1, 25Б была передана продавцом магазина Петращуку С.В. в момент приобретения трубогиба. По какой причине инструкция была на трубогиб модели ТПГ-1, 25 Б, а в чеке был указан трубогиб модели ТПГ-2 Б, ему (Му.) неизвестно. Чем различаются указанные модели трубогибов, он не знает. Приобретенный Петращуком С.В. трубогиб некоторое время хранился в тепловом узле подвала д. 7 «в»/15 по ул. Юбилейная г. Владимира. Также некоторое время он хранился на складе ЗАО «......». Пользовались трубогибом сотрудники ООО «......» и ООО «......», в том числе Ти. В последнее время указанный трубогиб хранился в вагончике ООО «Сантехжилстрой», расположенном на территории торгового центра «Мегаторг» на ул. Тракторная г. Владимира, и использовался сотрудниками указанного общества. У работников ЗАО «......» гидравлических трубогибов он не видел. Другие факты приобретения Петращуком С.В. трубогибов ему неизвестны. (......).

Свидетель П., подтвердив объективность своих показаний на предварительном следствии, пояснила, что с мая 2005 по сентябрь 2007 года она работала в ЗАО «......» в должности прораба (производителя работ). Основными видами деятельности указанного общества являются: организация содержания и ремонта жилого фонда, который находится на обслуживании ЗАО «......», предоставление жилищно-коммунальных услуг. Указанную должность ей предложил Петращук С.В. в тот момент, когда она в очередной раз оплачивала в офисе ЗАО «......» коммунальные платежи. В ее должностные обязанности входило: руководство и организация работы слесарей, уборщиц и дворников. Также она осуществляла прием и выдачу со склада рабочего инструмента, товара и материала, необходимого для выполнения работ подчиненными ей сотрудниками; занималась закупкой в магазинах материала и инструмента для нужд общества. Склад ЗАО «......» находился в подвальном помещении дома № ....... Материально-ответственным лицом она не являлась, соответствующий договор с ней не заключался. Ключи от склада хранились у нее, доступ на склад в ее отсутствие был невозможен. Учет приема товара на склад, также как и его выдача со склада в ЗАО «......» практически не велся. При поступлении товара на склад накладные ей не предоставлялись. Факт выдачи товара со склада (наименование, количество, получившее лицо) она фиксировала в своей тетради. Одна из таких тетрадей находится у нее дома. На складе ЗАО «......» также хранились материалы ООО «......» и ООО «......», который привозили и увозили прорабы Му. и Пу.. Документально это никак не оформлялось. Иногда факты выдачи со склада материалов ООО «......» и ООО «......» она фиксировала в тетради ЗАО «......», а прорабы расписывались в его получении. Списанием материалов со склада ЗАО «......» она не занималась. Это делала Петращук Л.В.., которая оформляла соответствующие документы. Актов списания материалов она (П.) никогда не готовила. Закупкой товара и инструмента для ЗАО «......», в основном занимался Петращук С.В.. В ее непосредственном подчинении находились слесари, дворники, уборщицы. В начале каждого рабочего дня проходила планерка, на которой определялся перечень работ на данный день. В соответствии с предстоящими работами она выдавала подчиненным сотрудникам материал, необходимый для производства этих работ. Факт выдачи материала она фиксировала в своей тетради. За получение дорогостоящего материала получившее его лицо расписывалось. При возврате инструмента на склад в тетради об этом делалась отметка. Тетради она вела по собственной инициативе, в бухгалтерии их никогда не проверяли. При увольнении у нее осталась тетрадь с последними записями, остальные тетради остались на складе. Учет прихода материала на склад ЗАО «......» никогда не велся. По указанию Петращука С.В. на складе хранились материалы и оборудование других фирм: ООО «......» и ООО «......». Однако материалы и оборудование ЗАО «......» на складе хранилось обособленно. Обязанности кладовщика, а также обязанности вести складской учет на нее не возлагались. Выдачей материалов и оборудования со склада она занималась, исходя из сложившейся еще до нее практики. Какой-либо инвентаризации на складе никогда не производилось. В 2006 году в связи с уходом в отпуск она поставила вопрос об инвентаризации склада. В ответ Петращук С.В. забрал у нее ключи на период отпуска и сказал, что необходимости в инвентаризации нет, что за сохранность материалов на складе будет отвечать он сам. Про наличие на складе трубогиба она ничего пояснить не может.

Из показаний свидетеля Та., допрошенного 28.08.2008 года, оглашенных в суде, установлено, что с 2004 года он работает в должности слесаря ЗАО «......». В его обязанности входит обслуживание жилого фонда. Весной 2005 года, точную дату он не помнит, директор ЗАО «......» Петращук С.В. сообщил ему о том, что на складе общества находится трубогиб, который он (Та.) может использовать для производства работ. Некоторое время трубогиб хранился на складе ЗАО «......». Выдача трубогиба со склада и прием его назад производились прорабом П. под роспись в журнале учета выдаваемых материалов. В 2007 году, точный период он вспомнить не может, он в очередной раз обратился к прорабу П. с целью получения со склада трубогиба для производства работ. П. сообщила ему, что на складе трубогиба нет, так как он находится в ООО «......». Данное обстоятельство ему подтвердили и иные работники ЗАО «......». (......)

Из показаний свидетеля Ти., изложенных в протоколе допроса от 15.06.2009 года и оглашенных в суде, следует, что с сентября 2003 года по июнь 2007 года он работал в ООО «Дюкон» в должности сварщика. Директором ООО «......» был Петращук С.В.. Склад ООО «......» располагался в одном помещении со складом ЗАО «......», в подвале жилого дома. Насколько он помнит, в ООО «......» и в ЗАО «......» был один трубогиб, который хранился на складе ЗАО «......». Ранее в ООО «......» был ручной трубогиб, которым они пользовались. Потом был куплен гидравлический трубогиб, который хранился на складе ЗАО «......». При возникновении необходимости в гидравлическом трубогибе он (Ти.) обращался к непосредственно к Петращуку С.В., Му. или к мастеру ЗАО «......» П.. П. выдавала трубогиб со склада только после разрешения Петращука С.В.. Также трубогиб хранился на объектах работы ООО «......» или в гараже Петращука С.В.., который использовался как склад. В таких случаях они сообщали Му. о необходимости в трубогибе, и тот через некоторое время он привозил им трубогиб. Для какой организации был куплен трубогиб, ему (Ти.) неизвестно. Предъявленный ему в ходе допроса следователем трубогиб гидравлический марки «ИНСТАН», изъятый в ходе обыска, произведенного 25 августа 2008 года в помещении вагончика, принадлежащего ООО «Сантахжилстрой», на территории торгового комплекса «Мегаторг» по адресу: г. Владимир, ул. Тракторная, д. 45, он (Ти.) использовал в период работы в ООО «......». Он узнал его по повреждениям, имеющимся на резиновой ручке, а также по выбоинам и потертостям на корпусе (......)

Из покащзаний свидетеля Лу. (бывшего директора ЗАО «......»), изложенных в протоколе допроса от 12.03.2009 года и оглашенных в суде, установлено, что в июне 2007 года она была избрана на должность директора ЗАО «......», расположенного по адресу: ...... Основными видами деятельности ЗАО «......» являются: техническое обслуживание многоквартирных домов на основании заключенных договоров, в том числе, обслуживание систем водоснабжения, электроснабжения, теплоснабжения, уборка прилегающей территории, вывоз мусора. Директор общества в соответствии с Уставом общества является единоличным исполнительным органом общества, в служебные обязанности директора входят: руководство текущей деятельностью общества, контроль за использованием материальных и финансовых ресурсов, за сохранностью собственности общества, организация бухгалтерского учета и отчетности, у директора имеются полномочия по распоряжению и управлению имуществом общества. До ее назначения на указанную должность директором общества работал Петращук С.В.. Когда она (Лу.) приступила к работе директора и стала проверять наличие материалов и оборудования на складе, она обнаружила отсутствие на складе гидравлического трубогиба. Слесарь Та. пояснил ей, что трубогиб увез на грузовом автомобиле незадолго до своего увольнения Петращук С.В.. Действиями Петращука С.В., связанными с хищением оборудования общества, ЗАО «......» причинен имущественный ущерб. (......)

Вину подсудимых в совершенных преступлениях подтверждают материалы уголовного дела:

- печати и штампы, в том числе: ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Атлантик», ООО «......», ООО «Термокомфорт», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «......», ООО Торговый дом «......», розничного магазина АО «......», индивидуальных предпринимателей Н., Т., И., Л., а также штампы с текстом: «Оплачено» и другие, изъятые в ходе обыска, произведенного 23.04.2008 в нежилом помещении, расположенном на 201 км федеральной автомобильной дороги «Москва-Нижний Новгород», которые подтверждают подложность документов, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......»: Петращука С.В., Петращук Л.В., О., П., М. (......)

- тетрадь учета выдачи материалов и предметов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007, изъятая у свидетеля П., подтверждающая, что складской учет в ЗАО «......» должным образом не велся, что способствовало совершению преступлений (......)

- кассовые документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок, произведенных в указанном обществе: отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 17 и 28 декабря 2004 года, 11 января 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 5 от 28.12.2004, без номера от 17.12.2004, без номера от 20.12.2004, без номера от 22.12.2004, № 1 от 11.01.2005, № 6 от 11.01.2005, приходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 1 от 01.12.2004, № 2 от 17.12.2004, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 22 и 28 февраля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 39 от 1.02.2005, № 68 от 22.02.2005, № 75 от 28.02.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 10, 21, 28, 29 и 30 марта 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «Альтернатива», оформленные на имя Петращука С.В.: № 93 от 10.03.2005, № 109 от 21.03.2005, без № (№ 114 по отчету кассира) от 21.03.2005, № 126 от 28.03.2005, № 129 от 29.03.2005, № 131 от 30.03.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 05, 06, 11, 14, 19 и 26 апреля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 144 от 04.04.2005, № 146 от 06.04.2005, № 156 от 11.04.2005, без № (№ 160 по отчету кассира) от 14.04.2005, № 165 от 19.04.2005, № 180 от 26.04.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 12, 20, 26, 27 и 31 мая 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 206 от 12.05.2005, № 220 от 20.05.2005, № 237 от 26.05.2005, № 240 от 27.05.2005, № 247 от 31.05.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 439 от 31.05.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 09, 10, 14, 15 и 17 июня 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 267 от 9.06.2005, № 269 от 10.06.2005, № 270 от 10.06.2005, № 271 от 14.06.2005, № 275 от 15.06.2005, № 277 от 17.06.2005, № 279 от 17.06.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 22, 25, 26, 29 июля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 311 от 11.07.2005, № 313 от 12.07.2005, № 314 от 12.07.200, № 317 от 13.07.2005, № 320 от 14.07.2005, № 323 от 15.07.2005, № 326 от 18.07.2005, № 332 от 19.07.2005, № 336 от 22.07.2005, без номера (№ 337 по отчету кассира) от 22.07.2005, № 340 от 25.07.2005, № 342 от 26.07.2005, № 352 от 29.07.2005, № 353 от 29.07.2005, № 354 от 29.07.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 02, 03, 09, 10, 11, 12, 17, 18, 23, 24, 26, 29, 30 и 31 августа 2005 года, квитанции: № 24 от 10.08.2005, № 31 от 29.08.2005, № 33 от 24.08.2005, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 357 от 02.08.2005, № 359 от 03.08.2005, № 366 от 09.08.2005, № 368 от 10.08.2005, № 369 от 11.08.2005, № 371 от 12.08.2005, № 372 от 12.08.2005, № 375 от 17.08.2005, № 376 от 17.08.2005, № 385 от 17.08.2005, № 390 от 18.08.2005, № 391 от 23.08.2005, № 392 от 23.08.2005, № 396 от 24.08.2005, № 397 от 24.08.2007, № 394 от 24.08.2005, № 399 от 26.08.2005, № 400 от 29.08.2005, № 401 от 30.08.2005, № 403 от 31.08.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 752 от 17.08.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 02, 05, 06, 09, 12, 14, 16, 20, 22, 23, 26, 27, 29 и 30 сентября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 405 от 01.09.2005, № 407 от 02.09.2005, № 408 от 05.09.2005, № 409 от 05.09.2005, № 410 от 06.09.2005, № 414 от 09.09.2005, № 415 от 09.09.2005, № 416 от 09.09.2005, № 417 от 12.09.2005, № 420 от 14.09.2005, № 421 от 14.09.2005, № 422 от 14.09.2005, № 423 от 14.09.2005, № 428 от 16. 09.2005, № 429 от 16. 09.2005, № 430 от 16. 09.2005, № 434 от 20.09.2005, № 446 от 22.09.2005, № 11002 (№ 450 по отчету кассира) от 23.09.2005, № 454 от 26.09.2005, № 455 от 27.09.2005, № 459 от 29.09.2005, № 463 от 30.09.2005, № 466 от 30.09.2005, № 467 от 30.09.2005, № 468 от 30.09.2005, № 470 от 30.09.2005, квитанции № 45 от 02.09.2005, № 22 от 06.09.2005, № 34 от 09.09.2005, 46 от 14.09.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 04, 07, 10, 14, 18, 19, 20, 24, 26, 27, 28 и 31 октября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 473 от 04.10.2005, № 479 от 07.10.2005, № 480 от 07.10.2005, № 482 от 10.10.2005, № 487 от 14.10.2005, № 495 от 18.10.2005, № 499 от 18.10.2005, № 500 от 19.10.2005, № 502 от 19.10.2005, № 505 от 20.10.2005, № 504 от 20.10.2005, № 510 от 24.10.2005, № 511 от 24.10.2005, № 515 от 26.10.2005, № 517 от 27.10.2005, № 523 от 28.10.2005, № 525 от 28.10.2005, № 526 от 31.10.2005, № 527 от 31.10.2005, квитанции № 29 от 20.10.2005, № 38 от 27.10.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 02, 03, 08, 09, 11, 14, 17, 18, 21, 22, 23, 25, 29 ноября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 528 от 01.11.2005, № 529 от 01.11.2005, № 534 от 02.11.2005, № 541 от 03.11.2005, № 542 от 03.11.2005, № 552 от 08.11.2005, № 554 от 08.11.2005, № 560 от 09.11.2005, № 570 от 11.11.2005, № 577 от 14.11.2005, № 589 от 17.11.2005, № 597 от 18.11.2005, № 601 от 18.11.2005, № 610 от 21.11.2005, № 611 от 21.11.2005, № 607 от 18.11.2005, № 624 от 22.11.2005, № 626 от 22.11.2005, № 627 от 22.11.2005, № 636 от 23.11.2005, № 642 от 23.11.2005, № 652 от 25.11.2005, № 663 от 29.11.2005, № 665 от 29.11.2005, № 666 от 29.11.2005, № 667 от 29.10.2005, квитанции: № 16 от 01.11.2005, № 25 от 11.11.2005, 45 от 29.11.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 02, 05, 07, 08, 09, 12, 13, 16, 20, 22, 26, 28, 29, 30 декабря 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 679 от 02.12.2005, № 680 от 02.12.2005, № 681 от 02.12.2005, № 688 от 05.12.2005, № 690 от 05.12.2005, № 701 от 07.12.2005, № 706 от 08.12.2005, № 709 от 09.12.2005, № 714 от 12.12.2005, № 721 от 13.12.2005, № 722 от 13.12.2005, № 742 от 16.12.2005, № 743 от 16.12.2005, № 744 от 16.12.2005, № 763 от 20.12.2005, № 773 от 22.12.2005, № 787 от 26.12.2005, № 801 от 28.12.2005, № 805 от 28.12.2005, № 809 от 29.12.2005, № 810 от 29.12.2005, № 811 от 29.12.2005, № 819 от 30.12.2005, № 821 от 30.12.2005, № 824 от 30.12.2005, № 829 от 30.12.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 1338 от 16.12.2005, квитанции № 25 от 07.12.2005, № 34 от 13.12.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращук Л.В. № 1416 от 30.12.2006, подтверждающие факты выдачи Петращуку С.В. в подотчет для хозяйственных нужд и Петращук Л.В. в качестве возврата якобы имевшего место займа денежных средств из кассы ЗАО «......» и факт совершения ими (Петращуком С.В. и Петращук Л.В.) хищения денежных средств указанного общества в размере, указанном в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В.. (......)

- кассовые документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок, произведенных в указанном обществе: отчет кассира за 10 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2006 г. на сумму 2495 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 7 от 17.01.2006 г. на сумму 433 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 года; приходный кассовый ордер № 7 от 18.01.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 14 от 20.01.2006 г. на сумму 2500 рублей; приходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 1683 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 20.01.2006 г. на сумму 53939 рублей; отчет кассира за 23 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 22 от 23.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 23 от 23.01.2006 г. на сумму 1671 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 28 от 25.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 30 от 27.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 30 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 32 от 30.01.2006 г. на сумму 1450 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 36 от 31.01.2006 г. на сумму 1851 рублей, отчет кассира за 01 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 38 от 01.02.2006 г. на сумму 5343 рублей; расходный кассовый ордер № 39 от 01.02.2006 г. на сумму 511 рублей; расходный кассовый ордер № 41 от 01.02.2006 г. на сумму 12855 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 45 от 06.02.2006 г. на сумму 1215 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 46 от 07.02.2006 г. на сумму 1080 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 56 от 16.02.2006 г. на сумму 1582,20 рублей; расходный кассовый ордер № 57 от 16.02.2006 г. на сумму 783,42 рублей; отчет кассира за 20 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 60 (обращает на себя внимание то, что номер данного ордера исправлен рукописным способом с 61 на 60) от 20.02.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 64 от 21.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 21.02.2006 г. на сумму 2420 рублей; расходный кассовый ордер № 66 от 21.02.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 67 от 22.02.2006 г. на сумму 7240 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 22.02.2006 г. на сумму 3300 рублей; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2006 г. на сумму 1560 рублей; расходный кассовый ордер № 74 от 22.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 75 от 27.02.2006 г. на сумму 2185 рублей, отчет кассира за 3 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 78 от 03.03.2006 г. на сумму 2800 рублей; отчет кассира за 13 марта 2006 года; приходный кассовый ордер № 80 от 13.03.2006 года на сумму 27615.56; расходный кассовый ордер № 88 от 13.03.2006 г. на сумму 3000 рублей; квитанция № 21 от 13.03.2006 года на сумму 44000 рублей; расходный кассовый ордер № 89 от 13.03.2006 г. на сумму 44000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 92 от 15.03.2006 г. на сумму 909 рублей; отчет кассира за 20 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 100 от 20.03.2006 г. на сумму 1376 рублей; расходный кассовый ордер № 101 от 20.03.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 104 от 20.03.2006 г. на сумму 1400 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 110 от 23.03.2006 г. на сумму 2333 рублей; расходный кассовый ордер № 112 от 23.03.2006 г. на сумму 1862 рублей; расходный кассовый ордер № 114 от 23.03.2006 г. на сумму 2805 рублей, отчет кассира за 6 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 129 от 06.04.2006 г. на сумму 3550 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 138 от 19.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 143 от 21.04.2006 г. на сумму 26262 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 146 от 24.04.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 148 от 25.04.2006 г. на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер № 149 от 25.04.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 150 от 25.04.2006 г. на сумму 2000 рублей, отчет кассира за 4 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 162 от 04.05.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 6 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 164 от 06.05.2006 г. на сумму 1300 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 175 от 15.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 179 от 15.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 182 от 18.05.2006 г. на сумму 190 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 184 от 19.05.2006 г. на сумму 1720 рублей; расходный кассовый ордер № 185 от 19.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 19.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 191 от 23.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; приходный кассовый ордер № 225 от 24.05.2006 года на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 200 от 26.05.2006 г. на сумму 5910 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 201 от 29.05.2006 г. на сумму 700 рублей, отчет кассира за 02 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 210 от 02.06.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 06 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 212 от 06.06.2006 г. на сумму 7874 рублей; отчет кассира за 08 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 217 от 08.06.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 221 от 13.06.2006 г. на сумму 2090 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 226 от 20.06.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 22 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 230 от 22.06.2006 г. на сумму 200 рублей; расходный кассовый ордер № 237 от 23.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 242 от 27.06.2006 г. на сумму 4400 рублей; расходный кассовый ордер № 243 от 27.06.2006 г. на сумму 10150 рублей; расходный кассовый ордер № 249 от 30.06.2006 г. на сумму 1210 рублей, отчет кассира за 06 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 254 от 06.07.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 12 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 257 от 12.07.2006 г. на сумму 9800 рублей; расходный кассовый ордер № 258 от 12.07.2006 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 14 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 260 от 14.07.2006 г. на сумму 1507.12 рублей; отчет кассира за 18 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 262 от 18.07.2006 г. на сумму 4622.50 рублей; расходный кассовый ордер № 266 от 19.07.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 20 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 269 от 20.07.2006 г. на сумму 2510 рублей; отчет кассира за 25 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 275 от 25.07.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 27.07.2006 г. на сумму 2620 рублей; расходный кассовый ордер № 284 от 28.07.2006 г. на сумму 300 рублей, отчет кассира за 10 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 292 от 10.08.2006 г. на сумму 3760 рублей; расходный кассовый ордер № 313 от 23.08.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 24 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 317 от 24.08.2006 г. на сумму 220 рублей; расходный кассовый ордер № 318 от 24.08.2006 г. на сумму 410 рублей, отчет кассира за 01 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 333 от 01.09.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 06 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 339 от 06.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 11 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 345 от 11.09.2006 г. на сумму 1800 рублей; отчет кассира за 12 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 348 от 12.09.2006 г. на сумму 1770 рублей; расходный кассовый ордер № 350 от 12.09.2006 г. на сумму 50 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру № 156 от 04 сентября 2006 г. на сумму 50 рублей; отчет кассира за 14 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 352 от 14.09.2006 г. на сумму 1068.50 рублей; отчет кассира за 19 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 361 от 19.09.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 20 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 368 от 20.09.2006 г. на сумму 2210 рублей; расходный кассовый ордер № 376 от 22.09.2006 г. на сумму 3070 рублей; отчет кассира за 28 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 381 от 28.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 384 от 28.09.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 29 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 387 от 29.09.2006 г. на сумму 668.55 рублей, расходный кассовый ордер № 393 от 04.10.2006 г. на сумму 220 рублей; отчет кассира за 05 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 396 от 05.10.2006 г. на сумму 9000 рублей; расходный кассовый ордер № 397 от 05.10.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 10 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 400 от 10.10.2006 г. на сумму 2016 рублей; расходный кассовый ордер № 402 от 10.10.2006 г. на сумму 2287 рублей; расходный кассовый ордер № 419 от 19.10.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 420 от 20.10.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 424 от 23.10.2006 г. на сумму 2275.92 рублей; отчет кассира за 25 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 430 от 25.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 31 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 433 от 31.10.2006 г. на сумму 3795 рублей, расходный кассовый ордер № 441 от 03.11.2006 г. на сумму 2200 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 445 от 10.11.2006 г. на сумму 6000 рублей; расходный кассовый ордер № 446 от 10.11.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 14 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 450 от 10.11.2006 г. на сумму 597 рублей; отчет кассира за 16 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 456 от 16.11.2006 г. на сумму 40000 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 463 от 21.11.2006 г. на сумму 5500 рублей; отчет кассира за 28 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 469 от 28.11.2006 г. на сумму 12600 рублей; расходный кассовый ордер № 470 от 28.11.2006 г. на сумму 3981 рублей; расходный кассовый ордер № 475 от 28.11.2006 г. на сумму 2000 рублей, отчет кассира за 05 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 482 от 05.12.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 07 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 489 от 07.12.2006 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 08 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 495 от 08.12.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 21 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 513 от 21.12.2006 г. на сумму 2095 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 519 от 27.12.2006 г. на сумму 2500 рублей, отчет кассира за 29 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 524 от 29.12.2006 г. на сумму 10900 рублей, отчет кассира за 10 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 4 от 11.01.2007 г. на сумму 383.20 рублей; отчет кассира за 16 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 11 от 16.01.2007 г. на сумму 6550 рублей; отчет кассира за 19 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 14 от 19.01.2007 г. на сумму 6640.54 рублей; отчет кассира за 22 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 17 от 22.01.2007 г. на сумму 1356 рублей; расходный кассовый ордер № 20 от 22.01.2007 г. на сумму 1600 рублей; отчет кассира за 25 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 23 от 25.01.2007 г. на сумму 900.50 рублей; отчет кассира за 29 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 26 от 29.01.2007 г. на сумму 530 рублей; отчет кассира за 31 января 2007 года; приходный кассовый ордер № 51 от 31.01.2007 г. на сумму 10377.70 рублей, отчет кассира за 01 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 33 от 01.02.2007 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 02 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 36 от 02.02.2007 г. на сумму 2145 рублей; расходный кассовый ордер № 37 от 02.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 40 от 06.02.2007 г. на сумму 2069 рублей; расходный кассовый ордер № 42 от 07.02.2007 г. на сумму 10200 рублей; отчет кассира за 08 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 67 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 47 от 08.02.2007 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 09 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 48 от 09.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 49 от 09.02.2007 г. на сумму 2500 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 51 от 12.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 63 от 16.02.2007 г. на сумму 1270 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 21.02.2007 г. на сумму 2215 рублей; расходный кассовый ордер № 72 от 21.02.2007 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 75 от 22.02.2007 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 77 от 22.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 26 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 79 от 26.02.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 83 от 27.02.2007 г. на сумму 834 рубля, отчет кассира за 01 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 89 от 01.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 95 от 06.03.2007 г. на сумму 570 рублей; расходный кассовый ордер № 97 от 07.03.2007 г. на сумму 4680 рублей; отчет кассира за 12 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 100 от 12.03.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 102 от 12.03.2007 г. на сумму 730 рублей; отчет кассира за 15 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 114 от 15.03.2007 г. на сумму 3475.90 рублей; расходный кассовый ордер № 118 от 19.03.2007 г. на сумму 4646 рублей; расходный кассовый ордер № 123 от 20.03.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 22 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 127 от 22.03.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 130 от 23.03.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 28 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 140 от 28.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 143 от 29.03.2007 г. на сумму 2100 рублей, отчет кассира за 03 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 148 от 03.04.2007 г. на сумму 1100 рублей; отчет кассира за 05 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 153 от 05.04.2007 г. на сумму 700 рублей; отчет кассира за 09 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 160 от 09.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 162 от 11.04.2007 г. на сумму 4700 рублей; расходный кассовый ордер № 166 от 13.04.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 16 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 168 от 16.04.2007 г. на сумму 2670 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 177 от 19.04.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 182 от 20.04.2007 г. на сумму 340 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 20.04.2007 г. на сумму 1400 рублей; расходный кассовый ордер № 187 от 23.04.2007 г. на сумму 1070 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 23.04.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 196 от 25.04.2007 г. на сумму 2288 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 198 от 26.04.2007 г. на сумму 1500 рублей, отчет кассира за 02 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 209 от 02.05.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 03 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 211 от 03.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 04 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 214 от 04.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 217 от 07.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 218 от 10.05.2007 г. на сумму 8000 рублей; отчет кассира за 14 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 221 от 14.05.2007 г. на сумму 1450 рублей; расходный кассовый ордер № 222 от 14.05.2007 г. на сумму 800 рублей; расходный кассовый ордер № 226 от 15.05.2007 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 232 от 16.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 237 от 18.05.2007 г. на сумму 17000 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 240 от 21.05.2007 г. на сумму 8600 рублей; расходный кассовый ордер № 242 от 21.05.2007 г. на сумму 4100 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 253 от 22.05.2007 г. на сумму 4200 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 260 от 24.05.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 264 от 25.05.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 265 от 28.05.2007 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 271 от 30.05.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 278 от 31.05.2007 г. на сумму 1750 рублей; расходный кассовый ордер № 280 от 31.05.2007 г. на сумму 13000 рублей, отчет кассира за 05 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 285 от 05.06.2007 г. на сумму 880 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 294 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 299 от 08.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 302 от 13.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 15 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 305 от 15.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 22 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 314 от 22.06.2007 г. на сумму 8272.95 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 315 от 25.06.2007 г. на сумму 4188 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.; и отчет кассира за 26 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 151 от 26.04.2006 г. на сумму 22302 рублей; доверенность № 92 от 26.04.2006 г. на имя Петращук Л.В. от ООО «......» на получение от ЗАО «......» денежных средств в размере 22302 рублей, отчет кассира за 10 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 168 от 10.05.2006 г. на сумму 3145 рублей; отчет кассира за 24 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 194 от 24.05.2006 г. на сумму 27599 рублей; расходный кассовый ордер № 196 от 24.05.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 26 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 199 от 26.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 193 от 23.05.2006 г. на сумму 5655 руб., отчет кассира за 07 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 215 от 07.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 09 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 219 от 09.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 19 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 224 от 19.06.2006 г. на сумму 11000 рублей; расходный кассовый ордер № 231 от 22.06.2006 г. на сумму 21801 рублей; расходный кассовый ордер № 235 от 22.06.2006 г. на сумму 12000 рублей; отчет кассира за 23 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 236 от 23.06.2006 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 247 от 29.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 года; приходный кассовый ордер № 289 от 30.06.2006 года на сумму 51100 рублей, отчет кассира за 05 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 252 от 05.07.2006 года на сумму 51100 рублей; расходный кассовый ордер № 253 от 05.07.2006 года на сумму 8407.33 рублей; отчет кассира за 19 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 264 от 19.07.2006 г. на сумму 1183 рублей; расходный кассовый ордер № 265 от 19.07.2006 г. на сумму 8500 рублей; отчет кассира за 21 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 273 от 21.07.2006 г. на сумму 14280.50 рублей; расходный кассовый ордер № 274 от 21.07.2006 г. на сумму 2175 рублей; отчет кассира за 27 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 277 от 27.07.2006 г. на сумму 3692 рублей; отчет кассира за 28 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 281 от 28.07.2006 г. на сумму 4760 рублей; расходный кассовый ордер № 283 от 28.07.2006 г. на сумму 1500 рублей, отчет кассира за 04 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 290 от 04.08.2006 г. на сумму 3840 рублей; отчет кассира за 11 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 293 от 11.08.2006 г. на сумму 12000 рублей; расходный кассовый ордер № 294 от 11.08.2006 г. на сумму 4320 рублей; отчет кассира за 14 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 296 от 14.08.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 16 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 298 от 16.08.2006 г. на сумму 6910 рублей; отчет кассира за 18 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 302 от 18.08.2006 г. на сумму 3660 рублей; расходный кассовый ордер № 303 от 18.08.2006 г. на сумму 10045 рублей; расходный кассовый ордер № 304 от 18.08.2006 г. на сумму 2046 рублей; отчет кассира за 21 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 309 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера рукописным образом исправлен с 310 на 309) от 21.08.2006 г. на сумму 131.37 рублей; отчет кассира за 23 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 311 от 23.08.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 321 от 25.08.2006 г. на сумму 880 рублей; расходный кассовый ордер № 322 от 25.08.2006 г. на сумму 10800 рублей; отчет кассира за 28 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 323 от 28.08.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 29 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 325 от 29.08.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 30 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 328 от 30.08.2006 г. на сумму 3780 рублей, отчет кассира за 05 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 338 от 05.09.2006 г. на сумму 4685 рублей; расходный кассовый ордер № 340 от 06.09.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 347 от 11.09.2006 г. на сумму 19000 рублей; отчет кассира за 15 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 356 от 15.09.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 358 от 15.09.2006 г. на сумму 4834 рублей; расходный кассовый ордер № 364 от 19.09.2006 г. на сумму 14600 рублей; расходный кассовый ордер № 371 от 20.09.2006 г. на сумму 24000 рублей; отчет кассира за 21 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 372 от 21.09.2006 г. на сумму 8450 рублей; отчет кассира за 22 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 375 от 22.09.2006 г. на сумму 4650 рублей; расходный кассовый ордер № 383 от 28.09.2006 г. на сумму 11000 рублей, отчет кассира за 02 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 390 от 02.10.2006 г. на сумму 2747 рублей; расходный кассовый ордер № 395 от 04.10.2006 г. на сумму 3337 рублей; отчет кассира за 09 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 399 от 09.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 411 от 13.10.2006 г. на сумму 43332 рублей; отчет кассира за 16 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 415 от 16.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 416 от 18.10.2006 г. на сумму 37706 рублей; отчет кассира за 19 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 418 от 19.10.2006 г. на сумму 7300 рублей; расходный кассовый ордер № 421 от 20.10.2006 г. на сумму 7003 рублей; отчет кассира за 23 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 423 от 23.10.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 24 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 426 от 24.10.2006 г. на сумму 2500 рублей; расходный кассовый ордер № 428 от 24.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 27 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 431 от 27.10.2006 г. на сумму 300 рублей; расходный кассовый ордер № 432 от 27.10.2006 г. на сумму 1000 рублей, отчет кассира за 03 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 440 от 03.11.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 447 от 10.11.2006 г. на сумму 2400 рублей; отчет кассира за 15 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 454 от 15.11.2006 г. на сумму 18000 рублей; расходный кассовый ордер № 457 от 16.11.2006 г. на сумму 97910 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 461 от 17.11.2006 г. на сумму 13400 рублей; расходный кассовый ордер № 460 от 17.11.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 23 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 468 от 23.11.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 474 от 28.11.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 28.11.2006 г. на сумму 233 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и расходный кассовый ордер № 483 от 05.12.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 490 от 07.12.2006 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 493 от 07.12.2006 г. на сумму 480 рублей; отчет кассира за 14 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 506 от 14.12.2006 г. на сумму 9740 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 515 от 22.12.2006 г. на сумму 16094 рублей; отчет кассира за 25 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 516 от 25.12.2006 г. на сумму 8000 рублей; приходный кассовый ордер № 620 от 29.12.2006 года на сумму 25900 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В., подтверждающие факты выдачи Петращуку С.В. в подотчет для хозяйственных нужд и Петращук Л.В. в качестве возврата якобы имевшего место займа денежных средств из кассы ЗАО «......» и факт совершения ими (Петращуком С.В. и Петращук Л.В.) хищения денежных средств указанного общества в размере, указанном в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- кассовые документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок, произведенных в указанном обществе: отчет кассира за 3 марта 2005 год; расходный кассовый ордер № 87 от 03.03.2005 г. на сумму 3000 рублей, оформленные на имя О., отчет кассира за 3 октября 2005 год; расходный кассовый ордер № 470 от 03.10.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 5 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 995 от 05.10.2005 г. на сумму 310 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 05.10.2005 г. на суму 9923,10 рублей; отчет кассира за 7 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 478 от 07.10.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 12 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 485 от 12.10.2005 г. на сумму 410 рублей; отчет кассира за 28 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 522 от 28.10.2005 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 524 от 28.10.2005 г. на сумму 1200 рублей, отчет кассира за 16 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 583 от 16.11.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 609 от 21.11.2005 г. на сумму 590 рублей, отчет кассира за 14 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 729 от 14.12.2005 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 15 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 735 от 15.12.2005 г. на сумму 12392,32 рублей; отчет кассира за 16 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 748 от 16.12.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 774 от 22.12.2005 г. на сумму 60,77 рублей; расходный кассовый ордер № 807 от 29.12.2005 г. на сумму 450 рублей, отчет кассира за 11 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2006 г. на сумму 1979,25 рублей; расходный кассовый ордер № 13 от 20.01.2006 г. на сумму 2226 рублей; расходный кассовый ордер № 15 от 24.01.2006 г. на сумму 120 рублей; расходный кассовый ордер № 10 от 18.01.2006 г. на сумму 126 рублей, отчет кассира за 2 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 43 от 02.02.2006 г. на сумму 165 рублей; отчет кассира за 14 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 53 от 14.02.2006 г. на сумму 431 рублей; отчет кассира за 17 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 58 от 17.02.2006 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 68 от 22.02.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 1 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 77 от 01.03.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 7 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 80 от 07.03.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 90 от 15.03.2006 г. на сумму 600 рублей; отчет кассира за 20 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 98 от 20.03.2006 г. на сумму 1241 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 109 от 23.03.2006 г. на сумму 916 рублей; отчет кассира за 27 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 115 от 27.03.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 7 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 130 от 07.04.2006 г. на сумму 420 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 132 от 11.04.2006 г. на сумму 660 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 147 от 24.04.2006 г. на сумму 300 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 157 от 28.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 3 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 160 от 03.05.2006 г. на сумму 240 рублей; отчет кассира за 10 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 167 от 10.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 12 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 170 от 12.05.2006 г. на сумму 1600 рублей; расходный кассовый ордер № 172 от 12.05.2006 г. на сумму 199,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 180 от 16.05.2006 г. на сумму 590 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 181 от 18.05.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 189 от 19.05.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 1 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 209 от 01.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 7 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 213 от 07.06.2006 г. на сумму 581 рублей; отчет кассира за 9 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 218 от 09.06.2006 г. на сумму 535 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 225 от 20.06.2006 г. на сумму 200 рублей; отчет кассира за 26 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 238 от 26.06.2006 г. на сумму 620 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 248 от 30.06.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 13 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 449 от 13.11.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 459 от 17.11.2006 г. на сумму 150 рублей; отчет кассира за 22 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 465 от 22.11.2006 г. на сумму 732 рублей, отчет кассира за 1 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 480 от 01.12.2006 г. на сумму 1660 рублей; отчет кассира за 26 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 517 от 26.12.2006 г. на сумму 2300 рублей, отчет кассира за 5 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 38 от 05.02.2007 г. на сумму 1030 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 50 от 12.02.2007 г. на сумму 126 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 52 от 13.02.2007 г. на сумму 157,50 рублей, отчет кассира за 14 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 106 от 14.03.2007 г. на сумму 47 рублей; расходный кассовый ордер № 111 от 14.03.2007 г. на сумму 198 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 131 от 23.03.2007 г. на сумму 160,50 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 142 от 29.03.2007 г. на сумму 24 рублей, оформленные на имя О.; отчет кассира за 26 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 516 от 26.10.2005 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 3 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 540 от 03.11.2005 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 7 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 548 от 07.11.2005 г. на сумму 680 рублей; отчет кассира за 8 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 553 от 08.11.2005 г. на сумму 186 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 565 от 10.11.2005 г. на сумму 12 рублей; отчет кассира за 18 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 596 от 18.11.2005 г. на сумму 156,50 рублей; отчет кассира за 25 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 649 от 25.11.2005 г. на сумму 38,40 рублей; расходный кассовый ордер № 650 от 25.11.2005 г. на сумму 139,60 рублей; расходный кассовый ордер № 651 от 25.11.2005 г. на сумму 700 рублей, отчет кассира за 12 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 4 от 12.01.2006 г. на сумму 136 рублей; расходный кассовый ордер № 5 от 12.01.2006 г. на сумму 332 рублей; расходный кассовый ордер № 8 от 18.01.2006 г. на сумму 79 рублей; расходный кассовый ордер № 12 от 18.01.2006 г. на сумму 16381 рублей; расходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 2316 рублей; отчет кассира за 24 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 24 от 24.01.2006 г. на сумму 30 рублей; расходный кассовый ордер № 26 от 24.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 27 от 25.01.2006 г. на сумму 118 рублей; отчет кассира за 26 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 29 от 26.01.2006 г. на сумму 149 рублей, отчет кассира за 2 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 159 от 02.05.2006 г. на сумму 4340 рублей; отчет кассира за 5 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 163 от 05.05.2006 г. на сумму 94 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 15.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 15.05.2006 г. на сумму 130 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 18.05.2006 г. на сумму 1265,50 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 190 от 23.05.2006 г. на сумму 155 рублей; расходный кассовый ордер № 192 от 23.05.2006 г. на сумму 120 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 202 от 29.05.2006 г. на сумму 452 рублей, отчет кассира за 2 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 211 от 02.06.2006 г. на сумму 298,50 рублей; расходный кассовый ордер № 214 от 07.06.2006 г. на сумму 580 рублей; отчет кассира за 8 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 216 от 08.06.2006 г. на сумму 90 рублей; отчет кассира за 16 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 222 от 16.06.2006 г. на сумму 258 рублей; расходный кассовый ордер № 223 от 16.06.2006 г. на сумму 240 рублей; расходный кассовый ордер № 227 от 20.06.2006 г. на сумму 70 рублей; расходный кассовый ордер № 240 от 26.06.2006 г. на сумму 309 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 244 от 27.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 246 от 29.06.2006 г. на сумму 230 рублей, отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 320 от 25.08.2006 г. на сумму 35 250 рублей, отчет кассира за 3 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 149 от 03.04.2007 г. на сумму 470 рублей; отчет кассира за 4 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 150 от 04.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 5 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 151 от 05.04.2007 г. на сумму 85 рублей; расходный кассовый ордер № 154 от 05.04.2007 г. на сумму 70 рублей; отчет кассира за 6 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 157 от 06.04.2007 г. на сумму 175 рублей; отчет кассира за 12 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 163 от 12.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 164 от 13.04.2007 г. на сумму 342 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 171 от 17.04.2007 г. на сумму 62 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 172 от 18.04.2007 г. на сумму 4313 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 18.04.2007 г. на сумму 3255 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 176 от 19.04.2007 г. на сумму 646 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 184 от 23.04.2007 г. на сумму 1476 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 192 от 24.04.2007 г. на сумму 43 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 197 от 26.04.2007 г. на сумму 13062,33 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 203 от 27.04.2007 г. на сумму 195 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 205 от 28.04.2007 г. на сумму 29 рублей, отчет кассира за 03 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 210 от 03.05.2007 г. на сумму 807 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 220 от 10.05.2007 г. на сумму 704,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 230 от 16.05.2007 г. на сумму 135 рублей; отчет кассира за 17 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 233 от 17.05.2007 г. на сумму 41 рубль; расходный кассовый ордер № 234 от 17.05.2007 г. на сумму 170 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 238 от 18.05.2007 г. на сумму 3600 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 241 от 21.05.2007 г. на сумму 128 рублей; расходный кассовый ордер № 244 от 21.05.2007 г. на сумму 356 рублей; расходный кассовый ордер № 245 от 21.05.2007 г. на сумму 196 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 249 от 22.05.2007 г. на сумму 383 рубля; расходный кассовый ордер № 250 от 22.05.2007 г. на сумму 139 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 256 от 23.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 261 от 24.05.2007 г. на сумму 3225 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 266 от 28.05.2007 г. на сумму 143 рубля; расходный кассовый ордер № 267 от 28.05.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 272 от 30.05.2007 г. на сумму 266 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 277 от 31.05.2007 г. на сумму 26 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 31.05.2007 г. на сумму 280 рублей, отчет кассира за 05 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 284 от 05.06.2007 г. на сумму 177 рублей; отчет кассира за 06 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 287 от 06.06.2007 г. на сумму 213 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 291 от 07.06.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 292 от 07.06.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 289 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 295 от 08.06.2007 г. на сумму 919 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 301 от 13.06.2007 г. на сумму 275 рублей; отчет кассира за 14 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 304 от 14.06.2007 г. на сумму 303 рубля; отчет кассира за 20 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 312 от 20.06.2007 г. на сумму 8626 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 316 от 25.06.2007 г. на сумму 12600 рублей; отчет кассира за 28 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 320 от 28.06.2007 г. на сумму 648,80 рублей; отчет кассира за 29 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 321 от 29.06.2007 г. на сумму 231 рубль, оформленные на имя П.; отчет кассира за 26 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 786 от 26.12.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 794 от 27.12.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 28 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 800 от 28.12.2005 г. на сумму 1280 рублей; отчет кассира за 29 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 808 от 29.12.2005 г. на сумму 5091 рублей, отчет кассира за 10 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 2 от 10.01.2006 г. на сумму 1780 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 6 от 17.01.2006 г. на сумму 270 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 9 от 18.01.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 15 от 20.01.2006 г. на сумму 2700 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 34 от 31.01.2006 г. на сумму 6000 рублей, отчет кассира за 12 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 133 от 12.04.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 134 от 13.04.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 136 от 18.04.2006 г. на сумму 71 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 142 от 21.04.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 144 от 21.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 145 от 24.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 11 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 169 от 11.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 173 от 15.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; расходный кассовый ордер № 176 от 15.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 208 от 31.05.2006 г. на сумму 7000 рублей, оформленные на имя М., подтверждающие факты выдачи из кассы ЗАО «......» на имя подотчетных лиц: П., О. и М. для хозяйственных нужд денежных средств и факт совершения Петращуком С.В. и Петращук Л.В. хищения денежных средств указанного общества в размере, указанном в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В.. (......)

- бухгалтерские документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок, произведенных в указанном обществе:

- авансовый отчет № 93 от 21.03.2005 г. на сумму 45160 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 21.03.2005 на сумму 45160 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2007 от 21.03.2005 об оплате за материалы на сумму 45160 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00004163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 4163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб.,

- авансовый отчет № 95 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 283 от 19.04.2005 об оплате за материалы на сумму 39155, 94 руб., счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 0000201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб., товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб.,

- авансовый отчет № 94 от 28.04.2005 на сумму 2678 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 28.04.2005 на сумму 2678, 60 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1200 от 28.04.2005 об оплате за материалы на сумму 2678 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб.,

- авансовый отчет № 67 от 06.05.2005 на сумму 2110, 10 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек индивидуального предпринимателя Воронкова С.И. от 25.04.2005 на сумму 520 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру индивидуального предпринимателя И. № 789 от 25.04.2005 об оплате за установку стекла ПАЗ на сумму 520 руб.,

- авансовый отчет № 91 от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 86 от 27.05.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб.,

- авансовый отчет № 171 от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 88 от 28.05.2005 об оплате за материалы на сумму 13903, 40 руб.,

- авансовый отчет № 92 от 09.06.2005 на сумму 6726 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 03.06.2005 на сумму 6726 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00113 от 03.06.2005 об оплате за материалы на сумму 6726 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб.,

- авансовый отчет № 108 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 137 от 20.06.2005 об оплате за материалы на сумму 12453, 30 руб., товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 2711 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб.,

- авансовый отчет № 144 от 23.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 00023 от 21.06.2005 об оплате за материалы на сумму 17652, 73 руб., счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 00000021 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб., товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 2008 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб.,

- авансовый отчет № 107 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00173 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13802, 04 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00000019 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 4057 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб.,

- авансовый отчет № 105 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2308 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 2586, 91 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000021 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 1836 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб.,

- авансовый отчет № 106 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1201 от 30.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13155, 24 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000020 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 3101 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб.,

- авансовый отчет № 173 от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 102 от 06.07.2005 об оплате за материалы на сумму 22659 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 0177 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб.,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 99 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 98 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб.,

- авансовый отчет № 177 от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 13 от 12.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 178 от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 49 от 15.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 174 от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 137 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 132 от 24.08.2005 на сумму 4874, 90 руб. на имя Петращука С.В. и товарно-кассовый чек от 24.08.2005г. ООО ТД «......» на сумму 3956,60 руб.,

- авансовый отчет № 180 от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 64 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 179 от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 67 от 29.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 181 от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 71 от 30.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб.,

- авансовый отчет № 176 от 31.08.2005 на сумму 20000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 20000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 65 от 26.08.2005 об оплате за материалы на сумму 20000 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20 000 руб., акт приема выполненных работ № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20000 руб.,

- авансовый отчет № 145 от 14.09.2005 на сумму 2095 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ООО «......» от 06.09.2005 на сумму 2095 руб.,

- авансовый отчет № 158 от 30.09.2005 на сумму 4235, 32 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 19 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 29.09.2005 на сумму 2100 руб.,

- авансовый отчет № 167 от 10.10.2005 на сумму 13859, 70 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 273 и кассовый чек ООО «......» от 30.09.2005 на сумму 12103, 70 руб.,

- авансовый отчет № 170 от 13.10.2005 на сумму 4986 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 075 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 02.10.2005 на сумму 4500 руб.,

- авансовый отчет № 182 от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 103 от 17.10.2005 об оплате за материалы на сумму 18 694 руб.,

- авансовый отчет № 216 от 01.11.2005 на сумму 6820, 50 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ООО «......» от 11.10.2005 об оплате циркуляционного насоса на сумму 6820, 50 руб.,

- авансовый отчет № 237 от 14.11.2005 на сумму 35820 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 14.11.2005 об оплате товаров на сумму 35 820 руб.,

- авансовый отчет № 247 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 108 от 16.11.2005 об оплате за материалы на сумму 89042, 80 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000001 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 631 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб.,

- авансовый отчет № 239 от 17.11.2005 на сумму 13600 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № Со49 и кассовый чек ООО ТД «......» от 17.11.2005 об оплате товаров на сумму 13 600 руб.,

- авансовый отчет № 241 от 21.11.2005 на сумму 12700 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 1053 и кассовый чек ООО ТД «......» от 21.11.2005 об оплате товаров на сумму 12 700 руб.,

- авансовый отчет № 246 от 25.11.2005 на сумму 9600 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 43 и кассовый чек частного предпринимателя К. от 25.11.2005 об оплате материалов на сумму 8 900 руб.,

- авансовый отчет № 240 от 29.11.2005 на сумму 36800 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № Со101 и кассовый чек ООО ТД «......» от 29.11.2005 об оплате редуктора на сумму 36 800 руб.,

- авансовый отчет № 238 от 30.11.2005 на сумму 20500 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 30.11.2005 об оплате товаров на сумму 20 500 руб.,

- авансовый отчет № 71 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 217 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 14.09.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя И. № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб., акт приема выполненных работ № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб.,

- авансовый отчет № 77 от 25.10.2005 на сумму 25000 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 98 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 25.10.2005 об оплате автоуслуг на сумму 25 000 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000058 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб., акт приема выполненных работ № 0000061 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб.,

- авансовый отчет № 78 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 351 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 25.10.2005 об оплате услуг на сумму 60 000 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя И. № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60 000 руб., акт приема выполненных работ № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60 000 руб.,

- авансовый отчет № 76 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 206 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. и кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 24.11.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00001013 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб., акт приема выполненных работ № 00001012 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб.,

- авансовый отчет № 72 от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 об оплате услуг на сумму 60909 руб.,

- авансовый отчет № 73 от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 319 от 06.12.2005 об оплате услуг на сумму 66000 руб.,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000207 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб.,

- авансовый отчет № 70 от 07.12.2005 на сумму 23600 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 135 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 07.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000036Д от 07.120.2005 на сумму 23 600 руб., акт приема выполненных работ № 0000036Д от 07.12.2005 на сумму 23 600 руб.,

- авансовый отчет № 74 от 09.12.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 09.12.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 181 от 09.12.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб.,

- авансовый отчет № 75 от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 186 от 12.12.2005 об оплате за материалы на сумму 44677, 52 руб.,

- авансовый отчет № 248 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 13.12.2005 об оплате материалов на сумму 90653, 50 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб.,

- авансовый отчет № 251 от 14.12.2005 на сумму 59140 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 327 от 08.12.2005 об оплате услуг на сумму 59140 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб.,

- авансовый отчет № 69 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 231 от 26.12.2005 об оплате за услуги на сумму 58174 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб.,

- авансовый отчет № 68 от 28.12.2005 на сумму 23600 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 207 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 28.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 0000012 от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб., акт приема выполненных работ № 0000041Д от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб.,

- авансовый отчет № 215 от 01.11.2005 на сумму 3600 руб. на имя П., кассовый и товарный чеки частного предпринимателя Р. от 19.10.2005 об оплате за материалы на сумму 3600 руб.,

- авансовый отчет № 218 от 18.11.2005 на сумму 1285, 95 руб. на имя П., кассовый и товарный чеки индивидуального предпринимателя А. от 18.11.2005 об оплате за товары на сумму 1285, 95 руб.,

- авансовый отчет № 20 от 27.01.2006 на сумму 8983 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 6 и кассовый чек от 13.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате за корзину сцепления, масло на сумму 5600 руб., товарный и кассовый чеки от 25.01.2006 индивидуального предпринимателя Л. об оплате за тонер, картридж, бумагу на сумму 2732 руб.,

- авансовый отчет № 37 от 16.02.2005 на сумму 1582, 20 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 1245 и кассовый чек от 27.12.2005 индивидуального предпринимателя К. об оплате за лакокрасочные материалы на сумму 648 руб.,

- авансовый отчет № 21 от 27.01.2006 на сумму 12356, 55 руб. на имя М., товарный чек № 113 и кассовый чек от 31.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате запчастей на сумму 12344, 05 руб.,

- авансовый отчет № 24 от 27.01.2006 на сумму 12115 руб. на имя П., товарный чек № 21 от 21.01.2006 и кассовый чек от 21.01.2006 частного предпринимателя К. об оплате пены монтажной, краски на сумму 7615 руб., товарный и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. об оплате за картриджи на сумму 4500 руб.,

- авансовый отчет № 83 от 29.05.2006 на сумму 15636, 20 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки от 24.05.2006 ООО «......» об оплате фонарей на сумму 1400 руб., товарный и кассовые чеки от 24.05.2006 индивидуального предпринимателя А. об оплате затвора на сумму 5910 руб.,

- авансовый отчет № 84 от 29.05.2006 на сумму 24745 руб. на имя М., накладная и кассовый чек от 05.05.2006 индивидуального предпринимателя С. об оплате за материалы на сумму 19200 руб.,

- авансовый отчет № 98 от 21.06.2006 на сумму 6779, 50 руб. на имя М., товарный и кассовый чеки от 20.06.2006 ООО «......» об оплате товаров на сумму 691 руб.,

- авансовый отчет № 102 от 22.06.2006 на сумму 6906 руб. на имя П., товарный чек № 91 от 22.06.2006 и кассовый чек от 22.06.2006 ООО «......» об оплате порошка на сумму 6906 руб.,

- авансовый отчет № 128 от 24.08.2006 на сумму 1667 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 624 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб.,

- авансовый отчет № 138 от 18.09.2006 на сумму 10476, 68 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 675 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб.,

- авансовый отчет № 141 от 22.09.2006 на сумму 23500 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 678 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате стеклогидроизола на сумму 23 500 руб.,

- авансовый отчет № 179 от 20.11.2006 на сумму 28210 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки от 08.11.2006 индивидуального предпринимателя Н. об оплате металлической двери на сумму 26800 руб.,

- авансовый отчет № 127 от 24.08.2006 на сумму 37970, 08 руб. на имя П., товарный чек № 623 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате за стеклогидроизол на сумму 35250 руб.,

- авансовый отчет № 48 от 07.02.2007 на сумму 17000 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 081 от 07.02.2007 и кассовый чек от 07.02.2007 ООО «......» об оплате двух диванов на сумму 17000 руб.,

- авансовый отчет № 30 от 23.04.2007 на сумму 1740, 10 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 22 от 20.04.2007 и кассовый чек от 20.04.2007 ООО «......» об оплате за кран шаровый на сумму 1400 руб.,

- авансовый отчет № 44 от 15.05.2007 на сумму 31860 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 306 от 15.05.2007 и кассовый чек от 15.05.2007 ООО «Атлантик» об оплате за компьютерное обслуживание на сумму 31860 руб.,

- авансовый отчет № 55 от 25.05.2007 на сумму 42845 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 44 от 17.05.2007 и кассовый чек от 17.05.2007 ООО «......» об оплате за компьютер в сборке на сумму 42600 руб.,

- авансовый отчет № 67 от 13.06.2007 на сумму 4622 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 306 от 09.06.2007 и кассовый чек от 09.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате лака, цемента, песочной смеси на сумму 1355 руб., товарный чек № 402 от 12.06.2007 и кассовый чек от 12.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 69 от 14.06.2007 на сумму 1700 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 462 от 14.06.2007 и кассовый чек от 14.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 77 от 25.06.2007 на сумму 2504 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 831 от 22.06.2007 и кассовый чек от 22.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 49 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. на имя П., товарный чек № 87 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. и кассовый чек от 02.04.2007 на сумму 3680 руб. индивидуального предпринимателя Т. об оплате за рубероид,

- авансовый отчет № 51 от 03.04.2007 на сумму 5487 руб. на имя П., квитанция к приходному кассовому ордеру № 74 от 03.04.2007 и кассовый чек от 03.04.2007 ООО «......» об оплате за материалы на сумму 5487 руб.,

- авансовый отчет № 25 от 18.04.2007 на сумму 9630 руб. на имя П., накладная и кассовый чек от 17.04.2007 ОАО «......» об оплате за демонтаж и монтаж теплосчетчика на сумму 6313 руб.,

- авансовый отчет № 56 от 25.05.2007 на сумму 3395 руб. на имя П., товарный чек № 905 от 24.05.2007 и кассовый чек от 24.05.2007 ООО «......» об оплате за краску, шпатлевку на сумму 3395 руб.,

- авансовый отчет № 64 от 07.06.2007 на сумму 4013 руб. на имя П., товарный чек № 13 от 26.04.2007 и кассовый чек от 26.04.2007 ООО ТД «......» об оплате за кран на сумму 2100 руб., товарный чек № 251 от 07.06.2007 и кассовый чек от 07.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате на акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 75 от 20.06.2007 на сумму 12626 руб. на имя П., две накладные и два кассовых чека от 19.06.2007 ОАО «......» на сумму 6313 об оплате за демонтаж и монтаж теплового счетчиков на общую сумму 12626 руб.,

- авансовый отчет № 104 от 22.06.2006 на сумму 19928 руб. на имя О., товарный и кассовый чеки от 22.06.2006 ООО ТД «......» об оплате диспетчерского пульта на сумму 19928 руб.,

- авансовый отчет № 21 от 04.04.2007 на сумму 5889 руб. на имя О., квитанция к приходному кассовому ордеру № 75 от 04.04.2007 и кассовый чек от 04.04.2007 ООО «......» на сумму 5889 руб.,

- авансовый отчет № 35 от 17.03.2005 на сумму 3148 руб. на имя О., товарный чек № 185 от 09.03.2005 и кассовый чек от 09.03.2005 ООО ТД «......» об оплате за рубильник на сумму 3000 руб.,

- авансовый отчет № 169 от 13.10.2005 на сумму 7644 руб. на имя О., товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «......» от 25.08.2005 на сумму 820 руб., товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «......» от 25.08.2005 на сумму 820 руб. (оплата электромагнитных счетчиков),

- авансовый отчет № 196 от 31.10.2005 на сумму 9300 руб. на имя О., товарный чек № 105 от 31.10.2005 и кассовый чек от 31.10.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате электромагнита на сумму 7500 руб.,

- авансовый отчет № 217 от 02.11.2005 на сумму 700 руб. на имя О., товарный чек от 02.11.2005 и кассовый чек от 02.11.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате кранов на сумму 700 руб.,

- авансовый отчет № 25 от 28.02.2006 на сумму 17094 руб. на имя О., товарный чек № 042 от 09.02.2006 и кассовый чек от 09.02.2006 ООО ТД «......» об оплате счетчиков воды на сумму 3200 руб., товарный чек № 017 от 02.02.2006 и кассовый чек от 02.02.2006 ООО ТД «......» об оплате электросчетчика на сумму 6500 руб., товарный чек № 307 от 17.02.2005 и кассовый чек от 17.02.2005 индивидуального предпринимателя Ж. об оплате автопокрышек на сумму 2300 руб.,

обладающие признаками подделки, изготовленные при помощи технических средств, с реквизитами и оттисками печатей и штампов указанных организаций и индивидуальных предпринимателей, подтверждающие расход денежных средств, полученных из кассы ЗАО «......» по расходным кассовым ордерам, оформленным на имя Петращука С.В., М., О. и П., не для нужд указанного общества. (......)

- бухгалтерские документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок в указанном обществе: журналы-ордера № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» за период с декабря 2004 г. по июнь 2007 г., которые подтверждают факт умышленного внесения Петращук Л.В., в обязанности которой как бухгалтера ЗАО «......» входило ведение журнала-ордера № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами», изменений в данные бухгалтерского учета общества с целью увеличения фиктивной задолженности ЗАО «......» перед подотчетным лицом Петращуком С.В. и хищения денежных средств указанного общества, то есть совершения ею преступных действий в интересах Петращука С.В., перечисленных в их обвинении. (......)

- протокол выемки, произведенной 24.03.2008 в ООО «......», в ходе которой были обнаружены и изъяты документы, подтверждающие факт приобретения в собственность и оплаты Петращуком С.В. автомобиля «......», ...... года выпуска: договор № ...... (кредит) купли-продажи автомобиля от 11.05.2007, акт приема-передачи автомобилей № 1040 от 31.05.2007, договор № ...... на установку дополнительного оборудования от 11.05.2007, приходные кассовые ордера ООО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 987 от 11.05.2007 на сумму 500000 руб., № 1158 от 31.05.2007 на сумму 12990 руб., мемориальный ордер № 203 от 30.05.2007 на сумму 340160 руб. (......)

- протокол обыска, произведенного 23.04.2008 в нежилом помещении ООО Производственной коммерческой фирмы «Гривна», арендуемом Мо., расположенном на земельном участке, прилегающем к кафе «Комета», поворот на п. Оргтруд, 201 км федеральной автомобильной дороги «Москва-Нижний Новгород», в ходе которого обнаружены и изъяты: два системных блока компьютера, шесть принтеров, наборные штампы с текстом: «Оплачено», печати и штампы различных юридических и физических лиц, в том числе: индивидуального предпринимателя Н., индивидуального предпринимателя Л., ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Термокомфорт», ООО «Атлантик», индивидуального предпринимателя И., ООО Торговый дом «......», ООО «......», розничного магазина ОАО «......», ООО «......», индивидуального предпринимателя Т., ООО «......», а также 387 бланков с оттисками печатей и штампов различных юридических и физических лиц (......)

- протоколы осмотра предметов от 28.04.2008 и от 08.07.2008, в ходе которых осмотрена часть печатей и штампов, изъятых в ходе обыска, произведенного 23.04.2008 в нежилом помещении, расположенном на 201 км федеральной автомобильной дороги «Москва - Нижний Новгород», в том числе печати и штампы юридических лиц: ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Атлантик», ООО «......», ООО «Термокомфорт», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «......», ООО Торговый дом «......», розничного магазина АО «......», индивидуальных предпринимателей Н., Т., И., Л., а также штампы с текстом: «Оплачено». В ходе указанных осмотров установлено, что оттиски данных печатей и штампов содержат реквизиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и имеют внешнее сходство с оттисками печатей и штампов в товарных чеках, товарных накладных, счетах-фактурах и других документах, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......»: Петращука С.В., Петращук Л.В., О., П., М., перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- протокол осмотра предметов от 06.07.2008, в ходе которого осмотрены два системных блока персональных компьютеров и шесть принтеров, изъятых в ходе обыска, произведенного 23.04.2008 в нежилом помещении, расположенном на 201 км федеральной автомобильной дороги «Москва-Нижний Новгород». В ходе указанного осмотра:

- в памяти одного из изъятых системных блоков обнаружена установленная и функционирующая программа «Lexicon»,

- в памяти второго изъятого системного блока обнаружена установленная и функционирующая программа «Бизнес Пак» (версия 6.36), позволяющая изготавливать и распечатывать бухгалтерские и платежные документы: платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордера, счета, счета-фактуры, товарные накладные, товарные чеки, акты выполненных работ и т.п.,

- в памяти обоих изъятых системных блоков обнаружена установленная и функционирующая программа «Corel Draw 11»,

- в памяти обоих изъятых системных блоков обнаружены папки с электронными адресами: «с:ои документыUser Files4оварник», «с:ои документыUser Files4оварникеки по 30», «с:екиоварник», «с:User Files4еквизиты», «с:User Files4оварник», «с:User Files4тоянка», «с:User Files4оварникеки по 30», содержащие файлы с изображениями бланков кассовых чеков различных организаций,

- при помощи выше указанных программ и изъятых принтеров распечатаны экспериментальные образцы кассовых чеков ООО «......», ООО «......», ООО «......плюс», ОАО «......», ООО ТД «......», ООО «Атлантик», ООО «Кросс трейдинг», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «Термокомфорт», индивидуальных предпринимателей Л., К.,

- проверена и удостоверена возможность при помощи программ «Corel Draw 11» и «Lexicon» вносить изменения в реквизиты кассовых чеков различных организаций, файлы с изображениями которых обнаружены в памяти системных блоков (......)

- протокол выемки, произведенной 29.09.2008 в кабинете 147 СУ при УВД по Владимирской области, в ходе которой у свидетеля Пигасина Е.С. был изъят принадлежащий ему мобильный телефон марки «Sony Ericsson» модели К 750 (......)

- протокол осмотра предмета от 29.09.2008, в ходе которого осмотрен мобильный телефон марки «Sony Ericsson» модели К 750, принадлежащий Ну.. В ходе указанного осмотра установлено, что фотографии Петращука С.В. в нем отсутствуют, как и иные данные, которые могли бы помочь ему (Ну.) опознать Петращука С.В. (......)

- протокол осмотра предмета от 30.09.2008, произведенного с участием специалиста Ту., в ходе которого были восстановлены файлы, удаленные с мобильного телефона Ну.. В ходе указанного осмотра установлено, что восстановленные файлы не сдержат фотографий Петращука С.В. и иных данных, которые могли бы помочь ему (Ну.) опознать Петращука С.В. (......)

- протокол выемки, произведенной 01.08.2008 в кабинете 147 УВД по Владимирской области, в ходе которой у свидетеля П. была обнаружена и изъята тетрадь учета выдаваемых материалов и инструментов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007 на 351 листе (......)

- протокол осмотра предметов от 04.09.2009, в ходе которого была осмотрена тетрадь учета выдаваемых материалов и инструментов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007, содержание которой свидетельствует об отсутствии надлежащего складского учета в ЗАО «......» (......)

- протокол выемки, произведенной 12.03.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» за период с января 2005 года по июнь 2007 года (......)

- протокол выемки, произведенной 12.03.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» за период с октября 2005 года по июнь 2007 года (......)

- протокол выемки, произведенной 12.03.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» за период с мая 2006 года по июнь 2007 года (......)

- протокол выемки, произведенной 18.03.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» за период с декабря 2006 года по июнь 2007 года (......)

- протокол выемки, произведенной 18.03.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» и ТСЖ «......» за период с января 2005 года по июнь 2007 года (......)

- протокол выемки, произведенной 18.05.2009 в Товариществе собственников жилья «......» по адресу: ......, в ходе которой обнаружены и изъяты кассовые книги, первичные кассовые документы, отчеты кассира ТСЖ «......» за период с января 2005 года по июнь 2007 года (......)

- протоколы выемок, произведенных в ЗАО «......» 27.05.2008, 25.06.2008, 03.07.2008 и 04.07.2008, в ходе которых обнаружены и изъяты бухгалтерские и кассовые документы ЗАО «......»: авансовые отчеты указанного общества за период с декабря 2004 года по июнь 2007 года и приложенные к ним документы, расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.2005 на сумму 626 500 руб., приходный кассовый ордер № 1416 от 31.12.2005 на сумму 626 500 руб., журналы-ордера и ведомости по счетам 50 и 50.1 за период с января по декабрь 2006 года, журналы-ордера и ведомости по счетам 50 и 50.1 за период с января по декабрь 2005 года, журналы-ордера и ведомости по счету 50 за период с января по июнь 2007 года, кассовые документы за декабрь 2004 года, журнал-ордер по счету 71.1 по субконто за 2005 год, журнал-ордер по счету 71.1 по субконто за 2006 год, кассовые книги за 2005 год, за 2006 год и за 2007 год (т. 3 л.д. 15-17, 19-21, 23-28, 30-31)

- протокол выемки, произведенной 03.12.2007 в ЗАО «......», в ходе которой обнаружены и изъяты, в том числе: счета-фактуры, товарные накладные, акты приемки выполненных работ, квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки с реквизитами ООО «Термокомфорт», ООО «Флора-Софт», ООО «Кросс трейдинг», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «Атлантик», индивидуальных предпринимателей И. и Л., перечисленные в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- протокол осмотра документов от 15.09.2008, в ходе которого осмотрены первичные кассовые и иные бухгалтерские документы (журналы-ордеры, ведомости, отчеты кассира) ЗАО «......» за период с декабря 2004 года по декабрь 2005 года, изъятые в ходе выемок в указанном обществе. В ходе данного осмотра среди изъятых документов обнаружены и отобраны все документы, оформленные на имя Петращука С.В. и Петращук Л.В., а именно:

- из кассовых документов за декабрь 2004 года: отчет кассира за 01 декабря 2004 года; приходный кассовый ордер № 1 от 01.12.2004 г. на сумму 17750 рублей; отчет кассира за 17 декабря 2004 года; приходный кассовый ордер № 2 от 17.12.2004 г. на сумму 17030 рублей; отчет кассира за 28 декабря 2004 года; расходный кассовый ордер № 5 от 28.12.2004 г. на сумму 17030 рублей; расходный кассовый ордер б от 17 декабря 2004 года на сумму 6833.68 рублей; расходный кассовый ордер б от 20 декабря 2004 года на сумму 1005 рублей; расходный кассовый ордер б от 22 декабря 2004 года на сумму 1384 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за январь 2005 года: отчет кассира за 11 января 2005 года; расходный кассовый ордер № 1 от 11.01.2005 г. на сумму 9222.68 рублей; расходный кассовый ордер № 6 от 11.01.2005 г. на сумму 17750 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за февраль 2005 года: отчет кассира за 01 февраля 2005 года; расходный кассовый ордер № 39 от 01.02.2005 г. на сумму 4790 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2005 года; расходный кассовый ордер № 68 от 22.02.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 28 февраля 2005 года; расходный кассовый ордер № 75 от 28.02.2005 г. на сумму 1120 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за март 2005 года: отчет кассира за 10 марта 2005 года; расходный кассовый ордер № 93 от 10.03.2005 г. на сумму 2550 рублей; отчет кассира за 21 марта 2005 года; расходный кассовый ордер № 109 от 21.03.2005 г. на сумму 70 рублей; расходный кассовый ордер б/н от 21.03.2005 г. на сумму 440 рублей; отчет кассира за 28 марта 2005 года; расходный кассовый ордер № 126 от 28.03.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 29 марта 2005 года; расходный кассовый ордер № 129 от 29.03.2005 г. на сумму 380 рублей; отчет кассира за 30 марта 2005 года; расходный кассовый ордер № 131 от 30.03.2005 г. на сумму 18658 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за апрель 2005 года: отчет кассира за 05 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № 144 от 04.04.2005 г. на сумму 180 рублей; отчет кассира за 06 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № 146 от 06.04.2005 г. на сумму 1113 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № 156 от 11.04.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 14 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № б от 14.04.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № 165 от 19.04.2005 г. на сумму 3100 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2005 года; расходный кассовый ордер № 180 от 26.04.2005 г. на сумму 7000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за май 2005 года: отчет кассира за 12 мая 2005 года; расходный кассовый ордер № 206 от 12.05.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 20 мая 2005 года; расходный кассовый ордер № 220 от 20.05.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 26 мая 2005 года; расходный кассовый ордер № 237 от 26.05.2005 г. на сумму 100 рублей; отчет кассира за 27 мая 2005 года; расходный кассовый ордер № 240 от 27.05.2005 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2005 года; расходный кассовый ордер № 247 от 31.05.2005 г. на сумму 2476.36 рублей; приходный кассовый ордер № 439 от 31.05.2005 г. на сумму 2476.36 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за июнь 2005 года: отчет кассира за 09 июня 2005 года; расходный кассовый ордер № 267 от 09.06.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 10 июня 2005 года; расходный кассовый ордер № 269 от 10.06.2005 г. на сумму 18000 рублей; расходный кассовый ордер № 270 от 10.06.2005 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 14 июня 2005 года; расходный кассовый ордер № 271 от 14.06.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 июня 2005 года; расходный кассовый ордер № 275 от 15.06.2005 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 17 июня 2005 года; расходный кассовый ордер № 277 от 17.06.2005 г. на сумму 1546 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 17.06.2005 г. на сумму 13000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за июль 2005 года: отчет кассира за 11 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 311 от 11.07.2005 г. на сумму 4590 рублей; отчет кассира за 12 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 313 от 12.07.2005 г. на сумму 10324 рублей; расходный кассовый ордер № 314 от 12.07.2005 г. на сумму 4722 рублей; отчет кассира за 13 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 317 от 13.07.2005 г. на сумму 716 рублей; отчет кассира за 14 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 320 от 14.07.2005 г. на сумму 7000 рублей; отчет кассира за 15 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 323 от 15.07.2005 г. на сумму 73925 рублей; отчет кассира за 18 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 326 от 18.07.2005 г. на сумму 15225 рублей; отчет кассира за 19 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 332 от 19.07.2005 г. на сумму 6863 рублей; отчет кассира за 22 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 336 от 22.07.2005 г. на сумму 20440 рублей; расходный кассовый ордер б от 22.07.2005 г. на сумму 3245 рублей; отчет кассира за 25 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 340 от 25.07.2005 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 26 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 342 от 26.07.2005 г. на сумму 1404 рублей; отчет кассира за 29 июля 2005 года; расходный кассовый ордер № 352 от 29.07.2005 г. на сумму 1280 рублей; расходный кассовый ордер № 353 от 29.07.2005 г. на сумму 38000 рублей; расходный кассовый ордер № 354 от 29.07.2005 г. на сумму 6000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за август 2005 года: отчет кассира за 02 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 357 от 02.08.2005 г. на сумму 11000 рублей; отчет кассира за 03 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 359 от 03.08.2005 г. на сумму 2184.52 рублей; отчет кассира за 09 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 366 от 09.08.2005 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 10 августа 2005 года; квитанция № 24 от 10 августа 2005 года на сумму 108500 рублей; расходный кассовый ордер № 368 от 10.08.2005 г. на сумму 108500 рублей; отчет кассира за 11 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 369 от 11.08.2005 г. на сумму 5400 рублей; отчет кассира за 12 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 371 (обращает на себя внимание, что первоначальной номер документа закрашен белой корректирующей жидкостью «штрих») от 12.08.2005 г. на сумму 9120 рублей; расходный кассовый ордер № 372 от 12.08.2005 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 17 августа 2005 года; приходный кассовый ордер №752 от 17.08.2005 г. на сумму 80000 рублей; расходный кассовый ордер № 375 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «375») от 17.08.2005 г. на сумму 80000 рублей; расходный кассовый ордер № 376 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «339», рукописно исправлен на номер «376») от 17.08.2005 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 385 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «339», рукописно исправлен на номер «385») от 17.08.2005 г. на сумму 6260 рублей; отчет кассира за 18 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 390 (обращает на себя внимание то, что номер данного документа исправлен рукописным способом, первоначальный номер указан неразборчиво) от 18.08.2005 г. на сумму 3100 рублей; отчет кассира за 23 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 391 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «391») от 23.08.2005 г. на сумму 4195 рублей; расходный кассовый ордер № 392 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «392») от 23.08.2005 г. на сумму 6500 рублей; отчет кассира за 24 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 396 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «1», рукописно исправлен на номер «396») от 24.08.2005 г. на сумму 6500 рублей; квитанция № 33 от 24 августа 2005 г. на сумму 70000; расходный кассовый ордер № 397 от 24.08.2005 г. на сумму 70000 рублей; расходный кассовый ордер № 394 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «1», рукописно исправлен на номер «394») от 24.08.2005 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 26 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 399 от 26.08.2005 г. на сумму 12780 рублей; отчет кассира за 29 августа 2005 года; квитанция № 31 от 29 августа 2005 г. на сумму 16800 рублей; расходный кассовый ордер № 400 от 29.08.2005 г. на сумму 16800 рублей; отчет кассира за 30 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 401 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «3», рукописно исправлен на номер «401») от 30.08.2005 г. на сумму 2640 рублей; отчет кассира за 31 августа 2005 года; расходный кассовый ордер № 403 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «403») от 31.08.2005 г. на сумму 30000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за сентябрь 2005 года: отчет кассира за 01 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 405 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «3», рукописно исправлен на номер «405») от 01.09.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 02 сентября 2005 года; квитанция № 45 от 02 сентября 2005 года на 37010 рублей; расходный кассовый ордер № 407 от 02.09.2005 г. на сумму 37010 рублей; отчет кассира за 05 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 408 (номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», имеет добавление: с левой стороны цифры «0» рукописным способом нанесена цифра «4», а с правой стороны цифры «0» рукописным способом нанесена цифра «8», что в совокупности составляет номер «408») от 05.09.2005 г. на сумму 12000 рублей; расходный кассовый ордер № 409 (номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», имеет добавление: с левой стороны цифры «0» рукописным способом нанесена цифра «4», а с правой стороны цифры «0», рукописным способом нанесена цифра «9», что в совокупности составляет номер «409») от 05.09.2005 г. на сумму 1250 рублей; отчет кассира за 06 сентября 2005 года; квитанция № 22 от 06 сентября 2005 года на сумму 50000 рублей; расходный кассовый ордер № 410 от 06.09.2005 г. на сумму 50000 рублей; отчет кассира за 09 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 414 (номер данного расходного кассового ордера указан рукописным способом как «414», первоначальный номер указан неразборчиво) от 09.09.2005 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 415 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «415») от 09.09.2005 г. на сумму 600 рублей; квитанция № 34 от 09 сентября 2005 года на сумму 36000 рублей; расходный кассовый ордер № 416 от 09.09.2005 г. на сумму 36000 рублей; отчет кассира за 12 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 417 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «111», рукописно исправлен на номер «417») от 12.09.2005 г. на сумму 688 рублей; отчет кассира за 14 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 420 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «1», рукописно исправлен на номер «420») от 14.09.2005 г. на сумму 2095 рублей; расходный кассовый ордер № 421 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «0», рукописно исправлен на номер «421») от 14.09.2005 г. на сумму 3500 рублей; расходный кассовый ордер № 422 (обращает на себя внимание, что номер данного документа указан рукописным способом как «422») от 14.09.2005 г. на сумму 2491,50 рублей; квитанция № 46 от 14 сентября 2005 года на сумму 50000 рублей; расходный кассовый ордер № 423 от 14.09.2005 г. на сумму 50000 рублей; отчет кассира за 16 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 428 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «11», рукописно исправлен на номер «428») от 16.09.2005 г. на сумму 3500 рублей; расходный кассовый ордер № 429 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «101», рукописно исправлен на номер «429») от 16.09.2005 г. на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер № 430 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «101», рукописно исправлен на номер «430») от 16.09.2005 г. на сумму 9193 рублей; отчет кассира за 20 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 434 от 20.09.2005 г. на сумму 66011 рублей; отчет кассира за 22 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 446 (обращает на себя внимание то, что первоначальный номер данного документа замазан корректирующей жидкостью «штрих» и номер документа указан рукописным способом как «446») от 22.09.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 23 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 11002 от 23.09.2005 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 26 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 454 (обращает на себя внимание, что номер данного документа указан рукописным способом как «454») от 26.09.2005 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 27 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 455 от 27.09.2005 г. на сумму 12202 рублей; отчет кассира за 29 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 459 от 29.09.2005 г. (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «458», рукописно исправлен на номер «459») на сумму 4700 рублей; отчет кассира за 30 сентября 2005 года; расходный кассовый ордер № 463 от 30.09.2005 г. на сумму 11000 рублей; расходный кассовый ордер № 466 от 30.09.2005 г. на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 467 от 30.09.2005 г. на сумму 8500 рублей; расходный кассовый ордер № 468 от 30.09.2005 г. на сумму 4500 рублей; расходный кассовый ордер № 470 от 30.09.2005 г. на сумму 7926 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за октябрь 2005 года: отчет кассира за 04 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 473 от 04.10.2005 г. на сумму 7000 рублей; отчет кассира за 07 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 479 от 07.10.2005 г. на сумму 2915 рублей; расходный кассовый ордер № 480 от 07.10.2005 г. на сумму 2483 рублей; отчет кассира за 10 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 482 от 10.10.2005 г. на сумму 13859.70 рублей; отчет кассира за 14 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 487 от 14.10.2005 г. на сумму 5628 рублей; отчет кассира за 18 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 495 от 18.10.2005 г. на сумму 75519 рублей; расходный кассовый ордер № 499 от 18.10.2005 г. на сумму 1468 рублей; отчет кассира за 19 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 502 от 19.10.2005 г. на сумму 933 рублей; расходный кассовый ордер № 500 от 19.10.2005 г. на сумму 1305 рублей; отчет кассира за 20 октября 2005 года; квитанция № 39 от 20 октября 2005 г. на сумму 4500 рублей; расходный кассовый ордер № 504 от 20.10.2005 г. на сумму 4500 рублей; расходный кассовый ордер № 505 от 20.10.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 24 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 510 от 24.10.2005 г. на сумму 5200 рублей; расходный кассовый ордер № 511 от 24.10.2005 г. на сумму 700 рублей; отчет кассира за 26 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 515 от 26.10.2005 г. на сумму 1770 рублей; отчет кассира за 27 октября 2005 года; квитанция № 38 от 27 октября 2005 г. на сумму 3070 рублей; расходный кассовый ордер № 517 от 27.10.2005 г. на сумму 3070 рублей; отчет кассира за 28 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 523 от 28.10.2005 г. на сумму 674.80 рублей; расходный кассовый ордер № 525 от 28.10.2005 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 31 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 526 от 31.10.2005 г. на сумму 4200 рублей; расходный кассовый ордер № 527 от 31.10.2005 г. на сумму 2896.20 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за ноябрь 2005 года: отчет кассира за 01 ноября 2005 года; квитанция № 16 от 01 ноября 2005 года на сумму 6400 рублей; расходный кассовый ордер № 528 от 01.11.2005 г. на сумму 6400 рублей; расходный кассовый ордер № 529 от 01.11.2005 г. на сумму 42000 рублей; отчет кассира за 02 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 534 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «530», исправлен рукописным способом на номер «534») от 02.11.2005 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 03 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 541 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «532», исправлен рукописным способом на номер «541») от 03.11.2005 г. на сумму 2033 рублей; расходный кассовый ордер № 542 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «533», исправлен рукописным способом на номер «542») от 03.11.2005 г. на сумму 2440 рублей; отчет кассира за 08 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 552 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера исправлен рукописным способом на номер «552», первоначальный номер указан неразборчиво) от 08.11.2005 г. на сумму 6000 рублей; расходный кассовый ордер № 554 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера исправлен рукописным способом на номер «554», первоначальный номер указан неразборчиво) от 08.11.2005 г. на сумму 3683.15 рублей; отчет кассира за 09 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 560 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «539», исправлен рукописным способом на номер «560») от 09.11.2005 г. на сумму 546 рублей; отчет кассира за 11 ноября 2005 года; квитанция № 25 от 11 ноября 2005 года на сумму 600 рублей; расходный кассовый ордер № 570 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «542», исправлен рукописным способом на номер «570») от 11.11.2005 г. на сумму 600 рублей; отчет кассира за 14 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 577 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «577», первоначальный номер указан неразборчиво) от 14.11.2005 г. на сумму 4820 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 589 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «589», первоначальный номер указан неразборчиво) от 17.11.2005 г. на сумму 2700 рублей; отчет кассира за 18 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 597 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «597», первоначальный номер указан неразборчиво) от 18.11.2005 г. на сумму 850 рублей; расходный кассовый ордер № 601 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «601», первоначальный номер указан неразборчиво) от 18.11.2005 г. на сумму 4219 рублей; расходный кассовый ордер № 607 от 18.11.2005 г. на сумму 64384 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 610 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «610», первоначальный номер указан неразборчиво) от 21.11.2005 г. на сумму 910 рублей; расходный кассовый ордер № 611 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом, исправлен рукописным способом на номер «611», первоначальный номер указан неразборчиво) от 21.11.2005 г. на сумму 2784 рублей; отчет кассира за 22 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 624 от 22.11.2005 г. на сумму 1193 рублей; расходный кассовый ордер № 626 от 22.11.2005 г. на сумму 266 рублей; расходный кассовый ордер № 627 от 22.11.2005 г. на сумму 4350 рублей; отчет кассира за 23 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 636 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «635», исправлен рукописным способом на номер «636») от 23.11.2005 г. на сумму 416 рублей; расходный кассовый ордер № 642 от 23.11.2005 г. на сумму 15000 рублей; отчет кассира за 25 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 652 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом как «654», исправлен рукописным способом на номер «652») от 25.11.2005 г. на сумму 14 460 рублей; отчет кассира за 29 ноября 2005 года; расходный кассовый ордер № 663 от 29.11.2005 г. на сумму 926 рублей; расходный кассовый ордер № 665 от 29.11.2005 г. на сумму 2610 рублей; квитанция № 39 от 29 ноября 2005 года на сумму 20000 рублей; расходный кассовый ордер № 666 от 29.11.2005 г. на сумму 20000 рублей; квитанция № 45 от 29 ноября 2005 года на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 667 от 29.11.2005 г. на сумму 1000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за декабрь 2005 года: отчет кассира за 02 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 679 от 02.12.2005 г. на сумму 46924 рублей; расходный кассовый ордер № 680 от 02.12.2005 г. на сумму 4999 рублей; расходный кассовый ордер № 681 от 02.12.2005 г. на сумму 3000 рублей, отчет кассира за 05 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 688 от 05.12.2005 г. на сумму 1160 рублей; расходный кассовый ордер № 690 от 05.12.2005 г. на сумму 660 рублей; отчет кассира за 07 декабря 2005 года; квитанция № 25 от 07 декабря 2005 г. на сумму 8000 рублей; расходный кассовый ордер № 701 от 07.12.2005 г. на сумму 8000 рублей; отчет кассира за 08 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 706 от 08.12.2005 г. на сумму 681.86 рублей; отчет кассира за 09 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 709 от 09.12.2005 г. на сумму 200 рублей; отчет кассира за 12 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 714 от 12.12.2005 г. на сумму 1610 рублей; отчет кассира за 13 декабря 2005 года; квитанция № 34 от 13.12.2005 г. на сумму 3600 рублей; расходный кассовый ордер № 721 от 13.12.2005 г. на сумму 3600 рублей; расходный кассовый ордер № 722 от 13.12.2005 г. на сумму 3275 рублей; отчет кассира за 16 декабря 2005 года; приходный кассовый ордер № 1338 от 16.12.2005 г. на сумму 108220 рублей; расходный кассовый ордер № 742 от 16.12.2005 г. на сумму 69152 рублей; расходный кассовый ордер № 743 от 16.12.2005 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 744 от 16.12.2005 г. на сумму 580 рублей; отчет кассира за 20 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 763 от 20.12.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 773 от 22.12.2005 г. на сумму 1670 рублей; отчет кассира за 26 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 787 от 26.12.2005 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 28 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 801 от 28.12.2005 г. на сумму 11000 рублей; расходный кассовый ордер № 805 от 28.12.2005 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 29 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 809 от 29.12.2005 г. на сумму 61500 рублей; расходный кассовый ордер № 810 от 29.12.2005 г. на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер № 811 от 29.12.2005 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 30 декабря 2005 года; расходный кассовый ордер № 819 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом «814», рукописным способом исправлен на номер «819») от 30.12.2005 г. на сумму 1253 рублей; расходный кассовый ордер № 821 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом «472», рукописным способом исправлен на номер «821») от 30.12.2005 г. на сумму 1022 рублей; расходный кассовый ордер № 824 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера, выполненный офисным способом «475», рукописным способом исправлен на номер «824») от 30.12.2005 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер №829 от 30.12.2005 г. на сумму 626500 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и приходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.2005 г. на сумму 626500 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В. (......)

- протокол осмотра документов от 03.09.2008, в ходе которого осмотрены первичные кассовые и иные бухгалтерские документы (журналы-ордеры, ведомости, отчеты кассира) ЗАО «......» за период с января 2006 года по июнь 2007 года, изъятые в ходе выемок в указанном обществе. В ходе данного осмотра среди изъятых документов обнаружены и отобраны все документы, оформленные на имя Петращука С.В., за период с января 2006 года по июнь 2007 года и документы, оформленные на имя Петращук Л.В. за период с января по декабрь 2006 года, а именно:

- из кассовых документов за январь 2006 года: отчет кассира за 10 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2006 г. на сумму 2495 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 7 от 17.01.2006 г. на сумму 433 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 года; приходный кассовый ордер № 7 от 18.01.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 14 от 20.01.2006 г. на сумму 2500 рублей; приходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 1683 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 20.01.2006 г. на сумму 53939 рублей; отчет кассира за 23 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 22 от 23.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 23 от 23.01.2006 г. на сумму 1671 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 28 от 25.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 30 от 27.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 30 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 32 от 30.01.2006 г. на сумму 1450 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 36 от 31.01.2006 г. на сумму 1851 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за февраль 2006 года: отчет кассира за 01 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 38 от 01.02.2006 г. на сумму 5343 рублей; расходный кассовый ордер № 39 от 01.02.2006 г. на сумму 511 рублей; расходный кассовый ордер № 41 от 01.02.2006 г. на сумму 12855 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 45 от 06.02.2006 г. на сумму 1215 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 46 от 07.02.2006 г. на сумму 1080 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 56 от 16.02.2006 г. на сумму 1582,20 рублей; расходный кассовый ордер № 57 от 16.02.2006 г. на сумму 783,42 рублей; отчет кассира за 20 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 60 (обращает на себя внимание то, что номер данного ордера исправлен рукописным способом с 61 на 60) от 20.02.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 64 от 21.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 21.02.2006 г. на сумму 2420 рублей; расходный кассовый ордер № 66 от 21.02.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 67 от 22.02.2006 г. на сумму 7240 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 22.02.2006 г. на сумму 3300 рублей; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2006 г. на сумму 1560 рублей; расходный кассовый ордер № 74 от 22.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 75 от 27.02.2006 г. на сумму 2185 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за март 2006 года: отчет кассира за 3 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 78 от 03.03.2006 г. на сумму 2800 рублей; отчет кассира за 13 марта 2006 года; приходный кассовый ордер № 80 от 13.03.2006 года на сумму 27615.56; расходный кассовый ордер № 88 от 13.03.2006 г. на сумму 3000 рублей; квитанция № 21 от 13.03.2006 года на сумму 44000 рублей; расходный кассовый ордер № 89 от 13.03.2006 г. на сумму 44000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 92 от 15.03.2006 г. на сумму 909 рублей;

отчет кассира за 20 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 100 от 20.03.2006 г. на сумму 1376 рублей; расходный кассовый ордер № 101 от 20.03.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 104 от 20.03.2006 г. на сумму 1400 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 110 от 23.03.2006 г. на сумму 2333 рублей; расходный кассовый ордер № 112 от 23.03.2006 г. на сумму 1862 рублей; расходный кассовый ордер № 114 от 23.03.2006 г. на сумму 2805 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за апрель 2006 года: отчет кассира за 6 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 129 от 06.04.2006 г. на сумму 3550 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 138 от 19.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 143 от 21.04.2006 г. на сумму 26262 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 146 от 24.04.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 148 от 25.04.2006 г. на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер № 149 от 25.04.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 150 от 25.04.2006 г. на сумму 2000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 26 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 151 от 26.04.2006 г. на сумму 22302 рублей; доверенность № 92 от 26.04.2006 г. на имя Петращук Л.В. от ООО «......» на получение от ЗАО «......» денежных средств в размере 22302 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за май 2006 года: отчет кассира за 4 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 162 от 04.05.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 6 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 164 от 06.05.2006 г. на сумму 1300 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 175 от 15.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 179 от 15.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 182 от 18.05.2006 г. на сумму 190 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 184 от 19.05.2006 г. на сумму 1720 рублей; расходный кассовый ордер № 185 от 19.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 19.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 191 от 23.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; приходный кассовый ордер № 225 от 24.05.2006 года на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 200 от 26.05.2006 г. на сумму 5910 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 201 от 29.05.2006 г. на сумму 700 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 10 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 168 от 10.05.2006 г. на сумму 3145 рублей; отчет кассира за 24 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 194 от 24.05.2006 г. на сумму 27599 рублей; расходный кассовый ордер № 196 от 24.05.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 26 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 199 от 26.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 193 от 23.05.2006 г. на сумму 5655 руб., оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за июнь 2006 года: отчет кассира за 02 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 210 от 02.06.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 06 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 212 от 06.06.2006 г. на сумму 7874 рублей; отчет кассира за 08 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 217 от 08.06.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 221 от 13.06.2006 г. на сумму 2090 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 226 от 20.06.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 22 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 230 от 22.06.2006 г. на сумму 200 рублей; расходный кассовый ордер № 237 от 23.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 242 от 27.06.2006 г. на сумму 4400 рублей; расходный кассовый ордер № 243 от 27.06.2006 г. на сумму 10150 рублей; расходный кассовый ордер № 249 от 30.06.2006 г. на сумму 1210 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 07 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 215 от 07.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 09 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 219 от 09.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 19 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 224 от 19.06.2006 г. на сумму 11000 рублей; расходный кассовый ордер № 231 от 22.06.2006 г. на сумму 21801 рублей; расходный кассовый ордер № 235 от 22.06.2006 г. на сумму 12000 рублей; отчет кассира за 23 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 236 от 23.06.2006 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 247 от 29.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 года; приходный кассовый ордер № 289 от 30.06.2006 года на сумму 51100 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за июль 2006 года: отчет кассира за 06 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 254 от 06.07.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 12 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 257 от 12.07.2006 г. на сумму 9800 рублей; расходный кассовый ордер № 258 от 12.07.2006 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 14 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 260 от 14.07.2006 г. на сумму 1507.12 рублей; отчет кассира за 18 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 262 от 18.07.2006 г. на сумму 4622.50 рублей; расходный кассовый ордер № 266 от 19.07.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 20 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 269 от 20.07.2006 г. на сумму 2510 рублей; отчет кассира за 25 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 275 от 25.07.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 27.07.2006 г. на сумму 2620 рублей; расходный кассовый ордер № 284 от 28.07.2006 г. на сумму 300 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 05 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 252 от 05.07.2006 года на сумму 51100 рублей; расходный кассовый ордер № 253 от 05.07.2006 года на сумму 8407.33 рублей; отчет кассира за 19 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 264 от 19.07.2006 г. на сумму 1183 рублей; расходный кассовый ордер № 265 от 19.07.2006 г. на сумму 8500 рублей; отчет кассира за 21 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 273 от 21.07.2006 г. на сумму 14280.50 рублей; расходный кассовый ордер № 274 от 21.07.2006 г. на сумму 2175 рублей; отчет кассира за 27 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 277 от 27.07.2006 г. на сумму 3692 рублей; отчет кассира за 28 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 281 от 28.07.2006 г. на сумму 4760 рублей; расходный кассовый ордер № 283 от 28.07.2006 г. на сумму 1500 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за август 2006 года: отчет кассира за 10 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 292 от 10.08.2006 г. на сумму 3760 рублей; расходный кассовый ордер № 313 от 23.08.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 24 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 317 от 24.08.2006 г. на сумму 220 рублей; расходный кассовый ордер № 318 от 24.08.2006 г. на сумму 410 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 04 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 290 от 04.08.2006 г. на сумму 3840 рублей; отчет кассира за 11 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 293 от 11.08.2006 г. на сумму 12000 рублей; расходный кассовый ордер № 294 от 11.08.2006 г. на сумму 4320 рублей; отчет кассира за 14 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 296 от 14.08.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 16 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 298 от 16.08.2006 г. на сумму 6910 рублей; отчет кассира за 18 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 302 от 18.08.2006 г. на сумму 3660 рублей; расходный кассовый ордер № 303 от 18.08.2006 г. на сумму 10045 рублей; расходный кассовый ордер № 304 от 18.08.2006 г. на сумму 2046 рублей; отчет кассира за 21 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 309 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера рукописным образом исправлен с 310 на 309) от 21.08.2006 г. на сумму 131.37 рублей; отчет кассира за 23 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 311 от 23.08.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 321 от 25.08.2006 г. на сумму 880 рублей; расходный кассовый ордер № 322 от 25.08.2006 г. на сумму 10800 рублей; отчет кассира за 28 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 323 от 28.08.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 29 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 325 от 29.08.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 30 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 328 от 30.08.2006 г. на сумму 3780 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за сентябрь 2006 года: отчет кассира за 01 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 333 от 01.09.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 06 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 339 от 06.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 11 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 345 от 11.09.2006 г. на сумму 1800 рублей; отчет кассира за 12 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 348 от 12.09.2006 г. на сумму 1770 рублей; расходный кассовый ордер № 350 от 12.09.2006 г. на сумму 50 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру № 156 от 04 сентября 2006 г. на сумму 50 рублей; отчет кассира за 14 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 352 от 14.09.2006 г. на сумму 1068.50 рублей; отчет кассира за 19 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 361 от 19.09.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 20 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 368 от 20.09.2006 г. на сумму 2210 рублей; расходный кассовый ордер № 376 от 22.09.2006 г. на сумму 3070 рублей; отчет кассира за 28 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 381 от 28.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 384 от 28.09.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 29 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 387 от 29.09.2006 г. на сумму 668.55 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 05 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 338 от 05.09.2006 г. на сумму 4685 рублей; расходный кассовый ордер № 340 от 06.09.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 347 от 11.09.2006 г. на сумму 19000 рублей; отчет кассира за 15 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 356 от 15.09.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 358 от 15.09.2006 г. на сумму 4834 рублей; расходный кассовый ордер № 364 от 19.09.2006 г. на сумму 14600 рублей; расходный кассовый ордер № 371 от 20.09.2006 г. на сумму 24000 рублей; отчет кассира за 21 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 372 от 21.09.2006 г. на сумму 8450 рублей; отчет кассира за 22 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 375 от 22.09.2006 г. на сумму 4650 рублей; расходный кассовый ордер № 383 от 28.09.2006 г. на сумму 11000 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за октябрь 2006 года: отчет кассира за 04 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 393 от 04.10.2006 г. на сумму 220 рублей; отчет кассира за 05 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 396 от 05.10.2006 г. на сумму 9000 рублей; расходный кассовый ордер № 397 от 05.10.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 10 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 400 от 10.10.2006 г. на сумму 2016 рублей; расходный кассовый ордер № 402 от 10.10.2006 г. на сумму 2287 рублей; расходный кассовый ордер № 419 от 19.10.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 420 от 20.10.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 424 от 23.10.2006 г. на сумму 2275.92 рублей; отчет кассира за 25 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 430 от 25.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 31 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 433 от 31.10.2006 г. на сумму 3795 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 02 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 390 от 02.10.2006 г. на сумму 2747 рублей; расходный кассовый ордер № 395 от 04.10.2006 г. на сумму 3337 рублей; отчет кассира за 09 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 399 от 09.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 411 от 13.10.2006 г. на сумму 43332 рублей; отчет кассира за 16 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 415 от 16.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 416 от 18.10.2006 г. на сумму 37706 рублей; отчет кассира за 19 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 418 от 19.10.2006 г. на сумму 7300 рублей; расходный кассовый ордер № 421 от 20.10.2006 г. на сумму 7003 рублей; отчет кассира за 23 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 423 от 23.10.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 24 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 426 от 24.10.2006 г. на сумму 2500 рублей; расходный кассовый ордер № 428 от 24.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 27 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 431 от 27.10.2006 г. на сумму 300 рублей; расходный кассовый ордер № 432 от 27.10.2006 г. на сумму 1000 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за ноябрь 2006 года: расходный кассовый ордер № 441 от 03.11.2006 г. на сумму 2200 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 445 от 10.11.2006 г. на сумму 6000 рублей; расходный кассовый ордер № 446 от 10.11.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 14 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 450 от 10.11.2006 г. на сумму 597 рублей; отчет кассира за 16 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 456 от 16.11.2006 г. на сумму 40000 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 463 от 21.11.2006 г. на сумму 5500 рублей; отчет кассира за 28 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 469 от 28.11.2006 г. на сумму 12600 рублей; расходный кассовый ордер № 470 от 28.11.2006 г. на сумму 3981 рублей; расходный кассовый ордер № 475 от 28.11.2006 г. на сумму 2000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и отчет кассира за 03 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 440 от 03.11.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 447 от 10.11.2006 г. на сумму 2400 рублей; отчет кассира за 15 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 454 от 15.11.2006 г. на сумму 18000 рублей; расходный кассовый ордер № 457 от 16.11.2006 г. на сумму 97910 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 461 от 17.11.2006 г. на сумму 13400 рублей; расходный кассовый ордер № 460 от 17.11.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 23 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 468 от 23.11.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 474 от 28.11.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 28.11.2006 г. на сумму 233 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за декабрь 2006 года: отчет кассира за 05 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 482 от 05.12.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 07 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 489 от 07.12.2006 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 08 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 495 от 08.12.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 21 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 513 от 21.12.2006 г. на сумму 2095 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 519 от 27.12.2006 г. на сумму 2500 рублей, отчет кассира за 29 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 524 от 29.12.2006 г. на сумму 10900 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., и расходный кассовый ордер № 483 от 05.12.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 490 от 07.12.2006 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 493 от 07.12.2006 г. на сумму 480 рублей; отчет кассира за 14 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 506 от 14.12.2006 г. на сумму 9740 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 515 от 22.12.2006 г. на сумму 16094 рублей; отчет кассира за 25 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 516 от 25.12.2006 г. на сумму 8000 рублей; приходный кассовый ордер № 620 от 29.12.2006 года на сумму 25900 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за январь 2007 года: отчет кассира за 10 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 4 от 11.01.2007 г. на сумму 383.20 рублей; отчет кассира за 16 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 11 от 16.01.2007 г. на сумму 6550 рублей; отчет кассира за 19 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 14 от 19.01.2007 г. на сумму 6640.54 рублей; отчет кассира за 22 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 17 от 22.01.2007 г. на сумму 1356 рублей; расходный кассовый ордер № 20 от 22.01.2007 г. на сумму 1600 рублей; отчет кассира за 25 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 23 от 25.01.2007 г. на сумму 900.50 рублей; отчет кассира за 29 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 26 от 29.01.2007 г. на сумму 530 рублей; отчет кассира за 31 января 2007 года; приходный кассовый ордер № 51 от 31.01.2007 г. на сумму 10377.70 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за февраль 2007 года: отчет кассира за 01 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 33 от 01.02.2007 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 02 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 36 от 02.02.2007 г. на сумму 2145 рублей; расходный кассовый ордер № 37 от 02.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 40 от 06.02.2007 г. на сумму 2069 рублей; расходный кассовый ордер № 42 от 07.02.2007 г. на сумму 10200 рублей; отчет кассира за 08 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 67 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 47 от 08.02.2007 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 09 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 48 от 09.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 49 от 09.02.2007 г. на сумму 2500 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 51 от 12.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 63 от 16.02.2007 г. на сумму 1270 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 21.02.2007 г. на сумму 2215 рублей; расходный кассовый ордер № 72 от 21.02.2007 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 75 от 22.02.2007 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 77 от 22.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 26 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 79 от 26.02.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 83 от 27.02.2007 г. на сумму 834 рубля, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за март 2007 года: отчет кассира за 01 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 89 от 01.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 95 от 06.03.2007 г. на сумму 570 рублей; расходный кассовый ордер № 97 от 07.03.2007 г. на сумму 4680 рублей; отчет кассира за 12 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 100 от 12.03.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 102 от 12.03.2007 г. на сумму 730 рублей; отчет кассира за 15 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 114 от 15.03.2007 г. на сумму 3475.90 рублей; расходный кассовый ордер № 118 от 19.03.2007 г. на сумму 4646 рублей; расходный кассовый ордер № 123 от 20.03.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 22 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 127 от 22.03.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 130 от 23.03.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 28 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 140 от 28.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 143 от 29.03.2007 г. на сумму 2100 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за апрель 2007 года: отчет кассира за 03 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 148 от 03.04.2007 г. на сумму 1100 рублей; отчет кассира за 05 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 153 от 05.04.2007 г. на сумму 700 рублей; отчет кассира за 09 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 160 от 09.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 162 от 11.04.2007 г. на сумму 4700 рублей; расходный кассовый ордер № 166 от 13.04.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 16 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 168 от 16.04.2007 г. на сумму 2670 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 177 от 19.04.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 182 от 20.04.2007 г. на сумму 340 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 20.04.2007 г. на сумму 1400 рублей; расходный кассовый ордер № 187 от 23.04.2007 г. на сумму 1070 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 23.04.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 196 от 25.04.2007 г. на сумму 2288 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 198 от 26.04.2007 г. на сумму 1500 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за май 2007 года: отчет кассира за 02 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 209 от 02.05.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 03 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 211 от 03.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 04 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 214 от 04.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 217 от 07.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 218 от 10.05.2007 г. на сумму 8000 рублей; отчет кассира за 14 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 221 от 14.05.2007 г. на сумму 1450 рублей; расходный кассовый ордер № 222 от 14.05.2007 г. на сумму 800 рублей; расходный кассовый ордер № 226 от 15.05.2007 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 232 от 16.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 237 от 18.05.2007 г. на сумму 17000 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 240 от 21.05.2007 г. на сумму 8600 рублей; расходный кассовый ордер № 242 от 21.05.2007 г. на сумму 4100 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 253 от 22.05.2007 г. на сумму 4200 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 260 от 24.05.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 264 от 25.05.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 265 от 28.05.2007 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 271 от 30.05.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 278 от 31.05.2007 г. на сумму 1750 рублей; расходный кассовый ордер № 280 от 31.05.2007 г. на сумму 13000 рублей, оформленные на имя Петращука С.В.;

- из кассовых документов за июнь 2007 года: отчет кассира за 05 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 285 от 05.06.2007 г. на сумму 880 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 294 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 299 от 08.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 302 от 13.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 15 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 305 от 15.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 22 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 314 от 22.06.2007 г. на сумму 8272.95 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 315 от 25.06.2007 г. на сумму 4188 рублей, оформленные на имя Петращука С.В. (......)

- протокол осмотра документов от 24.08.2009, в ходе которого осмотрены первичные кассовые и иные бухгалтерские документы (журналы-ордеры, ведомости, отчеты кассира) ЗАО «......» за период с декабря 2004 года по июнь 2007 года, изъятые в ходе выемок в указанном обществе. В ходе данного осмотра среди изъятых документов обнаружены и отобраны все документы, оформленные на имя О., М., П., а именно:

- из кассовых документов за март, октябрь, ноябрь-декабрь 2005 года, январь-июнь, ноябрь-декабрь 2006 года, февраль-март 2007 года: отчет кассира за 3 марта 2005 год; расходный кассовый ордер № 87 от 03.03.2005 г. на сумму 3000 рублей, оформленные на имя О., отчет кассира за 3 октября 2005 год; расходный кассовый ордер № 470 от 03.10.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 5 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 995 от 05.10.2005 г. на сумму 310 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 05.10.2005 г. на суму 9923,10 рублей; отчет кассира за 7 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 478 от 07.10.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 12 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 485 от 12.10.2005 г. на сумму 410 рублей; отчет кассира за 28 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 522 от 28.10.2005 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 524 от 28.10.2005 г. на сумму 1200 рублей, отчет кассира за 16 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 583 от 16.11.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 609 от 21.11.2005 г. на сумму 590 рублей, отчет кассира за 14 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 729 от 14.12.2005 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 15 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 735 от 15.12.2005 г. на сумму 12392,32 рублей; отчет кассира за 16 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 748 от 16.12.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 774 от 22.12.2005 г. на сумму 60,77 рублей; расходный кассовый ордер № 807 от 29.12.2005 г. на сумму 450 рублей, отчет кассира за 11 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2006 г. на сумму 1979,25 рублей; расходный кассовый ордер № 13 от 20.01.2006 г. на сумму 2226 рублей; расходный кассовый ордер № 15 от 24.01.2006 г. на сумму 120 рублей; расходный кассовый ордер № 10 от 18.01.2006 г. на сумму 126 рублей, отчет кассира за 2 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 43 от 02.02.2006 г. на сумму 165 рублей; отчет кассира за 14 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 53 от 14.02.2006 г. на сумму 431 рублей; отчет кассира за 17 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 58 от 17.02.2006 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 68 от 22.02.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 1 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 77 от 01.03.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 7 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 80 от 07.03.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 90 от 15.03.2006 г. на сумму 600 рублей; отчет кассира за 20 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 98 от 20.03.2006 г. на сумму 1241 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 109 от 23.03.2006 г. на сумму 916 рублей; отчет кассира за 27 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 115 от 27.03.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 7 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 130 от 07.04.2006 г. на сумму 420 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 132 от 11.04.2006 г. на сумму 660 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 147 от 24.04.2006 г. на сумму 300 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 157 от 28.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 3 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 160 от 03.05.2006 г. на сумму 240 рублей; отчет кассира за 10 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 167 от 10.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 12 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 170 от 12.05.2006 г. на сумму 1600 рублей; расходный кассовый ордер № 172 от 12.05.2006 г. на сумму 199,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 180 от 16.05.2006 г. на сумму 590 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 181 от 18.05.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 189 от 19.05.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 1 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 209 от 01.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 7 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 213 от 07.06.2006 г. на сумму 581 рублей; отчет кассира за 9 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 218 от 09.06.2006 г. на сумму 535 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 225 от 20.06.2006 г. на сумму 200 рублей; отчет кассира за 26 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 238 от 26.06.2006 г. на сумму 620 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 248 от 30.06.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 13 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 449 от 13.11.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 459 от 17.11.2006 г. на сумму 150 рублей; отчет кассира за 22 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 465 от 22.11.2006 г. на сумму 732 рублей, отчет кассира за 1 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 480 от 01.12.2006 г. на сумму 1660 рублей; отчет кассира за 26 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 517 от 26.12.2006 г. на сумму 2300 рублей, отчет кассира за 5 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 38 от 05.02.2007 г. на сумму 1030 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 50 от 12.02.2007 г. на сумму 126 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 52 от 13.02.2007 г. на сумму 157,50 рублей, отчет кассира за 14 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 106 от 14.03.2007 г. на сумму 47 рублей; расходный кассовый ордер № 111 от 14.03.2007 г. на сумму 198 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 131 от 23.03.2007 г. на сумму 160,50 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 142 от 29.03.2007 г. на сумму 24 рублей, оформленные на имя О.;

- из кассовых документов за октябрь-ноябрь 2005 года, январь, май-июнь, август 2006 года, апрель-июнь 2007 года: отчет кассира за 26 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 516 от 26.10.2005 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 3 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 540 от 03.11.2005 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 7 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 548 от 07.11.2005 г. на сумму 680 рублей; отчет кассира за 8 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 553 от 08.11.2005 г. на сумму 186 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 565 от 10.11.2005 г. на сумму 12 рублей; отчет кассира за 18 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 596 от 18.11.2005 г. на сумму 156,50 рублей; отчет кассира за 25 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 649 от 25.11.2005 г. на сумму 38,40 рублей; расходный кассовый ордер № 650 от 25.11.2005 г. на сумму 139,60 рублей; расходный кассовый ордер № 651 от 25.11.2005 г. на сумму 700 рублей, отчет кассира за 12 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 4 от 12.01.2006 г. на сумму 136 рублей; расходный кассовый ордер № 5 от 12.01.2006 г. на сумму 332 рублей; расходный кассовый ордер № 8 от 18.01.2006 г. на сумму 79 рублей; расходный кассовый ордер № 12 от 18.01.2006 г. на сумму 16381 рублей; расходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 2316 рублей; отчет кассира за 24 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 24 от 24.01.2006 г. на сумму 30 рублей; расходный кассовый ордер № 26 от 24.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 27 от 25.01.2006 г. на сумму 118 рублей; отчет кассира за 26 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 29 от 26.01.2006 г. на сумму 149 рублей, отчет кассира за 2 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 159 от 02.05.2006 г. на сумму 4340 рублей; отчет кассира за 5 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 163 от 05.05.2006 г. на сумму 94 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 15.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 15.05.2006 г. на сумму 130 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 18.05.2006 г. на сумму 1265,50 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 190 от 23.05.2006 г. на сумму 155 рублей; расходный кассовый ордер № 192 от 23.05.2006 г. на сумму 120 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 202 от 29.05.2006 г. на сумму 452 рублей, отчет кассира за 2 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 211 от 02.06.2006 г. на сумму 298,50 рублей; расходный кассовый ордер № 214 от 07.06.2006 г. на сумму 580 рублей; отчет кассира за 8 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 216 от 08.06.2006 г. на сумму 90 рублей; отчет кассира за 16 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 222 от 16.06.2006 г. на сумму 258 рублей; расходный кассовый ордер № 223 от 16.06.2006 г. на сумму 240 рублей; расходный кассовый ордер № 227 от 20.06.2006 г. на сумму 70 рублей; расходный кассовый ордер № 240 от 26.06.2006 г. на сумму 309 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 244 от 27.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 246 от 29.06.2006 г. на сумму 230 рублей, отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 320 от 25.08.2006 г. на сумму 35 250 рублей, отчет кассира за 3 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 149 от 03.04.2007 г. на сумму 470 рублей; отчет кассира за 4 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 150 от 04.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 5 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 151 от 05.04.2007 г. на сумму 85 рублей; расходный кассовый ордер № 154 от 05.04.2007 г. на сумму 70 рублей; отчет кассира за 6 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 157 от 06.04.2007 г. на сумму 175 рублей; отчет кассира за 12 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 163 от 12.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 164 от 13.04.2007 г. на сумму 342 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 171 от 17.04.2007 г. на сумму 62 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 172 от 18.04.2007 г. на сумму 4313 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 18.04.2007 г. на сумму 3255 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 176 от 19.04.2007 г. на сумму 646 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 184 от 23.04.2007 г. на сумму 1476 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 192 от 24.04.2007 г. на сумму 43 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 197 от 26.04.2007 г. на сумму 13062,33 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 203 от 27.04.2007 г. на сумму 195 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 205 от 28.04.2007 г. на сумму 29 рублей, отчет кассира за 03 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 210 от 03.05.2007 г. на сумму 807 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 220 от 10.05.2007 г. на сумму 704,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 230 от 16.05.2007 г. на сумму 135 рублей; отчет кассира за 17 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 233 от 17.05.2007 г. на сумму 41 рубль; расходный кассовый ордер № 234 от 17.05.2007 г. на сумму 170 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 238 от 18.05.2007 г. на сумму 3600 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 241 от 21.05.2007 г. на сумму 128 рублей; расходный кассовый ордер № 244 от 21.05.2007 г. на сумму 356 рублей; расходный кассовый ордер № 245 от 21.05.2007 г. на сумму 196 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 249 от 22.05.2007 г. на сумму 383 рубля; расходный кассовый ордер № 250 от 22.05.2007 г. на сумму 139 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 256 от 23.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 261 от 24.05.2007 г. на сумму 3225 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 266 от 28.05.2007 г. на сумму 143 рубля; расходный кассовый ордер № 267 от 28.05.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 272 от 30.05.2007 г. на сумму 266 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 277 от 31.05.2007 г. на сумму 26 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 31.05.2007 г. на сумму 280 рублей, - отчет кассира за 05 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 284 от 05.06.2007 г. на сумму 177 рублей; отчет кассира за 06 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 287 от 06.06.2007 г. на сумму 213 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 291 от 07.06.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 292 от 07.06.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 289 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 295 от 08.06.2007 г. на сумму 919 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 301 от 13.06.2007 г. на сумму 275 рублей; отчет кассира за 14 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 304 от 14.06.2007 г. на сумму 303 рубля; отчет кассира за 20 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 312 от 20.06.2007 г. на сумму 8626 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 316 от 25.06.2007 г. на сумму 12600 рублей; отчет кассира за 28 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 320 от 28.06.2007 г. на сумму 648,80 рублей; отчет кассира за 29 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 321 от 29.06.2007 г. на сумму 231 рубль, оформленные на имя П.;

- из кассовых документов за декабрь 2005 года, январь, апрель-май 2006 года: отчет кассира за 26 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 786 от 26.12.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 794 от 27.12.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 28 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 800 от 28.12.2005 г. на сумму 1280 рублей; отчет кассира за 29 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 808 от 29.12.2005 г. на сумму 5091 рублей, отчет кассира за 10 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 2 от 10.01.2006 г. на сумму 1780 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 6 от 17.01.2006 г. на сумму 270 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 9 от 18.01.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 15 от 20.01.2006 г. на сумму 2700 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 34 от 31.01.2006 г. на сумму 6000 рублей, отчет кассира за 12 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 133 от 12.04.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 134 от 13.04.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 136 от 18.04.2006 г. на сумму 71 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 142 от 21.04.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 144 от 21.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 145 от 24.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 11 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 169 от 11.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 173 от 15.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; расходный кассовый ордер № 176 от 15.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 208 от 31.05.2006 г. на сумму 7000 рублей, оформленные на имя М.. (......)

- протоколы осмотра документов от 01.12.2008 (с приложением) и от 02.12.2008, в ходе которых осмотрены авансовые отчеты подотчетных лиц ЗАО «......»: Петращука С.В., П., О., М. и приобщенные к ним первичные документы (товарные и кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д.), а также бухгалтерские документы с реквизитами различных фирм и организаций: товарные накладные, счета-фактуры, акты, изъятые в ходе выемок в ЗАО «......», признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. В ходе указанных осмотров установлено, что:

- авансовый отчет № 93 от 21.03.2005 г. на сумму 45160 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 21.03.2005 на сумму 45160 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2007 от 21.03.2005 об оплате за материалы на сумму 45160 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00004163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 4163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: комплект щитов, стальной канат, кабель, вызывной пост, пост ревизии, пружины, редуктор привода, лифтовой пост, электродвигатель, реле, элемент «логика»;

- авансовый отчет № 95 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 283 от 19.04.2005 об оплате за материалы на сумму 39155, 94 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 0000201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: вкладыш, вставка, масло, смазывающее устройство, лампа накаливания, реле;

- авансовый отчет № 94 от 28.04.2005 на сумму 2678 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 28.04.2005 на сумму 2678, 60 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1200 от 28.04.2005 об оплате за материалы на сумму 2678 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: трансформатор, выключатель путевой;

- авансовый отчет № 67 от 06.05.2005 на сумму 2110, 10 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 25.04.2005 на сумму 520 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру индивидуального предпринимателя И. № 789 от 25.04.2005 об оплате за установку стекла ПАЗ на сумму 520 руб. с реквизитами указанного индивидуального предпринимателя,

- авансовый отчет № 91 от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 86 от 27.05.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: ремень, тросик, контактор, микропереключатель, катушка тормозная, электромагнитный пускатель;

- авансовый отчет № 171 от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 88 от 28.05.2005 об оплате за материалы на сумму 13903, 40 руб. с реквизитами указанного общества;

- авансовый отчет № 92 от 09.06.2005 на сумму 6726 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 03.06.2005 на сумму 6726 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00113 от 03.06.2005 об оплате за материалы на сумму 6726 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: автоматический выключатель, переговорное устройство, реле контроля, вкладыш, путевой выключатель, тормозные накладки;

- авансовый отчет № 108 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 137 от 20.06.2005 об оплате за материалы на сумму 12453, 30 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 00000019 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 2711 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: сгоны, гайки, краны шаровые, муфты, отводы и т.п.;

- авансовый отчет № 144 от 23.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 00023 от 21.06.2005 об оплате за материалы на сумму 17652, 73 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 00000021 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 2008 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: сгоны, цемент, лен, резьба, электроды, трансформаторное масло, термометры, сальники и т.д.,

- авансовый отчет № 107 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00173 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13802, 04 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00000019 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 4057 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: битум, задвижки, сталь, проволока, трубы, электроды и т.д.,

- авансовый отчет № 105 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2308 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 2586, 91 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000021 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 1836 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: светильники, сурик, краска, колер,

- авансовый отчет № 106 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1201 от 30.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13155, 24 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000020 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 3101 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: лен, кран, рубероид, замки, болты, газонокосилка,

- авансовый отчет № 173 от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 102 от 06.07.2005 об оплате за материалы на сумму 22659 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 0177 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: замки, катушки, пружины, реле, ремни, трансформатор, электродвигатели т.д.,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 99 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 98 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемом товаре – битуме,

- авансовый отчет № 177 от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 13 от 12.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 178 от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 49 от 15.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 174 от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 137 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества;

- авансовый отчет № 132 от 24.08.2005 на сумму 4874, 90 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложен товарно-кассовый чек от 24.08.2005г. ООО ТД «......» на сумму 3956,60 руб.,

- авансовый отчет № 180 от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 64 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 179 от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 67 от 29.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 181 от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 71 от 30.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 176 от 31.08.2005 на сумму 20000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 20000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 65 от 26.08.2005 об оплате за материалы на сумму 20000 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20 000 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20000 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных автоуслугах,

- авансовый отчет № 145 от 14.09.2005 на сумму 2095 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки ООО «......» от 06.09.2005 на сумму 2095 руб.,

- авансовый отчет № 158 от 30.09.2005 на сумму 4235, 32 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 19 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 29.09.2005 на сумму 2100 руб. (оплата ламп),

- авансовый отчет № 167 от 10.10.2005 на сумму 13859, 70 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 273 и кассовый чек ООО «......» от 30.09.2005 на сумму 12103, 70 руб. (оплата стеллажей),

- авансовый отчет № 170 от 13.10.2005 на сумму 4986 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 075 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 02.10.2005 на сумму 4500 руб. (оплата отводного блока),

- авансовый отчет № 182 от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 103 от 17.10.2005 об оплате за материалы на сумму 18 694 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 216 от 01.11.2005 на сумму 6820, 50 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки ООО «......» от 11.10.2005 об оплате циркуляционного насоса на сумму 6820, 50 руб.,

- авансовый отчет № 237 от 14.11.2005 на сумму 35820 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 14.11.2005 об оплате товаров на сумму 35 820 руб.,

- авансовый отчет № 247 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 108 от 16.11.2005 об оплате за материалы на сумму 89042, 80 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000001 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 631 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: предохранители, пружины, ремни, тросики, редукторы, диоды и т.д.,

- авансовый отчет № 239 от 17.11.2005 на сумму 13600 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № Со49 и кассовый чек ООО ТД «......» от 17.11.2005 об оплате товаров на сумму 13 600 руб.,

- авансовый отчет № 241 от 21.11.2005 на сумму 12700 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «...... Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 1053 и кассовый чек ООО ТД «......» от 21.11.2005 об оплате товаров на сумму 12 700 руб.,

- авансовый отчет № 246 от 25.11.2005 на сумму 9600 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 43 и кассовый чек частного предпринимателя К. от 25.11.2005 об оплате материалов на сумму 8 900 руб.,

- авансовый отчет № 240 от 29.11.2005 на сумму 36800 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № Со101 и кассовый чек ООО ТД «......» от 29.11.2005 об оплате редуктора на сумму 36 800 руб.,

- авансовый отчет № 238 от 30.11.2005 на сумму 20500 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 30.11.2005 об оплате товаров на сумму 20 500 руб.,

- авансовый отчет № 71 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 217 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 14.09.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб.,

- счет-фактура индивидуального предпринимателя И. № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб. содержит реквизиты указанного предпринимателя и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных услугах – ремонт фасада жилого дома,

- авансовый отчет № 77 от 25.10.2005 на сумму 25000 руб. (дата отчета до исправления – 21.10.2005) содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 98 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 25.10.2005 об оплате автоуслуг на сумму 25 000 руб.,

- счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000058 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб. содержит реквизиты указанного предпринимателя и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 0000061 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных услугах – транспортные услуги с погрузкой крупногабаритного мусора,

- авансовый отчет № 78 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 351 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 25.10.2005 об оплате услуг на сумму 60 000 руб.,

- счет-фактура индивидуального предпринимателя И. № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60 000 руб. содержит реквизиты указанного предпринимателя и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 0000058 от 25.10.2005 на сумму 60 000 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных услугах – благоустройство дворов, изготовление металлоконструкций,

- авансовый отчет № 76 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 206 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. и кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 24.11.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб.,

- счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00001013 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 00001012 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных юридических услугах,

- авансовый отчет № 72 от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 об оплате услуг на сумму 60909 руб. с реквизитами указанного общества,

- авансовый отчет № 73 от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 319 от 06.12.2005 об оплате услуг на сумму 66000 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000207 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: компьютеры в сборе,

- авансовый отчет № 70 от 07.12.2005 на сумму 23600 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 135 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 07.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб.,

- счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000036Д от 07.12.2005 на сумму 23 600 руб. содержит реквизиты указанного предпринимателя и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 0000036Д от 07.12.2005 на сумму 23 600 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных услугах – автоуслуги по уборке снега,

- авансовый отчет № 74 от 09.12.2005 на сумму 60000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 09.12.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 181 от 09.12.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб. с реквизитами указанного общества;

- авансовый отчет № 75 от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 186 от 12.12.2005 об оплате за материалы на сумму 44677, 52 руб. с реквизитами указанного общества;

- авансовый отчет № 248 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 13.12.2005 об оплате материалов на сумму 90653, 50 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: реле, ремни, колодки, катушки, электродвигатели и т.д.,

- авансовый отчет № 251 от 14.12.2005 на сумму 59140 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 327 от 08.12.2005 об оплате услуг на сумму 59140 руб. с реквизитами указанного общества,

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах: шкаф для бумаг, стеллаж, блок питания, стол офисный, металлический шкаф, кресло «Престиж», настольная лампа, ксерокс, сейф,

- авансовый отчет № 69 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 231 от 26.12.2005 об оплате за услуги на сумму 58174 руб. с реквизитами указанного общества;

- счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. содержит реквизиты указанной фирмы и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. содержит реквизиты указанной фирмы, сведения о покупателе: ЗАО «......» и поставляемых товарах – радиаторы чугунные,

- авансовый отчет № 68 от 28.12.2005 на сумму 23600 руб. оформлен на имя Петращука С.В., содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 207 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 28.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб.,

- счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 0000012 от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб. содержит реквизиты указанного предпринимателя и сведения о покупателе: ЗАО «......»,

- акт приема выполненных работ № 0000041Д от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб. содержит сведения о заказчике ЗАО «......» и об оказанных услугах – автоуслуги по уборке снега,

- авансовый отчет № 215 от 01.11.2005 на сумму 3600 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый и товарный чеки частного предпринимателя Ч. от 19.10.2005 об оплате за материалы на сумму 3600 руб.,

- авансовый отчет № 218 от 18.11.2005 на сумму 1285, 95 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: кассовый и товарный чеки индивидуального предпринимателя А. от 18.11.2005 об оплате за товары на сумму 1285, 95 руб.,

- авансовый отчет № 20 от 27.01.2006 на сумму 8983 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 6 (имеет завышение итоговой цены на сумму 100 руб.) и кассовый чек от 13.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате за корзину сцепления, масло на сумму 5600 руб., товарный и кассовый чеки от 25.01.2006 индивидуального предпринимателя Л. об оплате за тонер, картридж, бумагу на сумму 2732 руб.,

- авансовый отчет № 37 от 16.02.2005 на сумму 1582, 20 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 1245 и кассовый чек от 27.12.2005 индивидуального предпринимателя К. об оплате за лакокрасочные материалы на сумму 648 руб.,

- авансовый отчет № 21 от 27.01.2006 на сумму 12356, 55 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица М., к указанному авансовому отчеты приложены: товарный чек № 113 (имеет завышение итоговой цены на сумму 1655, 95 руб.) и кассовый чек от 31.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате запчастей на сумму 12344, 05 руб.,

- авансовый отчет № 24 от 27.01.2006 на сумму 12115 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 21 от 21.01.2006 и кассовый чек от 21.01.2006 частного предпринимателя К. об оплате пены монтажной, краски на сумму 7615 руб., товарный и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. об оплате за картриджи на сумму 4500 руб.,

- авансовый отчет № 83 от 29.05.2006 на сумму 15636, 20 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки от 24.05.2006 ООО «......» об оплате фонарей на сумму 1400 руб., товарный и кассовые чеки от 24.05.2006 индивидуального предпринимателя А. об оплате затвора на сумму 5910 руб.,

- авансовый отчет № 84 от 29.05.2006 на сумму 24745 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица М., к указанному авансовому отчеты приложены: накладная и кассовый чек от 05.05.2006 индивидуального предпринимателя С. об оплате за материалы на сумму 19200 руб.,

- авансовый отчет № 98 от 21.06.2006 на сумму 6779, 50 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица М., к указанному авансовому отчеты приложены: товарный и кассовый чеки от 20.06.2006 ООО «......» об оплате товаров на сумму 691 руб.,

- авансовый отчет № 102 от 22.06.2006 на сумму 6906 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчеты приложены: товарный чек № 91 от 22.06.2006 и кассовый чек от 22.06.2006 ООО «......» об оплате порошка на сумму 6906 руб.,

- авансовый отчет № 128 от 24.08.2006 на сумму 1667 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 624 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб.,

- авансовый отчет № 138 от 18.09.2006 на сумму 10476, 68 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 675 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб.,

- авансовый отчет № 141 от 22.09.2006 на сумму 23500 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 678 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате стеклогидроизола на сумму 23 500 руб.,

- авансовый отчет № 179 от 20.11.2006 на сумму 28210 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки от 08.11.2006 индивидуального предпринимателя Н. об оплате металлической двери на сумму 26800 руб.,

- авансовый отчет № 127 от 24.08.2006 на сумму 37970, 08 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 623 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате за стеклогидроизол на сумму 35250 руб.,

- авансовый отчет № 48 от 07.02.2007 на сумму 17000 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 081 от 07.02.2007 и кассовый чек от 07.02.2007 ООО «......» об оплате двух диванов на сумму 17000 руб.,

- авансовый отчет № 30 от 23.04.2007 на сумму 1740, 10 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 22 от 20.04.2007 и кассовый чек от 20.04.2007 ООО «......» об оплате за кран шаровый на сумму 1400 руб.,

- авансовый отчет № 44 от 15.05.2007 на сумму 31860 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора и подотчетного лица ЗАО «......» Петращука С.В. и бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 306 от 15.05.2007 и кассовый чек от 15.05.2007 ООО «Атлантик» об оплате за компьютерное обслуживание на сумму 31860 руб.,

- авансовый отчет № 55 от 25.05.2007 на сумму 42845 руб. на имя подотчетного лица Петращука С.В. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 44 от 17.05.2007 и кассовый чек от 17.05.2007 ООО «......» об оплате за компьютер в сборке на сумму 42600 руб.,

- авансовый отчет № 67 от 13.06.2007 на сумму 4622 руб. на имя подотчетного лица Петращука С.В. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 306 от 09.06.2007 и кассовый чек от 09.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате лака, цемента, песочной смеси на сумму 1355 руб., товарный чек № 402 от 12.06.2007 и кассовый чек от 12.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 69 от 14.06.2007 на сумму 1700 руб. на имя подотчетного лица Петращука С.В. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 462 от 14.06.2007 и кассовый чек от 14.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 77 от 25.06.2007 на сумму 2504 руб. на имя подотчетного лица Петращука С.В. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 831 от 22.06.2007 и кассовый чек от 22.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 49 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. на имя подотчетного лица П. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 87 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. и кассовый чек от 02.04.2007 на сумму 3680 руб. индивидуального предпринимателя Т. об оплате за рубероид,

- авансовый отчет № 51 от 03.04.2007 на сумму 5487 руб. на имя подотчетного лица П. содержит подпись, выполненную от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 74 от 03.04.2007 и кассовый чек от 03.04.2007 ООО «......» об оплате за материалы на сумму 5487 руб., подпись на указанной выше квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «......» от имени кассира Ка. частично выполнена на квитанции, а частично на листе бумаги, на который наклеена данная квитанция, при этом часть подписи, «заходящая» на лист бумаги, закрашена корректирующей жидкостью.

- авансовый отчет № 25 от 18.04.2007 на сумму 9630 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: накладная и кассовый чек от 17.04.2007 ОАО «......» об оплате за демонтаж и монтаж теплосчетчика на сумму 6313 руб.,

- авансовый отчет № 56 от 25.05.2007 на сумму 3395 руб. содержит подписи, выполненные от бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица Аверьяновой М.И., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 905 от 24.05.2007 и кассовый чек от 24.05.2007 ООО «......» об оплате за краску, шпатлевку на сумму 3395 руб.,

- авансовый отчет № 64 от 07.06.2007 на сумму 4013 руб. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 13 от 26.04.2007 и кассовый чек от 26.04.2007 ООО ТД «......» об оплате за кран на сумму 2100 руб., товарный чек № 251 от 07.06.2007 и кассовый чек от 07.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате на акриловую краску на сумму 1700 руб.,

- авансовый отчет № 75 от 20.06.2007 на сумму 12626 руб. содержит подписи, выполненные от имени бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица П., к указанному авансовому отчету приложены: две накладные и два кассовых чека от 19.06.2007 ОАО «......» на сумму 6313 об оплате за демонтаж и монтаж теплосчетчиков на общую сумму 12626 руб.,

- авансовый отчет № 104 от 22.06.2006 на сумму 19928 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: товарный и кассовый чеки от 22.06.2006 ООО ТД «......» об оплате диспетчерского пульта на сумму 19928 руб.,

- авансовый отчет № 21 от 04.04.2007 на сумму 5889 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: квитанция к приходному кассовому ордеру № 75 от 04.04.2007 и кассовый чек от 04.04.2007 ООО «......» на сумму 5889 руб., подпись на указанной выше квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «......» от имени кассира Ка. частично выполнена на квитанции, а частично на листе бумаги, на который наклеена данная квитанция, при этом часть подписи, «заходящая» на лист бумаги, закрашена корректирующей жидкостью;

- авансовый отчет № 35 от 17.03.2005 на сумму 3148 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 185 от 09.03.2005 и кассовый чек от 09.03.2005 ООО ТД «......» об оплате за рубильник на сумму 3000 руб.,

- авансовый отчет № 169 от 13.10.2005 на сумму 7644 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «......» от 25.08.2005 на сумму 820 руб., товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «...... от 25.08.2005 на сумму 820 руб. (оплата электромагнитных счетчиков),

- авансовый отчет № 196 от 31.10.2005 на сумму 9300 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 105 от 31.10.2005 и кассовый чек от 31.10.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате электромагнита на сумму 7500 руб.,

- авансовый отчет № 217 от 02.11.2005 на сумму 700 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера Петращук Л.В., подотчетного лица О., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек от 02.11.2005 и кассовый чек от 02.11.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате кранов на сумму 700 руб.,

- авансовый отчет № 25 от 28.02.2006 на сумму 17094 руб. содержит подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., подотчетного лица Кичко Н.Н., к указанному авансовому отчету приложены: товарный чек № 042 от 09.02.2006 и кассовый чек от 09.02.2006 ООО ТД «......» об оплате счетчиков воды на сумму 3200 руб., товарный чек № 017 от 02.02.2006 и кассовый чек от 02.02.2006 ООО ТД «......» об оплате электросчетчика на сумму 6500 руб., товарный чек № 307 от 17.02.2005 и кассовый чек от 17.02.2005 индивидуального предпринимателя Ж. об оплате автопокрышек на сумму 2300 руб. (......)

- протокол выемки, произведенной 03.12.2007 в ЗАО «......», в ходе которой обнаружены и изъяты, в том числе: счета-фактуры, товарные накладные, акты приемки выполненых работ, квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки с реквизитами ООО «Термокомфорт», ООО «Флора-Софт», ООО «Кросс трейдинг», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «Атлантик», индивидуальных предпринимателей И. и Л., перечисленные в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В., а также: принтер марки «HP Lazer gett 1020» с серийным номером 05911А, принтер марки «Samsung ML-1210» с серийным номером «BACW 808754W», десять картриджей к указанным принтерам с серийными номерами: «05Н23m2138», «05Н23m2128», «04105m2031», «KREIJC9602249AADUBXAE2379», «KREIJC9602250ASH45WCB0119», «KREIJC9602521ASH45WB70912», «KREIJC9602249AADUBXBО1261», «CNEIJC9603089KBWW6YCQ0292», «R6H6E29-1» и без серийного номера, которые использовались в деятельности ЗАО «......» в период 2005-2007 г.г. (......)

- протокол осмотра предметов от 14.05.2008, в ходе которого осмотрены два принтера и десять картриджей, изъятых 03.12.2007 в ходе выемки в ЗАО «......»; в ходе осмотра установлено, что данные предметы видимых повреждений не имеют (......)

- протокол выемки, произведенной 04.12.2007 в ЗАО «......», в ходе которой обнаружены и изъяты свободные образцы — документы указанного общества, изготовленные при помощи принтеров и картриджей, изъятых в ходе выемки в ЗАО «......» (......)

- протокол обыска, произведенного 12.08.2008 в квартире Петращука С.В., расположенной по адресу: ......, в ходе которого обнаружены и изъяты, в том числе, документы, содержащие свободные образцы почерка и подписи Петращука С.В., и документы, касающиеся деятельности ЗАО «...... (......)

- протокол осмотра документов от 19.09.2008, в ходе которого среди документов, изъятых в ходе обыска, произведенного 12.08.2008 в квартире Петращука С.В., в целях производства экспертного исследования отобраны документы, содержащие свободные образцы почерка и подписи Петращука С.В. (......)

- несоответствие данных журналов-ордера № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» ЗАО «......» и данных авансовых отчетов подотчетного лица данного общества - Петращука С.В.,

- несоответствие входящих остатков в некоторых журналах-ордере № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» ЗАО «......» по подотчетному лицу указанного общества Петращуку С.В. (......)

-показания специалиста Ту., изложенные в протоколе допроса от 30.09.2008года и оглашенных в суде, следует, что он обладает специальными познаниями в области радиопередающих устройств и информатики. 30 сентября 2008 года по просьбе сотрудников милиции он принимал участие в осмотре сотового телефона «Sony Ericsson» модели К 750 с целью восстановления файлов, удаленных из его памяти. При восстановлении указанных файлов он применял свой персональный компьютер и программу: «EasyRecovery», которая позволяет не только восстановить удаленный файл, но и установить дату его удаления. Все дисковые накопители (жесткие диски, флеш-карты) состоят из секторов, на которые записываются единицы информации. При удалении информации с дисковых накопителей программа фактически не удаляет записанную на секторах информацию, а помечает сектора как свободные. По этой причине информация удаленного файла на дисковом накопителе сохраняется и может быть восстановлена. В дальнейшем новая информация записывается поверх уже существующей в секторах. В случае, если после удаления фотографии из памяти телефона, с ним не производилось никаких действий, в том числе, связанных с записью на него новых данных, программа «EasyRecovery» обязательно восстановит последнюю удаленную фотографию. (......)

- заключение эксперта № ...... от 27.11.2008 г. и приложения к нему, согласно которого:

1) В период с 26.11.2004 года по 04 июля 2007 года из кассы ЗАО «......» были выданы наличные денежные средства под отчет на имя Петращука С.В. в сумме 2610 360 руб. 71 коп. и на имя Петращук Л.В. в сумме 239 283 руб. 76 коп.

2) Согласно данным авансовых отчетов, представленных в бухгалтерию ЗАО от имени Петращука С.В. и Петращук Л.В., наличные денежные средства под отчет не получались, списаны на приобретение товарно-материальных ценностей, работ и услуг наличные денежные средства в сумме 2653 576 руб. 41 коп.

Расходование наличных денежных средств на приобретение товарно-материальных ценностей, работ и услуг на имя Петращука С.В. составляет в общей сумме 2483 089 руб. 41 коп. и 117 402 руб. 44 коп. составляет возврат подотчетных сумм в кассу.

При производстве экспертного исследования эксперт отметил, что имеет место несоответствие данных журнала-ордера № 7 и данных авансовых отчетов, представленных на исследование, а именно: за март 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 45 160 рублей 00 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных авансового отчета № 93 от 21.03.05 года, который предварительное следствие считает фиктивным; за апрель 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 41 833 рубля 94 копейки, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовому отчету № 95 от 19.04.05 года на сумму 39 155 рублей 94 копеек и авансовому отчету № 94 от 28.04.05 года на сумму 2 678 рублей 00 копеек, которые предварительное следствие считает фиктивными; за июнь 2005 года разница с данными журнала-ордера №7 составляет -12 453 рублей 30 копеек, разница возникла в силу не представления эксперту авансовых отчетов на указанную сумму; за август 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет -1 200 рублей 00 копеек, разница возникла в силу не представления эксперту авансовых отчетов на указанную сумму; за сентябрь 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 53 100 рублей 00 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовому отчету № 71 от 14.09.05 года, который предварительное следствие считает фиктивным; за октябрь 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 85 824 рубля 00 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовым отчетам № 77 от 25.10.05 года на сумму 25 000 рублей 00 копеек, № 78 от 25.10.05 года на сумму 60 000 рублей 00 копеек, которые предварительное следствие считает фиктивными, и по авансовому отчету № 165 от 07.10.05года на сумму 824 рубля 00 копеек; за ноябрь 2005 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 53 100 рублей 00 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовому отчету № 76 от 24.11.05 года, который предварительное следствие считает фиктивным; за март 2006 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 5 894 рублей 37 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовому отчету № 48 от 09.03.06 года; за май 2006 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет -800 рублей 00 копеек, разница возникла в силу не представления эксперту авансовых отчетов на указанную сумму; за март 2007 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет 2 084 рубля 00 копеек, разница возникла вследствие не отражения в журнале-ордере № 7 данных по авансовым отчетам № 33 от 30.03.07 года на сумму 1 057 рублей 00 копеек и № 43 от 30.03.07 года на сумму 1 027 рублей 00 копеек; за июнь 2007 года разница с данными журнала-ордера № 7 составляет - 1 684 рубля 00 копеек, разница возникла в силу не представления эксперту авансовых отчетов на указанную сумму;

Также эксперт отметил, что имеет место несоответствие входящих остатков в некоторых журналах-ордерах № 7, представленных на исследование, на общую сумму 280 727 рублей 87 копеек, а именно: остаток на конец дня 30.04.2005 года по дебету счета № 71.1 составил 10 163 рублей 02 копеек, а на начало дня 01.05.2005 года отражен входящий остаток по кредиту счета № 71.1 в сумме 76 830 рублей 92 копеек, разница составляет 86 993 рубля 94 копейки; остаток на конец дня 30.11.2005 года по кредиту счета № 71.1 составил 144 103 рублей 93 копеек, а на начало дня 01.12.2005 года отражен входящий остаток по кредиту счета № 71.1 в сумме 335 303 рублей 93 копеек, разница составляет 191 200 рублей 00 копеек; остаток на конец дня 31.12.2006 года по кредиту счета № 71.1 составил 19 637 рублей 85 копеек, а на начало дня 01.01.2007 года отражен входящий остаток по кредиту счета № 71.1. в сумме 20 087 рублей 78 копеек, разница составляет 449 рублей 93 копейки; остаток на конец дня 28.02.2007 года по кредиту счета № 71.1 составил 36 379 рублей 44 копеек, а на начало дня 01.03.2007 года отражен входящий остаток по кредиту счета № 71.1 в сумме 19 370 рублей 69 копеек, разница составляет – 17 008 рублей 75 копеек; остаток на конец дня 01.03.2007 года по кредиту счета № 71.1 составил 4 981 рубля 76 копеек, а на начало дня 01.04.2007 года отражен входящий остаток по кредиту счета № 71.1 в сумме 24074 рублей 51 копейки, разница составляет 19 092 рубля 75 копеек. (......)

Согласно данным журнала-ордера по счету 71.1 на 01.07.2007 года на имя Петращука С.В. остаток по счету 71.1 составляет 0 руб. 00 коп.

Расходование наличных денежных средств на приобретение товарно-материальных ценностей от имени Петращук Л.В. составляет в общей сумме 170 487 руб. 00 коп. и 69 348 руб. 30 коп. – возврат подотчетных сумм в кассу.

Согласно данным журнала-ордера по счету 71.1 на 01.07.2007 года на имя Петращук Л.В. остаток по счету 71.1 составляет Кредит 551 руб. 54 коп.

3) В период с 01.01.2005 года по 04 июля 2007 года от имени Петращук Л.В. оприходованы в кассу ЗАО «......» наличные денежные средства в виде займов в сумме 703 500 руб. 00 коп., в том числе:

4) Петращук Л.В. из кассы ЗАО «......» в период с 01.01.2005 года по 04 июля 2007 года в качестве возврата займа выдавались наличные денежные средства в сумме 703 500 руб. 00 коп.(......).

- заключение эксперта № ...... от 07.04.2009 года, согласно которого в период с января 2005 года по июнь 2007 года в адрес «ЗАО «......» направлены наличные денежные средства из кассы ООО «......» в сумме 50000 рублей. (......)

- заключение эксперта № ...... от 22.04.2009 года, согласно которого:

1) в период с января 2005 года по июнь 2007 года в кассу ТСЖ «......» поступали наличные денежные средства на общую сумму 3472811, 24 руб. из различных источников, в том числе: от подотчетных лиц «возврат подотчетных сумм», «тех.обслуживание» в общей сумме 1186280, 96 руб., от жильцов по адресу: ул. Юбилейная, д. 11 «а» за содержание домохозяйства в общей сумме 2286530, 28 руб.;

2) в период с января 2005 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......» в ЗАО «......» направлялись в общей сумме 404874, 51 руб. (......)

- заключение эксперта № ...... от 30.04.2009 года, согласно которого:

1) в период с 19 мая 2006 года по июнь 2007 года в кассу ТСЖ «Домовой» поступали наличные денежные средства на общую сумму 2328114, 63 руб. из различных источников, в том числе: от подотчетных лиц «возврат подотчетной суммы» в общей сумме 599222, 20 руб., от жителей д. 11 «д» по Суздальскому пр-кту и д. 9 «г» по Суздальскому пр-кту в общей сумме 1728892, 43 руб.;

2) в период с 19 мая 2006 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......» в ЗАО «......» направлялись в общей сумме 261107, 62 руб. (......)

- заключение эксперта № ...... от 22.05.2009 года, согласно которого:

1) в период с октября 2005 года по июнь 2007 года в кассу ТСЖ «......» поступали наличные денежные средства на общую сумму 3240693, 56 руб., в том числе из следующих источников: от подотчетных лиц «возврат подотчетной суммы» в общей сумме 1065496, 40 руб., от жителей д. 9 «а» и д. 9 «б» по «кор. счету 62.1» в общей сумме 43340, 74 руб., от жителей д. 9 «а» и д. 9 «б» Суздальского пр-кта по «кор.счету 86,1» в общей сумме 2131856, 42 руб.;

2) в период с октября 2005 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......» в ЗАО «......» направлялись в общей сумме 114276, 41 руб. (......)

- заключение эксперта № ...... от 09.06.2009 года и приложения к нему, согласно которого:

1) в период с января 2005 года по июнь 2007 года в кассу ТСЖ «...... Ч», а позже ТСЖ «......», поступали наличные денежные средства в общей сумме 4310108, 28 руб., в том числе из следующих источников: от подотчетных лиц «возврат подотчетной суммы» по счету 71, 1 в общей сумме 1013386, 75 руб., от жильцов дома «за содержание д/хоз-ва» по счету 62, 1 в общей сумме 862140, 86 руб., от жильцов дома «членские взносы» по счету 62, 5 в общей сумме 1441772, 88 руб., от МУП Владстройзаказчик кв. 45 (Тузов) за «установку домофона» по счету 76, 5 в общей сумме 1367 руб., от жильцов дома за «содержание д/хоз-ва» по счету 86, 1 в общей сумме 991440, 79 руб.;

2) в период с января 2005 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......», а позже ТСЖ «......», в ЗАО «......» направлялись в общей сумме 523788, 51 руб. (......)

-заключение эксперта № ...... от 13.07.2009 года и приложения к нему, согласно которого:

1) в период с января 2005 года по июнь 2007 года в кассу ТСЖ «......» поступило наличных денежных средств в общей сумме 7099108, 34 руб., в том числе из следующих источников: от подотчетных лиц «возврат подотчетной суммы» по счету 71, 1 в общей сумме 2464585, 53 руб., от членов товарищества «за содержание д/хоз-ва» по счету 62, 1 в общей сумме 1030908, 44 руб., от жильцов дома за «тех.обслуживание» по счету 86 в общей сумме 3552614, 37 руб., от ЗАО «......» «через М.» по счету 66, 3 в общей сумме 21000 руб., от ЗАО «......» «вознаграждение» в общей сумме 30000 руб.;

2) в период с января 2005 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......» в ЗАО «......» направлялись в общей сумме 1674091, 01 руб. (......)

-заключение эксперта № ...... от 07.04.2009 года, согласнго клоторого в период с января 2005 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ООО «......» в адрес ЗАО «......» не направлялись (......)

- заключение эксперта № ...... от 08.04.2009 года и приложения к нему, согласно которого в период с 20 декабря 2006 года по июнь 2007 года наличные денежные средства из кассы ТСЖ «......» в ЗАО «......» не направлялись. (......)

- заключение эксперта № ...... от 24.07.2009 года, согласно которого :

1) В период с января 2005 года по июнь 2007 г. в кассу ЗАО «......» поступали наличные денежные средства в общей сумме 14528 850 рублей в виде платежей за коммунальные и другие услуги от:

- ТСЖ «......» в общей сумме 616 433 рублей 17 копеек; ТСЖ «......» в общей сумме 1968 808 рублей 44 копеек; ТСЖ «......» в общей сумме 572 348 рублей 21 копейки; ТСЖ «......» в общей сумме 2428 958 рублей 83 копеек; ТСЖ «......» в общей сумме 261 107 рублей 62 копеек; ТСЖ «......» (ТСЖ «......») в общей сумме 728 709 рублей 45 копеек; ООО «......» в общей сумме 50 000 рублей 00 копеек; ООО «......» в общей сумме 0 рублей 00 копеек;

- банка на заработную плату и хозяйственные нужды в общей сумме 2461 845 рублей 00 копеек;

- населения в общей сумме 2364 948 рублей 50 копеек;

- поступлений и погашения займа в общей сумме 793 080 рублей 00 копеек;

- возврата ошибочно выданной заработной платы сотрудникам в общей сумме 793 рублей 00 копеек;

- возврата подотчетных сумм в общей сумме 2281818 рублей 38 копеек;

2) Денежные суммы, поступившие в ЗАО «......» от ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......» (ТСЖ «......»), ТСЖ «......», ООО «......», ООО «......» не соответствуют денежным суммам, которые были направлены указанными организациями в ЗАО «......» по их учетным данным. Имеет место несоответствие учетных данных ЗАО «......» и ТСЖ «......», ТСЖ «......М», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......»(ТСЖ «......»), ТСЖ «......», ООО «......», ООО «......» в сумме 18577 рублей 18 копеек, в том числе: по ТСЖ «......» за период с декабря 2006 года по июнь 2007 года разница составила 15797 рублей 00 копеек; по ТСЖ «......» (ТСЖ «......») за период с 01.01.2005 года по 30.06.2007 года разница составила 2780 рублей 18 копеек;

3) В период с января 2005 года по июнь 2007 года из кассы ЗАО «......» наличные денежные средства подотчетным лицам П., М., О. выдавались в общей сумме 657 798 руб. 65 коп. и отчитались на общую сумму 618 918 рублей 43 коп. в том числе:

- П. в период с января 2005 г. по июнь 2007 г. выдавались денежные средства из кассы ЗАО «......» в общей сумме 286 147 руб. 23 коп. и отчиталось указанное лицо на общую сумму 283 600 руб. 55 коп.; направление расходования наличных денег выданных в подотчет: приобретение сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря, хозяйственных принадлежностей и прочих материалов, производственные расходы, общехозяйственные расходы, возврат подотчетной суммы в кассу, расчеты с поставщиками и подрядчиками, расчеты с персоналом по оплате труда;

- М. в период с января 2005 г. по июнь 2007 г. выдавались денежные средства из кассы ЗАО «......» в общей сумме 226 024 руб. 10 коп. и отчиталось указанное лицо на общую сумму 202 234 руб. 65 коп.; направление расходования наличных денег выданных в подотчет: приобретение объектов основных средств, приобретение сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря, хозяйственных принадлежностей и прочих материалов, производственные расходы, общехозяйственные расходы, расчеты с поставщиками и подрядчиками, возврат подотчетной суммы в кассу;

- О. в период с января 2005 г. по июнь 2007 г. выдавались денежные средства из кассы ЗАО «...... в общей сумме 145 627 руб. 32 коп. и отчиталось указанное лицо на общую сумму 133 083 руб. 23 коп.; направление расходования наличных денег выданных в подотчет: приобретение сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря, хозяйственных принадлежностей и прочих материалов, расчеты с поставщиками и подрядчиками, общехозяйственные расходы, возврат подотчетной суммы в кассу, расчеты с персоналом по оплате труда, расчеты с разными дебиторами и кредиторами, прочие расходы. (......)

-эксперт Ко. в суде в порядке разъяснения данного ею заключения № ...... от 22.04.2009 года подтвердила обоснованность сделанных ею выводов и соблюдение при производстве экспертного исследования методик, установленных для судебно-экономических экспертиз и исследований, действующего законодательства, регламентирующего производство судебных экспертиз и исследований, показав несостоятельность выводов специалиста ЗАО «......» Ки. в его заключении № ...... от 24.08.2009 года (......).

-эксперт Ку. в суде в порядке разъяснения данного ей заключения № ...... от 27.11.2008 года подтвердила обоснованность сделанных выводов и соблюдение при производстве указанного экспертного исследования методик, установленных для судебно-экономических экспертиз и исследований, действующего законодательства, регламентирующего производство судебных экспертиз и исследований, показав несостоятельность выводов специалиста ЗАО «......» Ки. в его заключении № ...... от 24.08.2009 года (......).

- заключения амбулаторной судебной психиатрической экспертизы № ...... от 17-27 марта 2009 года и дополнительной судебной психиатрической экспертизы № ...... от 10 августа 2010 года, согласно которым у Петращук Л.В. имеется органическое расстройство личности, однако степень выявленных особенностей психики не столь значительна и не лишала ее при совершении инкриминируемого деяния способности осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими, не лишает и в настоящее время (......).

- заключение эксперта № ...... от 22.01.2008 года, из которого следует, что:

- ряд бухгалтерских документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных накладных, счетов-фактур), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами: ООО «Флора-Софт», ООО «Термокомфорт», ООО «Кросс трейдинг» и ООО «......» изготовлен на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 1;

- ряд бухгалтерских документов (счетов-фактур, товарных накладных), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами: ООО «Флора-Софт» и ООО «...... изготовлен, вероятно, на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 1;

- ряд бухгалтерских документов (счетов-фактур, товарных накладных), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами ООО «......» изготовлен на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 2;

- ряд бухгалтерских документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных накладных, счетов-фактур, актов), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами: ООО «Флора-Софт», ООО «Кросс трейдинг», индивидуальных предпринимателей И. и Л. изготовлен на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 3;

- ряд бухгалтерских документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных накладных, счетов-фактур, актов), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами ООО «Кросс трейдинг» изготовлен на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 4;

- ряд бухгалтерских документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных накладных, счетов-фактур, актов), изъятых в ЗАО «......» и представленных на исследование, с реквизитами индивидуальных предпринимателей И. и Л. изготовлен на электрофотографическом аппарате с использованием одного и того же фоторецептора (фотобарабанов картриджа), которому экспертом присвоен условный № 5. (......)

заключение эксперта № ...... от 31.07.2008 года, согласно которого:

- оттиски печатной формы с надписью внутри ободков: «......» в квитанциях к приходным кассовым ордерам: № 74 от 03.04.2007, № 36 от 15.03.2007, № 72 от 02.04.2007, № 75 от 04.04.2007, вероятно, нанесены печатной формой с надписью внутри ободков: «......», представленной на экспертизу, при условии, что при изготовлении печатной формы, образовавшей указанные оттиски, не были повторно использованы оригинал-макет, фотоформа, а также не был использован оттиск подлинной печати в качестве оригинала;

- оттиск печатной формы с надписью внутри ободков «…лантик» в квитанции к приходному кассовому ордеру № 306 от 15.05.2007 мог быть нанесен печатной формой с надписью внутри ободков: «ООО Атлантик», представленной на экспертизу, так и иной, полученной при повторном использовании оригинал-макета, фотоформы либо при использовании оттиска подлинной печати в качестве оригинала;

- оттиск печатной формы с надписью между ободками «…ндипром» в квитанции к приходному кассовому ордеру № 181 от 10.05.2007 нанесен печатной формой с надписью между ободками: «ООО Сэндипром», представленной на экспертизу при условии, что при изготовлении данной печати, образовавшей его, не был использован оттиск подлинной печати в качестве оригинала;

- оттиски круглой печатной формы с надписью внутри ободков: «Кросс трейдинг» в квитанциях к приходным кассовым ордерам: № 2007 от 21.03.2005, № 1201 от 30.05.2005, № 2308 от 29.06.2005, № 13 от 12.08.2005, № 49 от 15.08.2005, № 64 от 26.08.2005, № 65 от 26.08.2005, № 67 от 29.08.2005, № 71 от 30.08.2005, № 103 от 17.10.2005, № 108 от 16.11.2005, № 311 от 05.12.2005, № 319 от 06.12.2005, № 327 от 08.12.2005, № 201 от 13.12.2005, в товарных накладных: № 4163 от 21.03.2005, № 3101 от 30.06.2005 могли быть нанесены как печатной формой с надписью внтури ободков: «ООО ......», представленной на экспертизу, так и иной, полученной при повторном использовании оригинал-макета, фотоформы, либо при использовании оттиска подлинной печати в качестве оригинала;

- оттиски печатной формы с надписью внутри ободков: «Термокомфорт» в квитанциях к приходным кассовым ордерам: № 181 от 09.12.2005, № 187 от 12.12.2006, № 231 от 26.12.2005, № 283 от 12.04.2005, № 137 «б» от 20.06.2005, № 00023 от 21.06.2005 могли быть нанесены как печатной формой с надписью внутри ободков: «ООО Термокомфорт», представленной на экспертизу, так и иной, полученной при повторном использовании оригинал-макета, фотоформы, либо при использовании оттиска подлинной печати в качестве оригинала;

- оттиски печатной формы с надписью внутри ободков: «Жа.…» в квитанциях к приходным кассовым ордерам: № 789 от 06.05.2005, № 217 от 14.09.2005, № 351 от 25.10.2005, № 00000111 от 14.09.2005 нанесены печатной формой с надписью внутри ободков: «Жа.…», представленной на экспертизу, при условии, что при изготовлении печатной формы, образовавшей данные оттиски, не были повторно использованы оригинал-макет, фотоформа, а также не был использован оттиск подлинной печати в качестве оригинала. (......)

- заключение эксперта № ...... от 24.09.2008 года, из которого следует, что:

- рукописная запись «Петращук С.В.» в строке: «Сдал» в накладной без номера от 17.04.2007, приложенной к авансовому отчету № 25 от 18.04.2007, выполнена самим Петращуком С.В.;

- рукописные записи «Петращук Л.В.» в строке: «Бухгалтер-расшифровка подписи» в авансовых отчетах: № 70 от 07.12.2005, № 77 от 25.10.2005, № 167 от 10.10.2005, № 216 от 01.11.2005, № 37 от 16.02.2006, № 69 от 14.06.2007 выполнены самой Петращук Л.В.;

- подписи от имени Петращука С.В. в авансовых отчетах: № 35 от 17.03.05 г., № 43 от 30.03.05 г., № 67 от 06.05.05 г., № 68 от 28.12.05 г., № 69 от 26.12.05 г., № 70 от 07.12.05 г., № 71 от 14.09.05 г., № 72 от 05.12.05 г., № 73 от 06.12.05 г., № 74 от 09.12.05 г., № 75 от 12.12.05 г., № 76 от 24.11.05 г., № 77 от 25.10.05 г., № 78 от 25.10.05 г., № 91 от 27.05.05 г., № 92 от 09.06.05 г., № 93 от 21.03.05 г., № 94 от 28.04.05 г., № 95 от 19.04.05 г., № 101 от 29.06.05 г., № 105 от 29.06.05 г., № 106 от 30.06.05 г., № 107 от 29.06.05 г., № 108 от 20.06.05 г., № 132 от 24.08.05 г., № 144 от 23.06.05 г., № 145 от 14.09.05 г., № 158 от 30.09.05 г., № 159 от 30.09.05 г., № 167 от 10.10.05 г., № 169 от 13.10.05 г., № 170 от 13.10.05 г., № 176 от 31.08.05 г., № 171 от 28.05.05 г., № 173 от 06.07.05 г., № 174 от 16.08.05 г., № 177 от 12.08.05 г., № 178 от 15.08.05 г., № 179 от 29.08.05 г., № 180 от 30.06.05 г., № 181 от 30.08.05 г., № 182 от 17.10.05 г., № 196 от 31.10.05 г., № 215 от 01.11.05 г., № 216 от 01.11.05 г., № 217 от 02.11.05 г., №218 от 18.11.05 г., № 232 от 15.12.05 г., № 237 от 14.11.05 г., № 238 от 30.11.05 г., № 239 от 17.11.05 г., № 240 от 29.11.05 г., № 241 от 21.11.05 г., № 246 от 25.11.05 г., № 247 от 16.11.05 г., № 248 от 13.12.05 г., № 251 от 14.12.05 г., № 20 от 27.01.06 г., № 21 от 27.01.06 г., № 24 от 27.01.06 г., № 25 от 28.02.06 г., № 37 от 16.02.06 г., № 47 от 02.03.06 г., № 83 от 09.05.06 г., № 84 от 29.05.06 г., № 98 от 21.06.06 г., № 102 от 22.06.06 г., № 104 от 22.06.06 г., № 127 от 24.08.06 г., № 128 от 24.08.06 г., № 138 от 18.09.06 г., № 141 от 22.09.06 г., № 179 от 20.11.06 г., № 25 от 18.04.07 г., № 30 от 23.04.07 г., № 43 от 15.05.07 г., № 48 от 07.02.07 г., № 49 от 02.04.07 г. /подотчетное лицо П./, № 55 от 25.05.07 г., № 56 от 25.05.07 г., № 64 от 07.06.07 г., № 67 от 13.06.07 г., № 69 от 14.06.07 г., № 75 от 20.06.07 г., № 76 от 31.05.07 г., № 77 от 25.06.07 г., № 20 от 15.03.07 г., № 49 от 02.04.07 г. /подотчетное лицо Петращук Л.В./, № 21 от 04.04.07 г., № 51 от 03.04.07 г., № 44 от 15.05.07 г., № 45 от 10.05.07 г., в графе: «Расшифровка подписи» в накладной без номера ОАО «......» от 17.04.2007, приложенной к авансовому отчету № 25 от 18.04.2007, выполнены самим Петращуком С.В.;

- подписи от имени Петращук Л.В. в графе: «Бухгалтер» в авансовых отчетах: № 68 от 28.12.2005, № 49 от 02.04.2007, № 64 от 07.06.2007, № 67 от 13.06.2007, № 75 от 20.06.2007, № 77 от 25.06.2007, а также в графах: «Бухгалтер» и «Подотчетное лицо» в авансовых отчетах: № 20 от 15.03.2007, № 45 от 10.05.2007, № 49 от 02.04.2007 выполнены самой Петращук Л.В.;

- подписи в графе: «Подотчетное лицо______ Петращук С.В.» в авансовых отчетах: № 171 от 28.05.2005, № 91 от 27.05.2005, а также подпись в графе: «Бухгалтер» в авансовых отчетах: № 70 от 07.12.2005, № 77 от 25.10.2005, № 167 от 10.10.2005, № 216 от 01.11.2005, № 37 от 16.02.2006, № 69 от 14.06.2007 выполнены Петращук Л.В. (......)

-заключение эксперта № ...... от 13.11.2008 года, согласно которого:

- рукописные записи в графах: «Получил_____(сумма прописью)» и «___»__200_г.» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......», оформленных на имя Петращука С.В.:

а) за 2005 год №№: 1, 6, 39, 68, 75, 93, 109, без номера, 126, 129, 131, 144, 146, 156, без номера, 165, 180, 206, 220, 237, 240, 267, 269, 270. 271, 275, 277, 279, 311, 313, 314, 317, 320, 323, 326, 336, без номера, 340, 342, 352, 353, 354, 357, 359, 366, 371, 372, 375, 376, 390, 394, 396, 399, 401, 403, 405, 408, 409, 415, 417, 420, 428, 429, 430, 434, 11002, 454, 455, 459, 463, 466, 467, 468, 470, 473, 479, 480, 482, 487, 495, 499, 500, 502, 505, 510, 523, 525, 526, 529, 534, 541, 552, 554, 560, 577, 601, 607, 611, 624, 626, 627, 636, 642, 663, 665, 679, 680, 681, 706, 709, 742, 743, 744, 763, 787, 809, 811, 819, 821, 824, 829;

б) за 2006 год №№: 14, 18, 22, 28, 30, 32, 36, 38, 39, 45, 56, 57, 60, 64, 65, 66, 67, 69, 73, 74, 75, 78, 88, 92, 100, 101, 104, 110, 112, 114, 129, 138, 143, 146, 148, 149, 150, 162, 164, 179, 182, 184, 185, 188, 191, 200, 201, 217, 221, 226, 237, 242, 243, 249, 254, 257, 258, 260, 262, 266, 269, 275, 279, 284, 292, 313, 317, 318, 333, 345, 348, 350, 352, 361, 368, 376, 381, 384, 387, 393, 396, 397, 400, 402, 419, 420, 424, 430, 433, 441, 445, 446, 450, 456, 463, 469, 470, 475, 482, 489, 495, 513, 519, 524;

в) за 2007 год №№: 1, 4, 11, 14, 17, 20, 23, 26, 33, 36, 37, 40, 42, 47, 48, 49, 51, 63, 69, 72, 75, 77, 79, 83, 89, 95, 97, 100, 102, 114, 118, 123, 127, 130, 140, 143, 148, 153, 160, 162, 166, 168, 177, 182, 183, 187, 188, 196, 198, 209, 211, 214, 217, 218, 221, 222, 226, 232, 237, 240, 242, 253, 260, 264, 265, 271, 278, 280, 285, 294, 299, 302, 305, 314 выполнены Петращуком С.В.;

а) за 2005 №№: 369, 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 511, 515, 527, 542, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 805, 810;

б) за 2006 год №№: 1, 7, 23, 41, 46;

в) за 2007 год № 315 выполнены Петращук Л.В.

- рукописные записи в графах: «Получил_____(сумма прописью)» и «___»__200_г.» в расходном кассовом ордере ЗАО «......» № 332 от 19.07.2005, оформленном на имя Петращука С.В., выполнены не Петращуком С.В., на Петращук Л.В., а другим лицом;

- рукописные записи в графах: «Получил_____(сумма прописью)» и «___»__200_г.» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......» №№ 714, 722 и 801 за 2005 год, оформленных на имя Петращука С.В., выполнены не Петращуком С.В., не Петращук Л.В., а другим лицом (лицами);

- рукописные записи в графе: «Получил____ (сумма прописью)» в расходном кассовом ордере № 210 от 02.06.2006, в графах: «Получил ____ (сумма прописью)» и «___» __ 200__ г.» в расходном кассовом ордере № 212 от 06.06.2006, оформленных на имя Петращука С.В., выполнены не Петращуком С.В., не Петращук Л.В., а другим лицом;

- в графах: «Получил ____ (сумма прописью)» и «___» __ 200__ г.» в расходных кассовых ордерах: № 175 от 15.05.2006 и № 230 от 22.06.2006, оформленных на имя Петращука С.В., рукописных записей нет;

- подписи в графах: «Руководитель Директор Петращук С.В.» и «Подпись» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......», оформленных на имя Петращука С.В.:

а) за 2005 год №№: 1, 6, 39, 68, 75, 93, 109, без номера, 126, 129, 131, 144, 146, 156, без номера, 165, 80, 206, 220, 237, 240, 267, 269-271, 275, 277, 279, 311, 313, 314, 317, 320, 323, 326, 336, без номера, 340, 342, 352-354, 357, 359, 366, 371, 372, 375, 376, 390, 394, 396, 399, 401, 403, 405, 408, 409, 415, 417, 420, 428-430, 434, 11002, 454, 455, 459, 463, 466-468, 470, 473, 479, 480, 482, 487, 495, 499, 500, 502, 505, 510, 523, 525, 526, 529, 534, 541, 552, 554, 560, 577, 601, 607, 611, 624, 626, 627, 636, 642, 663, 665, 679-681, 706, 709, 714, 722, 742-744, 763, 787, 801, 809, 811, 819, 821, 824, 829;

б) за 2006 год №№: 14, 18, 22, 28, 30, 32, 36, 38, 39, 45, 56, 57, 60, 64, 65, 66, 67, 69, 73, 74, 75, 78, 88, 92, 100, 101, 104, 110, 112, 114, 129, 138, 143, 146, 148, 149, 150, 162, 164, 179, 182, 184, 185, 188, 191, 200, 201, 210, 217, 221, 226, 237, 242, 243, 249, 254, 257, 258, 260, 262, 266, 269, 275, 279, 284, 292, 313, 317, 318, 333, 345, 348, 350, 352, 361, 368, 376, 381, 384, 387, 393, 396, 397, 400, 402, 419, 420, 424, 430, 433, 441, 445, 446, 450, 456, 463, 469, 470, 475, 482, 489, 495, 513, 519, 524;

- подписи в графе: «Руководитель Директор Петращук С.В.» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......», оформленных на имя Петращука С.В.:

а) за 2005 год №№: 332, 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 511, 515, 527, 542, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 805, 810;

б) за 2006 год №№: 1, 7, 23, 41, 46, 212, 175, 230 выполнены Петращуком С.В.;

- подписи в графе: «Руководитель Директор Петращук С.В.» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......», оформленных на имя Петращук Л.В.:

а) за 2006 год №№: 193, 194, 196, 199, 215, 219, 224, 231, 235, 236, 252, 253, 264, 265, 273, 274, 277, 281, 283, 290, 293, 294, 296, 298, 302-304, 309, 311, 321-323, 325, 328, 338, 340, 347, 356, 358, 364, 371, 372, 375, 383, 390, 395, 399, 411, 415, 416, 418, 421, 423, 426, 428, 431, 432, 440, 447, 454, 457, 460, 461, 468, 474, 476, 483, 490, 493, 506, 515, 516;

б) за 2007 год №№: 3, 18, 19, 25, 34, 44, 53, 55, 60, 61, 65, 66, 68, 71, 73, 76, 80, 92, 93, 94, 96, 98, 107, 117, 122, 125, 126, 155, 158, 165, 167, 170, 178, 181, 185, 186, 199, 207, 216, 219, 225, 257 выполнены Петращуком С.В.;

- подписи в графах: «Руководитель Директор _ Петращук С.В.» и «Подпись_» в расходном кассовом ордере ЗАО «......» № 369 от 11.08.2005, оформленном на имя Петращука С.В., выполнены Петращук Л.В.;

- подписи в графе: «Подпись__» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......», оформленных на имя Петращука С.В.:

а) за 2005 год №№: 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 511, 515,527, 542, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 805, 810,

б) за 2006 год №№: 1, 7, 23, 41, 46 выполнены Петращук Л.В.;

- в графе: «Подпись_» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......» № 175 от 15.05.2006 и № 230 от 22.06.2006, оформленных на имя Петращука С.В., и в графе: «Руководитель Директор _ Петращук С.В.» в расходном кассовом ордере ЗАО «......» № 247 от 29.06.2006, оформленном на имя Петращук Л.В., подписей нет;

- рукописные записи и подписи в графах: «Получил__ (сумма прописью)», «__»__200_ г.» и «Подпись_» в расходных кассовых ордерах ЗАО «...... за 2005 год №№: 369, 385, 391, 392, 414, 421, 422, 446, 515, 589, 597, 610, 652, 688, 690, 773, 805, 810, оформленных на имя Петращука С.В., выполнены Петращук Л.В.;

- рукописные записи и подписи в графах: «Получил__ (сумма прописью)», «__»__200_ г.» и «Подпись_» в расходных кассовых ордерах ЗАО «...... за 2006 год №№: 193, 194, 196, 199, 215, 219, 224, 231, 235, 236, 247, 252, 253, 264, 265, 273, 274, 277, 281, 283, 290, 293, 294, 296, 298, 302, 303, 304, 309, 311, 321, 322, 323, 325, 328, 338, 340, 347, 356, 358, 364, 371, 372, 375, 383, 390, 395, 399, 411, 415, 416, 418, 421, 423, 426, 428, 431, 432, 440, 447, 454, 457, 460, 461, 468, 474, 476, 483, 490, 493, 506, 515, 516, оформленных на имя Петращук Л.В., выполнены Петращук Л.В.;

- рукописные записи и подписи в графах: «Получил__ (сумма прописью)», «__»__200_ г.» и «Подпись_» в расходных кассовых ордерах ЗАО «...... за 2007 год №№: 3, 18, 19, 25, 34, 44, 53, 55, 60, 61, 65, 66, 68, 71, 73, 76, 80, 92, 93, 94, 96, 98, 107, 117, 122, 125, 126, 155, 158, 165, 167, 170, 178, 181, 185, 186, 199, 207, 216, 219, 225, 257, оформленных на имя Петращук Л.В., выполнены Петращук Л.В.;

- подписи в графе: «Подпись_» в расходных кассовых ордерах ЗАО «......» № 714 и 801 за 2005 год, оформленных на имя Петращука С.В., выполнены Петращуком С.В.. (......)

- заявление бывшего директора ЗАО «......» Лу., содержащее просьбу о проведении проверки и привлечении к уголовной ответственности Петращука С.В. и других работников предприятия, которые, используя поддельные товарные и кассовые чеки, похитили из кассы ЗАО «......» денежные средства в сумме 68688 рублей, чем причинили значительный ущерб. (......)

- заверенная копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 33 № 001221739, выданного 24.07.2007 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 10 по Владимирской области, предоставленного ЗАО «......», согласно которому ЗАО «......» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц. (......)

- заверенные копии выписок из Единого государственного реестра юридических лиц от 24.07.2007 и от 06.12.2006, согласно которым ЗАО «......»:

- имеет юридический адрес: ......,

- состоит как самостоятельное юридическое лицо на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 10 Владимирской области,

- имеет основные виды деятельности: предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию котлов центрального отопления, паровых котлов, насосов и компрессоров, печей и топок, подъемно-транспортного оборудования, промышленного холодильного и вентиляционного оборудования, иного оборудования общего назначения, машин специального назначения, электродвигателей, генераторов и трансформаторов, электрическогой распределительной и регулирующей аппаратуры, производство общестроительных, электромонтажных, изоляционных санитарно-технических, штукатурных, столярных, плотничных, малярных, стекольных, иных отделочных и завершающих работ, устройство покрытий полов и облицовка стен,

- его учредителями являются физические лица: Ри. и Ву., а директором являлся Петращук С.В. (......)

- заверенная копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 01.1 (Основные средства) ЗАО «......» за 3-й квартал 2007 года, представленная указанной организацией, которая подтверждает, что в 3-м квартале 2007 года на балансе ЗАО «......» состояли только следующие товарно-материальные ценности:

- блок бесперебойного питания модели «ВРW-5110-1000», инвентарный номер 00000018 стоимостью 5200 рублей,

- блок бесперебойного питания модели «ВРW-5110-500», инвентарный номер 00000019 стоимостью 4 320 рублей,

- компьютер марки «Sumsung», инвентарный номер 00000010 стоимостью 35973 рубля,

- компьютер в сборе, инвентарный номер 00000020 стоимостью 126909 рублей,

- монитор марки «Sumsung 793», инвентарный номер 00000011 стоимостью 4276 рублей,

- принтер марки «HP LJ 1020», инвентарный номер 00000017 стоимостью 5100 рублей,

- дрель модели «МЭС-600», инвентарный номер 00000004 стоимостью 1380 рублей,

- кассовый аппарат модели «Касби-02К», инвентарный номер 00000005 стоимостью 15000 рублей,

- кресло «Престиж», инвентарный номер 00000007 стоимостью 2600 рублей,

- машина шлифовальная универсальная модели «МШУ-2-230», инвентарный номер 00000002 стоимостью 2395 рублей,

- мультиметр модели «М-266», инвентарный номер 00000001 стоимостью 1066 рублей,

- машина шлифовальная универсальная модели «МШУ-2-230», инвентарный номер 00000014 стоимостью 4 790 рублей,

- перфоратор, инвентарный номер 00000003 стоимостью 5895 рублей,

- сварочный трансформатор модели «ТДМ—302М», инвентарный номер 00000012 стоимостью 7320 рублей,

- телефон модели «Nokia-1100», инвентарный номер 00000013 стоимостью 6239, 99 рублей,

- факс, инвентарный номер 00000006 стоимостью 5 600 рублей,

- трубогиб модели «ТПГ 2Б», инвентарный номер 00000015 стоимостью 17 250 рублей (т.1 л.д. 103)

- письмо, направленное в адрес следствия ЗАО «......», с приложенными к нему заверенными копиями документов, из которых следует, что в течении 2004-2007 г.г. сотрудниками указанного общества использовалось в общей сложности 5 персональных компьютеров, из них:

- три персональных компьютера в течении 2004 года были переданы в безвозмездное пользование ЗАО «......» ООО «......», документы по данным компьютерам в ЗАО «......» отсутствуют и находятся в ООО «......», данные компьютеры имеются в наличии в ЗАО «......», хотя на бухгалтерском балансе общества не числятся;

- один персональный компьютер стоимостью 22805 руб. был приобретен ЗАО «......» в ООО «......» на основании товарных накладных № 1213 и № 1214 от 28.03.2005 и счетов-фактур, копии которых представлены следствию, данный компьютер имеется в наличии в ЗАО «......»;

- один персональный компьютер стоимостью 13168 руб. был приобретен ЗАО «......» в ООО «ВТС-Центр» на основании расходной накладной № ф-1685 от 20.06.2005, копия которой представлена следствию, данный компьютер имеется в наличии в ЗАО «......»;

Данное письмо и копии представленных документов (расходной накладной ООО «ВТС-Ценрт» № ф-1685 от 20.06.2005 на сумму 13168 руб., товарной накладной ООО «......» № 1214 от 28.03.2005 на сумму 22805 руб., счет-фактуры ООО «......» № 1290/1 от 28.03.2005 на сумму 22805 руб., товарной накладной ООО «......» № 1213 от 28.03.2005 на сумму 4276 руб., счет-фактуры ООО «......» № 1289/1 от 28.03.2005 на сумму 4276 руб., инвентаризационной описи основных средств ЗАО «......» от 11.10.2007, карточки счета 01.1 ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007) подтверждают, что:

- компьютер, приобретенный в ООО «......», без монитора и компьютер, приобретенный в ООО «ВТС-Центр» были поставлены на учет актами ввода в эксплуатацию № 00000003 от 28.03.2005 и № 00000006 от 20.06.2005, этим компьютерам присвоен единый инвентарный номер 00000010 с общей суммой 35973 руб.; монитор, приобретенный в ООО «......» по товарной накладной № 1213 от 28.03.2005, стоимостью 4276 руб., используется в комплекте с компьютером, приобретенным в ООО «......», он был введен в эксплуатацию отдельным актом ввода № 00000004 от 28.03.2005 с присвоением инвентарного номера 00000011; данные компьютеры вводились в эксплуатацию директором ЗАО «......» Петращуком С.В. и им же присваивались инвентарные номера;

- согласно данным бухгалтерского учета ЗАО «......» на балансе общества находятся также: три компьютера в сборе, якобы приобретенных 05.12.2005 в ООО «Кросс трейдинг», общей стоимостью 126 909 руб. (якобы введены в эксплуатацию актами ввода №№ 00000024, 00000025 и 00000026 от 05.12.2005 с присвоением общего инвентарного номера 00000020), а также один компьютер в сборе, якобы приобретенный 17.05.2007 в ООО «......», стоимостью 42600 руб. (сведений о вводе в эксплуатацию нет, инвентарный номер не присвоен); наличие данных материальных ценностей инвентаризацией не подтверждено, бывшим директором ЗАО «......» Петращуком С.В. новому директору Лу. они не передавались. (......)

- письмо, направленное в адрес следствия ООО «......», с приложенными к нему заверенными копиями документов (накладными ООО «......» без номера от 22.01.2004 и от 18.02.2004), из которых следует, что в 2004 году ООО «......» предоставило в безвозмездное пользование ЗАО «......» персональные компьютеры в количестве 3-х штук и мониторы в количестве 3-х штук, что подтверждается накладными ООО «......» без номера от 22.01.2004 и от 18.02.2004 (......)

- акт документальной ревизии от 27.09.2007, представленный ЗАО «......», свидетельствующий о том, что на основании приказа директора ЗАО «......» Лу. № 12 от 25.09.2007 главным бухгалтером Лу. проведена выборочная проверка документов на приобретение товарно-материальных ценностей подотчетными лицами ЗАО «......»: Петращуком С.В., М., О. и П. в период 2005-2006 г.г., в ходе которой установлено, что:

- к авансовому отчету № 21 от 27.01.2006, оформленному на имя М., приложен товарный чек магазина «......» ИП Ж. № 113 от 31.01.2006 на общую сумму 12344, 05 руб. (аккумулятор – 1 шт. стоимостью 5344 руб., обогреватель – 1 шт. по цене 2200, 05 руб., противотуманные фары – 1 комплект стоимостью 3144 руб.), обладающий признаками подделки (другие реквизиты, завышение итоговой суммы на 1655, 95 руб.);

- к авансовому отчету № 102 от 22.06.2006, оформленному на имя П., приложены товарный чек № 91 от 22.06.2006 и кассовый чек от 22.06.2006 ООО «......» на сумму 6906 руб. (60 упаковок порошка по цене 115 руб. за шт.), обладающие признаками подделки;

- к авансовому отчету № 127 от 24.08.2006, оформленному на имя П., приложены товарный чек № 623 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» на сумму 35250 руб. (75 кусков стеклоизола по цене 470 руб. за кусок), обладающие признаками подделки;

- к авансовому отчету № 104 от 22.06.2006, оформленному на имя О., приложены товарный чек без номера от 22.06.2006 и кассовый чек от 22.06.2006 ООО «ТД ......» на сумму 19928 руб. (пульт диспетчерский – 1 шт. стоимостью 19928 руб.), обладающие признаками подделки;

- к авансовому отчету № 25 от 28.02.2006, оформленному на имя О., приложены товарный чек № 307 от 17.02.2006 и кассовый чек от 17.02.2006 магазина «......» ИП Ж. на сумму 2300 руб. (автопокрышки), товарный чек № 017 от 02.02.2006 и кассовый чек от 02.02.2006 ООО «ТД ......» на сумму 6500 руб. (10 электрических счетчиков), товарный чек № 042 от 09.02.2006 и кассовый чек от 09.02.2006г. ООО «ТД ......» на сумму 3200 руб. (10 счетчиков воды «Ардон»), обладающие признаками подделки;

- к авансовому отчету № 43 от 30.03.2005, оформленному на имя Петращука С.В., приложен товарный чек № 2193 от 24.03.2005 ИП Са. на сумму 17250 рублей, подтверждающий факт приобретения трубогиба, который на склад ЗАО «......» не сдавался;

- к авансовому отчету № 20 от 27.01.2006, оформленному на имя Петращука С.В., приложены товарный чек № 6 от 13.01.2006 и кассовый чек от 13.01.2006 магазина «......» ИП Ж. на сумму 5600 руб. (корзина сцепления стоимостью 2600 руб., масло «Манол-75-90» на сумму 1200 руб., масло «Мобил 5В-40» на сумму 800 руб.);

- к авансовому отчету № 141 от 22.09.2006, оформленному на имя Петращука С.В., приложен товарный чек № 678 от 04.09.2006 ООО «......» на сумму 23500 руб. (50 кусков стеклоизола), обладающий признаками подделки;

- выше перечисленные оборудование и материалы в ЗАО «......» не приходовались и на склад не сдавались;

- в ходе документальной ревизии выявлена недостача товарно-материальных ценностей на общую сумму 144112, 05 руб. (......)

- справка, представленная ЗАО «......», которая подтверждает, что перечисленные в акте документальной ревизии от 27.09.2007 оборудование и материалы (кроме трубогиба) не состояли на балансе указанного общества (......)

- заверенная копия отчета (письменной информации) ООО «Владбизнесконсалтинг» о проведенной проверке по финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......» в части ведения кассовых операций, расчетов с подотчетными лицами, расчетов с персоналом по оплате труда, расчетов с поставщиками и подрядчиками и расчетов с покупателями и заказчиками за 2005 и 2006 год (аудит завершен 21.06.2007, отчет составлен: Пи. и По.), согласно которому:

- бухгалтерский учет в ЗАО «......» велся неграмотно, неправильно и в грубом нарушении законодательства РФ;

- денежные средства, находящиеся в ЗАО «......», расходовались необоснованно; целевого использования и оправданности некоторых выявленных расходов нет;

- выявлены факты выдачи денег подотчетному лицу при отсутствии полного отчета данным лицом по ранее выданному авансу;

- проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения мнения о недостоверности во всех существенных отношениях ведения бухгалтерского учета, касающегося, в том числе, расчетов с подотчетными лицами. (......)

- заверенная копия отчета (письменной информации) ООО «Владбизнесконсалтинг» о проведенной проверке по финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «......» в части анализа расходов (материалы, топливо, канцтовары и прочее) за 2005 и 2006 год (аудит завершен 21.06.2007, отчет составлен: Пи. и По.), с приложениями, согласно которым:

- общая стоимость материалов, согласно данным ЗАО «......», составила в 2005 году 464119 руб., в 2006 году – 1253067, 38 руб., итого сумма расходов за 2005 и 2006 год составила 1717186, 38 руб.; по мнению аудиторов, фактически возможно принять к расходам материалов за 2005 и 2006 год в сумме 1091610, 43 руб.; в итоге сумма неподтвержденных и неоправданных расходов за 2005 и 2006 год составляет 625575, 95 руб.;

- стоимость прочих материалов (топливо, канцтовары, хоз.инвентарь), по данным ЗАО «......», составила за 2005 год – 1060667, 65 руб., за 2006 год – 236565, 87 руб., итого сумма расходов за 2005 и 2006 год составила 1297233, 52 руб.; согласно детальной проверке расходов на прочие материалы ЗАО «......» в 2005 и 2006 году было израсходовано на сумму 385985, 30 руб.; в итоге сумма неподтвержденных расходов на прочие материалы за 2005 и 2006 год составила 911248, 22 руб.;

- в ходе детальной проверки каждого объекта (жилого дома) было обнаружено, что документальное списание основных материалов по актам выполненных работ, предъявленных для проверки, не соответствует фактическим; стоимость материалов по списанию составляет 1415208, 22 руб., а по факту – 524502, 97 руб., разница составила 890705, 25 руб.;

- расходы на канцтовары, на ГСМ и запчастям на автомобиль, в ЗАО «......» также завышены;

- проведенный более детальный анализ подтвердил суммы необоснованных и неоправданных выше указанных расходов и подтверждает достаточные основания для выражения мнения о недостоверности во всех существенных отношениях ведения бухгалтерского учета в ЗАО «......» и проведения возможных встречных проверок в организациях-контрагентах ЗАО «......». (......)

- акт выборочной документальной ревизии ЗАО «......», проведенной ООО «Владбизнесконсалтинг», с приложениями, согласно которым:

- в ходе детальной проверки приобретения отдельных приборов, оборудования и материалов ЗАО «......» выявлено, что подотчетные лица Петращук С.В., О., П., М., отчитываясь по авансовым отчетам, использовали квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые и товарные чеки, основная масса которых имеет явные признаки подделки (несоответствие кассовых и товарных чеков по реквизитам, внешнему виду, ИНН предприятия, расположению текста на кассовых и товарных чеках и др.);

- в ходе проверки выявлено, что приобретенный Петращуком С.В. у ИП Са. гидравлический трубогиб (товарный чек № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 руб.) фактически на складе ЗАО «......» отсутствует;

- в ходе ревизии установлено, что якобы приобретенный О. за наличный расчет в ООО «ТД ......» диспетчерский пульт ПД-10А (товарный и кассовый чеки от 22.06.2006 на сумму 19928 руб.) фактически приобретен на заказ ООО «......» у ООО «Лифт-Комплекс» за безналичный расчет (счет-фактура № 3231 от 18.12.2006 на сумму 370, 99 руб., счет-фактура № 2938 от 23.11.2006 на сумму 28133, 56 руб., платежное поручение № 2136 от 16.10.2006);

- по данным проведенной выборочной документальной ревизии, в результате представления и использования поддельных документов ЗАО «......» был причинен ущерб: в результате использования документов: на имя Петращука С.В. – на сумму 336312, 72 руб., на имя М. – на сумму 7570 руб., на имя О. – на сумму 6674 руб., на имя П. – 51586 руб.;

- анализ кассовых документов и авансовых отчетов ЗАО «......» позволяет сделать вывод о том, что денежные средства в сумме 626000 руб. Петращук Л.В. в кассу не вносились (расходный кассовый ордер № 1416 от 30.12.2005) и не получались Петращуком С.В. из кассы ЗАО «......» (расходный кассовый ордер № 829 от 30.12.2005);

- по данным ревизора, сумма ущерба по якобы приобретенным товарам с предъявлением к авансовым отчетам подложных чеков: за 2005 год составила 1571715, 93 руб., за 2006 год – 700955, 20 руб., за 2007 год – 402142, 72 руб., общая сумма составляет 2674813, 85 руб. (т. 2 л.д. 92-133)

- инвентаризационная опись основных средств от 11.10.2007 ЗАО «......», представленная данным обществом, которая подтверждает выявление недостачи товарно-материальных ценностей ЗАО «......», в том числе:

- компьютера в сборе, инвентарный номер 00000020 стоимостью 126909 рублей,

- трубогиба модели «ТПГ 2Б», инвентарный номер 00000015 стоимостью 17 250 рублей,

- компьютера в сборе, без инвентарного номера, стоимостью 42000 рублей,

- двух диванов, без инвентарных номеров, общей стоимостью 17000 рублей. (......)

- образцы товарного и кассового чеков ИП Ж. и справка, предоставленные индивидуальным предпринимателем Ж., которые свидетельствуют о том, что:

- товарный чек и кассовый чек от 31.01.2006 на сумму 12344 руб. 05 коп., подтверждающие приобретение аккумулятора, обогревателя ZAS и противотуманных фар,

- товарный чек № 6 и кассовый чек от 13.01.2006 на сумму 5600 руб., подтверждающие приобретение корзины сцепления и масла «Mond-75-90» емкостью 5 литров,

в магазине ИП Ж. не оформлялись (......)

- образцы товарного и кассового чеков ООО «......» и справки, предоставленные указанным обществом, которые свидетельствуют о том, что:

- товарные чеки: № 675 от 04.09.2006, № 678 от 04.09.2006, № 91 от 22.06.2006 и кассовые чеки к ним,

- товарный чек № 623 от 24.08.2006

в магазине ООО «......» не оформлялись, данные о них отсутствуют в книгах регистрации товарных чеков (......)

- образцы товарного и кассовых чеков ООО ТД «......» и справка, предоставленные указанным обществом, которые свидетельствуют о том, что товарный чек от 22.06.2006 с наименованием товара: пульт диспетчерский ПД-10А стоимостью 19928 руб. и кассовый чек к нему в магазинах ООО ТД «......» не оформлялись. (......)

- образцы товарного и кассового чеков ООО ТД «......», представленные указанным обществом, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков ООО «......», представленные ООО «......», которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков, заверенные копии листов журнала контрольно-кассовой машины за 07.02.2007, листа книги учета товарных чеков, представленные ООО «......», которые подтверждают то, что товарный чек № 081 от 07.02.2007 и кассовый чек от 07.02.2007 ООО «......» на общую сумму 17000 руб., приложенные к авансовому отчету № 48 от 07.02.2007, в ООО «......» не оформлялись (......)

- образцы товарного и кассового чеков ООО «......», представленные указанным обществом, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков индивидуального предпринимателя Ж., представленные администрацией магазина «......», которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков индивидуального предпринимателя Т., представленные последним, которые подтверждают фиктивность товарного и кассового чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков магазина «......», представленные индивидуальным предпринимателем А., которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков магазина индивидуального предпринимателя Р., представленные последним, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы кассового чека, оттисков штампов ОАО «......», представленные указанным предприятием, которые подтверждают фиктивность документов (счетов-фактур, накладных, чеков), приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы товарного и кассового чеков ООО «...... представленные указанным предприятием, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- письмо индивидуального предпринимателя С., представленное последним, которое подтверждает, что у него отсутствует кассовый аппарат, а также печати и штампы. (......)

- образцы товарного и кассового чеков индивидуального предпринимателя Н., представленные последним, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образцы кассовых чеков ОАО «......», представленные указанным обществом, которые подтверждают фиктивность кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- справка, предоставленная ОАО «......», согласно которой штамп данной организации ликвидирован в связи с закрытием 01.04.2005 магазина данного указанного общества (......)

- образцы товарного и кассового чеков индивидуального предпринимателя К., представленные последним, которые подтверждают фиктивность товарных и кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

-. образец кассового чека ООО «......», представленный указанным обществом, который подтверждает фиктивность кассовых чеков, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образец квитанции индивидуального предпринимателя И., представленный последним, который подтверждает фиктивность документов, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- образец кассового чека ООО «......», представленный указанным обществом, который подтверждает фиктивность документов, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- письмо ИФНС России № 10 по г. Москве от 15.02.2008, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 15.02.2008 № В112661/2008, согласно которым:

- ООО «Кросс трейдинг», ИНН ......, юридический адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 22, постановлено на налоговый учет 26.04.2000, а 16.03.2007 снято с учета в связи с ликвидацией по решению суда с назначением конкурсного управляющего За.,

- последняя бухгалтерская отчетность представлена указанным обществом за 1-е полугодие 2002 года. (......)

- информация, предоставленная ИФНС России № 10 по г. Москве, содержащая сведения о том, что руководителем и главным бухгалтером ООО «Кросс трейдинг» являлся Зи. (......)

- письмо Акционерного коммерческого банка «......» (ЗАО) от 29.08.2008, согласно которому расчетный счет ООО «Кросс трейдинг» № ...... закрыт в 2002 году, другие счета указанным обществом в банке не открывались (......)

- письма ИФНС России № 6 по г. Москве от 13.03.2008 и от 10.09.2008 с приложением заверенных копий документов, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 29.02.2008 № В147623/2008, заверенные копии бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках ООО «Термокомфорт», согласно которым:

- ООО «Термокомфорт», ИНН ......, юридический адрес: г. Москва, Ленинский пр-кт, д. 4, стр. 1 «а», постановлено на налоговый учет 29.09.2003,

- последняя бухгалтерская отчетность представлена указанным обществом в 4-м квартале 2007 года,

- учредителем ООО «Термокомфорт» является Зо., а генеральным директором – Зу. (......)

- объяснения, данные Зо., из которых следует, что он действительно являлся учредителем ООО «Термокомфорт», располагавшегося по адресу: г. Москва, 1-я Кожуховская, д. 11. Генеральным директором указанного общества являлся Зу.. ООО «Термокомфорт» занималось реализацией электробытовой техники. Вопросов финансово-хозяйственной деятельности указанного общества он не касался, так как их решал Зу. (......)

- заверенные копии документов (решения №3-2006 учредителя ООО «Термокомфорт» от 29.12.2006, решения № 3-2004 учредителя ООО «Термокомфорт» от 16.09.2004), представленные Зо., содержащие свободные образцы оттисков старой и новой печати указанного общества, подтверждающие фиктивность товарных накладных, счетов-фактур, квитанций к приходным кассовым ордерам, приложенных к авансовым отчетам сотрудников ЗАО «......», перечисленных в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В. (......)

- информационные письма ИФНС России № 5 по г. Москве от 18.03.2008 и от 30.06.2008, согласно которым ООО «Флора-Софт» на налоговом учете не состоит (...... ......)

- письмо Царицынского отделения № 7978 Сберегательного банка РФ (ОАО) от 02.09.2008, согласно которому расчетный счет ООО «Флора-Софт» № ...... в их отделении отсутствует (......)

- информационное письмо ИФНС России № 5 по г. Москве от 18.03.2008, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 14.03.2008 № ......, заверенные копии бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках ООО «......» согласно которым:

- ООО «......», ИНН ......, юридический адрес: ......, состоит на налоговом учете с 23.07.2004;

- последняя бухгалтерская отчетность представлена указанным обществом в 4-м квартале 2006 года;

- учредителем ООО «......» является Мо., а генеральным директором – Га.,

- основными видами деятельности указанного общества являются: производство общестроительных работ, оптовая торговля спиртными и иными напитками, табачными изделиями, пищевыми продуктами и непищевыми потребительскими товарами (......)

- информационные письма ИФНС России № 19 по г. Москве от 18.02.2008 и от 26.11.2008, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 15.02.2008 № В111853/2008, заверенные копии бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках ООО «Атлантик» согласно которым:

- ООО «Атлантик», ИНН ......, юридический адрес: г. Москва, 15-я Парковая ул., д. 50, стр. 1, состоит на налоговом учете с 07.05.2004,

- последняя бухгалтерская отчетность представлена указанным обществом за 9 месяцев 2006 года,

- учредителями ООО «Атлантик» являются юридические лица: ООО «......» (г. Киров) и ООО «Евротек» (г. Москва), а генеральным директором и бухгалтером - Го.,

- основными видами деятельности указанного общества являются: полиграфическая деятельность, производство общестроительных работ, торговля автотранспортными средствами, технический ремонт и обслуживание автотранспортных средств, оптовая и розничная торговля, в том числе продуктами питания, деятельность туристических агентств, организация перевозок грузов, деятельность по операциям с недвижимостью, разработка программного обеспечения и консультирование в данной области, рекламная деятельность, консультирование по вопросам коммерческой деятельности, предоставление прочих услуг (......)

- справка от 19.08.2008 с приложением распечаток электронных страниц официального Интернет-сайта Федеральной налоговой службы РФ с электронным адресом: www.nalog.ru, согласно которым:

- юридический адрес ООО «Кросс трейдинг»: г. Москва, ул. Тверская, д. 22, является адресом массовой регистрации и принадлежит 151 юридическому лицу;

- юридический адрес ООО «......»: ......, является адресом массовой регистрации и принадлежит 61 юридическому лицу;

- ООО «Термокомфорт» (г. Москва, Ленинский пр-кт, д. 4, стр. 1 «а») и ООО «Атлантик» (г. Москва, 15-я Парковая ул., д. 50, стр. 1) имеют другие адреса,

- ООО «Флора-Софт», ИНН ......, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 38, стр. 4, по данным ФНС России не значится (......)

- выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества № 01/022/2008/115 от 01.08.2008 и № 01/029/2007/344 от 14.12.2007, предоставленные Управлением Федеральной Регистрационной службы по Владимирской области, из которых следует, что:

- 11.04.2003 Петращук Л.В. приобрела в собственность жилое помещение, расположенное по адресу: ......;

- 06.02.2007 Петращук С.В. приобрел в собственность жилое помещение - квартиру, расположенную по адресу: ......;

- 13.02.2007 Петращук Л.В. приобрела в собственность жилое помещение – квартиру, расположенную по адресу: ......;

- 06.02.2007 Петращук Л.В. приобрела в собственность жилое помещение – квартиру, расположенную по адресу: ......

- информационное письмо, предоставленное Межрайонным регистрационно-экзаменационным отделом Государственной инспекции безопасности дорожного движения УВД по г. Владимиру от 07.12.2007, согласно которому 31.05.2007 Петращук С.В. приобрел в ООО «Фирма «......» в собственность автомобиль «......», ...... года выпуска, государственный регистрационный номер ......

- документы, изъятые в ООО «Фирма «......»:

- договор № 1130 «а» НГ (кредит) купли-продажи автомобиля от 11.05.2007, заключенный между ООО «Фирма «......» и Петращуком С.В., акт приема-передачи автомобилей № ...... от 31.05.2007, подтверждающие факт приобретения в собственность Петращуком С.В. автомобиля «......», ...... года выпуска, стоимостью ...... руб.,

- договор № 13 НГ на установку дополнительного оборудования от 11.05.2007, заключенный между ООО «Фирма «......» и Петращуком С.В., подтверждающий факт приобретения последним комплекта зимней резины для автомашины стоимостью 12990 руб.,

- приходные кассовые ордера ООО «Фирма «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 987 от 11.05.2007 на сумму 500000 руб., № 1158 от 31.05.2007 на сумму 12990 руб., мемориальный ордер № 203 от 30.05.2007 на сумму 340160 руб., свидетельствующие о факте оплаты Петращуком С.В. приобретенного автомобиля и комплекта зимней резины, в том числе при помощи наличных и кредитных денежных средств (......)

- информационное письмо Отделения Пенсионного фонда РФ по Владимирской области от 05.08.2008, из которого следует, что данное учреждение располагает направленной ему информацией о том, что:

- Петращук С.В. работал в ООО «......» (2003-2006 г.г.), в ЗАО «......» (2005-2007 г.г.), ООО «Сантехжилстрой» (2007 г.)

- Петращук Л.В. работала в ООО «......» (2004-2006 г.г.), в ЗАО «......» (2005-2007 г.г.», ООО «Сантехжилстрой (2007 г.), кроме того, с 29.04.2004 Петращук Л.В. состоит на учете в органах Пенсионного Фонда РФ в качестве индивидуального предпринимателя (......)

- заверенные копии документов (справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2005-2007 г.г., налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ в отношении Петращук Л.В. и Петращука С.В.), представленных УФНС по Владимирской области, из которых следует, что:

1) в 2001 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в ООО «УНР-17» в сумме 5075 рублей;

2) в 2002 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в ООО «УНР-17» в сумме 2630, 56 рублей;

3) в 2003 году Петращук С.В. получил совокупный доход в ООО «......» в сумме 10000 рублей, в 2003 году Петращук Л.В. получила совокупный доход от продажи имущества в сумме 795000 руб.;

4) в 2004 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в ООО «......» в сумме 12600 рублей, в 2004 году Петращук С.В. получил совокупный доход в ООО «......» в сумме 12000 рублей;

5) в 2005 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в ЗАО «......» в сумме ...... рублей и в ООО «......» в сумме ...... рублей, итого ...... рублей, в 2005 году Петращук С.В. получил совокупный доход в ЗАО «......» в сумме ...... рублей и в ООО «......» в размере ...... рублей; таким образом, среднемесячный доход семьи Петращуков в 2005 году составил приблизительно ...... рублей ...... руб.);

6) в 2006 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в ЗАО «......» в сумме ...... рублей, в 2006 году Петращук С.В. получил совокупный доход в ЗАО «......» в сумме ...... рублей; таким образом, среднемесячный доход семьи Петращуков в 2006 году составил приблизительно ...... рублей ...... руб.);

7) в 2007 году Петращук Л.В. получила совокупный доход в общей сумме ...... рублей, в том числе: в ЗАО «......» ...... рублей, в ООО «Сантехжилстрой» ...... рублей, от продажи квартиры ...... рублей, в 2007 году Петращук С.В. получил совокупный доход в сумме ...... рублей, в том числе в ЗАО «......» ...... рублей, в ООО «Сантехжилстрой» ...... рублей; таким образом, среднемесячный доход семьи Петращуков в 2007 году составил приблизительно ...... рублей ......)

- заверенная копия Федерального закона РФ от 26.12.2005 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями), из которого следует, что:

- руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) (ст. 69 ч.1);

- к компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров. Единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работника общества (ст. 69 ч.2);

- ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе несет исполнительный орган общества в соответствии с настоящим Федеральным законом, иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом общества (ст. 88 ч.2) (......)

- заверенная копия Устава ЗАО «......», утвержденного общим собранием учредителей (протокол № 1 от 14.07.2003), представленная указанным обществом, согласно которому:

- ЗАО «......» является юридическим лицом и организует свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства РФ (п. 1.2)

- целью деятельности ЗАО «......» является получение прибыли посредством насыщения потребительского рынка товарами и услугами (п. 2.1)

- общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе; общество осуществляет владение, пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с целями своей деятельности и назначением имущества (п. 3.3)

- общество осуществляет учет результатов работ, ведет оперативный, бухгалтерский и статистический учет по нормам, действующим в РФ (п. 5.8)

- организацию документооборота в обществе осуществляет директор (п. 5.9)

- общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами РФ (п. 5.14)

- директор общества несет личную ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности (п. 5.15)

- руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – директором (п. 8.1)

- директор общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штат, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества (п. 8.2)

- права и обязанности директора общества определяются правовыми актами РФ, Уставом общества и договором (п. 8.6)

- директор общества утверждает правила, процедуры и иные внутренние документы общества, определяет организационную структуру общества, утверждает штатное расписание общества, принимает на работу и увольняет с работы сотрудников, открывает в банках расчетный, валютный и другие счета общества, заключает договоры, организует бухгалтерский учет и отчетность, решает другие вопросы текущей деятельности общества (п. 8.8) (......)

- заверенная копия протокола № 3 общего собрания акционеров ЗАО «......» от 26.11.2004, представленная указанным обществом, которая подтверждает факт избрания Петращука С.В. директором ЗАО «......» (......)

- заверенная копия приказа ЗАО «......» без номера от 26.......2004, представленная указанным обществом, которая подтверждает, что Петращук С.В. вступил в должность директора ЗАО «......» с 26.11.2004 (......)

- заверенная копия личной карточки работника ЗАО «......» от 30.01.2005, представленная ЗАО «......», которая подтверждает, что Петращук С.В. работал в должности директора указанного общества (......)

- заверенная копия протокола № 4 внеочередного собрания акционеров ЗАО «......» от 02.07.2007, представленная указанным обществом, которая подтверждает, что в связи с поступлением заявления исполнительного органа ЗАО «......» Петращука С.В. о досрочном прекращении его полномочий, новым директором данного общества избрана Лу. (......)

- заверенная копия приказа ЗАО «......» о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 55м от 04.07.2007, представленная данным обществом, которая свидетельствует о том, что Петращук С.В. уволен из ЗАО «......» с 04.07.2007 в связи с принятием собственником имущества организации решения о прекращении трудового договора (......)

- заверенная копия приказа ЗАО «......» № 00000024 от 01.04.2005, представленная указанным обществом, которая подтверждает, что Петращук Л.В. была принята на работу в ЗАО «......» на должность бухгалтера 2 категории, трудовой договор № 52 от 01.04.2005 (......)

- заверенная копия заявления Петращук Л.В., представленная ЗАО «......», содержащего просьбу перевести ее с 01.01.2006 на должность бухгалтера указанного общества на постоянной основе (......)

- акт сбора образцов для сравнительного исследования от 11.09.2007, который подтверждает факт предоставления Петращуком С.В. правоохранительным органам экспериментальных образцов своей подписи и почерка (......

- результаты оперативно-розыскной деятельности, в установленном порядке рассекреченные и предоставленные следствию для использования в доказывании по уголовному делу: постановление № 647с о проведении негласной проверочной закупки от 30.03.2008, рапорт № 646с оперуполномоченного ОРЧ БЭП при УВД по г. Владимиру Ги., справка № 648с оперуполномоченного ОРЧ БЭП при УВД по г. Владимиру Ги. от 30.03.2008, счета-фактуры, товарные накладные, товарные и кассовые чеки, в том числе, с реквизитами ООО «Атлантик», ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ИП Ж., из которых следует, что 30 марта 2008 года оперуполномоченными Ги. и Гу. проведено оперативно-розыскное мероприятие «Проверочная закупка», направленное на документирование преступной деятельности Петращука С.В. и Петращук Л.В., в ходе которого установлено, что в нежилом помещении, расположенном на прилегающем к кафе «Комета» земельном участке (шоссе «Москва-Уфа», поворот на п. Оргтруд), осуществлялась незаконная реализация фиктивных кассовых чеков, бланков товарных чеков, иных первичных бухгалтерских документов (в том числе, товарных и кассовых чеков индивидуального предпринимателя Ж., товарных накладных и счетов-фактур ООО «Атлантик», ООО «......», ООО Кросс трейдинг»), которые изготавливаются в указанном помещении при помощи оргтехники и поддельных печатей физических и юридических лиц. (......)

- письмо, направленное ООО «......» в адрес следствия, из которого следует, что расчеты наличными денежными средствами между ООО «......» и ЗАО «......» осуществлялись один раз – 07.09.2005 в сумме ...... рублей по расходному кассовому ордеру через Петращука С.В. (......)

- заверенная копия акта сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2007 между ООО «......» и ЗАО «......», представленная ООО «......», согласно которому на 31.12.2007 задолженность ЗАО «......» в пользу ООО «......» составляет ...... руб. (......)

- письмо, направленное ООО «......» в адрес следствия, согласно которому расчеты наличными денежными средствами между ООО «......» и ЗАО «......» в период с января 2005 года по июнь 2007 года не осуществлялись. (......)

- письмо, направленное ЗАО «......» в адрес следствия, из которого следует, что с 01.01.2003 по 01.12.2004 расходные и приходные операции по кассе ЗАО «......» не проводились, в электронной базе «1С: Бухгалтерия» сведения о кассовых операциях за данный период отсутствуют (......)

- справка, предоставленная в адрес следствия ТСЖ «......», из которой следует, что в период с 01.05.2005 по 01.07.2007 задолженность Д. по коммунальным платежам за квартиру, расположенную по адресу: ......, возросла с 4729, 86 руб. по 29078, 47 руб.; в период 2005-2006 г.г. она погашалась в следующем порядке: 12.09.2005 – в сумме 2597, 16 руб., 31.10.2005 – в сумме 1220, 52 руб., 20.12.2005 – в сумме 4904, 78 руб., 21.04.2006 – в сумме 13107 руб., 30.06.2006 – в сумме 3988, 88 руб., 30.08.2006 – в сумме 2297, 50 руб., общая оплата составляет 28115, 84 руб. (......)

- справка, предоставленная в адрес следствия ЗАО «......», из которой следует, что теща и тесть Д., проживающие по адресу: ......, оплату коммунальным платежам осуществляют самостоятельно и своевременно (......)

- справка, предоставленная в адрес следствия ТСЖ «......», из которой следует, что в период с 01.05.2005 по 01.07.2007 задолженность Е. по коммунальным платежам за квартиру, расположенную по адресу: ......, возросла с -16, 56 руб. до 20 383, 22 руб.; в период 2005-2006 г.г. она погашалась в следующем порядке: 27.07.2005 – в сумме 500 руб., 12.09.2005 – в сумме 684, 27 руб., 31.10.2005 – в сумме 815, 50 руб., 20.12.2005 – в сумме 595,22 руб., 21.04.2006 – в сумме 9184, 64 руб., 13.01.2006 – в сумме 2978, 21 руб., 30.06.2006 – в сумме 2899, 33 руб., 30.08.2006 – в сумме 1482, 18 руб., общая оплата составляет 19139, 35 руб. (......)

- справка, направленная в адрес следствия ЗАО «......», из которой следует, что при приеме-передаче документов от Петращука С.В. Лу. приказ ЗАО «......» о ведении бухгалтерского учета и договоры о материальной ответственности на имя Петращук Л.В. и Петращука С.В. не передавались, в связи с чем в ЗАО «......» они отсутствуют и не могут быть предоставлены следствию (......)

- письма ЗАО «......», заверенные копии документов, представленные ЗАО «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......»:

- анализа счета 51 по субконто (банковские счета, движение денежных средств) ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- журналов проводок 76, 51(банковские счета, движение денежных средств: оплата поставщику) ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- анализа счета 50.1 по субконто (движение денежных средств) ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- журнала проводок 60, 50.1 (движение денежных средств: оплата поставщику) ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- журнала проводок 66, 50.1 (движение денежных средств: прочие выплаты) ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- анализа счета 71.1 по субконто ЗАО «......» по подотчетному лицу Петращуку С.В. за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- журналов проводок 91, 71.1; 76, 71.1; 70, 71.1; 60, 71.1, 71.1, 50; 71, 50.1; 50, 71.1; 26, 71.1; 20, 71.1; 08, 71.1; 10, 71.1 по подотчетному лицу ЗАО «......» Петращуку С.В. за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- анализа счета 71.1 по субконто ЗАО «......» по подотчетному лицу Петращук Л.В. за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- журналов-проводок 10, 71.1; 60, 71.1; 50, 71.1; 71.1, 50 по подотчетному лицу ЗАО «......» Петращук Л.В. за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- карточки счета 01.1 ЗАО «......» за период с 01.01.2005 по 30.06.2007,

- акта сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2007 между ООО «......» и ЗАО «......» по данным ЗАО «......», которым зафиксирована задолженность ООО «......» в сумме 25554, 07 руб.,

- акта сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2007 между ООО «......» и ЗАО «......» по данным ЗАО «......», которым зафиксирована задолженность ООО «......» в размере 128771, 78 руб.,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ЗАО «......», с одной стороны, и ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», с другой стороны,

- договора энергоснабжения тепловой энергией № 1407 от 01.02.2007 между ЗАО «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы»,

- договора энергоснабжения электрической энергией № 1030 от 01.01.2007 между ЗАО «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы»,

- договора на отпуск воды и прием сточных вод № 59 от 03.04.2007 между МУП «Владимирводоканал» и ЗАО «......»,

- договора на отпуск воды и прием сточных вод № 70 от 09.04.2007 между МУП «Владимирводоканал» и ЗАО «......»,

- договоров от 06.12.2006 управления многоквартирным домом (между управляющей компанией и собственником помещения или лицом, пользующимся на законном основании помещением в этом доме), заключенных между ЗАО «......», с одной стороны, и многоквартирным домом № 11 и многоквартирным домом № 2, с другой стороны,

- договора на техническое обслуживание встроенного помещения от 13.09.2006, заключенного между ЗАО «......» и ОАО «......»,

- договора на техническое обслуживание встроенного помещения от 01.06.2005, заключенного между ЗАО «......» и ООО «......»,

- договоров № 1 от 01.12.2004 об оказании жилищно-коммунальных услуг, заключенных между ЗАО «......», с одной стороны, и ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», с другой стороны,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ЗАО «......», с одной стороны, и ОАО «Владимирские коммунальные системы» под договору № 1405 от 01.03.2007, ООО «УНР-17» по договору № 2338 от 01.02.2007, МУП «Дорожник», ОАО «Владимирские коммунальные системы» по договорам № 1030 от 01.01.2007, № 1406 от 01.02.2007 и № 1407 от 01.02.2007, МУП «Владимирводоканал», с другой стороны,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......» по договорам № 9019 от 07.10.2003, № 962 от 07.10.2003, с другой стороны,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между МУП «Владимирводоканал», с одной стороны, и ТСЖ «......», с другой стороны,

- договора № 9019 на снабжение и потребление электрической энергии, заключенного между МУП «Владгорэлектросеть» и ТСЖ «......»,

- договора поставки тепловой энергии в горячей воде № 962 от 07.10.2003, заключенного между ОАО «Владимирские коммунальные системы» и ТСЖ «......»,

- актов сверки взаимных расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы» и ТСЖ «......» по состоянию на 31.12.2007, на 31.12.2006 по договорам № 1298 от 06.07.2006, № 1297 от 06.07.2006,

- договора № 1719 от 07.06.2006 между МУП «Владимирводоканал» и ТСЖ «......»,

- договора энергоснабжения № 9087 от 23.05.2006 между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы»,

- договоров энергоснабжения тепловой энергией №№ 1297 и 1298 от 06.07.2006 между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы»,

- актов сверки взаимных расчетов между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы по договору № 9027 от 07.10.2001, по договору № 994 от 07.10.2003,

- договора на снабжение и потребление электрической энергии № 9027 от 10.04.2001 между ТСЖ «......» и МУП «Владгорэлектросеть»,

- договора поставки тепловой энергии в горячей воде № 994 от 07.10.2003 между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы»,

- акта сверки расчетов между МУП «Тепловые сети» и ТСЖ «......» по договору № 994 от 24.10.2000 по состоянию на 31.12.2003,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммуникационные системы» по договору № 9032 от 18.05.2002, по договору № 1070 от 07.10.2003,

- актов сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ТСЖ «......» и ОАО «Владимирские коммунальные системы» по договору № 9058 от 04.02.2005, по договору № 1198 от 11.01.2005,

- бухгалтерской справки № 00000018 от 31.12.2006 о взаимозачетах между ТСЖ «......» и ЗАО «......»,

- бухгалтерской справки № 000008 от 31.12.2005 о взаимозачетах между ТСЖ «......» и ЗАО «......»,

- бухгалтерской справки № 00000012 от 31.12.2005 о взаимозачетах между ТСЖ «......» и ЗАО «......»,

из которых следует, что:

1) договоры о материальной ответственности между ЗАО «......», с одной стороны, и Петращук Л.В., Петращуком С.В., с другой стороны, в ЗАО «......» отсутствуют, так как не были переданы Петращуком С.В. новому директору общества Лу.,

2) договоры займа, заключенные между ЗАО «......» и Петращук Л.В., в ЗАО «......» отсутствуют, так как не были переданы Петращуком С.В. новому директору общества Лу.,

3) денежные средства от имени Петращука С.В. и Петращук Л.В. в кассу ЗАО «......» от имени каких либо третьих организаций, в том числе, ООО «......» и ООО «......» не вносились,

4) при сравнении и проверке актов взаимных расчетов между ЗАО «......» и ТСЖ, с которыми данным обществом заключены договоры на техническое обслуживание, выявлено, что:

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 255199, 39 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......»; таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах, долга между ЗАО «......» и ТСЖ «......» на момент расторжения договора нет,

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 157684, 44 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......»; таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах, задолженность ТСЖ «......» перед ЗАО «......» составляет 108297, 90 руб.,

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 256381, 16 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......»; таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах, задолженность ТСЖ «......» перед ЗАО «......» составляет 71068, 36 руб.,

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 1243971, 81 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......», таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах; при расторжении договора на техническое обслуживание был оформлен акт сверки взаимных расчетов, подписанный Петращуком С.В., на сумму 191643, 71 руб. в пользу ТСЖ «......», данная сумма в настоящее время взыскивается в судебном порядке,

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 169287, 50 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......»; таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах, задолженность ТСЖ «......» перед ЗАО «......» составляет 11536, 55 руб.,

- в период 2005-2007 г.г. ЗАО «......» оплатило услуги, оказанные сторонними организациями для ТСЖ «......», в сумме 14844, 07 руб., что отражено в акте сверки взаимных расчетов ЗАО «......» и ТСЖ «......», бухгалтерских проводках; оплата производилась через расчетный счет ЗАО «......»; таким образом, факт оплаты учтен при взаиморасчетах, задолженность ТСЖ «......» перед ЗАО «......» составляет 95260, 67 руб. (......)

- письмо ОАО «Владимирские коммунальные системы» от 19.11.2008 и заверенные копии приложенных к нему документов:

- договоров поставки тепловой энергии в горячей воде, заключенных ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......» (№ 1198 от 11.01.2005), ТСЖ «......» (№ 962 от 07.10.2003), ЗАО «......» (№ 1405 от 01.03.2007, № 1406 от 01.02.2007, № 1407 от 01.02.2007), ТСЖ «......» (№ 994 от 07.10.2003), ТСЖ «......» (№ 1060 от 07.10.2003), ТСЖ «......» (№ 1070 от 07.10.2003),

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы» и ТСЖ «......» по состоянию на 31.12.2005, по состоянию на 31.12.2006, по состоянию на 31.12.2007, по договору № 1198 от 11.01.2005,

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......», с другой стороны, по состоянию на 31.12.2004, на 31.12.2005, 31.12.2006, 30.06.2007, по договору № 962 от 07.10.2003,

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ЗАО «......», с другой стороны, по состоянию на 04.07.2007, на 30.06.2007, по договорам № 1405 от 01.03.2007, № 1406 от 01.02.2007, № 1407 от 01.02.2007,

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......», с другой стороны, по состоянию на 31.12.2004, на 31.05.2005, на 31.12.2006, на 04.07.2007, по договору № 994 от 07.10.2003,

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «Альтернатива Три», с другой стороны, по состоянию на 31.12.2004, на 31.1.2005, на 31.12.2006, 04.07.2007, по договору № 1060 от 07.10.2003,

- актов сверки расчетов между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......», с другой стороны, по состоянию на 31.12.2004, на 31.12.2005, на 31.12.2006, на 04.07.2007, по договору № 1070 от 07.10.2003,

- приходных кассовых ордеров ОАО «Владимирские коммунальные системы»: № 6943 от 30.12.2004 на сумму 25000 руб., № 160 от 17.01.2005 на сумму 40000 руб., № 232 от 19.01.2005 на сумму 35000 руб., № 359 от 24.01.2005 на сумму 31000 руб., № 2135 от 06.06.2007 на сумму 35683, 04 руб., № 2136 от 06.06.2007 на сумму 14316, 96 руб., подтверждающих внесение денежных средств ТСЖ «......», № 1325 от 05.04.2007 на сумму 40000 руб., № 1324 от 06.04.2007 на сумму 40000 руб., подтверждающих внесение денежных средств ТСЖ «......», из которых следует, что:

- между ОАО «ВКС», с одной стороны, и ЗАО «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......» (которое с 01.04.2007 изменило название на ТСЖ «......») заключены договоры поставки тепловой энергии в горячей воде,

- расчеты по данным договорам производились платежными документами через соответствующий банк потребителя на основании счетов-фактур ОАО «ВКС»,

- имели место факты расчетов наличными средствами через кассу ОАО «ВКС», приход осуществлялся только от ТСЖ «...... М» и от ТСЖ «......» за ТСЖ «......» (......)

- письмо ОАО «Владимирские коммунальные системы» от 21.11.2008 и приложенные к нему заверенные копии документов:

- договоров энергоснабжения между ОАО «Владимирские коммунальные системы», с одной стороны, и ТСЖ «......» (№ 9058 от 04.02.2005), ЗАО «......» (№ 1030 от 01.01.2007), ТСЖ «......» (№ 9032 от 18.05.2002), ТСЖ «......» (№ 9030 от 07.10.2003), ТСЖ «......» (№ 9027 от 10.04.2001), с другой стороны,

- бухгалтерских данных о внесении денежных средств абонентами ОАО «ВКС» по состоянию на 11.11.2008,

согласно которым:

- оплата счетов за потребленную электрическую энергию в адрес ОАО «ВКС» проводилась ЗАО «......», «......», «......», «......», «......» по безналичному расчету за исключением: ТСЖ «......», которое 06.06.2005, 29.12.2006 и 16.10.2006 производило платежи через кассу ОАО «ВКС». (......),

- письмо ООО «УНР-17» от 05.12.2008 и приложенные к нему заверенные копии документов - договоров на сбор, вывоз и утилизацию твердых бытовых отходов, заключенных между ООО «УНР-17», с одной стороны, и ЗАО «......» (№ 2338 от 01.02.2007), ТСЖ «......» (№ 2840 от 01.09.2006), ТСЖ «......» (№ 1898 от 01.06.2007), ТСЖ «......» (№ 3211 от 22.06.2007), ТСЖ «......» (№ 1452 от 01.02.2007), с другой стороны, из которых следует, что:

- ООО «УНР-17» состоит в договорных отношениях с ЗАО «...... ТСЖ ......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......» и не состояло в договорных отношениях с ТСЖ «......»,

- оплата по договорам производились указанными организациями по безналичному расчету путем перечисления денежных средств на расчетный счет исполнителя,

- за ТСЖ «......» числится задолженность в сумме 1957, 50 руб., за ТСЖ «......» числится задолженность в сумме 7529, 85 руб., за ЗАО «......» числится задолженность в сумме 52739, 87 руб.,

- в рамках заключенного с ТСЖ «......» договора произведена оплата третьим лицом по платежному поручению от 21.03.2007,

- наличными денежными средствами оплата по данным договорам не производилась. (......)

- письмо МУП «Владимирводоканал» от 21.11.2008 и приложенные к нему заверенные копии документов: договоров на отпуск воды и прием сточных вод, заключенных между МУП «Владимирводоканал», с одной стороны, и ТСЖ «......», ЗАО «......», ТСЖ «......», ТСЖ «......», акты сверок между МУП «Владимирводоканал» и указанными юридическими лицами, иных бухгалтерских документов, из которых следует, что:

- МУП «Владимирводоканал» имело и имеет договорные отношения с: ТСЖ «......» (договор № 536 от 15.01.2003, действовал с 01.02.2003 по 03.03.2007), ЗАО «......» (договор № 59 от 03.04.2007, действует с 03.03.2007 по настоящее время), ЗАО «......» (договор № 10 от 05.04.2007, действует с 03.03.2007 по настоящее время), ТСЖ «......» (договор № 1195 от 04.06.2007, действует с 01.01.2008 по настоящее время), ЗАО «......» (договор № 70 от 09.04.2007, действует с 12.03.2007 по настоящее время), ТСЖ «......» (договор № 976 от 26.02.2002, действует с 01.01.2002 по настоящее время), ТСЖ «......» (договор № 1719 от 07.06.2006, действует с 05.04.2006 по настоящее время),

- расчеты производились в соответствии с условиями заключенных договоров как путем безналичных расчетов, так и путем внесения денежных средств в кассу МУП «Владимирводоканал»,

- в период с 26.11.2004 по 04.07.2007 оплата производилась путем безналичных расчетов платежными поручениями на расчетный счет МУП «Владимирводоканал» от абонентов: ТСЖ «......», ЗАО «......», ТСЖ «......»,

- в период с 26.11.2004 по 04.07.2007 в кассу МУП «Владимирводоканал» поступали наличные денежные средства только от абонента ТСЖ «......». (......)

- кассовые документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок, произведенных в указанном обществе: отчет кассира за 11 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2007 г. на сумму 25516.80 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 22.01.2007 г. на сумму 13920 рублей; расходный кассовый ордер № 19 от 22.01.2007 г. на сумму 4702.30 рублей; отчет кассира за 26 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 25 от 26.01.2007 г. на сумму 1000 рублей; приходный кассовый ордер № 52 от 31.01.2007 г. на сумму 19622.30 рублей, расходный кассовый ордер № 34 от 01.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 64 от 07.02.2007 г. на сумму 24650 рублей; расходный кассовый ордер № 44 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 53 от 13.02.2007 г. на сумму 4100 рублей; расходный кассовый ордер № 55 от 13.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 15 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 60 от 15.02.2007 г. на сумму 12280.41 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 61 от 16.02.2007 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 16.02.2007 г. на сумму 9379 рублей; отчет кассира за 19 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 66 от 19.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 110 от 21.02.2007 г. на сумму 22215 рублей; расходный кассовый ордер № 68 от 21.02.2007 г. на сумму 9355 рублей; расходный кассовый ордер № 71 от 21.02.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 76 от 22.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 80 от 26.02.2007 г. на сумму 600 рублей, отчет кассира за 05 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 92 от 05.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 93 от 06.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 94 от 06.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 07 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 96 от 07.03.2007 г. на сумму 3290 рублей; расходный кассовый ордер № 98 от 07.03.2007 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 13 марта 2007 года; приходный кассовый ордер № 144 от 13.03.2007 г. на сумму 2861 рублей; отчет кассира за 14 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 107 от 14.03.2007 г. на сумму 180 рублей; отчет кассира за 19 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 117 от 19.03.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 122 от 20.03.2007 г. на сумму 16192 рублей; отчет кассира за 21 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 125 от 21.03.2007 г. на сумму 1305 рублей; расходный кассовый ордер № 126 от 21.03.2007 г. на сумму 17810.80 рублей, расходный кассовый ордер № 155 от 05.04.2007 г. на сумму 7377.25 рублей; отчет кассира за 06 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 158 от 06.04.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 165 от 13.04.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 167 от 13.04.2007 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 170 от 17.04.2007 г. на сумму 17670 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 19.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 20 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 181 от 20.04.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 185 от 23.04.2007 г. на сумму 11893.16 рублей; расходный кассовый ордер № 186 от 23.04.2007 г. на сумму 6300 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 199 от 27.04.2007 г. на сумму 2350 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 207 от 28.04.2007 г. на сумму 10000 рублей, расходный кассовый ордер № 216 от 04.05.2007 г. на сумму 1176 рублей; расходный кассовый ордер № 219 от 10.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 225 от 15.05.2007 г. на сумму 1850 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 257 от 23.05.2007 г. на сумму 11699.84 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В., подтверждающие факты выдачи Петращук Л.В. в подотчет для хозяйственных нужд денежных средств из кассы ЗАО «......» и факт совершения ей (Петращук Л.В.) и Петращуком С.В. хищения денежных средств указанного общества в размере, указанном в обвинении Петращука С.В. и Петращук Л.В.. (......)

- бухгалтерские документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок в указанном обществе: авансовый отчет ЗАО «......» № 20 от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 36 от 15.03.2007г. об оплате за материалы на сумму 65336 рублей и кассовый чек ООО «......» от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей; авансовый отчет ЗАО «......» № 49 от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 72 от 02.04.2007г. об оплате за материалы на сумму 63000 рублей и кассовый чек ООО «......» от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей; авансовый отчет ЗАО «......» № 45 от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Сэндипром» № 181 от 10.05.2007г. об оплате за материалы на сумму 41418 рублей и кассовый чек ООО «Сэндипром» от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей, обладающие признаками подделки, изготовленные при помощи технических средств, с реквизитами и оттисками печатей и штампов указанных организаций, подтверждающие расход денежных средств, полученных из кассы ЗАО «......» по расходным кассовым ордерам на имя Петращук Л.В., не для нужд указанного общества. (......).

- протокол осмотра документов от 03.09.2008, в ходе которого осмотрены первичные кассовые и иные бухгалтерские документы (журналы-ордеры, ведомости, отчеты кассира) ЗАО «......» за период с января по июнь 2007 года, изъятые в ходе выемок в указанном обществе. В ходе данного осмотра среди изъятых документов обнаружены и отобраны все документы, оформленные на имя Петращук Л.В. за период с января по июнь 2007 года, а именно:

- из кассовых документов за январь 2007 года: отчет кассира за 11 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2007 г. на сумму 25516.80 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 22.01.2007 г. на сумму 13920 рублей; расходный кассовый ордер № 19 от 22.01.2007 г. на сумму 4702.30 рублей; отчет кассира за 26 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 25 от 26.01.2007 г. на сумму 1000 рублей; приходный кассовый ордер № 52 от 31.01.2007 г. на сумму 19622.30 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за февраль 2007 года: расходный кассовый ордер № 34 от 01.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 64 от 07.02.2007 г. на сумму 24650 рублей; расходный кассовый ордер № 44 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 53 от 13.02.2007 г. на сумму 4100 рублей; расходный кассовый ордер № 55 от 13.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 15 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 60 от 15.02.2007 г. на сумму 12280.41 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 61 от 16.02.2007 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 16.02.2007 г. на сумму 9379 рублей; отчет кассира за 19 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 66 от 19.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 110 от 21.02.2007 г. на сумму 22215 рублей; расходный кассовый ордер № 68 от 21.02.2007 г. на сумму 9355 рублей; расходный кассовый ордер № 71 от 21.02.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 76 от 22.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 80 от 26.02.2007 г. на сумму 600 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за март 2007 года: отчет кассира за 05 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 92 от 05.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 93 от 06.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 94 от 06.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 07 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 96 от 07.03.2007 г. на сумму 3290 рублей; расходный кассовый ордер № 98 от 07.03.2007 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 13 марта 2007 года; приходный кассовый ордер № 144 от 13.03.2007 г. на сумму 2861 рублей; отчет кассира за 14 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 107 от 14.03.2007 г. на сумму 180 рублей; отчет кассира за 19 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 117 от 19.03.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 122 от 20.03.2007 г. на сумму 16192 рублей; отчет кассира за 21 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 125 от 21.03.2007 г. на сумму 1305 рублей; расходный кассовый ордер № 126 от 21.03.2007 г. на сумму 17810.80 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за апрель 2007 года: расходный кассовый ордер № 155 от 05.04.2007 г. на сумму 7377.25 рублей; отчет кассира за 06 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 158 от 06.04.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 165 от 13.04.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 167 от 13.04.2007 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 170 от 17.04.2007 г. на сумму 17670 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 19.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 20 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 181 от 20.04.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 185 от 23.04.2007 г. на сумму 11893.16 рублей; расходный кассовый ордер № 186 от 23.04.2007 г. на сумму 6300 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 199 от 27.04.2007 г. на сумму 2350 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 207 от 28.04.2007 г. на сумму 10000 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.;

- из кассовых документов за май 2007 года: расходный кассовый ордер № 216 от 04.05.2007 г. на сумму 1176 рублей; расходный кассовый ордер № 219 от 10.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 225 от 15.05.2007 г. на сумму 1850 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 257 от 23.05.2007 г. на сумму 11699.84 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.. (......)

- протокол осмотра документов от 01.12.2008 (с приложением), в ходе которого осмотрены авансовые отчеты ЗАО «......», оформленные на имя подотчетного лица - Петращук Л.В. за период 2007 г., и приобщенные к ним первичные документы (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «......» и ООО «Сэндипром»), признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. В ходе указанного осмотра установлено, что:

- авансовый отчет ЗАО «......» № 20 от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей, авансовый отчет ЗАО «......» № 49 от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей, авансовый отчет ЗАО «......» № 45 от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей содержат подписи, выполненные от имени директора ЗАО «......» Петращука С.В., бухгалтера – Петращук Л.В., а также от имени подотчетного лица указанного общества Петращук Л.В.;

- к указанным авансовым отчетам приложены первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 36 от 15.03.2007г. об оплате за материалы на сумму 65336 рублей и кассовый чек ООО «......» от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 72 от 02.04.2007г. об оплате за материалы на сумму 63000 рублей и кассовый чек ООО «......» от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Сэндипром» № 181 от 10.05.2007г. об оплате за материалы на сумму 41418 рублей и кассовый чек ООО «Сэндипром» от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей с реквизитами указанных организаций,

- подписи на указанных выше квитанциях к приходным кассовым ордерам ООО «......» от имени кассира Ка. частично выполнены на квитанции, а частично на листах бумаги, на которые наклеены данные квитанции, при этом части подписей, «заходящие» на листы бумаги, закрашены корректирующей жидкостью. (......)

- протокол осмотра документов от 15.01.2009 (с приложениями), в ходе которого осмотрены бухгалтерские документы ЗАО «......» - журналы-ордера № 7 по счету 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами» за период с декабря 2004 г. по июнь 2007 г., которым подтверждено, суммы фиктивных авансовых отчетов на имя Петращук Л.В. за 2007 г. учтены (отражены) в данных бухгалтерского учета ЗАО «......» за 2007 год. (......)

- информационное письмо ИФНС России № 5 по г. Москве от 18.03.2008, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 14.03.2008 № В183451/2008, согласно которым:

- ООО «Сэндипром», ИНН ......, юридический адрес: г. Москва, ул. Валовая, д. 30/73, корп. 4, состоит на налоговом учете с 20.06.2002,

- указанное общество не представляет бухгалтерскую отчетность с момента создания общества,

- учредителем и генеральным директором ООО «Сэндипром» является Да. (......)

- юридический адрес ООО «......»: ......, является адресом массовой регистрации и принадлежит 61 юридическому лицу;

- юридический адрес ООО «Сэндипром»: г. Москва, ул. Валовая, д. 30/73, стр. 4, является адресом массовой регистрации и принадлежит 266 юридическим лицам (......)

- протокол выемки, произведенной в ЗАО «......» 25.06.2008, в ходе которой обнаружен и изъят, в том числе, авансовый отчет № 43 от 30.03.2005, оформленный на имя Петращука С.В., к которому приобщены товарный чек № 2193 и кассовый чек от 24.03.2005 индивидуального предпринимателя Са., подтверждающие факт приобретения и оплаты ЗАО «......» гидравлического трубогиба модели «ТПГ 2Б» стоимостью 17250 рублей (......)

- протокол осмотра документов от 01.12.2008 (с приложением), в ходе которого осмотрен авансовый отчет директора ЗАО «......» Петращука С.В. № 43 от 30.03.2005 на сумму 18658 руб. и приобщенные к нему первичные документы: кассовый чек индивидуального предпринимателя Са. от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и товарный чек индивидуального предпринимателя Са. № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 рублей, подтверждающие факт приобретения ЗАО «......» гидравлического трубогиба модели «ТПГ-2Б». В ходе указанного осмотра признаков поделки товарного и кассового чека не обнаружено. (......)

- протокол обыска, произведенного 25.08.2008 в помещении вагончика, принадлежащего ООО «Сантехжилстрой», расположенного на территории торгового комплекса «Мегаторг» (......), в ходе которого директор ООО «Сантехжилстрой» Петращук С.В. выдал сотрудникам милиции: гидравлический трубогиб марки «Инстан» ТУ 4834-002-45560-97 с цилиндром красного цвета и технический паспорт на трубогиб переносной марки «Инстан ТПГ-1,25Б» ТУ 4834-002-45560303-97 (......)

- протокол осмотра предметов от 28.08.2008, произведенного с участием слесаря ЗАО «......» Та., в ходе которого:

- установлено, что изъятое устройство (трубогиб) состоит из цилиндра, верхнего и нижнего траверса, двух упоров, выдвижного штока, рукоятки нагнетательного устройства и других частей;

- определено, что надпись, содержащая сведения о модели трубогиба, неразборчива ввиду повреждений;

- установлено, что трубогиб имеет серийный номер 4834-002-45560…-97 (неразборчиво ввиду повреждений) и изготовлен ООО «НДФ ИНО» Санкт-Петербург (неразборчиво ввиду повреждений);

- обнаружено, что на штоке трубогиба имеются цифры «2780»;

- установлено, что руководство по эксплуатации переносного гидравлического трубогиба с ручным приводом «Инстан ТПГ-1, 25Б» ТУ 4834-002-45560303-97 содержит п. 2.1, согласно которому наибольший ход штока указанного трубогиба составляет 125 мм;

- присутствующий при осмотре свидетель Та. пояснил, что по внешним признакам (размеру, цвет и т.п.) осматриваемый трубогиб соответствует тому, на котором он работал в ЗАО «......»; он также пояснил, что разница трубогиба модели ТПГ 2Б и модели ТПГ 1,25Б состоит в наибольшей длине штока трубогиба. Модель ТПГ 1, 25Б имеет максимальную длину штока 125 мм, а модель ТПГ 2Б – 200 мм.

- изъятый трубогиб был приведен в рабочее состояние и установлено, что его шток максимально выдвинулся на 180 мм. По указанному признаку осматриваемый трубогиб является, по утверждению Та., трубогибом модели ТПГ 2Б (......)

- протокол осмотра предметов от 04.09.2009, в ходе которого установлено, что в тетради учета выдаваемых материалов и инструментов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007 отсутствуют записи о выдаче или возврате на склад ЗАО «......» трубогиба (......)

- заверенная копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии ...... № ......, выданного 24.07.2007 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 10 по Владимирской области, предоставленного ЗАО «......», согласно которому ЗАО «......» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц. (......)

- имеет юридический адрес: ......,

- его учредителями являются физические лица: Ри. и Ву., а директором являлся Петращук С.В. (......)

- заверенная копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 01.1 (Основные средства) ЗАО «......» за 3-й квартал 2007 года, представленная указанной организацией, которая подтверждает, что в 3-м квартале 2007 года на балансе ЗАО «......» состоял трубогиб модели «ТПГ 2Б», инвентарный номер 00000015 стоимостью 17 250 рублей (......)

- акт выборочной документальной ревизии ЗАО «......», проведенной ООО «Владбизнесконсалтинг», с приложениями, который подтверждает, что в ходе проверки выявлено, что приобретенный Петращуком С.В. у ИП Буевича гидравлический трубогиб (товарный чек № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 руб.) фактически на складе ЗАО «......» отсутствует. (......)

- справка, предоставленная индивидуальным предпринимателем Са., в которой последний подтвердил факт оформления в его магазине товарного чека № 2193 от 24.03.2005 и кассового чека от 24.03.2005 (......)

- образцы товарного и кассового чеков индивидуального предпринимателя Са., представленные последним, которые подтверждают подлинность товарного чека № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и кассового чека от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и приобретение ЗАО «......» трубогиба (......)

- заверенные копии документов, предоставленных индивидуальным предпринимателем Са.: Z-отчета № ZОт-0797 от 24.03.2005 и контрольной кассовой ленты к Z-отчету № ZОт-0797 от 24.03.2005, которые подтверждают факт реализации и оплаты в магазине ИП Са. 24.03.2005 в 09 часа 43 мин. гидравлического трубогиба модели «ТПГ-2Б» стоимостью 17250 рублей (кассовый чек № 2139 от 24.03.2005) (......)

- информационные данные, полученные 27.08.2009 с официальных сайтов производителей гидравлических трубогибов в сети Интернет, содержащие сведения о технических характеристиках гидравлических трубогибов моделей ТПГ 2Б и ТПГ 1,25Б и об их устройстве (фотографии, схемы, словесное описание), при помощи которых, в том числе, установлено, что:

- трубогиб модели ТПГ 2Б состоит из гидроцилиндра, упоров с ползунами, гибочных шаблонов, выдвижного штока, траверсов, рукоятки нагнетательного устройства и других частей, наибольший ход его штока составляет 180 мм,

- трубогиб модели ТПГ-1, 25Б состоит из тех же частей, однако наибольший ход его штока составляет 125 мм.

- внешний вид изъятого в ходе обыска устройства соответствует внешнему виду трубогиба модели ТПГ-2Б (отсутствует лишь транспортировочный ящик и съемные гибочные шаблоны) (......)

- объяснительная записка слесаря Та. от 10.08.2007, адресованная директору ЗАО «......» Лу., представленная ЗАО «......», в которой Та. сообщает, что трубогиб находился на складе у П., а затем она отдала его в пользование ООО «......» Петращуку С.В. (......)

- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № 815 от 11.11.2008, представленная Межрайонной ИФНС России № 3 по Владимирской области, из которой следует, что Петращук С.В. является одним из учредителей ООО «...... (......); директором указанного общества числится Ди. (......)

- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № 1678 от 26.08.2008, представленная Межрайонной ИФНС России № 10 по Владимирской области, которая подтверждает, что Петращук С.В. является единоличным учредителем и директором ООО «Сантехжилстрой» (г. Владимир, Суздальский пр-кт, д. 9 «а») (......)

- запросы, направленные следствием в ООО «......» и ООО «Сантехжилстрой», содержащий требование предоставить документацию, касающуюся деятельности данных фирм, в том числе, касающуюся подтверждения факта приобретения указанными организациями гидравлического трубогиба, содержащие немотивированный отказ Петращука С.В. предоставить истребуемые документы. (......)

К уголовному делу в качестве вещественных доказательств приобщены:

- гидравлический трубогиб марки «Инстан» модели «ТПГ-2Б», на штоке которого имеются цифры: «2780», принадлежащий ЗАО «......», изъятый в ООО «Сантехжилстрой», являющийся предметом хищения, совершенного Петращуком С.В. (......)

- руководство по эксплуатации трубогиба переносного марки «Инстан» модели «ТПГ-1,25Б», изъятое в ООО «Сантехжилстрой», подтверждающее, что изъятый в ООО «Сантехжилстрой» трубогиб имеет модель «ТПГ-2Б» (......)

- тетрадь учета выдачи материалов и предметов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007, изъятая у свидетеля П., подтверждающая отсутствие на складе ЗАО «......» трубогиба (......)

- авансовый отчет директора ЗАО «......» Петращука С.В. № 43 от 30.03.2005 на сумму 18658 руб. и приобщенные к нему первичные документы, в том числе: кассовый чек индивидуального предпринимателя Са. от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и товарный чек индивидуального предпринимателя Са. № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 рублей, которые подтверждают факт приобретения ЗАО «......» гидравлического трубогиба модели «ТПГ-2Б» за счет средств данного общества. (......).

Оценивая каждое из приведенных доказательств с точки зрения допустимости, относимости и достоверности, а все в совокупности - достаточности для разрешения дела и исходя из доказанности вины подсудимых в совершенных ими преступлениях, суд квалифицирует действия Петращука С.В. по ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, Петращук Л.В. по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ.

Суд находит необоснованными доводы защиты о перевкалификации действий Петрашука С.В. на ч. 1 ст. 201 УК РФ и об оправдании подсудимых, как об этом просит сторона защиты

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённых подсудимыми преступлений, данные характеризующие личность каждого из них, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначаемого наказания на их исправление, условия жизни семьи.

Петращук С.В. и Петращук Л.В. ранее к уголовной ответственности не привлекались, имеют на иждивении ...... дочь, характеризуются удовлетвориьельно, совершили тяжкие преступления, в ущерб интересам юридического лица, с использованием своего служебного положения, однако тяжких последствий совершенные ими деяния за собой не повлекли.

В качестве обстоятельства, смягчающего наказание, суд учитывает Петращуку С.В. и Петращук Л.В. наличие на момент совершения преступлений ...... детей.

Учитывая данные обстоятельства, суд назначает подсудимым наказание в виде лишения свободы и не применяет в отношении них дополнительного наказания в виде штрафа, ограничения свободы и, полагая возможным их исправления без реального отбывания наказания, в соответствии со ст. 73 УК РФ применяет в отношении них условное осуждение.

Суд оставляет без рассмотрения исковые требования Закрытого Акционерного общества «......» к Петращуку С.В. и Петращук Л.В. в части возмещения материального ущерба в сумме 2068798 рублей 02 коп в связи с необходимостью их уточнения, признавая за истцом права на предъявления иска в порядке гражданского судопроизводсьтва.

Руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Петращука С.В. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, по которым назначить ему наказание в виде лишения свободы:

-по ч. 4 ст. 160 УК РФ – сроком на 1(год) 8 (восемь) месяцев;

-по ч. 3 ст. 160 УК РФ – сроком на 1 (один) года 6 ( шесть месяцев);

-по ч. 3 ст. 160 УК РФ ( по факту присвоения трубогиба) - сроком на 1(один) год.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Петращуку С.В. наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Петращуку С.В. накаазание считать условным с испытательным сроком в 1 (один) год.

Зачесть Петращуку С.В. в срок наказания задержание в порядке ст. 91-92 УПК РФ с ...... года по ...... года.

Петращук Л.В. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, по которым назначить ей наказание в виде лишения свободы:

- по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ - сроком 1(один) год;

- по ч. 3 ст. 160 УК РФ - сроком на 1 (один) год.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Петращук Л.В. наказание в виде 1 (одного) года 2 (двух) месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Петращук Л.В. накаазание считать условным с испытательным сроком в 6 месяцев.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

«......», ООО «Термокомфорт», ООО «......», ООО «Сэндипром», ООО «......», ООО Торговый дом «......», розничного магазина АО «......» - печати и штампы, в том числе: ООО «......», ООО «Кросс трейдинг», ООО «Атлантик», ООО, индивидуальных предпринимателей Н., Т., И., Л., а также штампы с текстом: «Оплачено» и другие находятся при уголовном деле № 2591 (......)

- гидравлический трубогиб марки «Инстан» модели «ТПГ-2Б», тетрадь учета выдачи материалов и предметов со склада ЗАО «......» за период с 21.02.2006 по 01.08.2007 находятся в камере хранения СУ при УВД по Владимирской области, (......)

- руководство по эксплуатации трубогиба переносного марки «Инстан» модели «ТПГ-1,25Б» находится в материалах уголовного дела (......)

- кассовые документы ЗАО «......», изъятые в ходе выемок в указанном обществе: отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 17 и 28 декабря 2004 года, 11 января 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 5 от 28.12.2004, без номера от 17.12.2004, без номера от 20.12.2004, без номера от 22.12.2004, № 1 от 11.01.2005, № 6 от 11.01.2005, приходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 1 от 01.12.2004, № 2 от 17.12.2004, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 22 и 28 февраля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 39 от 1.02.2005, № 68 от 22.02.2005, № 75 от 28.02.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 10, 21, 28, 29 и 30 марта 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 93 от 10.03.2005, № 109 от 21.03.2005, без № (№ 114 по отчету кассира) от 21.03.2005, № 126 от 28.03.2005, № 129 от 29.03.2005, № 131 от 30.03.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 05, 06, 11, 14, 19 и 26 апреля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 144 от 04.04.2005, № 146 от 06.04.2005, № 156 от 11.04.2005, без № (№ 160 по отчету кассира) от 14.04.2005, № 165 от 19.04.2005, № 180 от 26.04.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 12, 20, 26, 27 и 31 мая 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 206 от 12.05.2005, № 220 от 20.05.2005, № 237 от 26.05.2005, № 240 от 27.05.2005, № 247 от 31.05.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 439 от 31.05.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 09, 10, 14, 15 и 17 июня 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 267 от 9.06.2005, № 269 от 10.06.2005, № 270 от 10.06.2005, № 271 от 14.06.2005, № 275 от 15.06.2005, № 277 от 17.06.2005, № 279 от 17.06.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 22, 25, 26, 29 июля 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 311 от 11.07.2005, № 313 от 12.07.2005, № 314 от 12.07.200, № 317 от 13.07.2005, № 320 от 14.07.2005, № 323 от 15.07.2005, № 326 от 18.07.2005, № 332 от 19.07.2005, № 336 от 22.07.2005, без номера (№ 337 по отчету кассира) от 22.07.2005, № 340 от 25.07.2005, № 342 от 26.07.2005, № 352 от 29.07.2005, № 353 от 29.07.2005, № 354 от 29.07.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 02, 03, 09, 10, 11, 12, 17, 18, 23, 24, 26, 29, 30 и 31 августа 2005 года, квитанции: № 24 от 10.08.2005, № 31 от 29.08.2005, № 33 от 24.08.2005, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 357 от 02.08.2005, № 359 от 03.08.2005, № 366 от 09.08.2005, № 368 от 10.08.2005, № 369 от 11.08.2005, № 371 от 12.08.2005, № 372 от 12.08.2005, № 375 от 17.08.2005, № 376 от 17.08.2005, № 385 от 17.08.2005, № 390 от 18.08.2005, № 391 от 23.08.2005, № 392 от 23.08.2005, № 396 от 24.08.2005, № 397 от 24.08.2007, № 394 от 24.08.2005, № 399 от 26.08.2005, № 400 от 29.08.2005, № 401 от 30.08.2005, № 403 от 31.08.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 752 от 17.08.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 02, 05, 06, 09, 12, 14, 16, 20, 22, 23, 26, 27, 29 и 30 сентября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 405 от 01.09.2005, № 407 от 02.09.2005, № 408 от 05.09.2005, № 409 от 05.09.2005, № 410 от 06.09.2005, № 414 от 09.09.2005, № 415 от 09.09.2005, № 416 от 09.09.2005, № 417 от 12.09.2005, № 420 от 14.09.2005, № 421 от 14.09.2005, № 422 от 14.09.2005, № 423 от 14.09.2005, № 428 от 16. 09.2005, № 429 от 16. 09.2005, № 430 от 16. 09.2005, № 434 от 20.09.2005, № 446 от 22.09.2005, № 11002 (№ 450 по отчету кассира) от 23.09.2005, № 454 от 26.09.2005, № 455 от 27.09.2005, № 459 от 29.09.2005, № 463 от 30.09.2005, № 466 от 30.09.2005, № 467 от 30.09.2005, № 468 от 30.09.2005, № 470 от 30.09.2005, квитанции № 45 от 02.09.2005, № 22 от 06.09.2005, № 34 от 09.09.2005, 46 от 14.09.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 04, 07, 10, 14, 18, 19, 20, 24, 26, 27, 28 и 31 октября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 473 от 04.10.2005, № 479 от 07.10.2005, № 480 от 07.10.2005, № 482 от 10.10.2005, № 487 от 14.10.2005, № 495 от 18.10.2005, № 499 от 18.10.2005, № 500 от 19.10.2005, № 502 от 19.10.2005, № 505 от 20.10.2005, № 504 от 20.10.2005, № 510 от 24.10.2005, № 511 от 24.10.2005, № 515 от 26.10.2005, № 517 от 27.10.2005, № 523 от 28.10.2005, № 525 от 28.10.2005, № 526 от 31.10.2005, № 527 от 31.10.2005, квитанции № 29 от 20.10.2005, № 38 от 27.10.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 01, 02, 03, 08, 09, 11, 14, 17, 18, 21, 22, 23, 25, 29 ноября 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 528 от 01.11.2005, № 529 от 01.11.2005, № 534 от 02.11.2005, № 541 от 03.11.2005, № 542 от 03.11.2005, № 552 от 08.11.2005, № 554 от 08.11.2005, № 560 от 09.11.2005, № 570 от 11.11.2005, № 577 от 14.11.2005, № 589 от 17.11.2005, № 597 от 18.11.2005, № 601 от 18.11.2005, № 610 от 21.11.2005, № 611 от 21.11.2005, № 607 от 18.11.2005, № 624 от 22.11.2005, № 626 от 22.11.2005, № 627 от 22.11.2005, № 636 от 23.11.2005, № 642 от 23.11.2005, № 652 от 25.11.2005, № 663 от 29.11.2005, № 665 от 29.11.2005, № 666 от 29.11.2005, № 667 от 29.10.2005, квитанции: № 16 от 01.11.2005, № 25 от 11.11.2005, 45 от 29.11.2005, отчеты кассира ЗАО «......»: от 02, 05, 07, 08, 09, 12, 13, 16, 20, 22, 26, 28, 29, 30 декабря 2005 года, расходные кассовые ордера ЗАО «......», оформленные на имя Петращука С.В.: № 679 от 02.12.2005, № 680 от 02.12.2005, № 681 от 02.12.2005, № 688 от 05.12.2005, № 690 от 05.12.2005, № 701 от 07.12.2005, № 706 от 08.12.2005, № 709 от 09.12.2005, № 714 от 12.12.2005, № 721 от 13.12.2005, № 722 от 13.12.2005, № 742 от 16.12.2005, № 743 от 16.12.2005, № 744 от 16.12.2005, № 763 от 20.12.2005, № 773 от 22.12.2005, № 787 от 26.12.2005, № 801 от 28.12.2005, № 805 от 28.12.2005, № 809 от 29.12.2005, № 810 от 29.12.2005, № 811 от 29.12.2005, № 819 от 30.12.2005, № 821 от 30.12.2005, № 824 от 30.12.2005, № 829 от 30.12.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращука С.В. № 1338 от 16.12.2005, квитанции № 25 от 07.12.2005, № 34 от 13.12.2005, приходный кассовый ордер ЗАО «......» на имя Петращук Л.В. № 1416 от 30.12.2006, отчет кассира за 3 марта 2005 год; расходный кассовый ордер № 87 от 03.03.2005 г. на сумму 3000 рублей, оформленные на имя О., отчет кассира за 3 октября 2005 год; расходный кассовый ордер № 470 от 03.10.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 5 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 995 от 05.10.2005 г. на сумму 310 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 05.10.2005 г. на суму 9923,10 рублей; отчет кассира за 7 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 478 от 07.10.2005 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 12 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 485 от 12.10.2005 г. на сумму 410 рублей; отчет кассира за 28 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 522 от 28.10.2005 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 524 от 28.10.2005 г. на сумму 1200 рублей, отчет кассира за 16 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 583 от 16.11.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 609 от 21.11.2005 г. на сумму 590 рублей, отчет кассира за 14 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 729 от 14.12.2005 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 15 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 735 от 15.12.2005 г. на сумму 12392,32 рублей; отчет кассира за 16 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 748 от 16.12.2005 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 774 от 22.12.2005 г. на сумму 60,77 рублей; расходный кассовый ордер № 807 от 29.12.2005 г. на сумму 450 рублей, отчет кассира за 11 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2006 г. на сумму 1979,25 рублей; расходный кассовый ордер № 13 от 20.01.2006 г. на сумму 2226 рублей; расходный кассовый ордер № 15 от 24.01.2006 г. на сумму 120 рублей; расходный кассовый ордер № 10 от 18.01.2006 г. на сумму 126 рублей, отчет кассира за 2 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 43 от 02.02.2006 г. на сумму 165 рублей; отчет кассира за 14 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 53 от 14.02.2006 г. на сумму 431 рублей; отчет кассира за 17 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 58 от 17.02.2006 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 год; расходный кассовый ордер № 68 от 22.02.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 1 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 77 от 01.03.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 7 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 80 от 07.03.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 90 от 15.03.2006 г. на сумму 600 рублей; отчет кассира за 20 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 98 от 20.03.2006 г. на сумму 1241 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 109 от 23.03.2006 г. на сумму 916 рублей; отчет кассира за 27 марта 2006 год; расходный кассовый ордер № 115 от 27.03.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 7 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 130 от 07.04.2006 г. на сумму 420 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 132 от 11.04.2006 г. на сумму 660 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 147 от 24.04.2006 г. на сумму 300 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 157 от 28.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 3 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 160 от 03.05.2006 г. на сумму 240 рублей; отчет кассира за 10 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 167 от 10.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 12 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 170 от 12.05.2006 г. на сумму 1600 рублей; расходный кассовый ордер № 172 от 12.05.2006 г. на сумму 199,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 180 от 16.05.2006 г. на сумму 590 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 181 от 18.05.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 189 от 19.05.2006 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 1 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 209 от 01.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 7 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 213 от 07.06.2006 г. на сумму 581 рублей; отчет кассира за 9 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 218 от 09.06.2006 г. на сумму 535 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 225 от 20.06.2006 г. на сумму 200 рублей; отчет кассира за 26 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 238 от 26.06.2006 г. на сумму 620 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 248 от 30.06.2006 г. на сумму 500 рублей, отчет кассира за 13 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 449 от 13.11.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 459 от 17.11.2006 г. на сумму 150 рублей; отчет кассира за 22 ноября 2006 год; расходный кассовый ордер № 465 от 22.11.2006 г. на сумму 732 рублей, отчет кассира за 1 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 480 от 01.12.2006 г. на сумму 1660 рублей; отчет кассира за 26 декабря 2006 год; расходный кассовый ордер № 517 от 26.12.2006 г. на сумму 2300 рублей, отчет кассира за 5 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 38 от 05.02.2007 г. на сумму 1030 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 50 от 12.02.2007 г. на сумму 126 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 год; расходный кассовый ордер № 52 от 13.02.2007 г. на сумму 157,50 рублей, отчет кассира за 14 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 106 от 14.03.2007 г. на сумму 47 рублей; расходный кассовый ордер № 111 от 14.03.2007 г. на сумму 198 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 131 от 23.03.2007 г. на сумму 160,50 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 год; расходный кассовый ордер № 142 от 29.03.2007 г. на сумму 24 рублей, оформленные на имя О.; отчет кассира за 26 октября 2005 года; расходный кассовый ордер № 516 от 26.10.2005 г. на сумму 4000 рублей, отчет кассира за 3 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 540 от 03.11.2005 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 7 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 548 от 07.11.2005 г. на сумму 680 рублей; отчет кассира за 8 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 553 от 08.11.2005 г. на сумму 186 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 565 от 10.11.2005 г. на сумму 12 рублей; отчет кассира за 18 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 596 от 18.11.2005 г. на сумму 156,50 рублей; отчет кассира за 25 ноября 2005 год; расходный кассовый ордер № 649 от 25.11.2005 г. на сумму 38,40 рублей; расходный кассовый ордер № 650 от 25.11.2005 г. на сумму 139,60 рублей; расходный кассовый ордер № 651 от 25.11.2005 г. на сумму 700 рублей, отчет кассира за 12 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 4 от 12.01.2006 г. на сумму 136 рублей; расходный кассовый ордер № 5 от 12.01.2006 г. на сумму 332 рублей; расходный кассовый ордер № 8 от 18.01.2006 г. на сумму 79 рублей; расходный кассовый ордер № 12 от 18.01.2006 г. на сумму 16381 рублей; расходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 2316 рублей; отчет кассира за 24 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 24 от 24.01.2006 г. на сумму 30 рублей; расходный кассовый ордер № 26 от 24.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 27 от 25.01.2006 г. на сумму 118 рублей; отчет кассира за 26 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 29 от 26.01.2006 г. на сумму 149 рублей, отчет кассира за 2 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 159 от 02.05.2006 г. на сумму 4340 рублей; отчет кассира за 5 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 163 от 05.05.2006 г. на сумму 94 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 15.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 15.05.2006 г. на сумму 130 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 18.05.2006 г. на сумму 1265,50 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 190 от 23.05.2006 г. на сумму 155 рублей; расходный кассовый ордер № 192 от 23.05.2006 г. на сумму 120 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 202 от 29.05.2006 г. на сумму 452 рублей, отчет кассира за 2 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 211 от 02.06.2006 г. на сумму 298,50 рублей; расходный кассовый ордер № 214 от 07.06.2006 г. на сумму 580 рублей; отчет кассира за 8 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 216 от 08.06.2006 г. на сумму 90 рублей; отчет кассира за 16 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 222 от 16.06.2006 г. на сумму 258 рублей; расходный кассовый ордер № 223 от 16.06.2006 г. на сумму 240 рублей; расходный кассовый ордер № 227 от 20.06.2006 г. на сумму 70 рублей; расходный кассовый ордер № 240 от 26.06.2006 г. на сумму 309 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 244 от 27.06.2006 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 год; расходный кассовый ордер № 246 от 29.06.2006 г. на сумму 230 рублей, отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 320 от 25.08.2006 г. на сумму 35 250 рублей, отчет кассира за 3 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 149 от 03.04.2007 г. на сумму 470 рублей; отчет кассира за 4 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 150 от 04.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 5 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 151 от 05.04.2007 г. на сумму 85 рублей; расходный кассовый ордер № 154 от 05.04.2007 г. на сумму 70 рублей; отчет кассира за 6 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 157 от 06.04.2007 г. на сумму 175 рублей; отчет кассира за 12 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 163 от 12.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 164 от 13.04.2007 г. на сумму 342 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 171 от 17.04.2007 г. на сумму 62 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 172 от 18.04.2007 г. на сумму 4313 рублей; расходный кассовый ордер № 174 от 18.04.2007 г. на сумму 3255 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 176 от 19.04.2007 г. на сумму 646 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 184 от 23.04.2007 г. на сумму 1476 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 192 от 24.04.2007 г. на сумму 43 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 197 от 26.04.2007 г. на сумму 13062,33 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 203 от 27.04.2007 г. на сумму 195 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 год; расходный кассовый ордер № 205 от 28.04.2007 г. на сумму 29 рублей, отчет кассира за 03 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 210 от 03.05.2007 г. на сумму 807 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 220 от 10.05.2007 г. на сумму 704,50 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 230 от 16.05.2007 г. на сумму 135 рублей; отчет кассира за 17 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 233 от 17.05.2007 г. на сумму 41 рубль; расходный кассовый ордер № 234 от 17.05.2007 г. на сумму 170 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 238 от 18.05.2007 г. на сумму 3600 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 год; расходный кассовый ордер № 241 от 21.05.2007 г. на сумму 128 рублей; расходный кассовый ордер № 244 от 21.05.2007 г. на сумму 356 рублей; расходный кассовый ордер № 245 от 21.05.2007 г. на сумму 196 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 249 от 22.05.2007 г. на сумму 383 рубля; расходный кассовый ордер № 250 от 22.05.2007 г. на сумму 139 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 256 от 23.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 261 от 24.05.2007 г. на сумму 3225 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 266 от 28.05.2007 г. на сумму 143 рубля; расходный кассовый ордер № 267 от 28.05.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 272 от 30.05.2007 г. на сумму 266 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 277 от 31.05.2007 г. на сумму 26 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 31.05.2007 г. на сумму 280 рублей, - отчет кассира за 05 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 284 от 05.06.2007 г. на сумму 177 рублей; отчет кассира за 06 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 287 от 06.06.2007 г. на сумму 213 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 291 от 07.06.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 292 от 07.06.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 289 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 295 от 08.06.2007 г. на сумму 919 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 301 от 13.06.2007 г. на сумму 275 рублей; отчет кассира за 14 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 304 от 14.06.2007 г. на сумму 303 рубля; отчет кассира за 20 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 312 от 20.06.2007 г. на сумму 8626 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 316 от 25.06.2007 г. на сумму 12600 рублей; отчет кассира за 28 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 320 от 28.06.2007 г. на сумму 648,80 рублей; отчет кассира за 29 июня 2007 год; расходный кассовый ордер № 321 от 29.06.2007 г. на сумму 231 рубль, оформленные на имя П.; отчет кассира за 26 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 786 от 26.12.2005 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 794 от 27.12.2005 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 28 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 800 от 28.12.2005 г. на сумму 1280 рублей; отчет кассира за 29 декабря 2005 год; расходный кассовый ордер № 808 от 29.12.2005 г. на сумму 5091 рублей, отчет кассира за 10 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 2 от 10.01.2006 г. на сумму 1780 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 6 от 17.01.2006 г. на сумму 270 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 9 от 18.01.2006 г. на сумму 160 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 15 от 20.01.2006 г. на сумму 2700 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 год; расходный кассовый ордер № 34 от 31.01.2006 г. на сумму 6000 рублей, отчет кассира за 12 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 133 от 12.04.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 134 от 13.04.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 136 от 18.04.2006 г. на сумму 71 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 год; расходный кассовый ордер № 142 от 21.04.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 144 от 21.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 145 от 24.04.2006 г. на сумму 5000 рублей, отчет кассира за 11 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 169 от 11.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 173 от 15.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; расходный кассовый ордер № 176 от 15.05.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2006 год; расходный кассовый ордер № 208 от 31.05.2006 г. на сумму 7000 рублей, оформленные на имя М., отчет кассира за 10 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2006 г. на сумму 2495 рублей; отчет кассира за 17 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 7 от 17.01.2006 г. на сумму 433 рублей; отчет кассира за 18 января 2006 года; приходный кассовый ордер № 7 от 18.01.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 20 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 14 от 20.01.2006 г. на сумму 2500 рублей; приходный кассовый ордер № 16 от 20.01.2006 г. на сумму 1683 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 20.01.2006 г. на сумму 53939 рублей; отчет кассира за 23 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 22 от 23.01.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 23 от 23.01.2006 г. на сумму 1671 рублей; отчет кассира за 25 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 28 от 25.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 27 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 30 от 27.01.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 30 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 32 от 30.01.2006 г. на сумму 1450 рублей; отчет кассира за 31 января 2006 года; расходный кассовый ордер № 36 от 31.01.2006 г. на сумму 1851 рублей, отчет кассира за 01 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 38 от 01.02.2006 г. на сумму 5343 рублей; расходный кассовый ордер № 39 от 01.02.2006 г. на сумму 511 рублей; расходный кассовый ордер № 41 от 01.02.2006 г. на сумму 12855 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 45 от 06.02.2006 г. на сумму 1215 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 46 от 07.02.2006 г. на сумму 1080 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 56 от 16.02.2006 г. на сумму 1582.20 рублей; расходный кассовый ордер № 57 от 16.02.2006 г. на сумму 783.42 рублей; отчет кассира за 20 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 60 (обращает на себя внимание то, что номер данного ордера исправлен рукописным способом с 61 на 60) от 20.02.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 64 от 21.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 21.02.2006 г. на сумму 2420 рублей; расходный кассовый ордер № 66 от 21.02.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 67 от 22.02.2006 г. на сумму 7240 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 22.02.2006 г. на сумму 3300 рублей; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2006 г. на сумму 1560 рублей; расходный кассовый ордер № 74 от 22.02.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2006 года; расходный кассовый ордер № 75 от 27.02.2006 г. на сумму 2185 рублей; отчет кассира за 3 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 78 от 03.03.2006 г. на сумму 2800 рублей; отчет кассира за 13 марта 2006 года; приходный кассовый ордер № 80 от 13.03.2006 года на сумму 27615.56; расходный кассовый ордер № 88 от 13.03.2006 г. на сумму 3000 рублей; квитанция № 21 от 13.03.2006 года на сумму 44000 рублей; расходный кассовый ордер № 89 от 13.03.2006 г. на сумму 44000 рублей; отчет кассира за 15 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 92 от 15.03.2006 г. на сумму 909 рублей; отчет кассира за 20 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 100 от 20.03.2006 г. на сумму 1376 рублей; расходный кассовый ордер № 101 от 20.03.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 104 от 20.03.2006 г. на сумму 1400 рублей; отчет кассира за 23 марта 2006 года; расходный кассовый ордер № 110 от 23.03.2006 г. на сумму 2333 рублей; расходный кассовый ордер № 112 от 23.03.2006 г. на сумму 1862 рублей; расходный кассовый ордер № 114 от 23.03.2006 г. на сумму 2805 рублей, отчет кассира за 6 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 129 от 06.04.2006 г. на сумму 3550 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 138 от 19.04.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 143 от 21.04.2006 г. на сумму 26262 рублей; отчет кассира за 24 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 146 от 24.04.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 148 от 25.04.2006 г. на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер № 149 от 25.04.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 150 от 25.04.2006 г. на сумму 2000 рублей, отчет кассира за 4 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 162 от 04.05.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 6 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 164 от 06.05.2006 г. на сумму 1300 рублей; отчет кассира за 15 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 175 от 15.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; расходный кассовый ордер № 179 от 15.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 18 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 182 от 18.05.2006 г. на сумму 190 рублей; отчет кассира за 19 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 184 от 19.05.2006 г. на сумму 1720 рублей; расходный кассовый ордер № 185 от 19.05.2006 г. на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 19.05.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 23 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 191 от 23.05.2006 г. на сумму 7000 рублей; приходный кассовый ордер № 225 от 24.05.2006 года на сумму 10000 рублей; расходный кассовый ордер № 200 от 26.05.2006 г. на сумму 5910 рублей; отчет кассира за 29 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 201 от 29.05.2006 г. на сумму 700 рублей, отчет кассира за 02 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 210 от 02.06.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 06 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 212 от 06.06.2006 г. на сумму 7874 рублей; отчет кассира за 08 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 217 от 08.06.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 221 от 13.06.2006 г. на сумму 2090 рублей; отчет кассира за 20 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 226 от 20.06.2006 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 22 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 230 от 22.06.2006 г. на сумму 200 рублей; расходный кассовый ордер № 237 от 23.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 27 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 242 от 27.06.2006 г. на сумму 4400 рублей; расходный кассовый ордер № 243 от 27.06.2006 г. на сумму 10150 рублей; расходный кассовый ордер № 249 от 30.06.2006 г. на сумму 1210 рублей, отчет кассира за 06 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 254 от 06.07.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 12 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 257 от 12.07.2006 г. на сумму 9800 рублей; расходный кассовый ордер № 258 от 12.07.2006 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 14 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 260 от 14.07.2006 г. на сумму 1507.12 рублей; отчет кассира за 18 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 262 от 18.07.2006 г. на сумму 4622.50 рублей; расходный кассовый ордер № 266 от 19.07.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 20 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 269 от 20.07.2006 г. на сумму 2510 рублей; отчет кассира за 25 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 275 от 25.07.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 279 от 27.07.2006 г. на сумму 2620 рублей; расходный кассовый ордер № 284 от 28.07.2006 г. на сумму 300 рублей; отчет кассира за 10 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 292 от 10.08.2006 г. на сумму 3760 рублей; расходный кассовый ордер № 313 от 23.08.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 24 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 317 от 24.08.2006 г. на сумму 220 рублей; расходный кассовый ордер № 318 от 24.08.2006 г. на сумму 410 рублей, отчет кассира за 01 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 333 от 01.09.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 06 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 339 от 06.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 11 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 345 от 11.09.2006 г. на сумму 1800 рублей; отчет кассира за 12 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 348 от 12.09.2006 г. на сумму 1770 рублей; расходный кассовый ордер № 350 от 12.09.2006 г. на сумму 50 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру № 156 от 04 сентября 2006 г. на сумму 50 рублей; отчет кассира за 14 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 352 от 14.09.2006 г. на сумму 1068.50 рублей; отчет кассира за 19 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 361 от 19.09.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 20 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 368 от 20.09.2006 г. на сумму 2210 рублей; расходный кассовый ордер № 376 от 22.09.2006 г. на сумму 3070 рублей; отчет кассира за 28 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 381 от 28.09.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 384 от 28.09.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 29 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 387 от 29.09.2006 г. на сумму 668.55 рублей, отчет кассира за 04 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 393 от 04.10.2006 г. на сумму 220 рублей; отчет кассира за 05 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 396 от 05.10.2006 г. на сумму 9000 рублей; расходный кассовый ордер № 397 от 05.10.2006 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 10 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 400 от 10.10.2006 г. на сумму 2016 рублей; расходный кассовый ордер № 402 от 10.10.2006 г. на сумму 2287 рублей; расходный кассовый ордер № 419 от 19.10.2006 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 420 от 20.10.2006 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 424 от 23.10.2006 г. на сумму 2275.92 рублей; отчет кассира за 25 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 430 от 25.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 31 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 433 от 31.10.2006 г. на сумму 3795 рублей, расходный кассовый ордер № 441 от 03.11.2006 г. на сумму 2200 рублей; отчет кассира за 10 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 445 от 10.11.2006 г. на сумму 6000 рублей; расходный кассовый ордер № 446 от 10.11.2006 г. на сумму 3500 рублей; отчет кассира за 14 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 450 от 10.11.2006 г. на сумму 597 рублей; отчет кассира за 16 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 456 от 16.11.2006 г. на сумму 40000 рублей; отчет кассира за 21 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 463 от 21.11.2006 г. на сумму 5500 рублей; отчет кассира за 28 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 469 от 28.11.2006 г. на сумму 12600 рублей; расходный кассовый ордер № 470 от 28.11.2006 г. на сумму 3981 рублей; расходный кассовый ордер № 475 от 28.11.2006 г. на сумму 2000 рублей, отчет кассира за 05 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 482 от 05.12.2006 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 07 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 489 от 07.12.2006 г. на сумму 430 рублей; отчет кассира за 08 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 495 от 08.12.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 21 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 513 от 21.12.2006 г. на сумму 2095 рублей; отчет кассира за 27 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 519 от 27.12.2006 г. на сумму 2500 рублей, отчет кассира за 29 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 524 от 29.12.2006 г. на сумму 10900 рублей, отчет кассира за 10 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 4 от 11.01.2007 г. на сумму 383.20 рублей; отчет кассира за 16 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 11 от 16.01.2007 г. на сумму 6550 рублей; отчет кассира за 19 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 14 от 19.01.2007 г. на сумму 6640.54 рублей; отчет кассира за 22 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 17 от 22.01.2007 г. на сумму 1356 рублей; расходный кассовый ордер № 20 от 22.01.2007 г. на сумму 1600 рублей; отчет кассира за 25 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 23 от 25.01.2007 г. на сумму 900.50 рублей; отчет кассира за 29 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 26 от 29.01.2007 г. на сумму 530 рублей; отчет кассира за 31 января 2007 года; приходный кассовый ордер № 51 от 31.01.2007 г. на сумму 10377.70 рублей, отчет кассира за 01 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 33 от 01.02.2007 г. на сумму 350 рублей; отчет кассира за 02 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 36 от 02.02.2007 г. на сумму 2145 рублей; расходный кассовый ордер № 37 от 02.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 40 от 06.02.2007 г. на сумму 2069 рублей; расходный кассовый ордер № 42 от 07.02.2007 г. на сумму 10200 рублей; отчет кассира за 08 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 67 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 47 от 08.02.2007 г. на сумму 900 рублей; отчет кассира за 09 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 48 от 09.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 49 от 09.02.2007 г. на сумму 2500 рублей; отчет кассира за 12 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 51 от 12.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 63 от 16.02.2007 г. на сумму 1270 рублей; расходный кассовый ордер № 69 от 21.02.2007 г. на сумму 2215 рублей; расходный кассовый ордер № 72 от 21.02.2007 г. на сумму 5000 рублей; расходный кассовый ордер № 75 от 22.02.2007 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 77 от 22.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 26 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 79 от 26.02.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 27 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 83 от 27.02.2007 г. на сумму 834 рубля, отчет кассира за 01 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 89 от 01.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 95 от 06.03.2007 г. на сумму 570 рублей; расходный кассовый ордер № 97 от 07.03.2007 г. на сумму 4680 рублей; отчет кассира за 12 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 100 от 12.03.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 102 от 12.03.2007 г. на сумму 730 рублей; отчет кассира за 15 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 114 от 15.03.2007 г. на сумму 3475.90 рублей; расходный кассовый ордер № 118 от 19.03.2007 г. на сумму 4646 рублей; расходный кассовый ордер № 123 от 20.03.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 22 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 127 от 22.03.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 23 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 130 от 23.03.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 28 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 140 от 28.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 29 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 143 от 29.03.2007 г. на сумму 2100 рублей, отчет кассира за 03 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 148 от 03.04.2007 г. на сумму 1100 рублей; отчет кассира за 05 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 153 от 05.04.2007 г. на сумму 700 рублей; отчет кассира за 09 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 160 от 09.04.2007 г. на сумму 2100 рублей; отчет кассира за 11 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 162 от 11.04.2007 г. на сумму 4700 рублей; расходный кассовый ордер № 166 от 13.04.2007 г. на сумму 1700 рублей; отчет кассира за 16 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 168 от 16.04.2007 г. на сумму 2670 рублей; отчет кассира за 19 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 177 от 19.04.2007 г. на сумму 2700 рублей; расходный кассовый ордер № 182 от 20.04.2007 г. на сумму 340 рублей; расходный кассовый ордер № 183 от 20.04.2007 г. на сумму 1400 рублей; расходный кассовый ордер № 187 от 23.04.2007 г. на сумму 1070 рублей; расходный кассовый ордер № 188 от 23.04.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 196 от 25.04.2007 г. на сумму 2288 рублей; отчет кассира за 26 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 198 от 26.04.2007 г. на сумму 1500 рублей, отчет кассира за 02 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 209 от 02.05.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 03 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 211 от 03.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 04 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 214 от 04.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 217 от 07.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 10 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 218 от 10.05.2007 г. на сумму 8000 рублей; отчет кассира за 14 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 221 от 14.05.2007 г. на сумму 1450 рублей; расходный кассовый ордер № 222 от 14.05.2007 г. на сумму 800 рублей; расходный кассовый ордер № 226 от 15.05.2007 г. на сумму 450 рублей; отчет кассира за 16 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 232 от 16.05.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 18 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 237 от 18.05.2007 г. на сумму 17000 рублей; отчет кассира за 21 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 240 от 21.05.2007 г. на сумму 8600 рублей; расходный кассовый ордер № 242 от 21.05.2007 г. на сумму 4100 рублей; отчет кассира за 22 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 253 от 22.05.2007 г. на сумму 4200 рублей; отчет кассира за 24 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 260 от 24.05.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 25 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 264 от 25.05.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 28 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 265 от 28.05.2007 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 30 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 271 от 30.05.2007 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 31 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 278 от 31.05.2007 г. на сумму 1750 рублей; расходный кассовый ордер № 280 от 31.05.2007 г. на сумму 13000 рублей, отчет кассира за 05 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 285 от 05.06.2007 г. на сумму 880 рублей; отчет кассира за 07 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 294 от 07.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 08 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 299 от 08.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 13 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 302 от 13.06.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 15 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 305 от 15.06.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 22 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 314 от 22.06.2007 г. на сумму 8272.95 рублей; отчет кассира за 25 июня 2007 года; расходный кассовый ордер № 315 от 25.06.2007 г. на сумму 4188 рублей, оформленные на имя Петращука С.В., отчет кассира за 26 апреля 2006 года; расходный кассовый ордер № 151 от 26.04.2006 г. на сумму 22302 рублей; доверенность № 92 от 26.04.2006 г. на имя Петращук Л.В. от ООО «......» на получение от ЗАО «......» денежных средств в размере 22302 рублей, отчет кассира за 10 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 168 от 10.05.2006 г. на сумму 3145 рублей; отчет кассира за 24 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 194 от 24.05.2006 г. на сумму 27599 рублей; расходный кассовый ордер № 196 от 24.05.2006 г. на сумму 14000 рублей; отчет кассира за 26 мая 2006 года; расходный кассовый ордер № 199 от 26.05.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 193 от 23.05.2006 на сумму 5655 рублей, отчет кассира за 07 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 215 от 07.06.2006 г. на сумму 9000 рублей; отчет кассира за 09 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 219 от 09.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 19 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 224 от 19.06.2006 г. на сумму 11000 рублей; расходный кассовый ордер № 231 от 22.06.2006 г. на сумму 21801 рублей; расходный кассовый ордер № 235 от 22.06.2006 г. на сумму 12000 рублей; отчет кассира за 23 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 236 от 23.06.2006 г. на сумму 8400 рублей; отчет кассира за 29 июня 2006 года; расходный кассовый ордер № 247 от 29.06.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 30 июня 2006 года; приходный кассовый ордер № 289 от 30.06.2006 года на сумму 51100 рублей, отчет кассира за 05 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 252 от 05.07.2006 года на сумму 51100 рублей; расходный кассовый ордер № 253 от 05.07.2006 года на сумму 8407.33 рублей; отчет кассира за 19 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 264 от 19.07.2006 г. на сумму 1183 рублей; расходный кассовый ордер № 265 от 19.07.2006 г. на сумму 8500 рублей; отчет кассира за 21 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 273 от 21.07.2006 г. на сумму 14280.50 рублей; расходный кассовый ордер № 274 от 21.07.2006 г. на сумму 2175 рублей; отчет кассира за 27 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 277 от 27.07.2006 г. на сумму 3692 рублей; отчет кассира за 28 июля 2006 года; расходный кассовый ордер № 281 от 28.07.2006 г. на сумму 4760 рублей; расходный кассовый ордер № 283 от 28.07.2006 г. на сумму 1500 рублей, отчет кассира за 04 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 290 от 04.08.2006 г. на сумму 3840 рублей; отчет кассира за 11 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 293 от 11.08.2006 г. на сумму 12000 рублей; расходный кассовый ордер № 294 от 11.08.2006 г. на сумму 4320 рублей; отчет кассира за 14 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 296 от 14.08.2006 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 16 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 298 от 16.08.2006 г. на сумму 6910 рублей; отчет кассира за 18 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 302 от 18.08.2006 г. на сумму 3660 рублей; расходный кассовый ордер № 303 от 18.08.2006 г. на сумму 10045 рублей; расходный кассовый ордер № 304 от 18.08.2006 г. на сумму 2046 рублей; отчет кассира за 21 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 309 (обращает на себя внимание то, что номер расходного кассового ордера рукописным образом исправлен с 310 на 309) от 21.08.2006 г. на сумму 131.37 рублей; отчет кассира за 23 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 311 от 23.08.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 25 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 321 от 25.08.2006 г. на сумму 880 рублей; расходный кассовый ордер № 322 от 25.08.2006 г. на сумму 10800 рублей; отчет кассира за 28 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 323 от 28.08.2006 г. на сумму 550 рублей; отчет кассира за 29 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 325 от 29.08.2006 г. на сумму 5000 рублей; отчет кассира за 30 августа 2006 года; расходный кассовый ордер № 328 от 30.08.2006 г. на сумму 3780 рублей, отчет кассира за 05 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 338 от 05.09.2006 г. на сумму 4685 рублей; расходный кассовый ордер № 340 от 06.09.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 347 от 11.09.2006 г. на сумму 19000 рублей; отчет кассира за 15 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 356 от 15.09.2006 г. на сумму 4000 рублей; расходный кассовый ордер № 358 от 15.09.2006 г. на сумму 4834 рублей; расходный кассовый ордер № 364 от 19.09.2006 г. на сумму 14600 рублей; расходный кассовый ордер № 371 от 20.09.2006 г. на сумму 24000 рублей; отчет кассира за 21 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 372 от 21.09.2006 г. на сумму 8450 рублей; отчет кассира за 22 сентября 2006 года; расходный кассовый ордер № 375 от 22.09.2006 г. на сумму 4650 рублей; расходный кассовый ордер № 383 от 28.09.2006 г. на сумму 11000 рублей, отчет кассира за 02 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 390 от 02.10.2006 г. на сумму 2747 рублей; расходный кассовый ордер № 395 от 04.10.2006 г. на сумму 3337 рублей; отчет кассира за 09 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 399 от 09.10.2006 г. на сумму 1000 рублей; отчет кассира за 13 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 411 от 13.10.2006 г. на сумму 43332 рублей; отчет кассира за 16 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 415 от 16.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 18 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 416 от 18.10.2006 г. на сумму 37706 рублей; отчет кассира за 19 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 418 от 19.10.2006 г. на сумму 7300 рублей; расходный кассовый ордер № 421 от 20.10.2006 г. на сумму 7003 рублей; отчет кассира за 23 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 423 от 23.10.2006 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 24 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 426 от 24.10.2006 г. на сумму 2500 рублей; расходный кассовый ордер № 428 от 24.10.2006 г. на сумму 500 рублей; отчет кассира за 27 октября 2006 года; расходный кассовый ордер № 431 от 27.10.2006 г. на сумму 300 рублей; расходный кассовый ордер № 432 от 27.10.2006 г. на сумму 1000 рублей, отчет кассира за 03 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 440 от 03.11.2006 г. на сумму 1500 рублей; расходный кассовый ордер № 447 от 10.11.2006 г. на сумму 2400 рублей; отчет кассира за 15 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 454 от 15.11.2006 г. на сумму 18000 рублей; расходный кассовый ордер № 457 от 16.11.2006 г. на сумму 97910 рублей; отчет кассира за 17 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 461 от 17.11.2006 г. на сумму 13400 рублей; расходный кассовый ордер № 460 от 17.11.2006 г. на сумму 2300 рублей; отчет кассира за 23 ноября 2006 года; расходный кассовый ордер № 468 от 23.11.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 474 от 28.11.2006 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 476 от 28.11.2006 г. на сумму 233 рублей, расходный кассовый ордер № 483 от 05.12.2006 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 490 от 07.12.2006 г. на сумму 1200 рублей; расходный кассовый ордер № 493 от 07.12.2006 г. на сумму 480 рублей; отчет кассира за 14 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 506 от 14.12.2006 г. на сумму 9740 рублей; отчет кассира за 22 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 515 от 22.12.2006 г. на сумму 16094 рублей; отчет кассира за 25 декабря 2006 года; расходный кассовый ордер № 516 от 25.12.2006 г. на сумму 8000 рублей; приходный кассовый ордер № 620 от 29.12.2006 года на сумму 25900 рублей, отчет кассира за 11 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 3 от 11.01.2007 г. на сумму 25516.80 рублей; расходный кассовый ордер № 18 от 22.01.2007 г. на сумму 13920 рублей; расходный кассовый ордер № 19 от 22.01.2007 г. на сумму 4702.30 рублей; отчет кассира за 26 января 2007 года; расходный кассовый ордер № 25 от 26.01.2007 г. на сумму 1000 рублей; приходный кассовый ордер № 52 от 31.01.2007 г. на сумму 19622.30 рублей, расходный кассовый ордер № 34 от 01.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 07 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 64 от 07.02.2007 г. на сумму 24650 рублей; расходный кассовый ордер № 44 от 08.02.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 13 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 53 от 13.02.2007 г. на сумму 4100 рублей; расходный кассовый ордер № 55 от 13.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 15 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 60 от 15.02.2007 г. на сумму 12280.41 рублей; отчет кассира за 16 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 61 от 16.02.2007 г. на сумму 500 рублей; расходный кассовый ордер № 65 от 16.02.2007 г. на сумму 9379 рублей; отчет кассира за 19 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 66 от 19.02.2007 г. на сумму 1500 рублей; отчет кассира за 21 февраля 2007 года; приходный кассовый ордер № 110 от 21.02.2007 г. на сумму 22215 рублей; расходный кассовый ордер № 68 от 21.02.2007 г. на сумму 9355 рублей; расходный кассовый ордер № 71 от 21.02.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 22 февраля 2007 года; расходный кассовый ордер № 73 от 22.02.2007 г. на сумму 1700 рублей; расходный кассовый ордер № 76 от 22.02.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 80 от 26.02.2007 г. на сумму 600 рублей, отчет кассира за 05 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 92 от 05.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 06 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 93 от 06.03.2007 г. на сумму 2000 рублей; расходный кассовый ордер № 94 от 06.03.2007 г. на сумму 4000 рублей; отчет кассира за 07 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 96 от 07.03.2007 г. на сумму 3290 рублей; расходный кассовый ордер № 98 от 07.03.2007 г. на сумму 2520 рублей; отчет кассира за 13 марта 2007 года; приходный кассовый ордер № 144 от 13.03.2007 г. на сумму 2861 рублей; отчет кассира за 14 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 107 от 14.03.2007 г. на сумму 180 рублей; отчет кассира за 19 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 117 от 19.03.2007 г. на сумму 6000 рублей; отчет кассира за 20 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 122 от 20.03.2007 г. на сумму 16192 рублей; отчет кассира за 21 марта 2007 года; расходный кассовый ордер № 125 от 21.03.2007 г. на сумму 1305 рублей; расходный кассовый ордер № 126 от 21.03.2007 г. на сумму 17810.80 рублей, расходный кассовый ордер № 155 от 05.04.2007 г. на сумму 7377.25 рублей; отчет кассира за 06 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 158 от 06.04.2007 г. на сумму 20000 рублей; отчет кассира за 13 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 165 от 13.04.2007 г. на сумму 3000 рублей; расходный кассовый ордер № 167 от 13.04.2007 г. на сумму 10000 рублей; отчет кассира за 17 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 170 от 17.04.2007 г. на сумму 17670 рублей; расходный кассовый ордер № 178 от 19.04.2007 г. на сумму 2000 рублей; отчет кассира за 20 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 181 от 20.04.2007 г. на сумму 1900 рублей; отчет кассира за 23 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 185 от 23.04.2007 г. на сумму 11893.16 рублей; расходный кассовый ордер № 186 от 23.04.2007 г. на сумму 6300 рублей; отчет кассира за 27 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 199 от 27.04.2007 г. на сумму 2350 рублей; отчет кассира за 28 апреля 2007 года; расходный кассовый ордер № 207 от 28.04.2007 г. на сумму 10000 рублей, расходный кассовый ордер № 216 от 04.05.2007 г. на сумму 1176 рублей; расходный кассовый ордер № 219 от 10.05.2007 г. на сумму 3000 рублей; отчет кассира за 15 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 225 от 15.05.2007 г. на сумму 1850 рублей; отчет кассира за 23 мая 2007 года; расходный кассовый ордер № 257 от 23.05.2007 г. на сумму 11699.84 рублей, оформленные на имя Петращук Л.В.. находятся в материалах уголовного дела (......)

- бухгалтерские документы ЗАО «......» - авансовые отчеты ЗАО «......» и приложенные к ним документы, товарные накладные, счета-фактуры, акты приемки выполненных работ, изъятые в ходе выемок в указанном обществе: авансовый отчет директора ЗАО «......» Петращука С.В. № 43 от 30.03.2005 на сумму 18658 руб. и приобщенные к нему первичные документы, в том числе: кассовый чек индивидуального предпринимателя Са. от 24.03.2005 на сумму 17250 руб. и товарный чек индивидуального предпринимателя Са. № 2193 от 24.03.2005 на сумму 17250 рублей, авансовый отчет ЗАО «......» № 20 от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 36 от 15.03.2007г. об оплате за материалы на сумму 65336 рублей и кассовый чек ООО «......» от 15.03.2007г. на сумму 65336 рублей; авансовый отчет ЗАО «......» № 49 от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «......» № 72 от 02.04.2007г. об оплате за материалы на сумму 63000 рублей и кассовый чек ООО «......» от 02.04.2007г. на сумму 63000 рублей; авансовый отчет ЗАО «......» № 45 от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей, оформленный на имя Петращук Л.В., и приложенные к нему первичные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Сэндипром» № 181 от 10.05.2007г. об оплате за материалы на сумму 41418 рублей и кассовый чек ООО «Сэндипром» от 10.05.2007г. на сумму 41418 рублей, авансовый отчет № 93 от 21.03.2005 г. на сумму 45160 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 21.03.2005 на сумму 45160 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2007 от 21.03.2005 об оплате за материалы на сумму 45160 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00004163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 4163 от 21.03.2005 на сумму 45160 руб., авансовый отчет № 95 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 283 от 19.04.2005 об оплате за материалы на сумму 39155, 94 руб. счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 0000201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб., товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 201 от 19.04.2005 на сумму 39155, 94 руб., авансовый отчет № 94 от 28.04.2005 на сумму 2678 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 28.04.2005 на сумму 2678, 60 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1200 от 28.04.2005 об оплате за материалы на сумму 2678 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 28.04.2005 на сумму 2678,60 руб., авансовый отчет № 67 от 06.05.2005 на сумму 2110, 10 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 25.04.2005 на сумму 520 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру индивидуального предпринимателя И. № 789 от 25.04.2005 об оплате за установку стекла ПАЗ на сумму 520 руб., авансовый отчет № 91 от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 27.05.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 86 от 27.05.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 036 от 27.05.2005 на сумму 73903, 40 руб., авансовый отчет № 171 от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 28.05.2005 на сумму 13903, 40 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 88 от 28.05.2005 об оплате за материалы на сумму 13903, 40 руб., авансовый отчет № 92 от 09.06.2005 на сумму 6726 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 03.06.2005 на сумму 6726 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00113 от 03.06.2005 об оплате за материалы на сумму 6726 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 00078 от 03.06.2005 на сумму 6726 руб., авансовый отчет № 108 от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 20.06.2005 на сумму 12453, 30 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 137 от 20.06.2005 об оплате за материалы на сумму 12453, 30 руб., авансовый отчет № 144 от 23.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 00023 от 21.06.2005 об оплате за материалы на сумму 17652, 73 руб., счет-фактура ООО «Термокомфорт» № 00000021 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб., товарная накладная ООО «Термокомфорт» № 2008 от 21.06.2005 на сумму 17652, 73 руб., авансовый отчет № 107 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 00173 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13802, 04 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00000019 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 4057 от 29.06.2005 на сумму 13802, 04 руб., авансовый отчет № 105 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 2308 от 29.06.2005 об оплате за материалы на сумму 2586, 91 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000021 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 1836 от 29.06.2005 на сумму 2586, 91 руб., авансовый отчет № 106 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 1201 от 30.06.2005 об оплате за материалы на сумму 13155, 24 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000020 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 3101 от 30.06.2005 на сумму 13155, 24 руб., авансовый отчет № 173 от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 06.07.2005 на сумму 22659 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 102 от 06.07.2005 об оплате за материалы на сумму 22659 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 0000036 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб., товарная накладная ООО «Флора-Софт» № 0177 от 06.07.2005 на сумму 82659 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 99 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 98 от 26.08.2005 на сумму 318694, 40 руб., авансовый отчет № 177 от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 12.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 13 от 12.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 178 от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 15.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 49 от 15.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 174 от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 16.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 137 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 132 от 24.08.2005 на сумму 4874, 90 руб. на имя Петращука С.В. и товарно-кассовый чек от 24.08.2005г. ООО ТД «......» на сумму 3956,60 руб., авансовый отчет № 180 от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 64 от 16.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 179 от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 29.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 67 от 29.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 181 от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 30.08.2005 на сумму 60000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 71 от 30.08.2005 об оплате за материалы на сумму 60000 руб., авансовый отчет № 176 от 31.08.2005 на сумму 20000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 26.08.2005 на сумму 20000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 65 от 26.08.2005 об оплате за материалы на сумму 20000 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20 000 руб., акт приема выполненных работ № 00236 от 26.08.2005 на сумму 20000 руб., авансовый отчет № 145 от 14.09.2005 на сумму 2095 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ООО «......» от 06.09.2005 на сумму 2095 руб., авансовый отчет № 158 от 30.09.2005 на сумму 4235, 32 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 19 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 29.09.2005 на сумму 2100 руб., авансовый отчет № 167 от 10.10.2005 на сумму 13859, 70 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 273 и кассовый чек ООО «......» от 30.09.2005 на сумму 12103, 70 руб., авансовый отчет № 170 от 13.10.2005 на сумму 4986 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 075 и кассовый чек индивидуального предпринимателя А. от 02.10.2005 на сумму 4500 руб., авансовый отчет № 182 от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 17.10.2005 на сумму 18694 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 103 от 17.10.2005 об оплате за материалы на сумму 18 694 руб., авансовый отчет № 216 от 01.11.2005 на сумму 6820, 50 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ООО «......» от 11.10.2005 об оплате циркуляционного насоса на сумму 6820, 50 руб., авансовый отчет № 237 от 14.11.2005 на сумму 35820 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 14.11.2005 об оплате товаров на сумму 35 820 руб., авансовый отчет № 247 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 108 от 16.11.2005 об оплате за материалы на сумму 89042, 80 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000001 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 631 от 16.11.2005 на сумму 89042, 80 руб., авансовый отчет № 239 от 17.11.2005 на сумму 13600 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № Со49 и кассовый чек ООО ТД «......» от 17.11.2005 об оплате товаров на сумму 13 600 руб., авансовый отчет № 241 от 21.11.2005 на сумму 12700 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 1053 и кассовый чек ООО ТД «......» от 21.11.2005 об оплате товаров на сумму 12 700 руб., авансовый отчет № 246 от 25.11.2005 на сумму 9600 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 43 и кассовый чек частного предпринимателя К. от 25.11.2005 об оплате материалов на сумму 8 900 руб., авансовый отчет № 240 от 29.11.2005 на сумму 36800 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № Со101 и кассовый чек ООО ТД «......» от 29.11.2005 об оплате редуктора на сумму 36 800 руб., авансовый отчет № 238 от 30.11.2005 на сумму 20500 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки ОАО «......» от 30.11.2005 об оплате товаров на сумму 20 500 руб., авансовый отчет № 71 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 217 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 14.09.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя И. № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб., акт приема выполненных работ № 00000111 от 14.09.2005 на сумму 53 100 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000058 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб., акт приема выполненных работ № 0000061 от 21.10.2005 на сумму 25 000 руб., авансовый отчет № 78 от 25.10.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 351 и кассовый чек индивидуального предпринимателя И. от 25.10.2005 об оплате услуг на сумму 60 000 руб., авансовый отчет № 76 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Флора-Софт» № 206 от 24.11.2005 на сумму 53100 руб. и кассовый чек ООО «Флора-Софт» от 24.11.2005 об оплате услуг на сумму 53 100 руб., счет-фактура ООО «Флора-Софт» № 00001013 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб., акт приема выполненных работ № 00001012 от 24.11.2005 на сумму 53 100 руб., авансовый отчет № 72 от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 05.12.2005 на сумму 60909 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 об оплате услуг на сумму 60909 руб., авансовый отчет № 73 от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 06.12.2005 на сумму 66000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 319 от 06.12.2005 об оплате услуг на сумму 66000 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 00000207 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 05.12.2005 на сумму 126 909 руб., авансовый отчет № 70 от 07.12.2005 на сумму 23600 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 135 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 07.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 000036Д от 07.120.2005 на сумму 23 600 руб., акт приема выполненных работ № 0000036Д от 07.12.2005 на сумму 23 600 руб., авансовый отчет № 74 от 09.12.2005 на сумму 60000 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 09.12.2005 на сумму 60 000 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 181 от 09.12.2005 об оплате за материалы на сумму 60 000 руб., авансовый отчет № 75 от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 12.12.2005 на сумму 44677, 52 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 186 от 12.12.2005 об оплате за материалы на сумму 44677, 52 руб., авансовый отчет № 248 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 201 от 13.12.2005 об оплате материалов на сумму 90653, 50 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № ВЛН 561 от 13.12.2005 на сумму 90653, 50 руб., авансовый отчет № 251 от 14.12.2005 на сумму 59140 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Кросс трейдинг» от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Кросс трейдинг» № 327 от 08.12.2005 об оплате услуг на сумму 59140 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 405 от 08.12.2005 на сумму 59 140 руб., авансовый отчет № 69 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. на имя Петращука С.В., кассовый чек ООО «Термокомфорт» от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. и квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Термокомфорт» № 231 от 26.12.2005 об оплате за услуги на сумму 58174 руб., счет-фактура ООО «Кросс трейдинг» № 0000311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб., товарная накладная ООО «Кросс трейдинг» № 311 от 26.12.2005 на сумму 58174 руб. авансовый отчет № 68 от 28.12.2005 на сумму 23600 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 207 и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. от 28.12.2005 об оплате услуг на сумму 23 600 руб., счет-фактура индивидуального предпринимателя Л. № 0000012 от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб., акт приема выполненных работ № 0000041Д от 28.12.2005 на сумму 23 600 руб., авансовый отчет № 215 от 01.11.2005 на сумму 3600 руб. на имя П., кассовый и товарный чеки частного предпринимателя Р. от 19.10.2005 об оплате за материалы на сумму 3600 руб., авансовый отчет № 218 от 18.11.2005 на сумму 1285, 95 руб. на имя П., кассовый и товарный чеки индивидуального предпринимателя А. от 18.11.2005 об оплате за товары на сумму 1285, 95 руб., авансовый отчет № 20 от 27.01.2006 на сумму 8983 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 6 и кассовый чек от 13.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате за корзину сцепления, масло на сумму 5600 руб., товарный и кассовый чеки от 25.01.2006 индивидуального предпринимателя Л. об оплате за тонер, картридж, бумагу на сумму 2732 руб., авансовый отчет № 37 от 16.02.2005 на сумму 1582, 20 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 1245 и кассовый чек от 27.12.2005 индивидуального предпринимателя К. об оплате за лакокрасочные материалы на сумму 648 руб., авансовый отчет № 21 от 27.01.2006 на сумму 12356, 55 руб. на имя М., товарный чек № 113 и кассовый чек от 31.01.2006 магазина «......» индивидуального предпринимателя Ж. об оплате запчастей на сумму 12344, 05 руб., авансовый отчет № 24 от 27.01.2006 на сумму 12115 руб. на имя П., товарный чек № 21 от 21.01.2006 и кассовый чек от 21.01.2006 частного предпринимателя К. об оплате пены монтажной, краски на сумму 7615 руб., товарный и кассовый чек индивидуального предпринимателя Л. об оплате за картриджи на сумму 4500 руб., авансовый отчет № 83 от 29.05.2006 на сумму 15636, 20 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки от 24.05.2006 ООО «......» об оплате фонарей на сумму 1400 руб., товарный и кассовые чеки от 24.05.2006 индивидуального предпринимателя А. об оплате затвора на сумму 5910 руб., авансовый отчет № 84 от 29.05.2006 на сумму 24745 руб. на имя М., накладная и кассовый чек от 05.05.2006 индивидуального предпринимателя С. об оплате за материалы на сумму 19200 руб., авансовый отчет № 98 от 21.06.2006 на сумму 6779, 50 руб. на имя М., товарный и кассовый чеки от 20.06.2006 ООО «......» об оплате товаров на сумму 691 руб., авансовый отчет № 102 от 22.06.2006 на сумму 6906 руб. на имя П., товарный чек № 91 от 22.06.2006 и кассовый чек от 22.06.2006 ООО «......» об оплате порошка на сумму 6906 руб., авансовый отчет № 128 от 24.08.2006 на сумму 1667 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 624 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб., авансовый отчет № 138 от 18.09.2006 на сумму 10476, 68 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 675 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате 20 кусков битума на сумму 410 руб., авансовый отчет № 141 от 22.09.2006 на сумму 23500 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 678 от 04.09.2006 и кассовый чек от 04.09.2006 ООО «......» об оплате стеклогидроизола на сумму 23 500 руб., авансовый отчет № 179 от 20.11.2006 на сумму 28210 руб. на имя Петращука С.В., товарный и кассовый чеки от 08.11.2006 индивидуального предпринимателя Н. об оплате металлической двери на сумму 26800 руб., авансовый отчет № 127 от 24.08.2006 на сумму 37970, 08 руб. на имя П., товарный чек № 623 от 24.08.2006 и кассовый чек от 24.08.2006 ООО «......» об оплате за стеклогидроизол на сумму 35250 руб., авансовый отчет № 48 от 07.02.2007 на сумму 17000 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 081 от 07.02.2007 и кассовый чек от 07.02.2007 ООО «......» об оплате двух диванов на сумму 17000 руб., авансовый отчет № 30 от 23.04.2007 на сумму 1740, 10 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 22 от 20.04.2007 и кассовый чек от 20.04.2007 ООО «......» об оплате за кран шаровый на сумму 1400 руб., авансовый отчет № 44 от 15.05.2007 на сумму 31860 руб. на имя Петращука С.В., квитанция к приходному кассовому ордеру № 306 от 15.05.2007 и кассовый чек от 15.05.2007 ООО «Атлантик» об оплате за компьютерное обслуживание на сумму 31860 руб., авансовый отчет № 55 от 25.05.2007 на сумму 42845 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 44 от 17.05.2007 и кассовый чек от 17.05.2007 ООО «......» об оплате за компьютер в сборке на сумму 42600 руб., авансовый отчет № 67 от 13.06.2007 на сумму 4622 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 306 от 09.06.2007 и кассовый чек от 09.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате лака, цемента, песочной смеси на сумму 1355 руб., товарный чек № 402 от 12.06.2007 и кассовый чек от 12.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб., авансовый отчет № 69 от 14.06.2007 на сумму 1700 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 462 от 14.06.2007 и кассовый чек от 14.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб., авансовый отчет № 77 от 25.06.2007 на сумму 2504 руб. на имя Петращука С.В., товарный чек № 831 от 22.06.2007 и кассовый чек от 22.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате за акриловую краску на сумму 1700 руб., авансовый отчет № 49 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. на имя П., товарный чек № 87 от 02.04.2007 на сумму 3600 руб. и кассовый чек от 02.04.2007 на сумму 3680 руб. индивидуального предпринимателя Т. об оплате за рубероид, авансовый отчет № 51 от 03.04.2007 на сумму 5487 руб. на имя П., квитанция к приходному кассовому ордеру № 74 от 03.04.2007 и кассовый чек от 03.04.2007 ООО «......» об оплате за материалы на сумму 5487 руб., авансовый отчет № 25 от 18.04.2007 на сумму 9630 руб. на имя П., накладная и кассовый чек от 17.04.2007 ОАО «......» об оплате за демонтаж и монтаж теплосчетчика на сумму 6313 руб., авансовый отчет № 56 от 25.05.2007 на сумму 3395 руб. на имя П., товарный чек № 905 от 24.05.2007 и кассовый чек от 24.05.2007 ООО «......» об оплате за краску, шпатлевку на сумму 3395 руб., авансовый отчет № 64 от 07.06.2007 на сумму 4013 руб. на имя П., товарный чек № 13 от 26.04.2007 и кассовый чек от 26.04.2007 ООО ТД «......» об оплате за кран на сумму 2100 руб., товарный чек № 251 от 07.06.2007 и кассовый чек от 07.06.2007 магазина «Твой дом» ООО «......» об оплате на акриловую краску на сумму 1700 руб., авансовый отчет № 75 от 20.06.2007 на сумму 12626 руб. на имя П., две накладные и два кассовых чека от 19.06.2007 ОАО «......» на сумму 6313 об оплате за демонтаж и монтаж теплового счетчиков на общую сумму 12626 руб., авансовый отчет № 104 от 22.06.2006 на сумму 19928 руб. на имя О., товарный и кассовый чеки от 22.06.2006 ООО ТД «......» об оплате диспетчерского пульта на сумму 19928 руб., авансовый отчет № 21 от 04.04.2007 на сумму 5889 руб. на имя О., квитанция к приходному кассовому ордеру № 75 от 04.04.2007 и кассовый чек от 04.04.2007 ООО «......» на сумму 5889 руб., авансовый отчет № .......2005 на сумму 3148 руб. на имя О., товарный чек № 185 от 09.03.2005 и кассовый чек от 09.03.2005 ООО ТД «......» об оплате за рубильник на сумму 3000 руб., авансовый отчет № 169 от 13.10.2005 на сумму 7644 руб. на имя О., товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «......» от 25.08.2005 на сумму 820 руб., товарный чек от 25.08.2005 магазина «Электрик», кассовый чек ООО «......» от 25.08.2005 на сумму 820 руб. (оплата электромагнитных счетчиков), авансовый отчет № 196 от 31.10.2005 на сумму 9300 руб. на имя О., товарный чек № 105 от 31.10.2005 и кассовый чек от 31.10.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате электромагнита на сумму 7500 руб., авансовый отчет № 217 от 02.11.2005 на сумму 700 руб. на имя О., товарный чек от 02.11.2005 и кассовый чек от 02.11.2005 индивидуального предпринимателя А. об оплате кранов на сумму 700 руб., авансовый отчет № 25 от 28.02.2006 на сумму 17094 руб. на имя О., товарный чек № 042 от 09.02.2006 и кассовый чек от 09.02.2006 ООО ТД «......» об оплате счетчиков воды на сумму 3200 руб., товарный чек № 017 от 02.02.2006 и кассовый чек от 02.02.2006 ООО ТД «......» об оплате электросчетчика на сумму 6500 руб., товарный чек № 307 от 17.02.2005 и кассовый чек от 17.02.2005 индивидуального предпринимателя Ж. об оплате автопокрышек на сумму 2300 руб. находятся в материалах уголовного дела. (......)

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Петращук Л.В. и Петращук С.В. отменить.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке во Владимирский областной суд через Фрунзенский районный суд г. Владимира в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи кассационной жалобы осуждённые вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Судья Г.Г. Фёдорова