Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Рева Г.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Рева Г.В. являясь руководителем организации, получал кредиты, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, причинив своими деяниями крупный ущерб.

Преступления совершены подсудимым Рева Г.В. при следующих обстоятельствах:

В период времени с 04 мая 2008 года по 12 июля 2010 года Рева Г.В., в соответствии с приказом от 04 мая 2008 года являлся директором и осуществлял единоличное руководство текущей деятельностью общества с ограниченной ответственностью ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская» (ИНН № КПП №), зарегистрированной по юридическому адресу: <адрес>, ст. Отрадная, <адрес>. Он же, в указанный выше период времени исполнял обязанности по ведению бухгалтерского учета и отчетности.

В соответствии с Уставом общества, бухгалтерский, оперативный и статистический учет и отчетность в обществе ведутся по нормам, действующим в Российской Федерации.

Рева Г.В., являясь руководителем организации, осознавая свою ответственность как руководителя за проводимую финансово-хозяйственную деятельность, состояние и правильность бухгалтерского учета, реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации незаконно получил кредит на общую сумму 100000000 рублей при следующих обстоятельствах.

В октябре-ноябре 2009 года Рева Г.В., реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, достоверно зная, что бухгалтерская отчетность юридического лица «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», характеризующее финансовое состояние, не соответствует действительности, представил в Краснодарский региональный филиал ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», расположенный по адресу: г. Краснодар, Центральный округ, ул. Короленко д.2 заведомо подложные документы, изготовленные неустановленным следствием лицом - бухгалтерские балансы (форма №) за 2007, 2008 годы, ДД.ММ.ГГГГ, первое полугодие 2009 года, 9 месяцев 2009 года, а также отчеты о прибылях и убытках (форма №) за аналогичные периоды времени, в которых были отражены заведомо ложные завышенные сведения о собственных активах предприятия, превышающие данные собственного бухгалтерского учета, а также данные, представленные в налоговые органы.

По результатам рассмотрения документов 10 ноября 2009 года между Краснодарским региональным филиалом ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и обществом с ограниченной ответственностью «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» в лице директора Рева Г.В. заключен договор об открытии кредитной линии №, согласно которому юридическому лицу открыта кредитная линия на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 100000000 рублей. В период времени с 11 ноября 2009 года по 27 ноября 2009 года указанные денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», открытый в дополнительном офисе № в ст. Отрадной Краснодарского края по адресу: Краснодарский край, Отрадненский район ст. Отрадная, ул. Школьная 101. В дальнейшем, юридическое лицо распорядилось указанными денежными средствами по своему усмотрению, использовав в своей деятельности. В результате противоправных действий Рева Г.В. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» причинен крупный ущерб в размере 100000000 рублей, так как общество с ограниченной ответственностью не возвратило указанный кредит.

Также Рева Г.В. являясь руководителем организации, осознавая свою ответственность как руководителя за проводимую финансово-хозяйственную деятельность, состояние и правильность бухгалтерского учета, реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации незаконно получил кредит на общую сумму 75000000 рублей при следующих обстоятельствах.

В октябре-ноябре 2009 года, Рева Г.В., реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, достоверно зная, что бухгалтерская отчетность юридического лица «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», характеризующее финансовое состояние, не соответствует действительности, представил в Краснодарский региональный филиал ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», расположенный по адресу: г. Краснодар, Центральный округ, ул. Короленко д. 2 заведомо подложные документы, изготовленные неустановленным следствием лицом - бухгалтерские балансы (форма № 1) за 2007, 2008 годы, 31 марта 2009 года, первое полугодие 2009 года, 9 месяцев 2009 года, а также отчеты о прибылях и убытках (форма № 2) за аналогичные периоды времени, в которых были отражены заведомо ложные завышенные сведения о собственных активах предприятия, превышающие данные собственного бухгалтерского учета, а также данные, представленные в налоговые органы.

По результатам рассмотрения документов, 12 ноября 2009 года между Краснодарским региональным филиалом ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и обществом с ограниченной ответственностью «Агрофирма «Бесстрашненская» в лице директора Рева Г.В. заключен договор об открытии кредитной линии №, согласно которому юридическому лицу открыта кредитная линия на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 75000000 рублей. В этот же день указанные денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», открытый в дополнительном офисе № в ст. Отрадной Краснодарского края по адресу: Краснодарский край, Отрадненский район ст. Отрадная, ул. Школьная 101. В дальнейшем, юридическое лицо распорядилось указанными денежными средствами по своему усмотрению, использовав в своей деятельности. В результате противоправных действий Рева Г.В. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» причинен крупный ущерб в размере 75000000 рублей, так как общество с ограниченной ответственностью не возвратило указанный кредит.

Также Рева Г.В. являясь руководителем организации, осознавая свою ответственность как руководителя за проводимую финансово-хозяйственную деятельность, состояние и правильность бухгалтерского учета, реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации незаконно получил кредит на общую сумму 200000000 рублей при следующих обстоятельствах.

В апреле-мае 2010 года, Рева Г.В., реализуя преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, достоверно зная, что бухгалтерская отчетность юридического лица «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», характеризующее финансовое состояние, не соответствует действительности, представил в дополнительный офис Краснодарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» № в ст. Отрадной Краснодарского края, расположенный по адресу: Краснодарский край, Отрадненский район ст. Отрадная, ул. Школьная 101 заведомо подложные документы, изготовленные неустановленным следствием лицом - бухгалтерские балансы (форма № 1) за 2007, 2008 годы, 31 марта 2009 года, первое полугодие 2009 года, 9 месяцев 2009 года, 31 декабря 2009 года, 31 марта 2009 года, а также отчеты о прибылях и убытках (форма № 2) за аналогичные периоды времени, в которых были отражены заведомо ложные завышенные сведения о собственных активах предприятия, превышающие данные собственного бухгалтерского учета, а также данные, представленные в налоговые органы.

По результатам рассмотрения документов, 13 мая 2010 года между дополнительным офисом № в ст. Отрадной Краснодарского регионального филиала ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и обществом с ограниченной ответственностью «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» в лице директора Рева Г.В. заключен договор об открытии кредитной линии №, согласно которому юридическому лицу открыта кредитная линия на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 200000000 рублей. В этот же день указанные денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», открытый в дополнительном офисе № в ст. Отрадной Краснодарского края по адресу: Краснодарский край, Отрадненский район ст. Отрадная, ул. Школьная 101. В дальнейшем, юридическое лицо распорядилось указанными денежными средствами по своему усмотрению, использовав в своей деятельности. В результате противоправных действий Рева Г.В. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» причинен крупный ущерб в размере 200000000 рублей, так как общество с ограниченной ответственностью не возвратило указанный кредит.

Подсудимый Рева Г.В. в судебном заседании, свою вину в получении кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации не признал, пояснив, что он не совершал никаких действий предусмотренных ч.1 ст.176 УК РФ.

Допрошенный в судебном заседании Рева Г.В. показал, что с июля 2007 года по февраль 2011 года он являлся руководителем юридического лица ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Руководителем предприятия он состоял по совместительству, так как его основная должность – юрисконсульт в ООО «АПК «Маяк». ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» входило в ООО «АПК «Маяк» и имело расчетный счет в дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк» ст. Отрадной. В штате предприятия было два человека, он и делопроизводитель ФИО30 Цель создания юридического лица – получение кредитов в ОАО «Россельхозбанк». По документам, функции бухгалтера выполнял лично он. Правом подписи любых документов обладал только он. Однако он никаких документов для оформления кредитов в ОАО «Россельхозбанк» не подписывал и в банк их не сдавал, всем этим занимался кредитный отдел ООО «АПК «Маяк», он только подписывал кредитный договор. Все действия он совершал по непосредственному указанию руководителей ООО «АПК «Маяк», не исполнить их указания он не мог, так как его могли уволить с предприятия. О том, что его действиями причинен ущерб банку не знал, так как ООО «АПК «Маяк» громадный холдинг с большими финансовыми оборотами, поэтому считал, что те кредиты, которые он как руководитель юридического лица взял, будут отданы во время. О том, что возглавляемое им юридическое лицо, как самостоятельный хозяйствующий субъект, не сможет отдать кредиты, он знал и понимал это. Вину свою не признает, так как документы он не подписывал и в банк не сдавал.

Несмотря на непризнание вины подсудимым Рева Г.В., его виновность подтверждается следующими доказательствами:

Показаниями представителя потерпевшего ФИО22, которая в судебном заседании пояснила, что, все ОАО «Россельхозбанк» является банком со 100% участием государства, так как все акции принадлежат Правительству РФ. ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» зарегистрировано в ст. Отрадной и имеет расчетный счет в дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк». В период времени с 2008 по 2010 годы предприятие получило в банке 4 кредита на общую сумму 575 000 000 рублей. Все кредиты находятся на сопровождении в дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк» ст. Отрадной. Документы для получения кредитов представляются в банк только руководителем юридического лица либо его бухгалтером. Кредит считается выданным с момента перечисления денежных средств на расчетный счет юридического лица, который открыт в дополнительном офисе банка в ст. Отрадной. Для получения кредитов в банк каждый раз сдавался новый пакет документов, кредитный комитет каждый раз принимал новое положительное решение о выдаче кредитов. В настоящее время ей известно, что представленные в банк бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» не соответствуют действительности. При этом, эти документы перед выдачей кредита изучаются более тщательно, так как именно они являются гарантией подтверждения платежеспособности юридического лица, наличия у юридического лица активов. Действиями Рева Г.В. причинен крупный ущерб банку, так как невозвращение кредитов ведет к уменьшению активов банка. Под выдачей кредитов на такие суммы необходимо формировать финансовые резервы. Общая сумма невыплаченных юридическим лицом денежных средств составляет 375000 000 рублей. Невозвращение каждого из этих кредитов по отдельности причинило крупный ущерб банку. В настоящее время банк в связи с большим не возвратом сумм кредитов, выданных юридическим лицам неофициально причастным к ООО «Агрофирма «Маяк», утратил свои лидирующие позиции в рейтинге филиалов банка. Она, как представитель банка, настаивает на привлечении Рева Г.В. к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176 УК РФ. Также просит учесть, что именно Рева Г.В. предоставлял в банк документы, подтверждающие целевое расходование кредитных средств, именно с ним был заключен договор на обслуживание по программе «Банк – Клиент», он был ответственным за сохранность электронно – цифровой подписи, был поручителем по всем выданным кредитам. То есть не знать о ложности сведений о финансовом состоянии юридического лица, он не мог.

Показаниями свидетеля ФИО27, которая в судебном заседании пояснила, что она в ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» занимала по совместительству должность делопроизводителя. Руководителем предприятия был Рева Г.В. Кроме них, иных работников на предприятии не было. Предприятие не занималось выращиванием КРС, обработкой земли. Рева Г.В. был осведомлен о таком положении дел. Юридическое лицо не имело своего помещения. Правом подписи всех документов был наделен только Рева Г.В. Печатей и штампов на руках у неё не было.

Показаниями свидетеля ФИО24, которая в судебном заседании пояснила, что она состоит в должности ведущего бухгалтера дополнительного офиса ОАО «Россельхозбанк». В настоящее время ей известно, что представленные в банк документы для получения 4 кредитов не соответствуют действительности, а именно содержат завышенные ложные сведения о финансовом состоянии юридического лица. Представить в банк указанные документы могли только главный бухгалтер или руководитель предприятия, иные лица отношения к сдаче документации не имеют. По четырем кредитам в дополнительном офисе в ст. Отрадной открывались ссудные счета. С этих счетов денежные средства перечислялись на расчетный счет юридического лица, открытый в дополнительном офисе в ст. Отрадной. Именно с этого момента кредит считается выданным. С Рева Г.В. она лично встречалась, когда последний открывал расчетный счет в ст. Отрадной. Кроме этого, она также несколько раз его видела в дополнительном офисе ст. Отрадной.

Показаниями свидетеля ФИО29, которая в судебном заседании пояснила, что она занимает должность руководителя дополнительного офиса ОАО «Россельхозбанк» в ст. Отрадной. В её обязанности входит общее руководство дополнительным офисом, участие в заседаниях кредитного комитета. В состав кредитной комиссии помимо неё входит заместитель управляющего, кредитный работник, работник службы безопасности, работник юридического отдела, ведущий бухгалтер. Решения принимаются большинством голосов. Чтобы юридическому лицу получить в банке кредит, последнему в лице его руководителя необходимо представить в банк пакет учредительных документов юридического лица, документы, подтверждающие финансовое состояние (бухгалтерские балансы, отчет о прибылях и убытках, справки об отсутствии задолженности, справки по расшифровке счетов), документы подтверждающие обеспечение кредита. Полный пакет документов перечислен в Инструкциях № – И и 2 – И. Прежде чем выносить кредитный проект на обсуждение, все службы дополнительного офиса предварительно согласовывают выдачу кредита. Кредитный работник подготавливает все необходимые документы, готовит кредитное заключение о возможности предоставления кредита, его суммы, а также готовит анализ финансового состояния юридического лица. Представитель службы безопасности готовит заключение относительно наличия имущества, деловой репутации юридического лица, проверяет местонахождение последнего. Работник юридической службы проверяет представленные документы с правовой точки зрения, то есть на предмет соответствия требованиям действующего законодательства. Юридическим лицом ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» часть кредитов не возвращено. Представить в банк документы для получения кредитов могли только главный бухгалтер или руководитель предприятия, иные лица отношения к сдаче документации не имеют. По четырем кредитам в дополнительном офисе в ст. Отрадной открывались ссудные счета. С этих счетов денежные средства перечислялись на расчетный счет юридического лица, открытый в дополнительном офисе в ст. Отрадной. Именно с этого момента кредит считается выданным. Ущерб, который причинен банку в сумме 375000 000 рублей является крупным, так как невозможная ко взысканию сумма покрывается за счет резервов банка. Подписание банковских документов на выдачу кредита возможно в месте нахождения юридических лиц. От имени юридического лица на стадии подписания кредитного договора выступает только руководитель и никто другой. В случае с ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» все банковские документы должны быть подписаны Рева Г.В. Именно последний оставлял в банке образцы подписей, являлся поручителем по кредитам. Это указывает на его осведомленность в части поучения кредитов, так как договора поручительства заключаются до момента перевода денег на счет юридического лица. Основополагающими документами при выдаче кредитов являются документы, характеризующие финансовое состояние юридического лица, так как именно они являются гарантией платежеспособности юридического лица, наличия у него активов, осуществление хозяйственной деятельности. Получение юридическим лицом ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» нескольких кредитов одновременно по одному пакету документов не возможно. В случае ошибочного зачисления денежных средств на счет юридического лица, оно обязано их возвратить.

Показаниями свидетеля ФИО26, которая в судебном заседании пояснила, что она является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги по электронной сдаче в налоговые органы деклараций по налогам и сборам, а также бухгалтерской отчетности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Одним из юридических лиц была ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Отчетность приносили бухгалтера данного юридического лица. Копии переданных бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках были добровольно выданы при обыске сотрудникам полиции. После сдачи документов по средствам электронной почты, она выдает представителям юридического лица квитанцию о получении документов, которая формируется в электронном виде. На этой квитанции она ставит свой штамп. На представленных на обозрение вещественных доказательствах стоит не её штамп, также там стоит не её подпись. Изложенные в этих документах сведения отличаются от сведений, содержащихся в документах, которые она добровольно выдала сотрудникам полиции.

Показаниями свидетеля ФИО25, которая в судебном заседании показала, что в период времени с 03 декабря 2007 года по 15 ноября 2010 года она занимала должность главного специалиста в дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк». В её обязанности входило приемка документов от клиентов, их проверка, подготовка заключений по пакетам документов. По поводу выданных кредитов ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» поясняет, что указанное юридическое лицо было зарегистрировано в ст. Отрадной и имеет расчетный счет в банке. В период времени с 2008 год по 2010 год указанному юридическому лицу ОАО «Россельхозбанком» предоставлялись кредиты. Один из кредитов выдавался дополнительным офисом. Его сумму не помнит. Пакет документов для получения кредита подготавливала лично она. Руководителем юридического лица, кто сдавал все необходимые документы, был Рева А.С. Кто приносил и сдавал в банк необходимые документы: бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках и др.в настоящее время она точно сказать не может. Её подпись подтверждала, что она приняла указанные документы. За достоверность содержащихся сведений отвечает руководитель и бухгалтер организации.

Показаниями свидетеля ФИО23, которая в судебном заседании показала, что ею была проведена судебно-экономическая экспертиза финансового состояния ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». В ходе экспертизы было установлено, что бухгалтерские документы поданные в налоговую инспекцию для отчета и в ОАО «Россельхозбанк» для получения кредита, разные, то есть в бухгалтерских документах поданных в банк экономические показатели сильно завышены.

Показаниями свидетеля ФИО8, которая в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) показывала, что она работала в ООО «АПК «Отрадненская». От главного бухгалтера ей стало известно, что ей наряду с ФИО27 необходимо осуществлять бухгалтерское сопровождение трем фирмам: ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», ООО «Агрофирма «Бесстрашненская», ООО «Агрофирма «Малотенгинская». Это юридическое лицо было зарегистрировано в ИФНС по Отрадненскому району. В её обязанности входило ведение кадров, начисление заработной платы. Ей известно, что в ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» числилось только два человека: руководитель и делопроизводитель. Более в них работников не было. Так же у юридического лица не было своего помещения. У юридического лица отсутствовали земельные участки, которые они обрабатывали, другое недвижимое имущество. Как бухгалтер может сказать, что эти юридические лица были фиктивные. Правом подписи всех документов обладали руководители предприятий. Печати и штампы юридических лиц также находились у руководителей в г. Ейске. Все бухгалтерские документы приходили из г. Ейска. К ним они приходили в составленном виде подписанные руководителями. Никто из руководителей юридических лиц не жаловался на то, что их принуждают руководить фиктивными фирмами (т.12 л.д.136).

Показаниями свидетеля ФИО9, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что он с 2008 по 2011 год занимал должность старшего специалиста по безопасности ОАО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе ст. Отрадной. В его обязанности входило проверка надежности потенциальных клиентов банка, работа с просроченной задолженность, проверка залогового обеспечения. По поводу юридического лица ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» пояснил, что указанное юридическое лицо брало четыре кредита в ОАО «Россельхозбанк». Даты заключения договоров не помнит. Куда сдавали документы пояснить не может. С руководителем юридического лица Рева Г.В. он встречался, когда последний приносил документы в банк(т.12 л.д.179-183).

Показаниями свидетеля ФИО10, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что с июля 2009 года по апрель 2010 года он работал в должности начальника юридического отдела регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». В его обязанности входила правовая защита интересов банка. В соответствии с инструкциями банка, кредитные договора должны быть подписаны заемщиком, на них должны стоять оттиски печати, которые должны соответствовать заявленным в карточке образцами подписей и оттиска печатей. Заявку на выдачу кредита от имени юридического лица может подать только руководитель или специально уполномоченное лицо, имеющее надлежащую доверенность. Выдавались ли кредиты ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», он не помнит, с Рева Г.В. лично не знаком. Указаний со стороны руководства о выдаче кредитов без надлежащей проверки документов, ему никто не давал(т.12 л.д.187).

Показаниями свидетеля ФИО11, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что с 2007 года по 2008 год он занимал должность руководителя ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». На момент его увольнения юридическое лицо не имело на своем балансе никаких активов. Штат предприятия состоял только из руководителя. В период его работы никакая денежная активность на предприятии не велась, т.е. кредиты не брались. После него руководителем предприятия стал Рева Г.В. (т.12 л.д.195-197)

Показаниями свидетеля ФИО12, которая в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснила, что она занимала должность генерального директора по вопросам экономики ООО «АПК «Маяк». В указанной фирме она руководила кредитным отделом, т.е. получала кредиты для предприятия. Вопросам контроля составления бухгалтерской отчетности предприятия ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» она не занималась, отчеты ни она, ни сотрудники её отдела за бухгалтеров ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» не составляли, за руководителя Рева Г.В. не расписывались(т.12 л.д.198-200).

Показаниями свидетеля ФИО13, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что с 2008 года по 2010 год он работал в региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» в кредитном отделе. В его обязанности входило рассмотрение финансовой документации заемщиков - юридических лиц и вынос их на рассмотрение кредитного комитета филиала. Одной из организацией, которая кредитовалась в банке, была ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Кто руководитель, не помнит, с Рева Г.В. не знаком. Договоры кредитования должны подписываться только руководителем организации в присутствии кредитного работника(т.13 л.д.20-23).

Показаниями свидетеля ФИО14, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что он работал в региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» начальником отдела кредитования и инвестирования. В его обязанности входила оценка кредитных проектов. Одним из основных заемщиков являлась группа компаний «Маяк», в состав которой входила ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Договоры кредитования должны подписываться только руководителем организации(т.13 л.д.24-27).

Показаниями свидетеля ФИО15, который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что он работал в региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» в отделе безопасности на различных должностях. В его обязанности входила обеспечение экономической безопасности кредитных проектов. Одним из основных заемщиков являлась группа компаний «Маяк», в состав которой входила ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Договоры кредитования должны подписываться только руководителем организации. Реву Г.В. в лицо может быть знает, но сейчас не помнит(т.13 л.д.28-31).

Показаниями свидетеля ФИО16, которая который в ходе предварительного расследования (показания оглашены в порядке ст.281 УПК РФ с согласия сторон) пояснил, что она проводила выездную налоговую проверку ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». В ходе проверки установлено, что Рева Г.В. являлся руководителем организации в период времени с 04 мая 2008 года по 12 июля 2010 года. Им же выполнялись функции главного бухгалтера. В ходе проверки было установлено, что юридическое лицо не имеет в собственности или пользовании земельных участков, штат сотрудников состоял из двух человек – Рева Г.В. и делопроизводителя ФИО27 (т.13 л.д.43-45).

Показаниями свидетеля ФИО28, которая в судебном заседании пояснил, что с 2006 по 2011 годы он работал менеджером в кредитном отделе ООО «АПК «Маяк». В их кредитном отделе делались все необходимые бухгалтерские документы для получения кредитов всеми предприятиями входящими в холдинг АПК «Маяк», в том числе и ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». То есть в «АПК «Маяк» эта работа по получению кредитов была поставлена на поток и руководители предприятий к подготовке документов, которые представлялись в банк для получения кредитов, никакого отношения не имели. Однако, пояснить точно, кто готовил документы для подачи в банк для ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», он не может.

Сообщением о преступлении - рапорт об обнаружении признаков преступления заместителя руководителя Новокубанского МРСО СУ СК РФ по Краснодарскому краю, из которого следует, что Рева Г.В., являясь учредителем и руководителем юридического лица – ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» незаконно, путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии общества с ограниченной ответственностью получил кредит в ОАО «Россельхозбанк» на сумму 100 млн. рублей, 75 млн. рублей, 200 млн. рублей(т. 1 л.д. 266).

Протоколом № от 04 мая 2008 года о переуступке доли юридического лица ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В. (т. 1 л.д.158).

Решением о внесении изменений в Устав ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» от 04 мая 2008 года, согласно которому Рева Г.В.является единственным участником общества со 100 % долей в уставном капитале, а также исполняет обязанности единоличного исполнительного органа общества – директора (т. 1 л.д. 154).

Приказом № от 04 мая 2008 года за подписью Рева Г.В., что он вступает в должность директора ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» с 04 мая 2008 года. Обязанность по ведению бухгалтерского учета и отчетности возлагает на себя (т. 6 л.д. 143).

Выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которой Рева Г.В. является учредителем общества с ограниченной ответственностью ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» (т. 6 л.д. 209).

Уставом общества с ограниченной ответственностью «Агрофирма «Спокойно - Надежненская», согласно которому Общество обязано выполнять обязательства, вытекающие из законодательства РФ и заключенных обществом договоров; осуществлять финансовую и статистическую отчетность общества (ст. 2).

Высшим органом управления Общества является Общее собрание Участников общества (ч. 1 ст. 15). В обществе, состоящем из одного Участника, решение по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания Участников Общества, принимаются единственным Участником Общества единолично и оформляются письменно (ч. 2 ст. 15). Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – директором Общества (ч. 3 ст. 15);

Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, открывает расчетные счета и иные счета в любых кредитно – финансовых учреждениях и производит через них все кассовые и кредитно – расчетные операции в рублях и иностранной валюте (ч. 3 ст. 16) (т. 1 л.д. 139-151).

Протоколом осмотра предметов от 06 ноября 2011 года, согласно которому в ходе осмотра сшива № установлено, что он состоит из 242 листов. В нем находятся документы, характеризующие финансовое состояние юридического лица за период времени с 2007 по 2010 годы, а именно: бухгалтерские балансы за 1,2,3,4 квартал, а также 6 месяцев и 12 месяцев 2007, 2008, 2009, 2010 годов, отчеты о прибылях и убытках за аналогичный период времени. На всех указанных документах стоит штамп, выполненный красителем синего цвета «ИФНС России по Отрадненскому району, т.у. 2345, Принято ФИО26» и рядом неразборчивая подпись. На всех документах внизу стоит оттиск печати синего цвета ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» и подпись руководителя Рева Г.В. Также в сшиве находятся расшифровка строк баланса 213. 211, 130, 120, 621, 510, 241, 216, 214, 213 за 2007, 2008, 2009, 2010 годы; справки о состоянии расчетов, справки о кассовых оборотах, справки о чистых оборотах за 2007, 2008, 2009, 2010 годы; справки о чистых активах за 2007, 2008, 2009, 2010 годы, договор займа от 17.01.2008 годах, договор займа от 04.10.2007 года, договор займа от 06.10.2007 годах. Кроме того, в сшиве находятся профессиональные суждения об уровне кредитного риска. Также осмотрены дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии № от 10.11.2009 года от 18.11.2009 года на 1 листе, договор об открытии кредитной линии № от 10.11.2009 года на 14 листах, договор о залоге будущего урожая от 10.11.2009 г. на 12 листах, договор о залоге будущего урожая от 10.11.2009 года №, дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии от 26.11.2009 года, договор об открытии кредитной линии от 12.11.2009 года на 14 листах №, договор о залоге транспортных средств от 18.11.2009 года, дополнительное соглашение к договору от 01.10.2010 года на 1 листе, дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии от 09.09.2010 года на 1 листе, договор об открытии кредитной линии от 13.05.2010 года № на 14 листах, договор о залоге будущего урожая на 10 листах от 13 мая 2010 го да, дополнительное соглашение к договору от 09 сентября 2010 года, дополнительное соглашение к договору от 09 сентября 2010 года, договор о залоге оборудования от 18 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 10 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 10 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 12 ноября 2009 года, договор о залоге товаров в обороте от 26 ноября 2009 года. Все документы прошиты, пронумерованы. От имени ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» подписаны Рева Г.В., стоит оттиск печати ООО «АФ «Спокойно - Надежненская». (т. 13 л.д. 46, т. 14 л.д. 128).

Протоколом осмотра документов, изъятых в ходе выемки от 21 марта 2012 года, и касающихся кредитования ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». В частности осмотрены: заявка на предоставление кредита от 07 мая 2010 года № с подписью Рева Г.В. и оттиском печати организации, заверенная копия договора поручительства физического лица от 10 ноября 2009 года на 7 листах, оригинал заявки за подписью ФИО1 о выдаче кредита от 12 октября 2009 года, оригинал заявки от имени директора ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» ФИО1 от 23 октября 2009 года на 1 листе, заверенная копия договора поручительства физического лица ФИО1 от 21.05.2009 года на 7 листах, заверенная копия договора об открытии кредитной линии № – В от 21 мая 2009 года на 14 листах, оригинал заявки от имени директора ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» ФИО1 от 17 апреля 2009 года на 1 листе, заверенная копия договора поручительства физического лица ФИО1 от 13 мая 2010 года на 7 листах, заверенная копия договора поручительства физического лица ФИО1 от 12.11.2009 года на 7 листах. (т. 15 л.д. 162, т. 15 л.д. 189, 190).

Заключением почерковедческой экспертизы от 12 апреля 2012 года №, согласно которой рукописные записи и подписи от имени Рева Г.В. в отчетах о прибылях и убытках за период с 01 января по 30 июня 2008 года, с 1 января по 31 декабря 2008 года, за 1 квартал 2010 года, бухгалтерских балансах на 30.06.2008 года, 31.12.2008 года, 31.03.2010 года, договорах от 21.05.2009 года, 10.11.2009 года, 12.11.2009 года, 13.05.2010 года дополнительных соглашениях выполнены вероятно Рева Г.В. (т. 18 л.д. 155 - 163).

Протоколом осмотра предметов и документов, изъятых 03 апреля 2012 года в ходе обыска у индивидуального предпринимателя ФИО26, касающиеся деятельности ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская». Объектом осмотра является сшив документов, приобщенных к протоколу обыска, состоящий из: листа бумаги формата А-4 с образцами печати ИП ФИО26, выполненных чернилами синего цвета, печати главы КФХ ФИО17, выполненной красителем синего цвета, штампа ИП ФИО26, выполненного красителем синего цвета, штампа ИП ФИО18, выполненного красителем синего цвета. В ходе осмотра установлено, что оттиск штампа и печати ИП ФИО26 не соответствует по своей форме и содержанию оттиску штампа, стоящего на финансовых документах, изъятых в ОАО «Россельхозбанк»; доверенность на сдачу отчетности без номера от 01.01.2007 года от генерального директора ООО АФ «Малотенгинская» ФИО11, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А-4; доверенность без номера на сдачу отчетности от 01.01.2007 года от генерального директора ООО АФ «Спокойно - Надежненская» ФИО11, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А-4; доверенность без номера на сдачу отчетности от 01.01.2010 года от руководителя ООО АФ «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В., выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера от 01.01.2010 года от руководителя ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» ФИО19, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера от 01.01.2010 года от руководителя ООО «АФ «Малотенгинская» ФИО20, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера и даты от руководителя ООО «АФ «Малотенгинская» ФИО20, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; сшив бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» на 148 листах за 2008 – 2010 годы, распечатанный с компьютера ФИО26, а именно: налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, налоговые расчеты по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, отчеты о прибылях и убытках, бухгалтерские балансы, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций. В ходе осмотра установлено, что указанные документы по своему содержанию полностью тождественны с аналогичными документами, представленными в адрес Новокубанского МРСО СУ СК РФ по Краснодарскому краю из МРИФНС № 13 г. Армавира и не соответствуют по содержанию и форме, документам, изъятым в ОАО «Россельхозбанк». (т. 15 л.д. 1- 158, т. 15 л.д. 159, 160).

Заключением эксперта № – СЭЭ от 27.01.2012 года, согласно которой бухгалтерская отчетность общества (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), представленные в ОАО «Россельхозбанк» для получения кредитов не соответствуют ни отчетности, представленной в ИФНС России, ни данным бухгалтерского учета ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская»:

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.01.2008 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 75807 тыс. рублей;

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.01.2009 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 116 500 тыс. рублей;

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.03.2009 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 214 190 тыс. рублей;

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 30.06.2009 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 346 630 тыс. рублей;

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 30.09.2009 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 377 635 тыс. рублей;

в бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12.2009 года ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» указало сумму собственных активов, превышающих данные собственного бухгалтерского учета на 240 546 тыс. рублей.

Общество не имело финансовой возможности исполнить свои обязательства по выданным ОАО «Россельхозбанк» кредитам (т. 18 л.д. 6-104).

Выпиской по лицевому счету ООО «Агрофирма «Спокойно – Надежненская», согласно которой срочная задолженность по основному долгу, непогашенного по сроку 08 ноября 2010 года отнесена в просроченную задолженность пор договору № от 10.11.2009 года (т. 19 л.д.125)

Карточкой с образцами подписей клиента дополнительного офиса ОАО «Крайинвестбанк» в ст. Отрадной от 28 мая 2010 года, согласно которой руководителем доп. офиса удостоверен образец подписи руководителя ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» ФИО1 (т. 19 л.д. 196).

Карточкой с образцами подписей клиента дополнительного офиса ОАО «Россельхозбанк» в ст. Отрадной от 02 июня 2008 года, согласно которой нотариусом ФИО21 удостоверен образец подписи руководителя ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В. (т. 20 л.д. 79).

Договором № – БК от 16 июля 2009 года, заключенным между управляющей дополнительным офисом Краснодарского РФ ОАО «Россельхозбанк» в ст. Отрадной ФИО29 и руководителем ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В. на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью. Как следует из текста документа, клиент обязуется обеспечивать защиту клиентского модуля системы от несанкционированного доступа. В случае обнаружения несанкционированного доступа в течение суток с момента обнаружения сообщить об этом банку; охранять конфиденциальность закрытых ключей и паролей, используемых клиентом (т. 20 л.д. 83).

Актом выездной налоговой проверки ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» от 04.03.2011 года, из которого следует, что в ходе выездной налоговой проверки ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» установлено, что юридическое лицо в период времени с 2007 по 2009 годы земельных участков в собственности или праве постоянного бессрочного пользования не имело. За проверяемый период предприятие занималось сдачей в аренду сельскохозяйственной техники и предоставлением беспроцентных займов (т. 1 л.д. 7).

Информацией из органов статистики о том, что ООО «Агрофирма «Спокойно – Надежненская» каких – либо сведений о земельных участках и бухгалтерской отчетности за период с 2008 – 2010 годы не подавала (т. 20 л.д. 187).

Приложением №.1. к Инструкции № – И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» от 10.08.2007 года с изменениями на 19.05.2009 года, согласно которому, юридическое лицо для получения кредита представляет в банк бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату до даты обращения с отметкой налогового органа (баланс предприятия – форма №, отчет о прибылях и убытках – форма №). Бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа либо должна быть представлена с уведомлением о вручении бухгалтерской отчетности налоговому органу с описью вложения или с документом, подтверждающим принятие бухгалтерской отчетности в электронном виде, выданным налоговым органом (т.8 л.д. 171).

Приложением №.1. к Инструкции № – И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели» от 10.08.2007 года с изменениями на 19.05.2009 года, согласно которому, юридическое лицо для получения кредита представляет в банк бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату до даты обращения с отметкой налогового органа (баланс предприятия – форма №, отчет о прибылях и убытках – форма №). Бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа либо должна быть представлена с уведомлением о вручении бухгалтерской отчетности налоговому органу с описью вложения или с документом, подтверждающим принятие бухгалтерской отчетности в электронном виде, выданным налоговым органом (т.8 л.д. 221).

Выпиской из протоколов заседаний кредитного комитета регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» г. Краснодара и дополнительного офиса в ст. Отрадной о предоставлении ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» кредитов на сумму 200 млн. рублей от 23 апреля 2009 года, 100 млн. рублей от 30 октября 2009 года, 75 млн. рублей от 05 ноября 2009 года, 200 млн. рублей от 12 мая 2010 года. Как следует из указанных документов, во всех случаях в качестве обеспечения возврата денежных средств предусмотрено поручительство директора ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В., в связи с чем, органы следствия считают, что это прямо указывает на его умысел на незаконное получение кредитов (т. 20 л.д. 188-196).

Следственные действия по делу органами дознания и предварительного следствия выполнены в строгом соответствии с нормами УПК РФ.

Оценив собранные по делу доказательства, суд считает вину подсудимого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176 УК РФ доказанной полностью и его действия правильно квалифицированы по ч.1 ст. 176 УК РФ, как получение руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб, поскольку Рева Г.В. являясь руководителем ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская»» и осуществляя единоличное руководство текущей деятельностью ООО, а также исполняя обязанности по ведению бухгалтерского учета и отчетности и достоверно зная, что бухгалтерская отчетность юридического лица «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» представленная в ОАО «Россельхозбанк» для получения кредитов характеризующая его финансовое состояние не соответствует действительности, получил три кредита в банке, путем подписания кредитных договоров, чем причинил ОАО «Россельхозбанк» ущерб на сумму 375000000 рублей, который, в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ, является крупным.

Суд критически относится к показаниям подсудимого Рева Г.В. в части того, что он никакого преступления не совершал, потому что документы для получения кредита он не подписывал и в банк лично не подавал, так как являясь руководителем ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская», он достоверно зная, что предприятие не занимается производством сельскохозяйственной продукции и не имеет никакого имущества, при подписании кредитного договора Рева Г.В. не мог не знать, что представленная ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская» в банк документация является фиктивной и не соответствующей действительности. Тем более, что по всем кредитным договорам заключенными между ООО «Агрофирма «Спокойно - Надежненская» и ОАО «Россельхозбанк» Рева Г.В. являлся поручителем. Утверждение Рева Г.В. о том, что возглавляемое им ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская» входило в ООО «АПК «Маяк», не соответствует действительности, так как согласно учредительным документам ООО «Агрофирма «Спокойно-Надежненская» является самостоятельным хозяйствующим субъектом.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание подсудимого Рева Г.В. судом не установлено.

Как личность Рева Г.В. по месту жительства и работы характеризуется положительно, преступления совершенные им отнесено законом к категории небольшой тяжести.

При назначении наказания Рева Г.В. суд учитывает тяжесть и степень общественной опасности совершенного им преступления, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимого, его материальное положение, и считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа. Применение данного наказание обусловлено тем, что для назначения наказания в виде реального лишения свободы у суда нет оснований, поскольку очевидно, что исправление и перевоспитание Рева Г.В. возможно без его изоляции от общества.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Рева Г. В. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 176 УК РФ и назначить ему наказание:

- по ч.1 ст.176 УК РФ (по факту получения кредита 10 ноября 2009 года) в виде штрафа в размере 100 000(сто тысяч) рублей;

- по ч.1 ст.176 УК РФ (по факту получения кредита 12 ноября 2009 года) в виде штрафа в размере 100 000(сто тысяч) рублей;

- по ч.1 ст.176 УК РФ (по факту получения кредита 13 мая 2010 года) в виде штрафа в размере 100 000(сто тысяч) рублей.

В соответствии с ч.2 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно Рева Г. В. назначить наказание в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Меру процессуального принуждения Рева Г. В. обязательство о явке, после вступления приговора в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства – лист бумаги формата А-4 с образцами печати ИП ФИО26, печати главы КФХ ФИО17, выполненной красителем синего цвета, штампа ИП ФИО26, выполненного красителем синего цвета, штампа ИП ФИО18, выполненного красителем синего цвета; доверенность на сдачу отчетности без номера от 01.01.2007 года от генерального директора ООО АФ «Малотенгинская» ФИО11, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А-4; доверенность без номера на сдачу отчетности от 01.01.2007 года от генерального директора ООО АФ «Спокойно - Надежненская» Климова В.И., выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А-4; доверенность без номера на сдачу отчетности от 01.01.2010 года от руководителя ООО АФ «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В., выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера от 01.01.2010 года от руководителя ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» ФИО19, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера от 01.01.2010 года от руководителя ООО «АФ «Малотенгинская» ФИО20, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; доверенность без номера и даты от руководителя ООО «АФ «Малотенгинская» ФИО20, выполненная печатным и рукописным текстом на листке бумаги формата А – 4; сшив бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» на 148 листах за 2008 – 2010 годы, распечатанный с компьютера ФИО26, а именно: налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, налоговые расчеты по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, отчеты о прибылях и убытках, бухгалтерские балансы, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций; заявка на предоставление кредита от 07 мая 2010 года № с подписью Рева Г.В. и оттиском печати организации, заверенная копия договора поручительства физического лица от 10 ноября 2009 года на 7 листах, оригинал заявки за подписью Рева Г.В. о выдаче кредита от 12 октября 2009 года, оригинал заявки от имени директора ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В. от 23 октября 2009 года на 1 листе, заверенная копия договора поручительства физического лица Рева Г.В. от 21.05.2009 года на 7 листах, заверенная копия договора об открытии кредитной линии № – В от 21 мая 2009 года на 14 листах, оригинал заявки от имени директора ООО «АФ «Спокойно - Надежненская» Рева Г.В. от 17 апреля 2009 года на 1 листе, заверенная копия договора поручительства физического лица Рева Г.В. от 13 мая 2010 года на 7 листах, заверенная копия договора поручительства физического лица Рева Г.В. от 12.11.2009 года на 7 листах; бухгалтерские балансы за 1,2,3,4 квартал, а также 6 месяцев и 12 месяцев 2007, 2008, 2009, 2010 годов, отчеты о прибылях и убытках за аналогичный период времени, расшифровка строк баланса 213. 211, 130, 120, 621, 510, 241, 216, 214, 213 за 2007, 2008, 2009, 2010 годы; справки о состоянии расчетов, справки о кассовых оборотах, справки о чистых оборотах за 2007, 2008, 2009, 2010 годы; справки о чистых активах за 2007, 2008, 2009, 2010 годы, договор займа от 17.01.2008 годах, договор займа от 04.10.2007 года, договор займа от 06.10.2007 годах, дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии № от 10.11.2009 года от 18.11.2009 года на 1 листе, договор об открытии кредитной линии № от 10.11.2009 года на 14 листах, договор о залоге будущего урожая от 10.11.2009 г. на 12 листах, договор о залоге будущего урожая от 10.11.2009 года №, дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии от 26.11.2009 года, договор об открытии кредитной линии от 12.11.2009 года на 14 листах №, договор о залоге транспортных средств от 18.11.2009 года, дополнительное соглашение к договору от 01.10.2010 года на 1 листе, дополнительное соглашение к договору об открытии кредитной линии от 09.09.2010 года на 1 листе, договор об открытии кредитной линии от 13.05.2010 года № на 14 листах, договор о залоге будущего урожая на 10 листах от 13 мая 2010 го да, дополнительное соглашение к договору от 09 сентября 2010 года, дополнительное соглашение к договору от 09 сентября 2010 года, договор о залоге оборудования от 18 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 10 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 10 ноября 2009 года, договор о залоге оборудования от 12 ноября 2009 года, договор о залоге товаров в обороте от 26 ноября 2009 года; оборотно – сальдовые ведомости за 2008 год, обороты по счету за 2008 год: 26, 50, 51, 58, 66, 68, 69, 70, 80; анализ субконто за 2008 год; оборотно – сальдовая ведомость по счету за 2009 год: 01, 02, 08, 19, 26, 50, 51, 58, 62, 66, 68, 69, 70, 80, 90, 97, 99, по счету ЗПК, по счету ЗПР; анализ субконто за 2010 года, ведомость по счету 01.01, ведомость по счету 10.09, главные книги за 2008, 2009, 2010 годы; соглашение от 16 апреля 2010 года, договор поставки, платежное поручение №, платежное поручение №, платежное поручение №; договор беспроцентного займа, договор купли – продажи, соглашение о расторжении договора купли - продажи, договор беспроцентного денежного займа, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки от 21 апреля 2008 года, платежное поручение №, 165, 69; договор беспроцентного займа, договор купли – продажи, соглашение о расторжении договора купли - продажи, договор беспроцентного денежного займа, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки от 21 апреля 2008 года, платежное поручение №, 165, 69; платежное поручение №; договор поставки от 15 апреля 2010 г., договор беспроцентного денежного займа от 13 мая 2010 года, соглашение о новации долгового обязательства от 13 мая 2010 года, платежное поручение №, соглашение о новации долгового обязательства от 15 декабря 2009 года, договор поставки от 27.11.2009 года, платежное поручение 249, соглашение о новации долгового обязательства от 07 мая 2010 года, договор поставки от 14 апреля 2010 года, платежное поручение №, 97; договор поставки от 26 декабря 2009 г., соглашение о новации долгового обязательства от 31 декабря 2009 года, платежное поручение №, 98; договор денежного займа от 27 февраля 2009 года, договор поставки от 25 февраля 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки от 27 февраля 2009 года, платежное поручение №, 131; платежное поручение №, 5, 264; договор поставки от 06 апреля 2010 года, договор беспроцентного денежного займа от 13 мая 2010 года, соглашение о новации от 13 мая 2010 года, платежное поручение №, договор поставки от 03 июня 2010 года, соглашение о новации долгового обязательства от 22 июня 2010 года, платежное поручение №, 109; договор беспроцентного займа от 21 мая 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки, платежное поручение №, договор беспроцентного денежного займа, соглашение о расторжении договора, договор купли – продажи, платежное поручение 228; платежное поручение №, договор беспроцентного денежного займа, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки, платежное поручение №, договор денежного займа от 26 июня 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки от 10 июня 2009 года, акт взаимозачета, акт взаимозачета; платежное поручение №, договор денежного займа от 01.07.2008 года, соглашение о расторжении договора поставки, договор поставки, платежное поручение, договор денежного займа от 18 июня 2008 года, соглашение о расторжении договора от 18 июня 2008 года, платежное поручение №, договор денежного займа от 18 июня 2008 года, соглашение о расторжении договора поставки от 18 июня 2008 года, договор поставки от 03 июня 2008 года, платежное поручение №, акт взаимозачеты, акт взаимозачета, акт взаимозачета, договор займа от 21 мая 2009 года, соглашение о расторжении договора купли – продажи №, договор поставки №; договор беспроцентного денежного займа от 29 июня 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки от 29 июня 2009 года, договор поставки от 25 марта 2009 года, платежное поручение №; договор беспроцентного денежного займа № от 29 июня 2009 года, соглашение № о расторжении договора аренды от 29 июня 2009 года, договор аренды № от 29 июня 2009 года, платежное поручение №, договор денежного займа № б/н от 21 мая 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки № б/н от 21 мая 2009 года, договор поставки от 20 марта 2009 года, платежное поручение №, договор беспроцентного денежного займа № от 11 ноября 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки б/н от 11 ноября 2009 года, соглашение о новации долгового обязательства по договору поставки от 13 ноября 2009 года, договор поставки от 02 ноября 2009 года, платежное поручение №, платежное поручение №, договор денежного займа № – 002 от 26 января 2009 года, соглашение о расторжении договора поставки от 26 января 2009 года, договор поставки № от 01 декабря 2008 года, платежное поручение №; акт сверки взаиморасчетов, платежное поручение №, платежное поручение №, договор поставки от 12 мая 2010 года, соглашение от 13 мая 2010 года о новации обязательства по договору поставки от 12 мая 2010 года хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Краснодарский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Председательствующий А.Н. Тростянский