Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, со средним специальным образованием, невоеннообязанного, холостого, официально не трудоустроенного, проживающего по месту регистрации по адресу: <адрес>, несудимого, -

обвиняемого в совершении 2 преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ;

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, со средним образованием, невоеннообязанного, холостого, работавшего индивидуальным предпринимателем, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживавшего по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, несудимого, -

обвиняемого в совершении 2 преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Следственными органами ФИО1 и ФИО4 обвиняются в том, что они период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ группой лиц по предварительному сговору через подставных лиц незаконно образовали (создали) 2 юридических лица - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика».

Из обвинительного заключения следует, что преступления совершены при следующих обстоятельствах:

ФИО4, действуя умышленно, имея преступный умысел, направленный на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, которое будет формально числиться руководителем и фактически не осуществлять руководство деятельностью юридического лица, имея намерение заниматься деятельностью по зачислению денежных средств на расчетный счет и перечислению их на расчетные счета других организаций, осознавая, что для реализации своего преступного умысла ему необходимо подставное лицо, которое будет формально являться единственным учредителем и директором юридического лица, а также фактически не будет управлять данным юридическим лицом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предложил ранее знакомому ФИО1 за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя общество с ограниченной ответственностью (далее по тексту - Общество), не ставя в известность ФИО1 о фактической деятельности Общества. ФИО1, испытывая трудное материальное положение, достоверно зная, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, не имея цели управления юридическим лицом, осознавая преступность и наказуемость своих последующих действий, на предложение ФИО4 согласился, тем самым вступив с последним в преступный сговор на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо.

Далее, ФИО1 согласно отведенной ему преступной роли, действуя в составе группы по предварительному сговору, с целью реализации совместного с ФИО4 преступного умысла, направленного на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, осознавая, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, и фактически не будет осуществлять деятельность и управлять Обществом, передал ФИО4 копию паспорта на свое имя серии №, выданного ДД.ММ.ГГГГ Отделом УФМС России по <адрес> в Центральном АО <адрес>. На основании данного документа ФИО4 для создания юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» (далее по тексту - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг») подготовил пакет документов, представляющий право государственной регистрации Общества, а именно: устав ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании формы №, в котором в качестве учредителя указан ФИО1, акт приема-передачи имущества в уставный капитал ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного учредителя ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единственный учредитель ФИО1 решил создать ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» с уставным капиталом 10 000 рублей, в которых ФИО1 собственноручно выполнил подписи от своего имени.

После чего, ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы по предварительному сговору, с целью реализации совместного с ФИО4 преступного умысла, направленного на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, в котором он (ФИО1) будет являться формально учредителем и директором, обратился по адресу: <адрес>, к исполняющей обязанности нотариуса ФИО25, которой была засвидетельствована и зарегистрирована в реестре за номером № подлинность подписи ФИО1 в документах по регистрации ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» как заявителя о регистрации данного юридического лица, ранее подготовленных ФИО4 и подписанных ФИО1 Также ФИО25 удостоверена и зарегистрирована в реестре за номером № доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ФИО1 на имя ФИО2 и ФИО3, согласно которой ФИО1 уполномочивает вышеуказанных лиц быть представителями во всех организациях и учреждениях по вопросу сбора всех необходимых документов для предстоящей регистрации ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», для чего предоставил право подавать от его имени документы, получать необходимые справки, удостоверения и документы, с правом открытия накопительного счета в банках, с правом заключения соответствующего договора, с правом внесения суммы уставного капитала на накопительный счет, получать любые документы и дубликаты документов во всех организациях и учреждениях, с правом получения разрешения на изготовление печати ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», подтверждения эскиза и получения печати, внесения оттиска печати в реестр печатей, с правом подачи заявления о государственной регистрации юридического лица при создании в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, с правом постановки на учет во всех бюджетных и внебюджетных фондах, регистрировать все необходимые документы, с правом получения всех необходимых документов, оплачивать государственные пошлины и сборы, расписываться за ФИО1 и совершать действия, связанные с выполнением данного поручения.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя умышленно, по предварительному сговору с ФИО4, согласно отведенной ему преступной роли, достоверно зная об установленном Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № №-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» порядке регистрации, согласно которому в налоговом органе необходимо представить регистрационные документы юридического лица и квитанцию об оплате государственной пошлины, находясь по адресу: <адрес>, через банкомат ОАО «Сбербанк России», филиал №, используя свои паспортные данные, осуществил оплату государственной пошлины за регистрацию юридического лица в размере 4 000 рублей.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут по 16 часов 00 минут ФИО3, не подозревавшая о преступном совместном умысле ФИО1 и ФИО4, направленном на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, действуя по доверенности, ранее выданной ФИО1 на ее имя, представила в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее по тексту - МИФНС России № по <адрес>), расположенную по адресу: <адрес>, ул.<адрес>, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ вх. №, содержащее наименование юридического лица - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», адрес: 625026, <адрес>, офис 310, размер уставного капитала - 10 000 рублей; сведения об учредителе - физическом лице - ФИО1, ИНН №, паспорт №№, выдан ДД.ММ.ГГГГ отделом УФМС России по <адрес> в Центральном АО <адрес>, код подразделения №; адрес места жительства: 625002, <адрес>, доля в уставном капитале - 10 000 рублей, сведения о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, - ФИО1; сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности - коды основных видов деятельности 74.20; устав ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг»; решение № единственного учредителя ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» от ДД.ММ.ГГГГ; квитанцию об оплате государственной пошлины за регистрацию юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании представленных ФИО3 в МИФНС № по <адрес> документов ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МИФНС № по <адрес>, не подозревавшими о преступном совместном умысле ФИО1 и ФИО4, направленном на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, было принято решение № о государственной регистрации и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании юридического лица ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310, на имя ФИО1

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно с ФИО4, заблуждаясь относительно фактической деятельности организации, достоверно зная, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, незаконно образовал путем создания юридическое лицо ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310, через подставное лицо, зарегистрировав его в МИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, ул.<адрес>.

Эти действия ФИО1 и ФИО4 органами предварительного расследования квалифицированы по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Кроме того, он же (ФИО4), действуя умышленно, имея преступный умысел, направленный на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, которое будет формально числиться руководителем и фактически не осуществлять руководство деятельностью юридического лица, имея намерение заниматься деятельностью по зачислению денежных средств на расчетный счет и перечислению их на расчетные счета других организаций, осознавая, что для реализации своего преступного умысла ему необходимо подставное лицо, которое будет формально являться единственным учредителем и директором юридического лица, а также фактически не будет управлять данным юридическим лицом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предложил ранее знакомому ФИО1 за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя общество с ограниченной ответственностью (далее по тексту - Общество), не ставя в известность ФИО1 о фактической деятельности Общества. ФИО1, испытывая трудное материальное положение, достоверно зная, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, не имея цели управления юридическим лицом, осознавая преступность и наказуемость своих последующих действий, на предложение ФИО4 согласился, тем самым вступив с последним в преступный сговор на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо.

Далее, ФИО1 согласно отведенной ему преступной роли, действуя в составе группы по предварительному сговору, с целью реализации совместного с ФИО4 преступного умысла, направленного на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, осознавая, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, и фактически не будет осуществлять деятельность и управлять Обществом, передал ФИО4 копию паспорта на свое имя серии №, выданного ДД.ММ.ГГГГ отделом УФМС России по <адрес> в Центральном АО <адрес>. На основании данного документа ФИО4 для создания юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «Галактика» (далее по тексту - ООО «Галактика») подготовил пакет документов, представляющий право государственной регистрации Общества, а именно: устав ООО «Галактика», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании формы №№, в которых в качестве учредителя указан ФИО1, акт приема-передачи имущества в уставный капитал ООО «Галактика» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного учредителя ООО «Галактика» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого единственный учредитель ФИО1 решил создать ООО «Галактика» с уставным капиталом 10 000 рублей, в которых ФИО1 собственноручно выполнил подписи от своего имени.

После чего, ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, действуя в составе группы по предварительному сговору, с целью реализации совместного с ФИО4 преступного умысла, направленного на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, в котором он (ФИО1) будет являться формально учредителем и директором, обратился по адресу: <адрес>, к исполняющей обязанности нотариуса ФИО25, которой была засвидетельствована и зарегистрирована в реестре за номером № подлинность подписи ФИО1 в документах по регистрации ООО «Галактика» как заявителя о регистрации данного юридического лица, ранее подготовленных ФИО4 и подписанных ФИО1 Также ФИО25 удостоверена и зарегистрирована в реестре за номером № доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ФИО1 на имя ФИО2 и ФИО3, согласно которой ФИО1 уполномочивает вышеуказанных лиц быть представителями во всех организациях и учреждениях по вопросу сбора всех необходимых документов для предстоящей регистрации ООО «Галактика», для чего предоставил право подавать от его имени документы, получать необходимые справки, удостоверения и документы, с правом открытия накопительного счета в банках, с правом заключения соответствующего договора, с правом внесения суммы уставного капитала на накопительный счет, получать любые документы и дубликаты документов во всех организациях и учреждениях, с правом получения разрешения на изготовление печати ООО «Галактика», подтверждения эскиза и получения печати, внесения оттиска печати в реестр печатей, с правом подачи заявления о государственной регистрации юридического лица при создании в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, с правом постановки на учет во всех бюджетных и внебюджетных фондах, регистрировать все необходимые документы, с правом получения всех необходимых документов, оплачивать государственные пошлины и сборы, расписываться за ФИО1 и совершать действия, связанные с выполнением данного поручения.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут по 16 часов 00 минут ФИО3, не подозревавшая о преступном совместном умысле ФИО1 и ФИО4, направленном на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, действуя по доверенности, ранее выданной ФИО1 на ее имя, представила в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее по тексту - МИФНС России № по <адрес>), расположенную по адресу: <адрес>, <адрес>, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А, содержащее наименование юридического лица - ООО «Галактика», адрес: 625026, <адрес>, офис 310, размер уставного капитала - 10 000 рублей; сведения об учредителе - физическом лице - ФИО1, ИНН №, паспорт №№, выдан ДД.ММ.ГГГГ отделом УФМС России по <адрес> в Центральном АО <адрес>, код подразделения №; адрес места жительства: 625002, <адрес>, доля в уставном капитале - 10 000 рублей, сведения о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, - ФИО1; сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности - коды основных видов деятельности 51.3; устав ООО «Галактика»; решение № единственного учредителя ООО «Галактика» от ДД.ММ.ГГГГ; квитанцию об оплате государственной пошлины за регистрацию юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании представленных ФИО3 в МИФНС № по <адрес> документов, ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МИФНС № по <адрес>, не подозревавших о преступном совместном умысле ФИО1 и ФИО4, направленном на незаконное образование путем создания юридического лица через подставное лицо, было принято решение № о государственной регистрации и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании юридического лица ООО «Галактика», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310, на имя ФИО1

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя умышленно, в составе группы по предварительному сговору совместно с ФИО4, заблуждаясь относительно фактической деятельности организации, достоверно зная, что будет являться формально учредителем и директором юридического лица, незаконно образовал путем создания юридическое лицо ООО «Галактика», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310, через подставное лицо, зарегистрировав его в МИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, ул.<адрес>.

Государственный обвинитель в судебном заседании поддержал обвинение подсудимых ФИО1 и ФИО4 в полном объеме.

Судом установлены другие обстоятельства уголовного дела, которые заключаются в следующем:

В начале ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь в трудном материальном положении, зная о том, что брат его жены ФИО4 за денежное вознаграждение регистрирует на третьих лиц юридические лица, с целью получения денежного вознаграждения предложил ФИО4 создать юридическое лицо на его (ФИО1) имя. При этом ФИО1 достоверно знал о том, что он формально будет являться единственным учредителем и директором этих юридических лиц, фактически данными юридическими лицами управлять не будет.

Получив согласие ФИО4, ФИО1 предоставил ФИО4 для создания юридического лица копию своего паспорта. ФИО4, обратившись в ООО «Юридическая фирма «Законъ» и передав ее сотрудникам копию паспорта ФИО1, организовал подготовку сотрудниками данной фирмы документов, свидетельствующих о создании ФИО1 2 юридических лиц - ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика».

ДД.ММ.ГГГГ сотрудники ООО «Юридическая фирма «Законъ» подготовили пакеты учредительных документов ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», согласно которым ФИО1 являлся единственным учредителем и директором данных Обществ, и заявления ФИО1 в МИФНС России № по <адрес> на регистрацию этих юридических лиц.

В этот же день ФИО1 обратился к исполняющей обязанности нотариуса нотариального округа <адрес>ФИО25, которая засвидетельствовала подлинность подписей ФИО1 в заявлениях в МИФНС России № по <адрес> на регистрацию юридических лиц - ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» и выдала ему 2 доверенности на представление его интересов по вопросам сбора документов и регистрации указанных юридических лиц сотрудниками ООО «Юридическая фирма «Законъ» ФИО2 и ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08.00 часов до 16.00 часов ФИО3 по доверенности от ФИО1 передала в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, ул.<адрес>, для регистрации юридических лиц - ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» соответствующие заявления ФИО1, учредительные и другие необходимые для этого документы (Уставы, решения № единственного учредителя данных Обществ; квитанции об оплате государственной пошлины за регистрацию юридических лиц).

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица МИФНС № по <адрес> приняли решение о государственной регистрации и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании номинальным директором и учредителем ФИО1 2 юридических лиц:

- ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310;

- ООО «Галактика», ИНН №, юридический адрес: 625026, <адрес>, офис 310.

Подсудимый ФИО1 в суде вину полностью признал и пояснил, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал в охране. В ДД.ММ.ГГГГ он решил заработать денег, был инициатором создания фиктивных ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика». Заниматься предпринимательской деятельностью он не хотел. Он попросил ФИО4 организовать эти фирмы, дал ему свой паспорт. ФИО4 согласился ему в этом помочь. Сам он оформлением документов по созданию Обществ не занимался, подписывал их Уставы и другие бумаги, которые ему давал ФИО4 К нотариусу для оформления доверенности на лиц, которые будут заниматься оформлением документов, в банки, он ездил вместе с ФИО4, но заходил туда один. Полученные документы он отдавал ФИО4 Общества были зарегистрированы. Каждый месяц он (ФИО1) получал от ФИО4 наличными 5 000 рублей, за что - не знает.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ были оглашены показания ФИО1, данные им в ходе предварительного расследования, из которых установлено, что до середины ДД.ММ.ГГГГ он проживал совместно с супругой ФИО30, ее сыном, матерью ФИО41, братом ФИО4, сестрами по адресу: <адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ. они с ФИО11 развелись. С ДД.ММ.ГГГГ. он работал охранником в ООО ЧОП «Стелс-М», заработная плата составляла 10 000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ он узнал, что ФИО4 за денежные вознаграждения регистрирует на третьих лиц юридические лица. Так как у его семьи были финансовые трудности, он (ФИО1) сообщил ФИО4, что готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо. Анатолий согласился, сказал, что для этого ему нужна копия его паспорта, а также необходимо оформить доверенность на чье-то имя и подписать некоторые документы. Он (ФИО1) передал Анатолию копию своего паспорта, а через некоторое время подписал принесенные домой документы. На него (ФИО1) одновременно были зарегистрированы 2 юридических лица - ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг». По указанию Анатолия он ходил к нотариусу, где получил нотариальную доверенность от его имени третьим лицам для регистрации юридического лица. Все необходимые для регистрации документы готовил Анатолий. В налоговый орган он не ходил. По поводу оплаты государственной пошлины давал разные показания: сначала ее оплату им самим отрицал, затем сказал, что не помнит, оплачивал ли ее. Три раза он с Анатолием ездил в банки, открывал на ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» расчетные счета. По этому вопросу его консультировал и передавал ему необходимые документы Анатолий, которому он передавал все полученные в банке документы и электронные носители - флеш-карты. В деятельность ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» он не вмешивался. Какими видами деятельности занимались данные Общества, подлежали ли данные виды деятельности лицензированию, он не знает. За получением лицензии он никуда не обращался, какие-либо сделки от имени этих Обществ не заключал, налоговые декларации не составлял, в налоговый орган их не представлял. Налоговые и бухгалтерские документы ему на подпись предоставлял Анатолий. Когда, при каких обстоятельствах, в каком размере Анатолий передавал ему денежное вознаграждение, он не помнит. В ДД.ММ.ГГГГ по поводу деятельности ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» его опрашивал сотрудник налоговой инспекции, которому он пояснил, что зарегистрировал организации по просьбе ФИО7, но в действительности регистрацией Обществ занимался ФИО4. Связь с ФИО4 он не поддерживает.

В учредительных и других документах, имеющихся в регистрационных делах ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», расписывался он. Совершил преступления в связи с тяжелым материальным положением (т.3 л.д.78-81, 105-108, т.4 л.д.30-32, 64-68).

Подсудимый ФИО4 в суде вину не признал и пояснил, что с ФИО1 - бывшим мужем его сестры ФИО30 он знаком 8-10 лет, отношения с ним нормальные.

С ДД.ММ.ГГГГ он (ФИО4) является индивидуальным предпринимателем, занимается грузоперевозками. Сначала бизнес шел хорошо, а последние 2 года - плохо. Он помогал людям открывать юридические лица. В ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 решил открыть свою фирму, о виде деятельности фирмы не говорил. Он сказал ФИО1, какие для этого нужны документы и, что необходимо оплатить госпошлину. Для оформления документов он познакомил ФИО1 с знакомым юристом ФИО2, которой отвез копию паспорта ФИО1, больше он ничего не делал.

Создать ООО «Галактика», ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» он ФИО1 не предлагал, об этом с ним не договаривался, в оформлении документов ему не помогал.

При проведении очной ставки каждый из подсудимых настаивал на своих показаниях (т.3 л.д.126-130).

Допросив в судебном заседании подсудимых, свидетелей обвинения, исследовав материалы уголовного дела, суд считает, что вина ФИО1 и ФИО4 в предъявленном им обвинении не нашла своего подтверждения.

Как на доказательства, подтверждающие вину подсудимых в совершении 2 вменяемых им преступлений, органы предварительного расследования и государственный обвинитель сослались на:

- показания свидетеля обвинения ФИО2 (учредителя и директора ООО «Юридическая фирма «ЗаконЪ») в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании п.5 ч.2 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что в ДД.ММ.ГГГГ она и ФИО3 создали ООО «Юридическая фирма «ЗаконЪ». Она (ФИО2) была директором общества, а ФИО3 - юристом. Юридический адрес общества: ДД.ММ.ГГГГ - <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ - <адрес>. Регистрацией юридических лиц, в основном, занималась она, принимала клиентов и готовила документы. ФИО3, как правило, только сдавала готовый пакет документов в ИФНС.

Прием заказа на регистрацию юридического лица осуществлялся следующим образом: заказчик обращался в офис, где заполнялся бланк-заказ, в котором указывались следующие сведения: организационно-правовая форма юридического лица, наименование, количество участников, юридический адрес, размер уставного капитала, способ его внесения, Ф.И.О., количество участников, кто будет занимать должность директора, телефон заказчика. Заказчик не всегда являлся учредителем либо директором создаваемого юридического лица, мог просто дать копию паспорта учредителя и директора. После этого она готовила пакет учредительных документов и заявление на регистрацию в ИФНС. С этими документами учредитель юридического лица с паспортом самостоятельно обращался к нотариусу, который удостоверял заявление и доверенность на нее и ФИО3 на право представлять интересы в ИФНС. Они (она или ФИО3) подавали документы в ИФНС, получали их после регистрации и отдавали заказчику. Самого учредителя общества они могли не видеть, он приходил только к нотариусу. Оплату за данную услугу передавали наличными денежными средствами, она выдавала клиенту чек.

Кто в ДД.ММ.ГГГГ был заказчиком регистрации ООО «Галактика», она не помнит. Данные заказчика указывались только в бланке-заказе, но в конце ДД.ММ.ГГГГ. фирма прекратила свою деятельность, архив уничтожили (т.1 л.д.201-203);

- аналогичные показания свидетеля обвинения ФИО3 (учредителя и юриста ООО «Юридическая фирма «ЗаконЪ») в суде и в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых дополнительно установлено, что в ООО «Юридическая фирма «ЗаконЪ» она работала с ДД.ММ.ГГГГ.

С ДД.ММ.ГГГГ постоянным клиентом ООО «Юридическая фирма «Законъ» был ФИО4, который периодически в ее (ФИО3) присутствии обращался к ФИО2 за услугами по регистрации юридических лиц на себя и других лиц. Она помогала ФИО2, сдавала и получала документы в ИФНС, а ФИО4 получал документы у них, оплачивал услуги наличными. Иногда Анатолий приходил вместе с учредителями организаций, но в большинстве случаев при подаче заявки предоставлял копию паспорта учредителя. По его заявкам было зарегистрировано около 20 юридических лиц, наименования которых она не помнит. Один раз ФИО2 от имени Коковихина Анатолия составляла заявление на его регистрацию как индивидуального предпринимателя. Иногда в офис по адресу: <адрес> ФИО4 приходил вместе с ФИО7, на которого были зарегистрированы несколько юридических лиц. Для чего Анатолий регистрировал организации на третьих лиц, она не знает.

Для удостоверения заявления о регистрации юридического лица и выдачи доверенности о предоставлении интересов в налоговых органах ООО «Юридическая фирма «Законъ» направляло клиентов к одному нотариусу: до ДД.ММ.ГГГГ. - к ФИО26 по адресу: <адрес>, а ДД.ММ.ГГГГ. - к ФИО25 по адресу: <адрес>.

ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» ей незнакомо, Ф.И.О. ФИО1 знакомы, скорее всего, на него регистрировались юридические лица (т.1 л.д.194-196);

- показания свидетеля обвинения ФИО25 (нотариуса в нотариальном округе <адрес>) в суде, из которых установлено, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 обратился в нотариальную контору с просьбой оформить две доверенности на ФИО2 и ФИО3 на сбор документов для регистрации ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегаз Проект-Инжиниринг». В кабинет он зашел один, представил паспорт и заявления в налоговую инспекцию об открытии этих 2 юридических лиц. Доверенности ею были удостоверены, ФИО1 их получил;

- показания свидетеля обвинения ФИО41 (матери подсудимого ФИО4) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ ее сын ФИО4 работает индивидуальным предпринимателем, оказывает услуги грузоперевозок. В собственности грузовых автомобилей у него нет, он их арендует, у кого именно, она не знает. Она помогает Анатолию вести бухгалтерскую документацию и сдавать отчеты в налоговые органы. Документы хранятся дома, но не все, так как раньше большая часть документов при хранении была испорчена.

Отношений с ФИО1 - бывшим мужем ее дочери ФИО43ФИО11 она не поддерживает. Брак своей дочери с ФИО1 она не одобряла, никогда с ним не общалась. В период времени с ДД.ММ.ГГГГФИО11, Михаил и сын ФИО11 - ФИО48 проживали по адресу: <адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ они получили квартиру по адресу: <адрес>, но в этой квартире проживают только ФИО11 и Вадим. Где проживает ФИО1, она не знает, в последний раз его видела около 2 лет назад. ФИО11 работала медсестрой в «НЕО-Клиник». ФИО1 ранее работал охранником на мойке, более места его трудоустройства она не знает. Об ООО «Галактика» слышит впервые, не знала, что ФИО1 является директором этого Общества.

ФИО27, ФИО28, ФИО29 ей не знакомы.

Оформлял ли ее сын ФИО14 юридические лица на свое имя или на другого человека, она не знает. На ее имя юридические лица не открывали (т.2 л.д.164-167);

- показания свидетеля обвинения ФИО49. (родного брата подсудимого ФИО4) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ он был директором ООО «Новэк», ООО «Импульс», ООО «Рината», ООО «СтройАктив», ООО «Сибнефтегазгеология». Эти Общества создавались в разное время, действовали, занимались разными видами деятельности - геологоразведкой, отсыпкой дорог, продажей строительных материалов, оказанием транспортных услуг. С ДД.ММ.ГГГГ. он неофициально трудоустроен в <адрес>, устанавливает программное обеспечение, осуществляет ремонт компьютерного оборудования.

Проживает он, в основном, с мамой по адресу: <адрес>. С братом он созванивается, периодически встречается.

Его брат является индивидуальным предпринимателем, оказывает транспортные услуги.

Отношений с бывшим мужем сестры ФИО30 - ФИО1 не поддерживает. Он знал, что Миша и ФИО11 хотели открыть какую-то организацию. ООО «Галактика» ему не знакомо. О том, что ФИО1 является директором этого Общества и у его брата имеются финансовые отношения с ООО «Галактика», он не знал. За денежное вознаграждение открыть на его имя юридические лица он ФИО1 не предлагал. ФИО1 ему свои паспортные данные не давал.

ФИО27 был его соседом, проживал по адресу: <адрес>. В настоящее время он с ним отношений не поддерживает. ФИО28 и ФИО29 ему не знакомы (т.2 л.д.73-77);

- показания свидетеля обвинения ФИО8 (пасынка подсудимого ФИО1) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что ФИО1 проживал с ним и его мамой ФИО30 на <адрес> до середины ДД.ММ.ГГГГ. Отчим работал охранником на автомойке. Его мама с ФИО1 развелась, но жил он вместе с ними до их переезда на новую квартиру по <адрес>. В последний раз он видел ФИО1 в конце ДД.ММ.ГГГГ, около 1 года назад (т.3 л.д.4-6);

- показания свидетеля обвинения ФИО30 (бывшей супруги подсудимого ФИО1 и родной сестры подсудимого ФИО4) в суде, из которых установлено, что с ФИО1 она совместно проживала с ДД.ММ.ГГГГ, с ним развелась, связь с ним не поддерживает. Регистрировал ли ФИО1 в ДД.ММ.ГГГГ организации, она не знает. ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» ей не знакомы. Она по просьбе подсудимых организации не регистрировала.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания ФИО30, данные в ходе предварительного расследования, из которых установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ она с бывшим супругом ФИО1, сыном ФИО8, мамой, братьями и сестрами проживала в <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ она работает медсестрой в ООО «Нео-Клиник», а ее супруг ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ работал охранником в ЧОП «Стелс». ФИО9 где-то работал охранником. С ДД.ММ.ГГГГ она с супругом и сыном стали проживать отдельно на <адрес> с сестрами и братом Анатолием тоже сняли отдельную квартиру по адресу: <адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ<адрес><адрес><адрес> были снесены, ей и братьям дали квартиру по адресу: <адрес>, а маме - по адресу: <адрес>. Где и кем с ДД.ММ.ГГГГ работали ее братья К-ны ФИО14 и Анатолий, она не знает. О том, что Анатолий является индивидуальным предпринимателем, она также не знала.

До ДД.ММ.ГГГГ она по просьбе Анатолия за денежное вознаграждение в размере 5 000 рублей открыла на свое имя ООО «Стройперспектива», ООО «Престиж», предоставила Анатолию свои паспортные данные, вместе с ним ходила к нотариусу, где оформила на него доверенность, по которой Анатолий мог зарегистрировать организации в налоговых органах, а также открывала на эти Общества по одному расчетному счету в банке «Союзный». Выданные ей в банке документы она передала Анатолию. Офисных и складских помещений у Обществ не было. Она была номинальным директором ООО «Стройперспектива», ООО «Престиж», их деятельностью она не занималась (т.2 л.д.202-205).

Данные показания ФИО30 в суде подтвердила частично, пояснив, что по вопросу регистрации ООО «Престиж» и ООО «Стройперспектива» она обращалась к своему брату ФИО4, так как он знает, как оформлять документы, но никаких документов она ему не передавала, регистрацией этих Обществ занималась сама;

- показания свидетеля обвинения ФИО31 (соседа подсудимого ФИО4) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ его сосед ФИО4 предложил ему за ежемесячное денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. При этом он пояснил, что фактически деятельность осуществляться не будет, на его расчетный счет индивидуального предпринимателя будут поступать денежные средства по договорам оказания транспортных услуг. О дальнейшей судьбе денег ФИО4 ему не говорил. Как он понял, через его расчетный счет должен был осуществляться транзит денежных средств. Он согласился с предложением Анатолия, так как в то время искал работу и нуждался в денежных средствах. О процедуре регистрации как индивидуального предпринимателя ему рассказал Анатолий, а также дал для регистрации необходимую сумму денег. Для подготовки документов для регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя он обратился в вагончик, который стоял возле МИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, ул.<адрес>. После этого он передал пакет документов сотрудникам МИФНС России № по <адрес>. Дней через 5 он получил готовые документы. Затем он открыл на себя в <адрес> как на индивидуального предпринимателя примерно 3-4 расчетных счета в ОАО «Сбербанк России», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Юникор», к которым «привязал» номер телефона №, который ему для этого дал Анатолий. Также на расчетные счета, открытые в ОАО «Сбербанк России», ОАО «Промсвязьбанк», для работы в программе «Банк-Клиент» были получены электронные носители с электронно-цифровой подписью. Все полученные в банках документы и электронные носители с электронно-цифровой подписью он передал Анатолию. Денежное вознаграждение он получал до конца ДД.ММ.ГГГГ наличными денежными средствами, которые ему передавал Анатолий. Когда Анатолий не мог приехать, деньги ему привозил ФИО5 Анатолия ФИО14 или знакомые Анатолия. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе ФИО32 он за ежемесячное денежное вознаграждения в размере 20 000 рублей зарегистрировал на свое имя ООО «Минерал+». Фактически деятельностью данной организации он не занимался, только хранил документацию и подписывал договоры. Чем именно занималась организация, он не помнит. Через полгода Сергей ему сообщил, что деятельность организации будет прекращена, документы для закрытия Общества он подготовит и привезет, но после их разговора он пропал. Что с ООО «Минерал+» было в дальнейшем, он не знает. С ДД.ММ.ГГГГ он официально нигде трудоустроен не был, подрабатывал наемным рабочим, занимался ремонтом помещений, размещал объявления в Интернете. В среднем его заработок составлял 20-25 тыс. рублей. В конце ДД.ММ.ГГГГ его вызывали в правоохранительные органы по поводу денежных операций по его расчетному счету как индивидуального предпринимателя, после чего он сообщил Анатолию, что закроет все расчетные счета и прекратит деятельность индивидуального предпринимателя. Он закрыл часть расчетных счетов, после чего отношения с Анатолием не поддерживал.

С ФИО4 и ФИО7 он знаком более 20 лет, в <адрес> они проживали на одном этаже. Где работали Анатолий и ФИО14, он не знает. До ДД.ММ.ГГГГ года Анатолий со своей мамой ФИО50 сняли квартиру и съехали. В их квартире по адресу: <адрес>, проживали сестра Анатолия - ФИО11, ее сын и муж ФИО1. С Михаилом он поддерживал соседские отношения. В последний раз он видел Михаила, когда он переехал в другую квартиру, а Анатолия и ФИО14 - в конце ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «Галактика» ему не знакома. О том, что Михаил директор Общества, он не знал. Анатолий ему говорил, что нужны еще несколько человек для открытия ИП и расчетных счетов. Он знал, что его племянник ФИО52 и его друг ФИО53 нуждались в денежных средствах, предложил им за ежемесячное денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей зарегистрироваться индивидуальными предпринимателями, сказал, что фактически деятельность ими вестись не будет, по их расчетным счетам будет осуществляться транзит денежных средств. Они согласились. Он рассказал им о процедуре регистрации в налоговом органе и открытии расчетного счета. Все полученные в налоговых и банковских учреждениях документы ФИО54 и ФИО55 передали ему. Несколько раз он по просьбе Анатолия по расчетным счетам ФИО56 по программе «Банк-клиент», используя электронно-цифровую подпись, осуществлял денежные перечисления в адрес других фирм. Ему на его номер телефона № в СМС-сообщении от неизвестного приходили номер телефона, где были указаны реквизиты и размер суммы, которые необходимо было перечислить. Кроме того, пару раз он по просьбе Анатолия просил ФИО10 через банкомат снять с его (ФИО28) расчетного счета поступившие денежные средства. Ему на телефон также с неизвестного номера поступало СМС-сообщение, где была указана сумма, которую необходимо было снять. Снятые денежные средства ФИО60 передавал ему, а он отдавал их мужчине, который приезжал во двор его дома по адресу: <адрес>. Кроме того, он передал ему документы, полученные в банковских учреждениях ФИО28 и ФИО29, и электронные носители с электронно-цифровой подписью. Каждый раз за деньгами от Анатолия приезжал один и тот же мужчина, которому он отдавал денежные средства. На вид ему более 40 лет, приезжал он на автомобиле «Тойота Landcruser 200», как его зовут, он не знает. За снятие наличных денежных средств ФИО59 получал 0,5 % от всей суммы снятия, а он - примерно 0,3%. В ДД.ММ.ГГГГФИО57 сказал, что хочет закрыть свое ИП и расчетные счета, так как по поводу его деятельности как индивидуального предпринимателя его куда-то вызывали. Он помог ему закрыть все расчетные счета и прекратить деятельность индивидуального предпринимателя. В конце ДД.ММ.ГГГГФИО58 также сказал, что хочет закрыть все расчетные счета и прекратить деятельность индивидуального предпринимателя, так как устроился на работу. Он помог закрыть расчетные счета, но прекратить деятельность индивидуального предпринимателя не смог, так как потерял документы (свидетельство, ИНН).

ФИО6 жил в соседнем дворе по <адрес>. Отношений с ним он не поддерживал. В настоящее время отношения с ФИО4 также не поддерживает. Основания денежных перечислений и дальнейшая судьба поступавших на расчетные счета денежных средств, ему не известны. Данной деятельностью он занимался, так как не имел постоянного заработка и нуждался в денежных средствах (т.3 л.д.7-14);

- показания свидетеля обвинения ФИО28 (племянника ФИО31) в суде, из которых установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ он проживал вместе со своим дядей ФИО61. В ДД.ММ.ГГГГ он по предложению своего дяди ФИО62 открыл свое ИП по грузоперевозкам. В период с ДД.ММ.ГГГГ на его расчетный счет ИП в Сбербанке 3-5 раз в неделю поступали денежные средства в размерах от 500 000 рублей до 2 500 000 рублей. Откуда они поступали, он не знает. Эти денежные средства он обналичивал и передавал дяде ФИО63. По просьбе ФИО31 он также предложил открыть индивидуальные предприятия ФИО66ФИО13, ФИО64ФИО14, ФИО65. Они согласились, открыли индивидуальные предприятия, получали 0,1-0,2% от поступавших денежных сумм. Со временем деньги стали поступать реже, а потом совсем прекратили поступать.

Его дядя ФИО27 занимался только этой деятельностью, с ФИО4 у него были дружеские отношения.

Об ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» он ничего не знает;

- показания свидетеля обвинения ФИО29 (соседа ФИО28) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что до ДД.ММ.ГГГГ он проживал по адресу: <адрес>. Его соседом был ФИО67, с которым он поддерживал дружеские отношения. В начале ДД.ММ.ГГГГ дядя ФИО68 предложил ему оформить себя в качестве индивидуального предпринимателя, оказывать транспортные услуги, пообещав ежемесячное денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей. ФИО70 пояснил, что будет помогать ему в организации данной деятельности, найдет контрагентов, поможет с бухгалтерской документацией. Он в то время был студентом, нуждался в материальном достатке, согласился с предложением ФИО69. В ДД.ММ.ГГГГ с помощью ФИО71 он подготовил документы для оформления в качестве индивидуального предпринимателя, обратился в МИФНС № по <адрес>, где в дальнейшем получил свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Всю полученную в налоговой инспекции документацию он передал ФИО72. Кроме того, по предложению ФИО75 он открыл на ИП расчетный счет в Западно-Сибирском банке ОАО «Сбербанк России», где он получил электронно-цифровую подпись и банковскую карту, которые также передал ФИО73. Скорее всего, к расчетному счету был «привязан» номер телефона ФИО78, так как он не помнит, чтобы ему приходили СМС-сообщения о движении денежных средств по счету. Примерно через два месяца ФИО76 сказал, чтобы он для расширения деятельности открыл еще один расчетный счет, хотя деятельность как индивидуальный предприниматель он не осуществлял. Он доверял ФИО74, надеялся на развитие своей деятельности, открыл второй расчетный счет, в каком банке не помнит, он находился по адресу: <адрес>. Кроме того, он получил электронно-цифровую подпись, которую передал ФИО77. Через две недели ФИО79 ему сообщил, что будут новые клиенты, с которыми он будет работать от его имени, будет заключен договор на крупную сумму, поэтому необходимо открыть еще один расчетный счет в банке «Союзный» в здании судостроительного завода. Он заключил договор с данным банком, получил электронно-цифровую подпись, которую передал ФИО80. Через неделю ему позвонили сотрудники службы безопасности банка, где у него был открыт второй расчетный счет, сообщили, что по его расчетному счету проходят крупные денежные перечисления, данный счет необходимо закрыть. После этого у него появились подозрения на счет движения денежных средств по его расчетному счету, так как деятельность как индивидуальный предприниматель он фактически не осуществлял, к данной деятельности ФИО81 его не допускал, а только сообщал о каких-то клиентах. Он позвонил ФИО82, сообщил, что хочет прекратить свою деятельность как индивидуальный предприниматель. В ДД.ММ.ГГГГ он закрыл все оформленные на него как на индивидуального предпринимателя расчетные счета, написал заявление в ИФНС № России по <адрес> о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Начисленные на момент закрытия ИП налоги были оплачены ФИО85. О том, какие суммы проходили по его расчетным счетам, он узнал от сотрудников налоговых органов, когда его вызвали на допрос в качестве свидетеля в рамках налоговой проверки контрагента. О противоправных действиях ФИО87 он не знал. В настоящее время с ФИО83 и ФИО84 отношений не поддерживает. Ранее с ФИО86 он поддерживал связь по телефону №. Об ООО «Галактика» он слышит впервые. ФИО6, ФИО4, ФИО7 ему не знакомы (т.2 л.д.211-214);

- показания свидетеля обвинения ФИО33 в суде, из которых следует, что с подсудимыми он, возможно, сталкивался по работе. С ДД.ММ.ГГГГ он является индивидуальным предпринимателем, у него автомойка, он оказывает транспортные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ к нему обращался кто-то с ООО «Галактика» по поводу перевозки стройматериалов. Работа была выполнена не в полном объеме. Сумму перевода за работу он не помнит, документы он не сохранил.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания ФИО33, данные им в ходе предварительного расследования, из которых установлено, что его автомойка и СТО располагались на территории базы, расположенной за гостиницей «Югра» по <адрес> в ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился ФИО4 с просьбой обналичить денежные средства. Он согласился. ООО «Галактика» перечислило денежные средства на его расчетный счет тремя платежами по 350 000 рублей, точную сумму не помнит. После этого он передал ФИО4 наличные денежные средства (т.2 л.л.220-223).

Эти показания ФИО33 в суде не подтвердил, пояснил, что их не давал, был болен, подписал то, что написал следователь.

ФИО4 факт обращения к ИП ФИО33 отрицал;

- показания свидетеля обвинения ФИО34 (сотрудника отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес>№) в суде и в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что в январе 2014 года в рамках камеральной проверки в отношении ООО «Минерал+» от отдела камеральных проверок поступила служебная записка о допросе руководителя ООО «Галактика», ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» ФИО1 В результате проведенных мероприятий налогового контроля было установлено, что ФИО1 числится в ЧОП «Стелс-М», работает охранником на автомойке по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ он выехал по указанному адресу, допросил ФИО1 Тот очень нервничал, отказывался давать показания, все отрицал, но пояснил, что руководство ООО «Галактика» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» не осуществлял, свои паспортные данные за денежное вознаграждение давал брату своей супруги ФИО7, с которым отношений не поддерживает, чем занимаются ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», не знает. Примерно через месяц ФИО1 был вызван для допроса в ИФНС России по <адрес>№. Он прибыл со своим адвокатом, в ходе допроса ранее данные показания отрицал, утверждал, что документация ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» подписана им, руководство осуществлял он. В ходе допроса ФИО1 постоянно подсказывал его адвокат. Также в рамках камеральной проверки была допрошена супруга ФИО1 - ФИО30, которая никакой информации об ООО «Галактика» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» не обладала, пояснила, что ФИО4 является ее братом, его местонахождение ей неизвестно. При выезде по месту регистрации ФИО4 по адресу: <адрес>, установлено, что там проживали только ФИО1 и его супруга ФИО30 В рамках камеральной проверки были установлены денежные перечисления в адрес ИП ФИО6, ИП ФИО89, ИП ФИО90, ИП ФИО91. В качестве свидетелей были допрошены ФИО29, ФИО28, которые пояснили, что они оказывали транспортные услуги, за что получали денежное вознаграждения. Документы, подтверждающие финансовые отношения с ООО «Галактика», они предоставить не смогли. Установить местонахождение ФИО88 и ФИО4 не удалось (т.2 л.д.63-65);

- показания свидетеля обвинения ФИО35 (ведущего специалиста-эксперта МИФНС № по <адрес>) в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых установлено, что ему были предоставлены постановления Калининского районного суда <адрес> о разрешении выемок из архива МИФНС № по <адрес> регистрационных дел ООО «Галактика» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» (т.1 л.д.243-246, т.3 л.д.150-153).

Кроме того, в подтверждение виновности подсудимых в совершении вменяемых им преступлений стороной обвинения также представлены материалы уголовного дела:

- копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.19-33);

- копия типового договора социального найма жилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО4 и 4 другим членам его семьи, в том числе и ФИО1, передано в бессрочное владение и пользование находящееся в муниципальной собственности жилое помещение по адресу: <адрес> (т.1 л.д.34-37);

- копии регистрационных дел ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг», согласно которым данные Общества зарегистрированы ДД.ММ.ГГГГ, их директором и единственным учредителем является ФИО1, юридический адрес обоих Обществ: <адрес> офис 310, а с ДД.ММ.ГГГГ юридический адрес ООО «СибнефтегазПроект-Инжениринг» изменился: <адрес>, <адрес>, <адрес><адрес>.

Основными видами деятельности были:

ООО «Галактика» - оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями и др.:

ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» - деятельность в области архитектуры, инженерно-техническое проектирование, геолого-разведочные и геофизические работы, геодезическая и тографическая деятельность, деятельность в области стандартизации и метрологии, деятельность в области гидрометеорологии и др. (т.1 л.д.71-110, 111-143);

- выписка из ЕГРЮЛ о создании ДД.ММ.ГГГГ ООО «Юридическая фирма «Законъ», учредителем которого являлась ФИО2 (т.1 л.д.159-160);

- выписка из лицевого счета ООО «Галактика» за 2012-2015 годы (т.1 л.д.178-193);

- копии договоров аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым индивидуальный предприниматель ФИО36 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставляет ООО «Энергостроймонтаж» для размещения офиса нежилое помещение во временное владение и пользование нежилое помещение, общей площадью 42,6 кв.м., расположенное на 3 этаже по адресу: <адрес> (т.1 л.д.208-217);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (по адресу: <адрес> офис 310), согласно которому по данному адресу расположено 3-хэтажное офисное здание. В офисе № на 3 этаже имеются шкаф-купе, книжный шкаф, компьютерные столы и компьютерное оборудование (т.1 л.д.218-221), фототаблица (т.1 л.д.222-224);

- протоколы выемок, согласно которым у сотрудника МИФНС № по <адрес>ФИО35 изъяты регистрационные дела ООО «Галактика» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» (т.1 л.д.247-251, т.3 л.д.154-158);

- протокол осмотра места происшествия (участка местности по <адрес>), согласно которому на данной улице, протяженностью 500 метров, жилых домов нет, расположен строительный объект. Со слов ФИО37 установлено, что дома на этой улице, в том числе и <адрес> (в котором жили подсудимые), в ДД.ММ.ГГГГ были снесены (т.2 л.д.17-20), фототаблица (т.2 л.д.21);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены регистрационные дела ООО «Галактика», ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг», единственным учредителем и директором которых бы ФИО1 (т.3 л.д.159-165), копии осмотренных документов (т.3 л.д.166-255);

- сведения об открытых (закрытых) счетах ООО «Галактика» в кредитных организациях - АО Банк «Ермак», Западно-Сибирский банк ОАО «Сбербанк России», Ликвидатор «Банк 24.ру» (т.4 л.д.74);

- выписка из ЕГРЮЛ о создании ДД.ММ.ГГГГ ООО «Галактика» (т.4 л.д.90-91);

- копии свидетельств о государственной регистрации юридического лица ООО «Галактика» и его постановке на учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ (т.4 л.д.157, 158);

- копии свидетельств о государственной регистрации юридического лица ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и его постановке на учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ (т.4 л.д.184, 185);

- выписки по счетам ООО «Галактика» и ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» (т.4 л.д.109-118, 121-123, 128-151, 177-178);

- выписки по счетам индивидуальных предпринимателей ФИО31, ФИО29, ФИО28 (т.4 л.д.206-208, 209-221, 222-239);

- сведения о движении денежных средств по открытым (закрытым) счетам ФИО4 в Западно-Сибирском Банке ПАО «Сбербанк» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.5 л.д.2-116);

- справки следователя СЧ СУ УМВД РОССИИ ПО <адрес>ФИО38 о результатах анализа расчетных счетов ООО «Галактика» в ОАО «Банк24.ру», ЗАО НГАБ «Ермак», ПАО «Сбербанк России» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» в ОАО «Банк24.ру» (т.4 л.д.171-175, 203).

По мнению суда, некоторые из исследованных судом доказательств не могут быть использованы в качестве таковых для вынесения обвинительного приговора по следующим основаниям.

Показания подозреваемого ФИО4 (т.3 л.д.18-22) оглашены в судебном заседании ошибочно. В качестве подозреваемого был допрошен не подсудимый ФИО4, а его родной брат ФИО7, который по настоящему уголовному делу является свидетелем обвинения и оснований для оглашения его показаний в качестве подозреваемого, ст.281 УПК РФ не предусмотрено.

Копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ является недопустимым доказательством по делу, поскольку надлежащим образом (подписью судьи и печатью данного суда) не заверена, что вызывает сомнения в ее достоверности.

Копии договоров аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.208-217) и протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.218-224) не отвечают требованию относимости. Данные документы составлены в ДД.ММ.ГГГГ, а в обвинении подсудимых рассматриваются события с января по ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, в копиях договоров аренды идет речь о помещении, общей площадью 42,6 кв.м., расположенном на 3 этаже <адрес> (не конкретизировано о каком именно), а в протоколе осмотра места происшествия - об офисе 310 в <адрес> (без указания, какая организация располагается в данном офисе).

В справках следователя СЧ СУ УМВД России по <адрес>ФИО38 о результатах анализа расчетных счетов ООО «Галактика» и ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» отражено субъективное мнение следователя по поводу оборотов по кредиту и дебиту в данных юридических лицах, которое не может быть положено в основу обвинительного приговора. Никаких конкретных расчетов, указаний на расчетные счета данные справки не содержат. Для установления действительной либо фиктивной экономической деятельности юридического лица, приносящей ущерб обществу, государству, отдельным хозяйствующим субъектам, необходимы специальные познания, проверка финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц проводится путем назначения и проведения судебных экспертиз, до начала проведения которых эксперт предупреждается по ст.307 УК РФ об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Следователь уголовной ответственности по данной статье УК РФ не несет.

Показания ФИО33 в суде и в ходе предварительного расследования противоречивы, устранить эти противоречия и проверить показания данного свидетеля на предмет достоверности не представилось возможным, поскольку более они ничем не подтверждены. Фиктивная или преступная деятельность с использованием созданного юридического лица, проведение незаконной финансовой операции - незаконного обналичивания крупной суммы денежных средств путем допросов подсудимых и проведения судебной экспертизы не установлены. Доводы ФИО39 в судебном заседании об оказании ООО «Галактика» транспортных услуг по перевозке строительных материалов стороной обвинения не опровергнуты.

В соответствии со ст.49 Конституции РФ, ч.3 ст.14 УПК РФ все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном УПК РФ, толкуются в пользу обвиняемого.

Кроме того, показания данного свидетеля обвинения и еще ряда свидетелей обвинения (ФИО41, ФИО93., ФИО92., ФИО30, ФИО31, ФИО28, ФИО29) прямого отношения к обвинению подсудимых не имеют, являются косвенными доказательствами. О незаконном создании подсудимыми ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» они ничего не знают.

Показания ФИО30 (бывшей супруги подсудимого ФИО1 и родной сестры подсудимого ФИО4) в судебном заседании о самостоятельной регистрации ООО «Престиж» и ООО «Стройперспектива» суд считает недостоверными, изменение ею своих показаний расценивает, как желание помочь своему родному брату и бывшему мужу, смягчить их участь.

У суда нет оснований не доверять показаниям свидетелей обвинения ФИО2, ФИО3, ФИО25, ФИО41, ФИО94ФИО31, ФИО28, ФИО29, ФИО34, ФИО35 в суде и в ходе предварительного расследования, показаниям свидетеля обвинения ФИО40 в ходе предварительного расследования, а также письменным доказательствам по уголовному делу (за исключением копии решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, справок следователя), представленным стороной обвинения, которые последовательны и согласуются между собой. Показания указанных лиц подтверждаются копиями регистрационных дел ООО «Галактика», ООО «СибнефтегазПроект-Инжениринг», свидетельств о государственной регистрации данных юридических лиц, их постановке на учет в налоговом органе, выписками из ЕГРЮЛ, лицевого счета ООО «Галактика», протоколами осмотра места происшествия, выемок, осмотра документов и т.д. Кроме того, указанные доказательства частично подтверждаются и показаниями подсудимых. Суд считает их правдивыми.

Письменные доказательства по делу (протоколы осмотра места происшествия, выемок, осмотров документов и т.д.) сами по себе не свидетельствуют о совершении подсудимыми ФИО1 и ФИО4 инкриминируемых им преступлений.

Подсудимый ФИО4 свою вину в совершении преступлений не признал.

Лишь частичное признание им своей вины только в том, что он отвез копию паспорта ФИО1 для оформления документов по регистрации 2 юридических лиц в ООО «Юридическая фирма «Законъ» и больше ничего не делал, суд расценивает как способ защиты. Эти показания подсудимого ФИО4 суд считает недостоверными.

По мнению суда, ФИО4 также заказал в указанной юридической фирме оформление документов на регистрацию ООО «СибнефтегазПроект-Инжениринг» и ООО «Галактика» на имя ФИО1, когда отвозил туда копию паспорта ФИО1, получил подготовленные этой фирмой документы и передал их на подпись ФИО1, который, в свою очередь, ходил с ними к исполняющей обязанности нотариуса ФИО25 и в банки. В налоговый орган эти документы по доверенности от ФИО1 сдавала и получала их там ФИО3 Это подтверждается показаниями сотрудников ООО «Юридическая фирма «Законъ» ФИО2 и ФИО3 о том, что оформленные документы выдаются заказчику, а ФИО4 часто заказывал им оформление документов по регистрации юридических лиц. В данном случае таким заказчиком подготовки документов для регистрации юридических лиц на имя ФИО1 в юридической фирме также был ФИО4, что согласуется с показаниями ФИО1

В остальной части доводы подсудимого ФИО4 о непричастности к совершению преступлений стороной обвинения надлежащим образом не проверены и не опровергнуты.

Подсудимый ФИО1 свою вину в совершении преступлений полностью признал.

Вместе с тем, в соответствии со ст.77 УПК РФ и с постановлением Пленума Верховного Суда РФ «О судебном приговоре» от ДД.ММ.ГГГГ№ признание подсудимым своей вины в совершении преступления может быть положено в основу обвинения лишь при подтверждении его виновности совокупностью имеющихся по уголовному делу доказательств.

Показания подсудимого ФИО1 о том, что все необходимые для регистрации ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» документы готовил ФИО4, нельзя воспринимать буквально. Эти показания не конкретны. ФИО1 не пояснял, как именно ФИО4 их готовил, сам составлял тексты документов, распечатывал, либо поручил это юридической фирме.

Факт подготовки документов для регистрации ООО «СибнефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» непосредственно самим ФИО4, как указано в обвинительном заключении, опровергается показаниями подсудимого ФИО4, свидетелей ФИО2, ФИО3 и 2 нотариально заверенными доверенностями ФИО1, согласно которым он наделяет ФИО2 и ФИО3 полномочиями по вопросу сбора всех необходимых документов для предстоящей регистрации ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика».

Показания ФИО1 по поводу оплаты госпошлины за регистрацию юридических лиц противоречивы. Сначала оплату госпошлины им самим он отрицал, затем сказал, что не помнит, оплачивал ли ее, проверить их на предмет достоверности не представляется возможным, поскольку полномочиями по оплате госпошлины он также по нотариальной доверенности наделял ФИО2 и ФИО3 Госпошлину через банкомат, находящийся по адресу расположения ООО «Юридическая фирма «Законъ»: <адрес> также мог заплатить и ФИО4 Данные паспорта ФИО1 у указанных лиц имелись.

В остальной части показания подсудимого ФИО1 в ходе предварительного расследования и в судебном заседании суд считает правдивыми, они последовательны, согласуются с другими доказательствами по делу.

Нарушений требований уголовно-процессуального законодательства при собирании органом предварительного расследования указанных доказательств судом не установлено. Осмотры мест происшествия, осмотры документов проведены в присутствии понятых, протоколы составлены в соответствии с требованиями ст.166, ч.2 ст.176 УПК РФ, подписаны участниками следственных действий, замечания ими на эти протоколы после их личного прочтения не подавались.

Данные доказательства отвечают требованиям относимости (за исключением копий договоров аренды нежилого помещения от 2014 и 2015 годов (т.1 л.д.208-217) и протокола осмотра места происшествия от 2015 (т.1 л.д.218-224)), допустимости и достоверности (за исключением показаний свидетеля обвинения ФИО30 в судебном заседании). Однако, их совокупность недостаточна для установления вины подсудимых, не изобличает их в незаконном образовании (создании) через подставных лиц 2 юридических лиц группой лиц по предварительному сговору, не свидетельствует о причастности ФИО1 и ФИО4 к совершению 2 преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ. На их основе в отношении подсудимых не может быть постановлен обвинительный приговор в совершении вменяемых им преступлений.

Всесторонне исследовав обстоятельства дела, проверив и оценив собранные по уголовному делу доказательства, сопоставив их друг с другом, суд пришел к выводу о том, что в действиях ФИО1 и ФИО4 отсутствуют составы преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, в связи с чем подсудимые подлежат оправданию по указанному обвинению на основании п.3 ч.2 ст.302 УПК РФ в связи с отсутствием в их действиях вменяемых им составов преступлений.

Согласно п.п.1, 2 ч.1 ст.73 УПК РФ при производстве по уголовному делу подлежат доказыванию событие преступления (время, место, способ, и другие обстоятельства преступления), виновность лица в совершении преступления, форма его вины, мотивы, цели и последствия преступления.

Эти требования уголовно-процессуального закона органом предварительного расследования не выполнены.

Действия ФИО1, создавшего 2 юридических лица - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», и ФИО4, способствовавшего ему в этом, были тождественными, одновременными, направленными на достижение единой цели - для осуществления банковских операций с денежными средствами.

ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» были зарегистрированы на одно и то же подставное лицо - ФИО1, оформление документов по их созданию производилось в одно и то же время - в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. О наличии у ФИО1 единого умысла на создание сразу 2 юридических лиц свидетельствуют одновременное его обращение ДД.ММ.ГГГГ к исполняющей обязанности нотариуса ФИО25 для оформления 2 доверенностей на сбор документов для регистрации «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», одновременная подача в этот же день документов в налоговый орган - МИФНС России № по <адрес> для регистрации этих Обществ и их регистрация в налоговом органе в один и тот же день - ДД.ММ.ГГГГ.

Исходя из этого, действия ФИО1 и ФИО4 по созданию 2 юридических лиц - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» были едиными, не могут быть квалифицированы как 2 самостоятельных преступления, как предлагает государственный обвинитель.

Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №№ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации», вступившим в законную силу ДД.ММ.ГГГГ, в состав Особенной части УК РФ введена ст.173.1 УК РФ, которой предусмотрена уголовная ответственность за создание фирм-однодневок.

Данный уголовный закон, действовавший на момент совершения подсудимыми в январе-марте 2012 года деяний по созданию 2 юридических лиц - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», подлежит применению при рассмотрении настоящего уголовного дела, поскольку не предусматривает привлечения к уголовной ответственности подставных лиц, улучшает положение подсудимых.

Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №№-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» диспозиция ст.173.1 УК РФ была дополнена новым составом преступления, а в примечании к данной статье было расширено понятие подставных лиц за счет лиц, чьи данные были использованы без их ведома или у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Эти поправки позволяют привлекать к уголовной ответственности лиц, предоставляющих за плату согласие на регистрацию юридических лиц на их имя.

Объективная сторона ст.173.1 УК РФ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ №№-ФЗ) выражается в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц.

Под созданием коммерческой организации в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №№-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» понимается ее государственная регистрация. Данные государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц. Юридическое лицо считается созданным, а преступление - оконченным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц (п.2 ст.51 ГК РФ, п.2 ст.11 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №№ФЗ).

Государственная регистрация юридических лиц и ведение государственного реестра юридических лиц осуществляются Федеральной налоговой службой (п.1 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от ДД.ММ.ГГГГ)).

При описании преступных деяний в обвинении подсудимых органы следствия не указали все необходимые сведения. Так, в обвинении подсудимых не указано, были ли сведения об ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», единственным учредителем и директором которых являлось подставное лицо - ФИО1, в результате действий ФИО1 и ФИО4 внесены в Единый государственный реестр юридических лиц и когда именно (с указанием конкретной даты).

В предъявленном подсудимым обвинении указано, что эти юридические лица незаконно созданы и зарегистрированы в МИФНС России № по <адрес>, принявшей решение о государственной регистрации и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании указанных юридических лиц в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что неверно. Юридические лица не могут создаваться (регистрироваться) почти 3 месяца.

Однако, в соответствии с ч.ч.1 и 2 ст.11 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №№-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

При отсутствии этих сведений в обвинении подсудимых суд не может сделать однозначный вывод об окончании подсудимыми своих действий, доведении ими своего умысла до конца и создании через подставное лицо 2 юридических лиц, поскольку не вправе выйти за рамки предъявленного подсудимым обвинения (ч.1 ст.252 УПК РФ).

Кроме того, органами следствия достоверно не установлено и в обвинении подсудимых не указано и о том:

- осуществлялась ли фактически деятельность ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» и кем именно, была ли она незаконной;

- осуществил ли ФИО4 свою преступную цель, указанную в обвинительном заключении, - намерение заниматься деятельностью по зачислению денежных средств на расчетный счет и перечислению их на расчетные счета других организаций;

- имели ли место какие-либо конкретные факты осуществления им данной цели.

В подтверждение факта создания ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» в материалах уголовного дела представлена только выписка из ЕГРЮЛ о создании ДД.ММ.ГГГГ ООО «Галактика», аналогичной выписки из ЕГРЮЛ о создании ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» в материалах дела не имеется.

К признакам объективной стороны деяния относятся действия, непосредственно направленные на регистрацию юридического лица с использованием подставных лиц (введение в заблуждение учредителей или иных названных в примечании лиц, представление документов в регистрирующий орган, совершенное по указанию виновного лицами, не осведомленными о незаконном характере этих действий и т.д.).

В соответствии с примечанием к ст.173.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N №-ФЗ, действовавшего на момент совершения деяния) под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано) юридическое лицо.

Под введением в заблуждение учредителей (участников) или органов управления юридического лица следует понимать обманное приобретение, временное получение у этих лиц документов, используемых при регистрации, получение у них подписи под заявлением или иными документами, представляемыми для регистрации, под видом подписи документов иного рода и т.д. При этом подставное лицо не должно осознавать, что на его имя регистрируется фирма.

Вместе с тем, толкование примечания позволяет сделать вывод, что если подставное лицо заведомо уведомлено о том, что оно будет выступать номинальным учредителем (участником) либо фиктивным органом управления, в то время как от его имени деятельность и управление юридическим лицом будут осуществлять иные лица либо подставное лицо относилось к этому безразлично (в том числе в результате подкупа), состав преступления будет отсутствовать.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает факт образования юридического лица через подставных лиц, введенных с этой целью в заблуждение им самим или третьими лицами, и желает образовать (внести в государственный реестр юридических лиц) запись о таком лице.

Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления (ч.2 ст.35 УК РФ).

Существо предъявленного подсудимым обвинения не соответствует сути формулировки преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ №419-ФЗ).

Доказательств наличия в действиях подсудимых объективной и субъективной сторон преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, предварительного сговора между ними на незаконное образование (создание) 2 юридических лиц через подставное лицо, в материалах дела не имеется и в судебном заседании суду не представлено.

В частности, в обвинении подсудимых отсутствуют сведения и в материалах дела не имеется доказательств того, что ФИО1 и ФИО4:

- предварительно договорились между собой о регистрации 2 юридических лиц - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» через третьих подставных лиц, которые информироваться о том, что уставной финансово-хозяйственной деятельностью Общества заниматься не будут;

- совместно подыскали этих подставных лиц, ввели их в заблуждение о целях создания юридических лиц;

- обманом получили их паспорта;

- без их на то согласия указали данные об этих лицах в представляемых в регистрирующий орган документах.

В своих признательных показаниях ФИО1 об этом ничего не пояснял, как не пояснял и о распределении ролей между ним и ФИО4 при совершении преступления, кто и какие конкретно действия будет выполнять. Нет таких сведений и в показаниях ФИО4 и свидетелей обвинения.

Других доказательств наличия в действиях подсудимых вменяемых им составов преступлений также не имеется.

Согласно обвинению подсудимых никаких третьих подставных лиц при создании юридических лиц ФИО1 и ФИО4 совместно не использовали, в заблуждение их не вводили, обманом документы для регистрации юридических лиц у них не получали, юридические лица на их имя без их ведома не регистрировали.

ФИО1 одновременно является и соучастником преступления, и подставным лицом, одновременно действовал умышленно и был введен в заблуждение, чего не могло быть, исходя из редакции ст.173.1 УК РФ от ДД.ММ.ГГГГ №№-ФЗ.

Содержащееся в примечании к статье 173.1 УК РФ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ N №-ФЗ) понятие "подставное лицо" случаи создания фирм-однодневок через лиц, действующих умышленно, не охватывает.

Подставные лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано) юридическое лицо, уголовной ответственности по статье 173.1 УК РФ не подлежат.

ФИО1, являясь единственным учредителем и номинальным директором ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», введенным ФИО4 в заблуждение относительно фактической деятельности этих Обществ, подставным лицом, как указано в обвинительном заключении, осознавал факт создания им юридических лиц, добровольно стал подставным лицом, предоставив ФИО4 копию своего паспорта гражданина РФ, по которому производилась регистрация незаконно образованных юридических лиц.

Оснований рассматривать эти действия в качестве введения в заблуждение и привлечения ФИО1 к уголовной ответственности по статье 173.1 УК РФ не имеется. Являться соучастником данного преступления по предварительному сговору с ФИО4 ФИО1 не может.

Обвинение подсудимых не нашло своего подтверждения в суде, не подтверждается собранными по делу и исследованными судом в судебном заседании доказательствами, носит характер предположений.

Из обвинительного заключения следует, что:

- ФИО4, имея намерение заниматься деятельностью по зачислению денежных средств на расчетный счет и перечислению их на расчетные счета других организаций:

- предложил подставному лицу ФИО1 за денежное вознаграждение создать на его имя юридическое лицо, не ставя ФИО1 в известность о фактической деятельности Общества;

- получив согласие ФИО1, по копии его паспорта подготовил 2 пакета документов для регистрации 2 юридических лиц - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика»;

- ФИО1, согласившись с предложением ФИО4:

- добровольно передал ему копию своего паспорта для регистрации на его имя 2 юридических лиц - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», при этом достоверно знал о том, что формально будет являться их учредителем и директором;

- обращался к исполняющей обязанности нотариуса ФИО25, которая засвидетельствовала подлинность его подписей в документах по регистрации юридических лиц и выдала ему 2 доверенности на представление его интересов по регистрации юридических лиц ФИО2 и ФИО3;

- через банкомат ОАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: <адрес>, оплатил госпошлину за регистрацию юридических лиц;

- умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4, заблуждаясь относительно фактической деятельности Обществ, незаконно образовал через подставное лицо 2 юридических лица - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика», зарегистрировав их в МИФНС России № по <адрес>.

Введение в заблуждение подставного лица, по смыслу закона, предполагает определенную активную деятельность со стороны организатора преступления, от него подставному лицу должно последовать конкретное предложение. Отсутствие указанного введения в заблуждение подставных лиц также исключает состав данного преступления.

В судебном заседании из показаний подсудимого ФИО1 в суде и в ходе предварительного расследования достоверно установлено, что инициатива за денежное вознаграждение зарегистрировать на его имя юридические лица исходила от ФИО1 Доказательства обратного в материалах дела отсутствуют.

ФИО1 действительно умышленно, из корыстных побуждений, по собственной инициативе создал 2 юридических лица - ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика». Именно он принял решение, был инициатором их создания, с помощью ФИО4 и ООО «Юридическая фирма «Законъ» оформил документы для регистрации юридических лиц и выступил заявителем при подаче документов на государственную регистрацию.

Исходя из этого, инициатива ФИО4 в создании указанных юридических лиц и признак введения им ФИО1 в заблуждение в действиях ФИО4 судом не установлены.

Пакеты документов для регистрации ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика» ФИО4 лично, как указано в обвинительном заключении, также не готовил. Их готовили сотрудники ООО «Юридическая фирма «ЗаконЪ» ФИО2 и ФИО3 Жанный факт подтверждается показаниями данных сотрудников, исполняющей обязанности нотариуса ФИО25, подсудимого ФИО4 и нотариально заверенными доверенностями о наделении ФИО1 сотрудников ФИО2 и ФИО3 полномочиями по вопросу сбора всех необходимых документов для предстоящей регистрации ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика».

По мнению суда, ФИО1, утверждая, что все документы для регистрации юридических лиц готовил ФИО4, заблуждался. Эти его доводы не конкретны, ничем не подтверждены. Кроме того, познаниями в области юриспруденции и регистрации юридических лиц не обладает, по совету и с помощью ФИО4 вынужден был обратиться за юридической помощью в ООО «Юридическая фирма «Законъ». ФИО4 для оформления заявлений и соответствующих пакетов документов для регистрации юридических лиц передал сотрудникам этой юридической фирмы копию паспорта ФИО1, а затем подготовленные документы передал ФИО1, с которым проживал в одной квартире.

Совершение каких-либо других действий органы следствия ФИО4 не вменяют.

Сведения о том, что ФИО4 за денежное вознаграждение предлагал открыть фирмы другим лицам (своей сестре ФИО30 и соседу ФИО31) не свидетельствуют о том, что аналогичное предложение он делал и ФИО1 Этот вывод органов следствия доказательствами не подтвержден, носит характер предположений.

Согласно ч.4 ст.14 УПК РФ обвинительный приговор не может быть основан на предположениях.

Таким образом, ни ФИО1, ни ФИО4 объективную и субъективную стороны преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 419-ФЗ, действовавшего на момент совершения деяний) не выполняли. Умысел подсудимых на незаконное создание 2 юридических лиц путем введения в заблуждение подставных лиц судом не установлен.

При таких обстоятельствах суд не может согласиться с выводом государственного обвинителя о доказанности вины ФИО1 и ФИО4 в незаконном создании группой лиц по предварительному сговору 2 юридических лиц. Убедительных доказательств, уличающих подсудимых в незаконном создании 2 юридических лиц, сторона обвинения суду не предоставила.

Суд считает необходимым ФИО1 и ФИО4 по вмененному им обвинению по п. «б» ч.2 ст.173.1, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ оправдать на основании п.3 ч.2 ст.302 УПК РФ в связи с отсутствием в их деянии данных составов преступлений.

В судебном заседании установлено, что подсудимый ФИО4 умер ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается копией свидетельства о смерти №№, выданного ДД.ММ.ГГГГ комитетом ЗАГС административного департамента Администрации <адрес>.

Согласно п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению ввиду смерти подозреваемого или обвиняемого, за исключением случаев, когда производство по уголовному делу необходимо для реабилитации умершего.

Вместе с тем, уголовное дело в отношении ФИО4 не может быть прекращено в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ ввиду смерти подсудимого, для принятия такого решения имеются процессуальные препятствия.

Уголовное дело не может быть прекращено без согласия близких родственников. В судебном заседании близкий родственник подсудимого ФИО4 - его мать ФИО41 против прекращения уголовного дела по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, возражала, ходатайствовала о продолжении судопроизводства в целях оправдания и реабилитации ее сына. В связи с чем производство по делу было продолжено в отношении обоих подсудимых ФИО1 и умершего ФИО4

В связи с принятием решения о невиновности обоих подсудимых в совершении вменяемых им преступлений суд на основании ст.134 УПК РФ признает за ФИО1 и матерью умершего ФИО4 - ФИО41 право на реабилитацию.

Процессуальных издержек по уголовному делу не имеется.

Вещественные доказательства по уголовному делу (регистрационные дела ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика») необходимо считать возвращенными сотруднику МИФНС № по <адрес>ФИО35

На основании изложенного, руководствуясь ст.303-306, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 и ФИО4 по предъявленному обвинению в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, признать невиновными и о п р а в д а т ь на основании п.3 ч.2 ст.302 УПК РФ в связи с отсутствием в их деянии указанных составов преступления.

Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 отменить.

На основании ст.134 УПК РФ признать за ФИО1 и матерью умершего ФИО4 - ФИО41 право на реабилитацию.

Вещественные доказательства по уголовному делу (регистрационные дела ООО «СибНефтегазПроект-Инжиниринг» и ООО «Галактика») считать возвращенными сотруднику МИФНС № по <адрес>ФИО35

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления в Калининский районный суд <адрес>.

СУДЬЯ: (подпись) А.В.Фомина

Копия верна -

СУДЬЯ: А.В.Фомина