Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, являясь в период времени с 29.05.2014 года по 30.04.2015 года коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (№), и в период с 28.08.2014 года по 31.12.2014 года - коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>), совершил умышленные преступления в сфере экономической деятельности и против общественной безопасности, при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО1 на основании приказа № от 29.05.2014 года являлся коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (№) и на основании приказа № от 29.08.2014 года коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>).

Доверенностью № от 26.08.2014 года, действовавшей до 31.12.2014 года доверенностью № от 1.01.2015 года, выданной на срок до 30.12.2015 года, ООО «<данные изъяты>», в лице директора Г.С.В., наделило ФИО1 специальными полномочиями действовать от имени указанного общества при совершении таможенных операций, в том числе:

- представлять таможенным органам документы и сведения при декларировании товаров, в том числе в виде электронных документов;

- получать от таможенных органов уведомления, требования, решения в области таможенного дела в отношении задекларированных товаров, в том числе о назначении таможенной экспертизы;

- предъявлять задекларированные товары, осматривать, измерять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем;

- уплачивать таможенные платежи, подавать письменные обращения для изменения или дополнения сведений таможенной декларации, для отзыва таможенной декларации;

- обжаловать решения, действия (бездействие) таможенных органов или их должностных лиц, а также совершать иные таможенные операции или участвовать при совершении таможенными органами таможенных операций, предусмотренных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством РФ о таможенном деле.

Идентичные полномочия были предоставлены ФИО1 доверенностью № от 2.09.2014 года, выданной директором ООО «<данные изъяты>» Н.Д.А. на период с 2.09.2014 года по 31.08.2015 года.

29.05.2014 года ООО «<данные изъяты>», осуществляющее внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза, в лице директора Г.С.В., заключило внешнеэкономический контракт № с ЧП Б.М.А, (Республика Узбекистан, <адрес>) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосна, диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №, объемом 1390 куб.м.

Согласно условиям данного контракта товар - балансы хвойных пород - сосна, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Туртгул У.Т.Й. грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>, <...>) - директором которого являлся ФИО1

Во исполнение указанного контракта ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель», в лице Г.С.В., заключило договоры купли-продажи:

- № от 19.06.2014 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород - сосны диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №;

- б/н от 1.07.2014 г. с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

- № от 15.07.2014 г. с ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород - сосны диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., расстояние в диаметре между верхним и нижним торцом не более 3 см., сучки в диаметре не более 3 см., код ТН ВЭД №.

Согласно пункту 1 статьи 152 ТК ТС перемещение товаров через таможенную границу осуществляется с соблюдением запретов и ограничений, если иное не установлено Кодексом, международными договорами государств-членов таможенного союза, решениями Комиссии таможенного союза и нормативными правовыми актами государств-членов таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств-членов таможенного союза, которыми установлены такие запреты и ограничения.

Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 года № 134 «О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования» утвержден Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами-членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами.

В раздел 1.5 Единого перечня включены товары - лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью или грубо окантованные или неокантованные, код ТН ВЭД №.

В соответствии с пунктом 3 статьи 3 ТК ТС, при таможенном регулировании применяются меры таможенно-тарифного регулирования, запреты и ограничения, законодательные акты государств-членов таможенного союза в сфере налогообложения, действующие на день регистрации таможенной декларации или иных таможенных документов; согласно пункту 1 статьи 64 ТК ТС таможенная стоимость товаров, вывозимых с таможенной территории таможенного союза, определяется в соответствии с законодательством государства-члена таможенного союза, таможенному органу которого производится таможенное декларирование товаров.

Положениями Закона РФ от 21.05.1993 года № 5003-1 «О таможенном тарифе», определен порядок применения ставок вывозных таможенных пошлин, установления ставок вывозных таможенных пошлин и перечня товаров, в отношении которых они применяются, а также особенности предоставления тарифных квот (статья 1); ставки вывозных таможенных пошлин и перечень товаров, в отношении которых они применяются, устанавливаются Правительством Российской Федерации (пункт 3 статьи 3); в отношении товаров, вывозимых из Российской Федерации, под тарифной квотой понимается мера регулирования вывоза из Российской Федерации товаров, происходящих из Российской Федерации, предусматривающая применение в течение определенного периода более низкой ставки вывозной таможенной пошлины при вывозе определенного количества товара (в натуральном или стоимостном выражении) по сравнению со ставкой вывозной таможенной пошлины, установленной Правительством Российской Федерации. Тарифные квоты на вывоз товаров устанавливаются Правительством Российской Федерации. Метод и порядок распределения тарифной квоты в отношении вывозимых товаров между участниками внешнеторговой деятельности определяется Правительством Российской Федерации (пункты 4, 5 статьи 36).

Постановлением Правительства Российской Федерации 30.08.2013 № 754 (в ред. постановления Правительства РФ от 27.08.2014 года № 859) утверждены ставки вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о Таможенном союзе, согласно которому, на продекларированные и экспортированные товары, ставка составляет 80%, но не менее 55,2 евро за 1 куб. м.; 15% - при наличии лицензии, выданной компетентным органом.

Постановлением Правительства РФ от 30.07.2012 года № 779 (в редакции Постановления Правительства № 391 от 29.04.2014 года) утверждены тарифные квоты в отношении сосны обыкновенной (код ТН ВЭД ТС 4403203901), вывозимой за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе, а также Правила распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении ели обыкновенной или пихты белой европейской и сосны обыкновенной, вывозимых за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе в третьи страны, за исключением Европейского союза (далее - Правила).

Данными Правилами, действовавшими до 30.06.2015 года, предусмотрено, что использование тарифной квоты осуществляется на основании разовой лицензии, выдаваемой Министерством промышленности и торговли РФ (пункт 8); лицензия выдается участникам внешнеэкономической деятельности, которые являются арендаторами лесных участков, обладающими правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, и не имеют задолженности по арендным платежам либо которые заключили договор купли-продажи (поставки) ели и сосны обыкновенной с такими арендаторами (далее - заявитель) (пункт 10); Федеральное агентство лесного хозяйства представляет в Министерство промышленности и торговли РФ до 10 августа года, предшествующего году, на который установлена тарифная квота, список арендаторов лесных участков, обладающих правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, не имеющих задолженности по арендным платежам, с указанием идентификационного номера налогоплательщика (пункт 11); для оформления лицензии заявителем предоставляются, в том числе копия договора (договоров) купли-продажи (поставки) ели и сосны обыкновенной с арендатором (арендаторами) лесного участка в объеме, не превышающем объем тарифной квоты, распределенной данному участнику внешнеэкономической деятельности, в случае если заявитель не является арендатором лесного участка (пункт 12).

Таким образом, разовая экспортная лицензия в отношении сосны обыкновенной является основанием для применения ставки вывозной таможенной пошлины в размере 15%.

В период времени с 29.05.2014 года до 11.08.2014 года у ФИО1, находящегося на территории Республики Марий Эл, возник единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, взимаемых с организаций в которых он занимал должность коммерческого директора и был наделен полномочиями по таможенному декларированию товаров и уплате таможенных платежей, путем недостоверного декларирования и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах от имени организаций.

11.08.2014 года ФИО1, реализуя свой единый преступный умысел, осознавая противоправность своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий, являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании доверенности № от 6.06.2014 года на осуществление юридических действий по получению лицензии на экспорт лесоматериалов, выданной на его имя директором общества Г.С.В., не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, достоверно зная порядок оформления и выдачи лицензии, обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по адресу: <адрес>», в целях получения лицензии на экспорт лесоматериалов и использования тарифной квоты при дальнейшем оформлении экспорта вышеуказанных лесоматериалов в таможенных органах РФ, являющейся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости данного товара. В качестве документа, подтверждающего происхождение товара, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО «<данные изъяты>», представил в Управление Минпромторга России по <адрес> только договор купли-продажи № от 19.06.2014 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>», т.к. из трех поставщиков, с которыми ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономического контракта № от 29.05.2014 года с ЧП Б.М.А, были заключены договоры на закуп лесоматериалов, только ООО «<данные изъяты>» являлось арендатором лесных участков, обладающим правом на заготовку сосны обыкновенной не имеющим задолженности по арендным платежам и включенным в список арендаторов лесных участков в соответствии с п. 11 Правил распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении ели обыкновенной или пихты белой европейской и сосны обыкновенной, вывозимых за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе в третьи страны, за исключением Европейского союза.

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 19.08.2014 года выдали ему разовую экспортную лицензию № сроком действия до 31.12.2014 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1390 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии № ООО «<данные изъяты>» в период до 9.12.2014 года приобрело в рамках заключенного договора № от 19.06.2014 года у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» балансы хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 344 куб.м., а также произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 419 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», объемом 154,02 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и объемом 75,91 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 992,93 куб.м.

Затем, ФИО1, во исполнение своего единого преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций в особо крупном размере, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (являющегося грузоотправителем, где он занимал должность директора) в рамках внешнеэкономического контракта № от 29.05.2014 года, достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 29.08.2014 года по 9.12.2014 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни <адрес>) декларации на товары в виде электронных документов: № 10408110/261114/0002479, 10408110/091214/0002580, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 992,93 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 44 номер разовой экспортной лицензии 284RU14026000211, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>».

В подтверждение сведений, указанных им в декларациях на товары, ФИО1, осуществляя свои преступные намерения, осознавая противоправность своих действий, достоверно зная о том, что производителем товара является не только ООО «<данные изъяты>», но ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», одновременно с вышеуказанными декларациями на товары подал на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 19.06.2014 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

По окончании таможенного оформления и таможенного контроля, заявленные ФИО1 в вышеуказанных декларациях на товары лесоматериалы Марийским таможенным постом Нижегородской таможни были выпущены для экспорта в Республику Узбекистан. Погрузка и отправка ж/д вагонов с лесоматериалами осуществлялась ООО «<данные изъяты>» с железнодорожной станции Йошкар-Ола (<адрес>). В период с 18.09.2014 года по 21.12.2014 года вышеуказанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В результате недостоверного заявления декларантом ФИО1 в графах 44 и 31 деклараций на товары сведений о соблюдении ограничений и запретов, установленных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательством РФ при экспорте лесоматериалов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» ООО «<данные изъяты>» объемом 992,93 куб.м., Марийским таможенным постом Нижегородской таможни при выпуске товара за пределы РФ к нему неправомерно была применена ставка вывозной таможенной пошлины в размере 15 %. В результате своих преступных действий ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «<данные изъяты>» в размере 1839177,54 рублей.

ФИО1, продолжая свои незаконные деяния, действуя с единым преступным умыслом, направленным на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций в особо крупном размере, будучи коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза, заключил внешнеэкономический контракт № от 31.10.2014 года с ЧП О.Б.Д. (Республика Туркменистан, <адрес>, пос. имени Н.С.А.) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосна, диаметром согласно ГОСТу от 60 мм. до 150 мм., сорт 1-3.

Согласно условиям данного контракта товар - балансы хвойных пород - сосна, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Дашогуз - Туркменистан, грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>, <адрес>), директором которого также являлся сам ФИО1

Во исполнение указанного контракта, ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» заключил договоры купли-продажи:

- б/н от 1.11.2014 г. с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

- № от 1.11.2014 г. с ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>) - «Продавец» на продажу круглых лесоматериалов - балансов сосновых.

ФИО1, достоверно зная о мерах таможенно-тарифного регулирования и порядке применения тарифной квоты в отношении сосны обыкновенной (код ТН ВЭД №), вывозимой за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе, о Правилах распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении указанного товара, о порядке оформления разовых экспортных лицензий, являющихся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины - 15% от таможенной стоимости товара, а также зная о том, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не включены в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам, умышленно с целью дальнейшего оформления лицензии и применения пониженной ставки для извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», где он занимал руководящие должности, в рамках внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года, заключил от имени ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» договор купли-продажи № от 5.11.2014 года с ООО «<данные изъяты>», включенным в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам на продажу балансов хвойных пород - сосны диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №. При этом ФИО1 заведомо не намеревался осуществлять закуп лесоматериалов в ООО «<данные изъяты>», а заключил договор № лишь для создания условий для получения разовой экспортной лицензии, применения пониженной тарифной ставки и последующей реализации своего единого преступного умысла на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере.

После заключения договора № от 5.11.2014 года с ООО «<данные изъяты>», ФИО1 6.11.2014 года обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по вышеуказанному адресу, в целях получения лицензии на экспорт лесоматериалов и применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости экспортируемого товара. В качестве документа, подтверждающего происхождение товара, ФИО1 умышленно представил в Управление только договор купли-продажи № с ООО «<данные изъяты>».

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 12.11.2014 года выдали разовую экспортную лицензию №RU14026000300 сроком действия до 31.12.2014 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Туркмению товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1500 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии №RU14026000300 ООО «<данные изъяты>» в период до 30.12.2014 года произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в объеме 71,6 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», в объеме 25,8 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и в объеме 581,52 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 678,92 куб.м. При этом у ООО «<данные изъяты>» по договору № от 5.11.2014 года ООО «<данные изъяты>» закуп лесоматериалов не осуществляло.

Затем, ФИО1, во исполнение своего единого преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года с ЧП О.Б.Д., достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 26.11.2014 года по 30.12.2014 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни <адрес>) декларации на товары в виде электронных документов: № 10408110/301214/0002743, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 678,92 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 44 номер разовой экспортной лицензии 284RU14026000300, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>». При этом, ФИО1 осознавал, что разовая экспортная лицензия №RU14026000300 дает право на применение пониженной ставки вывозной таможенной пошлины только в отношении товара, приобретенного у конкретного поставщика - арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>».

В подтверждение сведений, указанных им в декларациях на товары, ФИО1, осуществляя свои преступные намерения, осознавая противоправность своих действий, достоверно зная о том, что ООО «<данные изъяты>» не является производителем товара, одновременно с вышеуказанными декларациями на товары подал на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 5.11.2014 г., заключенный с ООО «<данные изъяты>».

В период с 11.12.2014 года по 8.01.2015 года вышеуказанный лесоматериал- балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В результате недостоверного заявления декларантом ФИО1 в графах 44 и 31 деклараций на товары сведений о соблюдении ограничений и запретов, установленных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательством РФ при экспорте лесоматериалов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» ООО «<данные изъяты>» объемом 678,92 куб.м., Марийским таможенным постом Нижегородской таможни при выпуске товара за пределы РФ к нему неправомерно была применена ставка вывозной таможенной пошлины в размере 15 %. В результате своих преступных действий ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «<данные изъяты>» в размере 2343446,78 рублей.

15.01.2015 года ООО «<данные изъяты>», осуществляющее внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза, в лице директора Г.С.В., заключило внешнеэкономический контракт № с ЧП Б.А.М. (Республика Узбекистан, <адрес>) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосна, диаметром согласно ГОСТу от 60 мм. до 150 мм., сорт 1- 3.

Согласно условиям данного внешнеэкономического контракта, товар - балансы хвойных пород - сосна, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Туртгул У.Т.Й. - Узбекистан, грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>».

Во исполнение указанного контракта, ООО «<данные изъяты>» заключило договоры купли-продажи:

- № от 12.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

- № от 12.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>) - «Продавец» на продажу круглых лесоматериалов - балансов сосновых;

- № от 13.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов сосновых в объеме 1100 куб.м., диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №.

ФИО1, являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», действуя в интересах данного общества на основании доверенности № от 12.01.2015 года, выданной на его имя директором Г.С.В., не осведомленной о его преступных намерениях, достоверно зная о мерах таможенно-тарифного регулирования и порядке применения тарифной квоты в отношении сосны обыкновенной (код ТН ВЭД №), вывозимой за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе, о Правилах распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении указанного товара, о порядке оформления разовых экспортных лицензий, являющихся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, а также зная о том, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не включены в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам, умышленно с целью дальнейшего оформления лицензии и применения пониженной ставки, для извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», где он занимал руководящие должности, реализуя свой единый преступный умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, 16.01.2015 года обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по адресу: <адрес>». В целях получения лицензии на экспорт лесоматериалов и применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости экспортируемого товара, ФИО1 представил в Управление необходимый пакет документов, среди которых в качестве документа, подтверждающего происхождение товара, он умышленно представил только договор купли-продажи № от 13.01.2015 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 27.01.2015 года выдали разовую экспортную лицензию <данные изъяты> сроком действия до 31.12.2015 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1187 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» в период до 23.04.2015 года произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в объеме 205 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», в объеме 139,83 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и в объеме 147,5 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 492,33 куб. м. При этом у ООО «<данные изъяты>» по договору № от 13.01.2015 года ООО «<данные изъяты>» закуп лесоматериалов не осуществляло.

Затем, ФИО1, продолжая свои умышленные действия, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, действуя с единым преступным умыслом, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономического контракта № от 15.01.2015 года с ЧП Б.А.М., достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая противоправность своих действий - а именно, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 16.02.2015 года по 23.04.2015 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (424006, <адрес> Эл, <адрес>) декларации на товары в виде электронных документов: №, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 492,33 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 44 номер разовой экспортной лицензии 284RU14026000300, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>». При этом, ФИО1 осознавал, что разовая экспортная лицензия №RU14026000300 дает право на применение пониженной ставки вывозной таможенной пошлины только в отношении товара, приобретенного у конкретного поставщика - арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>».

В подтверждение сведений, указанных им в декларациях на товары, ФИО1, осуществляя свои преступные намерения, осознавая противоправность своих действий, достоверно зная о том, что производителем товара ООО «<данные изъяты>» не является, одновременно с вышеуказанными декларациями на товары подал на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 13.01.2015 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

В период с 1.03.2015 года по 2.05.2015 года вышеуказанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В результате недостоверного заявления декларантом ФИО1 в графах 44 и 31 деклараций на товары сведений о соблюдении ограничений и запретов, установленных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательством РФ при экспорте лесоматериалов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» ООО «<данные изъяты>» объемом 492,33 куб.м., Марийским таможенным постом Нижегородской таможни при выпуске товара за пределы РФ к нему неправомерно была применена ставка вывозной таможенной пошлины в размере 15 %. В результате своих преступных действий ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «<данные изъяты>» в размере 1574772,01 рублей.

В соответствии со статьей 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, при этом в декларации на товары (далее - ДТ) указываются основные сведения, перечисленные в пункте 2 статьи 181 ТК ТС, в том числе сведения о производителе товара, сведения о соблюдении ограничений.

Статья 195 ТК ТС устанавливает, что лицом (декларантом) должны быть соблюдены необходимые требования и условия для помещения товаров под избранную таможенную процедуру, а именно в таможенный орган должны быть представлены лицензии, сертификаты, разрешения и иные документы.

При этом, согласно положений статьи 189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 ТК ТС, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

В результате недостоверного заявления декларантом ФИО1 в графах 44 и 31 деклараций на товары сведений о соблюдении ограничений и запретов, установленных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательством РФ при экспорте лесоматериалов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» общим объемом 2164,18 куб.м., Марийским таможенным постом Нижегородской таможни при выпуске товара за пределы РФ к нему неправомерно была применена ставка вывозной таможенной пошлины в размере 15 %. По окончании таможенного оформления и таможенного контроля лесоматериалы Марийским таможенным постом Нижегородской таможни были выпущены для экспорта в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан и пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с 18.09.2014 года по 2.05.2015 года.

В результате своих действий, охваченных единым преступным умыслом, ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в размере 5757396,33 рублей, что превышает 3000000 рублей и согласно примечания к статье 194 УК РФ является особо крупным размером.

Он же, ФИО1 на основании приказа № от 29.05.2014 года являлся коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (№) и на основании приказа № от 29.08.2014 года коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>).

Доверенностью № от 26.08.2014 года, действовавшей до 31.12.2014 года, и доверенностью № от 1.01.2015 года, выданной на срок до 30.12.2015 года, ООО «<данные изъяты>», в лице директора Г.С.В., наделило ФИО1 специальными полномочиями действовать от имени указанного общества при совершении таможенных операций, в том числе:

Исходя из изложенного, ФИО1 был наделен полномочиями по таможенному декларированию товаров от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Пункт 7 статьи 190 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее - ТК ТС) устанавливает, что с момента регистрации таможенная декларация становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. То есть, ФИО1 на основании доверенностей № от 26.08.2014 года, № от 1.01.2015 года и № от 2.09.2014 года выполнял в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» организационно-распорядительные функции, а именно совершал действия, имеющие юридическое значение и влекущие определенные юридические последствия.

ООО «<данные изъяты>», осуществляющее внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ» относятся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза и являются стратегически важными ресурсами, 29.05.2014 года в лице директора Г.С.В., заключило внешнеэкономический контракт № с ЧП Б.М.А, (Республика Узбекистан, <адрес>) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосны, диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №, объемом 1390 куб.м.

Согласно условиям данного контракта товар - балансы хвойных пород - сосны, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Туртгул У.Т.Й. грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>, <адрес>) - директором которого также являлся ФИО1

- б/н от 1.07.2014 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

- № от 15.07.2014 года с ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород - сосны диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., расстояние в диаметре между верхним и нижним торцом не более 3 см., сучки в диаметре не более 3 см., код ТН ВЭД №.

В период времени с 29.05.2014 года до 11.08.2014 года у ФИО1, находящегося на территории Республики Марий Эл, возник единый преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, путем недостоверного декларирования и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, от имени организаций, в которых он занимал должность коммерческого директора и был наделен полномочиями по таможенному декларированию товаров.

Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 года № «О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования» утвержден Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами-членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами.

11.08.2014 года ФИО1, реализуя свой единый преступный умысел, осознавая противоправность своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий, являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании доверенности № от 6.06.2014 года на осуществление юридических действий по получению лицензии на экспорт лесоматериалов, выданной на его имя директором общества Г.С.В., не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по адресу: 603005, <адрес> «Г», в целях получения лицензии на экспорт лесоматериалов и использования тарифной квоты при дальнейшем оформлении экспорта вышеуказанных лесоматериалов в таможенных органах РФ, являющейся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости данного товара. В качестве документа, подтверждающего происхождение товара, ФИО1 умышленно представил в Управление Минпромторга России по <адрес> только договор купли-продажи № от 19.06.2014 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>», т.к. из трех поставщиков, с которыми ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономического контракта № от 29.05.2014 года с ЧП Б.М.А, были заключены договоры на закуп лесоматериалов, только ООО «<данные изъяты>» являлось арендатором лесных участков, обладающим правом на заготовку сосны обыкновенной не имеющим задолженности по арендным платежам и включенным в список арендаторов лесных участков в соответствии с п. 11 Правил распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении ели обыкновенной или пихты белой европейской и сосны обыкновенной, вывозимых за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе в третьи страны, за исключением Европейского союза, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2012 года № (в редакции Постановления Правительства № от 29.04.2014 года) и действовавших до 30.06.2015 года.

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 19.08.2014 года выдали разовую экспортную лицензию №RU14026000211 сроком действия до 31.12.2014 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1390 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии №RU14026000211 ООО «<данные изъяты>» в период до 9.12.2014 года приобрело в рамках заключенного договора № от 19.06.2014 г. у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» балансы хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 344 куб.м., а также произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 419 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», объемом 154,02 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и объемом 75,91 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 992,93 куб.м.

Затем, ФИО1, во исполнение своего единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (являющегося грузоотправителем, где он занимал должность директора) в рамках внешнеэкономического контракта № от 29.05.2014 года, достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 29.08.2014 г. по 9.12.2014 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (424006, <адрес> Эл, <адрес>) декларации на товары в виде электронных документов: №№, 10408110/290814/0001769, 10408110/100914/0001852, 10408110/160914/0001891, 10408110/190914/0001942,10408110/260914/0001991, 10408110/161014/0002171, 10408110/281014/0002248, 10408110/291014/0002262, 10408110/071114/0002334, 10408110/171114/0002404, 10408110/261114/0002479, 10408110/091214/0002580, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 992,93 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>» и в графе 44 указав номер разовой экспортной лицензии 284RU14026000211, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины.

В период с 18.09.2014 года по 21.12.2014 года вышеуказанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах № (накладная № АЛ 655507), № (накладная № АЛ 655508), № (накладная № АЛ 655692), № (накладная № АЛ 655505), № (накладная № АЛ 655693), № (накладная № АЛ 655506), № (накладная № АЛ 655545), № (накладная № АЛ 655691), № (накладная № АЛ 655544), № (накладная № АЛ 655553), № (накладная № АЛ 655552), № (накладная № АЛ 655581), № (накладная № АЛ 655579), через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

ФИО1, продолжая свои незаконные деяния, действуя с единым преступным умыслом, направленным на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, будучи коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ» относятся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза и являются стратегически важными ресурсами, заключил внешнеэкономический контракт № от 31.10.2014 года с ЧП О.Б.Д. (Республика Туркменистан, <адрес>, пос. имени Н.С.А.) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосны, диаметром согласно ГОСТу от 60 мм. до 150 мм., сорт 1-3.

Согласно условиям данного контракта товар - балансы хвойных пород - сосны, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Дашогуз - Туркменистан, грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» (директором которого являлся сам ФИО1)

Во исполнение внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года, ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» заключил договоры купли-продажи:

- б/н от 1.11.2014 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

- № от 1.11.2014 года с ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>) - «Продавец» на продажу круглых лесоматериалов - балансов сосновых.

ФИО1, достоверно зная о мерах таможенно-тарифного регулирования и порядке применения тарифной квоты в отношении сосны обыкновенной (код ТН ВЭД №), вывозимой за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе, о Правилах распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении указанного товара, о порядке оформления разовых экспортных лицензий, являющихся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, а также зная о том, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не включены в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам, умышленно с целью дальнейшего оформления лицензии и применения пониженной ставки для извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», где он занимал руководящие должности, в рамках внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года, заключил договор купли-продажи № от 5.11.2014 года с ООО «<данные изъяты>» - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород - сосны диаметром 60-149 мм. в верхнем торце, длиной 6 м., код ТН ВЭД №. При этом ФИО1 заведомо не намеревался осуществлять закуп лесоматериалов в ООО «<данные изъяты>», а заключил договор № лишь для создания условий для получения разовой экспортной лицензии и применения пониженной тарифной ставки, с целью реализации своего единого преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере.

После чего, ФИО1 6.11.2014 года обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по адресу: <адрес> в целях получения лицензии на экспорт лесоматериалов и применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости экспортируемого товара. В качестве документа, подтверждающего происхождение товара, ФИО1 умышленно представил в Управление только договор купли-продажи № от 5.11.2014 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 12.11.2014 года выдали разовую экспортную лицензию №RU14026000300 сроком действия до 31.12.2014 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Туркмению товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1500 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии №RU14026000300 ООО «<данные изъяты>» в период до 30.12.2014 г. произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в объеме 71,6 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», в объеме 25,8 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и в объеме 581,52 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 678,92 куб.м. При этом у ООО «<данные изъяты>» по договору № от 5.11.2014 года ООО «<данные изъяты>» закуп лесоматериалов не осуществляло.

Затем, ФИО1, во исполнение своего единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, в целях извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года с ЧП О.Б.Д., достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 26.11.2014 года по 30.12.2014 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (<адрес> декларации на товары в виде электронных документов: № в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 678,92 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>» и в графе 44 указав номер разовой экспортной лицензии 284RU14026000300, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>», по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины.

В подтверждение сведений, указанных им в декларациях на товары, ФИО1, осуществляя свои преступные намерения, осознавая противоправность своих действий, достоверно зная о том, что производителем товара ООО «<данные изъяты>» не является, одновременно с вышеуказанными декларациями на товары подал на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 5.11.2014 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

В период с 11.12.2014 года по 8.01.2015 года вышеуказанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах № (накладная № АЛ 655582), № (накладная № АЛ 655576), № (накладная № АЛ 655580), № (накладная № АЛ 655578), № (накладная № АЛ 655683), № (накладная № АЛ 655686), № (накладная № АЛ 655543), № (накладная № АЛ 655666), № (накладная № АЛ 655684) через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

15.01.2015 года ООО «<данные изъяты>», осуществляющее внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, которые в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ» относятся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза и являются стратегически важными ресурсами, в лице директора Г.С.В., заключило внешнеэкономический контракт № с ЧП Б.А.М. (Республика Узбекистан, <адрес>) на поставку товара - балансов хвойных пород - сосны, диаметром согласно ГОСТу от 60 мм. до 150 мм., сорт 1-3.

Согласно условиям данного внешнеэкономического контракта, товар - балансы хвойных пород - сосны, поставляется железнодорожным транспортом со станции Йошкар-Ола Горьковской железной дороги до станции Туртгул У.Т.Й. - Узбекистан, грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>».

Во исполнение указанного контракта, ООО «<данные изъяты>» заключило договоры купли-продажи:

- № от 12.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) - «Продавец» на продажу балансов хвойных пород;

ФИО1, являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», действуя в интересах данного общества на основании доверенности № от 12.01.2015 года, выданной на его имя директором Г.С.В., не осведомленной о его преступных намерениях, достоверно зная о мерах таможенно-тарифного регулирования и порядке применения тарифной квоты в отношении сосны обыкновенной (код ТН ВЭД №), вывозимой за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе, о Правилах распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении указанного товара, о порядке оформления разовых экспортных лицензий, являющихся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, а также зная о том, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не включены в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам, умышленно с целью дальнейшего оформления лицензии и применения пониженной ставки для извлечения прибыли и минимизации экономических потерь ООО «<данные изъяты>» и грузоотправителя ООО «<данные изъяты>», где он занимал руководящие должности, реализуя свой единый преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, 16.01.2015 года, обратился в Управление Минпромторга России по <адрес>, расположенное по адресу: <адрес> ФИО1 представил в Управление необходимый пакет документов, среди которых в качестве документа, подтверждающего происхождение товара, он умышленно представил только договор купли-продажи № от 13.01.2015 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

Сотрудники Управления Минпромторга России по <адрес>, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, учитывая, что ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка в объеме, не превышающем объем, указанный в разрешении на тарифную квоту, на основании представленных ФИО1 документов, 27.01.2015 года выдали разовую экспортную лицензию <данные изъяты> сроком действия до 31.12.2015 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1187 куб.м.

После получения указанной разовой лицензии <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» в период до 23.04.2015 г. произвело закуп балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в объеме 205 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», в объеме 139,83 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и в объеме 147,5 куб.м. у неустановленных лиц, т.е. всего в объеме 492,33 куб. м. При этом у ООО «<данные изъяты>» по договору № от 13.01.2015 года ООО «<данные изъяты>» закуп лесоматериалов не осуществляло.

Затем, ФИО1, продолжая свои умышленные действия, направленные на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в крупном размере, действуя с единым преступным умыслом, достоверно зная о происхождении товара, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации; в соответствии со ст. 181 ТК ТС в декларации на товары необходимо указывать, в том числе и достоверные сведения о производителе товара, осознавая противоправность своих действий - а именно, что помещает под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, в период с 16.02.2015 года по 23.04.2015 года лично от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, находясь на территории Республики Марий Эл, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (<адрес> декларации на товары в виде электронных документов: №№ в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 492,33 куб.м. Данные декларации на товары ФИО1 заверил своей электронной цифровой подписью, при этом умышленно указав в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>» и в графе 44 указав номер разовой экспортной лицензии 284RU15026000016, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины.

В подтверждение сведений, указанных им в декларациях на товары, ФИО1, осуществляя свои преступные намерения, осознавая противоправность своих действий, достоверно зная о том, что производителем товара ООО «<данные изъяты>» не является, одновременно с вышеуказанными декларациями на товары подал на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 13.01.2015 года, заключенный с ООО «<данные изъяты>».

В период с 1.03.2015 года по 2.05.2015 года вышеуказанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах № (накладная № АЛ 655668), № (накладная № АЛ 655670), № (накладная № АУ 940149), № (накладная № АУ 940148), № (накладная № АУ 940525), № (накладная № АУ 940539), № (накладная № АУ 940540) через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В соответствии с пунктом 19 части 1 статьи 4 ТК ТС незаконное перемещение товаров через таможенную границу - перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

Тем самым в период времени с 29.08.2014 года по 2.05.2015 года ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» умышленно, путем недостоверного декларирования и использования документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - балансов хвойных пород- сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, в общем объеме 2164,18 куб.м., в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан, общей стоимостью 2568811,13 рублей, что превышает 1000000 рублей и согласно примечания к статье 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Подсудимый ФИО1 вину в совершении действий, изложенных в описательной части приговора не признал и показал, что он действительно, являясь одновременно коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», директором которого являлась Г.С.В. и коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся ФИО2, занимающихся продажей за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, вывозимые ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся он- ФИО1, под заключенные контракты с ЧП Б.М.А, и ЧП О.Б.Д. в 2014 и в 2015 годах на поставку сосны соответственно в Узбекистан и Туркмению, которая была приобретена в ООО «<данные изъяты>», по заключенным с ООО «<данные изъяты>» договорам купли- продажи леса, во исполнение указанных выше контрактов, получал разовые лицензии, являвшиеся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости экспортируемого леса, который был закуплен ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» на основании договоров, в заключении которых он участия не принимал, а принимал участие как исполнитель- коммерческий директор в предоставлении деклараций на экспортируемый лес на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни в виде электронных документов. При чем, он не знал о том, что подаваемые им декларации в электронном виде не соответствуют действительности, так как он заполнял декларации на основании тех документов, которые ему предоставило руководство ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». К тому же все декларации были приняты таможенным органом, товар после проверки был выпущен таможней и, кроме того, у него не было какой- либо корыстной заинтересованности в получении денежных средств от своей деятельности по декларированию вывозимого на экспорт леса.

Суд, оценив показания подсудимого ФИО1, признает их недостоверными в части отрицания им того, что он не имел никакого отношения к заключенным договорам от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», якобы не зная о том, что балансы хвойных пород, которые были закуплены в 2014 году у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», вошли в объем балансов хвойных пород, якобы, закупленных у ООО «<данные изъяты>», а также закупленных в 2015 году у ООО «<данные изъяты>», договоры, о закупе которых в ООО «<данные изъяты>» были представлены ему руководством ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», приложенные к заполненным им декларациям на товары в виде электронных документов, в которых им были задекларированы балансы хвойных пород, в связи с чем, утверждавшего, что вывоз балансов хвойных пород был осуществлен за пределы России на законном основании, утверждавшего также при этом, что он не имел корыстной заинтересованности для подачи им недостоверных сведений, вносимых в декларации на экспортируемый лес на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни в виде электронных документов, не получая от этого как коммерческий директор ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» для себя никакой выгоды; принимая во внимание то, что давая показания в указанной части, подсудимый ФИО1, таким образом, избрал способ защиты от предъявленного ему обвинения в совершении умышленных преступлений, относящихся к категории средней тяжести и тяжких, пытаясь избежать уголовного наказания за совершение данных преступлений.

Однако показания подсудимого ФИО1 в указанной части, опровергаются следующими исследованными судом доказательствами, подтверждающими вину подсудимого ФИО1 в совершении действий, изложенных в описательной части приговора.

Так, в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Г.С.В. от 28.07.2015 года, согласно которым следует то, что она, работая в должности директора ООО «<данные изъяты>», занимающегося оптово-розничной торговлей лесоматериалов, как в России, так и на экспорт, а также оказанием услуг в сфере железнодорожных перевозок, в 2011 года познакомилась с ФИО1, работавшего в ООО «<данные изъяты>», который в июне 2014 года стал работать в ООО «<данные изъяты>» в должности коммерческого директора, отвечавшего полностью за таможенное декларирование товара (лесоматериалов) отправляемого на экспорт, за предоставление документов в Минпромторг РФ для получения разовых лицензий, получение разовых лицензий в Минпромторге РФ, у которого на компьютере была таможенная программа, свой ключ ЭЦП, на основании которых ФИО1 подавал на Марийский т/п таможенные декларации, заверяя своей электронной цифровой подписью, показавшей также то, что в 2014 году у ООО «<данные изъяты>» была квота на экспорт лесоматериалов, выданная Минпромторгом РФ. В 2015 года у общества также имелась квота на отправку лесоматериалов на экспорт. В 2014 году и 2015 году ООО «<данные изъяты>» отправляло на экспорт лесоматериалы только в адрес ЧП Б. (р. Узбекистан). В 2014 году и 2015 году договора с ЧП Б. были заключены ею.

На внутреннем рынке ООО «<данные изъяты>» в 2014-2015 годах закупало лесоматериал необработанный у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Договоры на покупку лесоматериалов у данных организаций заключались непосредственно ею. Указанные организации для ООО «<данные изъяты>» находил Ш.. Он же вел переговоры по заключению договоров с указанными организациями. Так как она находилась либо в <адрес>, либо в <адрес>, то ей текст договора присылали на электронную почту. После чего, подписав договоры, она отправляла подписанный договор сначала по электронной почте, а затем с живой подписью досылом. Декларирования товара (лесоматериалов) и правильности заполнения таможенных деклараций, она не касалась. У ФИО1 была доверенность, выписанная ею, согласно которой он полностью отвечал за правильность заполнения таможенной декларации. Она не давала ФИО1 никаких указаний по поводу заполнения графы 31, графы 44 ДТ. Она первый раз слышит, что во всех декларациях на товары за 2014 год, 2015 год в графе 31 ФИО1 указывал производителя товара - ООО «<данные изъяты>», хотя в действительности у ООО «<данные изъяты>» в 2014 году был закуплен лесоматериал - 344 куб.м.; в 2015 году лесоматериал там не закупался (т. 6 л.д. 64- 67).

Свидетель Ф.Н.Н. во взаимосвязи с ее показаниями от 13.07.2015 года, от 14.07.2015 года, от 28.07.2015 года, от 14.10.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показала то, что в ООО «<данные изъяты>», директором которого являлась Г.С.В., в настоящее время проживающая в <адрес>, она вела бухгалтерскую отчетность с декабря 2011 года. ООО «<данные изъяты>» до июня 2014 года занималось ж/д перевозками, с июня 2014 по настоящее время занимается только продажей лесоматериалов на экспорт. Пока Г.С.В. находилась в <адрес>, то сама подписывала документы. После отъезда она собирала документы, требующие подписи ФИО3 за некоторый период времени и переправляла ей в <адрес> на подпись. Подписав документы, ФИО3 пересылала их ей обратно.

В июне 2014 года Ш.С.А., работавший в ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся ФИО1, стал по доверенности от ООО «<данные изъяты>», выданной Г.С.В., подыскивать поставщиков балансов хвойных пород, вести с ними переговоры, заниматься организацией оформления и подписания договоров купли-продажи, осуществлять контроль за отгрузкой товара. О том, что Ш.С.А. по доверенности будет представлять интересы ООО «<данные изъяты>», они договаривались лично с Г.С.В., она при этом не присутствовала. Ш.С.А. не был оформлен, как работник их общества, заработную плату в нем не получал. Практически одновременно с договоренностью Ш.С.А. и Г. о совместной работе, последняя сообщила ей о том, что таможенным декларированием этих экспортных сделок по договоренности с ней- директором ООО «<данные изъяты>» Г.С.В. с тем, чтобы не потерять квоту по отправке лесоматериалов за границу, будет заниматься ФИО1, являвшийся директором ООО «<данные изъяты>», занимавшегося отправкой лесоматериалов за пределы России, и который был заинтересован в том, чтобы лесоматериалы за границу отправляло ООО «<данные изъяты>», и как можно больше, ввиду того, что ООО «<данные изъяты>» было заинтересованно в том, чтобы ООО «<данные изъяты>» осуществляло экспорт лесоматериалов - балансов хвойных пород, т.к. у ООО «<данные изъяты>» имелась тарифная квота на экспорт данного товара за пределы РФ, согласно которой применялась пониженная вывозная таможенная пошлина - 15% от таможенной стоимости товара. Организации, не имеющие тарифных квот, не стали бы осуществлять экспорт товара, т.к. без квот размер вывозной таможенной пошлины составляет 80 % от таможенной стоимости товара, но не менее 55 евро (поставлять товар при таких таможенных пошлинах просто не выгодно). При этом ООО «<данные изъяты>» осуществляло доставку товара в Узбекистан и получало за это прибыль.

ФИО3 сказала, что у ФИО1 есть специальная компьютерная программа по составлению и подаче таможенных деклараций в электронном виде. В связи с чем, ФИО1 была оформлена доверенность на таможенное декларирование товаров от имени ООО «<данные изъяты>» и на оформление лицензий на экспорт лесоматериалов в Управлении Минпромторга РФ по <адрес>. Кроме того, ФИО1 был трудоустроен в ООО «<данные изъяты>» на должности коммерческого директора на основании соответствующего приказа. С ним был заключен трудовой договор, должностная инструкция не составлялась и не подписывалась, т.к. его должностные обязанности были отражены в договоре и в доверенности. Согласно трудовому договору ФИО1 была определена сдельная заработная плата, однако фактически зарплату он не получал.

Товар доставлялся в Узбекистан железнодорожным транспортом, перевозку осуществляло ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся ФИО1, занимавшегося в связи с этим, как директор ООО «<данные изъяты>», отправкой лесоматериалов, принадлежащих ООО «<данные изъяты>» в адрес ЧП Б. - Республика Узбекистан, так как, у ЧП Б.М.А, и ЧП Б.А.М. были заключены договоры на доставку товара с ООО «<данные изъяты>», а у ООО «<данные изъяты>» был заключен договор с ЧП Б. только на продажу лесоматериалов. Кроме ФИО1, никто не занимался таможенным декларированием лесоматериалов от имени ООО «<данные изъяты>», ввиду того, что только у ФИО1 на его компьютере была таможенная программа, была своя электронно-цифровая подпись, которой он заверял, отправленную в таможенный орган таможенную декларацию.

В период с 29.08.2014 года по 9.12.2014 года ООО «<данные изъяты>» по 13 ДТ продекларировало лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) на Марийском таможенном посту Нижегородской таможни, после чего отправило лесоматериал ж/д транспортом в Республику Узбекистан. Согласно бухгалтерским документам лесоматериал был приобретен ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». В период с 10.12.2014 г. по 29.12.2014 г. ООО «<данные изъяты>» приобрело у ООО «<данные изъяты>» лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна) в общем количестве 75 куб.м. (10.12.2014 г. - 25 куб.м., 25.12.2014 г. - 25 куб. м., 29.12.2014 г. - 25 куб.м.), данные документы фактически относятся к отгрузкам, произведенным до 9.12.2014 г., так как поставщики лесоматериалов - ООО «<данные изъяты>» выписали документы по отгрузке 75 куб.м. «задним числом». На ее неоднократные просьбы переделать даты документов, главный бухгалтер ООО «<данные изъяты>» пояснила, что у них сдана отчетность и переделать документы уже не могут.

В 2015 г. товар в ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» вообще не закупало.

Ей известно, что документы по оформлению первой лицензии на экспорт лесоматериалов представляла в Минпромторг сама Г.С.В., т.к. это было еще до ее отъезда. Получал эту лицензию от имени ООО «<данные изъяты>» ФИО1 по доверенности, подписанной ФИО3. В последующем документы на оформление остальных лицензий на экспорт представлял сам ФИО1 Эти действия ФИО1 совершал по договоренности с Г.С.В. на основании доверенности.

Оплату гос. пошлины за оформление лицензий за ООО «<данные изъяты>» производило со своего расчетного счета ООО «<данные изъяты>» (директором которой является ФИО1), по договоренности с Г.С.В., т.к. на счетах их организации не было средств.

Согласно анализа счета 41, в 2014 году ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» было куплено 154.020 куб.м. леса, у ООО «<данные изъяты>» - 319 куб.м. леса, у ООО «<данные изъяты>» - 406.52 куб.м. леса, который весь был отправлен за границу. За первый квартал 2015 году ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» было куплено - 139.83 куб.м. леса, у ООО «<данные изъяты>» - 205 куб.м. леса. Товарную накладную № от 22.10.2014, выписанную ООО «<данные изъяты>» на ООО «<данные изъяты>» на сумму 27500 рублей (25 куб. м.), она не учла в карточке счета 41, 60, потому что не заметила, и обнаружила это только после сдачи отчетности в налоговый орган в 2015 году. 1.01.2015 г. ею была сделана исправительная проводка дооприходывания лесоматериала по накладной ООО «<данные изъяты>» за 2014 год в количестве 25 куб.м., которая ошибочно не была проведена в 2014 году. В действительности ООО «<данные изъяты>» продало ООО «<данные изъяты>» в 2014 году товар общим объемом 344 куб.м. (т. 6 л.д. 69- 72; 73-75; 81-83; т. 11 л.д. 69- 74).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля С.Д.А. от 20.08.2015 года и от 14.10.2015 года, согласно которым следует то, что кто-то из работников погрузочного двора, порекомендовал ему обратиться к ФИО1, который осуществлял деятельность по оптовой торговле лесоматериалами от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Из общения с ним он понял, что тот имеет навыки и познания в сфере оформления лицензий на экспортные поставки лесоматериалов, таможенному декларированию товара. Также непосредственно ФИО1 ему рассказал о том, что имеются списки организаций, утвержденные Минпромторгом РФ, которые имеют тарифные квоты на лесоматериалы хвойных пород, вывозимые с территории РФ, по которым можно экспортировать товар с применением пониженной таможенной ставки.

В 2014 году они с ФИО1, решили приобрести ООО «<данные изъяты>», в <адрес>, так как у этой фирмы была квота на экспорт лесоматериала объемом более 5000 куб.м., которая была приобретена в августе 2014 г. им и К.Ю.В. в <адрес> у группы юристов (один из них Н.Д.А.), занимавшейся скупкой фирм, имеющих квоты на экспорт лесоматериала. ФИО1 был назначен на должность коммерческого директора ООО «<данные изъяты>». Согласно доверенности № от 1.09.2014 г. ФИО1 было предоставлено право представлять интересы и действовать от имени общества, т.е. заключать договоры с контрагентами, открывать счета в банках, заниматься таможенным декларированием товара, составлением документов финансовой и налоговой отчетности, а также представлением их в контролирующие органы. При назначении на должность, с ФИО1 трудовой договор не заключался, должностной инструкции также не оформлялось. ФИО1 осуществлял полномочия коммерческого директора на основании решения общего собрания учредителей ООО «<данные изъяты>», приказа о вступлении в должность и вышеуказанной доверенности.

ФИО1 сам заключал договоры на открытие счетов, имел право первой подписи документов по распоряжению денежными средствами на счетах организации. Насколько он помнит из разговоров с ним, ФИО1 также оформлял доступ к системе «Банк-Клиент», электронная цифровая подпись оформлялась на его имя.

Ему достоверно известно, что ФИО1 ездил в <адрес>, где приобрел программное обеспечение, необходимое для электронного оформления таможенных деклараций на товар и представления их в таможенный орган. Об этом ему сообщал лично ФИО1 Доступ к данной системе от ООО «<данные изъяты>» и электронная подпись были оформлены только на одного человека - ФИО1 Вообще, кроме него в обществе не было иных работников.

По поводу сделок, заключенных от имени ООО «<данные изъяты>» пояснил, что он нашел для организации покупателей балансов хвойных пород в том числе- ЧП О.Б.Д. (Узбекистан). В его адрес «<данные изъяты>» должно было произвести отгрузку товаров. ООО «<данные изъяты>» было необходимо выработать предоставленную квоту на экспорт, чтобы в следующем 2015 года обществу снова предоставили квоту. От имени ООО «<данные изъяты>» контракты подписывал ФИО1, последний также оформлял лицензии в Минпромторге РФ на экспорт балансов хвойных пород в адрес этих контрагентов, регистрировал эти лицензии в таможенных органах. Отгрузка в адрес ЧП О.Б.Д. была произведена - ему было отправлено 9 вагонов с балансами. Отправка была осуществлена ООО «<данные изъяты>», где директором является ФИО1 Где именно были закуплены балансы хвойных пород, поставленные ЧП О.Б.Д., ему не известно, т.к. закупом товара занимался лично ФИО1 Лицензии по данному контракту, как и по всем остальным, оформлял ФИО1, таможенное декларирование также осуществлял ФИО1, на основании выданной ранее доверенности. Он только подыскал покупателей товара за пределами РФ и вел с ними переговоры по поставке, всю остальную техническую и документальную часть сделки вел непосредственно ФИО1

Денежные средства от сделки с ЧП О.Б.Д. поступили на счет отправителя груза - ООО «<данные изъяты>». Когда он спросил у ФИО1, почему так получилось, тот сказал, что это можно исправить путем заключения дополнительного внешнеэкономического контракта.

Заработную плату в ООО «<данные изъяты>» ФИО1 не получал, т.к. по их устной договоренности, тот должен был получать 25% от суммы прибыли от сделки. В связи с тем, что денежные средства от сделки с ЧП О.Б.Д. в «<данные изъяты>» не поступили, ФИО1 зарплату не получил.

Наименования ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны. О том, что с ними у ООО «<данные изъяты>» были заключены договоры купли-продажи балансов хвойных пород, он до настоящего допроса не знал, т.к. не интересовался у кого ФИО1 производил закуп товара.

По предъявленному ему на обозрение договору купли-продажи б/н от 1.11.2014 г., заключенному между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», в его лице, на поставку в адрес последнего балансов хвойных пород, пояснил, что договор, хоть и составлен от его имени и содержит подпись, подписан не им. Заказывал печать ООО «<данные изъяты>» сам ФИО1, хранилась она тоже у него. Офис общества находился по адресу: РМЭ, <адрес>.

Ш.С.А. ему знаком, он является бухгалтером в фирмах ФИО1 - ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Ему также известно, что Ш.С.А. ранее работал у Г.С.В. в ООО «<данные изъяты>» (в какой именно должности не знает). К ООО «<данные изъяты>» Ш.С.А. никакого отношения не имел, всеми вопросами там занимался непосредственно ФИО1 (т. 6 л.д. 88- 91; т. 11 л.д. 64- 67).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля К.Ю.В. от 27.07.2015 года, соответствующие показаниям свидетеля С.Д.А. (т. 6 л.д. 60- 63).

Свидетель Ш.С.А. во взаимосвязи с его показаниями от 13.07.2015 года, от 15.07.2015 года, от 28.10.2015 года, от 25.11.2015 года, от 29.12.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показал то, что примерно в 2009-2010 г.г. он работал в ООО «<данные изъяты>» в должности бухгалтера, таким образом, он был знаком с директором данного общества Г.С.В. начале 2014 года к ФИО1, как к руководителю ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с предложением о закупе лесоматериала - балансов хвойных пород обратился ЧП Б. (Узбекистан). Так как у ООО «<данные изъяты>» была маленькая квота, а у ООО «<данные изъяты>» уже имелись покупатели, он обратился к Г.С.В. с предложением поработать от ее фирмы - ООО «<данные изъяты>». На что она согласилась, т.к. ей необходимо было сохранить квоту, т.е. осуществить поставку лесоматериала в объеме выданной квоты, чтобы в следующем году ООО «<данные изъяты>» вновь получило квоту на экспорт товара. ФИО3 оформила доверенность на его имя на ведение от имени общества переговоров о покупке-продаже лесоматериалов. В разговоре с ФИО3 он ей рассказал о том, что в тех фирмах, где он работает, есть человек, который занимается таможенным декларированием - ФИО1 Последний осуществлял в ООО «<данные изъяты>» и в ООО «<данные изъяты>» таможенное декларирование, т.к. окончил специальные курсы по работе с программой электронного таможенного декларирования (то ли в <адрес>, то ли в <адрес> - точно не помнит) примерно в 2013 году. У ФИО1 на компьютере имелось программное обеспечение для подачи электронных деклараций на товары. Вопросами по оформлению лицензий на экспорт товаров, а именно подготовкой необходимых документов, представление их в Управление Минпромторга России по <адрес> и получением лицензий, также занимался ФИО1. Г.С.В. предложила ФИО1 осуществлять оформление лицензий на экспорт лесоматериала и таможенное декларирование товара от имени ООО «<данные изъяты>». ФИО1 согласился, ему была оформлена соответствующая доверенность, а также была оформлена электронная цифровая подпись от ООО «<данные изъяты>», на имя ФИО1, дающая ему право производить таможенное декларирование товара от данного общества.

Переговоры по заключению договоров с арендаторами лесных участков ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по покупке у них необработанного лесоматериала от ООО «<данные изъяты>» велись им и ФИО1 В ООО «<данные изъяты>» ФИО1 является коммерческим директором. Он оказывал ФИО1 содействие по ведению переговоров по заключению договоров купли-продажи лесоматериалов у арендаторов лесных участков в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Подачей заявлений на получение разовых лицензий в Минпромторге РФ, подготовкой документов на получение разовых лицензий в Минпромторге РФ и получение самих лицензий в Минпромторге РФ на отправку на экспорт от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов занимался непосредственно ФИО1 Лесоматериал из ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» вывозился самостоятельно. Вывозом лесоматериала из ООО «<данные изъяты>» занимался непосредственно он. У него был должник-водитель транспортного средства, данных не помнит, который на свой своей грузовой автомашине «Камаз» с прицепом перевозил лесоматериал из ООО «<данные изъяты>» к ж/д вагонам. Официально перевозку лесоматериалов по документам ООО «<данные изъяты>» с данным водителем не оформляло. Оплата за перевозку лесоматериалов по бухгалтерии ООО «<данные изъяты>» не проходила. ООО «<данные изъяты>» на своем транспорте доставляло лесоматериал к ж/д вагонам. С ООО «<данные изъяты>» было по разному, когда ООО «<данные изъяты>» на своем транспорте перевозило лесоматериал до ж/д вагонов, когда его водитель забирал у ООО «<данные изъяты>» лесоматериал.

Дальнейшей отправкой приобретенного ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» лесоматериала в Узбекистан и Туркменистан занималось ООО «<данные изъяты>». С получателями товара у ООО «<данные изъяты>» были заключены отдельные договоры на перевозку и доставку товара.

Также у ООО «<данные изъяты>» был заключен договор с ЧП Б. на транспортные услуги. А у ООО «<данные изъяты>» был заключен договор с ООО «<данные изъяты>», согласно которого последнее осуществляло все перевозки лесоматериала из <адрес> РМЭ в Узбекистан ЧП Б.. Все полученные им документы он передавал для принятия к учету бухгалтеру общества - Наталье. Ответственным за погрузку товара от ООО «<данные изъяты>» обычно был ФИО1, но когда тот был занят, то погрузку мог осуществлять и он (Ш.С.А.), как его заместитель.

Изначально ООО «<данные изъяты>» заключило договор купли-продажи № от 19.06.2014 г. балансов хвойных пород с ООО «<данные изъяты>» на объем квоты. Оформлением экспортной лицензии на поставку товара, приобретенного у ООО «<данные изъяты>» в адрес ЧП Б.А.М. занимался ФИО1 Общество произвело им всего 13 отгрузок лесоматериала, 10 из которых оплатило само ООО «<данные изъяты>», а последние 3 оплатило ООО «<данные изъяты>» путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета на счет ООО «<данные изъяты>». У ООО «<данные изъяты>» не имелось достаточно средств для оплаты, поэтому они по договоренности с ФИО3 произвели оплату с расчетного счета «<данные изъяты>».

В связи с тем, что у ООО «<данные изъяты>» не всегда имелось необходимое количество товара, было принято решение заключить договоры купли-продажи с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», т.к. у них имелся необходимый им объем товара. Таможенное декларирование по экспорту товара - балансов хвойных пород (сосны), приобретенного у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в адрес ЧП Б.А.М. осуществлял непосредственно ФИО1 Заработную плату в ООО «<данные изъяты>» он не получал. Их с ФИО1 заинтересованность в экспорте товара от имени ООО «<данные изъяты>» заключалась в том, что транспортные услуги по этим сделкам осуществляло ООО «<данные изъяты>», за что соответственно получало оплату.

Когда он узнал, что балансы хвойных пород - сосны, которые они поставляли от имени ООО «<данные изъяты>» в Узбекистан, и которые ФИО1 поставлял от имени ООО «<данные изъяты>» в Туркменистан, были неправильно задекларированы, а именно то, что в экспортные декларации на товары были неправильно внесены сведения о происхождении товара - где было указано, что производитель товара - ООО «<данные изъяты>», хотя товар закупался также и у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», закуп товара производился в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» потому, что у ООО «<данные изъяты>» не всегда имелось достаточное количество балансов хвойных пород, подходящих им по техническим характеристикам, он спросил у ФИО1, почему тот внес такие сведения в декларации, ФИО1 ответил, что для применения квоты на пониженную экспортную ставку необходимо было получить лицензию, при этом закуп товара должен быть произведен у арендаторов лесных участков, входящих в утвержденный Минпромторгом РФ список. ООО «<данные изъяты>» входило в данный список (т. 6 л.д. 54- 56; 57-59; т. 11 л.д. 209- 212; т. 11 л.д. 237- 239; т. 12 л.д. 39- 41).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Т.В.Ю. от 14.07.2015 года, от 13.11.2015 года, согласно которым следует то, что в должности директора ООО «<данные изъяты>» он работает с 1.02.2013 года. Им от имени ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» был заключен договор купли-продажи на приобретение ООО «<данные изъяты>» необработанного лесоматериала - балансы хвойных пород (сосна), диаметр менее 15 см., код ТН ВЭД 4403203901 - 19.06.2014 года. Перед тем, как заключить данный договор, на него вышел Ш.С.А. - представитель ООО «<данные изъяты>». До того момента он Ш. не знал. После того, как он и Ш. договорились по условиям продажи лесоматериалов, данный договор ему на подпись привезли Ш. и ФИО1. Г.С.В. - директора ООО «<данные изъяты>», он никогда не видел, с ней переговоры по продаже лесоматериалов не вел, даже по телефону. Согласно данному договору, доставка товара покупателем осуществлялась самостоятельно. По данному договору ООО «<данные изъяты>» осуществило в адрес ООО «<данные изъяты>» 13 поставок лесоматериалов в количестве 344 куб. м. без коры. При этом, по 10 поставкам была предоплата 100% со стороны ООО «<данные изъяты>», а по 3 поставкам, осуществленным в декабре 2014 г., оплата со стороны ООО «<данные изъяты>» была после в январе 2015 года по платежному поручению, поступившему от ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» договора по продаже лесоматериалов необработанных не заключало. Все поставки лесоматериалов в адрес ООО «<данные изъяты>» были осуществлены с <адрес>. Данный лесоматериал ООО «<данные изъяты>» вывозило самостоятельно, своим транспортом. Больше поставок в адрес ООО «<данные изъяты>» не осуществляло.

Вторично договор им с ООО «<данные изъяты>» был заключен по продаже необработанного лесоматериала - балансы хвойных пород (сосна), диаметр менее 15 см., код ТН ВЭД 4403203901 - 13.01.2015 года, так как первоначальный договор от 19.06.2014 года действовал до 31.12.2014 года. Переговоры по продаже лесоматериалов со стороны ООО «<данные изъяты>» вел с ним Ш.С.А.. На подпись данный договор ему привезли Ш.С.А. и ФИО1. Как и по первому договору, он переговоры по второму договору с ФИО3 не вел. Все переговоры по заключению договора он вел с Ш.С.А. Однако, с момента заключения договора по настоящее время ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» лесоматериал необработанный не закупало, денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» не поступали. Срок действия по данному договору заканчивается 31.12.2015 года.

5.11.2014 года им от ООО «<данные изъяты>» был заключен с ООО «<данные изъяты>» договор купли-продажи №. Переговоры по заключению данного договора им велись с ФИО1, который представился как коммерческий директор ООО «<данные изъяты>». Данный договор был подписан со стороны «<данные изъяты>» - ФИО1 Срок действия договора был до 31.12.2014 года. Однако, с момента заключения договора по 31.12.2014 года ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» лесоматериал необработанный не закупало, денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» не поступали. Данный договор со стороны ООО «<данные изъяты>» не пролонгировался.

Почему ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» при получении разовых лицензий, предоставили в Минпромторг РФ только договоры купли-продажи, заключенные с ООО «<данные изъяты>», не предоставив при этом договоры купли-продажи лесоматериалов с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», он не знает. Однако, как пояснил ФИО1, указанные предприятия - ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не входили в список, с кем можно было заключать договора для дальнейшего получения разовых лицензий в Минпромторге РФ.

Дополняет, что после того, как его вызывали на первоначальный допрос по настоящему уголовному делу, он потребовал объяснений у Ш.С.А., так как именно последний договаривался с ним о заключении договоров с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Ш. объяснил ему, что данные организации выиграли какие-то тендеры на поставки лесоматериалов за границу, для этого им необходимо было оформить лицензию, чтобы применять какую-то пониженную ставку на вывоз, а данная лицензия может быть выдана в случае, если закуп производится у арендатора лесного участка, не имеющего задолженностей по арендной плате и включенного в список арендаторов, утвержденный Минпромторгом РФ. Как ему объяснил Ш., ООО «<данные изъяты>» было включено в такой список и на поставку от их организации можно было оформить лицензию. Также в ходе этого разговора он от Ш. узнал, что, так как у ООО «<данные изъяты>» не имелось достаточного количества товара, подходящего по техническим условиям, ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» производило закуп балансов хвойных пород также у ООО «<данные изъяты>», но данная организация не входила в список арендаторов, не имеющих задолженностей по арендной плате, утвержденный Минпромторгом, т.к. у них была просрочка по уплате аренды. Кроме того, он еще до этого разговора знал, что вышеуказанные общества также закупают лесоматериал в ООО «<данные изъяты>», т.к. ООО «<данные изъяты>» является арендатором лесного участка, расположенного в том же лесничестве, что и их участок и отгрузку товара они осуществляют в д. <адрес>а РМЭ. По поводу ООО «<данные изъяты>» они с Ш. не разговаривали, но считает, что это общество не входило в утвержденный список арендаторов, т.к. оно стало арендатором лесного участка уже после утверждения списка (т. 6 л.д. 17- 20; т. 11 л.д. 217- 219).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Л.М.А. от 14.07.2015 года, соответствующие показаниям свидетеля Т.В.Ю. (т. 6 л.д. 21- 23).

Свидетель К.Н.Н. во взаимосвязи со своими показаниями от 13.10.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, показала, что в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» она работает примерно с 2002 г. В 2014 г. в их организацию, как представитель ООО «<данные изъяты>», обратился Ш.С.А.. Обратился он непосредственно к директору К.Е.И. с деловым предложением по закупу балансов хвойных пород. Все переговоры они вели между собой. По итогам переговоров, была достигнута договоренность о том, что ООО «<данные изъяты>» будет закупать в ООО «<данные изъяты>» балансы хвойных пород (сосны) по цене 1000 руб. за 1 куб.м. (цена указана с учетом доставки товара их транспортом до ж/д путей, точнее до площадки на грузовом дворе, расположенном по <адрес>). Договор купли-продажи б/н от 1.07.2014 года был составлен в ООО «<данные изъяты>», который в распечатанном виде в двух экземплярах привез в их организацию Ш.С.А. Договор был уже подписан от имени Г.С.В. и заверен оттиском печати ООО «<данные изъяты>». После чего, договор подписал К.Е.И., и она заверила его печатью ООО «<данные изъяты>». Один экземпляр договора остался у них, второй забрал Ш.С.А.

На основании заключенного договора б/н от 1.07.2014 г. ООО «<данные изъяты>» осуществило в адрес ООО «<данные изъяты>» пять поставок лесоматериалов - балансов хвойных пород, общим объемом 419 куб. м. с корой на общую сумму 431600 рублей. Поставки производились 16.07.2014 года объемом 42 куб. м., 5.09.2014 года объемом 70 куб. м., 11.09.2014 года объемом 68 куб. м., 18.09.2014 года объемом 76 куб. м., 9.12.2014 г. объемом 163 куб.м. Балансы доставлялись на площадку грузового двора транспортом ООО «<данные изъяты>». Там они выгружались, после чего в офисе их организации она или бухгалтер А,А.С. составляли товарные накладные и счета-фактуры на поставку балансов в ООО «<данные изъяты>». Затем Ш.С.А. приезжал к ним и либо забирал с собой товарные накладные, а потом привозил с подписью от имени Г.С.В. и печатью общества, либо сам расписывался в документах и ставил оттиск печати.

Так как срок действия договора от 1.07.2014 года заканчивался 31.12.2014 года, между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» был заключен новый договор купли-продажи № от 12.01.2015 года. Все условия, кроме стоимости товара, остались прежними. Стоимость товара с января 2015 года составила 1200 рублей за 1 куб.м. (также с доставкой). Процедура заключения договора № была аналогична предыдущей.

На основании заключенного договора №, ООО «<данные изъяты>» осуществило в 2015 году в адрес ООО «<данные изъяты>» две поставки лесоматериалов - балансов хвойных пород (сосны) общим объемом 313 куб. м. с корой на общую сумму 375600 рублей. Поставки производились 25.02.2015 года объемом 205 куб. м., 29.04.2015 года объемом 108 куб. м.

Оплата производилась перечислением денежных средств с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «БИНБАНК» в Ульяновске <адрес> на расчетный ООО «<данные изъяты>» № в ОАО «ГПБ». Кроме того, по их письмам, ООО «<данные изъяты>» с указанного расчетного счета производило перечисление денежных средств в адрес сторонних организаций за ООО «<данные изъяты>» (в ГКУ РМЭ «Кокшайское лесничество» и Министерство лесного хозяйства РМЭ - арендная плата; в ООО «СИСТЕМА» - за дизельное топливо).

В 2014 году ООО «<данные изъяты>» заключило с ООО «<данные изъяты>» один договор б/н от 1.11.2014 г. на продажу лесоматериалов - балансов хвойных пород (сосны) по цене 1000 руб. за 1 куб.м. с доставкой их автотранспортом. От имени ООО «<данные изъяты>» договор был подписан директором С.Д.А. и заверен печатью общества. Договор в подписанном и заверенном печатью виде им предоставил также Ш.С.А. Какое отношение последний имел к этой организации, она не знает. Переговоры по этой сделке велись с директором их общества К.Е.И.

На основании заключенного в 2014 году договора ООО «<данные изъяты>» осуществило в адрес ООО «<данные изъяты>» одну поставку лесоматериалов объемом 71,6 куб. м. с корой на общую сумму 71600 рублей. Поставка производилась 29.12.2014 года. Денежные средства за лесоматериал со стороны ООО «<данные изъяты>» оплачены в полном объеме путем перечисления денежных средств по платежному поручению № от 12.01.2015 года с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в ОАО «ПРОБИЗНЕСБАНК» <адрес> на расчетный счет их организации № в ОАО «ГПБ», с назначением платежа «за «<данные изъяты>».

По представленной ей на обозрение товарной накладной № от 29.12.2014 года на поставку от ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>» балансов хвойных пород (сосны) на сумму 71600 рублей, в которой от имени грузополучателя имеется подпись с расшифровкой «ФИО1» Пояснила, что мужчина по фамилии ФИО1 ей известен, она видела его два раза, который приходил к ним в офис вместе с Ш.С.А. Насколько ей известно из разговоров с Ш.С.А. они работали вместе с ФИО1 в вышеуказанных организациях.

Из общения с Ш.С.А. ей известно, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» закупленный товар долее поставляли на экспорт то ли в Таджикистан, то ли в Туркменистан (т. 11 л.д. 56- 60).

Свидетель К.Е.И. во взаимосвязи с его показаниями от 15.07.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ дал показания соответствующие показаниям свидетеля К.Н.Н. (т. 6 л.д. 28- 30).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля А,А.С. от 15.07.2015 года, соответствующие показаниям свидетеля К.Н.Н. (т. 6 л.д. 44- 46).

Свидетель Д.Г.А. во взаимосвязи со своими показаниями от 13.10.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, показал то, что ООО «<данные изъяты>», являющийся арендатором лесного участка в Шарском участковом лесничестве Руткинского лесничества, директором и одним из учредителей которого является он, было учреждено в 2012 году. Изначально был один лесной участок, арендатором которого являлось ООО «<данные изъяты>», затем из данного участка выделили еще один участок, арендатором которого уже стала их организация. ООО «<данные изъяты>», как юридическое лицо, никогда не имело никакого отношения к ООО «<данные изъяты>».

15 июля 2014 года он от имени ООО «<данные изъяты>» заключил с ООО «<данные изъяты>», представителем которого был Ш.С.А. договор купли- продажи № балансов хвойных пород по цене 1100 рублей за 1 куб.м., с вывозом балансов на своем транспорте, экземпляры которого, подписанные им и заверенные печатью ООО «<данные изъяты>» передали Ш., который вернул им один из экземпляров с подписью от имени руководителя ООО «<данные изъяты>» Г.С.В. и печатью общества. Согласно данному договору, ООО «<данные изъяты>»осуществляло в адрес ООО «<данные изъяты>» продажу необработанного лесоматериала - балансы хвойных пород (сосна), диаметр менее 15 см., код ТН ВЭД 4403203901. По данному договору ООО «<данные изъяты>» осуществило 6 продаж ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов в количестве 154,02 куб. м. с корой. Второй договор был заключен им, как директором ООО «<данные изъяты>», с ООО «<данные изъяты>» 12.01.2015 года на продажу необработанного лесоматериала - балансы хвойных пород (сосна), диаметр менее 15 см, код ТН ВЭД 4403203901. Переговоры по продаже лесоматериалов по данному договору со стороны ООО «<данные изъяты>» вел также Ш.С.А.. Процедура заключения и подписания договора была такая же, как и в первый раз. От имени ООО «<данные изъяты>» договор подписал он, от имени ООО «<данные изъяты>» договор был подписан директором Г.С.В. Срок действия по данному договору заканчивался 31.12.2015 года. По данному договору ООО «<данные изъяты>» осуществило 6 продаж ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов в количестве 139,83 куб. м. с корой. По данному договору у ООО «<данные изъяты>» по оплате купленного лесоматериала перед ООО «<данные изъяты>» имеется небольшая задолженность в размере 16000 рублей. Данный лесоматериал ООО «<данные изъяты>» вывозил самостоятельно, своим транспортом с погрузочной площадки в <адрес>.

1.11.2014 года между ООО «<данные изъяты>», в его лице, и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор купли-продажи №, сроком действия до 31.12.2015 года. Переговоры по заключению данного договора с ним вел также Ш.С.А. После того, как они договорились об условиях продажи лесоматериалов, был составлен договор в двух экземплярах. Со стороны ООО «<данные изъяты>» договор был подписан им, со стороны ООО «<данные изъяты>» договор подписал директор ФИО1 Последнего он никогда не видел, с ним не общался даже по телефону, в их организацию тот сам не обращался. Все переговоры от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» вел с ООО «<данные изъяты>» только Ш.С.А. Согласно данному договору, доставка товара покупателем осуществлялась самостоятельно. По данному договору ООО «<данные изъяты>» на сегодняшний день осуществило 2 продажи ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов в количестве 51 куб.м. с корой. Данный лесоматериал ООО «<данные изъяты>» вывозило самостоятельно, своим транспортом с <адрес>. Оплата товара производилась всегда безналичным расчетом путем перечисления денежных средств с расчетных счетов организаций. ООО «<данные изъяты>» производило оплату с расчетного счета № в филиале ОАО «БИНБАНК» в Ульяновске <адрес>. Оплату лесоматериалов за ООО «<данные изъяты>» осуществляло ООО «<данные изъяты>» с расчетного счета № в ОАО АКБ «ПРОБИЗНЕСБАНК» <адрес>. ООО «<данные изъяты>» в 2014-2015 годах не входило в список организаций, имеющих квоты (т. 11 л.д. 52- 55).

Свидетель В.О.А. во взаимосвязи со своими показаниями от 17.07.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ дала показания соответствующие показаниям свидетеля Д.Г.А. (т. 6 л.д. 47- 50).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Р.И.А. от 14.10.2015 года, согласно которым следует то, что ООО «<данные изъяты>», располагающееся по адресу: РМЭ, <адрес>, основным видом деятельности которого является закуп и оптовая торговля лесоматериалами было учреждено в мае 2012 года, одним из учредителей которого является она, вторым - Ш.С.А.. Она выступила учредителем данного общества по просьбе своего супруга - ФИО1, который был назначен генеральным директором.

ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ей знакомы, т.к. она слышала их от мужа и Ш.С.А. Ей известно, что они оба имеют к данным организациям какое-то отношение, но какое именно пояснить затрудняется. Может только сказать, что оба указанных общества занимаются таким же видом деятельности, как и ООО «<данные изъяты>» - закупом и торговлей лесоматериалами. Она знает, что ФИО1 и Ш.С.А. занимаются поставками лесоматериалов на экспорт, но от имени какой из перечисленных организаций, не может пояснить - в это не вникала (т. 11 л.д. 61- 63).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Г.Т.М. от 20.10.2015 года, согласно которым следует то, что она является одним из учредителей ООО «<данные изъяты>», которое было учреждено в 2006 году ею и Ф.С.В., созданное для оптово-розничной торговли офисным оборудованием и мебелью, директором которого была назначена она, бухгалтерию также вела она. Иногда обращалась по вопросам бухгалтерского сопровождения к своему знакомому Ш.С.А.. В качестве видов деятельности у них было указано много позиций, в том числе, транспортные перевозки. Ф.С.В. практически не вмешивался в деятельность общества, основную работу вела она. В связи с тем, что деятельность ООО «<данные изъяты>» практически не приносила прибыли, она прекратила вести работу и сдавала «нулевые» декларации. Примерно в 2011 году к ней обратился ФИО1, который предложил осуществлять деятельность от имени ООО «<данные изъяты>». С ФИО1 они уже длительное время находились в дружеских отношениях - дружили семьями. Так как ей не нужна была эта фирма, она согласилась, и поговорила со вторым учредителем Ф.С.В. Последний также был согласен. Первоначально они с ФИО1 договорились оформить его на должность директора, в перспективе он должен был сам подготовить все документы на их с ФИО4 выход из состава учредителей и сам стать учредителем ООО «<данные изъяты>». Но до настоящего времени ФИО1 так документы и не подготовил. В сентябре 2011 года они втроем (она, ФИО4 и ФИО1) встретились в нотариальной конторе, где оформили и подписали доверенность на управление обществом на имя ФИО1

Насколько ей известно из общения с ФИО1, он занимается покупкой и продажей лесоматериалов. Офис фирмы находится на <адрес> (т. 11 л.д. 112- 114).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Ф.С.В. от 14.10.2015 года, соответствующие показаниям свидетеля Г.Т.М. (т. 11 л.д. 83- 85).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Н.Р.А. от 10.12.2015 года и свидетеля К.К.В. от 10.12.2015 года, согласно которым во взаимосвязи с полученным на основании письма № от 16.11.2015 г.из ООО «<данные изъяты>» копиями документов: договора на оказание информационных услуг № ЭПС374550 по обеспечению передачи данных для целей электронного декларирования, предварительного информирования и форм отчетности СВХ в таможенный орган от 25.06.2014 года, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; заявления ООО «<данные изъяты>» о присоединении к регламенту УЦ ООО «<данные изъяты>»; акта приема-передачи комплектов ЭП между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» и согласно которому следует то, что ответственным сотрудником ООО «<данные изъяты>» является ФИО1, состава комплекта ЭП - защищенным сертифицированным ключевым USB-носителем (1 шт.), пароля ключевого носителя; рег.№ комплекта - А0000251; акта приема-передачи комплектов ЭП между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», согласно которому следует то, что ответственным сотрудником ООО «<данные изъяты>» указан ФИО1, состава комплекта ЭП - носителя ключа электронной подписи (USB), серт. ФТСЭК (1 шт.), пароля ключевого носителя; рег.№ комплекта - А0011328; договора на оказание информационных услуг № ЭПС398370 по обеспечению передачи данных для целей электронного декларирования, предварительного информирования и форм отчетности СВХ в таможенный орган от 29.10.2014 года, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; заявления ООО «<данные изъяты>» о присоединении к регламенту УЦ ООО «<данные изъяты>»; акта приема-передачи комплектов ЭП между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», согласно которому следует то, что ответственным сотрудником ООО «<данные изъяты>» является ФИО1, состава комплекта ЭП - защищенным сертифицированным ключевым USB-носителем (1 шт.), пароля ключевого носителя; рег.№ комплекта - А0002906; акта приема-передачи комплектов ЭП между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», согласно которому следует то, что ответственным сотрудником ООО «<данные изъяты>» является ФИО1, состава комплекта ЭП - защищенным сертифицированным ключевым USB-носителем (1 шт.), пароля ключевого носителя; рег.№ комплекта - А0002907; состава комплекта ЭП - защищенным сертифицированный ключевой USB-носитель (1 шт.), пароль ключевого носителя; рег.№ комплекта - А0002908;

полученных на основании письма № от 9.11.2015 годаиз ООО «ИССА» копиями документов, согласно которым следует то, что между ООО «ИССА» и ООО «<данные изъяты>» заключен договор № от 25.06.2014 года, на предоставление ООО «<данные изъяты>» информационных услуг по обеспечению электронного декларирования (ЭД) и предварительного информирования через Интернет по технологической схеме оформления ЭД-2, в соответствии с требованиями приказа ФТС России от 24.01.2008 года №, для целей таможенного оформления товаров, путем подключения к информационной системе электронного предоставления сведений Поставщика ЭД-услуг (ООО «<данные изъяты>»); а также между ООО «ИССА» и ООО «<данные изъяты>» заключен договор № от 29.10.2014 года, на предоставление ООО «<данные изъяты>» информационных услуг по обеспечению электронного декларирования (ЭД) и предварительного информирования через Интернет по технологической схеме оформления ЭД-2, в соответствии с требования приказа ФТС России от 24.01.2008 года №, для целей таможенного оформления товаров, путем подключения к информационной системе электронного предоставления сведений Поставщика ЭД-услуг (ООО «<данные изъяты>») (т. 1 л.д. 37- 49; т. 11 л.д. 87- 90; 93- 95), нашли свое подтверждение обстоятельства, при которых ФИО1 были заключены договоры с фирмой «ИССА» и обособленным подразделением ООО «<данные изъяты>» по предоставлению услуг ООО «<данные изъяты>» (в лице агента - фирмы ООО «ИССА») электронного декларирования товаров (информационного обмена с таможенными органами) для получения ЭП и информационных услуг по ООО «<данные изъяты>»- 25.06.2014 года, по ООО «<данные изъяты>» - 13.10.2014 года. Заявление на предоставление ЭП и информационных услуг, было написано от имени ФИО1, как сотрудника ООО «<данные изъяты>», заверенное руководителем Г.С.В.. От ООО «<данные изъяты>» на основании доверенности № от 13.10.2014 года подавал заявление на изготовление ЭЦП ФИО1

Договор №ЭПС374550 от 25.06.2014 г. заключен с ООО «<данные изъяты>», договор №ЭПС398370 от 29.10.2014 г. с ООО «<данные изъяты>».

Также с агентом ООО «<данные изъяты>», в лице ООО «ИССА», заключен договор № от 25.06.2014 г. с ООО «<данные изъяты>» и договор № от 29.10.2014 г. с ООО «<данные изъяты>».

Договоры на оказание услуг (с ООО «<данные изъяты>» и ООО «ИССА») направлялись ФИО1 на эл.почту zipa346569@yandex.ru. ФИО1 сам приезжал и привозил в ООО «ИССА» и обособленное подразделение ООО «<данные изъяты>» уже подписанные договоры.

Акт приема-передачи ЭП получателю ООО «<данные изъяты>» подписывался Н.Р.А., как директором обособленного подразделения ООО «<данные изъяты>» в <адрес>, со стороны ООО «<данные изъяты>» документ подписан директором Г.С.В., а получал ЭП ФИО1 по доверенности от 25.06.2014 г. уполномочивающий предоставлять документы в «<данные изъяты>» и получать ЭП.

Ответственный сотрудник, на чье имя оформляется доступ к ЭД-услугам, указывается в заявлении на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи пользователя УЦ (удостоверяющего центра), им был указан ФИО1 В актах приема-передачи также ответственным сотрудником значится ФИО1:

- по ООО «<данные изъяты>» рег. №, №, №;

- по ООО «<данные изъяты>» рег. №.

Конверты с ЭП, пин-кодом по ООО «<данные изъяты>» переданы ФИО1 на основании доверенности от 25.06.2014 года, выданной Г.С.В. на его имя. Конверты с ЭП, пин-кодом по ООО «<данные изъяты>» переданы также ФИО1 на основании доверенности № от 13.10.2014 года (т. 12 л.д. 5- 16).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Ш.О.Д. от 13.08.2015 года, от 4.12.2015 года, согласно которым следует то, что она работает в должности специалиста-эксперта Управления по <адрес> Минпромторга РФ, в должностные обязанности которой входит оформление лицензии на ввоз и вывоз товаров с территории и на территорию РФ. Для получения лицензии на вывоз лесоматериалов заявитель готовит комплект документов и присылает по электронной почте заявление. Делопроизводитель регистрирует в журнале входящих документов данный комплект и отдает на визу руководителю, который назначает исполнителя. С августа 2014 года по январь 2015 года (включительно), в комплект документов обязательно входило: заявление, копия контракта, копия договора купли-продажи с арендатором лесного участка, копия ОГРН. Исполнитель регистрирует данное заявление в журнале регистрации заявлений, присваивает номер и сообщает заявителю для оплаты гос. пошлины за оформление лицензии. Исполнитель проверяет наличие квоты у заявителя, присутствие арендатора, указанного в договоре, в утвержденном списке арендаторов, которые не имеют задолженностей по платежам. В контракте и договоре купли-продажи обязательно должны указываться цена и соответствие товара, указанного в контракте, коду ТН ВЭД ТС. Если все условия соблюдены, оформляется лицензия. Также проверяется справка об исполнении лицензий, выданных в предыдущем году. Лицензия действует строго в рамках указанных в ней сроков, и в следующем году обязательно оформление новой лицензии. Если какие-либо условия не соблюдены, оформляется отказ, либо в рабочем порядке исправляются замечания.

Лицензии № <данные изъяты>, 284RU14026000300, 284RU14026000211 оформлял от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ФИО1, который первый раз обратился в Управление по <адрес>у Минпромторга РФ 22.01.2014 года по поводу оформления лицензии на экспорт лесоматериалов от имени ООО «<данные изъяты>», где он являлся директором и имел право действовать без доверенности.

В последующем ФИО1 вновь обращался к ней, как к специалисту-эксперту Управления по <адрес>у Минпромторга РФ, по поводу оформления и получения лицензий №RU14026000211 от 19.08.2014 года и <данные изъяты> от 27.01.2015 года от имени ООО «<данные изъяты>», а также лицензии №RU14026000300 от 12.11.2014 года от имени ООО «<данные изъяты>».

Действуя от имени ООО «<данные изъяты>», ФИО1 предъявлял ей документы: доверенность № от 6.06.2014 года на получение лицензии на экспорт лесоматериалов, подписанную директором общества Г.С.В. (для лицензии 284RU14026000211 от 19.08.2014 года). В доверенности было указано, что она выдана ФИО1, паспорт <...>, выдан ЦОМ УВД <адрес> Республики Марий Эл 22.05.2002 г., прописанному в <адрес> Эл, Сернурский р-он, д. Куськино, <адрес>; доверенность № от 12.01.2015 года на получение лицензии в Управлении Минпромторга России по <адрес>, подписание и подачу иных документов, необходимых для исполнения данного поручения (для лицензии 284RU15026000016 от 27.01.15 года). Данная доверенность также была подписана директором общества Г.С.В., в ней было указано, что она выдана ФИО1, <данные изъяты> в <адрес> 25.05.2015 года, проживающему по адресу: <адрес>.

От имени ООО «<данные изъяты>» ФИО1 не предъявлял никаких доверенностей, т.к. он являлся в этом обществе коммерческим директором и имел право представлять его интересы без доверенности.

Достоверно утверждает, что документы на оформление лицензий №RU14026000211 от 19.08.2014 года и <данные изъяты> от 27.01.2015 года от имени ООО «<данные изъяты>», лицензии №RU14026000300 от 12.11.2014 года от имени ООО «<данные изъяты>», предоставлял ей непосредственно ФИО1 Все вышеуказанные лицензии получал также лично ФИО1, что подтверждается его подписями в специальном журнале, в котором он расписывался в ее присутствии.

Списки арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендной плате, утвержденные Минпромторгом России, у которых должны были приобретаться лесоматериалы - балансы хвойных пород, организациями, имеющими квоты и получившими экспортные лицензии в целях применения пониженной таможенной ставки - 15 % (действовавшие на период 2014-2015 г.г.), были размещены на официальном сайте Минпромторга РФ в свободном доступе. В период с 1.06.2014 года по 30.06.2015 года указанные списки не отменялись и являлись действующими (т. 6 л.д. 14- 16; т. 11 л.д. 245- 247).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Б.С.А. от 13.08.2015 года, согласно которым следует то, что он работает в таможенных органах с 2002 года. Сведения о производителе товара при экспорте пиломатериала (лесоматериала) подлежат указанию в графе 31 декларации на товары, в соответствии с положениями п. 14, п. 18 раздела III инструкции порядка заполнения декларации на товары, которые содержатся в приложении к Решению коллегии ЕК от 26.04.2012 года №. Так, под № в графе 31 ДТ указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, идентификации отнесения к одному коду ТН ВЭД ТС. К таким сведениям относятся: наименование (торговое, коммерческое) товара и сведения о производителе товара, товарных знаках, артикулах и т.д. Недостоверное указание сведений о производителе товара, либо не указание таковых, является нарушением вышеуказанных нормативных актов (т. 6 л.д. 11- 13).

Свидетель С.О.В. во взаимосвязи со своими показаниями от 16.07.2015 года, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, показала, что в должности начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля № Марийского таможенного поста Нижегородской таможни она работает с 19.07.2012 года. В ее должностные обязанности входит осуществление таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств декларируемых в регионе деятельности Марийского таможенного поста.

При этом согласно положений статьи 189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 ТК ТС, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

Что касается заявления декларантом в графе 31 ДТ достоверных сведений о производителе товара, в графе 44 ДТ достоверных сведений по документам, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений (лицензия) - это является одним из оснований для выпуска товара.

Согласно статьи 195 ТК ТС, лицом (декларантом) должны быть соблюдены необходимые требования и условия для помещения товаров под избранную таможенную процедуру, а именно в таможенный орган должны быть представлены лицензии, сертификаты, разрешения и иные документы - это является одним из оснований для выпуска товара.

В связи с тем, что Таможенным Кодексом ТС не предусмотрены требования, чтобы декларантом при таможенном декларировании товаров предоставляли при заявлении в графе 31 ДТ о производителе товара, также подтверждающие документы (внутренние счет-фактуры, товарные накладные, договор купли-продажи лесоматериалов на внутреннем рынке), поэтому инспекторами Марийского таможенного поста Нижегородской таможни у декларантов документы, подтверждающие производителя товара, не запрашивались.

Однако, в рамках проведения таможенного контроля до выпуска товаров (контроля таможенной стоимости, соблюдения запретов и ограничений) таможенный инспектор имеет право запрашивать у декларанта вышеуказанные документы (внутренние счет-фактуры, товарные накладные, договор купли-продажи лесоматериалов на внутреннем рынке), в случае выявления каких-либо несоответствий.

ООО «<данные изъяты>» декларирует товары на Марийском таможенном посту с 2010 года, ООО «<данные изъяты>» впервые стало подавать декларации на товары в 2014 году. В 2014-2015 годах декларации на товары на Марийский таможенный пост от ООО «<данные изъяты>» подавались, на основании доверенности, коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» ФИО1 В 2014 году декларации на товары на Марийский таможенный пост от ООО «<данные изъяты>» подавались, на основании доверенности, коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» ФИО1 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на Марийском таможенном посту декларировали товар - необработанный лесоматериал - балансы хвойных пород (сосна), отправляемых на экспорт в Узбекистан и Туркменистан. У ООО «<данные изъяты>» и у ООО «<данные изъяты>» имелись разовые лицензии, выданные Минпромторгом России, дающим указанным Обществам право вывозить лесоматериал по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15% от таможенной стоимости товара. Лицензии выдавались на определенный объем вывозимого лесоматериала (квота), свыше которой ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не могли по данным лицензиям вывозить лесоматериал на экспорт. В случае, если ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» превысили данную квоту, указанную в лицензии, либо стали бы вывозить лесоматериал по недействительной лицензии (без лицензии), то к данным Обществам должны были быть применены иные ставки вывозной таможенной пошлины в размере 80% от таможенной стоимости товара, но не менее 55,2 евро за 1 куб. м. Перед подачей ДТ декларант регистрирует лицензию, выданную Минпромторгом РФ, в таможенном органе, в отделе товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений. После чего, заверенную копию лицензии с регистрационным номером, проставленным в ОТНПТиТО, декларант предоставляет при подаче первой ДТ на таможенный пост. При подаче последующих ДТ, таможенный инспектор не требует предоставление от декларанта копии лицензии, однако достоверные сведения о лицензии должны быть в обязательном порядке указаны декларантом в графе 44 ДТ. Программное средство КПС «АИСТ М» в автоматическом режиме запрашивает данные по лицензии из графы 44 ДТ, после чего поступает ответ из базы данных по данной лицензии, и таможенный инспектор может проверить лицензию до выпуска товара. В 2014-2015 годах декларации на товары от ООО «<данные изъяты>», от ООО «<данные изъяты>» поступали на Марийский таможенный пост в электронном виде с комплектом приложенных к ДТ документов в формализованном виде, на основании Федерального закона ФЗ-311 «О таможенном регулировании в Российской Федерации». При принятии от декларанта таможенной декларации в электронном виде таможенный инспектор до ноября 2014 года руководствовался приказом ГТК России № от 30.03.2004 г. «Об утверждении Инструкции о совершении таможенных операций при декларировании товаров в электронной форме». С 12.11.2014 г. вступил в силу новый приказ по электронному декларированию Приказ ФТС России № от 17.09.2013 г. «Об утверждении Порядка использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля». Все декларации на товары, поступающие на Марийский таможенный пост от ООО «<данные изъяты>», от ООО «<данные изъяты>» заверялись электронно-цифровой подписью ФИО1. Электронно-цифровая подпись просматривается при помощи информационного ресурса КПС «АИСТ М». К протоколу прилагает страницу с электронно-цифровой подписью ФИО1 по ДТ №, распечатанную из КПС «АИСТ М». У ФИО1 на компьютере имелось специализированное программное средство для декларирования товаров и подачи ДТ в таможенный орган. На бумажном носителе документы (декларации на товары, контракты, доверенности, накладные и т.д.) за 2014-2015 года по ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на Марийском таможенном посту в архиве отсутствуют, так как их изначально не было (т. 6 л.д. 1- 4).

В порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Л.А.С. от 20.07.2015 года, согласно которым следует то, что в должности начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля № КОТП Нижегородской таможни он работает с 27.11.2011 года.

Участником ВЭД ООО «<данные изъяты>» (№, <адрес> Эл) 8.06.2015 года и 15.06.2015 года были поданы декларации №№, 10408100/150615/0005396 на вывозимый в Узбекистан товар «балансы хвойных пород (сосна)», код ТН ВЭД ЕАЭС товара 4403203901. Все декларации на товары, поступающие на <адрес> таможенный пост от ООО «<данные изъяты>» заверялись электронно-цифровой подписью ФИО1 Электронно-цифровая подпись просматривается при помощи информационного ресурса КПС «АИСТ М».

Постановлением Правительства Российской Федерации № от 30 августа 2013 года «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о Таможенном союзе, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» на товар, классифицируемый в подсубпозиции 4403203901 ТН ВЭД ЕАЭС, установлена комбинированная ставка вывозной таможенной пошлины - 80% от таможенной стоимости, но не менее 55,2 ЕВРО за 1 куб.м., либо 15 % от таможенной стоимости при наличии лицензии, выданной компетентным органом.

В соответствии с заявленными декларантом сведениями, товар вывозился в счет квоты по лицензии Минпромторга <данные изъяты> от 27.01.2015 года, заявленная величина вывозной таможенной пошлиной - 15% от таможенной стоимости.

На момент регистрации деклараций на товары №№, 10408100/150615/0005396 (8.06.2015 года и 15.06.2015 года соответственно) действовала редакция Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2012 года № «О тарифных квотах на отдельные виды лесоматериалов хвойных пород, вывозимых за пределы территории Российской Федерации и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе» с изменениями внесенными Постановлением Правительства РФ от 29.04.2014 года № «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 30 июля 2012 г. №». Указанным нормативным документом были установлены в т.ч. Правила распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении ели обыкновенной или пихты белой европейской и сосны обыкновенной, вывозимых за пределы территории Российской Федерации и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе в третьи страны, за исключением Европейского союза (далее - Правила), которые действовали до 30.06.2015 года пунктом 10 Правил было предусмотрено, что лицензии выдаются участникам внешнеэкономической деятельности, которые являются арендаторами лесных участков, обладающими правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, и не имеют задолженности по арендным платежам либо которые заключили договор купли-продажи (поставки) ели и сосны обыкновенной с такими арендаторами. В соответствии с пунктом 11 Правил Федеральное агентство лесного хозяйства представляет в Министерство промышленности и торговли Российской Федерации до 10 августа года, предшествующего году, на который установлена тарифная квота, список арендаторов лесных участков, обладающих правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, не имеющих задолженности по арендным платежам, с указанием идентификационного номера налогоплательщика. Указанный список в 3-дневный срок подлежит размещению на официальном сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Согласно информации, полученной из системы межведомственного взаимодействия, лицензия Минпромторга <данные изъяты> от 27.01.2015 года выдана ООО «<данные изъяты>», на товар, приобретенный по договору купли-продажи № от 13.01.2015 у ООО «<данные изъяты>» (копия договора получена из документов, имеющихся в комплекте ДТ, задекларированных на Марийском таможенном посту, а также непосредственно от ООО «<данные изъяты>»), входящего в список арендаторов лесных угодий, допущенных к праву вывоза в счет квоты, утвержденной постановлением Правительства РФ от 30.07.2012 г. №.

Согласно представленным в ходе проведения таможенного контроля документам, лесоматериалы, вывозимые по декларациям на товары №№, №, приобретены по договору поставки от 20.05.2015 № у ООО «Леспром-Инвест» и не могут быть заявлены к вывозу в счет исполнения лицензии № г.

По результатам таможенного контроля по декларациям на товары №№, 10408100/150615/0005396 выставлено требование на внесение изменений в декларации на товары и доплату таможенной пошлины по ставке 80% от таможенной стоимости, но не менее 55,2 евро за 1 куб.м. В ответ декларантом направлено электронное сообщение от отказе внесения изменений.

В соответствии со статьей 195 Таможенного кодекса Таможенного союза одним из обязательных условий выпуска является уплата причитающихся таможенных платежей. В связи с несоблюдением условий выпуска товара, <адрес> таможенным постом отказано в выпуске товаров по декларациям на товары №№, № (т. 6 л.д. 6- 10).

Суд, оценив показания свидетелей Г.С.В., Ф.Н.Н., С.Д.А., К.Ю.В., Ш.С.А., Т.В.Ю., Л.М.А., К.Н.Н., К.Е.И., А,А.С., Д.Г.А., В.О.А., Р.И.А., Г.Т.М., Ф.С.В., Ш.О.Д., Б.С.А., С.О.В., Л.А.С., Н.Р.А., К.К.В. во взаимосвязи с полученными на основании писем № от 16.11.2015 г.из ООО «<данные изъяты>» и № от 9.11.2015 годаиз ООО «ИССА» копиями документов, считает, что данными показаниями в своей совокупности во взаимосвязи со списком арендаторов лесных участков, обладающих правом на заготовку ели обыкновенной и сосны обыкновенной, не имеющих задолженности по арендным (т. 12 л.д. 76- 79) к которым относится, в том числе, и ООО «<данные изъяты>», и к которым не отнесены ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», нашли свое подтверждение обстоятельства, при которых подсудимый ФИО1 являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» осуществляющего внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза (т. 12 л.д. 51- 75), согласно приказу № от 29.05.2014 года, наделенным на основании доверенности № от 26.08.2014 года, действовавшей до 31.12.2014 года и доверенности № от 1.01.2015 года, выданной на срок до 30.12.2015 года, директором ООО «<данные изъяты>» Г.С.В., специальными полномочиями действовать от имени указанного общества при совершении таможенных операций, в том числе, по таможенному декларированию товаров от имени ООО «<данные изъяты>» (т. 9 л.д. 15- 17) и коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющего внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза (т. 12 л.д. 51- 64), согласно приказу № от 29.08.2014 года, наделенным полномочиями, в том числе и по таможенному декларированию товаров от имени ООО «<данные изъяты>» на основании доверенности № от 2.09.2014 года, выданной директором ООО «<данные изъяты>» Н.Д.А. на период с 2.09.2014 года по 31.08.2015 года (т. 9 л.д. 18, 19), являясь также и директором ООО «<данные изъяты>», осуществлявшего грузоперевозки железнодорожным транспортом товара – балансов хвойных пород – сосны, как в своих интересах, так и в интересах ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», получил разовые экспортные лицензии №RU14026000211 сроком действия до 31.12.2014 года, с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1390 куб.м., <данные изъяты> сроком действия до 31.12.2015 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Узбекистан товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1187 куб.м. и №RU14026000300 сроком действия до 31.12.2014 года с предоставлением тарифной квоты на вывоз в Туркмению товара - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см., код ТН ВЭД №, объемом 1500 куб.м., соответственно для ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», на экспорт лесоматериалов и использования тарифной квоты при дальнейшем оформлении экспорта вышеуказанных лесоматериалов в таможенных органах РФ, являющейся основанием для применения пониженной ставки вывозной таможенной пошлины, составляющей 15 % от таможенной стоимости данного товара, представив в качестве документов, подтверждающих происхождение товара, в Управление Минпромторга России по <адрес>, только договор купли-продажи № от 19.06.2014 года, договор купли-продажи № от 13.01.2015 г., заключенные ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», а также купли-продажи № от 5.11.2014 года, заключенный подсудимым ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», когда как, из трех поставщиков: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с которыми ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономического контракта № от 29.05.2014 года с ЧП Б.М.А, и во исполнение внешнеэкономического контракта № от 15.01.2015 года с ЧП Б.А.М., а также во исполнение внешнеэкономического контракта № от 31.10.2014 года, заключенного подсудимым ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>», где он являлся коммерческим директором с ЧП О.Б.Д., были заключены договоры на закуп лесоматериалов, только ООО «<данные изъяты>» являлось арендатором лесных участков, обладающим правом на заготовку сосны обыкновенной не имеющим задолженности по арендным платежам и включенным в список арендаторов лесных участков в соответствии с п. 11 Правил распределения между участниками внешнеэкономической деятельности тарифных квот в отношении ели обыкновенной или пихты белой европейской и сосны обыкновенной, вывозимых за пределы территории РФ и территории государств - участников соглашений о Таможенном союзе в третьи страны, за исключением Европейского союза включенным в список арендаторов лесных участков, не имеющих задолженностей по арендным платежам на продажу балансов хвойных пород– сосны (т. 12 л.д. 76- 79), о чем подсудимому ФИО1 было известно, что следует из показаний свидетелей Г.С.В., Ш.С.А., С.Д.А., К.Ю.В., Т.В.Ю., используя которые- разовые экспортные лицензии, полученные в результате поданных им недостоверных сведениях о том, что экспортируемый ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» во исполнение указанных выше внешнеэкономических контрактов товар был приобретен только у ООО «<данные изъяты>», фактически подавшего данные сведения с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, которые должны были взиматься с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», где он занимал руководящие должности, в особо крупном размере, по ставкам вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о Таможенном союзе, на продекларированные и экспортированные товары, в размере 80%, но не менее 55,2 евро за 1 куб. м. и только в размере 15% - при наличии лицензии, выданной компетентным органом, а также с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов- балансов хвойных пород- сосны в крупном размере, принимая во внимание и дальнейшие действия подсудимого ФИО1, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей, которые должны были взиматься с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», в особо крупном размере и на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов- балансов хвойных пород- сосны в крупном размере, связанных с тем, что подсудимым ФИО1, получившим разовые экспортные лицензии с предоставлением тарифных квот на вывоз ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» соответственно в Узбекистан и Туркменистан товара - балансов хвойных пород – сосны, принял в дальнейшем участие от имени ООО «<данные изъяты>» в приобретении в рамках заключенных договоров № от 19.06.2014 года у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 344 куб.м., без номера от 1.07.2014 г. балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 419 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», № от 15.07.2014 г. объемом 154,02 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и объемом 75,91 куб.м. у неустановленных лиц, а всего в объеме 992,93 куб.м., в приобретении по заключенным им от имени ООО «<данные изъяты>» договоров купли- продажи без номера от 1.11.2014 года балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 71, 6 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», № от 1.11.2014 г. балансов хвойных пород - сосны обыкновенной объемом 25, 8 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», и объемом 581, 52 куб.м. у неустановленных лиц, а всего в объеме 678, 92 куб.м., не имевшего при этом намерения осуществлять закуп лесоматериалов у ООО «<данные изъяты>» по договору № от 5.11.2014 года, заключенного им от имени ООО «<данные изъяты>», в приобретении от имени ООО «<данные изъяты>» по заключенным договорам купли- продажи № от 12.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» и № от 12.01.2015 года с ООО «<данные изъяты>» балансов хвойных пород - сосны обыкновенной в объеме 205 куб.м. у ООО «<данные изъяты>», в объеме 139,83 куб.м. у ООО «<данные изъяты>» и в объеме 147,5 куб.м. у неустановленных лиц, а всего в объеме 492, 33 куб. м., не имевшего при этом намерения в приобретении лесоматериалов у ООО «<данные изъяты>», по заключенному ООО «<данные изъяты>» договору купли- продажи № от 13.01.2015 года, что фактически подтверждается показаниями свидетелей Ш.С.А., Т.В.Ю., Л.М.А., К.Н.Н., К.Е.И., А,А.С., Д.Г.А., В.О.А., поместившего после получения указанных выше разовых экспортных лицензий под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, представив посредством использования электронного декларирования на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни декларации на товары в виде электронных документов в период с 29.08.2014 года по 9.12.2014 года и в период с 16.02.2015 года по 23.04.2015 года от имени декларанта ООО «<данные изъяты>», а также в период с 26.11.2014 года по 30.12.2014 года от имени декларанта ООО «<данные изъяты>», что подтверждается показаниями свидетеля С.О.В., в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 2164, 18 куб.м., заверившего их своей электронной цифровой подписью, что подтверждается показаниями свидетеля С.О.В., указавшего при этом соответственно в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>» и в графе 44 указавшего номера разовых экспортных лицензий №, дающих право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, подавшего на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № от 19.06.2014 года, заключенный ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» производителем которого является не только ООО «<данные изъяты>», но ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», подавшего также на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни электронные документы на приобретение лесоматериала на внутреннем рынке: договор купли-продажи № № от 5.11.2014 года, заключенный подсудимым ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и договор купли- продажи № от 13.01.2015 года, заключенный ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», у которого по данным договорам ООО «<данные изъяты>» не закупало лесоматериала, закупившего балансы хвойных пород у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», объемы которых, в том числе, и были указаны, как закупленные у ООО «<данные изъяты>», что подтверждается фактически в своей совокупности показаниями свидетелей Ш.С.А., Т.В.Ю., Л.М.А., К.Н.Н., К.Е.И., А,А.С., Д.Г.А., В.О.А., а также показаниями свидетеля С.О.В., подтвердившей, что в 2014- 2015 годах декларации на Марийский таможенный пост от ООО «<данные изъяты>» и от ООО «<данные изъяты>» подавались коммерческим директором указанных Обществ ФИО1 на основании, выданных ему от указанных Обществ доверенностей.

Обстоятельства, при которых подсудимым ФИО1 были поданы на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни декларации на товары с указанием в них недостоверных сведений о производителе и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, подтверждаются декларациями на товары с приложением комплектов документов в электронном формализованном виде, представленных на основании служебной записки № от 23.07.2015 года из Марийского таможенного поста Нижегородской таможни, распечатанные при помощи программного средства АИС «АИСТ-М» (т. 3 л.д. 3), такие как: ДТ ООО «<данные изъяты>»:<данные изъяты> г.; согласно которым во взаимосвязи с выше исследованными судом показаниями свидетелей нашло свое подтверждение то, что подсудимый ФИО1 в период с 29.08.2014 года по 9.12.2014 года от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (<адрес>) декларации на товары в виде электронных документов, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 992,93 куб.м., заверив декларации на товары своей электронной цифровой подписью, с указанием в графе 44 номер разовой экспортной лицензии № дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также с указанием в графе 31 деклараций заведомо недостоверных сведений о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>», что свидетельствует о том, что подсудимый ФИО1 осознавал, что разовая экспортная лицензия № дает право на применение пониженной ставки вывозной таможенной пошлины только в отношении товара, приобретенного у конкретного поставщика - арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>».

ДТ ООО «<данные изъяты>»: <данные изъяты> согласно которым нашло свое подтверждение то, что подсудимый ФИО1 в период с 26.11.2014 года по 30.12.2014 года от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (<адрес>) указанные декларации на товары в виде электронных документов, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 678,92 куб.м., заверив их своей электронной цифровой подписью, указавшего в графе 44 номер разовой экспортной лицензии №, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также указавшего в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>», что свидетельствует о том, что подсудимый ФИО1 осознавал, что разовая экспортная лицензия № дает право на применение пониженной ставки вывозной таможенной пошлины только в отношении товара, приобретенного у конкретного поставщика - арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>»

ДТ ООО «<данные изъяты>»:10408110/160215/0000233 от 16.02.2015 г.; № от 18.02.2015 г.; № от 26.02.2015 г.;10408110/160315/0000409 от 16.03.2015 г.; 10408110/030415/0000606 от 03.04.2015 г.; 10408110/130415/0000696 от 13.04.2015 г.;10408110/230415/0000834 от 23.04.2015 г., согласно которым нашло свое подтверждение то, что подсудимый ФИО1 в период с 16.02.2015 года по 23.04.2015 года от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» посредством использования электронного декларирования, представил на Марийский таможенный пост Нижегородской таможни (<адрес>) указанные декларации на товары в виде электронных документов, в которых задекларировал товар - балансы хвойных пород (сосна «PINUS SYLVESTRIS L.»), для строительства, небрусованные, неокорененные, не окантованные, не обработанные краской, краской, травителями и консервантами, не маркированные, сорт 1-3, ГОСТ 22296-89, номинальная длина лесоматериалов 6 м., код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, общим объемом 492,33 куб.м., заверившего их своей электронной цифровой подписью, указавшего в графе 44 номер разовой экспортной лицензии №, дающей право декларанту экспортировать лесоматериал, приобретенный у арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>» по заниженной ставке вывозной таможенной пошлины, а также указавшего в графе 31 деклараций заведомо недостоверные сведения о том, что производителем товара является ООО «<данные изъяты>», что свидетельствует о том, что ФИО1 осознавал, что разовая экспортная лицензия <данные изъяты> дает право на применение пониженной ставки вывозной таможенной пошлины только в отношении товара, приобретенного у конкретного поставщика - арендатора лесного участка ООО «<данные изъяты>», которые осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 4- 261; т. 4 л.д. 2-221; т. 5 л.д. 2- 237).

Кроме того, показаниями свидетелей Г.С.В., Ш.С.А., Р.И.А., Г.Т.М., Ф.С.В., нашло свое подтверждение то, что подсудимый ФИО1 фактически являлся руководителем ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», занимающихся перевозками лесоматериала из <адрес> в Узбекистан ЧП Б.М.А, и ЧП Б.А.М., а также в Туркменистан ЧП О.Б.Д., во исполнение внешнеэкономических контрактов, заключенных ООО «<данные изъяты>» с ЧП Б.М.А, и ЧП Б.А.М., а также внешнеэкономического контракта, заключенного ООО «<данные изъяты>» с ЧП О.Б.Д., с которыми ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся подсудимый ФИО1 были заключены договора на поставку лесоматериалов- балансов хвойных пород- сосны, из чего следует то, что подсудимый ФИО1 как коммерческий директор ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также директор ООО «<данные изъяты>» был заинтересован в извлечении прибыли по результатам поставки балансов хвойных пород- сосны, закупаемых ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономических контрактов, заключенных ООО «<данные изъяты>» с ЧП Б.М.А, и ЧП Б.А.М., а также внешнеэкономического контракта, заключенного ООО «<данные изъяты>» с ЧП О.Б.Д., получавшего в связи с этим также прибыль от своей деятельности по поставке балансов хвойных пород в Узбекистан ЧП Б.М.А, и ЧП Б.А.М., а также в Туркменистан ЧП О.Б.Д.

В связи с чем, нашли свое подтверждение обстоятельства, при которых подсудимым ФИО1 по окончании таможенного оформления и таможенного контроля, заявленные в вышеуказанных декларациях на экспорт лесоматериалы, Марийским таможенным постом Нижегородской таможни были выпущены для экспорта соответственно в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан, принимая во внимание то, что согласно письму филиала ОАО «РЖД» центра фирменного транспортного обслуживания Горьковского территориального центра фирменного транспортного обслуживания №-КТ/ГТЦФТОПС от 14.08.2015 года о пересечении таможенной границы Таможенного Союза (т. 6 л.д. 186- 190), погрузка и отправка ж/д вагонов с лесоматериалами осуществлялась ООО «<данные изъяты>» с железнодорожной станции Йошкар-Ола (<адрес> Эл, <адрес>), соответственно в период с 18.09.2014 года по 21.12.2014 года, в период с 11.12.2014 г. по 8.01.2015 года и в период с 1.03.2015 года по 2.05.2015 года - балансы хвойных пород (сосна) были перемещены в ж/д вагонах № (накладная № АЛ 655507), № (накладная № АЛ 655508), № (накладная № АЛ 655692), № (накладная № АЛ 655505), № (накладная № АЛ 655693), № (накладная № АЛ 655506), № (накладная № АЛ 655545), № (накладная № АЛ 655691), № (накладная № АЛ 655544), № (накладная № АЛ 655553), № (накладная № АЛ 655552), № (накладная № АЛ 655581), № (накладная № АЛ 655579); № (накладная № АЛ 655582), № (накладная № АЛ 655576), № (накладная № АЛ 655580), № (накладная № АЛ 655578), № (накладная № АЛ 655683), № (накладная № АЛ 655686), № (накладная № АЛ 655543), № (накладная № АЛ 655666), № (накладная № АЛ 655684); № (накладная № АЛ 655668), № (накладная № АЛ 655670), № (накладная № АУ 940149), № (накладная № АУ 940148), № (накладная № АУ 940525), № (накладная № АУ 940539), № (накладная № АУ 940540), через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Однако, кроме выше исследованных судом доказательств, вина подсудимого ФИО1 в совершении действий, изложенных в описательной части приговора нашла свое подтверждение и другими исследованными судом доказательствами.

Полученными на основании письма № от 7.12.2015 года из Управления по <адрес> Минпромторга РФ копиями листов журнала учета выдачи лицензий, свидетельствующими о том, что подсудимый ФИО1 действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» на основании доверенности № от 6.06.2014 года получил под роспись в Управлении по <адрес> Минпромторга РФ для ООО «<данные изъяты>» лицензию № от 19.08.2014 года, а также лицензию <данные изъяты> от 27.01.2015 года для ООО «<данные изъяты>»; получившего также под роспись лицензию № от 12.11.2014 года для ООО «<данные изъяты>» (т. 11 л.д. 249- 252), являющимися основанием для применения ставки вывозной таможенной пошлины в размере 15% в отношении сосны обыкновенной.

Изъятыми у свидетеля Ф.Н.Н. в ходе выемки 13.07.2015 года, документами по финансово-хозяйственной деятельности и таможенному декларированию товаров ООО «<данные изъяты>»: в том числе договором купли-продажи № от 19.06.2014 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение балансов хвойных пород - сосна, диаметр от 60-149 мм. в верхнем торце, длина 6 м. код ТНВЭД 4403203901; договором купли-продажи от 1.07.2014 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение балансов хвойных пород; договором № от 12.01.2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение пиловочника хвойных пород - балансов хв. пород (сосна); договором купли-продажи № от 15.07.2014 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение балансов хвойных пород - сосна, диаметр от 60-149 мм. в верхнем торце, длина 6 м., расстояние в диаметре между верхним и нижним торцом не более 3 см., сучки в диаметре не более 3 см., код ТНВЭД 4403203901; договором купли-продажи № от 12.01.2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение круглых лесоматериалов - балансов сосновых; декларацией на товары ООО «<данные изъяты>» в адрес ЧП Б.М.А, (Узбекистан) за 2014 год и в адрес ЧП Б.А.М. (Узбекистан) за 2015 год; счет- фактурами, выставленными в адрес указанных контрагентов на поставку балансов хвойных пород (сосна), с отметками таможенного органа: ДТ №; счет-фактурой № от 26.08.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 26.08.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 18.09.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 9.09.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 10.09.2014 года; счет-фактурой № от 25.09.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 15.10.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 27.10.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 28.10.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 6.11.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 14.11.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 26.11.2014 года; ДТ №; счет-фактурой № от 8.12.2014 года; ДТ № №; декларацией таможенной стоимости №; счет-фактурой № от 26.02.2015 года; дубликата накладной 10408110/260215/0000299; ДТ №10/160315/0000409; счет-фактуры № от 13.03.2015 года; дубликатом накладной 10408110/160315/0000409; счет-фактурой № от 16.02.2015 года; ДТ № №; счет-фактурой № от 18.02.2015 года; ДТ №<адрес>10/030415/0000606; счет-фактурой № от 2.04.2015 года; ДТ №; счет-фактурой № от 13.04.2015 года; ДТ №; счет-фактурой № от 23.04.2015 года;

Согласно указанным выше декларациям на товары указано: графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), директором которого является ФИО1; ответственное за финансовое урегулирование - ООО «<данные изъяты>» (<адрес> Эл, <адрес>); графа 14 декларант- ООО «<данные изъяты>» (<адрес> Эл, <адрес>); графа 17 страна назначения - Узбекистан; графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>»; графа 44 дополнительная информация (представленные документы) - 01011 284RU14026000211 от 19.08.2014 по 31.12.2014 года, 284RU15026000016 от 27.01.2015 по 31.12.2015 (лицензия);графа 54 - ФИО1 коммерческий директор.

бухгалтерскими документами на продажу товара - балансов хвойных пород (сосна) от ООО «<данные изъяты>» за 2014 год: товарной накладной 68 от 30.06.2014 года; счет-фактурой № от 30.06.2014 года; товарной накладной 86 от 2.07.2014 года; счет-фактурой № от 2.07.2014 года; товарной накладной № от 21.07.2014 года; счет-фактурой № от 21.07.2014 года; товарной накладной № от 9.09.2014 года; счет-фактурой № от 9.09.2014 года; товарной накладной № от 29.09.2014 года; счет-фактурой № от 29.09.2014 года; товарной накладной № от 7.10.2014 года; счет-фактурой № от 7.10.2014 года; товарной накладной № от 5.11.2014 года; счет-фактурой № от 5.11.2014 года; товарной накладной № от 13.11.2014 года; счет-фактурой № от 13.11.2014 года; товарной накладной № от 18.11.2014 года; счет-фактурой № от 18.11.2014 года; товарной накладной № от 10.12.2014 года; счет-фактурой № от 10.12.2014 года; товарной накладной № от 25.12.2014 года; счет-фактурой № от 25.12.2014 года; товарной накладной № от 29.12.2014 года; счет-фактурой № от 29.12.2014 года;

бухгалтерскими документами на продажу товара - балансов хвойных пород (сосна) от ООО «<данные изъяты>» за 2014-2015 года: товарной накладной № от 16.07.2014 года; счет-фактурой № от 16.06.2014 года; товарной накладной № от 5.09.2014 года; счет-фактурой № от 5.09.2014 года; товарной накладной № от 11.09.2014 года; счет-фактурой № от 11.09.2014 года; товарной накладной № от 18.09.2014 года; счет-фактурой № от 18.09.2014 года; товарной накладной № от 18.09.2014 года; счет-фактурой № от 18.09.2014 года; товарной накладной № от 9.12.2014 года; товарной накладной № от 25.02.2015 года;

бухгалтерскими документами на продажу товара - балансов хвойных пород (сосна) от ООО «<данные изъяты>» за 2014-2015 года: товарной накладной № от 15.10.2014 года; товарной накладной № от 16.10.2014 года; товарной накладной № от 20.10.2014 года; товарной накладной № от 24.10.2014 года; товарной накладной № от 5.12.2014 года; товарной накладной № от 8.12.2014 года; товарной накладной № от 11.02.2015 года; товарной накладной № от 13.02.2015 года; товарной накладной № от 24.02.2015 года; товарной накладной № от 5.03.2015 года; товарной накладной № от 18.03.2015 года;

бухгалтерскими документами, подтверждающими закуп и оплату ООО «<данные изъяты>» товара - балансов хвойных пород (сосна) от вышеуказанных контрагентов: товарной накладной № от 31.03.2015 года; оборотно-сальдовой ведомостью к отчету 41 за 2014 год; анализом счета 41 за 2014 год; анализом счета 41 за 1 квартал 2015 год на 2 л.; карточкой счета 60 за 2014 год; карточкой счета 62 за 1 квартал 2015 года; карточкой счета 62 за 2014 год; карточкой счета 60 за 2014 год; выпиской по счету 4№ с 1.04.2015 года по 13.07.2015 года, которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 7 л.д. 1- 222).

Изъятыми у свидетеля К.Ю.В. в ходе выемки 27.07.2015 года, документами ООО «<данные изъяты>»: дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401, графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655582, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 26.11.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 03.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары № где указано: графа 1 декларации - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>», графа 41 - 75,37 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 103706,10; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; Декларация таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 25.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,700 куб.м., на общую сумму 66700 руб.; дубликатом ж/д накладной ДТ № где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401, графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655576, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 26.11.2014 ЛНП №, графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 03.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары №; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 25.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар- балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,500 куб. м., на общую сумму 66500 руб.; дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655580, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 04.12.2014 ЛНП №, графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 04.12. 2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары №, где указано: графа 1 декларацияи - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>»; графа 41 - 75,31 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 125301,25; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 02.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» в адрес грузополучателя ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,65 куб.м., на общую сумму 2304,09; дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655578, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 10.12.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 12.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары № где указано: графа 1 декларации - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>); графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>», графа 41 - 75,59 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 125358,36; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; Счет-фактура № от 08.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар- балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,890 куб. м., на общую сумму 2312,39; дубликатом ж/д накладной ДТ № где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655683, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 16.12.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 19.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары №, где указано: графа 1 декларация - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование- ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>); графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>»; графа 41 - 76,61 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 136754,51; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 15.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар- балансы хвойных пород (сосна) в количестве 67,80 куб. м., на общую сумму 2343,85; дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655686, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 19.12.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 25.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары № где указано: графа 1 декларация - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование- ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>); графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>», графа 41 -75,08 куб. м.; графа 45 таможенная стоимость - 136897,73; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенности № от 02.09.2014 года, выданная коммерческому директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 на период с 2.09.2014 года по 31.08.2015 года; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 18.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,440 куб. м., на общую сумму 2296,83; дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д., графа 25 отправка - № АЛ 655543, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 19.12.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 25.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары № где указано: графа 1 декларация - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование- ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. <адрес><адрес>); графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>»; графа 41 - 75,70 куб.м., графа 45 таможенная стоимость - 138030,78; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенности № от 02.09.2014 по 31.08.2015; счет-фактурой № от 18.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,990 куб.м., на общую сумму 2315,84; Дубликата ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель- ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель- ЧП О.Б.Д. (Туркменистан), графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д., графа 25 отправка - № АЛ 655666, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 30.12.2014 ЛНП №; графа 27 вагон - №; декларацией на товары №, где указано: графа 1 декларации - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование- ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>»; графа 41 - 75,02 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 130086,50; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; счет-фактурой № от 29.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,390 куб. м., на общую сумму 2295,10; дубликатом ж/д накладной ДТ №, где указано: графа 1 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 3 станция отправления - Йошкар-Ола 252401; графа 5 получатель- ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 8 станция назначения - Дашогуз Туркменская ж.д.; графа 25 отправка - № АЛ 655684, графа 26 отметки таможни - выпуск разрешен 30.12.2014 ЛНП №, графа 27 вагон - №; графа 46 календарный штемпель станции отправления - 31.12.2014 <адрес> 252401 ГЖД филиал ОАО «РЖД»; декларацией на товары № где указано: графа 1 декларация - ЭК 10 ЭД; графа 2 отправитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), графа 8 получатель - ЧП О.Б.Д. (Туркменистан); графа 9 лицо, ответственное за финансовое урегулирование - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 14 декларант - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный <адрес>), графа 31 грузовые места и описание товаров - балансы хвойных пород (сосна)…. Изготовитель ООО «<данные изъяты>», графа 41 - 75,09 куб.м.; графа 45 таможенная стоимость - 130204,39; графа 54 - ФИО1 коммерческий директор, доверенность № от 02.09.2014 по 31.08.2015; декларацией таможенной стоимости (форма ДТС-3) №; счет-фактурой № от 29.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ЧП О.Б.Д. (Туркменистан) на товар- балансы хвойных пород (сосна) в количестве 66,45 куб.м., на общую сумму 2297,17, которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 14- 29; 125- 186).

Изъятыми в ООО «<данные изъяты>» в ходе выемки 14.07.2015 года документами по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»:договором купли-продажи № от 19.06.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2014 г.; договором купли-продажи № от 13.01.2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2015 г.; договором купли-продажи № от 05.11.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2014 г.; товарной накладной № от 30.06.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - баланс хвойный в количестве 42,000 куб.м., на общую сумму 54600 руб.; счет-фактурой № от 30.06.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - баланс хвойный в количестве 42,000 куб.м., на общую сумму 54600 руб.; товарной накладной № от 02.07.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателюь ООО «<данные изъяты>» на товар - баланс хвойный в количестве 26,000 куб.м., на общую сумму 28600 руб.; товарной накладной № от 21.07.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - баланс хвойный в количестве 26,000 куб.м., на общую сумму 28600 руб.; товарной накладной № от 09.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 29.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 07.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 22.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 05.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 13.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 18.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 10.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 25.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 29.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы сосновые в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; письмом ООО «<данные изъяты>» от 25.03.2015 г. № в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой зачесть по расчетам с ООО «<данные изъяты>» денежные средства, перечисленные по платежному поручению № от 12.01.2015 г. на сумму 82500 руб; оборотно-сальдовой ведомостью ООО «<данные изъяты>» по счету 62 контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период июнь 2014 по январь 2015 г., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 1-5; 19- 52; 181, 186).

Изъятыми в ООО «<данные изъяты>» в ходе выемки документами по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»: договором купли-продажи № б/н от 1.11.2014 г., заключенным между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород, срок действия договора до 31.12.2014 г.; товарной накладная № от 29.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 71,6 куб.м., на общую сумму 71600 руб.; карточкой счета 62.1 ООО «<данные изъяты>» контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2014 г. по 15.07.2015 г; журналом проводок 90/43 ООО «<данные изъяты>» контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период с 01.12.2014 г. по 15.07.2015 г.; договором купли-продажи № от 12.01.2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород, срок действия договора до 31.12.2015 г.; журналом проводок 90/43 ООО «<данные изъяты>» контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период с 01.09.2014 г. по 15.07.2015 г.; карточкой счета 62.1 ООО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2014 г. по 15.07.2015 г.; товарной накладной № от 16.07.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 42 куб.м., на общую сумму 54600 руб.; товарной накладной № от 05.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м., на общую сумму 70000 руб.; счет-фактурой № от 05.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м., на общую сумму 70000 руб.; актом сверки взаиморасчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по состоянию на 31.07.2015; товарной накладной № от 11.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 68 куб.м., на общую сумму 68000 руб.; товарной накладной № от 18.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 6 куб.м., на общую сумму 6000 руб.; счет-фактурой № от 18.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 6 куб.м., на общую сумму 6000 руб.; товарной накладной № от 18.09.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м., на общую сумму 70000 руб.; товарной накладной № от 09.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>», грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 163 куб.м., на общую сумму 163000 руб.; товарной накладной № от 25.02.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 205 куб.м., на общую сумму 246000 руб.; товарной накладной № от 29.04.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 108 куб.м на общую сумму 129600 руб.; платежным поручением № от 05.09.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 84000 руб.; платежным поручением № от 09.09.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 43000 руб.; платежным поручением № от 19.09.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 43000 руб.; платежным поручением № от 30.09.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 71000 руб.; платежным поручением № от 10.02.2015 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 78600 руб.; платежным поручением № от 31.03.2015 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 31200 руб.; платежным поручением № от 07.04.2015 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 81600 руб.; платежным поручением № от 19.11.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 29000 руб.; платежным поручением № от 16.07.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 47000 руб.; платежным поручением № от 21.07.2014 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 7600 руб.; платежным поручением № от 23.04.2015 г. плательщик ООО «<данные изъяты>» на сумму 40000 руб.; карточкой счета 51 за ноябрь 2014 ООО «<данные изъяты>»; письмом ООО «<данные изъяты>» от 03.04.2015 г. исх. №; выпиской с лицевого счета ООО «<данные изъяты>» № за период с 24.11.2014 г. по 31.03.2015 г., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 6- 9; 19- 29; 53- 92; 181, 186).

Изъятыми в ООО «<данные изъяты>» в ходе выемки документами по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»: договором купли-продажи № от 1.11.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород- сосны, срок действия договора до 31.12.2015 г.; товарной накладной № от 02.03.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,200 куб.м., на общую сумму 27720 руб.; товарной накладной № от 06.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,800 куб.м., на общую сумму 28380 руб.; карточкой счета 62 ООО «<данные изъяты>» контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период с ноября 2014 г по июнь 2015 г.; актом сверки взаиморасчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за 2014 г. по договору купли-продажи лесоматериалов № от 01.11.2014 г.; актом сверки взаиморасчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2015 по договору купли-продажи лесоматериалов № от 01.11.2014 г.; договором купли-продажи № от 15.07.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2014 г.; договором купли-продажи № от 12.01.2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку ООО «<данные изъяты>» балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2015 г.; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 62 ООО «<данные изъяты>» контрагент: ООО «<данные изъяты>» за период январь 2014 г. по июнь 2015 г.; актом сверки взаиморасчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2015 г.; актом сверки взаиморасчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2015 г.; товарной накладной № от 15.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,400 куб.м., на общую сумму 27940 руб.; товарной накладной № от 16.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 26,300 куб.м., на общую сумму 28930 руб.; товарной накладной № от 20.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 26,200 куб.м., на общую сумму 28820 руб.; товарной накладной № от 24.10.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,800 куб.м., на общую сумму 28380 руб.; товарной накладной № от 05.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>», грузополучатель ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,120 куб.м., на общую сумму 27632 руб.; товарной накладной № от 08.12.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,200 куб.м., на общую сумму 27720 руб.; товарной накладной № от 11.02.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,000 куб.м., на общую сумму 27500 руб.; товарной накладной № от 13.02.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>», грузополучатель ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,470 куб.м., на общую сумму 28017 руб.; товарной накладной № от 24.02.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,270 куб.м., на общую сумму 27797 руб.; товарной накладной № от 05.03.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 13,450 куб.м., на общую сумму 14795 руб.; товарной накладной № от 18.03.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,240 куб.м., на общую сумму 27764 руб.; товарной накладной № от 31.03.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на товар - бревно сосновое в количестве 25,400 куб.м., на общую сумму 27940 руб.; платежным поручением № от 17.02.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 27500 руб.; платежным поручением № от 25.02.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 27500 руб.; платежным поручением № от 12.03.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 44000 руб.; платежным поручением № от 24.03.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 27500 руб.; платежным поручением № от 31.03.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 20000 руб.; платежным поручением № от 21.05.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 20000 руб.; платежным поручением № от 12.01.2015 г. плательщика ООО «<данные изъяты>» на сумму 56100 руб., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 10- 13; 19- 29; 93- 124; 181, 186).

Изъятыми в Министерстве промышленности и торговли РФ (Минпромторге России) Управлении по <адрес> в ходе выемки 13.08.2015 г. документами: паспортом лицензии №RU14026000211 от 19.08.2014 г. ООО «<данные изъяты>» на экспорт товара ЕТН ВЭД 4403203901 в количестве 1390 куб.м.; наименование и характеристика товара: прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; лицензия действительна с 19.08.2014 г. по 31.12.2014 г.; лицензией №RU14026000211, где указано: графа 2 период действия - с 19.08.2014 г. до 31.12.2014 г.; графа 3 тип лицензии - разовая экспортная; графа 4 контракт - № от 29.05.2014 г.; графа 5 заявитель - ООО «<данные изъяты>» (424000, РМЭ, <адрес>); графа 6 - покупатель - ЧП Б.М.А,; графа 7 страна назначения - Узбекистан; графа 15 код товара по ЕТН ВЭД и его описание - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; графа 16 дополнительная информация - спецификация по контракту № от 29.05.2014 г.; договор купли-продажи № от 19.06.2014 г.; заявлением № от 08.06.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» на выдачу разовой экспортной лицензии по поставку в адрес ЧП Б.М.А, (Узбекистан) по контракту № от 29.05.2014 г.; письмом ООО «<данные изъяты>» от 11.08.2014 г. о предоставлении лицензии сроком до 31.12.2014 г. на экспорт из РФ балансов хвойных пород «PINUS SYLVESTRIS L.», код ТНВЭД 4403903901; копией контракта № от 29.05.2014 г. (со спецификацией № от 29.05.2014 г.) между ООО «<данные изъяты>» и ЧП Б.М.А,; копией договора купли-продажи № от 19.06.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на приобретение балансов хвойных пород - сосна, диаметр от 60-149 мм. в верхнем торце, длина 6 м. код ТНВЭД 4403203901; доверенностью № от 06.06.2014 г., выдана от ООО «<данные изъяты>» на имя ФИО1 на получение лицензии на экспорт лесоматериалов в Управлении Минпромторга России по <адрес>, сроком действия до 31.12.2014 г.; копией свидетельства о постановке ООО «<данные изъяты>» на учет в налоговом органе №; письмом ООО «<данные изъяты>» от 19.08.2014 г. о зачете платежного поручения № от 24.06.2014 г. на сумму 6000 руб. в качестве оплаты за лицензию №RU14026000211; платежным поручением № от 24.06.2014 г. на перечисление денег в сумме 6000 руб. со счета ООО «<данные изъяты>» на счет УФК по <адрес> (Управление Минпромторг России по <адрес>) за ООО «<данные изъяты>» с назначением платежа - гос. пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием. Гос. пошлина за оформление лицензии по контракту № от 29.05.2014 г.; документом подписаннным электронной подписью ФИО1; паспортом лицензии №RU14026000300 от 12.11.2014 г. ООО «<данные изъяты>» на экспорт товара ТН ВЭД 4403203901 в количестве 1500 куб.м.; наименование и характеристика товара: прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; лицензия действительна с 12.11.2014 г. по 31.12.2014 г.; лицензией №RU14026000300, где указано: графа 2 период действия - с 12.11.2014 г. до 31.12.2014 г.; графа 3 тип лицензии - разовая экспорт; графа 4 контракт - № от 31.10.2014 г.; графа 5 заявитель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>, мкр. Юбилейный, 60а-52); графа 6 - покупатель - ЧП О.Б.Д.; графа 7 страна назначения - Туркмения; графа 15 код товара по ЕТН ВЭД и его описание - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; графа 16 дополнительная информация - спецификация по контракту № от 31.10.2014 г.; договором купли-продажи № от 05.11.2014 г.; заявлением № от 07.11.2014 г. от ООО «<данные изъяты>» на выдачу разовой экспортной лицензии по поставку в адрес ЧП О.Б.Д. (Туркмения) по контракту № от 31.10.2014 г.; письмом ООО «<данные изъяты>» от 06.11.2014 г. о предоставлении лицензии сроком до 31.12.2014 г. на экспорт из РФ балансов хвойных пород «PINUS SYLVESTRIS L.», код ТНВЭД 4403903901; копией договора купли-продажи № от 05.11.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2014 г.; копией контракта № от 31.10.2014 г. (со спецификацией № от 31.10.2014 г.) между ООО «<данные изъяты>» и ЧП О.Б.Д.; копией свидетельства о постановке ООО «<данные изъяты>» на учет в налоговом органе 1062460044635; платежным поручением № от 12.11.2014 г. на перечисление денег в сумме 6000 руб. со счета ООО «<данные изъяты>» на счет УФК по <адрес> (Управление Минпромторг России по <адрес>) за ООО «<данные изъяты>» с назначением платежа - гос. пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием. Гос. пошлина за оформление лицензии №RU14026000300 по контракту от 31.10.2014 г.; паспортом лицензии <данные изъяты> от 27.01.2015 г. ООО «<данные изъяты>» на экспорт товара ТН ВЭД 4403203901 в количестве 1187 куб.м.; наименование и характеристика товара: прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; лицензия действительна с 27.01.2015 г. по 31.12.2015 г.; лицензией <данные изъяты>, где указано: графа 2 период действия - с 27.01.2015 г. до 31.12.2015 г.; графа 3 тип лицензии - разовая экспортная; графа 4 контракт - № от 15.01.2015 г.; графа 5 заявитель - ООО «<данные изъяты>» (424000, РМЭ, <адрес>); графа 6 - покупатель - ЧП Б.А.М.; графа 7 страна назначения - Узбекистан; графа 15 код товара по ЕТН ВЭД и его описание - прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью, небрусованные, диаметром менее 15 см.; графа 16 дополнительная информация - спецификация по контракту № от 15.01.2015 г.; договором купли-продажи № от 15.01.2015 г.; заявлением № от 16.01.2015 г. от ООО «<данные изъяты>» на выдачу разовой экспортной лицензии по поставку в адрес ЧП Б.А.М. (Узбекистан) по контракту № от 15.01.2015 г.; письмом ООО «<данные изъяты>» от 16.01.2015 г. о предоставлении лицензии сроком до 31.12.2015 г. на экспорт из РФ балансов хвойных пород «PINUS SYLVESTRIS L.», код ТНВЭД 4403903901; копией контракта № от 15.01.2015 г. (со спецификацией № от 15.01.2015 г.) между ООО «<данные изъяты>» и ЧП Б.А.М.; копией договора купли-продажи № от 13.01.2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на покупку последним балансов хвойных пород - сосна, срок действия договора до 31.12.2015 г.; копией ОГРН <***> ООО «<данные изъяты>»; платежным поручением № от 21.01.2015 г. на перечисление денег в сумме 7500 руб. со счета ООО «<данные изъяты>» на счет УФК по <адрес> (Управление Минпромторг России по <адрес>) за ООО «<данные изъяты>» с назначением платежа - гос. пошлина за предоставление лицензии <данные изъяты> по контракту № от 15.01.2015 г.; документом, подписанным электронной подписью ФИО1; доверенностью № от 12.01.2015 г. выданной от ООО «<данные изъяты>» на имя ФИО1 на получение лицензии в Управлении Минпромторга России по <адрес>у, подачу и подписание документов, необходимых для исполнения данного поручения, срок действия до 31.12.2015 г., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 187- 236).

Выпиской по счету ООО «<данные изъяты>» № за период с 01.01.2014 г. по 06.11.2015 г., полученной на основании письма № от 09.11.2015 г. из филиала ПАО «БИНБАНК» в Ульяновске, согласно которой имело место перечисление денежных средств от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в качестве оплаты за балансы хвойных пород; в адрес ООО «Система» и УФК по РМЭ (ГУК РМЭ «Кокшайское лесничество») за ООО «<данные изъяты>», а также в Межрегиональное операционное УФК (ФТС России) в качестве авансовых платежей для Нижегородской таможни (т. 11 л.д. 182; 185- 208).

Выпиской по счету ООО «<данные изъяты>» № за период с 01.09.2014 г. по 31.12.2014 г., полученной на основании письма № от 22.10.2015 г. из филиала ПАО «АК БАРС» в Ульяновске, согласно которой имело место перечисление денежных средств от ООО «<данные изъяты>» в адрес Межрегионального операционного УФК (ФТС России) в качестве авансового платежа для Нижегородской таможни (т. 11 л.д. 108, 109).

Изъятыми в офисе № ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» по адресу: РМЭ, <адрес> ходе обыска 13.07.2015 г. документами, в том числе: контрактом № от 29.05.2014 г. между ООО «<данные изъяты>» и ЧП Б.М.А, на 4 л.; спецификацией № к контракту № от 29.05.2014 г. на 1 л.; счетом на оплату № от 21.06.2014 г. от поставщика ООО «<данные изъяты>» в адрес покупателя ЧП Б.М.А, за товар - баланс хвойных пород 1-2 сорт в количестве 68 куб.м. на сумму 105000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 10.07.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных (сосна) в количестве 68 куб.м. на сумму 105000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 02.09.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 08.09.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 14.09.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 19.09.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород (сосна) в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 26.09.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 24.10.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород в количестве 105 куб.м. на сумму 126000,00 руб., на 1 л.; счетом № от 13.11.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород в количестве 70 куб.м. на сумму 84000,00 руб., на 1 л.; копией счета № от 12.12.2014 г. от получателя ООО «<данные изъяты>» в адрес плательщика ЧП Б.М.А, за товар - балансы хвойных пород в количестве 140 куб.м. на сумму 168000,00 руб., на 1 л.; доверенностью № от 01.01.2015 г. от генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 на имя генерального директора ФИО1 на осуществление юридических действий на 1 л.;

заявками на железнодорожные перевозки лесоматериала: заявка № от 25.09.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 06.11.2014 г.; заявкой № от 13.11.2014 г.; заявкой № от 01.12.2014 г.; заявкой № от 01.12.2014 г.; заявкой № от 01.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 09.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 09.12.2014 г.; заявкой № от 01.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 09.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 09.12.2014 г.; заявкой № от 12.12.2014 г.; заявкой № от 15.12.2014 г.; заявкой № от 17.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 18.12.2014 г.; заявкой № от 18.12.2014 г.; заявкой № от 26.12.2014 г.; заявкой №-ИЗМ/1 от 22.01.2015 г.; заявкой № от 23.01.2015 г.; товарной накладной № от 06.11.2014 г. поставщика ООО «<данные изъяты>» грузополучателю и плательщику ООО «<данные изъяты>» на поставку товара - бревно сосновое 6 м., в количестве 25,8 куб.м. на сумму 28380 руб., на 1 л.; товарной накладной № от 11.09.2014 г. поставщика ООО «<данные изъяты>» грузополучателю и плательщику ООО «<данные изъяты>» на поставку товара - балансы хв. пород (сосна), в количестве 68 куб.м. на сумму 81600 руб., на 1 л.; заявка № от 23.12.2014 г. к договору № от 02.12.2014 г., на 1 л.; дубликатом накладной № АЛ 655505 к ДТ 10408110/160914/0001891; дубликатом накладной № АЛ 655507 к ДТ 10408110/290814/0001768; дубликатом накладной № АЛ 655508 к ДТ 10408110/290814/0001769; дубликатом накладной № АЛ 655692 к ДТ 10408110/100914/0001852; дубликатом накладной № АЛ 655693 к ДТ 10408110/190914/0001942; содержанием портативного компьютера «Lenovo IdeaPad B570e» серийный номер № в комплекте с адаптером питания; печатью ООО «<данные изъяты>»; твердотельным USB накопителем Transcend 8GB; твердотельным USB накопителем 4 GB с надписью «Smartbuy», которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 6 л.д. 102- 108; т. 10 л.д. 132- 255; т. 11 л.д. 1- 22).

Заключением компьютерно- технической экспертизы № от 14.08.2015 года, согласно которому следует то, что в файловой системе НЖМД WD Scorpio Blue, модель WD3200BPVT-24JJ5TO, серийный номер: WX11EC135458, извлеченном из объекта исследования (портативный компьютер «Lenovo IdeaPad B570e» серийный номер №), изъятого в ходе обыска в офисах ООО «ТК- Лидер» и ООО «<данные изъяты>», расположенных по адресу: <адрес> Эл, <адрес>, директором которых является ФИО1, имеются все программные компоненты, необходимые для функционирования системы электронного декларирования в составе программного комплекса «Альта-ГТД», в том числе, обеспечивающие возможность подачи таможенной декларации. НЖМД WD Scorpio Blue, модель WD3200BPVT-24JJ5TO, серийный номер: WX11EC135458, извлеченный из объекта исследования (портативный компьютер «Lenovo IdeaPad B570e» серийный номер WВ05969844), в файловой структуре содержит информацию о посещении ресурсов сети интернет. НЖМД WD Scorpio Blue, модель WD3200BPVT-24JJ5TO, серийный номер: №, извлеченный из объекта исследования (портативный компьютер «Lenovo IdeaPad B570e» серийный номер №), содержит историю переписки пользователей программы Skype. На исследуемых носителях информации (НЖМД WD Scorpio Blue, модель WD3200BPVT-24JJ5TO, серийный номер: №; накопитель 4 GB с надписью «Smartbuy»; накопитель Transcend 8GB), обнаружены файлы, содержащие ключевые слова и фразы: «лицензия №RU14026000300», «лицензия <данные изъяты>», «лицензия №RU14026000211», «ЧП Б.А.М.», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «Управление Минпромторга России по <адрес>» и «Министерство промышленности и торговли России» (т. 6 л.д. 116- 162).

Изъятыми на железнодорожной станции Йошкар-Ола (РМЭ, <адрес>) в ходе выемки 11.09.2015 г. первичными документами, касающиеся погрузки и отправки ООО «<данные изъяты>» ж/д вагонов с лесоматериалами: дорожной ведомостью АЛ 655508, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 29.08.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/290814/0001769, счет-фактура 00010 от 26.08.2014 г., копия лицензии 284RU14026000211; заявкой №-ИЗМ/6 от 29.08.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655505, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 16.09.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/160914/0001891, счет-фактура 00013 от 10.09.2014 г., копия лицензии 284RU14026000211; заявкой № от 02.09.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655506, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 26.09.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/260914/0001991, счет-фактура 00015, копия лицензии №; заявкой № от 02.09.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655507, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 29.08.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/290814/0001768, счет-фактура 00011 от 26.08.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 02.09.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655693, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 19.09.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/100914/0001942, счет-фактура 00014 от 18.09.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 04.09.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655544, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 29.10.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/291014/0002262, счет-фактура 20 от 28.10.14 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/7 от 26.10.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655545, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 16.10.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/161014/0002171, счет-фактура 17 от 15.10.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 04.09.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655691, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 28.10.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/281014/0002248, счет-фактура 19 от 27.10.14 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/7 от 26.10.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655552, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 17.11.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/171114/0002404, счет-фактура 22 от 14.11.14 г., копия лицензии 284RU14026000211; заявкой №-ИЗМ/1 от 06.11.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655553, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 07.11.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/071114/0002334, счет-фактура 21 от 06.11.14 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 06.11.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655581, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 26.11.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/261114/0002479, счет-фактура 23 от 26.11.14 г., копия лицензии 284RU14026000211; заявкой №-ИЗМ/2 от 25.11.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655579, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 09.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/091214/0002580, счет-фактура 24 от 08.12.14 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 09.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655692, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.М.А, Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 29.05.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 10.09.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/100914/0001852, счет-фактура 00012 от 09.09.14 г., копия лицензии № дорожной ведомостью АЛ 655580, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 04.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/041214/0002552, счет-фактура 3 от 02.12.14 г.; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку; дорожной ведомостью АЛ 655582, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 26.11.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/261114/0002487, счет-фактура 1 от 25.11.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655683, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 16.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/161214/0002647, счет-фактура 5 от 15.12.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку, в которой указано: перевозчик - Горьковская ж.д. - филиал ОАО «РЖД»; номенклатура груза - лесные грузы; грузоотправитель и плательщик ООО «<данные изъяты>»; точное наименование груза - балансы хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655684, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 30.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/301214/0002743, счет-фактура 9 от 29.12.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655576, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 26.11.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/261114/0002491, счет-фактура 2 от 25.11.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655578, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 10.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/101214/0002588, счет-фактура 4 от 08.12.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 01.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655543, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 19.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/191214/0002680, счет-фактура 6 от 18.12.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 18.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655666, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 30.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/301214/0002742, счет-фактура 8 от 29.12.14 г., копия лицензии №; заявкой № от 18.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655686, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП О.Б.Д. Туркменистан, <адрес>Н.С.А.; станция отправления: <адрес>; договор № от 31.10.2014 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 19.12.2014 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/191214/0002679, счет-фактура 7 от 18.12.14 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 18.12.2014 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород дерева; дорожной ведомостью АЛ 655668, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза директор ФИО1; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 16.02.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/160215/0000233, счет-фактура 2 от 16.02.15 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 05.02.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АЛ 655670, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам. директора Ш.С.А.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 18.02.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары №, счет-фактура 3 от 18.02.15 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 05.02.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АУ 940149, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам. директора Ш.А.С.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 26.02.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары №, счет-фактура 3 от 18.02.15 г., копия лицензии №; заявкой № от 26.02.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АУ 940148, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам. директора Ш.А.С.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 16.03.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/160315/0000409, счет-фактура 5 от 13.03.15 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/3 от 18.03.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АУ 940525, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам.директора Ш.А.С.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 03.04.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/030415/0000606, счет-фактура 6 от 02.04.15 г., копия лицензии №; заявкой № от 31.03.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АУ 940539, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам. директора Ш.А.С.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 13.04.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/130415/0000696, счет-фактура 7 от 13.04.15 г., копия лицензии №; заявкой №-ИЗМ/1 от 08.04.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород; дорожной ведомостью АУ 940540, в которой указано: отправитель - ООО «<данные изъяты>»; получатель - ЧП Б.А.М. Узбекистан, Каракалпакистан, <адрес>; станция отправления: <адрес>; договор № от 15.01.2015 г.; наименование груза: лесоматериалы из сосны обыкновенной прочие балансы хвойных пород дерева; ответственный за размещение груза зам.директора Ш.А.С.; Нижегородская таможня 10408000 выпуск разрешен 23.04.2015 г. ФТС России; документы приложенные отправителем: декларация на товары 10408110/230415/0000834, счет-фактура 8 от 23.04.15 г., копия лицензии 284RU15026000016; заявкой №-ИЗМ/1 от 08.04.2015 г. на ж/д перевозку балансов хвойных пород, которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (т. 9 л.д. 232, 233; 237- 239; т. 11 л.д. 220- 228).

Заключением почерковедческой экспертизы № от 11.11.2015 года согласно которому следует то, что исследуемые краткие записи в документах: товарной накладной № от 29.12.14 г. в строке: «Груз принял/расшифровка подписи/»; ксерокопии контракта № от 31.10.14 г.; ксерокопии спецификации № к контракту № от 31.10.14 г.; ксерокопии спецификации № к контракту № от 15.01.15 г.; копии платежного поручения № от 21.01.15 г.; соглашении на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/Клиент-Банк» в разделе: «Клиент» (подпись с расшифровкой /ФИО1/); приложениях №№ к соглашению на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/Клиент-Банк» в разделе: «Клиент» (подпись с расшифровкой /ФИО1/); акте приема-передачи программного обеспечения электронной системы «Интернет/Клиент-Банк» № в разделе: «Клиент», выполнены ФИО1 (т. 11 л.д. 125- 131).

Заключением специалиста № от 2.12.2015 года, согласно которому следует то, что на основании данных таможенных деклараций №, № №, № №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № за период с 29.08.2014 г. по 23.04.2015 г. объем древесины, вывезенный ООО «<данные изъяты>» в режиме экспорта через границу Российской Федерации, во исполнение контрактов № от 29.05.2014 г. и № от 15.01.2015 г., составил 1485,26 куб.м.; на основании данных таможенных деклараций №, №, №, №, №, №, №, №, № за период с 26.11.2014 г. по 30.12.2014 г. объем древесины, вывезенный ООО «<данные изъяты>» в режиме экспорта через границу Российской Федерации, во исполнение контракта № от 31.10.2014 г., составил 678,92 куб.м.; на основании данных учета и первичных бухгалтерских документов объем товара - балансов хвойных пород, поставленный ООО «<данные изъяты>» в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>» за период с 01.06.2014 г. до 31.06.2015 г. составил 344 куб.м.; на основании данных учета и первичных бухгалтерских документов, представленных к исследованию за период с 01.06.2014 г. по 31.06.2015 г., отгрузка товара - балансов хвойных пород ООО «<данные изъяты>» в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>» не производилась (т. 12 л.д. 30- 37).

Полученными на основании служебной записки № от 5.10.2015 года требованиями об уплате таможенных платежей Нижегородской таможни в адрес ООО «<данные изъяты>»: № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 285190,14 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 252856,34 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 230308,99 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 216872,35 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 187797,09 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 201343,17 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 194779,34 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 196670,31 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 192072,22 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 214984,19 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 200403,93 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 149224,82 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 128637,34 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 71823,45 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 141880,09 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 151535,28 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 159989,13 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 149827,36 руб.; № от 30.09.2015 г. - сумма к доплате 87754,01 руб. (т. 10 л.д. 87- 125).

Полученным на основании служебной записки № от 19.08.2015 г. требованиями об уплате таможенных платежей Нижегородской таможни в адрес ООО «<данные изъяты>»: № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 433207,72 руб.; № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 260833,78 руб.; № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 260261,35 руб.; № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 286774,42 руб.; № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 569185,30 руб.; № от 17.08.2015 г. - сумма к доплате 533184,21 руб. (т. 7 л.д. 245; 258- 269).

Актом камеральной таможенной проверки №/А0073 от 15.09.2015 года, согласно которому следует то, что в ходе камеральной таможенной проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» проверка достоверности заявления сведений, повлиявших на решение о выпуске товаров «Балансы хвойных пород (сосна) «PINUS SYLVESTRIS L.» (изготовитель ООО «<данные изъяты>») при вывозе с таможенной территории Таможенного союза, продекларированных по ДТ №, № №, № №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, выявлены недостоверно, заявленные фактически подсудимым ФИО1 сведения при вывозе стратегически важных товаров, в связи с чем, недоплата таможенных платежей, согласно предварительного расчета, составила 3413910,62 рублей (т. 10 л.д. 75- 86).

Актом камеральной таможенной проверки №/А0067 от 31.07.2015 года, согласно которому следует то, что в ходе камеральной таможенной проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» проверка достоверности заявления сведений, повлиявших на решение о выпуске товаров «Балансы хвойных пород (сосна) «PINUS SYLVESTRIS L.» (изготовитель ООО «<данные изъяты>») при вывозе с таможенной территории Таможенного союза, продекларированных по ДТ №, №, №, №, №, №, №, №, №, выявлены недостоверно заявленные фактически подсудимым ФИО1 сведения при вывозе стратегически важных товаров, в связи с чем, недоплата таможенных платежей, согласно предварительного расчета, составила 2343446,77 рублей (т. 7 л.д. 237- 243).

Заключением товароведческой экспертизы № от 19.08.2015 года, согласно которому следует то, что средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)» на даты 29.08.2014 г., 10.09.2014 г., 16.09.2014 г., 19.09.2014 г., 26.09.2014 г., 28.09.2014 г., 29.09.2014 г., 07.11.2014 г., 17.11.2014 г., 26.11.2014 г., 09.12.2014 г. составляла 1150 руб./куб.м.; средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)», общим объемом 992,93 куб.м. в период с 29.08.2014 г. по 09.12.2014 г. составляла 1141870 (один миллион сто сорок одна тысяча восемьсот семьдесят) рублей (т. 6 л.д. 181- 182).

Заключением товароведческой экспертизы № от 19.08.2015 года, согласно которому следует то, что средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)» на даты 26.11.2014 г., 04.12.2014 г., 10.12.2014 г., 16.12.2014 г., 19.12.2014 г., 30.12.2014 г. составляла 1150 руб./куб.м.; средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)», общим объемом 678,92 куб.м. в период с 26.11.2014 г. по 30.12.2014 г. составляла 780758 (семьсот восемьдесят тысяч семьсот пятьдесят восемь) рублей (т. 6 л.д. 167- 168).

Заключением товароведческой экспертизы № от 24.08.2015 года, согласно которому следует то, что средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)» на даты 16.02.2015 г., 18.02.2015 г., 26.02.2015 г., 16.03.2015 г., 03.04.2015 г., 13.04.2015 г., 23.03.2015 г. составляла 1312,50 руб./куб.м.; средняя рыночная стоимость товара «балансы хвойных пород (сосна)», общим объемом 492,33 куб.м. в период с 16.02.2015 г. по 23.03.2015 г. составляла 646183, 13 (шестьсот сорок шесть тысяч сто восемьдесят три) рубля 13 копеек (т. 6 л.д. 173- 174).

Оценив которые в сопоставлении с показаниями свидетелей Г.С.В., Ф.Н.Н., С.Д.А., К.Ю.В., Ш.С.А., Т.В.Ю., Л.М.А., К.Н.Н., К.Е.И., А,А.С., Д.Г.А., В.О.А., Р.И.А., Г.Т.М., Ф.С.В., Ш.О.Д., Б.С.А., С.О.В., Л.А.С., Н.Р.А., К.К.В., суд считает, что данными доказательствами в своей совокупности, подтверждаются обстоятельства, при которых подсудимый ФИО1 являясь коммерческим директором ООО «<данные изъяты>» осуществляющего внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза, согласно приказу № от 29.05.2014 года, наделенным на основании доверенности № от 26.08.2014 года, действовавшей до 31.12.2014 года и доверенности № от 1.01.2015 года, выданной на срок до 30.12.2015 года, директором ООО «<данные изъяты>» Г.С.В., специальными полномочиями действовать от имени указанного Общества при совершении таможенных операций, в том числе, по таможенному декларированию товаров от имени ООО «<данные изъяты>» и коммерческим директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющего внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом за пределы территории Российской Федерации лесоматериалов, относящихся к 44 группе ТН ВЭД Таможенного союза согласно приказу № от 29.08.2014 года, наделенным полномочиями, в том числе и по таможенному декларированию товаров от имени ООО «<данные изъяты>» на основании доверенности № от 2.09.2014 года, выданной директором ООО «<данные изъяты>» Н.Д.А. на период с 2.09.2014 года по 31.08.2015 года, являясь также и директором ООО «<данные изъяты>», осуществлявшего грузоперевозки железнодорожным транспортом товара – балансов хвойных пород – сосны, как в своих интересах, так и в интересах ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», в результате недостоверного заявления декларантом ФИО1 в графах 44 и 31 деклараций на товары сведений о соблюдении ограничений и запретов, установленных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательством РФ при экспорте лесоматериалов - балансов хвойных пород - сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» общим объемом 2164,18 куб.м., Марийским таможенным постом Нижегородской таможни при выпуске товара за пределы РФ к нему неправомерно была применена ставка вывозной таможенной пошлины в размере 15 % и по окончании таможенного оформления и таможенного контроля лесоматериалы Марийским таможенным постом Нижегородской таможни были выпущены для экспорта в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан и пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с 18.09.2014 года по 2.05.2015 года.

В результате совершения указанных выше действий, ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в размере 5757396,33 рублей, что превышает 3000000 рублей и согласно примечанию к статье 194 УК РФ является особо крупным размером; а в связи с чем, в период времени с 29.08.2014 года по 2.05.2015 года в результате недостоверного декларирования и использования документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, продекларированного подсудимым ФИО1 от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - балансов хвойных пород- сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС, в общем объеме 2164,18 куб.м., в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан, общей стоимостью 2568811,13 рублей, что превышает 1000000 рублей и согласно примечанию к статье 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Совокупностью исследованных судом доказательств вина подсудимого ФИО1 в совершении действий, изложенных в описательной части приговора полностью установлена.

В связи с чем, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ст. 194 ч. 2 п. «г» УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере;

по ст. 226.1 ч. 1 УК РФ, как незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Доводы, приведенные подсудимым ФИО1 и его защитником адвокатом З.К.В. о том, что подсудимого ФИО1 следует оправдать по предъявленному ему обвинению, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч. 2 п. «г»; 226.1 ч. 1 УК РФ, так как у последнего не было умысла на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, которые должны были взиматься с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», так как подсудимый ФИО1 вносил сведения в таможенные декларации на основании представленных ему руководством ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» документов, не зная о том, что во исполнение внешнеэкономических контрактов на поставку балансов хвойных пород- сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» код товара 4403203901 ТН ВЭД ТС в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан были закуплены балансы хвойных пород не только у ООО «<данные изъяты>», но и у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также у других лиц, в связи с чем, считающих, что перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - балансов хвойных пород- сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L.» код товара <данные изъяты> ТН ВЭД ТС, в общем объеме 2164,18 куб.м., в Республику Узбекистан и Республику Туркменистан ООО «<данные изъяты>» было осуществлено на законном основании, к тому же не имевшего какой- либо корыстной заинтересованности от своей деятельности; суд признает несостоятельными, опровергаемыми выше исследованными судом доказательствами, подтверждающими вину подсудимого ФИО1 в совершении им действий, изложенных в описательной части приговора.

При назначении вида и меры наказания подсудимому ФИО1, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, относящихся к категории средней тяжести и тяжких, его личность, <данные изъяты>, ранее не судимого.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому ФИО1, суд признает <данные изъяты> совершение им преступлений впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО1, судом не установлено.

Учитывая изложенное, суд считает возможным назначить подсудимому ФИО1 наказание за совершенные преступления в виде в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, считая, что данная мера наказания сможет обеспечить исправительное воздействие в отношении подсудимого ФИО1, нежели более строгая мера наказания, связанная с реальным лишением свободы, не усмотрев при этом оснований для применения правил, предусмотренных ст. 64 УК РФ при назначении наказания подсудимому ФИО1 за совершенные им преступления, предусмотренные ст. ст. 194 ч. 2 п. «г»; 226.1 ч. 1 УК РФ, не найдя оснований для назначения подсудимому ФИО1 менее строгого вида наказания, чем лишение свободы, предусмотренного санкцией ст. 194 ч. 2 п. «г» УК РФ, не усмотрев и оснований для изменения категорий преступлений, совершенных подсудимым ФИО1 на менее тяжкие.

Судом обсужден вопрос о назначении подсудимому ФИО1 дополнительных видов наказания, предусмотренных санкциями ст. ст. 194 ч. 2 п. «г»; 226.1 ч. 1 УК РФ в виде соответственно лишения права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью, штрафа и ограничения свободы, однако суд не усмотрел необходимости в их назначении подсудимому ФИО1, ввиду того, что назначение подсудимому ФИО1 основного вида наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ является достаточным для достижения целей наказания.

Суд, назначая наказание подсудимому ФИО1 применяет правила, предусмотренные ст. ст. 6, 60, 61, 69 ч. 3 УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307- 310 УПК РФ,

Суд,

Приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч. 2 п. «г»; 226.1 ч. 1 УК РФ и назначить ему наказание:

по ст. 194 ч. 2 п. «г» УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 года без лишения права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью;

по ст. 226.1 ч. 1 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 года без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года 6 месяцев без лишения права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью, а также без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ наказание, назначенное ФИО1 считать условным с испытательным сроком в 4 года.

На основании ст. 73 ч. 5 УК РФ обязать ФИО1 встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, регулярно являться туда на регистрацию.

Не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Марий Эл в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении апелляционной жалобы судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня подачи апелляционной жалобы.

Председательствующий судья Кадулин Э.А.