Приговор № 1-157/2022 от 01.06.2022 Советского районного суда г. Челябинска (Челябинская область)

Дело № 1-157/2022

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Челябинск 01 июня 2022 года

Советский районный суд г. Челябинска в составе председательствующего, судьи Шмелевой А.Н., при секретаре Емельяновой А.А., с участием: государственных обвинителей Медведева И.И., Сафроновой Е.В., Бойко И.И., Исаенко Р.Е., Тимохина А.С.,

представителя потерпевшего – Булатовой А.И.,

подсудимого Познеева А.Н.,

защитника – адвоката Репринцева П.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Советского районного суда г. Челябинска уголовное дело в отношении

Познеева Андрея Николаевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего троих малолетний детей и одного несовершеннолетнего ребенка, работающего директором ООО «ЭнергоСтройПроект», зарегистрированного по адресу: проживающего по адресу: , ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Познеев А.Н. в период с 01.04.2019 по 10.10.2019, являясь фактическим руководителем Акционерного Общества «ЭнергоСтройПроект» ИНН 7447075496 (далее по тексту АО «ЭнергоСтройПроект» или Общество), используя свое служебное положение, умышленно, путем обмана должностных лиц Инспекции федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Челябинска (далее по тексту - ИФНС России по Советскому району г. Челябинска) относительно права на возмещение налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) за 2 квартал 2019 года, покушался на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации (далее по тексту - РФ) в сумме 9 058 786 рублей, то есть в особо крупном размере, однако не довел свой преступный умысел до конца по независящим от него обстоятельствам.

Так, ЗАО «ЭнергоСтройПроект» создано согласно договору о создании указанного юридического лица от 03.09.2004, зарегистрировано в качестве юридического лица решением ИМНС России по Калининскому району г. Челябинска № от 14.09.2004, о чем 14.09.2004 в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись за основным государственным регистрационным номером (далее - ОГРН) 1047421518517, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации юридического лица серии 74 №, выданным Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Калининскому району г. Челябинска. Решением о государственной регистрации № от 27.10.2014 были зарегистрированы изменения в сведения о юридическом лице, в соответствии с которыми наименование ЗАО «ЭнергоСтройПроект» было изменено на АО «ЭнергоСтройПроект». С 20.11.2018 АО «ЭнергоСтройПроект» поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, расположенной по адресу: , имеет ИНН 7447075496. Юридический адрес АО «ЭнергоСтройПроект»: фактический адрес до апреля 2019 года – ; с апреля 2019 года - Фактически общее руководство АО «ЭнергоСтройПроект» осуществляет Познеев А.Н.

В период с 13.05.2014 по 18.07.2018 Познеев А.Н. являлся единоличным исполнительным органом в АО «ЭнергоСтройПроект», согласно устава Общества обладал правом: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; распоряжаться имуществом Общества; открывать расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключать договоры и совершать сделки; организовывать ведение бухгалтерского учета Общества. Также Познеев А.Н. являлся единоличным распорядителем расчетных счетов Общества, в том числе поступающих и находящихся на расчетных счетах денежных средствах, тем самым обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, Познеев А.Н. с период до 10.01.2019 обладал контрольным пакетом акций АО «ЭнергоСтройПроект» (51 %).

В период после 10.01.2019 Познеев А.Н. через подставное лицо – Свидетель №2, который формально являлся единственным акционером АО «ЭнергоСтройПроект», контролировал 100% акций данного Общества. Таким образом, Познеев А.Н. являлся бенефициарным владельцем АО «ЭнергоСтройПроект», то есть лицом, которое владеет юридическим лицом, не указанным в правоустанавливающих документах, но являющимся фактическим собственником всех активов, а также единственным распорядителем расчетных счетов АО «ЭнергоСтройПроект».

В период 2016-2019 гг. руководимая Познеевым А.Н. организация АО «ЭнергоСтройПроект» находилась на общей системе налогообложения, предусматривающей уплату установленных законодательством налогов и сборов в соответствующие бюджеты, осуществляла деятельность по проектированию объектов электроэнергетики.

Познеев А.Н., являясь фактическим руководителем (бенефициаром) АО «ЭнергоСтройПроект», достоверно знал о предусмотренной ст. 57 Конституции России обязанности уплачивать законно установленные налоги и сборы, права, обязанности и ответственность организации - налогоплательщика. Кроме того, Познеев А.Н. знал, что в соответствии со ст.ст. 19, 23 Налогового кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ), на руководимую им организацию возложены обязанности: уплачивать законно установленные налоги; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые обязан уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, а также бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете»; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных настоящим кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. Кроме того, Познеев А.Н. достоверно знал, что в соответствии со ст.ст. 3, 7, 8 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года (с изменениями и дополнениями) и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ № 34н от 29 июля 1998 года, только руководитель экономического субъекта (организации) – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, организует ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета; единолично несет ответственность за созданную информацию в регистрах первичного учетного документа, за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период; несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности возглавляемых предприятий, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Кроме того, Познеев А.Н. был достоверно осведомлен о том, что в соответствии со ст. 143 НК РФ АО «ЭнергоСтройПроект» является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС); что в соответствии со ст. ст. 146, 154, 162 НК РФ объектом налогообложения по НДС является реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ; что налоговая база по НДС (облагаемый оборот) при реализации товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из применяемых цен и тарифов, без включения в них НДС; что в облагаемый оборот включаются также любые получаемые предприятиями денежные средства, если их получение связано с расчетами по оплате товаров (работ, услуг); что в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ реализацией товаров, работ и услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу.

Также Познеев А.Н. достоверно знал, что согласно ст. 164 НК РФ в случаях, не указанных в п. 1, 2 и 4 указанной статьи, налогообложение по НДС производилось в период до 01.01.2019 по налоговой ставке 18 %, и о том, что в соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы; что в соответствии со ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг); что общая сумма НДС исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, дата реализации (передачи) которых относится к соответствующему налоговому периоду; что согласно ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ на установленные указанной статьей налоговые вычеты; что вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ, предназначенных для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, и для перепродажи; что вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров продавцу или отказа от них, а также суммы налога исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг); что в соответствии с п.1 ст.169 НК РФ и п.1 ст. 172 НК РФ документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению, является счет-фактура; что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую оплату сумм налога, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.

Кроме того, Познеев А.Н. достоверно знал, о том, что в соответствии со ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ; что в соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по НДС (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее – налоговые агенты) устанавливается как квартал; что согласно ст. 174 НК РФ налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, а также о том, что уплата НДС производится не позднее 25 – го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Также Познееву А.Н. было достоверно известно, что в соответствии со ст. 79 НК РФ сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, с которого взыскан налог.

В случае наличия у налогоплательщика недоимки по уплате налогов и сборов или задолженности по пеням, причитающимся тому же бюджету, возврат налогоплательщику излишне взысканной суммы производится только после зачета в счет погашения недоимки (задолженности). Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, с которого взыскан налог.

Также, Познеев А.Н. достоверно знал о том, что в соответствии с п. 1 ст. 176 НК РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 п.1 ст. 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями ст. 176 НК РФ; что после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленной ст. 88 НК РФ.

Несмотря на осведомленность о положениях действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, у Познеева А.Н. до 06.11.2018 возник умысел, направленный на хищение денежных средств путем обмана, для чего он разработал схему, позволявшую незаконно возмещать НДС из бюджета РФ. Разработанная Познеевым А.Н. преступная схема состояла в том, чтобы после выявления налоговым органом в 2018 году фактов включения в состав налоговых вычетов по НДС в декларацию по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года сведений о фактически неосуществленных сделках с ООО «Спецстандарт», сменить юридический адрес АО «ЭнергоСтройПроект» в целях смены налогового органа, на налоговом учете в котором находится АО «ЭнергоСтройПроект», перерегистрировать АО «ЭнергоСтройПроект» на «номинальное» лицо, после чего, действуя от его имени, предоставить налоговую декларацию по НДС с заявленной суммой к возмещению по фактически неосуществленным сделкам с ООО «Спецстандарт».

Руководимое Познеевым А.Н. АО «ЭнергоСтройПроект» в период 2016-2017 гг., согласно договоров № от 31.10.2016 и № от 30.11.2016 выступало в качестве подрядчика для ООО «Петроком», для которого выполняло работы по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ». При этом, АО «ЭнергоСтройПроект» имело необходимые разрешения на выполнение работ, предусмотренных контрактом с ООО «Петроком», а также штат квалифицированных сотрудников, то есть имело возможность выполнить большую часть указанных работ своими силами, без привлечения сторонних организаций.

С целью оптимизации налогообложения Познеев А.Н., используя свое служебное положение директора АО «ЭнергоСтройПроект», планировал использовать реквизиты каких-либо организаций, с которыми были бы заключены договоры по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ», реализация которых облагается НДС. При этом, Познеев А.Н. достоверно знал, что фактически большая часть работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» будет выполнена силами АО «ЭнергоСтройПроект», а часть работ – привлеченным для выполнения работ лицами, не являющимися штатными работниками АО «ЭнергоСтройПроект», оплата которым будет производиться наличными денежными средствами.

В неустановленный следствием день в 2016 году, находясь в неустановленном следствием месте, директор АО «ЭнергоСтройПроект» Познеев А.Н., связался с ранее знакомым представителем Общества с ограниченной ответственностью «Спецстандарт» (ИНН 7453300446) (далее по тексту – ООО «Спецстандарт») – техническим директором указанной организации ФИО25 и обратился к последнему с предложением о формальном заключении между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» договора, предмет которого Познеевым А.Н. не был озвучен. Эту организацию Познеев А.Н. решил использовать в целях минимизации налогообложения преступным путем, отразив сведения о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» в бухгалтерском и налоговом учете АО «ЭнергоСтройПроект». При этом фактически со стороны ООО «Спецстандарт» работы бы не выполнялись, а денежные средства, перечисленные в качестве оплаты по указанным договорам, должны были быть обналичены и переданы Познееву А.Н. ФИО25, не знавший и не предполагавший о преступных намерениях Познеева А.Н., попросил директора ООО «Спецстандарт» ФИО16, также не осведомленного о преступных намерениях Познеева А.Н., заключить такой договор между руководимой ФИО16 организацией ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, ФИО25 и ФИО16 согласились подписать финансово-хозяйственные документы по якобы имевшим место сделкам между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт».

Так, в неустановленные следствием даты в период 2016-2017 гг., неустановленными следствием лицами, находившимися в неустановленном месте, по требованию Познеева А.Н., реализовывавшего свой преступный умысел, были изготовлены: договор на выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» № от 29.12.2016; договор на выполнение работ по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» № от 14.03.2017; договор № от 05.12.2016, согласно которым ООО «Спецстандарт» обязалось выполнить для АО «ЭнергоСтройПроекты» работы в том числе по разработке рабочей и проектной документации, с выделением в стоимости работ НДС. При этом, указанные в спецификациях к заключенным договорам работы ООО «Спецстандарт» не выполняло, на дату составления договоров между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» Познееву А.Н. было достоверно известно, что фактически большая часть указанных в договорах работы будут выполнены силами сотрудниками АО «ЭнергоСтройПроект», а часть работ – привлеченным для выполнения работ лицами, не являющимися штатными работниками АО «ЭнергоСтройПроект», оплата которым будет производиться наличными денежными средствами.

Все финансово – хозяйственные документы по якобы имевшимся взаимоотношениям между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» поступали к главному бухгалтеру АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 для отражения в бухгалтерском учете.

Так, по указанию Познеева А.Н., использовавшего свое служебное положение, главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1, не осведомленной о преступном умысле Познеева А.Н. и фиктивности взаимоотношений между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт», в бухгалтерском учете АО «ЭнергоСтройПроект» были отражены следующие счета-фактуры, выставленные ООО «Спецстандарт» (продавец) в адрес АО «ЭнергоСтройПроект» (покупатель) за якобы выполненные этой организацией работы:

- № от 14.12.2017 на сумму 6 957 400,00 рублей, в том числе НДС в сумме 1 061 298,31 рублей;

- № от 12.12.2017 на сумму 1 080 664,00 рублей, в том числе НДС в сумме 164 847,05 рублей;

- № от 05.12.2017 на сумму 1 809 500,00 рублей, в том числе НДС в сумме 276 025,42 рублей;

- № от 11.12.2017 на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей;

- № от 08.12.2017 на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей;

- № от 07.12.2017 на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей;

- № от 06.12.2017 на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей;

- № от 05.12.2017 на сумму 993 980,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 624,07 рублей;

- № от 04.12.2017 на сумму 1 009 680,00 рублей, в том числе НДС в сумме 154 018,98 рублей;

- № от 01.12.2017 на сумму 976 361,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 936,42 рублей;

- № от 30.11.2017 на сумму 954 311,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 572,86 рублей;

- № от 29.11.2017 на сумму 910 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 822,71 рублей;

- № от 28.11.2017 на сумму 990 070,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 027,63 рублей;

- № от 27.11.2017 на сумму 879 547,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 168,19 рублей;

- № от 24.11.2017 на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей;

- № от 23.11.2017 на сумму 952 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 253,90 рублей;

- № от 22.11.2017 на сумму 1 647 270,00 рублей, в том числе НДС в сумме 251 278,47 рублей;

- № от 21.11.2017 на сумму 1 784 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 272 217,97 рублей;

- № от 20.11.2017 на сумму 1 037 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 158 334,41 рублей;

- № от 17.11.2017 на сумму 1 098 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 167 639,49 рублей;

- № от 16.11.2017 на сумму 909 370,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 717,46 рублей;

- № от 15.11.2017 на сумму 913 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 139 353,56 рублей;

- № от 15.11.2017 на сумму 1 017 850,00 рублей, в том числе НДС в сумме 155 265,25 рублей;

- № от 14.11.2017 на сумму 936 380,00 рублей, в том числе НДС в сумме 142 837,63 рублей;

- № от 13.11.2017 на сумму 1 132 691,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 783,37 рублей;

- № от 13.11.2017 на сумму 1 129 640,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 317,97 рублей;

- № от 10.11.2017 на сумму 1 005 412,00 рублей, в том числе НДС в сумме 153 367,93 рублей;

- № от 09.11.2017 на сумму 923 860,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 927,80 рублей;

- № от 08.11.2017 на сумму 1 088 150,00 рублей, в том числе НДС в сумме 165 988,98 рублей;

- № от 07.11.2017 на сумму 950 300,00 рублей, в том числе НДС в сумме 144 961,02 рублей;

- № от 20.10.2017 на сумму 984 510,00 рублей, в том числе НДС в сумме 150 179,49 рублей;

- № от 03.11.2017 на сумму 1 000 544,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 625,36 рублей;

- № от 02.11.2017 на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей;

- № от 30.10.2017 на сумму 1 887 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 287 969,49 рублей;

- № от 27.10.2017 на сумму 1 235 450,00 рублей, в том числе НДС в сумме 188 458,47 рублей;

- № от 26.10.2017 на сумму 1 057 120,00 рублей, в том числе НДС в сумме 161 255,59 рублей;

- № от 24.10.2017 на сумму 1 069 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 163 076,95 рублей;

- № от 16.10.2017 на сумму 1 033 900,00 рублей, в том числе НДС в сумме 157 713,56 рублей;

- № от 20.10.2017 на сумму 796 420,00 рублей, в том числе НДС в сумме 121 487,80 рублей;

- № от 13.10.2017 на сумму 5 160 000,00 рублей, в том числе НДС в сумме 787 118,64 рублей;

- № от 09.10.2017 на сумму 601 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 91 800,00 рублей;

- № от 10.08.2017 на сумму 679 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 103 609,83 рублей;

- № от 07.08.2017 на сумму 905 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 146,95 рублей;

- № от 03.08.2017 на сумму 774 570,00 рублей, в том числе НДС в сумме 118 154,75 рублей;

- № от 12.07.2017 на сумму 954 760,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 641,36 рублей;

- № от 07.07.2017 на сумму 920 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 435,08 рублей;

- № от 05.07.2017 на сумму 975 190,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 757,80 рублей.

Указанные счета-фактуры, содержащие заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения, были отражены главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 в книге покупок АО «ЭнергоСтройПроект» за период 01.10.2017 по 31.12.2017 (4 квартал 2017 года).

Также, Познеев А.Н., используя свое служебное положение, давал указания главному бухгалтеру АО «ЭнергоСтройПроект» перечислять с банковского расчетного счета АО «ЭнергоСтройПроект» №, открытого в ПАО Банк «ВТБ», на банковский расчетный счет ООО «Спецстандарт» №, открытый в АКБ «Авангард», денежные средства за якобы выполненные работы, включавшие в том числе НДС, однако перечисление денежных средств в адрес ООО «Спецстандарт» не являлось оплатой выполненных работ, а соответственно не являлось оплатой НДС, а по договоренности, достигнутой между Познеевым А.Н. и ФИО25, не осведомленным о преступных намерениях Познеева А.Н., указанные денежные средства перечислялись с расчетных счетов ООО «Спецстандарт» на расчетные счета различных юридических лиц, после чего выводились в наличный оборот и возвращались Познееву А.Н.

Так, в период с 23.10.2017 по 01.06.2018 в адрес ООО «Спецстандарт» были осуществлены следующие перечисления денежных средств:

- 23.10.2017 на сумму 156 300,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 23842,37 рублей, назначение платежа – «Оплата за выполненные работы по разработке рабочей документации по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- 15.11.2017 на сумму 4 500 000,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 686 440, 68 рублей, назначение платежа – «Оплата за выполненные работы по разработке рабочей документации по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- 23.01.2018 на сумму 96 231,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 14 679, 31 рублей, назначение платежа – «За выполн. раб. по разработке проектной документации по договору № от 14.03.2017г по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ"»;

- 23.01.2018 на сумму 154 800,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 23 613, 56 рублей, назначение платежа – «За выпол. и согл. внест. раб:"Разработка вар. рекон. схемы внеш.и вн. электроснабжения Тобольской пром. площадки" по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.»;

- 24.01.2018 на сумму 190 000,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 28 983, 05 рублей, назначение платежа – «За выполн. работы по разраб. РД по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ" по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ.»;

- 24.01.2018 на сумму 1 184 698,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 180 716, 64 рублей, назначение платежа – «За выполн. работы по разраб. РД по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ" по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ.»;

- 06.04.2018 на сумму 1 033 900,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 157 713, 56 рублей, назначение платежа – «За выполн. работы по разраб. РД по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ" по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ по акту № от 16.10.2017»;

- 06.04.2018 на сумму 975 190,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 148 757, 80 рублей, назначение платежа – «За выполн. работы по разраб. РД по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ" по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ по акту № от 05.07.2017»;

- 01.06.2018 на сумму 147 967,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 22 571, 24 рублей, назначение платежа – «За выполн. работы по разраб. РД по титулу "Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ" по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по акту № от 07.07.2017».

Кроме того, для создания видимости оплаты за якобы выполненные ООО «Спецстандарт» работы по разработке рабочей и проектной документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ», неустановленное следствием лицо, не осведомленное о преступных намерениях Познеева А.Н., действующего во исполнение своего преступного умысла, по указанию последнего, изготовило акт приема-передачи векселей АО «ЭнергоСтройПроект» на сумму 20 000 000 рублей в адрес ООО «Спецстандарт», который был подписан самим Познеевым А.Н. как руководителем АО «ЭнергоСтройПроект» и директором ООО «Спецстандарт» ФИО16, не осведомленным о преступных намерениях Познеева А.Н. Вместе с тем, указанные в акте приема-передаче векселя в ООО «Спецстандарт» фактически переданы не были, а впоследствии денежные средства по ним были обналичены Познеевым А.Н. и подконтрольными ему лицами.

По указанию Познеева А.Н., реализующего свой преступный умысел, с использованием своего служебного положения, за налоговый период – 4 квартал 2017 года главный бухгалтер АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1, не осведомленная о преступном умысле Познеева А.Н. и фиктивности взаимоотношений между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт», отразила в бухгалтерском учете АО «ЭнергоСтройПроект» заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения, свидетельствующие о якобы выполненных ООО «Спецстандарт» работах, результат которых в дальнейшем был реализован в адрес ООО «Петроком», а именно заведомо ложные сведения о принятых к вычету суммах НДС по сделкам с ООО «Спецстандарт», и отразила их в налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект». Указанные сведения при расчете налогооблагаемых баз по НДС учтены как сделки, дающие право на получение вычетов при налогообложении за 4 квартал 2017 года.

Подготовленная главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 налоговая декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, содержащая заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения, была подписана директором АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым А.Н. и была представлена 25.01.2018 в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, расположенную по адресу: Проведенными мероприятиями налогового контроля была установлена фиктивность сделок с ООО «Спецстандарт», о чем 06.08.2018 заместителем начальника ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска ФИО109 был уведомлен бенефициарный владелец и фактический руководитель АО «ЭнергоСтройПроект» Познеев А.Н., которому было предложено подать уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2017 года, исключив из книги покупок контрагента ООО «Спецстандарт». После чего, в неустановленный следствием день в период с 06.08.2018 по 21.09.2018, по указанию Познеева А.Н., продолжавшего реализовывать свой преступный умысел, с использованием своего служебного положения, главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 была подготовлена уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года, из которой были исключены заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения о принятых к вычету суммах НДС по сделкам с ООО «Спецстандарт», которая была представлена в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска 21.09.2018. Согласно представленной уточненной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, сумма НДС к уплате в бюджет РФ, составила 12 761 004 рублей, в том числе по сделкам с ООО «Спецстандарт», в сумме 9 061 169 рублей. Указанная сумма НДС была уплачена АО «ЭнергоСтройПроект» в бюджет РФ в полном объеме.

После уплаты АО «ЭнергоСтройПроект» НДС по сделкам с ООО «Спецстандарт», но не позднее 06.11.2018 у Познеева А.Н. возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств в особо крупном размере из бюджета РФ под видом возмещения НДС, после чего он совершил ряд последовательных действий в целях его реализации и сокрытия своей причастности к преступному деянию, намереваясь избежать в дальнейшем привлечения к уголовной ответственности.

Так, с 19.07.2018 по решению Познеева А.Н. директором АО «ЭнергоСтройПроект» являлся ФИО11, не принимавший самостоятельных решений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности АО «ЭнергоСтройПроект», и фактически подчинявшийся Познееву А.Н.

В неустановленный следствием день в октябре-ноябре 2018 года, но не позднее 06.11.2018, Познеев А.Н., являющийся фактическим руководителем АО «ЭнергоСтройПроект», подыскал офисное помещение, расположенное по адресу: , расположенное в , организовав при неустановленных следствием обстоятельствах 06.11.2018 подписание ФИО11 договора аренды указанного помещения в целях смены юридического адреса АО «ЭнергоСтройПроект» и смены налогового органа, на учете в котором находится АО «ЭнергоСтройПроект», с ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска на ИФНС России по Советскому району г. Челябинска.

В дальнейшем, в неустановленный следствием день в ноябре 2018 года, но не позднее 27.11.2018, Познеев А.Н. обратился к ранее знакомой Свидетель №5, не осведомленной о преступных намерениях Познеева А.Н., с просьбой подыскать лицо, которое можно сделать формальным руководителем АО «ЭнергоСтройПроект». Свидетель №5, не осведомленная о преступных намерениях Познеева А.Н., приискала Свидетель №2, не осведомленного о преступных намерениях Познеева А.Н. и не имевшего цели управления АО «ЭнергоСтройПроект» и владения акциями указанного юридического лица, а также, действуя по просьбе Познеева А.Н., подготовила протокол № внеочередного общего собрания акционеров АО «ЭнергоСтройПроект», в соответствии с которым которым Свидетель №2 избирался с 27.11.2018 директором АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, в дальнейшем Познеев А.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, при неустановленных обстоятельствах организовал изготовление и подписание договоров купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019 без номера, согласно которым Свидетель №2 формально становился собственником 100% акций АО «ЭнергоСтройПроект».

Таким образом Познеев А.Н. намеревался скрыть факт подконтрольности ему АО «ЭнергоСтройПроект» и избежать впоследствии привлечения к уголовной ответственности. При этом, Познеев А.Н. и после 10.01.2019 оставался фактическим руководителем и бенефициаром АО «ЭнергоСтройПроект». Бухгалтерский учет АО «ЭнергоСтройПроект» продолжала вести родная сестра Познеева А.Н. – Свидетель №1

По указанию Познеева А.Н., реализующего свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, с использованием своего служебного положения, за налоговый период – 2 квартал 2019 года, Свидетель №1, выполняя функции бухгалтера АО «ЭнергоСтройПроект», будучи не осведомленной о преступном умысле Познеева А.Н. и фиктивности взаимоотношений между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт», действуя добросовестно на основании предоставленного ей Познеевым А.Н. решения Арбитражного суда Челябинской области по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ, отразила в бухгалтерском учете АО «ЭнергоСтройПроект» заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения, свидетельствующие о якобы выполненных ООО «Спецстандарт» работах, результат которых в дальнейшем был реализован в адрес ООО «Петроком», а именно заведомо ложные сведения о принятых к вычету суммах НДС по сделкам с ООО «Спецстандарт», и отразила их в налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект». Указанные сведения при расчете налогооблагаемых баз по НДС учтены как сделки, дающие право на получение возмещения при налогообложении за 2 квартал 2019 года.

Так, по указанию Познеева А.Н., использовавшего свое служебное положение, главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 в книге покупок АО «ЭнергоСтройПроект» за период 01.04.2019 по 30.06.2019 (2 квартал 2019 года) были отражены следующие счета-фактуры, содержащие заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения, выставленные ООО «Спецстандарт» (продавец) в адрес АО «ЭнергоСтройПроект» (покупатель) за якобы выполненные этой организацией работы:

- № от 14.12.2017 на сумму 6 957 400,00 рублей, в том числе НДС в сумме 1 061 298,31 рублей;

- № от 12.12.2017 на сумму 1 080 664,00 рублей, в том числе НДС в сумме 164 847,05 рублей;

- № от 05.12.2017 на сумму 1 809 500,00 рублей, в том числе НДС в сумме 276 025,42 рублей;

- № от 11.12.2017 на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей;

- № от 08.12.2017 на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей;

- № от 07.12.2017 на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей;

- № от 06.12.2017 на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей;

- № от 05.12.2017 на сумму 993 980,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 624,07 рублей;

- № от 04.12.2017 на сумму 1 009 680,00 рублей, в том числе НДС в сумме 154 018,98 рублей;

- № от 01.12.2017 на сумму 976 361,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 936,42 рублей;

- № от 30.11.2017 на сумму 954 311,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 572,86 рублей;

- № от 29.11.2017 на сумму 910 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 822,71 рублей;

- № от 28.11.2017 на сумму 990 070,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 027,63 рублей;

- № от 27.11.2017 на сумму 879 547,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 168,19 рублей;

- № от 24.11.2017 на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей;

- № от 23.11.2017 на сумму 952 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 253,90 рублей;

- № от 22.11.2017 на сумму 1 647 270,00 рублей, в том числе НДС в сумме 251 278,47 рублей;

- № от 21.11.2017 на сумму 1 784 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 272 217,97 рублей;

- № от 20.11.2017 на сумму 1 037 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 158 334,41 рублей;

- № от 17.11.2017 на сумму 1 098 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 167 639,49 рублей;

- № от 16.11.2017 на сумму 909 370,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 717,46 рублей;

- № от 15.11.2017 на сумму 913 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 139 353,56 рублей;

- № от 15.11.2017 на сумму 1 017 850,00 рублей, в том числе НДС в сумме 155 265,25 рублей;

- № от 14.11.2017 на сумму 936 380,00 рублей, в том числе НДС в сумме 142 837,63 рублей;

- № от 13.11.2017 на сумму 1 132 691,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 783,37 рублей;

- № от 13.11.2017 на сумму 1 129 640,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 317,97 рублей;

- № от 10.11.2017 на сумму 1 005 412,00 рублей, в том числе НДС в сумме 153 367,93 рублей;

- № от 09.11.2017 на сумму 923 860,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 927,80 рублей;

- № от 08.11.2017 на сумму 1 088 150,00 рублей, в том числе НДС в сумме 165 988,98 рублей;

- № от 07.11.2017 на сумму 950 300,00 рублей, в том числе НДС в сумме 144 961,02 рублей;

- № от 20.10.2017 на сумму 984 510,00 рублей, в том числе НДС в сумме 150 179,49 рублей;

- № от 03.11.2017 на сумму 1 000 544,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 625,36 рублей;

- № от 02.11.2017 на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей;

- № от 30.10.2017 на сумму 1 887 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 287 969,49 рублей;

- № от 27.10.2017 на сумму 1 235 450,00 рублей, в том числе НДС в сумме 188 458,47 рублей;

- № от 26.10.2017 на сумму 1 057 120,00 рублей, в том числе НДС в сумме 161 255,59 рублей;

- № от 24.10.2017 на сумму 1 069 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 163 076,95 рублей;

- № от 16.10.2017 на сумму 1 033 900,00 рублей, в том числе НДС в сумме 157 713,56 рублей;

- № от 20.10.2017 на сумму 796 420,00 рублей, в том числе НДС в сумме 121 487,80 рублей;

- № от 13.10.2017 на сумму 5 160 000,00 рублей, в том числе НДС в сумме 787 118,64 рублей;

- № от 09.10.2017 на сумму 601 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 91 800,00 рублей;

- № от 10.08.2017 на сумму 679 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 103 609,83 рублей;

- № от 07.08.2017 на сумму 905 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 146,95 рублей;

- № от 03.08.2017 на сумму 774 570,00 рублей, в том числе НДС в сумме 118 154,75 рублей;

- № от 12.07.2017 на сумму 954 760,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 641,36 рублей;

- № от 07.07.2017 на сумму 920 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 435,08 рублей;

- № от 05.07.2017 на сумму 975 190,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 757,80 рублей.

Подготовленная Свидетель №1, выполняющей функции бухгалтера АО «ЭнергоСтройПроект», налоговая декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года, содержащая заведомо ложные для Познеева А.Н. сведения о суммах НДС, исчисленного к возмещению, была проверена последним, после чего была подписана электронной цифровой подписью «номинального» директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, находившейся в распоряжении Свидетель №1, и была представлена посредством телекоммуникационного канала связи 10.07.2019 в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, расположенную по адресу: . Согласно представленной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года, сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к возмещению из бюджета РФ, составила 9 058 786 рублей, заявленные вычеты по сделкам с ООО «Спецстандарт» составили 9 061 169 рублей, тем самым Познеев А.Н. пытался обмануть должностных лиц ИФНС России по Советскому району г. Челябинска относительно права АО «ЭнергоСтройПроект» на возмещение НДС за 2 квартал 2019 года.

В ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года было установлено завышение налога на добавленную стоимость, заявленного к возмещению из бюджета на сумму 9 058 786 рублей, в результате неправомерного применения налоговых вычетов по НДС за 2 квартал 2019 года в размере 9 061 169 рублей по контрагенту ООО «Спецстандарт», путем создания фиктивного документооборота, между организациями при отсутствии фактического выполнения работ со стороны ООО «Спецстандарт».

10.10.2019 от Свидетель №2, являвшегося номинальным директором АО «ЭнергоСтройПроект», не имеющего цели управления указанным юридическим лицом, не знавшего и не предполагавшего о преступных намерениях Познеева А.Н. и действующего независимо от последнего, в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска была представлена уточненная налоговая декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект», из которой были исключены суммы НДС к возмещению из бюджета РФ.

Таким образом, довести свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере под видом возмещения НДС, до конца Познеев А.Н. не смог по независящим от него обстоятельствам, так как номинальный директор АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, не осведомленный о преступных намерениях Познеева А.Н., представил в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года. При доведении Познеевым А.Н. своих преступных действий до конца, им был бы причинен материальный ущерб бюджету РФ в особо крупном размере в сумме 9 058 786 рублей.

Подсудимый Познеев А.Н. в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, признал полностью, фактические обстоятельства, время, место, способ, а также квалификацию его действий не оспаривает. В содеянном раскаялся. В дальнейшем от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Также Познеев А.Н. полностью подтвердил показания, данные им в ходе предварительного расследования, в качестве подозреваемого, обвиняемого и, оглашенные на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, из которых следует, что вину в предъявленном обвинении он признает. Примерно в 2004 году он совместно с ФИО151, отчество которого он не помнит, а также еще с одним или двумя людьми, фамилий которых он не помнит, учредили организацию ЗАО «ЭнергоСтройПроект». Акции были распределены поровну между всеми соучредителями. Количество акций, которое было на тот момент, он назвать затрудняется. Изначально основным видом деятельности была реализация промышленного оборудования. Он был назначен директором ЗАО «ЭнергоСтройПроект» примерно в 2006 году. Примерно с этого же времени акционерами ЗАО «ЭнергоСтройПроект» остался он и ФИО1. Он может ошибаться, но, насколько он помнит, общее количество акций составляло 120 штук, при этом он владел 61 акцией, а ФИО1 – 59 акций. Уточняет, что ФИО1 не принимал никакого участия в осуществлении финансово - хозяйственной деятельности «ЭнергоСтройПроект». Примерно с 2010 года, предприятие стало осуществлять деятельность, связанную с проектированием объектов электроэнергетики. После изменения в нормативных документах, регламентирующих формы правовой собственности юридических лиц, организационно-правовая форма ЗАО «ЭнергоСтройПроект» была изменена на АО «ЭнергоСтройПроект». Когда это произошло, он точно не помнит. На налоговом учете АО «ЭнергоСтройПроект» состояло в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, находилось на общей системе налогообложения. Офисные помещения АО «ЭнергоСтройПроект» в период с 2008 по 2018 гг. располагались по адресу: . В штате организации было около 20-30 человек, это инженеры, экономисты, а также работники с другими специальностями, необходимыми для осуществления деятельности по проектированию. Примерно с 2016 года бухгалтерский учет АО «ЭнергоСтройПроект» вела его родная сестра – Свидетель №1, работала она удаленно, из г. Озерска.

В 2016 году между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Петроком» (г. Санкт-Петербург) был заключен договор на проектирование «Переключающий пункт 500 Кв «Тобол». Договор был заключен напрямую, без проведения конкурсных процедур. Ранее ему ООО «Петроком» знакомо не было, у АО «ЭнергоСтройПроект» договорных отношений с ООО «Петроком» до заключения вышеуказанного договора не было. Согласно указанному договору, АО «ЭнергоСтройПроект» выступало исполнителем по разработке рабочей документации по титулу «Тобол». Поскольку своих сотрудников для выполнения работ по указанному договору у АО «ЭнергоСтройПроект» в полном объеме не хватало, ему было очевидна необходимость привлечения физических лиц (фрилансеров) для выполнения части объемов предусмотренных договоров работ. Так, в штате АО «ЭнергоСтройПроект» не было сотрудников для выполнения следующих разделов: генплан и транспорт, отопление и вентиляция, водоснабжение и канализация, технологические трудопроводы – маслоотведение, охранно-пожарная сигнализация и другие специфические разделы. Оплату фрилансерам, которые могли бы выполнить эти работы, ему необходимо было осуществлять наличными денежными средствами. Расчет же со стороны ООО «Петроком» с АО «ЭнергоСтройПроект» осуществлялся, само собой, безналичным способом. В связи с этим, организации нужны были наличные денежные средства.

У него имелся знакомый – ФИО25, о котором ему было известно, что тот имеет возможность обналичивать денежные средства. Примерно в конце 2016 года или в начале 2017 года он попросил ФИО25 заключить формальный договор с АО «ЭнергоСтройПроект», по которому с его организации он бы перечислил денежные средства в адрес организации, реквизиты которой предоставил ФИО25 (ООО «Спецстандарт»), а ФИО25 бы передал ему эти денежные средства наличными, взяв себе вознаграждение, либо сам бы рассчитался наличными деньгами с фрилансерами, выполнявшими фактически работы для АО «ЭнегоСтройПроект», данные фрилансеров он готов был предоставить ФИО25

ФИО25 согласился на его предложение, после чего были подготовлены и заключены несколько договоров, в том числе договор, предметом которого было выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «Тобол». Общая цена заключенных с ООО «Спецстандарт» договоров составляла около 59 миллионов рублей.

Оплата по договорам была проведена частично – перечислением на расчетный счет ООО «Спецстандарт» денежных средств в сумме около 9 миллионов рублей. Указанными денежными средствами сам ФИО25 не стал расплачиваться с фрилансерами, передал деньги ему, и он использовал их для расчетов с привлекаемыми мной для выполнения работ физическими лицами. В полном объеме оплата произведена не была.

Сделки с ООО «Спецстандарт» по его указанию были отражены главным бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 в книге покупок к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года. Свою сестру Свидетель №1 он никогда не посвящал в суть взаимоотношений между ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект», а также в обстоятельства выполнения работ по титулу Тобол» для ООО «Петроком», поэтому она не была осведомлена об их фактических обстоятельствах. Весной 2018 года он получил претензию от ООО «Спецстандарт», суть которой заключалась в требовании оплаты от АО «ЭнергоСтройПроект» полной суммы по договорам, о которых он сказал выше. Он позвонил ФИО25, спросил, что означают эти действия. ФИО25 ответил, что имеются все подписанные им, Познеевым, как директором АО «ЭнергоСтройПроект» и директором ООО «Спецстандарт» с другой стороны документы о якобы выполненных последней работах для АО «ЭнергоСтройПроект», соответственно, он должен ООО «Спецстандарту» денег в сумме более 20 млн рублей. Он понял, что ФИО25 собирается его обмануть и заработать на этом деньги. Летом 2018 года ООО «Спецстандарт» подало исковое заявление в Арбитражный суд Челябинской области о взыскании с АО «ЭнергоСтройПроект» денежных средств в сумме более 20 млн рублей по заключенным с ООО «Спецстандарт» в конце 2016-начале 2017 года договорам, о которых он сказал выше. Узнав об этом, он был шокирован поведением и непорядочностью ФИО25, поговорил с тем, сказал, что действия ФИО25 недопустимы, на что ФИО25 ответил, что суд разберется, документы все на руках. При этом, само собой, ФИО25 прекрасно осознавал, что ООО «Спецстандарт» никаких работ для АО «ЭнергоСтройПроект» не выполняло и никакой задолженности фактически быть не может. В августе 2018 года, осознавая, что включение ООО «Спецстандарт» в книгу покупок и потенциальное снижение в связи с этим НДС к уплате является налоговым правонарушением, он рекомендовал директору АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11 исключить сделки с ООО «Спецстандарт» из книги покупок к налоговой декларацию по НДС за 4 квартал 2017 года, что и было сделано. Уточненные декларации по НДС за 4 квартал 2017 года готовила его сестра Свидетель №1, которая, как он уже сказал выше, не была осведомлена о фактических обстоятельствах взаимоотношений с ООО «Спецстандарт».

Перспектива взыскания с АО «ЭнергоСтройПроект» денежных средств по исковому заявлению ООО «Спецстандарт» была велика, поскольку все документы по якобы выполненным ею работам – акты выполненных работ, накладные, были подписаны уполномоченными на то лицами и оформлены надлежащим образом. В связи с этим он решил минимизировать возможные убытки, и попытаться возместить НДС по сделкам с ООО «Спецстандарт». В конце октября или в начале ноября 2018 года он нашел офисное помещение, расположенное в , организовал оформление его аренды. В связи со сменой юридического адреса на расположенный в Советском районе г. Челябинска, АО «ЭнергоСтройПроект» «мигрировало» от ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска к ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, где было поставлено на налоговый учет. Кроме того, в ноябре 2018 года, в целях также избежать потенциальной субсидиарной ответственности в связи с будущим решением суда по иску ООО «Спецстандарт» он решил найти человека, на которого можно переоформить АО «ЭнергоСтройПроект». Он обратился к ранее знакомой Свидетель №5, которая, насколько ему было известно, могла помочь перерегистрировать организацию на новое лицо. Свидетель №5 согласилась ему помочь, и через некоторое время, в конце ноября 2018 года, ею был найден человек, на которого можно было перерегистровать фирму. Откуда Свидетель №5 взяла этого человека, ему не было известно, он в поисках участия не принимал. Из документов, предоставленных Свидетель №5, ему стало известно, что этим человеком стал некий Свидетель №2. Свидетель №5 подготовила документы о назначении Свидетель №2 директором АО «ЭнергоСтройПроект», водила Свидетель №2 для подписания документов к нотариусу, он при этом не присутствовал, самого Свидетель №2 не видел. Свидетель №5 предоставила ему также контакт своего курьера ФИО17, которая в случае необходимости могла представлять интересы Свидетель №2 по доверенности.

В январе 2019 года были оформлены договоры купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект», покупателем выступила от имени Свидетель №2ФИО17Свидетель №1 он сказал, что Свидетель №2 его знакомый, у той не было оснований не доверять ему. В марте 2018 года Арбитражный суд Челябинской области принял решение удовлетворить исковое заявление ООО «Спецстандарт» к АО «ЭнергоСтройПроект» и взыскать с последнего денежные средства в сумме 22 831 415 рублей, в том числе НДС 18%. По иску ООО «Спецстандарт» в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, было привлечен налоговый орган. Получив указанное решение суда, учитывая содержащиеся в решении суда по делу № выводы взыскании с АО «ЭнергоСтройПроект» в пользу ООО «Спецстандарт» оплаты, включая и НДС, а также целях минимизации своих потерь, он принял решение подать декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, включив в книгу покупок сделки с ООО «Спецстандарт». Налоговая декларация содержала НДС к возмещению по указанным сделкам в сумме более 9 млн рублей. Указание подготовить такую декларацию и направить ее от имени Свидетель №2 в налоговый орган он дал своей сестре, которая не знала обстоятельств взаимоотношений с ООО «Спецстандарт» в период 2016-2017 гг., его реальных намерений и мотивов, а также считала, что Свидетель №2 является его знакомым. Декларация была направлена в ИФНС России по Советскому району, по ней была начата камеральная налоговая проверка. Налоговая инспекция в ходе проверки доказывала «номинальность» Свидетель №2, а также фиктивности сделок с ООО «Спецстандарт». О результатах проверки ему известно ничего не было. Анализируя имевшуюся у него информацию он осознал, что его действия незаконны, в связи с чем октябре 2019 года им были предприняты попытки через своего знакомого ФИО15, которому были переданы уполномочивающие действовать от имени АО «ЭнергоСтройПроект» документы, получить сведения о ходе камеральной проверки и подать уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, в которой бы отсутствовали сделки с ООО «Спецстандарт» и соответственно НДС бы не был заявлен к возмещению. Сделать этого не получилось. В дальнейшем, уже в ходе предварительного следствия, ему стало известно, что уточненная декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года без заявленного возмещения поступила в налоговый орган от самого Свидетель №2 Заявления о возмещении НДС за 2 квартал 2019 года, его выплате или зачете от имени АО «ЭнергоСтройПроект» не подавалось. Он осознает, что его действия были неправомерными (т. 12 л.д. 117-119, т. 12 л.д. 142-145, 152-156, 191-193)

Все оглашенные свои показания Познеев А.Н. в судебном заседании подтвердил в полном объеме.

Помимо признательных показаний подсудимого Познеева А.Н. его вина в совершении инкриминируемого преступления установлена и подтверждается в полном объеме следующей совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного следствия, представленных стороной государственного обвинения, а именно:

Показаниями представителя потерпевшего ФИО102 в судебном заседании и оглашенными ее показаниями на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ от 19.10.2020, данными ею на предварительном следствии, подтвержденными в судебном заседании согласно которым, с января 2015 года она работает в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска в должности заместителя начальника правового отдела. В ее должностные обязанности входит составление заключений по проведенным проверкам, представление интересов инспекции в государственных органах, в том числе и в правоохранительных.

Так, по решению руководства ИФНС России по Советскому району была проведена камеральная налоговая проверка в отношении АО «ЭнергоСтройПроект» ИНН 7447075496. Камеральная проверка была проведена в связи с предоставлением организацией налоговых деклараций с заявленным возмещение НДС за 2 квартал 2019 года (налога на добавленную стоимость) из бюджета РФ. Она обеспечивала юридическое сопровождение при проведении допросов лиц в рамках указанной камеральной налоговой проверки, в связи с чем ей известны обстоятельства проверки. Первичная налоговая декларация была представлена 10.07.2019 г., данная декларация была предоставлена директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, декларация предоставлялась по телекоммуникационному каналу связи в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска. В ходе проведения камеральной проверки установлено, что основная сумма НДС к возмещению из бюджета за налоговый период за 2 квартал 2019 г., сложилась в результате отражения АО «ЭнергоСтройПроект» в книге покупок счетов-фактур за 3,4 кварталы 2017 г. по выполнению работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 50 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» по контрагенту ООО «Спецстандарт» ИНН 745300446. Всего по налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019г. согласно книге покупок АО «ЭнергоСтройПроект» заявлены вычеты: по контрагенту ООО «Спецстандарт» ИНН 745300446 обществом АО «ЭнергоСтройПроект» заявлены вычеты по счетам-фактурам за 3,4 кварталы 2017 в сумме 9 061 169,51руб. По счетам-фактурам, выписанным во 2 квартале 2019г. и подписанным Свидетель №2, заявлены вычеты в сумме 111 883,10руб.

АО «ЭнергоСтройПроект» зарегистрирована 14.09.2014 г. и с даты регистрации по 20.11.2018г. состояло на учёте в ИФНС России по Калининскому району г.Челябинска, затем с 20.11.2018г. по настоящее время состоит на учёте в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска.

Согласно сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ руководителями АО «Энергостройпроект» были в период: с 14.09.2004 по 29.03.2006 ФИО103; с 30.03.2006 по 17.02.2011 Познеев А.Н.; с 18.02.2011 по 25.09.2011 ФИО104; с 26.09.2011 по 12.05.2014 ФИО1; с 13.05.2014 по 18.07.2018 Познеев А.Н.; с 19.07.2018 по 03.12.2018 ФИО152.; с 04.12.2018 по настоящее время Свидетель №2

Держателем реестра акционеров АО «Энергостройпроект» являлось АО «Ведения реестров компаний» ИНН 6661049239. Согласно регистрационного журнала, предоставленного АО «Ведения реестров компаний», единственным акционером с 04.02.2019г. по настоящее время является Свидетель №2 (количество акций 120 штук, что составляет 100%). До Свидетель №2 с 2006г. по 04.02.2019г. акционерами АО «Энергостройпроект» являлись Познеев Андрей Николаевич (51% акций) и ФИО1 (49 % акций). Познеев А.Н. являлся директором АО «Энергостройпроект» с 13.05.2014г. по 18.07.2018г.

В ходе проведенного комплекса мероприятий налогового контроля было установлено следующее: контрольно-аналитическим отделом ИФНС России по Советскому району г. Челябинска проведены мероприятия налогового контроля и установлено, что налоговая выгода АО «ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ» заключается в задействовании в цепочку поставщиков «транзитных организаций» ООО «СПЕЦСТАНДАРТ», ООО «ЛОГОТРАНС» в целях увеличения налоговых вычетов по НДС и минимизации своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, что свидетельствует о нереальности сделки. Ранее, при проведении мероприятий налогового контроля участников схемы дерева связей ООО «Логотранс», предоставившего налоговую декларацию со сложным разрывом на сумму 14 млн. рублей. ИФНС России по Советскому району г. Челябинска направило в адрес ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска Заключение о результатах мероприятий, проведенных в целях установления «выгодоприобретателя» АО «ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ» ИНН 7447075496 по цепочке «дерева связей» ООО «ЛОГОТРАНС» ИНН 7451421572

ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска был вызван на совещание директор АО «ЭнергоСтройПроект» Познеев А.Н. и АО «ЭнергоСтройПроект» 21.09.2018г. представлена уточненная 3 налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017г. (ООО «Спецстандарт» ИНН 7453300446 исключен из книги покупок). Сумма, подлежащая к доплате в бюджет, составила 9 061 169,00руб., АО «ЭнергоСтройПроект» налог уплачен полностью. В ходе проведенного допроса Свидетель №2 сотрудниками ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, который состоялся 22.07.2019г., установлено, что Свидетель №2 является «номинальным» руководителем, который за денежное вознаграждение зарегистрировал на свои данные АО «ЭнергоСтройПроект». 15.08.2019г. ею проведен допрос Свидетель №2, в ходе которого последний подтвердил, что является «номинальным» руководителем, кроме того, Свидетель №2 предоставил документы о том, что является инвалидом 2 группы, пояснил, что он никаких деклараций от АО «ЭнергоСтройПроект» не подписывал и в налоговый орган не предоставлял, также не подписывал иных первичных документов от АО «ЭнергоСтройПроект» и ему не известно, как выглядят данные документы. В ходе допроса Свидетель №2 ею были предъявлены первичные документы предоставленные от имени АО «ЭнергоСтройПроект» по требованию налогового органа и которые были подписаны Свидетель №2, на что Свидетель №2 пояснил, что данные документы он видит впервые и никаких документов от АО «ЭнергоСтройПроект» он не подписывал. Свидетель №2 не владеет данными, какую деятельность осуществляет АО «ЭнергоСтройПроект», также ему не известно, где находится организация, где хранится финансово-хозяйственная документация. Свидетель №2 пояснил, что стал директором АО «ЭнергоСтройПроект» за денежное вознаграждение, так как была необходимость в деньгах на лечение. Свидетель №2 пояснил, что в конце 2018 года он находился на лечении в туберкулезном диспансере в , где к нему обратилась ранее не знакомая девушка по имени ФИО153 с предложением стать руководителем организации за денежное вознаграждение. Документы Свидетель №2 подписал по просьбе ФИО154 у нотариуса, который находился недалеко от больницы по адресу: . Свидетель №2 не смог пояснить, какие именно документы он подписывал у нотариуса. Также Свидетель №2 уточнил, что по просьбе ФИО155 он также зарегистрировал на себя сим-карту компании «Теле-2», которую ФИО156 забрала себе. Поручений на предоставление и сдачу деклараций Свидетель №2 не давал, ему не известно, что из себя представляет налоговая декларация, не владеет информацией о том, что представляет собой процесс возмещение денежных средств НДС из бюджета России и не имеет навыков пользователя персонального компьютера, целей получения денежных средств из бюджета РФ Свидетель №2 не имел. С 2008г. по 19.11.2018г. юридический адрес АО «ЭнергоСтройПроект» был: , собственниками данного помещения по данному адресу с 2015г. являются ФИО105 и Познеев А.Н.06.11.2018 г. юридический адрес АО «ЭнергоСтройПроект» указанный в учредительных документах: Собственником помещения являлся ФИО58, который пояснил, что всеми вопросами, в том числе и переговорами по аренде имущества, занимался со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» Познеев А.Н. АО «ЭнергоСтройПроект», со слов ФИО146, находилось по адресу: с ноября 2018г. по январь 2019г., по данному адресу висела вывеска АО «ЭнергоСтройПроект», а также в офисе постоянно находилось три человека, которые сами провели Интернет. Впоследствии от АО «ЭнергоСтройПроект» приехал водитель, который попросил ФИО146 подписать акт о расторжении договора аренды февралем 2019г. Уведомление о расторжении договора было оформлено уже на нового руководителя АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2. С Свидетель №2ФИО146 не знаком и никогда с ним не встречался. Со слов Познеева, причина расторжения договора аренды в том, что они приобрели новое помещение по адресу: (в собственности АО «ЭнергоСтройПроект» с 2008г. по май 2015г. имелось имущество по адресу ).Налоговая декларация за 2 . была предоставлена с IP-адреса абонента «Теле-2», зарегистрированного на абонентские данные Свидетель №2, что подтвердило пояснения Свидетель №2. Сертификат ключа для отправления отчетности через СКБ «Контур» от имени Свидетель №2 был получен ФИО17, также были получены сведения о том, что у ФИО17 имеется нотариальная доверенность от Свидетель №2 на все действия, осуществляемые от имени АО «ЭнергоСтройПроект», а также распоряжение расчётными счетами АО «ЭнергоСтройПроект». Допрошенная в качестве свидетеля ФИО17 пояснила, что она за вознаграждение от девушки, которая представилась ФИО77, подписала какие-то документы, после чего она получила ключ ЭЦП «СКБ Контур», который передала той же ФИО77, а также получила электронный ключ в банке на распоряжение денежными средствами АО «ЭнергоСтройПроект», электронный ключ она также передала ФИО77. За данные услуги, со слов ФИО17, она получила от ФИО77 деньги. С использованием ПО АСК НДС2 проведен анализ налоговой декларации за 2 квартал 2019 года по НДС АО «ЭнергоСтройПроект». АО «ЭнергоСтройПроект» заявил налоговые вычеты по НДС по контрагенту ООО «Спецстандарт» ИНН 7453300446. Сумма налоговых вычетов составляет порядка 9 млн. рублей или 98% от общей суммы вычета. Счета – фактуры по контрагенту ООО «Спецстандарт» датированы 3 и 4 кварталом 2017 года, таким образом, взаимоотношения с ООО «Спецстандарт» имели место в 3 и 4 квартале 2017 года. При анализе предоставленных по требованию документов АО «ЭнергоСтройПроект» установлено, что между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» в 2016 и 2017 годах заключены договора на выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 50 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ», общая сумма по договорам составила 59 млн. рублей (НДС 9 млн. рублей). Акты выполненных работ подписаны от заказчика директором АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым А.Н., а от исполнителя ООО «Спецстандарт» ФИО16, работы сдал технический директор ООО «Спецстандарт» ФИО25 В ходе камеральной проверки установлено, что у ООО «Спецстандарт» наличие СРО для выполнения указанных работ не имеется, в то время как у АО «ЭнергоСтройПроект» имелись необходимые СРО и допуски, а также имелись сотрудники в должном количестве для выполнения данного объема работ. Руководителем ООО «Спецстандарт» является ФИО16, коммерческим директором ФИО25, при этом у данных лиц не имеется специального образования для выполнения данных проектных работ. При проведении встречной проверки в ООО «Спецстандарт», был представлен перечень лиц, которые выполняли данные проектные работы для заказчика АО «ЭнергоСтройПроект». Установлено, что указанные в ответе лица являются жителями Тюменской области, которые не имели отношения к выполнению данных видов работ, что подтверждается проведенными допросами.

В ходе анализа поступления денежных средств от АО «ЭнергоСтройПроект» в адрес ООО «Спецстандарт», установлено перечисление денежных средств по безналичному расчету в сумме 8 млн. рублей и 20 млн. рублей векселями АО «ЭнергоСтройПроект». АО «ЭнергоСтройПроект» представлен акт сверки по договору от 29.12.2016г. № за период с 01.01.2016 по 30.06.2019г., задолженность в пользу ООО «СПЕЦСТАНДАРТ» составила 22 831 415,00руб. Арбитражный суд Челябинской обл. вынес решение о взыскании с АО «ЭнергоСтройПроект» в пользу ООО «СПЕЦСТАНДАРТ» основного долга в размере 22 831 415,00руб. Иск общества ООО «СПЕЦСТАНДАРТ» был подан в Арбитражный суд Челябинской обл. 14.02.2018г. Согласно имеющихся сведений, основным заказчиком проектных работ АО «ЭнергоСтройПроект» был ООО «Петроком» г. Санкт-Петербург, цена контакта - 86 млн. рублей. ООО «Петроком» не были приняты работы на сумму 22 млн. рублей, при этом в Арбитражном суде ООО «Петроком» не смог доказать, что данные работы выполнены с замечаниями, в связи с чем Арбитражный суд г. Санкт-Петербурга вынес решение о взыскании с ООО «Петроком» задолженности в пользу АО «ЭнергоСтройПроект» задолженности в размере 22 млн. рублей. В ходе судебных разбирательств АО «ЭнергоСтройПроект» в суд поступило ходатайство о замене истца в порядке процессуального правопреемства на ООО «ЭнергоСила» в связи с заключением договора цессии от 23.11.2018.Суд данное ходатайство удовлетворил, на основании статьи 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заменил АО «ЭнергоСтройПроект» на ООО «ЭнергоСила» (определение от 06.02.2019).

Согласно договора цессии от 23.11.2018 №б/н с даты подписания договора АО «ЭнергоСтройПроект» уступает, а ООО «ЭнергоСила» принимает все права требования по договору № от 30.11.2016г. на разработку рабочей документации общей стоимости 86 000 000р. к ООО «Петроком». Права требования к Должнику на дату заключения настоящего Договора подтверждаются подписанными без замечаний к качеству и срокам выполненных работ актами сдачи-приемке рабочей документации. Согласно ЕГРЮЛ руководителем и учредителем 100% ООО «ЭнергоСила» является Познеев А.Н.

ООО "СПЕЦСТАНДАРТ" ИНН 7453300446 состоит на учете в ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинска с 26.01.2018г., основным видом деятельности является производство прочих строительно-монтажных работ. Среднесписочная численность организации составила 4 человека. В ходе мероприятий налогового контроля допрошенный ФИО25 пояснил, что действительно имелись взаимоотношения с АО «ЭнергоСтройПроект» по выполнению проектных работ, однако привлекались ли ООО «Спецстандарт» для работ сотрудники ФИО25 ответить не смог, расчет за выполненные работы произведен безналичным расчётом и ценными бумагами, сдача выполненных работ осуществляли Познееву А.Н. В ходе допроса ФИО16, последний дал аналогичные пояснения и дал пояснения, что им нанимались для выполнения работ субподрядные организации ООО «Мирком», ООО «Логотранс», ООО «Альянс-Т». Векселями ФИО16 рассчитался с подрядчиками. Согласно анализа книги покупок ООО «Спецстандарт» за 4 кв. 2017г. были заявлены вычеты по ООО «Логотранс», ООО «Уралстройбизнес», ООО «Мирком» и ООО «Леспром 74», которые по сведениям ИФНС обладают признаками «номинальных» структур. Согласно анализа банковских выписок по расчетному счёту ООО «Спецстандарт» перечислений денежных средств в адрес контрагентов ООО «Логотранс», ООО «Уралстройбизнес», ООО «Мирком» и ООО «Леспром 74» с назначением платежа за «выполнение работ» не имелось, а денежные средства перечислялись данным контрагентам за строительные материалы. Анализ расчётного счета ООО «Спецстандарт» установлено «обналичивание» денежных средств через банкомат в сумме около 2 млн. рублей, а также по искусственно созданной задолженности (договора займов) перед физическими лицами. Денежные средства выводились ФИО5, ФИО7 и ФИО6, а также через индивидуальных предпринимателей, находящихся на системе налогообложения ЕНВД. Денежные средства ООО «Логотранс», ООО «Уралстройбизнес», ООО «Мирком» и ООО «Леспром 74» выводились через ФИО5, ФИО7 и ФИО8, а также через индивидуальных предпринимателей, находящихся на системе налогообложения ЕНВД. Согласно полученной информации из Сбербанка России АО «ЭнергоСтройПроект» выпустил 23 векселя на сумму 20 млн. рублей, которыми оплатил частично услуги – выполненные работы ООО «Спецстандарт». Данные векселя были предъявлены в банк для обналичивания следующими лицами: Познеевым А.Н. в сумме 2,1 млн. рублей, ООО «Энергостройпроект» учредитель и руководитель Познеев А.Н. в сумме 4,7 млн. рублей, ЗАО «Картельпромснаб» в сумме 3,4 млн. рублей,

По результатам проведенной проверки проведен допрос Познеева А.Н., который в ходе допроса настаивал на взаимоотношениях с ООО «Спецстандарт», что все работы были выполнены именно ООО «Спецстандарт». Кроме того, Познеев А.Н. пояснил, что продал АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на основании решения акционеров.Также допрошены бывшие - уволенные сотрудники АО «ЭнергоСтройПроект», которые пояснили, что выполняли данные работы лично, без привлечения субподрядных организаций и иных лиц. Допрошенные сотрудники АО «ЭнергоСтройПроект», некоторые из которых впоследствии перешли в вновь созданную организацию ООО «ЭнергоСтройПроект», где руководителем является Познеев А.Н. пояснили, что АО «ЭнергоСтройПроект» привлекала иные субподрядные организации, в том числе ООО «Логотранс». По мнению налогового органа, в результате проведенных мероприятий налогового контроля установлено, что Позеевым А.Н. создана схема фиктивных взаимоотношений с ООО «Спецстандарт» для получения права на возмещения из бюджета РФ налога на добавленную стоимость в размере порядка 9 млн. рублей. Данная схема была выгодна только Познееву А.Н. и именно он от данной сделки являлся выгодоприобретателем.

Данные выводы сделаны на основании следующего:

- у АО «ЭнергоСтройПроект» имелось наличие СРО и иных допусков и разрешений на выполнение данного вида работ;

- в АО «ЭнергоСтройПроект» имелись сотрудники, которые имели соответствующее образование и могли выполнить данный объем работ (в 2016-2017 году численность сотрудников составляло 53 человека);

- наибольшим пакетом акций АО «ЭнергоСтройПроект» обладал Познеев А.Н. (51% акций), что позволяло ему лично принимать решения по данной организации;

- долг ООО «Петроком» был переведен на ООО «ЭнергоСила», организация, которая подконтрольна Познееву А.Н. (руководитель и учредитель Познеев А.Н.);

- обналичивание векселей производилось ООО «ЭнергоСтройПроект» и лично Познеевым А.Н.

- после продажи АО «ЭнергоСтройПроект», фактически организация находилась и была подконтрольна Познееву А.Н., бухгалтерию организации вела сестра Познеева А.Н. – Свидетель №1.

- документы по требованиям налогового органа для камеральной проверки в инспекцию сдавались по доверенности от Свидетель №2 водителем, работающем в настоящее время в ООО «Энергостройпроект» - ФИО67.

- налоговым органом проведена почерковедческая экспертиза документов, подписанных от имени Свидетель №2 (руководителя АО «ЭнергоСтройПроект»), согласно выводам, данные документы подписаны неустановленным лицом.

- на Познеева А.Н. от имени Свидетель №2 была выписана доверенность от 09.01.2019г. на предоставление интересов АО «ЭнергоСтройПроект» в правоотношениях с налоговыми органами и совершения от имени общества любых действий. Познеев предоставил оригинал данной доверенности на совещание, проведенное в ходе камеральной налоговой проверки (данная доверенность предоставлена на обозрение Свидетель №2, которые отрицает свою подпись, в ходе почерковедческой экспертизы также установлено, что подпись выполнена не Свидетель №2, а иным не установленным лицом).

Таким образом, Познеев А.Н., по мнению налогового органа, использовал ООО «Спецстандарт» для обналичивания денежных средств и увеличения вычетов по книге покупок для получения права на возмещение НДС из бюджета РФ. В один из дней, непосредственно предшествующий окончанию камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019 года, то есть в первой декаде октября 2019 года, сотрудники ИФНС по Советскому району г. Челябинска встретились в г. Челябинске с номинальным директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, который вновь пояснил то, что им не подавалась декларация по НДС за 2 квартал 2019 года. Ему было разъяснено, что он как директор организации несет ответственность в том числе за предоставляемую в налоговую органы налоговую отчетность, и было предложено сдать уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, согласно которой НДС к возмещению не заявлялся бы. Такое предложение Свидетель №2 было озвучено в связи с тем, что, как она сказала выше, было установлено, что сделки, по которым были заявлены вычеты, являются фиктивными. Свидетель №2 согласился, и 10.10.2019 предоставил в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска уточненную декларацию, чтобы не нести ответственность. Если бы сотрудники налоговой инспекции не предложили ему подать уточненную декларацию, то она бы не была им подана до истечения срока камеральной налоговой проверки, поскольку он сам не собирался этого делать в виду того, что не имеет ни малейшего понятия о налоговом праве. Неподача уточненной налоговой декларации повлекла бы составление акта камеральной налоговой проверки и вынесение решения о привлечении к налоговой ответственности (т. 10 л.д. 87-99).

Показаниями свидетеля Свидетель №4 в судебном заседании и оглашенными ее показаниями на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ от 19.10.2020, 24.09.2021, данными ею на предварительном следствии, подтвержденными в судебном заседании из которых следует, что с 2011 года она работает в отделе камеральных проверок №3 ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, с 2017 года занимает должность главного государственного налогового инспектора. В ее должностные обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок, заявленных к возмещению в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

По решению руководства ИФНС России по Советскому району была проведена камеральная налоговая проверка в отношении АО «ЭнергоСтройПроект» ИНН 7447075496. Камеральная проверка была проведена в связи с предоставлением организацией налоговых деклараций с заявленным возмещение НДС за 2 квартал 2019 года (налога на добавленную стоимость) из бюджета РФ. Первичная налоговая декларация была представлена 10.07.2019г., данная декларация была предоставлена директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, декларация предоставлялась по телекоммуникационному каналу связи в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска. В ходе проведения камеральной проверки установлено, что основная сумма НДС к возмещению из бюджета за налоговый период за 2 квартал 2019г., сложилась в результате отражения АО «ЭнергоСтройПроект» в книге покупок счетов-фактур за 3,4 кварталы 2017г. по выполнению работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 50 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» по контрагенту ООО «Спецстандарт» ИНН 745300446.

Всего по налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019г. согласно книге покупок АО «ЭнергоСтройПроект» заявлены вычеты:

По контрагенту ООО «Спецстандарт» ИНН 745300446 обществом АО «ЭнергоСтройПроект» заявлены вычеты по счетам-фактурам за 3,4 кварталы 2017 в сумме 9 061 169,51руб.

Около 14 часов 24.07.2019 в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска явился Познеев А.Н. Она прошла с ним в кабинет к начальнику отдела камеральных проверок №Свидетель №3. Кроме нее, ФИО107 и Познеева А.Н. в кабинет также была приглашена заместитель начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска ФИО10. Познеев А.Н. предоставил им свой паспорт, с которого она сняла копию, а также оригинал доверенности № от 09.01.2019, выданной Познееву А.Н. со стороны директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на право представлять интересы Общества в налоговом органе. Согласно указанной доверенности, Познееву А.Н. были делегированы многочисленные полномочия – по сути, им было получено в полном объеме участвовать в проведении камеральной налоговой проверки налоговых деклараций АО «ЭнергоСтройПроект».

Между ней, Свидетель №3, ФИО10 и Познеевым А.Н. в этот день состоялся следующий разговор. Познееву А.Н. был задан вопрос – для чего ему выдана представленная им доверенность. Он ответил, что в период, когда совершались сделки, отраженные в декларации по НДС за 2 квартал 2019 года и служащие основанием для возмещения НДС в настоящее время, именно он являлся директором АО «ЭнергоСтройПроект» и владеет всей информацией. Со слов Познеева А.Н., Свидетель №2, не владеющей информацией по сделкам 2016-2017 гг. попросил его, Познеева А.Н., полностью представлять интересы АО «ЭнергоСтройПроект» и участвовать в проведении камеральной налоговой проверки. Учитывая эту информацию, Познееву А.Н. был задан вопрос о необходимости предоставления дополнительных документов – телефонов физических лиц, выполнявших работы от организации ООО «Спецстандарт», штатного расписания АО «ЭнергоСтройПроект» за 2016-2017 гг. и т.д. Познеев А.Н. пообещал предоставить им необходимые дополнительные сведения. В дальнейшем необходимые документы предоставлялись АО «ЭнергоСтройПроект» по требованию налогового органа. Кроме того, Познееву А.Н. был задан вопрос – почему в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска сделки с ООО «Спецстандарт» были исключены из книги покупок к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года, а в настоящее время эти сделки вновь отражены в книге покупок к налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019 года, на что Познеев А.Н. ответил, что отражение этих сделок и принятие к вычету сумм по ней является их правом в течение 3-х лет с момента совершения указанных сделок. Поэтому АО «ЭнергоСтройПроект» пользуется своим правом и отражает эти сделки сейчас. Со слов Познеева А.Н., в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, он решил уплатить НДС по этим сделкам для того, чтобы не производить оплату поставщику ООО «Спецстандарт». На их вопрос Познееву А.Н. о том, почему до настоящего времени не представлено заявление о возмещении НДС за 2 квартал 2019 года, тот ответил, что такое заявление будет представлено после того, как ими, то есть АО «ЭнергоСтройПроект», будет получено решение налогового органа о возмещении НДС. Также он сообщил, что в настоящее время идут судебные споры между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» по взысканию в пользу последнего оплаты по договорам на выполнение работ. Кроме того, Познеев А.Н. сообщил им, что тех специалистов, которые были привлечены ООО «Спецстандарт» для выполнения работ по разработке проектной документации и фактически выполняли эти работы, цитирует, «они знали со школьной скамьи».

На вопрос о том, при каких обстоятельствах АО «ЭнергоСтройПроект» было продано Свидетель №2, Познеев А.В. ответил, что им было принято решение о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», и он разместил объявление в интернете о продаже указанного юридического лица. Цитирует часть ответа Познеева А.Н.: «Свидетель №2 сам на нас вышел, мы лично сами с Свидетель №2 встречались». Под «нами» Познеев А.Н. подразумевал себя и других акционеров. Все акционеры АО «ЭнергоСтройПроект», со слов Познеева А.Н., также продали свои доли Свидетель №2В конце разговора Познеев А.Н. сказал, что все документы по деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» были переданы им по акту приема-передачи новому директору АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 В конце августа 2019 года в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска по телекоммуникационным каналам связи поступила сканированная копия акта приема-передачи документации при смене директора от 26.11.2018 года, согласно которому бывший директор АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11 в присутствии главного бухгалтера АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 передали Свидетель №2 документы первичной, бухгалтерской отчетности, кадровые и учредительные документы АО «ЭнергоСтройПроект».

Документы от АО «ЭнергоСтройПроект» (ответы на требования) в период июля-октября 2019 года, предоставлялись в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска ФИО67 по доверенности, выданной ему Свидетель №2ФИО67 был в это время трудоустроен в ООО «ЭнергоСтройПроект», работал водителем под руководством Познеева А.Н.

Кроме того, Познеев А.Н. 07.10.2019 был допрошен ею в качестве свидетеля, в ходе допроса он уже сообщил, что не размещал никакого объявления о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», а ему звонил по покупке некий «ФИО78». С Свидетель №2 он уже якобы познакомился только у нотариуса. То есть это противоречило изначальной версии о продаже фирмы, которую Познеев А.Н. озвучивал ей, ФИО157 и ФИО10 в конце июля 2019 года (т. 10 л.д. 100-108, т. 11 л.д. 93-110).

Показаниями свидетеля Свидетель №2, от 21.10.2020, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2017 года он не ведет никакой трудовой деятельности, поскольку является инвалидов 2 группы и получает пенсию по инвалидности. При этом в период с 2016 по 2019 год он проходил лечение в туберкулезном диспансере, расположенном по в , с диагнозами ВИЧ, гепатит С, туберкулез. Примерно осенью 2018 года, в то время, когда он проходил лечение в вышеуказанном туберкулезном диспансере, человек по имени ФИО158, который лежал с ним в палате, предложил ему немного заработать, подписав несколько документов. Он согласился. ФИО159 сказал ему, в какое время нужно подойти к нотариусу по , в пятиэтажном доме. В назначенное время он подошел по указанному адресу, где около офиса нотариуса его встретила девушка, представившаяся ФИО160. По национальности она башкирка или татарка, рост около 165 см, среднего телосложения, волосы черные до плеч. ФИО161 проводила его в помещение нотариуса, где находилась женщина возрастом 50-55 лет, которая, как он понял, была нотариусом, поскольку она давала указания помощникам, брала у него паспорт, предоставила документы для подписания. Все документы, которые ему предоставлялись, он подписывал не читая. Никаких вопросов ему со стороны нотариуса не поступало. Какие-либо денежные средства нотариусу в целях уплаты пошлины он нотариусу не передавал. Подписав все представленные ему документы, он вышел из офиса, рядом с которым его ждала ФИО162. Она заплатила ему 2000 рублей, и сообщила, что теперь он яаляется директором АО «ЭнергоСтройПроект», но ему ничего делать не надо, руководить фирмой ему не нужно и никаких последствий для него это не несет. Также ФИО163 попросила его пройти с ней в павильон «Теле2», расположенный на остановочном комплексе по , где, взяв его паспорт, оформила на его имя сим-карту, которую забрала себе. Номер этой сим-карты он не знает. После этого он пошел в диспансер. Также у ФИО164 был его номер телефона, которым он пользовался в то время, и она несколько раз звонила ему, спрашивала, есть ли у него на примете люди, на которых можно открыть фирмы. Он отвечал, что таких людей нет. Никакую деятельность в АО «ЭнергоСтройПроект» он не вел, понятия не имеет, чем фирма занималась. Сотрудники налоговой инспекции в 2019 году сообщили ему, что от его имени подана налоговая декларация к возмещению НДС, на это он ответил, что ничего подобного не подавал, даже не знает, как это делается. Он спросил у сотрудников налоговой инспекции, что ему делать, на что они ответили, что он может направить уточненную налоговую декларацию в целях устранения нарушений бухгалтерского учета. Он попросил помочь это сделать сотрудника налоговой, так как не собирался возмещать какие-либо налоги от организации АО «ЭнергоСтройПроект». Ему было предложено проехать в налоговую инспекцию, где ему помогли сдать уточненную налоговую декларацию для устранения нарушений налогового законодательства. Если бы ему не сообщили, что ранее от его имени подавалась какая-то налоговая декларация по НДС, он бы самостоятельно не стал предпринимать никаких действий для ее уточнения. Первичную налоговую декларацию по НДС он не подавал и не имеет к этому никакого отношения. Познеев Андрей Николаевич и ФИО11 ему не знакомы (т. 10 л.д. 109-113).

Показаниями свидетеля ФИО129, от 22.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно весной 2018 года она через знакомого ее мужа ФИО12 познакомилась с женщиной по имени Свидетель №5. Знакомого ее мужа звали ФИО165, и он сообщил, что можно заработать денег, оформив на себя фирму на короткий срок (3-6 месяцев). Поскольку в тот период времени ее семье нужны были деньги, и она согласилась. В конце 2018 года или в начале 2019 года к ней обратился знакомый ФИО166, который лечился в то время в туберкулезном диспансере, сообщив, что у него есть человек, которому нужны деньги. Не помнит каким образом, но ей были переданы документы Свидетель №2, которые она в свою очередь отправила Свидетель №5. Последняя через некоторое время подготовила пакет документов для подписания Свидетель №2, а ей сказала привести Свидетель №2 к нотариусу ФИО167, офис которой расположен на . В один из дней в конце 2018 начале 2019 года, точно не помнит, она по договоренности с Свидетель №2 привела его к назначенному времени в офис нотариусу ФИО168, где уже была Свидетель №5. Через некоторое время Свидетель №2 вышел с Свидетель №5 от нотариуса, и Свидетель №5 попросила ее сходить с Свидетель №2 и оформить на его имя сим-карту. Она прошла с Свидетель №2 до ближайшего салона сотовой связи на , где на Свидетель №2 была получена сим-карта, которую она передала Свидетель №5. Также она передала Свидетель №2 2 тысячи рублей, полученные от Свидетель №5. Больше она Свидетель №2 не видела. (т. 12 л.д. 8-14).

Показаниями свидетеля ФИО12, от 22.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2018 году он проживал совместно со своей супругой ФИО129 Примерно весной 2018 года им с женой нужны были деньги, когда ему от знакомого ФИО169ФИО72 стало известно, что можно заработать, подписав какие-то документы. Через ФИО170 его супруга познакомилась у нотариуса ФИО171 в офисе по адресу: , с Свидетель №5. Там же его жена подписывала какие-то документы, получила за это немного денег. В дальнейшем он вместе с женой ездил в офис этой Свидетель №5, который расположен в . В деятельность Свидетель №5 он не вникал, от жены знает, что Свидетель №5 нужны были разные люди, за вознаграждение подписывающие какие-то документы по фирмам (т. 12 л.д. 15-20).

Показаниями свидетеля Свидетель №5, от 22.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2009 года по настоящее время она является учредителем и директором ООО «Адитум», которое осуществляет деятельность по оказанию юридических услуг, а также услуг в сфере экологии. Около 3-х лет назад она познакомилась с Познеевым Андреем Николаевичем, в связи с чем познакомилась, уже не помнит, возможно тот обращался к ней за консультацией по какому-то юридическому вопросу. Дружеских отношений с ним никогда не поддерживала. Познеев А.Н. знал, что ее организация в том числе оказывает услуги по регистрации и перерегистрации юридических лиц. Примерно три года назад, то есть осенью 2018 года, точные даты она не помнит, к ней обратился Познеев А.Н. с просьбой перерегистрировать его организацию на какого-либо человека. Она согласилась помочь Познееву А.Н. Она спросила свою знакомую по имени ФИО172, есть ли у нее какие-нибудь знакомые, кто готов стать директором организации. Через некоторое время ФИО173 предоставила ей документы Свидетель №2, в том числе копию его паспорта. На основании этих документов она решения на смену директора и заявление установленной формы в налоговый орган для внесения изменений в сведения об юридическом лице. Познееву А.Н. было неважно, на кого будет переоформлено его юридическое лицо. Кроме того, она дала Познееву А.Н. номер ее курьера ФИО17, поскольку Познееву нужен был человек, который будет действовать от имени Свидетель №2. Документы по перерегистрации фирмы Познеева А.Н. были подписаны в офисе нотариуса ФИО174. При перерегистрации присутствовал сам Свидетель №2. Насколько она помнит, Познеев попросил также оформить сим-карту на Свидетель №2, что и было сделано, а сим-карта передана Познееву А.Н. В настоящее время ей известно, что Познеев А.Н. перерегистрировал организацию АО «ЭнергоСтройПроект». Свидетель №2 не был реальным руководителем АО «ЭнергоСтройПроект». О дальнейших взаимоотношениях ФИО17 и Познеева ей ничего не известно. В ее фирме ФИО17 официально трудоустроена не была, но она фактически выполняет обязанности курьера, развозит по необходимости документы. В дальнейшем, уже летом 2021 года, ей в мессенджер «Telegram» написал Познеев А.Н., который спросил, приходили ли к ней «гости в масках», имея в виду сотрудников полиции. Он писал ей в целях согласовать общую позицию при допросе в полиции в рамках уголовного дела. Присылал текстовые сообщения с прикрепленными текстовыми файлами, содержащими показания, которые должна давать ФИО17, а также какие-то другие люди. С Познеевым согласовывать позицию при даче показаний не собиралась (т. 12 л.д. 21-37).

Показаниями свидетеля Свидетель №3, от 26.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в должности начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска она состоит с апреля 2011 года. В ее должностные обязанности входит контроль за обоснованностью возмещения из бюджета НДС. В июле 2019 года в ИФНС России по Советскому району от налогоплательщика – АО «ЭнергоСтройПроект» поступила налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2019 года, согласно которой сумма, предъявленная к возмещению из бюджета, составила более 9 млн. рублей. В соответствии с требованиями налогового законодательства РФ ИФНС России по Советскому району г. Челябинска была начата камеральная налоговая проверка, обязанности по проведению проверки были распределены на налогового инспектора Свидетель №4. В рамках проверки была направлена повестка о вызове на допрос к Свидетель №4 на 24.07.2019 Познеева А.Н. В назначенное время, то есть около 14 часов 24.07.2019 в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска явился Познеев А.Н. Свидетель №4 прошла с Познеевым А.Н. в ее кабинет. Кроме нее, Свидетель №4 и Познеева А.Н. в кабинет также была приглашена заместитель начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска ФИО10, которая ответственна за обоснованность возмещения НДС налогоплательщиками. Познеев А.Н. предоставил им свой паспорт, с которого Свидетель №4 сняла копию, а также оригинал доверенности № от 09.01.2019, выданной Познееву А.Н. со стороны директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на право представлять интересы Общества в налоговом органе. Согласно указанной доверенности, Познееву А.Н. были делегированы многочисленные полномочия – по сути, им было получено в полном объеме право участвовать в проведении камеральной налоговой проверки налоговых деклараций АО «ЭнергоСтройПроект».

Между ней, Свидетель №4, ФИО10 и Познеевым А.Н. в этот день состоялось совещание, в ходе которого имел место следующий разговор. Познееву А.Н. был задан вопрос – для чего ему выдана представленная им доверенность. Познеев А.Н. ответил, что в период, когда совершались сделки, отраженные в декларации по НДС за 2 квартал 2019 года и служащие основанием для возмещения НДС в настоящее время, именно он являлся директором АО «ЭнергоСтройПроект» и владеет всей информацией. Со слов Познеева А.Н., Свидетель №2, не владеет информацией по сделкам 2016-2017 гг., поэтому попросил его, Познеева А.Н., полностью представлять интересы АО «ЭнергоСтройПроект» и участвовать в проведении камеральной налоговой проверки. Учитывая эту информацию, Познееву А.Н. был задан вопрос о необходимости предоставления дополнительных документов – телефонов физических лиц, выполнявших работы от организации ООО «Спецстандарт», штатного расписания АО «ЭнергоСтройПроект» за 2016-2017 гг. и т.д. Познеев А.Н. пообещал предоставить им необходимые дополнительные сведения. В дальнейшем необходимые документы предоставлялись АО «ЭнергоСтройПроект» по требованию налогового органа. Кроме того, Познееву А.Н. был задан вопрос – почему в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска сделки с ООО «Спецстандарт» были исключены из книги покупок к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года, а в настоящее время эти сделки вновь отражены в книге покупок к налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019 года, на что Познеев А.Н. ответил, что отражение этих сделок и принятие к вычету сумм по ней является их правом в течение 3-х лет с момента совершения указанных сделок. Поэтому АО «ЭнергоСтройПроект» пользуется своим правом и отражает эти сделки сейчас. Со слов Познеева А.Н., в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, он решил уплатить НДС по этим сделкам для того, чтобы не производить оплату поставщику - ООО «Спецстандарт». На наш вопрос Познееву А.Н. о том, почему до настоящего времени не представлено заявление о возмещении НДС за 2 квартал 2019 года, он ответил, что такое заявление будет представлено после того, как ими, то есть АО «ЭнергоСтройПроект», будет получено решение налогового органа о возмещении НДС. Также Познеев А.Н. сообщил, что в настоящее время идут судебные споры между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» по взысканию в пользу последнего оплаты по договорам на выполнение работ. Кроме того, Познеев А.Н. сообщил им, что тех специалистов, которые были привлечены ООО «Спецстандарт» для выполнения работ по разработке рабочей документации и фактически выполняли эти работы, он якобы знал со школьной скамьи. На вопрос о том, при каких обстоятельствах АО «ЭнергоСтройПроект» было продано Свидетель №2, Познеев А.Н. ответил, что им было принято решение о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», и он разместил объявление в интернете о продаже указанного юридического лица. Познеев А.Н рассказал, что Свидетель №2 сам на него вышел, и он лично сам с Свидетель №2 встречался. Все акционеры АО «ЭнергоСтройПроект», со слов Познеева А.Н., также продали свои доли Свидетель №2

В конце разговора Познеев А.Н. сказал, что все документы по деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» были переданы им по акту приема-передачи новому директору АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 От Свидетель №4 ей известно, что в конце августа 2019 года в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска по телекоммуникационным каналам связи поступила сканированная копия акта приема-передачи документации при смене директора от 26.11.2018 года, согласно которому бывший директор АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11 в присутствии главного бухгалтера АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 передали Свидетель №2 документы первичной, бухгалтерской отчетности, кадровые и учредительные документы АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, ей известно от Свидетель №4, что документы от АО «ЭнергоСтройПроект» (ответы на требования) в период июля-октября 2019 года, предоставлялись в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска ФИО67 по доверенности, выданной ему Свидетель №2ФИО67 был в это время трудоустроен в ООО «ЭнергоСтройПроект», работал водителем под руководством Познеева А.Н. Привозя документы АО «ЭнергоСтройПроект», ФИО67 предоставлял в наш налоговый орган соответствующую доверенность от Свидетель №2 Кроме того, ей известно, поскольку она видела протокол допроса, что Познеев А.Н. 07.10.2019 был допрошен Свидетель №4 в качестве свидетеля, в ходе допроса он уже сообщил, что не размещал никакого объявления о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», а ему звонил по покупке некий «ФИО78». С Свидетель №2 он уже якобы познакомился только у нотариуса. То есть это противоречило изначальной версии о продаже фирмы, которую Познеев А.Н. озвучивал ей, Свидетель №4 и ФИО10 в конце июля 2019 года(т. 12 л.д. 71-75).

Показаниями свидетеля ФИО10, от 26.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска она состоит примерно с 2003 года, точно не помнит. В ее должностные обязанности входит контроль за обоснованностью возмещения из бюджета НДС. В июле 2019 года в ИФНС России по Советскому району от налогоплательщика – АО «ЭнергоСтройПроект» поступила налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2019 года, согласно которой сумма, предъявленная к возмещению из бюджета, составила более 9 млн. рублей. В соответствии с требованиями налогового законодательства РФ ИФНС России по Советскому району г. Челябинска была начата камеральная налоговая проверка, обязанности по проведению проверки были распределены на налогового инспектора Свидетель №4. В рамках проверки была направлена повестка о вызове на допрос к Свидетель №4 на 24.07.2019 Познеева А.Н. В назначенное время, то есть около 14 часов 24.07.2019 в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска явился Познеев А.Н. Свидетель №4 прошла с Познеевым А.Н. в кабинет начальника отдела камеральных проверок № Дяченко С.С. Кроме ее, Свидетель №4 и Познеева А.Н. в кабинете также была сама начальник отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска Свидетель №3. Познеев А.Н. предоставил им свой паспорт, с которого Свидетель №4 сняла копию, а также оригинал доверенности № от 09.01.2019, выданной Познееву А.Н. со стороны директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на право представлять интересы Общества в налоговом органе. Согласно указанной доверенности, Познееву А.Н. были делегированы многочисленные полномочия – по сути, им было получено в полном объеме право участвовать в проведении камеральной налоговой проверки налоговых деклараций АО «ЭнергоСтройПроект». Между ней, Свидетель №4, Свидетель №3 и Познеевым А.Н. в этот день состоялось совещание, в ходе которого имел место следующий разговор. Познееву А.Н. был задан вопрос – для чего ему выдана представленная им доверенность. Познеев А.Н. ответил, что в период, когда совершались сделки, отраженные в декларации по НДС за 2 квартал 2019 года и служащие основанием для возмещения НДС в настоящее время, именно он являлся директором АО «ЭнергоСтройПроект» и владеет всей информацией. Со слов Познеева А.Н., Свидетель №2, не владеет информацией по сделкам 2016-2017 гг., поэтому попросил его, Познеева А.Н., полностью представлять интересы АО «ЭнергоСтройПроект» и участвовать в проведении камеральной налоговой проверки. Учитывая эту информацию, Познееву А.Н. был задан вопрос о необходимости предоставления дополнительных документов – телефонов физических лиц, выполнявших работы от организации ООО «Спецстандарт», штатного расписания АО «ЭнергоСтройПроект» за 2016-2017 гг. и т.д. Познеев А.Н. пообещал предоставить им необходимые дополнительные сведения. В дальнейшем необходимые документы предоставлялись АО «ЭнергоСтройПроект» по требованию налогового органа. Кроме того, Познееву А.Н. был задан вопрос – почему в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска сделки с ООО «Спецстандарт» были исключены из книги покупок к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года, а в настоящее время эти сделки вновь отражены в книге покупок к налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019 года, на что Познеев А.Н. ответил, что отражение этих сделок и принятие к вычету сумм по ней является их правом в течение 3-х лет с момента совершения указанных сделок. Поэтому АО «ЭнергоСтройПроект» пользуется своим правом и отражает эти сделки сейчас. Со слов Познеева А.Н., в период нахождения АО «ЭнергоСтройПроект» на налоговом учете в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска, он решил уплатить НДС по этим сделкам для того, чтобы не производить оплату поставщику - ООО «Спецстандарт». На их вопрос Познееву А.Н. о том, почему до настоящего времени не представлено заявление о возмещении НДС за 2 квартал 2019 года, он ответил, что такое заявление будет представлено после того, как ими, то есть АО «ЭнергоСтройПроект», будет получено решение налогового органа о возмещении НДС. Также Познеев А.Н. сообщил, что в настоящее время идут судебные споры между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» по взысканию в пользу последнего оплаты по договорам на выполнение работ. Кроме того, Познеев А.Н. сообщил им, что тех специалистов, которые были привлечены ООО «Спецстандарт» для выполнения работ по разработке рабочей документации и фактически выполняли эти работы, он якобы знал со школьной скамьи. На вопрос о том, при каких обстоятельствах АО «ЭнергоСтройПроект» было продано Свидетель №2, Познеев А.Н. ответил, что им было принято решение о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», и он разместил объявление в интернете о продаже указанного юридического лица. Познеев А.Н рассказал, что Свидетель №2 сам на него вышел, и он лично сам с Свидетель №2 встречался. Все акционеры АО «ЭнергоСтройПроект», со слов Познеева А.Н., также продали свои доли Свидетель №2 В конце разговора Познеев А.Н. сказал, что все документы по деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» были переданы им по акту приема-передачи новому директору АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 От инспектора Свидетель №4 ей известно, что в конце августа 2019 года в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска по телекоммуникационным каналам связи поступила сканированная копия акта приема-передачи документации при смене директора от 26.11.2018 года, согласно которому бывший директор АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11 в присутствии главного бухгалтера АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №1 передали Свидетель №2 документы первичной, бухгалтерской отчетности, кадровые и учредительные документы АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, ей известно от инспектора Свидетель №4, что документы от АО «ЭнергоСтройПроект» (ответы на требования) в период июля-октября 2019 года, предоставлялись в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска ФИО67 по доверенности, выданной ему Свидетель №2ФИО67 был в это время трудоустроен в ООО «ЭнергоСтройПроект», работал водителем под руководством Познеева А.Н. Привозя документы АО «ЭнергоСтройПроект», ФИО67 предоставлял в их налоговый орган соответствующую доверенность от Свидетель №2

Кроме того, ей известно, поскольку она видела протокол допроса, что Познеев А.Н. 07.10.2019 был допрошен Свидетель №4 в качестве свидетеля, в ходе допроса он уже сообщил, что не размещал никакого объявления о продаже АО «ЭнергоСтройПроект», а ему звонил по покупке некий «ФИО78». С Свидетель №2 он уже якобы познакомился только у нотариуса. То есть это противоречило изначальной версии о продаже фирмы, которую Познеев А.Н. озвучивал ей, Свидетель №4 и ФИО10 в конце июля 2019 года (т. 12 л.д. 76-79).

Показаниями свидетеля ФИО130, от 26.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в должности государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № ИФНС России по Советскому району г. Челябинска она состоит с 01.03.2018 года. В ее должностные обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по НДС. Ее рабочий телефон - 8 №. 17.10.2019 года на ее телефонный № действительно осуществлялся звонок длительностью 604 секунды в 15:59:33 (время московское). С ней тогда разговаривала девушка – представитель АО «ЭнергоСтройПроект». Как девушка представлялась, она не помнит. Однако она уверенно заявляет, что разговор с девушкой, представляющей АО «ЭнергоСтройПроект», о разблокировке счета АО «ЭнергоСтройПроект», состоялся именно в указанное время. Она точно это помнит, поскольку ею как раз либо в вечернее время 17.10.2019, либо утром следующего дня, то есть непосредственно после указанного разговора, было сформировано решение о разблокировке счета АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 12 л.д. 80-82).

Показаниями свидетеля Свидетель №1, от 19.04.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с августа 2015 года по ноябрь 2018 года она осуществляла трудовую деятельность в АО «ЭнергоСтройПроект», занимала там должность главного бухгалтера (по совместительству).

Что касается сделок между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» в период 2016-2017 гг., может пояснить следующее. Документы по этой сделке (акты выполненных работ и счет-фактуры) ей присылались либо секретарем АО «ЭнергоСтройПроект», либо со стороны ООО «Спецстандарт». Согласно оприходованным ею документам, между этими организациями существовали следующие взаимоотношения: ООО «Спецстандарт» выполняло для АО «ЭнергоСтройПроект» проектные работы по титулу «Тобол». Никого из представителей ООО «Спецстандарт» она не знает. Кроме того, она не знает, выполнялись ли реально работы. Какова была стоимость выполненных работ, она не помнит. Однако помнит, что оплата со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» в адрес ООО «Спецстандарт» не была произведена в полном объеме. Решения о способах оплаты, суммах, сообщались ей со стороны Познеева А.Н. В случае с ООО «Спецстандарт» часть денежных средств была перечислена на их расчетный счет. Были ли еще расчеты с ООО «Спецстандарт», и если да, то каким способом, она не знает, в осуществлении этих расчетов она не участвовала. Она знает, что у АО «ЭнергоСтройПроект» оставалась задолженность перед ООО «Спецстандарт», однако в какой сумме, не помнит.

Налоговую декларацию по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года готовила она. В этой декларации были отражены в том числе взаимоотношения между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт». Суммы НДС к уплате по этой налоговой декларации она не помнит. Насколько ей известно, Познеева А.Н. вызывали в налоговую инспекцию, по поводу первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года. Подробности общения Познеева А.Н. с представителями налогового органа ей неизвестны. Но после этого, Познеев сообщил ей о необходимости подачи корректировочной налоговой декларации, из которой исключить сделки с ООО «Спецстандартом». Причины, по которой в корректирующей налоговой декларации по НДС не были отражены сделки с ООО «Спецстандартом», ей неизвестны. Она так и сделала, при этом сумма НДС к уплате в бюджет выросла примерно на 9 млн рублей. АО «ЭнергоСтройПроект» был уплачен указанный налог в полном объеме, а также начисленные пени за период просрочки.

В конце 2018 года ей от ее брата Познеева А.Н. стало известно, что тот собирается продать организацию АО «ЭнергоСтройПроект» своему знакомому, которого уже назначил директором АО «ЭнергоСтройПроект». Этим человеком был Свидетель №2, лично этого человека она не знает и никогда не видела. Познеев А.Н. попросил ее продолжать вести бухгалтерию АО «ЭнергоСтройПроект». Примерно в начале 2019 года, как и кем именно, она уже не помнит, ей были переданы электронно-цифровые подписи директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, в том числе ЭЦП «СКБ Контур» для осуществления коммуникации с налоговым органом посредством электронного документооборота. В конце июня или в начале июля 2019 года, точно не помню, Познеев А.Н. попросил ее подготовить налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, в которой учесть сделки с ООО «Спецстандарт», имевшие место в 2017 году. Она отразила в налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019 года указанные сделки, при этом с учетом указанных сделок сумма НДС к возмещению составила более 9 миллионов рублей. Указанная налоговая декларация также по просьбе Познеева А.Н. была направлена ею в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска 10.07.2019. Ей, как бухгалтеру, не были известны обстоятельства заключения и исполнения тех или иных договоров, в том числе и не были известны обстоятельства сделок между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт». Познеев А.Н. с ней указанной информацией не делился, она отражала в бухучете сведения из предоставленной им первичной документации, и оснований сомневаться в ее достоверности у нее никогда не было. Своему брату она само собой полностью доверяла. Уже позднее от брата ей стало известно, что Свидетель №2 самостоятельно предоставил уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, в которой НДС к возмещению не заявлялся. В данных ею первоначально показаниях она не сообщила вышеуказанные обстоятельства из опасений, что они могут как-то повредить брату и ей (т. 10 л.д. 217-221, 226-228).

Показаниями свидетеля ФИО17, от 12.11.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что несколько лет назад она познакомилась с Свидетель №5, и периодически оказывала последней курьерские услуги, возила документы. Осенью 2018 года, а также зимой и весной 2019 года она по инициативе Свидетель №5 подписывала и отвозила документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект». Осенью 2019 года она по просьбе, исходившей от Познеева Андрея, подписывала нотариальную доверенность, выданную ею на имя ФИО15. Лично она Познеева Андрея не знает, но ей достоверно известно, что документы она подписывала по просьбам, которые исходили от него (т. 11 л.д. 22-25).

Показаниями свидетеля ФИО25, от 18.03.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в июле 2017 года он учредил организацию ООО «Ойл», основным видом деятельности которой должна была быть продажа масел «Fosser», дилером которой его организация должна была стать. Но контракт с производителем так и не был заключен, поскольку предлагаемые поставщиком цены его не устроили. В мае 2020 года указанная фирма переименована в ООО «Русская строительная компания», в настоящее время ведется поиск строительных объемов.

Кроме того, примерно с конца 2016-начала 2017 года примерно по 2019 год он был официально трудоустроен в ООО «Спецстандарт» (ИНН 7453300446) в должности технического директора. Указанная организация вела реальную финансово-хозяйственную деятельность по выполнению строительно-монтажных работ и реализации строительных материалов и запасных частей. Директором ООО «Спецстандарт» являлся ФИО16. В штате кроме него и ФИО16 больше никого не было. Для выполнения строительных работ привлекались как субподрядные организации, так и физические лица. Кроме того, ранее, до официального трудоустройства в ООО «Спецстандарт», он осуществлял деятельность по продаже строительных материалов и занимался поиском объектов для выполнения строительных работ, был трудоустроен в ООО «НД Групп». В связи с этой работой он на одном из объектов познакомился с директором АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым Андреем Николаевичем. С указанным предприятием у ООО «Спецстандарт» были разовые сделки, подробности которых он не помнит.

Кроме того, в тот период времени у него был знакомый по имени ФИО175, контакты которого в настоящее время не сохранились, связь с ним давно не поддерживает, который мог обналичивать денежные средства. Об этом он возможно упоминал в разговоре с Познеевым, и последний знал о такой возможности.

Примерно в конце 2016 года или в начале 2017 года, точную дату он не помнит, к нему обратился Познеев А.Н. с просьбой помочь ему: надо было формально заключить контракт с его предприятием, который ООО «Спецстандарт» должен будет отразить у себя в бухучете. Контракт фактически исполнять было не нужно. При этом предмет контракта не оговаривался, а он, с учетом того, что ранее ООО «Спецстандарт» поставляло в адрес АО «ЭнергоСтройПроект» электроматериалы и стройматериалы, считал, что речь идет как раз о контракте на поставку каких-то материалов. Кроме того, изначально речи об оплате по этому контракту со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» вообще не было, был разговор о самом факте подписания контракта, за что Познеев А.Н. обещал небольшое вознаграждение, в какой сумме, он уже не помнит. Для чего Познееву А.Н. было необходимо заключить с ними контракт, он не знает. Он согласился. Через некоторое время Познеев А.Н. скинул ему информацию о суммах и датах первичных документах, которые необходимо отразить в бухгалтерской отчетности. Точную сумму он не помнит, возможно она была разбита на несколько контрактов. Они отразили предоставленную Познеевым А.Н. информацию в бухучете, и закрыли отчетный период в том числе с указанными цифрами. Какой это был период, он точно не помнит. Уже после того, как отчетный период был закрыт, необходимо было подготовить сами первичные документы, поскольку у них их не было. Он обратился к Познееву, попросив предоставить все недостающие документы, после чего по приглашению сотрудника АО «ЭнергоСтройПроект», возможно ФИО19, ФИО16 приехал в офис АО «ЭнергоСтройПроект», расположенный по адресу: , где ФИО16 на подписание были предоставлены подготовленные сотрудниками АО «ЭнергоСтройПроект» договоры между АО «ЭнергоСтройПроект» (заказчик) ООО «Спецстандарт» (исполнитель), акты выполненных работ по этим договорам, и, скорее всего, акты приема-передачи векселей АО «ЭнергоСтройПроект». Указанный пакет документов, предоставленных АО «ЭнергоСтройПроект», был подписан ФИО16 без разбора, то есть тот не осмотрел внимательно подписываемые в большом количестве документы. Со стороны АО «ЭнергоСтройПроекта» документы были уже подписаны. ФИО16 забрал их экземпляры документов, привез в офис ООО «Спецстандарт». Он просмотрел их, и увидел, что это были договоры на выполнение проектных работ, то есть такой вид деятельности, которым ООО «Спецстандарт» не выполнял и не имел даже соответствующего ОКВЭД. Он сообщил об этом Познееву А.Н., тот сказал, что все будет нормально. Кроме того, он увидел подписанные акты приема-передачи векселей АО «ЭнергоСтройПроект», однако насколько он помнит, фактически никакие векселя им не передавались. В дальнейшем он и ФИО16 предположили, что Познеев А.Н. сам обналичил векселя АО «ЭнергоСтройПроекта», якобы переданные им.

На основании полученных от Познеева А.Н. документов, был подготовлен пакет документов (договоры, акты выполненных работ), якобы заключенных между ООО «Спецстандарт» со своими субподрядчиками, среди которых должно быть фирмы из представленных ФИО176 списка - ООО «Логотранс», ООО «Миркон», ООО «Леспром74», ООО «Уралпромбизнес». Точный список он назвать уже затрудняется. На тот момент речи об оплате договора со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» так же не шло, поскольку фактически работы не выполнялись. Однако через некоторое время на расчетный счет ООО «Спецстандарт» от АО «ЭнергоСтройПроект» поступили денежные средства, в какой сумме, не помнит, времени прошло достаточно много. Познеев А.Н. сказал, что эти денежные средства нужно вернуть, за это тот обещал им небольшое вознаграждение, в какой сумме, он не помнит. Он согласился. Денежные средства, полученные от АО «ЭнергоСтройПроект», были в дальнейшем направлены на расчетные счета фирм, реквизиты которых были предоставлены ему ФИО177 и с которыми у ООО «Спецстандарт» были якобы заключены договоры субподряда, и ФИО178 передал ему эти деньги наличными. Указанные денежные средства он передал Познееву А.Н.

В 2019 году его и ФИО16 начали вызывать на допросы в ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинска. От сотрудников налоговой ему стало известно, что АО ««ЭнергСтройПроект» попыталось возместить НДС по сделке с ООО «Спецстандарт», но позже Познеев А.Н. сам признал сделку между АО «ЭнергСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» фиктивной. Он и ФИО16 в налоговой, опасаясь возможной ответственности, дали показания о том, что якобы сделка была реальной.

Вместе с тем, на самом деле заключенные договоры между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» на выполнение проектных работ были фиктивными, никакие работы по этим договорам ООО «Спецстандарт» не выполняло. Инициатива заключения договора целиком принадлежит Познееву А.Н., который делал это в своих интересах, о которых ни он, ни ФИО16 даже не подозревали. Уточняет, что об обстоятельствах заключения договоров между ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСпецПроект» знали только он и ФИО16, больше об этом никого не информировали (т. 10 л.д. 133-136).

Показаниями свидетеля ФИО16, от 18.03.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, которые полностью аналогичны показаниям ФИО25, показания которого приведены выше. (т. 10 л.д. 137-140).

Показаниями свидетеля ФИО15, от 15.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что около 15 лет назад он познакомился с Познеевым Андреем Николаевичем и ФИО1. В то время он оказывал юридические услуги, поскольку имеет высшее юридическое образование. Познеев А.Н. и ФИО1 в момент знакомства с ними были бизнес-партнерами и работали вместе, компания называлась АО «ЭнергоСтройПроект». Он оказывал им эпизодически услуги по внесению изменений в уставные документы. Насколько ему известно, примерно в 2013 году ФИО1 и Познеев стали работать отдельно. Познеев А.Н. руководил АО «ЭнергоСтройПроект». С этого времени и до 2019 года он никаких услуг Познееву А.Н. не оказывал. В 2019 году у него было плохо с работой, он подрабатывал в такси. О его тяжелой материальной ситуации знал Познеев А.Н. Летом 2019 года Познеев А.Н. обратился к нему за юридической помощью, сообщив, что не может добиться от налоговой инспекции сведений, сказал, что пытается возместить НДС, и ему отказывают. Речь шла об организации АО «ЭнергоСтройПроект». Познееву А.Н. нужен был представитель, который бы занялся взаимоотношениями с налоговой инспекцией. Поскольку ранее он работал с Познеевым А.Н., то согласился. Познеев А.Н. сообщил, что переоформил АО «ЭнергоСтройПроект» на другого человека, от этого человека заявил к возмещению НДС, а летом этот человек в налоговой сообщил, что является номинальным руководителем АО «ЭнергоСтройПроект». Этим «номиналом» был человек с фамилией Свидетель №2. Для оформления доверенности Познеев А.Н. попросил у него, ФИО15, паспортные данные, и он передал Познееву копию паспорта. Через некоторое время Познеев А.Н. позвонил ему и сообщил, чтобы он подъехал к нотариусу ФИО179, у которой забрал доверенность на его имя от ФИО17. С доверенностью он приходил в ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, где беседовал с заместителем начальника инспекции, и ему задавались вопросы по деятельности АО «ЭнергоСтройПроект», ответить на которые он не мог, поскольку не владел информацией. Сотрудники инспекции сообщили ему, что никакую информацию не предоставят, несмотря на наличие доверенности. Он сообщил об этом Познееву А.Н. Уточняет, что ему Познеевым А.Н. предоставлялись для подписания ряд документов – жалоба в ИФНС России по Советскому району, запросы туда же, документы для внесения изменений в учредительные документы. Он подписывал эти документы, они видимо готовились сотрудниками, подчиненными Познееву, либо самим Познеевым А.Н., поскольку эти документы ему передавал лично Познеев в офисе «ЭнергоСтройПроект», расположенном в документы были изъяты у него в ходе обыска в жилище. В то же время Познеев А.Н. передал ему в своем офисе и печать АО «ЭнергоСтройПроект», которая изъята у него дома в ходе обыска. Все это происходило осенью 2019 года. ФИО17 он лично никогда не видел, но звонил ей однажды в связи с тем, что в выданной ему от ее имени доверенности были ошибки. Свидетель №2 он не знает, никогда не видел (т. 11 л.д. 40-44).

Показаниями свидетеля ФИО1, от 14.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно в 2006 году он познакомился с Познеевым Андреем Николаевичем. В то время он работал на «Кыштымском медеэлектролитном заводе», а Познеев А.Н. работал в организации «ЭнергоСтройПроект», которое пыталось стать поставщиком для завода, на котором он работал. Через некоторое время он уволился с завода, с Познеевым А.Н. была достигнута договоренность о совместной предпринимательской деятельности. В 2007 года он стал акционером АО «ЭнергоСтройПроект». Его доля акций «ЭнергоСтройПроект» на момент вхождения в состав акционеров составляла 49%. Познеев А.Н. владел 51 % акций. Он был назначен техническим директором «ЭнергоСтройПроект». Познеев А.Н. был директором, отвечал за административно-хозяйственную деятельность. В тот период времени организация выполняла строительно-монтажные работы по инженерным сетям. Примерно с 2009 года она стала выполнять работы и по проектированию. Примерно в период с 2010 по 2013 год он занимал должность директора АО «ЭнергоСтройПроект», поскольку в этот период Познеев А.Н. фактически отошел от дел. В 2012 году он приобрел организацию ООО «Стройтехснаб» (), в которой сначала был учредителем, а в дальнейшем стал ее директором. Через эту организацию он стал вести предпринимательскую деятельность с сфере строительства. Его пути в осуществлении совместной предпринимательской деятельности с этого момента с Познеевым А.Н. разошлись, в 2012 или в 2013 году, точно он не помнит, он покинул должность директора АО «ЭнергоСтройПроект», директором вновь стал Познеев А.Н. Он остался только акционером АО «ЭнергоСтройПроект», участия в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» он с этого времени не принимал. Всю деятельность организации контролировал Познеев А.Н. Акционером он остался по той причине, что Познеев А.Н. с ним окончательно не рассчитался. В 2018 году Познеев А.Н. приносил ему на подписание решения о смене директора АО «ЭнергоСтройПроект» на ФИО11. ФИО11 ему был знаком по работе с МЭС «Западной Сибири», где тот занимал должность начальника отдела. Он позвонил ФИО11, спросил, с чем связана смена директора, на что ФИО11 ему ответил, что это их дело с Познеевым Андреем. Он подписал документы по одобрению смены директора. В дальнейшем Познеев А.Н. приносил ему документы по смене директора на некоего Свидетель №2. Кто это такой, он не знает, никогда его не видел. У Познеева он не стал спрашивать, кто это такой и причину, по которой тот становится директором. В дальнейшем, в конце 2018 или в начале 2019 года, Познеев А.Н. предложил продать его часть акций. Они договорились с Познеевым А.Н., что он продаст свои акции, но после того, как Познеев выплатит ему его долю, которая по договоренности с Познеевым А.Н. составляла 2 000 000 или 3 000 000 рублей. Познеев А.Н., насколько он помнит, перечислил ему эти денежные средства на банковскую карту. После чего Познеевым А.Н. была подготовлена сделка по купле-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект», он в ее подготовке никакого участия не принимал, покупателей не знал, никаких переговоров с ними не вел. Познеев А.Н. сообщил ему время, в которое необходимо приехать к нотариусу, сказал его адрес – это был нотариус, офис которого располагается по в , ее фамилия ФИО180 нотариусу они заходили вдвоем с Познеевым А.Н. Представителей покупателя у нотариуса при подписании им документов не присутствовало. Покупателей он не видел. Денежных средств по договору купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» он ни от кого не получал, ни в какой форме и ни в какой сумме (т. 11 л.д. 45-47).

Показаниями свидетеля ФИО58, от 22.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что у его дочери – ФИО108, с конца 2017 года в собственности имеется нежилое помещение, расположенное по адресу: Указанное помещение поделено на несколько офисов, которые сдаются в аренду. У его дочери с ним как с индивидуальным предпринимателем заключен безвозмездный агентский договор, по которому он действует от имени дочери в отношениях с арендаторами. Примерно в конце октября или в начале ноября 2018 года к нему обратился мужчина по имени Андрей Николаевич Познеев, номера мобильного телефона №, который хотел арендовать помещение. Познеев А.Н. сказал, что у него есть организация «ЭнергоСтройПроект», и им не хватает места для всех сотрудников в офисе на ул. Российской, поэтому временно ему, т.е. Познееву, нужно помещение. Познеев сказал, что через полгода собирается приобрести новое офисное помещение. Он предложил Познееву арендовать – комнату площадью 23 кв.м. Познеев согласился. С его, ФИО146, стороны были подготовлены документы для аренды – договор, акт приема-передачи, которые он передал женщине, представившейся бухгалтером АО «ЭнергоСтройПроект». Арендодателем выступал он как индивидуальный предприниматель. Через некоторое время бухгалтер вернула ему уже подписанный со стороны директора АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11 договор аренды. Самого ФИО11 он никогда не видел и с ним не знаком. В течение нескольких месяцев после заключения договора аренды № от 06.11.2018 в офисе № находились работники АО «ЭнергоСтройПроект» - девушка по имени ФИО84, несколько недель парень и бухгалтер, имя которой он не помнит, возраст около 35 лет, плотного телосложения, волосы светлые окрашенные. В начале февраля 2019 года ему водителем АО «ЭнергоСтройПроект» было привезено письмо от имени нового директора АО «ЭнергоСтройПроек» Свидетель №2, в котором содержалась просьба расторгнуть договор аренды № с начала марта 2018 года. Он знал, что это водитель, поскольку его заранее предупредила бухгалтер АО «ЭнергоСтройПроект». Самого Свидетель №2 он никогда не видел. В предъявленной свидетелю ФИО58 в ходе допроса фотографии ФИО19 он опознал ту ФИО84, которая работала в арендованном у него офисе в период с ноября 2018 по март 2019 года (т. 11 л.д. 48-53).

Показаниями свидетеля ФИО109, от 23.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с февраля 2021 года он занимает должность начальника ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска. В 2018 году он занимал должность заместителя начальника указанной налоговой инспекции. В его обязанности в тот период времени входило курирование работы отделов камеральных проверок №, №, контрольно-аналитического отдела. В связи с выполнением указанных должностных обязанностей в период 2018 года ему известно следующее. 25.01.2018 года организацией АО «ЭнергоСтройПроект» (ИНН 7447075496) по телекоммуникационным каналам связи была представлена налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года, подписанная директором АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым А.Н. Далее, 5 марта 2018 года, была представлена уточненная декларация по НДС за 4 квартал 2018 года, также подписанная Познеевым А.Н. Согласно как первичной, так и корректировочной декларации, АО «ЭнергоСтройПроект» должно было уплатить НДС в сумме 3 699 835 рублей. Эта сумма была оплачена организацией в полном объеме. В указанной декларации были учтены сделки АО «ЭнергоСтройПроект» с ООО «Спецстандарт», последнее при этом выступало в качестве поставщика. В июне 2018 года от УФНС России по Челябинской области была получена информация, о том, что организация ООО «Спецстандарт» и ООО «Логотранс» имеют признаки фирм-«однодневок», то есть у них отсутствуют затраты по привлечению подрядных организаций, отсутствуют допуски к СРО. Также было установлено, что в 4 квартале 2017 года были проведены фиктивные операции, выгодоприобретателем по которым является АО «ЭнергоСтройПроект». На основании данной информации АО «ЭнергоСтройПроект» было приглашено на комиссию по легализации налоговой базы, которая прошла 06 августа 2018 года с участием директора АО «ЭнергоСтройПроект» Познеева А.Н., а со стороны инспекции принимали участие он и старший налоговый инспектор ФИО20. В ходе заседания комиссии Познеев А.Н. пояснил, что с ООО «Спецстандарт» АО «ЭнергоСтройПроект» сотрудничали в 2017 году, рекомендовали эту организацию Познееву сотрудники администрации , Познеев запрашивал у ООО «Спецстандарта» уставные документы, перечень сотрудников, а также документы, подтверждающие квалификацию сотрудников. Со стороны же налоговой инспекции было указано на наличие признаков фирм-«однодневок» организации ООО «Спецстандарт», а также на формальный (нереальный) характер выполнения работ данной организацией, а также было указано, что фактически работы были выполнены работниками АО «ЭнергоСтройПроект». Они предложили Познееву А.Н. представить уточненную налоговую декларацию по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, исключив контрагента ООО «Спецстандарт» из книги покупок. Был установлен срок представления уточненной налоговой декларации – до 15 августа 2018 года. Комиссия была оформлена протоколом, в котором были отражены перечисленные им факты, по которым, по мнению налогового органа, следовало исключить ООО «Спецстандарт» из книги покупок АО «ЭнергоСтройПроект». В протоколе расписались он как председатель комиссии и Познеев А.Н., которому была вручена копия протокола.

20.08.2018 АО «ЭнергоСтройПроект» (подписант – директор АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО11) представил уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2017 года, из которой были исключены операции с ООО «Спецстандарт» из книги продаж, а также была исключена из книги покупок сделка с ООО «Петроком». Сумма к уплате составила 5 432 377 рублей.

21.09.2018 АО «ЭнергоСтройПроект» представило в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска третью уточненную декларацию, в которой в книге продаж были восстановлены операции с ООО «Петроком», сумма к уплате за 4 квартал 2017 года составила 12 761 004 рубля. Третья уточненная декларация по НДС за 4 квартал 2018 года была также подписана ФИО11 Исчисленная к уплате за 4 квартал 2017 года сумма НДС была уплачена в полном объеме несколькими платежами. Так, 16.08.2018 была произведена оплата в сумме 1 732 542 рублей; 31.08.2018 была оплачена сумма в размере 5 000 000 рублей; 04.09.2018 была оплачена сумма 2 328 627 рублей. То есть АО «ЭнергоСтройПроект» уплатило полностью налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года, исчисленный с учетом исключения из книги покупок сделки с ООО «Спецстандарт».

20.11.2018 года АО «ЭнергоСтройПроект» сменило юридический адрес местонахождения на подведомственной территории ИФНС России по Советскому району г. Челябинска. Причины перехода АО «ЭнергоСтройПроект» в другой налоговый орган ему неизвестны (т. 11 л.д. 63-66).

Показаниями свидетеля ФИО181., от 28.10.2020, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2014 году он приобрел 60% доли в уставном капитале ООО «Петроком» и после приобретения доли был назначен генеральным директором указанной организации. Оставшиеся 40% доли в уставном капитале в то же время приобрел его товарищ ФИО21.

Так, 16.11.2016 между ПАО «ФСК» (заказчик) и ООО «Петроком» (подрядчик) был заключен договор № на разработку рабочей документации, выполнение строительно-монтажных, пусконаладочных работ (включая выполнение работ по монтажу ВОЛС), поставку материально-технических ресурсов и оборудования по титулу «Строительство ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ». При этом, конкурс на заключение указанного договора был проведен примерно в октябре 2016 года, то есть уже в октябре 2016 года сотрудникам ООО «Петроком» и ему в том числе было известно, что договор на выполнение вышеуказанных работ с ПАО «ФСК» будет заключен в любом случае. Поскольку своими силами ООО «Петроком» не имело возможности выполнить в полном объеме свои обязательства по указанному договору, необходимо было привлечение субподрядчиков. Так, для выполнения работ по разработке рабочей документации по объекту «ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» еще 31 октября 2016 года с АО «ЭнергоСтройПроект» (г. Челябинск) был заключен договор подряда № При этом, согласно графику выполнения работ, к ним необходимо было приступить лишь 16.11.2016, то есть только тогда, когда ООО «Петроком» подпишет договор со своим заказчиком - ПАО «ФСК». Однако позже потребовалось заключение нового договора, который должен был уточнить перечень работ и другие существенные условия, в связи с чем 30.11.2016 между ООО «Петроком» и АО «ЭнергоСтройПроект» был заключен договор № на выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ». Этот договор дублировал и уточнял предыдущий договор от 31.10.2016. При этом последний договор в связи с тем, что он стал не нужен, был расторгнут в декабре 2016 года. По условиям договора № работы должны были быть выполнены в срок не позднее 30 марта 2017 года. Цена договора составляла порядка 86 миллионов рублей. Одним из условий договора, а именно п. 5.1.13 была обязанность субподрядчика, то есть АО «ЭнергоСтройПроект» обеспечить согласование с ООО «Петроком» привлекаемых АО «ЭнергоСтройПроект» для выполнения работ сторонних организаций, а также предоставлять в адрес ООО «Петроком» информацию о наличии у таких организаций СРО, информацию об их исполнительных органах и бенефициарах. Ни разу в период исполнения договора от АО «ЭнергоСтройПроект» в адрес ООО «Петроком» запросов на согласование субподрядчиков не поступало. Работы по договору были выполнены АО «ЭнергоСтройПроект» с опозданием почти на год, и были окончательно приняты только в марте 2018 года. Оплата по договору в адрес АО «ЭнергоСтройПроект» со стороны ООО «Петроком» была произведена не в полном объеме, в настоящее время по указанному договору имеется задолженность в размере 21 953 487 рублей. При этом, задолженность перед АО «ЭнергоСтройПроект» была переуступлена последним организации ООО «ЭнергоСила», о чем в их адрес были направлены уведомления за подписью директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 и директора ООО «ЭнергоСила» Познеева А.Н. Кто такой Свидетель №2, ему неизвестно, сам договор подряда № со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» подписывал его директор Познеев А.Н., с которым он лично не знаком. Обозрев предъявленную ему на обозрение копию договора № от 29.12.2016, заключенного между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» он, Гриценко, показал, что предмет указанного договора идентичен предмету договора №, заключенного между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Петроком». О наличии у АО «ЭнергоСтройПроект» договора с ООО «Спецстандарт» этом ему стало известно лишь в ходе допроса. Привлечение ООО «Спецстандарт» никак не согласовывалось с ООО «Петроком», хотя АО «ЭнергоСтройПроект» было обязано это сделать. Выполняло ли фактически ООО «Спецстандарт» работы по разработке рабочей документации, он не знает. В адрес ООО «Петроком» рабочая документация поступала только от АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 10 л.д. 124-128).

Показаниями свидетеля ФИО35, от 13.05.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2014 по 2018 год она работала в АО «ЭнергоСтройПроект» в должности ведущего инженера. Организация располагалась по адресу: . Директором АО «ЭнероСтройПроект» являлся Познеев А.Н., главный бухгалтер ФИО22, которая является сестрой Познеева А.Н. Основной вид деятельности АО «ЭнероСтройПроект» - проектирование объектов электроэнергетики. В своей работе она непосредственно подчинялась директору организации Познееву А.Н., который контролировал финансовые моменты. Заказчиком выполнения работ по изготовлению рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» была организация ООО «Петроком» г. Санкт-Петербург, лично она договор не видела, однако, технические моменты решались с сотрудниками ООО «Петроком». Она и сотрудники ее отдела принимали участие по данному проекту в разработки рабочей документации, а именно следующие сотрудники – ФИО23, ФИО182, ФИО183, ФИО42, ФИО184, ФИО185ФИО85, ФИО65, ФИО186. Контроль за выполнением работ осуществлял ФИО24

Обозрев представленный ей на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), она, ФИО35, пояснила, что из указанных в графике работ под ее руководством сотрудниками ее отдела выполнялись следующие работы: разработка принципиальных схем в части релейной защиты, противоаварийная автоматика (частично), автоматизированная система управления технологическими процессами, связь и схемы подключения. Теми силами, которые находились в штате АО «ЭнергоСтройПроект» весь объем работ по данному проекту было выполнить самостоятельно невозможно, так как объем работ был значительным. Ей известно, что АО «ЭнергоСтройПроект» привлекал для работ, как юридических лиц, так и физических лиц. У нее нет сведений о юридических лицах, а также физических лицах, которые привлекались дополнительно к выполнению этих работ. Она полагает, что данный вопрос находился в ведении непосредственно Познеева А.Н. Были моменты, когда ей приходилось проверять уже готовые схемы, которые поступали ей посредством электронной почты от сторонних исполнителей. Вся готовая работа с отделов АО «Энергостройпроект» поступала непосредственно руководителю ГИПов ФИО24, после чего, согласовывалась с заказчиком и иными контролирующими органами, затем передавалась заказчику. Организация ООО «Спецстандарт» и её руководители ФИО16 и ФИО25 ей не знакомы (т. 10 л.д. 205-208).

Показаниями свидетеля ФИО118, от 13.05.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2017 по 2018 год он работал в АО «ЭнергоСтройПроект» в должности инженера – проектировщика. Организация располагалась по адресу: . Директором АО «ЭнероСтройПроект» являлся Познеев А.Н. Главным бухгалтером являлась сестра Познеева А.Н. – Свидетель №1. Основной вид деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» - проектирование объектов электроэнергетики. В его должностные обязанности входило разработка и корректировка рабочей документации. В указанный период времени он работал в отделе «релейная защита», руководителем отдела являлась ФИО35 В своей работе он находился в подчинении ФИО35 В свою очередь руководители отделов подчинялись руководителю главного инженера проектов (ГИП) ФИО24 В ведении ФИО24 находился контроль за деятельностью всех отделов. Познеев А.Н. осуществлял общее руководство и управление организацией.

Он непосредственно принимал участие в проекте по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ», а именно им корректировалась следующая рабочая документация: схемы электрические принципиальные релейная защита ВЛ 500 кВ, разрабатывал схемы электрические подключения релейная защита ВЛ 500 кВ. Как ему известно, по данному проекту работали также: ФИО42, ФИО65, ФИО187 и ФИО188, а также ФИО189, данные лица работали вместе с ним в одном отделе. Контроль за выполнением работ осуществляла ФИО35

Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО213 пояснил, что из указанного графика именно им корректировалась следующая рабочая документация: схемы электрические принципиальные РЗиА и схемы электрические подключения РЗиА (релейная защита и автоматика), которые разрабатывались частично с ФИО190 и ФИО35. Вся его работа по корректировке и разработке рабочей документации по титулу «Строительства ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» выполнялась в электронном виде на компьютере. Все документы он получал от ФИО35, после чего им корректировались схемы. Организация ООО «Спецстандарт» ему не знакома. Руководители указанной организации ФИО25 и ФИО16 ему не знакомы. В период его работы в АО «Энергостройпроект» водителем в организации был ФИО67, насколько ему известно, ФИО67 передвигался на автомобиле типа «минивен» марки «Хендай» черного цвета, также за управлением данного автомобиля он неоднократно видел самого Познеева А.Н. (т. 10 л.д. 209-212).

Показаниями свидетеля ФИО49, от 08.05.2021,06.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период времени с января 2013 по январь 2018 года она работала в АО «ЭнергоСтройПроект», занимала изначально должность руководителя группы релейной защиты, а последние три года занимала должность ведущего инженера по релейной защите и противоаварийной автоматике. АО «ЭнергоСтройПроект» осуществляло деятельность по проектированию систем электроснабжения или объектов электроэнергетики, линий электропередач, электрических подстанций классом электронапряжения до 500 кВ.

Обозрев предъявленный ей в ходе допроса календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к Договору № от 29.12.2016) она, ФИО23, показала, что ею лично в период с конца 2016 по конец 2017 гг. разрабатывались следующие разделы из представленного на обозрение графика - по подстанциям Иртыш, Демьянская, Нелым, Тюмень - релейная защита: схемы электрические принципиальные, схемы подключения; ЗРУ-10кВ и КРУН (на подстанции Иртыш), опросные листы по всем указанным подстанциям по релейной защите и противоаварийной автоматике. Работниками ее отдела, в частности, ФИО56 выполнялись разделы, касающиеся противоаварийной автоматики, принципиальных схем и схем подключения на переключательном пункте «Тобол». ФИО191 вместе с ней выполнял разделы по релейной защите. ФИО192 выполнял релейную защиту на ПП «Тобол». ФИО48 выполнял работы по автоматическим системам управления технологическим процессом на ПП «Тобол». Остальные работы, указанные в графике (за исключением, возможно, работ по вентиляции, водоснабжению, отоплению, канализации) выполнялись также работниками АО «ЭнергоСтройПроект». Кроме того, насколько она знает, часть работ выполнял сын ФИО51, которая работала в одном из отделов АО «ЭнергоСтройПроект».

В период времени 2016-2017 гг. основной задачей для нее в АО «ЭнергоСтройПроект» являлось выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», по тем разделам, о которых она сказала. Соответственно, она практически все рабочее время использовала для разработки указанной рабочей документации.

Работами по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», согласно предъявленному ей на обозрение календарному графику выполнения работ и стоимости (приложение № к Договору № от 29.12.2016) занимались все работники АО «ЭнергоСтройПроект». Ей это достоверно известно, поскольку они взаимодействовали при разработке рабочей документации и с сотрудниками других отделов. В частности, они давали задания группе, в которую входил ФИО55, ФИО51, на запитку током устройств релейной защиты и противоаварийной автоматики, а в отдел, где работал ФИО193 и ФИО52, давались задания на прокладку кабеля и установку оборудования. Все эти работы содержатся в графике по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», предъявленном ей на обозрение (т. 10 л.д. 213-216, т. 11 л.д. 150-168).

Показаниями свидетеля ФИО19, от 16.04.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2014 по 2018 гг. она работала в АО «ЭнергоСтройПроект», сначала на должности менеджера по подготовке конкурсной документации, потом на должности начальника договорного отдела. АО «ЭнергоСтройПроект» осуществляло деятельность по проектированию энергетических объектов. В ее обязанности как начальника договорного отдела входила подача конкурсных заявок (договоры с заказчиками АО «ЭнергоСтройПроект» заключаются после проведения конкурсных процедур) и ведение документооборота. В части, касающейся работы с подрядчиками, она лишь упорядочивала документы, составляла договоры, однако поиском подрядчиков она никогда не занималась.

Что касается взаимоотношений между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт», может пояснить следующее. Договор с указанным контрагентом был заключен по инициативе директора Познеева А.Н. Это был по сути договор субподряда, поскольку вообще у АО «ЭнергоСтройПроект» был заказчик – ООО «Петроком», с которым в 2016-2017 гг., точно она не помнит, был заключен договор на выполнение проектных работ по титулу «Тобол», ценой около 90 млн рублей. С ООО «Спецстандарт» же был заключен договор субподряда, ценой около 60 млн рублей, то есть ООО «Спецстандарт» тоже должно было выполнить проектные работы по титулу «Тобол», но только для АО «ЭнергоСтройПроект». Ранее ей ООО «Спецстандарт» знакома не была, она этого контрагента не проверяла, не смотрела даже на открытые у указанной организации ОКВЭД.

Выполнялись ли со стороны ООО «Спецстандарт» реально какие-то работы, она не знает. По поводу оплаты в адрес ООО «Спецстандарт» со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» тоже пояснить ничего не может, не касалась этого. Через некоторое время после заключения договора с ООО «Спецстандарт», возможно она по просьбе Познеева А.Н., а возможно кто-то другой, точно она сказать не может, подготовил акты выполненных работ. Она действительно не помнит, кто готовил эти документы, но она помнит, что эти акты оказались у нее, и она предоставляла их для подписания директору ООО «Спецстандарт» ФИО16 Со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» акты, насколько она помнит, были подписаны Познеевым А.Н. Возможно свою визу на этих документах так же ставил кто-то из сотрудников службы ГИП. К возмещению НДС АО «ЭнергоСтройПроект» она никакого отношения не имела. (т. 10 л.д. 193-195).

Показаниями свидетеля ФИО67, от 26.06.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период времени примерно с 2008 года до декабря 2020 года он был трудоустроен в организациях с названиями «ЭнергоСтройПроект», которыми руководил Познеев Андрей Николаевич. До 2017 или 2018 года, точно он не помнит, он был трудоустроен на должности водителя-экспедитора в АО «ЭнергоСтройПроект», затем был переведен на аналогичную должность в ООО «ЭнергоСтройПроект». В своей работе он в период всей его трудовой деятельности в организациях «ЭнергоСтройПроект» подчинялся директору Познееву А.Н. Помимо поручений, связанных с деятельностью фирмы, до декабря 2020 года, выполнял так же личные поручения Познеева А.Н. – например, отвозил и забирал по указанию Познеева А.Н. детей, самого Познеева А.Н. С 2011 года и примерно до ноября 2020 года работу он осуществлял на автомобиле Хендай «H1» 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак №, регион то ли 74, то ли 174, точно не помнит. Насколько ему известно, этот автомобиль находился в собственности организации АО «ЭнергоСтройПроект». На этом автомобиле ездил только он, за исключением нескольких редких случаев, когда его брали для поездки в командировки проектировщики «ЭнергоСтройПроект». Автомобиль он после рабочего дня оставлял либо на парковке возле офиса, либо на нем доезжал до своего дома и оставлял около него.

Обозрев предъявленную ему на обозрение доверенность № от 15.01.2019, выданную директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на имя ФИО67 на право представлять интересы указанной организации в отношениях с ПАО «Сбербанк», он, ФИО67, пояснил, что подпись в доверенности поставлена им. Эта доверенность была предоставлена ему в офисе «ЭнергоСтройПроект» в период его работы в этой организации вместе с какими-то другими документами, находилась в лотке. С ней, видимо, была какая-то инструкция, поэтому он подписал эту доверенность. Как он уже говорил, документы в лоток ему предоставлялись секретарем фирмы. Кто именно это был на тот момент, он не помнит. Свидетель №2 он никогда не видел и не знал эту фамилию. Само собой, Свидетель №2 ему никаких указаний давать не мог. В то время, то есть в 2019 году, он подчинялся в своей работе только Познееву А.Н. Эту доверенность он никому не передавал, ее он оставил уже подписанную им так же на своем рабочем месте, кто эту доверенность в дальнейшем забрал, ему неизвестно.

Обозрев предъявленное ему на обозрение заявление в № от АО «ЭнергоСтройПроект» от 02.09.2019, написанное от руки от имени ФИО67, на предоставление копии договора на покупку векселей, он, показал, что оно написано и подписано им. Заявление могло быть написано им только при следующих обстоятельствах: образец этого заявления был предоставлен ему в офисе «ЭнергоСтройПроект» в период его работы в этой организации вместе с какими-то другими документами, находился в лотке. К образцу должна была прилагаться инструкция, с указанием о написании им этого заявления. Поэтому он его написал, затем отвозил согласно инструкции в ПАО «Сбербанк». Как он уже говорил, документы в лоток ему предоставлялись секретарем фирмы. Кто именно это был на тот момент, он не помнит. В то время, то есть в 2019 году, он подчинялся в своей работе только Познееву А.Н.

ФИО11 ему знаком, ФИО11 ему представляли как нового директора АО «ЭнергоСтройПроект». Однако он ФИО11 никогда не подчинялся, никаких указаний тот ему не давал. Вообще для него как работника организаций «ЭнергоСтройПроект» (и АО, и ООО) на протяжении всего периода его трудовой деятельности в них, вплоть до увольнения в декабре 2020 года, ничего в плане работы и подчиненности не менялось (т. 11 л.д. 26-29).

Показаниями свидетеля ФИО24, от 06.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что С 2013 года он стал работать в АО «ЭнергоСтройПроект» в должности главного инженера проекта, затем на должности начальника проектного отдела, затем, примерно в 2014 году, стал начальником службы ГИП. Директором в период его трудоустройства был ФИО1, затем, с 2016 года директором стал Познеев Андрей Николаевич. АО «ЭнергоСтройПроект» осуществляло деятельность, связанную с проектированием систем электроснабжения или объектов электроэнергетики. В АО «ЭнергоСтройПроект» было трудоустроено порядка 50 человек, в основном инженеры-проектировщики в области архитектурно-строительного проектирования и энергетики. В АО «ЭнергоСтройПроект» он и другие сотрудники работали примерно до августа 2017 года, затем директором Познеевым А.Н. ему и другим сотрудникам АО «ЭнероСтройПроект» было предложено перейти на работу в ООО «ЭнергоСтройПроект», он согласился. Со временем в ООО «ЭнергоСтройПроект» устроились остальные сотрудники, ранее работавшие в АО «ЭнергоСтройПроект». При устройстве в ООО «ЭнергоСтройПроект» у них поменялись только кабинеты. Они по-прежнему располагались по адресу . Как ему стало известно, ФИО1 и Познеев были совладельцами АО «ЭнергоСтройПроект», и в ходе деятельности между ними произошел разлад, в связи с чем, Познеев А.Н. предложил ему и другим сотрудникам перейти в ООО «ЭнергоСтройПроект». Когда именно была создана организация ООО «ЭнергоСтройПроект», ему не известно. Примерно в 2018 году ООО «ЭнергоСтройПроект» поменяло офис, переехав в новый по адресу:

По поводу обстоятельств выполнения работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» ФИО24 показал, что заказчиком указанных работ в 2016 или в 2017 году, точно дату сообщить затрудняется, выступало ООО «Петроком» г. Санкт-Петербург. Договор на выполнение работ по изготовлению рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» заключал непосредственно Познеев А.Н. Рабочая документация изготавливалась на основании проектной документации, полученной от заказчика ООО «Петроком» в соответствии с календарным графиком и техническим заданием, приложенным к договору. Он являлся непосредственным куратором изготовления рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ». В его обязанности входила проверка на техническую грамотность разработанных чертежей и направление их заказчику.

Для выполнения указанного проекта были задействованы силы и работники АО «ЭнергоСтройПроект», участие в разработке принимали следующие лица: Познеев А.Н. – контроль сроков и объемов работ, он сам, ФИО111, ФИО112, ФИО113, ФИО114, ФИО52, ФИО54, ФИО43, ФИО115, ФИО51, ФИО116, ФИО36, ФИО57, ФИО23, ФИО56, ФИО48, ФИО117, ФИО118, ФИО119, ФИО53 Каждый из перечисленных лиц выполнял работы в зоне ответственности специализации и специфики выполняемых отделами работ.

Обозрев представленный ему календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО24, показал, что частично работы из данного графика выполнялись работниками АО «ЭнергоСтройПроект», при этом имеются работы, которые не могли выполнить их сотрудники, так как в штате организации специалисты данной области отсутствовали. Например, работы в области вентиляции, водоснабжения и канализации, пожаротушения. (т. 11 л.д. 31-36).

Показаниями свидетеля ФИО120, от 28.07.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с августа 2019 года по настоящее время он официально трудоустроен в АО «Алиас», офис которой располагается на . Он занимается продажей компьютерной техники, а также осуществляет ее сервис. В период с лета 2018 года до августа 2019 года он был официально трудоустроен в ООО «Линк-Сервис», расположенной на , в должности менеджера по продажам. Так же осуществлял продажи компьютерной техники. В 2019 году он по своей инициативе зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, он находится на упрощенной системе налогообложения. Расчетный счет открыт в «Тинькофф банке».

Примерно в конце 2018 или начале 2019 года ФИО194 сообщил ему, что АО «ЭнергоСтройПроект» прошло согласование и с ним может быть заключен контракт. Примерно весной 2019 года он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, однако неправильно применилась система налогообложения, в связи с чем мне пришлось закрыть ИП. Второй раз он открыл ИП в июне 2019 года.

В июне 2019 года он обратился к своей бывшей супруге ФИО19, с которой и в тот период, и в настоящее время частично проживает совместно, сообщив ей, что ранее оговоренная с Познеевым А.Н. ситуация с заключением контракта между «Ремгазсервис» и АО «ЭнергоСтройПроект» разрешилась положительно, и можно подписывать документы. Она согласилась оформить необходимые документы, он дал ей контакты представителя «Ремгазсервис». Сам он не принимал участия в подготовке документов для сделок между ООО «Ремгазсервис» и АО «ЭнергоСтройПроект», и между АО «ЭнергоСтройПроект» и им как индивидуальным предпринимателем. Его супруга предоставляла ему на подписание договор между ним и АО «ЭнергоСтройПроект», а также в дальнейшем акты оказанных услуг. Он в настоящее время уже не помнит, были ли указанные документы в момент подписания им уже подписаны со стороны АО «ЭнергоСтройПроект», и если были, то кем.

Обозрев предъявленные ему на обозрение договор оказания услуг № от 05.06.2019, заключенный между АО «ЭнергоСтройПроект» и ИП ФИО38 с приложениями и актами сдачи-приемки оказанных услуг, подписанные со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» директором Свидетель №2, он, ФИО38, показал, что подписи в графе «ФИО38» поставлены им, а Свидетель №2 ему не знаком. Со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» он ни с кем, кроме его бывшей супруги ФИО19, в период 2019 года не общался. Предъявленные ему на обозрение документы предоставляла ему для подписания ФИО19 Быть представителем АО «ЭнергоСтройПроект» при подготовке заключения договора между указанной организацией и ООО «Ремгазсервис», а также при подготовке и подписании в дальнейшем между этими организациями актов оказанных услуг он просил его супругу ФИО38 Занималась ли та этим сама, или просила кого-то еще, он не знает (т. 11 л.д. 67-70).

Показаниями свидетеля ФИО122, от 02.08.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период времени с ноября 2017 года по апрель 2019 года она была трудоустроена в ООО «ЭнергоСтройПроект» в должности секретаря. Директором указанной организации в период ее трудовой деятельности был Познеев Андрей Николаевич. В момент начала ее работы в ООО «ЭнергоСтройПроект» часть работников Познеева А.Н. была трудоустроена в другой его организации – АО «ЭнергоСтройПроект», директором которой он также являлся в то время. Обе организации осуществляли деятельность по проектированию объектов энергетики. После перевода всех сотрудников из АО «ЭнергоСтройПроект» в ООО «ЭнергоСтройПроект», которое произошло примерно в конце 2017 или в начале 2018 года, в штате ООО «ЭнергоСтройПроект» оказалось порядка 50 человек. В ее должностные обязанности входила работа с входящей и исходящей почтой, как электронной, так и на бумажных носителях, подготовка общих приказов, писем, получение и перераспределение телефонной информации, контроль за правильностью составления документов, подаваемых на подпись директору. Главным бухгалтером у Познеева А.Н. была его сестра – Свидетель №1 (девичья фамилия – ФИО195) ФИО70. В какой из организаций Познеева А.Н. Свидетель №1 была трудоустроена, она не знает. Офис «ЭнергоСтройПроект» располагался до начала апреля 2019 года по адресу: . У организации ООО «ЭнергоСтройПроект» был свой сайт – www.espr.ru. Ею использовался почтовый ящик inbox@espr.ru, который указывался в реквизитах организации. Доступ к этому почтовому ящику, помимо нее, имели Познеев А.Н., ФИО121 Возможно, имел кто-то еще, но ей об этом ничего не известно. В своей деятельности она подчинялась только Познееву А.Н. Из документов, которые она видела в период работы, ей стало известно, директором АО «ЭнергоСтройПроект» стал Свидетель №2 Она видела в электронной почте документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект», где директором АО «ЭнергоСтройПроект» был указан Свидетель №2 По указанию Познеева А.Н. она не открывала электронные письма, адресованные в АО «ЭнергоСтройПроект». Их открывал кто-то другой из числа тех, кто имел к почте доступ. У Познеева и ФИО144 доступ к почте точно был. Самого Свидетель №2 она никогда в офисе «ЭнергоСтройПроект» не видела. Кроме того, она никогда не видела еще одного человека, который некоторое время являлся директором АО «ЭнергоСтройПроект» - ФИО11

Обозрев копию письма от 25.01.2019 исх.№, направленного Познеевым А.Н. в адрес генерального директора ООО «Петроком», к которому прилагаются акты сверки взаимных расчетов, подписанные со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» директором Свидетель №2, ФИО122 показала, что указанное письмо она печатала по указанию Познеева А.Н., однако указанный акт сверки она к письму не прикладывала.

Водителю ФИО67 задания давали Познеев А.Н., ФИО19 Если Познеев отправлял водителя забирать какие-то детали, то она выписывала ФИО67 соответствующие доверенности. Иногда Познеев отдавал ей какие-то документы, которые она по указанию Познеева А.Н. передавала ФИО67. Тот видимо получал указания, куда ехать и что делать, от самого Познеева. Больше ФИО67 ни чьи указания не выполнял. По поводу офисного помещения, расположенного по , ей известно, что в нем часть рабочего времени зимой 2018-2019 проводили ФИО19 и сестра ФИО143 - ФИО196. Что они там делали, она не знает.

На адрес электронной почты inbox@espr.ru в период времени, когда директором АО «ЭнергоСтройПроект» был Свидетель №2 регулярно приходили письма, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект», в том числе запросы из налоговой. Она их не читала в соответствии с указанием Познеева. Поскольку тот имел доступ к этому почтовому ящику, считает, что Познеев сам пересылал их своей сестре Свидетель №1 Учитывая в том числе и указанную переписку, по ее мнению, деятельность АО «ЭнергоСтройПроект» контролировалась Познеевым А.Н. и в период Свидетель №2. Самого Свидетель №2 она никогда не видела, как и каких-то его представителей (т. 11 л.д. 71-74).

Показаниями свидетеля ФИО11, от 03.08.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно 2011 или в 2012 году он познакомился с Познеевым Андреем Николаевичем. Примерно с августа-сентября 2016 года он вышел на работу в ООО НПП «Контур», где и работает до сих пор. После того, как он стал работать в ООО НПП «Контур», у которого имеются контракты с ПАО «ФСК ЕЭС», он периодически сотрудничал с Познеевым А.Н. в плане передаче по просьбе последнего каких-то документов, а также сам иногда просил Познеева о подобных услугах.

Примерно весной 2018 года у него состоялся разговор с Познеевым А.Н., в ходе которого он ему озвучил, что было бы неплохо ему иметь организацию с опытом выполнения крупных контрактов, чтобы он мог заключать крупные контракты. Примерно в конце мая - начале июня 2018 года Познеев А.Н. сказал ему отправить свое резюме. Познеев сообщил, что увольняется с должности директора АО «ЭнергоСтройПроект», и что представит его кандидатуру акционеру на собрании. В июле 2018 года Познеев А.Н. сообщил, что его кандидатура одобрена, что его назначают директором АО «ЭнергоСтройПроект». Он отправил главному бухгалтеру АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО22 сведения о себе – банковские реквизиты, ИНН, копия паспорта, СНИЛС. Примерно в третьей декаде июля 2018 года он приехал в , и они вместе с ФИО22 поехали в «АК БАРС банк» и банк «ВТБ», где поменяли подпись директора с Познеева А.Н. на его для распоряжения расчетными счетами. Кроме него расчетными счетами имела право распоряжаться также главный бухгалтер Познеева А.Н. В этот же период времени им была подана заявка на выдачу электронной цифровой подписи на его имя. В офисе АО «ЭнергоСтройПроект» по , было отделено рабочее место, где стоял компьютер с установленной на него базой данных «1С бухгалтерия» АО «ЭнергоСтройПроект», удаленный доступ к которой имела Познеева Е.Н. Кроме того, в отдельном месте были сложены все документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект». Он подписывал акт приема-передачи документов, сами передаваемые документы не проверял, также ему Познеевым А.Н. была передана одна печать. Ее он забрал с собой в Тюменскую область. В штате организации на момент его прихода на должность директора АО ЭнергоСтройПроект» был он и Познеева Е.Н. В тот момент у АО «ЭнергоСтройПроект» оставались в работе ряд незавершенных проектов. По вопросам их завершения он созванивался с Познеевым А.Н. Их завершали те же инженеры, которые были трудоустроены у Познеева А.Н. в ООО «ЭнергоСтройПроект». Письма по этим вопросам частично предоставлялись ему на подпись Познеевым А.Н., часть он готовил сам. При смене руководителя электронная почта АО «ЭнергоСтройПроект» осталась прежней, доступ к этой почте остался у Познеева А.Н.

В августе 2018 года Познеев А.Н. сообщил ему, что того вызывали в налоговый орган, где Познееву было предложено подать уточненную декларацию АО «ЭнергоСтройПроект» по НДС за 4 квартал 2017 года, исключив счета-фактуры ООО «Спецстандарт». После этого им было принято решение исключить сделку с ООО «Спецстандарт» и подать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2017 года. Решение было принято им после разговора с Познеевым А.Н. Уточненную налоговую декларацию готовила ФИО22. При этом, в связи с отсутствием денежных средств у АО «ЭнергоСтройПроект», сначала была подана уточненная налоговая декларация, из которой был исключен покупатель – ООО «Петроком», а чуть позднее, еще одна уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года, в которой уже был отражен покупатель ООО «Петроком», сумма НДС к уплате увеличилась примерно на 9 млн рублей. Указанная сумма была уплачена в полном объеме. Вторую уточненную декларацию по НДС также готовила Познеева Е.Н. Бухгалтерию АО «ЭнергоСтройПроект» кроме нее никто не вел.

Указания Познеева не были для него обязательны к исполнению, но они учитывались им при принятии решений. Решений по деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» вопреки воле Познеева им не принималось.

Насколько он знает, у Познеева А.Н. возникли разногласия со вторым акционером АО «ЭнергоСтройПроект». Возникали претензии также и к нему, поскольку он не заключал новые контракты. В октябре 2018 года у него состоялся разговор с Познеевым А.Н., в ходе которого тот сообщил, что планирует продавать АО «ЭнергоСтройПроект», чтобы прекратить совместное ведение бизнеса со вторым акционером, и у него есть покупатель из по имени Виталий. (т. 11 л.д. 76-80).

Показаниями свидетеля ФИО123, от 10.09.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2006 по 2019 год он был трудоустроен в организации ОАО «Инженерный центр энергетики Урала» на различных должностях, последней из которых была должность заместителя генерального директора. 17.05.2019 года он учредил организацию ООО «УралОГРЭС», в которой занял должность директора. Указанная организация осуществляет пусконаладочную деятельность на объектах энергетики. Примерно в 2014-2015 гг. он познакомился с Познеевым Андреем Николаевичем. В 2018 году к нему обратился Познеев А.Н., сообщивший о конфликте со вторым акционером АО «ЭнергоСтройПроект» - ФИО1. Суть конфликта заключалась в том, что ФИО1 потребовал от АО «ЭнергоСтройПроект» через арбитражный суд отчетность предприятия как его акционер. Он сказал Познееву, что требования ФИО1 законны. Через некоторое время он узнал от Познеева, что у последнего есть организация ООО «ЭнергоСтройПроект», где он является единственным участником, без ФИО1. Еще через некоторое время Познеев спросил у него, есть ли у него знакомые, занимающиеся продажей организаций. Знакомых не оказалось, он поискал контакты таких людей в «интернете» и нашел какую-то организацию, какую именно, не помнит, и дал ее телефон Познееву. Взаимодействовал ли Познеев с кем-то по данному им контактному номеру, он не знает. Через некоторое время он от Познеева узнал, что последний продал АО «ЭнергоСтройПроект». Кому Познеев продал АО «ЭнергоСтройПроект» и по какой причине, ему неизвестно. Об обстоятельствах сделки про продаже акций указанной организации ему ничего не известно. В 2020 году ему из открытых источников стало известно, что в отношении АО «ЭнергоСтройПроект» подано заявление о банкростве. Он сообщил об этом Познееву, а также сообщил о рисках, которые могут для него возникнуть по закону о банкротстве. Заявление о банкротстве АО «ЭнергоСтройПроект» было подано со стороны ООО «Спецстандарт». Ему известно, что имеется судебное решение о взыскании с АО «ЭнергоСтройПроект» в пользу ООО «Спецстандарт» денежных средств. В связи с чем возникло указанное обязательство, ему неизвестно. Вместе с тем, он представлял интересы ООО «ЭнергоСтройПроект» в споре с ООО «Спецстандарт» по иску последнего о взыскании задолженности по договору № от 19.06.2017 на выполнение проектных работ. Позиция Познеева А.Н. заключается в том, что работы ООО «Спецстандарт» не выполнялись, по договору был перечислен аванс в сумме 1000000 рублей, но все первичные документы по этой сделке были подписаны. В отзыве на иск ими как представителями ООО «ЭнергоСтройПроект» указывалось, что работы фактически не выполнялись, ресурсов для выполнения этих работ у ООО «Спецстандарт» нет, допуска к СРО нет. Со стороны ООО «Спецстандарт» предоставлялись сведения о якобы имевшем место выполнении указанных работ организацией «Миркон», которая уже ликвидирована. До настоящего времени указанный спор не разрешен (т. 11 л.д. 81-85).

Показаниями свидетеля ФИО124, от 24.06.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что до марта 2021 года она носила девичью фамилию – ФИО197. Сменила фамилию в связи с замужеством. В августе 2016 года она устроилась в организацию АО «ЭнергоСтройПроект» на должность специалиста по выдаче проектов. В ее обязанности входила печать документации, нормоконтроль документации, сбор в альбом подготовленных документов и доставка документации заказчику. Директором АО «ЭнергоСтройПроект» в момент ее трудоустройства являлся Познеев А.Н., главным бухгалтером была его сестра – ФИО198 В период ее работы в указанной организации было два главных инженера проекта – ФИО199 и ФИО144. Она работала под непосредственным руководством ФИО144. С февраля 2017 года она была назначена на должность помощника главного инженера проекта. В ее обязанности, помимо перечисленных выше, стало входить: написание писем заказчикам и подрядчикам, а также сторонним организациям для получения разрешительных документов, контроль выполнения работ проектировщиков, подписание актов выполненных работ, мелкая корректировка проектной и рабочей документации и контакты с заказчиками и подрядчиками в плане согласования проектной и рабочей документации. В основном в своей работе она помогала ФИО24 По поводу выполнения работ по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол» она пояснила, что заказчиком выполнения указанных работ было ООО «Петроком». Указанные работы выполнялись только силами самих сотрудников АО «ЭнергоСтройПроект». Однако какую-то часть работ выполнил сын ФИО51 Контроль за выполнением работ по разработке рабочей документации по вышеуказанному титулу осуществлялся ею, руководителями отделов, ФИО24 и Познеевым А.Н. Приемка вышеуказанных работ осуществлялась следующим образом: работа осуществлялась в электронном варианте и изначально проверялась руководителем отдела, который записи отправлял для проверки ей. Она оформляла архив и отправляла заказчиком. Если у заказчика имелись замечания, то он возвращал документы со своими замечаниями. После этого документы проверялись непосредственно ФИО24 и Познеевым А.Н. Обозрев представленный ей на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ), она показала, что указанные в нем работы выполнялись сотрудниками АО «ЭнергоСтройПроект». В ходе допроса ей также предъявлены на обозрение копии актов выполненных работ, которые подписаны со стороны АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым А.Н. и ею, а со стороны ООО «Спецстандарт» ФИО16 и ФИО25 Указанные акты были подписаны ею по просьбе ФИО19 Организация ООО «Спецстандарт» ей на тот момент знакома не была, и не были знакомы ФИО16 и ФИО25. Фактически она никогда не принимала работы от ООО «Спецстандарт», а указанные в актах выполненных работ работы были выполнены фактически сотрудниками АО «ЭнергоСтройПроект». Она не помнит, были ли какие-то подписи в момент подписания актов ею. Акты были подписаны все сразу по просьбе ФИО19, при этом на вопрос о том, зачем их подписывать, ФИО143 ответила, что «так надо». ООО «Спецстандарт» никогда не выполняло работ по разработке документации по титулу «ПП 500 кВ Тобол». Если бы они разрабатывали такую документацию, она бы обязательно прошла через нее, но такой документации она никогда не видела ни в электронном, ни в бумажном виде. В период ее работы в АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым озвучивалось, что в случае вызова в налоговые или правоохранительные органы вызов следует проигнорировать и не являться, а возможные в связи с этим санкции (штрафы) будут оплачены организацией (т. 11 л.д. 88-92).

Показаниями свидетеля ФИО56 от 05.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в ноябре 2014 года она трудоустроилась в АО «ЭнергоСтройПроект», в котором на момент трудоустройства уже работала ее мама – ФИО23, в должности руководителя отдела релейной защиты. Руководителя указанной организации – Познеева Андрея Николаевича, она до момента трудоустройства в АО «ЭнергоСтройПроект» не знала. Указанная организация осуществляет деятельность по проектированию подстанций и линий электропередач. Главным инженером проекта в АО «ЭнергоСтройПроект» являлся ФИО24. Примерно осенью 2016 года работникам ее отдела ФИО24 было поручено выполнение рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Ранее, примерно в 2015 году, ими же была разработана проектная документация по указанному титулу, руководствуясь которой, они приступили к работе. Она выполняла разделы, связанные с противоаварийной автоматикой и системой мониторинга переходных режимов. Подготовленную ею рабочую документацию и чертежи она передавала на проверку своему непосредственному руководителю – ФИО35 Подготовкой рабочей документации по указанному титулу она и другие работники ее отдела занимались в течение с конца 2016 года по конец 2017 года. В конце 2017 года она и другие работники АО «ЭнергоСтройПроект» по инициативе Познеева А.Н. были переведены в ООО «ЭнергоСтройПроект», на аналогичные должности. В работе для нее ничего не поменялось. Уволилась она в конце августа 2018 года из ООО «ЭнергоСтройПроект», в связи с тем, что нашла новую работу.

Обозрев представленный ей на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), она, ФИО56, пояснила, что ею выполнялись следующие разделы из представленного графика: «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система мониторинга переходных режимов» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система мониторинга переходных режимов. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Противоаварийная автоматика. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №). В период, когда она выполняла эту работу, разделы, связанные с управлением автоматизацией, релейной защитой, АСУТП и сетей связи, выполнялись ФИО145, ФИО200, ФИО201, ФИО49 и в последующем ФИО202ФИО203, а также новыми сотрудниками, данные которых она вспомнить не может. Указанные ею разделы выполнялись ей лично в полном объеме. В 2016-2017 гг., когда ею выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для нее основной задачей. Соответственно, она практически все рабочее время посвящала ее выполнению. Выполнением работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», согласно предъявленному Вам на обозрение календарному графику выполнения работ и стоимости (приложение № к Договору № от 29.12.2016) занимались все работники АО «ЭнергоСтройПроект». Ей это достоверно известно, поскольку она общалась с работниками других отделов АО «ЭнергоСтройПроект» по поводу выполнения работ по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» по смежным разделам. Организация ООО «Спецстандарт» ей не знакома. О том, выполнялись ли этой организацией какие-то работы, ей ничего не известно.ФИО25 и ФИО16 ей не знакомы (т. 11 л.д. 111-129).

Показаниями свидетеля ФИО55, от 06.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2012 году он трудоустроился на должность ведущего инженера в организацию АО «ЭнергоСтройПроект». В конце 2017 года он и другие работники АО «ЭнергоСтройПроект» по инициативе Познеева А.Н. были переведены в ООО «ЭнергоСтройПроект», на аналогичные должности. В работе для него ничего не поменялось. Уволился из ООО «ЭнергоСтройПроект» он в мае 2018 года. К тому времени вся рабочая документация по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» была передана заказчику – ООО «Петроком».

Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО55, пояснил, что им и работниками его отдела выполнялись следующие разделы: «Средства связи. Электропитание» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система электроснабжения низковольтных устройств ОРУ-500 кВ №» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система электроснабжения низковольтных устройств ОРУ-500 кВ №. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей № (по последним двум он помогал выполнять указанный раздел ФИО43 и другим работникам их отдела, была совместная работа); «Наружное электроосвещение» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – он делал этот раздел совместно с ФИО204; «Система переменного оперативного тока. Электротехнические решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – делал самостоятельно; «Система переменного оперативного тока. Электротехнические решения. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – делал сам; «Система переменного оперативного тока. Электротехнические решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – делал ФИО205 и ФИО51; «Система переменного оперативного тока. Электротехнические решения. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – делал ФИО206 и ФИО51; «ЗРУ-10кВ. Электротехнические решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – ФИО51, ФИО207; «ЗРУ-10кВ. Электротехнические решения. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – ФИО51, ФИО208ФИО74; «ТСН. Электротехнические решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «ТСН. Электротехнические решения. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – оба последних – ФИО51 и ФИО209; «Электрическое освещение» (шифр комплектов рабочих чертежей №) – выполнял лично он; «Система электроснабжения низковольтных устройств № кВ №» (шифр комплектов рабочих чертежей №ФИО210); «Система электроснабжения низковольтных устройств ОРУ-500 кВ №. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей 5000999-442307-01ФИО211) – оба выполняла ФИО43, которую давали им с другого отдела в помощь. Остальные работы, указанные в графике (за исключением, возможно, работ по вентиляции, водоснабжения, отоплению, канализации) выполнялись также работниками АО «ЭнергоСтройПроект». Работы по пожарной сигнализации, видеонаблюдению и оповещению о пожаре выполнял работник по договору – ФИО212. Кроме того, часть работ выполнял сын ФИО51, имя которого он не помнит, который привлекался для выполнения работ по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» и делал рабочий ФИО91 по электрооборудованию блока вспомогательных служб. В 2016-2017 гг., когда им выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для него основной задачей Соответственно, он практически все рабочее время посвящал разработке указанной рабочей документации. Небольшую часть времени тратил на другие ФИО91, которые проводились параллельно. Выполнением работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» занимались все работники АО «ЭнергоСтройПроект». Ему это достоверно известно, поскольку, в частности, из другого отдела привлекалась к работе его группы ФИО43. Кроме того, он знает, что ФИО23, Минин под руководством ФИО35 выполняли работы, касающиеся релейной защиты. Организация ООО «Спецстандарт» ему не знакома, первый раз слышит это название. О том, выполнялись ли ей какие-то работы, ему ничего не известно. ФИО25 и ФИО16 ему не знакомы (т. 11 л.д. 130-149).

Показаниями свидетеля ФИО64, от 12.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2013 году она окончила факультет земельного кадастра «Тюменского государственного архитектурно-строительного университета», по специальности «земельный кадастр», квалификация – инженер. С 2013 по 2019 год она работала в ООО «Комплексные изыскания», в должности ведущего специалиста. В период с декабря 2015 года по февраль 2019 года она находилась в отпуске по уходу за ребенком. Никакую работу в этот период времени она не выполняла. Ее девичья фамилия – Бондарь. Указанную фамилию она носила до 30.08.2014. Обозрев представленный ей на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), она, ФИО64, пояснила, что никаких работ по указанному договору она не выполняла, к разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» она не имеет никакого отношения. Первый раз об этом слышит. Предъявленная ей на обозрение копия диплома серии КР № ей знакома, это ее диплом. Организации ООО «Спецстандарт», АО «ЭнергоСтройПроект» ей не знакомы. ФИО25, ФИО16, Познеев А.Н. ей также не знакомы (т. 11 л.д. 169-172).

Показаниями свидетеля ФИО26, от 12.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 1981 году он окончил Тюменский инженерно-строительный институт, по специальности автомобильные дороги, квалификация инженер-строитель. Примерно с конца 2015 года, или с начала 2016 года по июнь 2016 года он был трудоустроен в ООО «Комплексные изыскания», в должности заместителя директора. После увольнения из указанной организации, в июне 2016 года, он устроился в ООО «Сибстрой», в должности руководителя проекта, и уехал в это же время в края, в то время реализовывался возглавляемый им проект по строительству взлетно-посадочной полосы завода «Прогресс». В края он находился с лета 2016 года по ноябрь 2017 года, в за это время он прилетал дважды, сроком по одной неделе каждый раз, в целях отдыха. Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО26, пояснил, что никаких работ по указанному договору он никогда не выполнял. В календарном графике вообще нет работ, которые он мог бы выполнить в соответствии со своим образованием. Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ему ничего не известно. Предъявленная ему на обозрение копия диплома серии №, выданного на имя ФИО26, ему знакома, это его диплом. Организации ООО «Спецстандарт», АО «ЭнергоСтройПроект» ему не знакомы, никакие работы он для них не выполнял. ФИО25, ФИО16, Познеев А.Н. ему также не знакомы (т. 11 л.д. 173-177).

Показаниями свидетеля ФИО125, от 12.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2010 году она окончила ГОУ ВПО «Тюменский государственный нефтегазовый университет». В период времени с 2013 по 2017 гг. она была официально трудоустроена в ООО «Комплексные изыскания», в должности инженера-геолога. В ее обязанности входило написание отчетов по инженерно-геологическим изысканиям. В апреле 2017 года она уволилась из организации ООО «Комплексные изыскания» в связи с тем, что нашла новую работу, на которую она устроилась и работает по настоящее время. Руководителем ООО «Комплексные изыскания» была ФИО27, которая умерла примерно в октябре 2017 года. В штат ООО «Комплексные изыскания» всего входило порядка 20-30 человек. Ее девичья фамилия – ФИО28. Эту фамилию она носила до мая 2013 года, после указанного времени сменила фамилию на ФИО214. Обозрев предъявленные ей на обозрение копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ - календарный график выполнения работ и стоимости, она пояснила, что ею работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые она могла бы выполнить в соответствии со своим образованием (она выполняет геологические изыскания). Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ей ничего не известно. Обозревпредъявленную ей на обозрение копию диплома №, выданного на имя ФИО28, она пояснила, что этот диплом ей знаком, это ее диплом, он был ей выдан по окончании университета в 2010 году. Название организации ООО «Спецстандарт» ей не знакомо. По поводу АО «ЭнергоСтройПроект» она точно пояснить не может, возможно, что она слышала такое название в связи с взаимоотношениями этой организации и ООО «Комплексные изыскания». Но она точно не может это утверждать, подобных названий фирм довольно много. Однако ей неизвестны факты взаимоотношений ООО «Комплексные изыскания» с организациями из Челябинска. В любом случае, она работы для ООО «Спецстандарт» и для АО «ЭнергоСтройПроект» не выполняла. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16 ей не знакомы (т. 11 л.д. 178-183).

Показаниями свидетеля ФИО29, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что обозрев предъявленные ему копию договора № от 29.12.2016 г., а также приложение № к Договору № от 29.12.2016 - календарный график выполнения работ и стоимости, он, ФИО215, пояснил, что им работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые он мог бы выполнить в соответствии со своим образованием (он выполняет геологические изыскания). Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ему ничего не известно. Предъявленная ему на обозрение копия диплома №№, выданного на имя ФИО29, ему знакома, это его диплом, был ему выдан по окончании университета в 2012 году. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ему не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» он никогда не выполнял. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16, ФИО11 ему не знакомы (т. 11 л.д. 184-189).

Показаниями свидетеля ФИО133, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с октября 2010 года она трудоустроилась в управление Росреестра по , где работала по ноябрь 2020 года, занимая должности: ведущего специалиста, главного специалиста, специалиста-эксперта 1 категории. После увольнения в 2020 году она является самозанятой. Её девичья фамилия – ФИО30. Эту фамилию она носила до февраля 2015 года, после указанного времени сменила ее на ФИО216. Обозрев предъявленные ей копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ - календарный график выполнения работ и стоимости мне документы, она, ФИО217, пояснила, что ею работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые она могла бы выполнить в соответствии со своим образованием (она занимается регистрацией прав собственности на недвижимое имущество). Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ей ничего не известно. Обозрев предъявленную ей копию диплома №, выданного на имя ФИО30, она пояснила, что это ее диплом, он был ей выдан по окончании университета в 2010 году. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ей не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» она никогда не выполняла. Более того, она в принципе не выполняла никаких работ ни для одной сторонней организации в период ее работы в управлении Росреестра по Тюменской области в 2010-2020 гг. Познеев А.Н., ФИО25, ФИО16 ей не знакомы. ФИО11 ей знаком, еще по ее работе в ООО «Геовектор». Ей известно, что ФИО11 был и в рабочих, и в дружеских отношениях с директором ООО «Геовектор» ФИО31 и другими руководителями указанной организации, бывал в офисе ООО «Геовектор». ФИО11 являлся представителем какой-то организации, название организации она не помнит, деятельность которой была связана с земельными работами. ФИО11 она неоднократно видела в офисе ООО «Геовектор» в в период 2007-2010 гг. На предъявленной ей на обозрение фотографии ФИО11 изображен именно тот самый ФИО11, которого она неоднократно видела в офисе ООО «Геовектор» в (т. 11 л.д. 190-196).

Показаниями свидетеля ФИО32, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2008 года по 16.12.2016 года она была трудоустроена в ООО «Комплексные изыскания» (), последняя должность – начальник отдела диагностики. ООО «Комплексные изыскания» осуществляла деятельность в области инженерных изысканий –изучения поверхности земли для дальнейшего проектирования и строительства (геодезия, геология, метеорология, экология). Директором ООО «Комплексные изыскания» была ФИО27, которая умерла осенью 2017 года. В ее должностные обязанности входила диагностика автомобильных дорог. Обозрев предъявленные ей копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приложение № к Договору № от 29.12.2016 - календарный график выполнения работ и стоимости, она, ФИО32, пояснила, что ею работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые она могла бы выполнить в соответствии со своим образованием (она занимается обследованием автомобильных дорог). Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ей ничего не известно. Никаких работ, связанных с проектированием подстанций и линий электропередач, она никогда не выполняла. Обозрев предъявленную ей копию диплома №, выданного на имя ФИО32, она пояснила, что это ее диплом, он был ей выдан по окончании института в 1987 году. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ей не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» она никогда не выполняла. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16, ФИО11 ей не знакомы. (т. 11 л.д. 197-201).

Показаниями свидетеля ФИО33, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2012 по 2015 гг. она была официально трудоустроена в ООО «Комплексные изыскания», в должности ведущего инженера-эколога. В ее обязанности входила камеральная обработка инженерно-экологических изысканий, а также камеральная обработка метеорологических изысканий. После увольнения из ООО «Комплексные изыскания» она работала в ООО «Центр экологии и природопользования» в должности ведущего инженера-эколога (с ноября 2015 по декабрь 2016). Затем, с декабря 2016 года по сентябрь 2017 года она работала в ООО «Сервис-экология». С сентября 2017 года по настоящее время она работает в ООО «Реском-Тюмень». Обозрев предъявленные ей копию договора № от 29.12.2016 г., а также приложение № к Договору № от 29.12.2016 - календарный график выполнения работ и стоимости, она, ФИО33, показала, что ею работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые она могла бы выполнить в соответствии со своей квалификацией. Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ей ничего не известно. Обозрев предъявленную ей копию диплома №№, выданного на имя ФИО33, она пояснила, что это ее диплом, он был ей выдан по окончании университета в 2008 году. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ей не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» она никогда не выполняла. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16, ФИО11 ей не знакомы (т. 11 л.д. 202-205).

Показаниями свидетеля ФИО34, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2014 году он окончил государственный аграрный университет Северного Зауралья () по специальности экология и природопользование, квалификация – бакалавр экологии. В период времени с сентября 2014 и по сентябрь 2016 года он был официально трудоустроен в ООО «Комплексные изыскания», в должности инженера-эколога. В его обязанности входило выполнение инженерно-экологических изысканий. ООО «Комплексные изыскания» вела деятельность в области инженерных изысканий – изучение поверхности земли для дальнейшего проектирования и строительства (геодезия, геология, метеорология, экология). Директором ООО «Комплексные изыскания» была ФИО27, которая умерла примерно в октябре 2017 года. Он в период своей трудовой деятельности в ООО «Комплексные изыскания» работал только на объектах, расположенных в и на юге . Заказчиками работ планировалось в дальнейшем строить автодороги, трубопроводы и кустовые площадки. Обозрев предъявленные ему на обозрение копию договора № от 29.12.2016 г., а также приложение № к Договору № от 29.12.2016 - календарный график выполнения работ и стоимости, он, ФИО218 пояснил, что им работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. В календарном графике вообще нет работ, которые он мог бы выполнить в соответствии со своим образованием (он выполняет инженерно-экологические изыскания). Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ему ничего не известно. Предъявленная ему на обозрение копия диплома №, выданного на имя ФИО34, ему знакома, это его диплом, был ему выдан по окончании университета в 2014 году. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ему не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» он никогда не выполнял. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16, ФИО11 ему не знакомы (т. 11 л.д. 206-210).

Показаниями свидетеля ФИО61, от 13.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2011 года по настоящее время она является учредителем и директором ООО «Центр кадастровых работ». Обозрев предъявленные ей на обозрение копию договора № от 29.12.2016 г., а также приложение № к Договору № от 29.12.2016 - календарный график выполнения работ и стоимости, она, ФИО61, пояснила, что ею работы по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» никогда не выполнялись. Об этом договоре, а также о том, кем фактически разрабатывалась указанная рабочая документация, ей ничего не известно. Обозрев предъявленную ей копию квалификационного аттестата кадастрового инженера, выданного ФИО61ДД.ММ.ГГГГ г.р., она пояснила, что этот аттестат выдан ей. Организации ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» ей не знакомы. Никаких работ для ООО «Спецстандарт» или для АО «ЭнергоСтройПроект» она никогда не выполняла. Познеев Андрей Николаевич, ФИО25, ФИО16 ей не знакомы. ФИО11 ей знаком по совместной работе в период 2008-2009 гг. в Тюменском институте формирования недвижимости, где она и ФИО11 занимали аналогичные должности (главный или ведущий инженер, точно не помнит). После 2009 года она с ФИО11 не общалась. На предъявленных ей на обозрение двух фотографиях ФИО11 изображен именно тот самый ФИО11, с которым она работала в 2008-2009 гг. в Тюменском институте формирования недвижимости (т. 11 л.д. 213-220)

Показаниями свидетеля ФИО126, от 20.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2013 году он окончил Южно-Уральский Государственный Университет, по специальности «электроснабжение», квалификация – инженер. После выпуска из университета в 2013 году он трудоустроился на должность инженера-проектировщика в организацию АО «ЭнергоСтройПроект», поскольку ранее, в период учебы, он был приглашен директором указанной организации Познеевым Андреем Николаевичем для прохождении практики в эту фирму. До этого момента он Познеева А.Н. не знал. Указанная организация осуществляет деятельность по проектированию подстанций и линий электропередач. Он работал в отделе релейной защиты и автоматизации, занимавшийся разработкой релейной защиты, автоматизации, противоаварийной автоматики. Руководителем его отдела в момент трудоустройства была ФИО23, а позже, примерно в 2016 году, руководителем стала ФИО35. Кроме указанных лиц, в его отделе работали ФИО56, ФИО48, ФИО219, а примерно с конца весны или с начала лета 2017 года еще пара студентов, фамилии и имена которых он не помнит. В его обязанности входило проектирование систем релейной защиты. Главным инженером проекта в АО «ЭнергоСтройПроект» являлся ФИО24. Примерно осенью 2016 года работникам нашего отдела от ФИО24 поступило задание на выполнение рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Ранее, примерно в 2015 году, ими же была разработана проектная документация по указанному титулу, руководствуясь которой, они приступили к работе. Он выполнял разделы рабочей документации по указанному титулу, связанные с релейной защитой. Подготовленную им рабочую документацию и чертежи он передавал на проверку своему непосредственному руководителю – ФИО35, которая в свою очередь передавала их ФИО24 Подготовкой рабочей документации по указанному титулу он и другие работники его отдела, а также других отделов АО «ЭнергоСтройПроект», занимались в период с конца 2016 года по момент его увольнения примерно в июле-августе 2017 года. На момент его увольнения разделы рабочей документации были уже подготовлены, но шло исправление замечаний. Уволился он по причине того, что его не устраивала заработная плата и объем работы – переработок было много, и с учетом переработок заработная плата была относительно невысокой. Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО220, пояснил, что им и работниками его отдела выполнялись следующие разделы: «Релейная защита сети 500 кВ» (шифр комплектов рабочих чертежей № «Релейная защита элементов ПП 500кВ Тобол» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Регистратор аварийных событий. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Регистратор аварийных событий. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Регистратор аварийных событий. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей № «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита. Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей № «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические принципиальные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита ВЛ 500кВ. Схемы электрические подключения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Релейная защита Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №). Возможно, это не исчерпывающий перечень тех работ, которые он выполнял. Кроме того, ему достоверно известно, что большая часть указанных в представленном ему графике работ выполнены работниками АО «ЭнергоСтройПроект» - в частности, разделы сети связи выполняла ФИО221, разделы противоаварийной автоматикой выполняла ФИО56, разделы АИИСКУЭ выполнял ФИО48; разделы релейной защиты и противоаварийной автоматики по смежным подстанциям (ПС 500кВ Иртыш, ПС 500кВ Тюмень, ПС 500кВ Нелым, ПС 500кВ Демьянская, ПС 500кВ Магистральная) выполнялись при его участии, при участии ФИО56, возможно и ФИО49 Кроме того, в другие подразделения АО «ЭенргоСтройПроект», в частности в то, где работали ФИО55, ФИО51, давались задания на запитку током устройств релейной защиты и противоаварийной автоматики, а в отдел, который занимался открытыми распредустройствами (назывался проектная группа №) давались задания на прокладку кабеля и установку оборудования. Все эти работы содержатся в графике по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», предъявленном ему на обозрение. В период времени, 2016-2017 гг., когда им выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для него единственной задачей. Соответственно, он все рабочее время посвящал разработке указанной рабочей документации. Выполнением работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», занимались все работники АО «ЭнергоСтройПроект». Ему это достоверно известно, поскольку кроме указанных им выше фактах выполнения конкретных работ разными отделами, он также присутствовал на совещаниях у ГИП ФИО24, в которых принимали участие и руководители всех подразделений АО «ЭнергоСтройПроект», на этих совещаниях всеми руководителями отделом обсуждались работы по титуту «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Для выполнения этих работ субподрядные организации не привлекались. Работы выполнялись ими как работниками АО «ЭнергоСтройПроект» самостоятельно. Организация ООО «Спецстандарт» ему не знакома, первый раз слышит это название. О том, выполнялись ли ей какие-то работы, ему ничего не известно. ФИО25 и ФИО16 ему не знакомы (т. 11 л.д. 221-240).

Показаниями свидетеля ФИО48, от 21.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2015 году он окончил Южно-Уральский Государственный Университет, по специальности «релейная защита и автоматизация электроэнергетических систем», квалификация – инженер, заочная форма обучения. После выпуска из университета, а марте 2015 года, он трудоустроился на должность инженера-проектировщика в организацию АО «ЭнергоСтройПроект». Ранее он не был знаком ни с руководителем этой организации, которым являлся Познеев Андрей Николаевич, ни с кем-либо из ее работников – нашел эту работу случайно. Указанная организация осуществляет деятельность по проектированию подстанций и линий электропередач. Он работал в отделе релейной защиты и автоматизации, занимавшийся разработкой релейной защиты, автоматизации, противоаварийной автоматики, автоматизированными системами управления технологическими процессами (АСУТП). Руководителем его отдела непосредственно в момент моего трудоустройства была ФИО23, чуть позже, буквально через несколько месяцев, руководителем стала ФИО35. ФИО35 ушла в декретный отпуск в конце 2015 года, и вышла из него в начале 2017 года. В период отсутствия ФИО35 обязанности руководителя указанного отдела фактически исполнял он. Кроме указанных лиц, в его отделе работали ФИО56, ФИО222, ФИО223, а примерно с конца весны или с начала лета 2017 года были приняты на работу ФИО65, ФИО224, ФИО225, ФИО42, ФИО226. В его основные обязанности входило проектирование автоматизированных систем управления технологическими процессами (АСУТП). Главным инженером проекта в АО «ЭнергоСтройПроект» являлся ФИО24. Примерно осенью 2016 года работникам его отдела от ФИО24 поступило задание на выполнение рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Ранее, в 2015-2016 гг., ими же была разработана проектная документация по указанному титулу, руководствуясь которой они приступили к работе. Он выполнял разделы рабочей документации по указанному титулу, связанные с автоматизированными системами управления технологическими процессами. Подготовленную им рабочую документацию и чертежи он передавал на проверку ФИО24 Подготовкой рабочей документации по указанному титулу он и другие работники его отдела, а также других отделов АО «ЭнергоСтройПроект», занимались в период с конца 2016 года по начало 2018 года (с конца 2017 года и примерно по апрель 2018 года происходило устранение замечаний). Разделы, которыми занимался он и работники его отдела, были сданы заказчику ООО «Петроком». В конце 2017 года решением Познеева А.Н. он и другие работники АО «ЭнергоСтройПроект» были переведены в ООО «ЭнергоСтройПроект», при этом фактически для него в плане обязанностей ничего не поменялось. Уволился из ООО «ЭнергоСтройПроект» он в июле 2019 года, по причине того, что нашел другую работу, не связанную с проектированием, от которого он устал. Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО145, пояснил, что лично им выполнялись следующие разделы: «Управление и автоматизация подстанций. Локально-вычислительная сеть» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанций (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система сбора и передачи технологической информации (ССПТИ)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Система сбора и передачи технологической информации (ССПТИ). Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции. Локально-вычислительная сеть (ЛВС)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанций (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции (АСУТП) Опросные листы» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Управление и автоматизация подстанции (АСУТП)» (шифр комплектов рабочих чертежей №). Кроме того, ему достоверно известно, что большая часть указанных в представленном ему графике работ выполнены работниками АО «ЭнергоСтройПроект» - в частности, разделы сети связи выполняла ФИО227, а после ее увольнения – ФИО228 (в дальнейшем она сменила фамилию на ФИО65), разделы релейной защиты выполнял ФИО229, а после увольнения последнего этим занимались ФИО35, ФИО118, ФИО230, ФИО42; разделы противоаварийной автоматикой выполняла ФИО56, разделы АИИС КУЭ выполняла ФИО35; разделы релейной защиты и противоаварийной автоматики по смежным подстанциям (ПС 500кВ Иртыш, ПС 500кВ Тюмень, ПС 500кВ Нелым, ПС 500кВ Демьянская, ПС 500кВ Магистральная) выполнялись ФИО231, ФИО49 Кроме того, в другие подразделения АО «ЭнергоСтройПроект», в частности в отдел №, где работали ФИО55, ФИО51, ФИО232, давались задания на запитку током устройств релейной защиты, противоаварийной автоматики, АСУТП, АИИС КУЭ, СМПР (системы мониторинга переходных режимов), а в отдел, который занимался открытыми распредустройствами (назывался проектная группа № - там работала ФИО52, ФИО233 давались задания на прокладку кабеля и установку оборудования. Строительной частью – архитектурные решения, конструкции железобетонные, конструкции металлические – занимались ФИО36, ФИО57. Все эти работы содержатся в графике по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», предъявленном ему на обозрение. В период времени, 2016-2017 гг., когда им выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для него основной задачей. Значительную часть рабочего времени он посвящал разработке указанной рабочей документации. Выполнением работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» занимались все работники АО «ЭнергоСтройПроект». Ему это достоверно известно, поскольку кроме указанных им выше фактах выполнения конкретных работ разными отделами, он также присутствовал на совещаниях у ГИП ФИО24, в которых принимали участие и руководители всех подразделений АО «ЭнергоСтройПроект», на этих совещаниях всеми руководителями отделов обсуждались работы по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Для выполнения этих работ субподрядные организации не привлекались. Работы выполнялись ими как работниками АО «ЭнергоСтройПроект» самостоятельно. Организация ООО «Спецстандарт» ему не знакома, первый раз слышит это название. О том, выполнялись ли ей какие-то работы, ему ничего не известно. ФИО25 и ФИО16 ему не знакомы. В период его работы в 2017-2019 гг. в организациях «ЭнергоСтройПроект» под руководством Познеева А.Н. кто-то из сотрудников, точно не помнит, кто именно, передал ему позицию АО «ЭнергоСтройПроект»: на вопросы о выполнении работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» следует отвечать, что они проверяли поступавшую к ним документацию и вносили изменения, и говорить, что эта рабочая документация была кем-то уже сделана (т. 11 л.д. 241-261).

Показаниями свидетеля ФИО36, от 25.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 1978 году она окончила Куйбышевский инженерно-строительный институт, по специальности «производство строительных изделий и конструкций», квалификация – инженер-конструктор-технолог. В период ее трудовой деятельности она работала в различных организациях, связанных со строительством. В период до 2004 года она работала в «Гипромезе», в должности руководителя группы строительного отдела. В этой же организации в то время работала ФИО234ФИО40, с ней она сталкивалась по работе. Примерно в середине 2016 года через кого-то из знакомых передали, что ФИО235 интересуется, не может ли она, ФИО36, выйти на работу в фирму мужа ФИО236 для того, чтобы «натаскать» по ее специальности одного молодого специалиста. Она связалась с ФИО40, и последняя дала ей контакты своего мужа Познеева Андрея, который являлся руководителем АО «ЭнергоСтройПроект». Она поговорила с Познеевым, обсудила условия, и согласилась устроиться на работу в возглавляемую им организацию АО «ЭнергоСтройПроект». Указанная организация осуществляет деятельность по проектированию подстанций и линий электропередач. Она трудоустроилась на должность руководителя строительной группы. У нее в подчинении находились постоянно ФИО41, ФИО57 (это был тот самый молодой специалист, которого она должна была научить – на момент ее трудоустройства в АО «ЭнергоСтройПроект» он был студентом 5-го курса очной формы обучения), ФИО237. Были еще несколько человек, которые работали короткое время, не выдерживали испытательного срока. В ее основные обязанности входила организация работы группы, распределение заданий за проектирование зданий, железобетонных и металлических конструкций, проверить расчеты, проверить листы и принять выполненные работы. Главным инженером проекта в АО «ЭнергоСтройПроект» был ФИО24. Примерно осенью 2016 года работникам ее группы ФИО24 поступило задание на выполнение рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Она и работники ее группы выполняли разделы рабочей документации по указанному титулу, связанные с проектированием зданий, железобетонных и металлических конструкций. Подготовленную ими рабочую документацию и чертежи она передавала на проверку в отдел комплектации, которые комплектовали, распечатывали листы. Подготовкой рабочей документации по указанному титулу она и другие работники ее группы, а также других отделов АО «ЭнергоСтройПроект», занимались в период с конца 2016 года по момент ее увольнения летом 2017 года. В 2017 году, когда именно, она не помнит, решением Познеева А.Н. она и другие работники АО «ЭнергоСтройПроект» были переведены в ООО «ЭнергоСтройПроект», при этом фактически для нее в плане обязанностей ничего не поменялось. Уволилась она из ООО «ЭнергоСтройПроект» в связи с усталостью от значительных нагрузок по работе, примерно летом 2017 года. Обозрев представленный ей на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), она, ФИО36, пояснила, что лично ей, а также при участии ФИО41 и ФИО57, выполнялись следующие разделы: «Ограждение наружное. Конструкции строительные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Маслосборник. Конструкции строительные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Кабельное хозяйство. Конструкции строительные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции металлические» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Архитектурные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции железобетонные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Архитектурные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции железобетонные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Архитектурные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции железобетонные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Архитектурные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции железобетонные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции металлические» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Архитектурные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции железобетонные» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструкции металлические» (шифр комплектов рабочих чертежей №); «Конструктивно-строительные решения» (шифр комплектов рабочих чертежей №). В период времени, 2016-2017 гг., когда ею выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для нее основной задачей. Большую часть рабочего времени она посвящала разработке указанной рабочей документации. Дополнительно она также оказывала консультации по разработке рабочей документации по титулу «ПС 220 кВ Ермак». В то время, когда она выполняла эти работы, субподрядные организации для их выполнения не привлекались. Ей неизвестно, привлекались ли такие организации уже после ее увольнения из «ЭнергоСтройПроект». На момент ее увольнения работы по разделам, которые перечислены ей, выполнены до конца не были. Организация ООО «Спецстандарт» ей не знакома, первый раз слышит это название. О том, выполнялись ли этой организацией какие-то работы, ей ничего не известно.ФИО25, ФИО16 ей не знакомы, таких фамилий она не слышала (т. 12 л.д. 45-64).

Показаниями свидетеля ФИО57, от 26.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2016 году он окончил Южно-Уральский Государственный Университет, по специальности «промышленное и гражданское строительство», кафедра «Технология строительного производства», квалификация – инженер, очная форма обучения. В конце сентября 2016 года он трудоустроился на должность инженера-проектировщика в организацию АО «ЭнергоСтройПроект». Устроился, найдя указанную организацию в интернете, по сути случайно, ранее никого из представителей АО «ЭнергоСтройПроект» он не знал. При трудоустройстве было поставлено условие о предоставлении ему наставника, которая будет им непосредственной руководить и ставить задачи. Наставником стала ФИО36. Он с ней приступили к работе. Директором АО «ЭнергоСтройПроект» являлся Познеев Андрей Николаевич. Указанная организация осуществляет деятельность по проектированию подстанций и линий электропередач. Он работал в отделе, занимавшемся архитектурно-строительным проектированием. Руководителем этого отдела была ФИО36 Кроме нее и ФИО36 в этом отделе работал ФИО41. В его основные обязанности входило проектирование зданий, железобетонных и металлических конструкций. Главным инженером проекта в АО «ЭнергоСтройПроект» был ФИО24. Осенью 2016 года работникам его отдела от ФИО36 поступило задание на выполнение рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Он и работники его группы выполняли разделы рабочей документации по указанному титулу, связанные с проектированием зданий, железобетонных и металлических конструкций. Подготовленную им документацию и чертежи он передавал на проверку ФИО36 Подготовкой рабочей документации по указанному титулу он и другие работники его группы, а также других отделов АО «ЭнергоСтройПроект», занимались в период с конца 2016 года по конец 2017 года. Примерно в 2017 году, когда именно, он не помнит, решением Познеева А.Н. он и другие работники АО «ЭнергоСтройПроект» были переведены в ООО «ЭнергоСтройПроект», при этом фактически для него в плане обязанностей ничего не поменялось. Уволился он из ООО «ЭнергоСтройПроект» летом 2018 года, в связи с тем, что нашел новую работу.Обозрев представленный ему на обозрение календарный график выполнения работ и стоимости (приложение № к договору № от 29.12.2016 г.), он, ФИО57, пояснил, что он участвовал в разработке разделов – архитектурные решения; конструкции металлические, конструкции железобетонные (шифр рабочих чертежей КС, КМ, КЖ, АР). Кроме него, в разработке этих разделах принимала участие ФИО36 и ФИО41. Эти работы содержатся в графике по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», предъявленном ему на обозрение. В период времени, 2016-2017 гг., когда им выполнялись работы по перечисленным разделам, выполнение работ по разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ» являлось для него основной задачей. Дополнительно выполнялись также работы по разработке рабочей документации по титулу «ПС 220 кВ Ермак». Значительную часть рабочего времени он посвящал разработке рабочей документации по титулу «ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». Для выполнения этих работ субподрядные организации не привлекались. Работы выполнялись ими – ФИО36, ФИО41 и им как работниками АО «ЭнергоСтройПроект» самостоятельно. Организация ООО «Спецстандарт» ему не знакома, первый раз слышит это название. О том, выполнялись ли ей какие-то работы, ему ничего не известно. ФИО25, ФИО16 ему не знакомы (т. 12 л.д. 83-101).

Показаниями свидетеля ФИО66, от 22.10.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что весной или летом 2017 года он познакомился с человеком по имени ФИО80, который предложил ему за вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо, осуществлять фактически управление которым ему будет не нужно. Также для указанного юридического лица нужно было открыть расчетные счета в банках. За указанные услуги ФИО80 пообещал вознаграждение в 10 000 рублей. При этом ФИО80 убедил ФИО66, что все законно, и он, ФИО66, согласился на это предложение. Он подписал предоставленные ему учредительные документы и отвез их в ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинска. Затем он открыл несколько расчетных счетов в различных банках. В дальнейшем ему неоднократно предоставлялись на подпись документы по деятельности ООО «Логотранс» - накладные, счета-фактуры, договоры, которые он подписывал, не читая. Фактически никакую деятельность от имени ООО «Логотранс» он не вел, операции по расчетным счетам указанной организации не осуществлял, имуществом организации не распоряжался, не вел переговоры с контрагентами, не заключал сделки (т. 12 л.д. 1-3).

Показаниями свидетеля ФИО59, от 09.11.2021, оглашенными с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно весной 2017 года, он не имел постоянного источника доходв и ему нужны были деньги. По объявлению в сети «интернет» о заработке он связался с ранее не знакомым ему человеком, представившимся ФИО79. ФИО79 сообщил, что нужно будет подписать ряд документов, за что будет выплачено вознаграждение. Он согласился подписать предоставленные ФИО79 документы, не вникая в их суть. Кроме того, по просьбе ФИО79 он ездил в два банка, какие именно, не помнит, подписывал там документы. К банку его привозил ФИО79, все полученные в банке документы он также отдавал ФИО79. Из подписанных им документов ему стало известно, что он стал директором ООО «Уралпромбизнес». Этой организацией он фактически не руководил, налоговую и бухгалтерскую отчетность не готовил и не сдавал. Какую деятельность ведет эта организация, он не знает. За подписание документов ФИО79 выплатил ему вознаграждение в сумме около 3000 рублей (т. 12 л.д. 102-105).

Виновность Познеева А.Н. подтверждается также письменными материалами уголовного дела:

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника отделения УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области ФИО127, согласно которому в действиях неустановленных лиц из числа руководства АО «ЭнергоСтройПроект» усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст.159 УК РФ (т. 1 л.д. 40);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 19.10.2020, согласно которому из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области в СЧ ГСУ ГУ МВД России по Челябинской области были предоставлены результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении руководства АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 4 л.д. 2-3);

- копией протокола осмотра предметов (документов) от 23.12.2020, согласно которому были осмотрены материалы проведенных оперативно-розыскных мероприятий в отношении руководителей АО «ЭнергоСтройПроект», в том числе сшивка документов на 328 листах, содержащая копии допросов свидетелей, проведенных в рамках камеральной налоговой проверки, копии документов по взаимоотношенийя между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Петроком», а также первичная и уточненная налоговые декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года (т. 4 л.д. 12-23);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 31.03.2021, согласно которому из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области в СЧ ГСУ ГУ МВД России по Челябинской области были предоставлены материалы, отражающие результаты оперативно-розыскной деятельности и изъятые в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенного по адресу: (т. 4 л.д. 27-28);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 19.07.2021, согласно которому из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области в СЧ ГСУ ГУ МВД России по Челябинской области были предоставлены материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении Познеева А.Н. и ФИО25 (т. 4 л.д. 30-31);

- постановлением о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от 19.07.2021, согласно которому были рассекречены результаты проведенных в отношении Познеева А.Н. и ФИО25 оперативно-розыскных мероприятий – «прослушивание телефонных переговоров» и «снятие информации с технических каналов связи» (т. 4 л.д. 32-33);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 15.10.2021, согласно которому были осмотрены предоставленные в СЧ ГСУ ГУ МВД России из УФСБ России по Челябинской области материалы проведенных оперативно-розыскных мероприятий в отношении Познеева А.Н. и ФИО25, содержащиеся на оптических дисках - СD-R белого цвета, оформленном текстом, выполненным рукописным способом «ФИО25№ 19.07.2021» и СD-R белого цвета, оформленном текстом, выполненным рукописным способом «Познеев А.Н. № 19.07.2021» (аудиозаписи на обоих дисках), а также в стенограммах телефонных переговоров под названием «Стенограмма телефонных переговоров по абонентскому номеру №, зарегистрированному на ФИО25, ДД.ММ.ГГГГ г.р.» и «Стенограмма телефонных переговоров по абонентскому номеру №, зарегистрированному на «ЭнергоСтройПроект», который использует Познеев Андрей Николаевич, ДД.ММ.ГГГГ г.р.».

Кроме того, были осмотрены изъятые в ходе производства оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенного по адресу: сшивка документов, на 12 листах, содержащая документы по взаимоотношениям с ООО «Спецстандарт», а также сшивка документов, на 21 листе, содержащая документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» после назначения Свидетель №2 ее номинальным директором; CD-R диск белого цвета, оформленный текстом, выполненным рукописным способом «Электронные файлы документов, скопированные с компьютера Познеева А.Н. Записаны с компьютера Познеева А.Н.», также содержащий документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» после назначения Свидетель №2 ее номинальным директором; флеш-карта «DataTraveler 100G3» объемом 128 GB, в корпусе черного цвета, содержащая документы, касающиеся выполнения работ по разработке проектной и рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500 кВ Тобол с заходами ВЛ 500 кВ» (т. 4 л.д. 59-80);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 28.08.2021, согласно которому были осмотрены копии документов из регистрационного дела АО «ЭнергоСтройПроект» в сшивке на 83 л., предоставленные в ГСУ ГУ МВД России по Челябинской области из ИФНС России по Советскому району г. Челябинска согласно ответа исх. №дсп от 23.07.2021, а также CD-R диск с номером на посадочном отверстии N№, содержащий налоговые декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года в электронном виде, заключение по ООО «Спецстандарт» в электронном виде, копия протокола комиссии по легализации налоговой базы от 06.08.2018 в электронном виде, и заверенные копии квитанций о приеме налоговых деклараций на бумажном носителе, которые представлены из ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска согласно ответа исх. №дсп от 04.08.2021(т. 4 л.д. 199-216);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 11.10.2021, согласно которому были осмотрены копии квитанций о приеме налоговых деклараций и извещений к ним, в том числе квитанция о приеме первичной и уточненной налоговой деклараци по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2019 года, в сшивке на 37 л., предоставленные в ГСУ ГУ МВД России по Челябинской области из ИФНС России по Советскому району г. Челябинска согласно ответа исх. №дсп от 09.08.2021, а также копии регистрационного дела АО «ЭнергоСтройПроект», в сшивке на 217 л., которая представлена из МИФНС России № 17 по Челябинской области согласно ответа исх. №дсп от 20.09.2021 (т. 5 л.д. 259-273);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 07.11.2021, согласно которому были осмотрены копии договора между ПАО «ФСК ЕЭС» и ООО «Петроком» с приложениями и дополнительными соглашениями, в сшивке на 252 листах, а также копии договоров между ООО «Петроком» и АО «ЭнергоСтройПроект» с приложениями, дополнительными соглашениями, актами, счетами-фактурами, платежными поручениями, в сшивке на 133 листах. Указанные документы представлены из ООО «Петроком» согласно ответа исх. № от 27.10.2020 (т. 6 л.д. 5-14);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 09.11.2021, согласно которому был осмотрен персональный компьютер следователя, на котором имеется доступ в сеть «Интернет». В ходе осмотра был осуществлен переход по ссылке https://№ после чего была сохранена находящаяся по указанной ссылке папка с названием «РД Тобол», в которой обнаружены 309 файлов формата «pdf», с названиями, соответствующими конкретному шифру комплектов рабочих чертежей рабочей документации по титулу «Строительство ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ». В указанных файлах, содержащих рабочую документацию, имеется информация о месяце и годе ее выполнения, а также о лицах, которые ее разрабатывали – указаны фамилии, и имеются их подписи – эти лица являются в основном работниками «ЭнергоСтройПроект». Папка с названием «РД Тобол» была скопирована на DVD-R диск «Archimaster» c номером на посадочном отверстии № и записана на него с функцией финализации, название диска «09 ноя 2021» (т. 10 л.д. 11-22);

- протоколом обыска от 14.04.2021, проведенного в жилище ФИО19 по адресу: , в ходе которого изъяты реестры владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект», договоры купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект», документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» в период, когда им руководил номинальный директор Свидетель №2, доверенности и заявления от Свидетель №2, в том числе доверенность от 23.07.2019, выданная Познееву А.Н. и другие документы (т. 8 л.д. 26-30);

-протоколом осмотра предметов (документов) от 07.07.2021, согласно которого были осмотрены документы - реестры владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект»; договоры купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019; документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» в период, когда им руководил номинальный директор Свидетель №2; доверенности, выданные директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на имя ФИО17 и Познеева Андрея Николаевича; копии приказов о приеме ФИО17 на работу в АО «ЭнергоСтройПроект» и другие документы (т. 8 л.д. 31-49);

- протоколом обыска от 18.03.2021, проведенного в жилище ФИО128 по адресу: , в ходе которого изъяты два мобильных телефона, сшивка документов по расчетам ООО «Спецстандарт» с бюджетом, банковская карта и флеш-карта, содержащая документы, касающиеся взаимоотношений между ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 8 л.д. 99-102);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 24.03.2021, согласно которого были осмотрены предметы и документы - два мобильных телефона, сшивка документов по расчетам ООО «Спецстандарт» с бюджетом, на 157 листах, банковская карта «Ак Барс Банк» № на имя ФИО238 и флеш-карта «Smartbuy» объемом 4GB, содержащая документы, касающиеся взаимоотношений между ООО «Спецстандарт» и АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 8 л.д. 103-181);

- протоколом обыска от 14.04.2021, проведенного в жилище Познеева А.Н. по адресу: , в ходе которого изъят мобильный телефон «IPhone 8» Познеева А.Н., а также распечатка переписки Познеева А.Н. по электронной почте (т. 8 л.д. 212-216);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 24.04.2021, согласно которого были осмотрены предметы и документы - мобильный телефон «IPhone 8» Познеева А.Н., в котором, в частности, были обнаружены контакты ФИО15, а также распечатка переписки Познеева А.Н. по электронной почте на 2 л, согласно которой Познеев А.Н. с адреса электронной почты «ФИО239» сообщает, что «1. По Спецстандарту – реально работы не выполнялись, документы были созданы для введения в заблуждения третьих лиц. Надеемся, что суд откажет, т.к. истец не может ни чего предоставить в доказательства того что работы делал». Указанный ответ Познеева А.Н. датирован 15 января 2021 года. В ответ на последнее сообщение Познеева А.Н. ФИО240ФИО73 с адреса электронной почты («ФИО241.ru») сообщает, что «По ООО «СПЕЦСТАНДАРТ» нужны более подробные комментарии, с предоставлением копий договоров и актов. Эта информация у меня уже есть, Банк она не устраивает». Указанное письмо ФИО242ФИО73 так же датировано 15 января 2021 года (т. 8 л.д. 217-227);

- протоколом обыска от 14.04.2021, проведенного в жилище Свидетель №1 по адресу: , в ходе которого изъята флеш-карта «Verbatim» в корпусе оранжевого цвета, а также две сшивки документов (т. 9 л.д. 8-12);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 22.04.2021, согласно которого были осмотрены предметы и документы –сшивка документов на 20 листах, содержащая распечатку переписки по электронной почте, касающейся банкротства АО «ЭнергоСтройПроект», требования налогового органа в адрес номинального директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2; сшивка документов на 5 листах, содержащая доверенность, выданную номинальным директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2ФИО67, а также заявления от АО «ЭнергоСтройПроект» в ПАО «Сбербанк» и их копии, датированные периодом, когда номинальным директором АО «ЭнергоСтройПроект» являлся Свидетель №2; Флеш-карта «Verbatim» в корпусе оранжевого цвета серийный номер N№, содержащая документы, касающиеся деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» и ведения бухгалтерского учета указанной фирмы в период, когда номинальным директором АО «ЭнергоСтройПроект» являлся Свидетель №2 Анализируя осмотренные предметы и документы, следствие пришло к следующим выводам: А) бухгалтерский учет АО «ЭнергоСтройПроект» в период 2019-2020 гг. велся Свидетель №1, которая в своей работе подчинялась непосредственно Познееву А.Н.; Б) АО «ЭнергоСтройПроект» продолжало оставаться подконтрольным Познееву А.Н., который является его фактическим руководителем; В) Познеев А.Н. предпринимает действия, направленные на сокрытие факта своего фактического руководства АО «ЭнергоСтройПроект» в период с 2018 года момент осмотра; Г) сделка АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт» не была реальной (т. 9 л.д. 13-90);

- протоколом выемки от 09.07.2021, проведенной в кабинете № ИФНСРоссии по по адресу: , в ходе которого изъяты материалы камеральной налоговой проверки, проводимой на основании налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленных АО «ЭнергоСтройПроект» ИНН 7447075496, за 2 квартал 2019 г. (т. 9 л.д. 102-112);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 23.10.2021, согласно которого были осмотрены материалы камеральной налоговой проверки, проводимой на основании налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленных АО «ЭнергоСтройПроект» ИНН 7447075496, за 2 квартал 2019 г. (т. 9 л.д. 113-138);

- протоколом обыска от 15.07.2021, проведенного в жилище ФИО15 по адресу: , в ходе которого изъята печать АО «ЭнергоСтройПроект», а также сшивка документов, на 20 л. (т. 9 л.д. 168-175);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 15.07.2021, согласно которого были осмотрены предметы и документы – печать АО «ЭнергоСтройПроект», а также сшивка документов на 20 листах, содержащая нотариальные доверенности, выданные ФИО17ФИО15 на право представления интересова АО «ЭнергоСтройПроект», справки, протокол собрания акционеров АО «ЭнергоСТройПроект» № от 26.11.2019, заявления и распоряжения на закрытие счета АО «ЭнергоСтройПроект», письмо и жалоба в адрес ИФНС России по Советскому району г. Челябинска от представителя АО «ЭнергоСтройПроект» ФИО15, решения об отказе в государственной регистрации и другие документы. Документы, содержащиеся в сшивке, касаются деятельности АО «ЭнергоСтройПроект» в период, когда Свидетель №2 являлся его номинальным директором (т. 9 л.д. 176-189);

- протоколом обыска от 22.10.2021, проведенного в жилище ФИО129 по адресу: , в ходе которого был обнаружен мобильный телефон «Honor» ФИО129, содержащий переписку с контактом «Свидетель №5ФИО243» абонентский №, используемом Свидетель №5, по просьбе которой она, ФИО129, предоставляла Свидетель №2 на подписание документы, касающиеся АО «ЭнергоСтройПроект» (т. 9 л.д. 212-218);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 18.06.2021, согласно которого были осмотрены ответ из ООО «Т2 Мобайл» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD-R диск «Verbatim» с номером на посадочном отверстии №, содержащий файл формата «Excel» с названием «№» с детализацией абонентского номера №. Оценивая в совокупности с указанной детализацией полученные в ходе предварительного следствия доказательства следствие приходит к выводу о том, что сим-карта с абонентским номером №, оформленная на номинального директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, в период 2019 года использовалась родной сестрой Познеева А.Н. – Свидетель №1 (т. 9 л.д. 228-248);

- протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от 18.06.2021, согласно которого были дополнительно осмотрены ответ из ООО «Т2 Мобайл» исх. № от 26.05.2021, а также CD-R диск «Verbatim» с номером на посадочном отверстии №, содержащий файл формата «Excel» с названием «№_диск» с детализацией абонентского номера №. Были обнаружены исходящие звонки на абонентский № (т. 10 л.д. 1-9);

- заключением эксперта № от 09.04.2021 по проведенной бухгалтерской судебной экспертизе, согласно которой:

- сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к возмещению согласно представленной АО «ЭнергоСтройПроект» налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 года, составила 9 058 786 рублей;

- за 2 квартал 2019 года с учетом того, что сделки с организацией ООО «Спецстандарт» являлись фиктивными, АО «ЭнергоСтройПроект» следовало исчислить подлежащий уплате в бюджет налог на добавленную стоимость в размере 2 383 рубля;

- включение за 2 квартал 2019 года АО «ЭнергоСтройПроект» в состав налоговых вычетов сумм НДС, якобы уплаченных в адрес ООО «Спецстандарт», с учетом фиктивности сделок с указанным контрагентом, повлекло за собой излишнее исчисление НДС к возмещению в сумме 9 058 786 рублей и не исчисление суммы НДС подлежащей уплате в бюджет в сумме 2 383 рубля (т. 10 л.д. 39-52).

Вышеизложенные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, сомнений в достоверности не вызывают, относятся к настоящему делу и достаточны для его разрешения.

Оценив в совокупности исследованные доказательства по правилам ст. ст. 87-88 УПК РФ, суд приходит к выводу о том, что виновность Познеева А.Н. в совершении инкриминируемого деяния нашла свое подтверждение.

Виновность подсудимого в совершении инкриминируемого преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО102, свидетелей Свидетель №4, Свидетель №3, ФИО10, пояснивших об обстоятельствах выявления покушения на хищение денежных средств, путем обмана должностных лиц ИФНС России по Советскому району г. Челябинска относительно права на возмещение налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 года АО «ЭнергоСтройПроект», результатах проведенной камеральной проверки, показаниями свидетелей ФИО129, ФИО12, Свидетель №5, ФИО130, Свидетель №2, Свидетель №1, ФИО25, ФИО131, ФИО110, ФИО132, ФИО118, ФИО49, ФИО19, ФИО17, ФИО15, ФИО1, ФИО58, ФИО109, ФИО67, ФИО24, ФИО38, ФИО122, ФИО11, ФИО123, ФИО66, ФИО59, ФИО124, ФИО56, ФИО55, ФИО64, ФИО26, ФИО125, ФИО29, ФИО133, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО61, ФИО126, ФИО134, ФИО36, ФИО57, изложенными в приговоре, а также письменными материалами уголовного дела, которые сомнений в достоверности не вызывают.

Показания представителя потерпевшего, показания свидетелей перечисленных в приговоре, данные ими в ходе судебного заседания и на предварительном следствии, суд находит последовательными и непротиворечивыми, они согласуются между собой и с иными исследованными судом доказательствами, дополняют друг друга и объективно подтверждаются письменными материалами дела.

Оснований не доверять представителю потерпевшего и свидетелям, ставить их показания под сомнение у суда не имеется, какой-либо заинтересованности в исходе дела с их стороны суд не усматривает, оснований для оговора потерпевшими и свидетелями подсудимого судом не установлено.

Протоколы допросов в качестве представителя потерпевшего и свидетелей, непосредственно исследованные в судебном заседании, ими подписаны, каких-либо замечаний или дополнений к содержанию протоколов от указанных лиц не поступало. Кроме того, они были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.

Представленные стороной обвинения письменные доказательства, исследованные в ходе судебного следствия, также принимаются судом за основу приговора, так как они получены в строгом соответствии с требованиями УПК РФ. Совокупность письменных доказательств объективно подтверждает и дополняет показания вышеуказанных свидетелей.

Указанные выше доказательства суд считает возможным положить в основу обвинительного приговора.

Оценивая признательные показания подсудимого Познеева А.Н. данные им в ходе судебного следствия и предварительного расследования, суд приходит к выводу о том, что данные показания являются достоверными, и они должны быть положены в основу приговора, поскольку они получены в присутствии защитника, после разъяснения Познееву А.Н. процессуальных прав, в том числе права отказаться свидетельствовать против самого себя. Данными положениями закона Познеев А.Н. не воспользовался, сообщив следователю и суду обстоятельства совершенного им преступления. Каких-либо сообщений, замечаний, ходатайств о нарушении его прав, расхождении позиций с адвокатом или незаконных действий сотрудников правоохранительных органов Познеев А.Н. или его защитник не заявляли. Присутствие при допросе защитника – профессионального адвоката исключало возможность оказания на подсудимого какого-либо воздействия.

Самооговора со стороны подсудимого судом не установлено, поскольку его показания нашли свое объективное подтверждение в ходе исследования других доказательств по делу, описанных в приговоре. Оказание какого-либо давления со стороны иных лиц с целью побудить желание у Познеева А.Н. сообщить сведения, несоответствующие действительности, судом не установлено.

В ходе судебного разбирательства судом достоверно установлено, что Познеев А.Н. в период с 01.04.2019 по 10.10.2019, являясь фактическим руководителем АО «ЭнергоСтройПроект», используя свое служебное положение, умышленно, путем обмана должностных лиц ИФНС России по Советскому району г. Челябинска относительно права на возмещение налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 года, покушался на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в сумме 9 058 786 рублей, то есть в особо крупном размере, однако довести свой преступный умысел до конца не смог, по независящим от него обстоятельствам.

Давая такую правовую оценку действиям Познеева А.Н. суд исходит из установленных в судебном заседании фактических обстоятельств дела.

Квалифицирующий признак «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку согласно примечанию 4 к ст. 158 УК РФ особо крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Подтверждено по мнению суда и использование служебного положения Познеевым А.Н. в АО «ЭнергоСтройПроект», так как он осуществлял преступные действия как руководитель организации, пользуясь своим положением.

При этом, суд не может согласиться с мнением стороны защиты об отсутствии квалифицирующего признака преступления в виде использования служебного положения, поскольку оно опровергается совокупностью исследованных судом доказательств.

Познеев А.Н. был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в АО «ЭнергоСтройПроект», без использования которых он не смог бы совершить рассматриваемое преступление.

Оснований для квалификации содеянного по ч. 2 ст. 199 УК РФ не имеется, так как в данном случае имело место заведомо незаконное использование механизма возмещения НДС при помощи фиктивных сделок, целью которой являлось хищение бюджетных средств государства.

Действия Познеева Андрея Николаевича суд квалифицирует по части 3 статьи 30 части 4 статьи 159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

При определении вида и размера наказания подсудимого, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Познеевым А.Н. преступления, которые отнесено законодателем к категории тяжкой, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие его наказание.

В качестве обстоятельств, характеризующих личность подсудимого суд учитывает, что Познеев А.Н. на учете у нарколога и психиатра не состоит, его семейное положение, который женат, имеет постоянное место жительства, работы, откуда характеризуется положительно.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимого Познеева А.Н. суд, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61, ч. 2 ст. 61 УК РФ относит активное способствование расследованию и раскрытию преступлений, полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, мнение представителя потерпевшего не настаивающей на строгом наказании, наличие на иждивении одного несовершеннолетнего и троих малолетних детей, к уголовной ответственности привлекается впервые.

Отягчающих обстоятельств суд не усматривает.

При назначении наказания подсудимому судом принимаются во внимание положения статей 6, 60 УК РФ, согласно которым лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание в соответствии с содеянным им и другими обстоятельствами по делу, в пределах предусмотренных соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации с учетом положений Общей части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Суд учитывает и положения ч. 2 ст. 43 УК РФ, в соответствии с которой наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Принимая во внимание вышеизложенное, конкретные обстоятельства и характер совершенного преступления, личность Познеева А.Н., отсутствие отягчающих наказание обстоятельств и совокупность смягчающих, которые суд признает исключительными, а также поведение подсудимого во время и после совершения преступления, когда он впервые привлекается к уголовной ответственности, искренне раскаялся, какого-либо ущерба или иных негативных последствий от действий Познеева А.Н. не наступило, он принес извинения представителю потерпевшего, что существенно уменьшает степень общественной опасности преступления, суд считает возможным применить к нему положения ст.64 УК РФ, назначив более мягкий вид наказания, чем предусмотрен ч.4 ст. 159 УК РФ, в виде штрафа, определив его размер в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ с учетом материального положения подсудимого, который здоров, имеет постоянное место жительства и работы.

Такое наказание, по мнению суда, будет соответствовать принципу индивидуализации, целям восстановления социальной справедливости, предупреждения совершения новых преступлений и даст Познееву А.Н. возможность доказать свое исправление.

Вместе с тем, вышеизложенные фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, личность подсудимого, не дают оснований для изменения категории совершенного Познеевым А.Н. преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ и применения в отношении него положений 76.2 УК РФ.

Правовых оснований для обсуждения вопроса о прекращении уголовного дела в отношении Познеева А.Н. в соответствии со статьями 25 и 25.1 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении Познеева А.Н. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, по вступлении – отменить.

Судьбой вещественных доказательств следует распорядиться в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296, 297, 300-310 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Познеева Андрея Николаевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 30 частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему с применением ст. 64 УК РФ наказание в виде штрафа в размере 1 000 000 (один миллион) рублей.

Меру пресечения в отношении Познеева А.Н. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, по вступлении – отменить.

Разъяснить, что штраф должен быть уплачен в течение двух месяцев со дня вступления настоящего приговора в законную силу по указанным реквизитам:

ИНН 7453040734, КПП 745301001, наименование получателя: УФК по Челябинской области (ГУ МВД России по Челябинской области л/с 04691475410) ОТДЕЛЕНИЕ ЧЕЛЯБИНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Челябинской области г. Челябинск, номер счета банка получателя средств – р/с 40102810645370000062, номер счета получателя (казначейского счета) – 03100643000000016900, БИК банка получателя (БИК УФК) – 017501500, КБК 11811603200010000140, ОКТМО - 75701000.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: - сопроводительное письмо из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области 20.10.2020 (исх. № от 19.10.2020, вх. № от 20.10.2020) за подписью врио начальника ГУ МВД России по Челябинской области генерал-майора полиции ФИО135, на 1 л.; постановление от 19 октября 2020 г. о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору, в суд с перечнем документов, на 2 л.; налоговая декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за налоговый период 22 (2 квартал) 2019 года, первичная, от 10.07.2019, на 4 л.; налоговая декларация по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за налоговый период 22 (2 квартал) 2019 года, уточненная, от 10.10.2019, на 2 л.; запрос в адрес ИФНС России по Советскому району г. Челябинска исх. № от 24.08.2020 г., на 1 л.; ответ из ИФНС России по Советскому району г. Челябинска исх. №дсп от 22.09.2020, на 1 л.; сопроводительное письмо из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области исх. № от 19.07.2021, вх. № от 21.07.2021 за подписью заместителя начальника полиции (по оперативной работе) полковника полиции ФИО136, на 1 л.; постановление от 19 июля 2021 г. о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд с перечнем документов и электронных носителей, на 2 л.; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от 19 июля 2021 г., на 2 л.; копия постановления Челябинского областного суда № от 18.06.2020, на 2 л.; копия постановления Челябинского областного суда № от 18.06.2020, на 2 л.; копия постановления Челябинского областного суда № от 13.12.2019, на 2 л.; копия постановления Челябинского областного суда № от 13.12.2019, на 2 л.; документ с названием «Стенограмма телефонных переговоров по абонентскому номеру 8951-474-0228, зарегистрированному на ФИО25, ДД.ММ.ГГГГ г.р.», на 10 листах; документ с названием «Стенограмма телефонных переговоров по абонентскому номеру № зарегистрированному на «ЭнергоСтройПроект», который использует Познеев Андрей Николаевич, ДД.ММ.ГГГГ г.р.», на 11 листах; сопроводительное письмо из УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области исх. № от 01.04.2021 за подписью заместителя начальника полиции (по оперативной работе) полковника полиции ФИО136, на 1 л.; постановление от 31 марта 2021 г. о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору, в суд с перечнем документов и электронных носителей, на 2 л. – хранятся в уголовном деле; ответ из ИФНС России по Советскому району г. Челябинска исх. №дсп от 23.07.2021, на 1 л.; сшивка документов, на 83 листах; ответ из ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска исх. №дсп от 04.08.2021, на 1 л.; CD-R диске «Verbatim» c номером на посадочном отверстии N№, на лицевой стороне которого имеется надпись, выполненная рукописным способом маркером черного цвета – «ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска № от 04.08.2021»; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 1 квартал 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 4 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 2 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по НДС АО «ЭнергоСтройПроект» за 1 квартал 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 6 месяцев 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 месяца 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 месяца 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 6 месяцев 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 9 месяцев 2018 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 12 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 12 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 12 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 12 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 9 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 6 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 6 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 9 месяцев 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 месяца 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме корректирующей налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 3 месяца 2017 года, на 1 л.; копия квитанции о приеме первичной налоговой декларации по налогу на прибыль АО «ЭнергоСтройПроект» за 6 месяцев 2017 года, на 1 л.; ответ из ИФНС России по Советскому району г. Челябинска исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; сшивка документов, на 37 листах; ответ из МИФНС России № 17 по Челябинской области исх. №дсп от 20.09.2021, на 1 л.; сшивка документов, на 217 листах; ответ из ООО «Петроком» исх. № от 27.10.2020, на 2 л.; сшивка документов, на 252 листах; сшивка документов, на 133 листах; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 22.06.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 03.07.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 06.07.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 01.09.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 11.09.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 06.10.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 10.11.2015, на 1 л.; реестр владельцев ценных бумаг АО «ЭнергоСтройПроект» по состоянию на 08.12.2015, на 1 л.; договор купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019, заключенный между Свидетель №2 (покупатель) в лице ФИО17, действующей по доверенности № от 26.11.2018, и Познеевым Андреем Николаевичем (продавец), на 2 л.; договор купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019, заключенный между Свидетель №2 (покупатель) в лице ФИО17, действующей по доверенности № от 26.11.2018, и Познеевым Андреем Николаевичем (продавец), на 2 л.; договор купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019, заключенный между Свидетель №2 (покупатель) в лице ФИО17, действующей по доверенности № от 26.11.2018, и ФИО1 (продавец), на 2 л.; договор купли-продажи акций АО «ЭнергоСтройПроект» от 10.01.2019, заключенный между Свидетель №2 (покупатель) в лице ФИО17, действующей по доверенности № от 26.11.2018, и ФИО1 (продавец), на 2 л.; договор № оказания услуг от 05.06.2019, заключенный между АО «ЭнергоСтройПроект» (Заказчик) в лице директора Свидетель №2, и Индивидуальным предпринимателем ФИО143ФИО37№ от 20.06.2019 (Исполнитель), на 3 листах; два клейких листочка (стикеры) бирюзового цвета, размерами 50 на 38 мм.; приложение № к договору № от 05.06.2019, заключенному между АО «ЭнергоСтройПроект» (Заказчик) в лице директора Свидетель №2, и Индивидуальным предпринимателем ФИО38 (Исполнитель), на 1 листе; приложение № к договору № от 05.06.2019, на 1 листе; акт № сдачи-приемки оказанных услуг за июнь 2019 от 05.07.2019, на 1 л.; акт № сдачи-приемки оказанных услуг за июнь-июль 2019 от 19.07.2019, на 1 л.; акт № сдачи-приемки оказанных услуг за сентябрь 2019 от 30.09.2019, на 1 л.; акт № сдачи-приемки оказанных услуг за сентябрь-октябрь 2019 от 16.10.2019, на 1 л.; счет-фактура № от 01.07.2019 между АО «ЭнергоСтройПроект» (продавец) и ООО «Ремгазсервис» (покупатель), на 1 л.; доверенность без номера, выданная директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 на имя ФИО17, на 1 л.; заявление в Удостоверяющий центр АО «ПФ «СКБ Контур» от 07.12.2018 на выдачу сертификата, на 1 л.; заявление в Удостоверяющий центр АО «ПФ «СКБ Контур» от 07.12.2018 на выдачу сертификата, на 1 л.; дополнительное соглашение № без даты к Договору банковского счета, на 1 л.; копия карточки с образцами подписи и печати АО «ЭнергоСтройПроект» на 1 л.; копия паспорта серии № гражданки РФ ФИО17, ДД.ММ.ГГГГ г.р., на 1 л.; справка из АО «АЛЬФА-БАНК» об открытии счета № для АО «ЭнергоСтройПроект», на 1 л.; копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника ФИО17 на работу в АО «ЭнергоСтройПроект», на 1 л.; копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника ФИО17 на работу в АО «ЭнергоСтройПроект», на 1 л.; приказ № от 30.11.2018о приеме работника ФИО17 на работу в АО «ЭнергоСтройПроект», на 1 л.; копия протокола собрания акционеров ЗАО «ЭнергоСтройПроект» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; флеш-карта «Smartbuy» объемом 4GB; распечатка переписки по электронной почте между ФИО137 и Познеевым А.Н., на 2 л.; DVD-R диск «Archimaster» c номером на посадочном отверстии №, содержащий рабочую документацию по титулу «Строительство ПП 500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ»; ответ из ООО «Т2 Мобайл» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; CD-R диск «Verbatim» с номером на посадочном отверстии №, содержащий детализацию абонентского номера №, – хранить при уголовном деле;

- прилагаемая к ответу исх. №дсп от 22.09.2020 сшивка документов, на 328 листах; компакт-диск СD-R белого цвета, оформленный текстом, выполненным рукописным способом «ФИО25№ 19.07.2021»; компакт-диск СD-R белого цвета, оформленный текстом, выполненным рукописным способом «Познеев А.Н. № 19.07.2021»; сшивка документов, на 12 листах, изъятая в ходе производства оперативно-розыскного мероприятия – «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: » (офис ООО «ЭнергоСтройПроект»); сшивка документов, на 21 листе, изъятая в ходе производства оперативно-розыскного мероприятия – «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: » (офис ООО «ЭнергоСтройПроект»); CD-R диск белого цвета, оформленный текстом, выполненным рукописным способом «Электронные файлы документов, скопированные с компьютера Познеева А.Н. Записаны с компьютера Познеева А.Н.», с подписями Познеева А.Н., ФИО138 и участвующих лиц; флеш-карта «DataTraveler 100G3» объемом 128 GB, в корпусе черного цвета; сшивка документов, на 20 л.; сшивка документов, на 5 л.; флеш-карта «Verbatim» в корпусе оранжевого цвета, серийный номер N№; сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №2 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №2 с прилагающимися документами, на 19 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО39 с прилагающимися документами, на 31 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО36 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО40 с прилагающимися документами, на 10 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО41 с прилагающимися документами, на 12 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО42 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО43 с прилагающимися документами, на 7 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО44 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО45 с прилагающимися документами, на 10 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО46 с прилагающимися документами, на 6 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО47 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО48 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО49 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО1 с прилагающимися документами, на 23 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО50 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО51 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО52 с прилагающимися документами, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО53 с прилагающимися документами, на 7 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО24 с прилагающимися документами, на 12 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО54 с прилагающимися документами, на 9 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО25 с прилагающимися документами, на 13 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО16 с прилагающимися документами, на 15 л.; 2) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО55, с приложениями, на 30 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО56 с приложениями, на 7 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО57 с приложениями, на 8 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГ Познеева Андрея Николаевича с приложениями, на 14 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО58 с приложениями, на 29 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО17 с приложениями, на 15 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО16, на 6 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО59, на 5 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО60, на 5 л.; сопроводительное письмо о направлении протокола № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; протокол допроса свидетеля б/н от ДД.ММ.ГГГГФИО61, на 6 л.; сопроводительное письмо о направлении протокола исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО62, на 8 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО33 и принятых мерах исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО32 и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО63 и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО29 и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО26 и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; уведомление о невозможности допроса свидетеля ФИО64 и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; сопроводительное письмо о направлении протокола исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО65, на 8 л.; протокол допроса свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГФИО66, на 4 л.; 3) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: ответ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Энергостройпроект», подписанный директором АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2, на 1 л.; прилагающаяся к ответу на требование № от ДД.ММ.ГГГГ сшивка документов, на 112 листах; 4) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: ответ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Энергостройпроект» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л. ; прилагающаяся к ответу на требование № от ДД.ММ.ГГГГ сшивка документов, на 77 листах; 5) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: сшивка документов, на 87 листах; 6) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: копияответа на требование № от ДД.ММ.ГГГГ.АО «Энергостройпроект» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного директором АО «ЭнергоСтройПроект» Познеевым А.Н., на 1 л;копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Спеустандарт» от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;копия решения № учредителя ООО «Спецстандарт» от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность директора ООО «Спецстандарт», на 1 л.;устав ООО «Спецстандарт» от ДД.ММ.ГГГГ, на 7 л.;копия паспорта ФИО16, на 1 л.; копия справки о привлекаемых кадровых ресурсах ООО «Спецстандарт», на 2 л.; копии документов, подтверждающих образование и квалификацию работников, привлекаемых ООО «Спецстандарт», на 15 л;копия справки о материально-технических ресурсах ООО «Спецстандарт», на 4 л.;копия акта сверки взаимных расчетов за период 4 квартал 2016 г. между АО «ЭнергоСтройПроект» и ООО «Спецстандарт», на 1 л.;копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 4 л.;копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 3 л.; копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 3 л.; копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 2 л.;копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 9 л.;копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 12 л.; копия акта сдачи-приемке рабочей документации №, на 3 л.; копия дополнительного соглашения № к договору на выполнение работ по разработке рабочей документации № от ДД.ММ.ГГГГ, 2 л.; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «Энергостройпроект» и ООО «Спецстандарт», с приложениями, на 6 л.; копия договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «Энергостройпроект» и ООО «ЭнергоСила», на 2 л.; копия штатного расписания АО «ЭнергоСтройПроект», на 8 л.; копия приложения № к договору № №, на 12 л. 7) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся: служебная записка № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;копия протокола осмотра объекта недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ.АО «Энергостройпроект», на 2 л.; сопроводительное письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ на требование исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении документов по требованию от ДД.ММ.ГГГГ№, представленный ООО «Энергосила», на 1 л.;копия договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная директором ООО «Энергосила» Познеевым А.Н. ФИО67, на 1 л.; сопроводительное письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;ответ на запрос от 10.08.2019г. № от нотариуса ФИО139, на 5 л.; сопроводительное письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ из ООО «Ведение реестров компании» исх. №и/41614 от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 л.; ответ из ООО «Ведение реестров компании» исх. №и/41614 от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; сопроводительное письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ из ООО «НАГ» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с прилагаемыми документами, на 14 л., в сшивке; ответ из ООО «Т2 Мобайл» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; ответ из ООО «Т2 Мобайл» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; ответ на запрос из ООО «Линк-сервис» на запрос исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 7 л.; копия нотариальной доверенности , выданная на ФИО17ФИО15, на 4 л.; сопроводительное письмо исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ на требование о предоставлении документов от ДД.ММ.ГГГГ№, представленные ЗАО «ИНТЕРСВЯЗЬ-2» от 26.09.2019г. №, на 1 л.; ответ из ЗАО «Интерсвязь-2» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с прилагающимися документами (копиями договора, счетов-фактур, актов), на 15 л.; сопроводительное письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ из ФГАОУ ВО «Южно-Уральский Государственный Университет» от 22.08.2019г. №, на 1 л.; ответ из ПАО АКБ «АКБарс Банк» с прилагающимися документами – копиями карточек с образцами подписей и печатей, копией доверенности на имя ФИО17, копией заявления на открытие счета, копии договора банковского счета, сведений об IP-адресах, с которых осуществлялось удаленное управление расчетным счетом в 2018-2019 гг., на 46 л.; ответ на требование о предоставлении документов ООО «Спецстандарт» от 17.10.2019г. №, на 1 л.; СD-R диск с номером на посадочном отверстии №, на лицевой стороне которого имеется надпись, выполненная рукописным способом черным фломастером «ДСП Т3Р 745207167»; сопроводительное письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ к ответу на требование № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л; ответ из ПАО «СБЕРБАНК России» исх. № В№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направляются документы по оплате векселей АО «ЭнергоСтройПроект», на 1 л.; СD-R диск с номером на посадочном отверстии №, на котором содержатся сканированные копии документов по оплате векселей АО «ЭнергоСтройПроект»; сопроводительное письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л; ответ из АО «АЛЬФА-БАНК» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; CD-R диск с номером на посадочном отверстии №; ответ из ФГБОУВО «Омский Государственный Аграрный ФИО140 Столыпина» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ по ФИО30 на требование № от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 л.; ответ из ФГБОУВО «Государственный Аграрный Университет Северного Зауралья» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ по ФИО34 на требование № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; ответ из ФГБОУВО «Государственный Аграрный Университет Северного Зауралья» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; ответ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ из ФГБОУВО «Тюменский Государственный Университет» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 л.; ответ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ из ФГБОУВО «Тюменский Государственный Университет» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; 8) Сшитый нитью том, на обложке которого имеется надпись АО «Энергостройпроект» ИНН/КПП 7447075496/745101001» Папка № Материалы камеральной проверки за 2 квартал 2019 г.», в котором находятся:ответ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Энергостройпроект», на 1 л.; главная книга за период 2 квартал 2019 г. АО «Энергостройпроект», на 3 л.;копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями №,2, на 6 л.; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ по выполнению работ по разработке рабочей документации по титулу «Строительство ПП500кВ Тобол с заходами ВЛ 500кВ», с приложениями – календарным графиком выполнения работ и стоимости, а также бланком акта выполненных работ, всего на 19 л.; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, на 6 л.; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 957 400,00 рублей, в том числе НДС в сумме 1 061 298,31 рублей, на 1 л.;копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 080 664,00 рублей, в том числе НДС в сумме 164 847,05 рублей, на 4 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 809 500,00 рублей, в том числе НДС в сумме 276 025,42 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей, на 1 л.;копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей, на 1 л.;копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 993 980,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 624,07 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 009 680,00 рублей, в том числе НДС в сумме 154 018,98 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 976 361,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 936,42 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 954 311,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 572,86 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 910 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 822,71 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 990 070,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 027,63 рублей, на 2 л.;копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 879 547,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 168,19 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 952 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 253,90 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 647 270,00 рублей, в том числе НДС в сумме 251 278,47 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 784 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 272 217,97 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 037 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 158 334,41 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 098 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 167 639,49 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 909 370,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 717,46 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 913 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 139 353,56 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 017 850,00 рублей, в том числе НДС в сумме 155 265,25 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 936 380,00 рублей, в том числе НДС в сумме 142 837,63 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 132 691,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 783,37 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 129 640,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 317,97 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 005 412,00 рублей, в том числе НДС в сумме 153 367,93 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 923 860,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 927,80 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 088 150,00 рублей, в том числе НДС в сумме 165 988,98 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 950 300,00 рублей, в том числе НДС в сумме 144 961,02 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 984 510,00 рублей, в том числе НДС в сумме 150 179,49 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 544,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 625,36 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 887 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 287 969,49 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 235 450,00 рублей, в том числе НДС в сумме 188 458,47 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 057 120,00 рублей, в том числе НДС в сумме 161 255,59 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 069 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 163 076,95 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 033 900,00 рублей, в том числе НДС в сумме 157 713,56 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 796 420,00 рублей, в том числе НДС в сумме 121 487,80 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 160 000,00 рублей, в том числе НДС в сумме 787 118,64 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 601 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 91 800,00 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 679 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 103 609,83 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 905 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 146,95 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 774 570,00 рублей, в том числе НДС в сумме 118 154,75 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 954 760,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 641,36 рублей, на 1 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 920 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 435,08 рублей, на 2 л.; копия акта выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 975 190,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 757,80 рублей, на 2 л.; копия договора аренды нежилого помещения № л. от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями №,2, на 7 л.; копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ об удостоверении факта принятия решения органом управления юридического лица и о составе участников (членов) этого органа, присутствовавших при принятии данного решения, на 2 л.; копия протокола внеочередного собрания акционеров № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Энергостройпроект», на 2 л.; копия приказа о назначении директора АО «Энергостройпроект» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 957 400,00 рублей, в том числе НДС в сумме 1 061 298,31 рублей, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 080 664,00 рублей, в том числе НДС в сумме 164 847,05 рублей, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 809 500,00 рублей, в том числе НДС в сумме 276 025,42 рублей, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 002 090,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 861,19 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 878 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 014,58 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 993 980,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 624,07 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 009 680,00 рублей, в том числе НДС в сумме 154 018,98 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 976 361,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 936,42 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 954 311,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 572,86 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 910 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 822,71 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 990 070,00 рублей, в том числе НДС в сумме 151 027,63 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 879 547,00 рублей, в том числе НДС в сумме 134 168,19 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей на 1 л.;копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 952 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 253,90 рублей на 1 л.;копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 647 270,00 рублей, в том числе НДС в сумме 251 278,47 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 784 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 272 217,97 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 037 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 158 334,41 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 098 970,00 рублей, в том числе НДС в сумме 167 639,49 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 909 370,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 717,46 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 913 540,00 рублей, в том числе НДС в сумме 139 353,56 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 017 850,00 рублей, в том числе НДС в сумме 155 265,25 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 936 380,00 рублей, в том числе НДС в сумме 142 837,63 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 132 691,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 783,37 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 129 640,00 рублей, в том числе НДС в сумме 172 317,97 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 005 412,00 рублей, в том числе НДС в сумме 153 367,93 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 923 860,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 927,80 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 088 150,00 рублей, в том числе НДС в сумме 165 988,98 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 950 300,00 рублей, в том числе НДС в сумме 144 961,02 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 984 510,00 рублей, в том числе НДС в сумме 150 179,49 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 544,00 рублей, в том числе НДС в сумме 152 625,36 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 256 700,00 рублей, в том числе НДС в сумме 191 700,00 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 887 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 287 969,49 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 235 450,00 рублей, в том числе НДС в сумме 188 458,47 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 057 120,00 рублей, в том числе НДС в сумме 161 255,59 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 069 060,00 рублей, в том числе НДС в сумме 163 076,95 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 033 900,00 рублей, в том числе НДС в сумме 157 713,56 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 796 420,00 рублей, в том числе НДС в сумме 121 487,80 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 160 000,00 рублей, в том числе НДС в сумме 787 118,64 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 601 800,00 рублей, в том числе НДС в сумме 91 800,00 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 679 220,00 рублей, в том числе НДС в сумме 103 609,83 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 905 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 138 146,95 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 774 570,00 рублей, в том числе НДС в сумме 118 154,75 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 954 760,00 рублей, в том числе НДС в сумме 145 641,36 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 920 630,00 рублей, в том числе НДС в сумме 140 435,08 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 975 190,00 рублей, в том числе НДС в сумме 148 757,80 рублей на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; копия штатного расписания № от ДД.ММ.ГГГГ на период апрель-июнь 2019, на 1 л.; карточка субконто 41.01, на 11 л.; карточка субконто 60.01, на 6 л.; карточка субконто 62.01, на 1 л.; копия пояснительной записки от имени директора АО «ЭнергоСтройПроект» Свидетель №2 в адрес ИФНС России по Советскому району г. Челябинска, на 1 л.; копия договора поставки оборудования № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением №, на 6 л.; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении учетной политикиАО «Энергостройпроект», на 6 л; сшивка документов, на 20 л.; печать АО «ЭнергоСтройПроект» в пластиковой оснастке синего цвета с белой вставкой; распечатка детализации абонентского номера 79026058410, сформированная в сшивку на 77 листах - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения через Советский районный суд г. Челябинска.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должна указать в апелляционной жалобе. В случае принесения апелляционных представления или жалоб, затрагивающих интересы осужденного, она вправе в течение 10 суток со дня получения копии представления или жалобы подать свои письменные возражения и письменное ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий А.Н. Шмелева