Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев материалы уголовного дела по обвинению Романовой Т.И., <данные изъяты> обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 ч. 3 ст. 160 УК РФ

У С Т А Н О В И Л:

Романова Т.И. совершила три эпизода присвоения, то есть хищения чужого имущества вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

Романова Т.И., будучи согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ принятой на работу, на должность главного бухгалтера ООО «Мебельмикст», расположенного по <адрес>, выполняя управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и, будучи ответственной за ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, являясь должностным и материально-ответственным лицом данного предприятия, действуя вопреки своим служебным обязанностям, согласно заранее обдуманного преступного умысла о хищении путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «Мебельмикст», воспользовавшись своим служебным положением главного бухгалтера и, имея возможность распоряжаться денежными средствами предприятия по электронной системе «Банк-клиент», злоупотребив доверием директора предприятия ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, заведомо зная об отсутствии оснований начисления себе в качестве заработной платы денежных средств, помимо начисленных, согласно утвержденным директором предприятия, платежным ведомостям, осуществила необоснованное перечисление с расчетного счета ООО «Мебельмикст» № в Центральном филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва в качестве собственной заработной платы за 2008 год, принадлежащие ООО «Мебельмикст» денежные средства в сумме 300 000 рублей, которыми распорядилась по личному усмотрению, причинив ООО «Мебельмикст» материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 300 000 рублей.

Она же, Романова Т. И., будучи согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ принятой на работу на должность главного бухгалтера ООО «Мебельоптторг», расположенного по <адрес>, выполняя, согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и, будучи ответственной за ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, являясь должностным и материально-ответственным лицом данного предприятия, действуя вопреки своим служебным обязанностям, согласно заранее обдуманного преступного умысла о хищении путем присвоения, вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «Мебельоптторг», воспользовавшись своим служебным положением главного бухгалтера и, имея возможность распоряжаться денежными средствами предприятия по электронной системе «Банк-клиент», злоупотребив доверием директора предприятия ФИО5, Романова Т.И. действовала следующим образом:

ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, в котором указала назначением платежа оплату по счету б/н от ДД.ММ.ГГГГ «за мебель», на приобретение которой для дальнейшей ее реализации предприятием «Мебельоптторг» ею, якобы, были потрачены для нужд предприятия собственные денежные средства, Романова Т.И. в качестве компенсации якобы потраченных для приобретения товара ООО «Мебельоптторг» собственных денежных средств необоснованно, заведомо зная об отсутствии оснований перечисления денежных средств, осуществила перечисление с расчетного счета ООО «Мебельоптторг» № в Ленинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва принадлежащие ООО «Мебельоптторг» денежные средства в сумме 160 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, в котором указала назначением платежа оплату по счету б/н от ДД.ММ.ГГГГ «за мебель», на приобретение которой для дальнейшей ее реализации предприятием «Мебельоптторг» ею якобы были потрачены для нужд предприятия собственные денежные средства, Романова Т.И. в качестве компенсации якобы потраченных для приобретения товара ООО «Мебельоптторг» собственных денежных средств необоснованно, заведомо зная об отсутствии оснований перечисления денежных средств, осуществила перечисление с расчетного счета ООО «Мебельоптторг» № в Ленинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва принадлежащие ООО «Мебельоптторг» денежные средства в сумме 100 000 рублей.

28 12 2007г. платежным поручением №, в котором указала назначением платежа оплату по счету б/н от ДД.ММ.ГГГГ «за мебель», на приобретение которой для дальнейшей ее реализации предприятием «Мебельоптторг» ею якобы были потрачены для нужд предприятия собственные денежные средства, Романова Т.И. в качестве компенсации якобы потраченных для приобретения товара ООО «Мебельоптторг» собственных денежных средств необоснованно, заведомо зная об отсутствии оснований перечисления денежных средств, осуществила перечисление с расчетного счета ООО «Мебельоптторг» № в Ленинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва принадлежащие ООО «Мебельоптторг» денежные средства в сумме 28 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, в котором указала назначением платежа оплату «за мебель по акту сверки 431 от ДД.ММ.ГГГГ», на приобретение которой для дальнейшей ее реализации предприятием «Мебельоптторг» ею якобы были потрачены для нужд предприятия собственные денежные средства, Романова Т.И. в качестве компенсации якобы потраченных для приобретения товара ООО «Мебельоптторг» собственных денежных средств необоснованно, заведомо зная об отсутствии оснований перечисления денежных средств, осуществила перечисление с расчетного счета ООО «Мебельоптторг» № в Ленинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва принадлежащие ООО «Мебельоптторг» денежные средства в сумме 40 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, в котором указала назначением платежа оплату «за мебель по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ», на приобретение которой для дальнейшей ее реализации предприятием «Мебельоптторг» ею якобы были потрачены для нужд предприятия собственные денежные средства, Романова Т.И. в качестве компенсации якобы потраченных для приобретения товара ООО «Мебельоптторг» собственных денежных средств необоснованно, заведомо зная об отсутствии оснований перечисления денежных средств, осуществила перечисление с расчетного счета ООО «Мебельоптторг» № в Ленинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва принадлежащие ООО «Мебельоптторг» денежные средства в сумме 30 000 рублей.

Присвоенными денежными средствами Романова Т.И. распорядилась по личному усмотрению, причинив ООО «Мебельоптторг» материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 418 000 рублей.

Она же, Романова Т. И., будучи, согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, принятой на работу на должность главного бухгалтера предприятий ООО «УК КГ «Сапсан», расположенного по <адрес>, выполняя, согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и будучи ответственной за ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, являясь должностным и материально-ответственным лицом данного предприятия, действуя вопреки своим служебным обязанностям согласно заранее обдуманного преступного умысла о хищении путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», воспользовавшись предоставленными ей полномочиями по закупке товарных материальных ценностей, оформлению, согласно исполняемых ею обязанностей кассира, авансовых отчетов и формированию переводов денежных средств со счета организации по системе «Банк-клиент», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 19 785 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», желая создать видимость законности проводимых ею денежных операций, сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 19 785 рублей, намереваясь в дальнейшем, злоупотребив доверием директора предприятия ФИО6, компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 15 517.70 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества -денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 15 517.70 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 9900 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 9900 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 1 615,3 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 1615,3 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № 40702810600550024897 в филиале № 2351 ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № 42301810704800003952 в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 10 106, 90 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества -денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 10106,90 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» <адрес>.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 7 262 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 7 262 рубля, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 15500 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия,, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 15 500 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 1 000 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании ООО «УК КГ «Сапсан» фирмой ООО «Агентство правовой защиты» юридических услуг на сумму 1000 рублей, намереваясь в дальнейшем" компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет№ в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 5000 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 5000 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 9549 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 9549 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 4 000 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 4 000 рублей, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. ДД.ММ.ГГГГ приобрела за свои личные денежные средства для собственных нужд товарно-материальные ценности на общую сумму 6000 рублей, после чего, реализуя дальнейший преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» и желая незаконно компенсировать собственные затраты за счет указанного предприятия, в целях придания видимости обоснованности расходования денежных средств ООО «УК КГ «Сапсан», сформировала фиктивный авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ею за счет своих личных денежных средств товарно-материальных ценностей якобы для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» на сумму 9 440 руб. 37 коп, намереваясь в дальнейшем компенсировать собственные затраты за счет денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», путем перечисления соответствующей денежной суммы с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва и получив незаконно 3 440 руб. 37 коп.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И., ДД.ММ.ГГГГ, воспользовавшись своим служебным положением главного бухгалтера и имея возможность распоряжаться денежными средствами предприятия по электронной системе «Банк-клиент», при составлении реестра № от ДД.ММ.ГГГГ на выплату заработной платы сотрудникам ООО «УК КГ «Сапсан» необоснованно занизила на 10 000 рублей сумму заработной платы, начисленной сотруднице предприятия ФИО19, увеличив соответственно, необоснованно, на 10 000 рублей сумму начисленной собственной заработной платы, осуществив платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ перечисление суммы в размере 30450 рублей, состоящей из начисленной собственной заработной платы в размере 20 450 рублей и суммы в размере 10 000 рублей, предназначенной для выплаты ФИО19, с расчетного счета ООО «УК КГ «Сапсан» № в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) г. Краснодара на свой личный карточный счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва.

Таким образом, осуществляя преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан», Романова Т.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании вышеуказанных фиктивных авансовых отчетов и необоснованного увеличения заработной платы себе присвоила денежные средства предприятия ООО «УК КГ «Сапсан», причинив материальный ущерб в сумме 112 676 руб. 27 коп.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой Романова Т.И. виновной себя в совершении данных преступлений признала частично и показала суду, что она действительно с 2005 г. работала на предприятии ООО «Мебельмикс», которым руководил ФИО5, в качестве главного бухгалтера на данное предприятие она была принята постоянно, а на предприятии ООО «Мебельоптторг», которым так же руководил ФИО5 работала по совместительству. Два этих предприятия занимались покупкой и продажей мебели, при этом приобретение мебели происходило в г. Москве через гр-на ФИО11, который подыскивал в г. Москве необходимую их предприятию мебель, закупал и отправлял на адрес их предприятия в г. Краснодар. Поскольку, для осуществления закупок мебели и ее доставки, нужны были наличные деньги, то она, с ведома ФИО5, денежные средства данных предприятий частично перечисляла на свою личную расчетную банковскую карточку и по мере необходимости с нее переводила денежные средства на расчетную карточку в г. Москва ФИО11 Данные ее действия носили нарушения правил бухгалтерского учета, однако считает, что они были незначительными. Вместе с тем считает, что все полученные денежные средства на ее карточку, были ею перечислены ФИО11 Кроме того, она, выполняя личные поручения ФИО5, со свой карточки оплачивала его личные расходы по приобретению электротехники и другие расходы, в связи с чем, считает, что вмененный ей в обвинение ущерб по данным предприятиям намного меньше. Кроме того, на данную карточку поступала ее заработная плата, которой она также иногда распоряжалась в интересах предприятия. Вместе с тем не отрицает, что ее личных крупных денежных средств на ее карточке у нее не было и денежные средства, поступающие на ее банковскую карточку, являлись денежными средствами предприятия.

В отношении предприятия ООО «УК КГ Сапсан» подсудимая показала суду, что она, начиная с августа 2008г. работала в качестве главного бухгалтера. Поскольку у предприятия не было наличных денежных средств, то она, снимая деньги со счета своей банковской карточки, своими денежными средствами оплачивала расходы предприятия, в частности банкеты, оплата телефонных переговоров, приобретение подарков, после чего, составляя авансовые отчеты по расходам, завышала их с расчетом погашения своих расходов. Данные действия ею делались с согласия руководства предприятия, в том числе и директора ФИО6

Несмотря на частичное признание своей вины подсудимой, ее вина в совершении указанных преступлений полностью подтверждается показаниями представителями потерпевших организаций, свидетелей и материалами дела.

Так, по эпизодам совершения присвоения денежных средств у предприятий ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторг» представитель данных предприятий ФИО5 показал суду, что данные предприятия принадлежат ему, и он является их руководителем. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на предприятии ООО «Мебельмикст» в должности главного бухгалтера работала Романова Т.И., она же по совместительству в этой же должности работала и на ООО «Мебельоптторг». В круг ее должностных обязанностей входило ведение всей бухгалтерский документации, а также оформления необходимых документов. Данные предприятия занимались покупкой и продажей мебели, в том числе закупки осуществлялись в г. Москве по безналичному расчету. В г. Москве их фирмы пользовались услугами гр-на ФИО11, который помогал находить и поставлять необходимую им мебель, однако все расчеты с ним проводились только через банк и перечисления наличных денежных средств не осуществлялось. Кроме того, один раз он сам обращался с личной просьбой к ФИО8 в приобретении для личных целей электротоваров, однако об оплате с банковской карточки Романову Т.И. он не просил. Эти перечисления на банковскую карточку Романова Т.И. осуществляла самостоятельно, без его согласия, с использованием системы «Банк-клиент» электронных платежей, ключ доступа к которой знала только она. Поскольку денежный оборот данных предприятий был крупным, то ему присвоение части денежных средств Романной Т.И. первоначально заметны не были, однако, после были проведены аудиторские проверки, которые и выявили хищения денежных средств, после чего Романова Т.И. сразу уволилась и начала предъявлять претензии к нему, фальсифицируя факты, в связи с чем, он обратился в правоохранительные органы. Настаивает на возмещении причиненного ущерба.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО10 показала суду, что она работает в ООО «Мебельоптторг», в должности главного бухгалтера с июля 2008 года. В круг должностных обязанностей входило ведение бухгалтерского учета организации в полном объеме. На работу она устраивалась главным бухгалтером одновременно в ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторг» (по совместительству), то есть фактически вела бухучет обоих предприятий, но формально числилась в ООО «Мебельоптторг». До ее прихода, в должности главного бухгалтера в этих предприятиях работала гр. Романова Т.И., которая при увольнении ей дела не передавала, несмотря на то, что обещала. Ознакомившись самостоятельно с бухгалтерией предприятий, она обнаружила, что ведение бухучета на обоих предприятиях Романовой Т.И. осуществлялось крайне небрежно, отсутствовало большинство необходимых документов, а остальные были оформлены ненадлежащим образом, в связи с чем, она вынуждена была приводить бухгалтерский учет в порядок, восстанавливая отсутствующие документы.

В результате проверки документов бухучета ею был установлен факт отсутствия первичных документов по банку, платежных поручений. Кроме того, ею было установлено, что с расчетного счета организации ООО «Мебельоптторг» и ООО «Мебельмикст» на расчетный счет Романовой Т.И. в ОАО «Альфа-Банк» неоднократно переводились денежные средства. Основанием перечисления денежных средств со счета ООО «Мебельмикст» в платежных документах было указано перечисление заработной платы Романовой Т.И. за 2007-2008 г.

Основанием перечисления денежных средств со счета ООО «Мебельоптторг» в платежных документах было указано перечисление Романовой Т.И. за мебель.

В частности, со счета ООО «Мебельоптторг № на счет Романовой счет №.: 30.112007г. на расчетный счет Романовой Т.И. были перечислены денежные средства в сумме 160000 рублей,

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Романовой Т.И. были переведены денежные средства в сумме 20000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Романовой Т.И. были переведены денежные средства в сумме 128000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Романовой Т.И. были переведены денежные средства в сумме 40000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Романовой Т.И. были переведены денежные средства в сумме 30000 рублей.

Со счета ООО «Мебельмикст» № на расчетный счет Романовой Т.И. № было перечислено:

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ 32000 рублей

платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ 300000 рублей

Документов, подтверждающих обоснованность перечисления денежных средств Романовой Т.И. на свой личный счет, как на заработную плату в ООО «Мебельмикст», так и за приобретение мебели ООС «Мебельоптторг», при проверке бухгалтерских документов ее обнаружено не было. При этом у Романовой Т.И. при работе на данных предприятиях была фиксированная заработная плата согласно штатному расписанию.

Первично бухгалтерскую документацию она не обнаружила вообще, поэтому Романова Т.И. по ее требованию восстанавливала необходимые документы, которые существовали частично и в электронном виде. При этом, как пояснил данный свидетель, Романова Т.И., как главный бухгалтер, имела самостоятельный доступ к компьютерной бухгалтерской системе данных предприятий, так как у нее хранились электронные банковские ключи, представляющие собой дискету с кодом, в связи с чем, Романова Т.И. имела полную возможность для перечисления денежных средств по системе «Банк-Клиент» и присутствие директора ей не требовалось, он об этом мог вообще не знать. Кроме того, данный свидетель опровергла доводы подсудимой о служебной необходимости перечисления денежных средств с банковской карточки главного бухгалтера для закупки мебели, пояснив суду, что предприятия ООО «Мебельмикст» осуществляло реализацию мебели и бытовой техники в розницу, а ООО «Мебельоптторг» - оптом. Товар в свою очередь закупали у оптовых предприятий как в г. Москве, так и в городах России. Поставка мебели производилась согласно заказам клиентов, которые в Краснодаре выбирали мебель по каталогам, после чего комплектовался заказ для поставки товара автомобилем, а директором подписывались счета на оплату и денежные средства со счета предприятия перечислялись поставщикам по безналичному расчету. При этом Романова Т.И. для обоснования перечисления денежных средств со счета ООО «Мебельоптторг» на свой счет в платежных поручениях указывала: «за мебель». При этом, соответствующих платежных поручений она при проверке не обнаружила ни в электронном виде в программе «Банк-клиент», ни на бумажных носителях, поэтому ей пришлось запрашивать соответствующие платежные поручения в ОАО «УралСиб Юг-банк».

При этом основание платежа «за мебель», которое указывала Романова Т.И., предприятие указывало только при расчетах с поставщиками, сотрудники предприятия могли получить денежные средства или на зарплату, или в подотчет, поэтому Романовой не могли перечислять деньги за мебель со счета предприятия. Когда она об этом сообщила директору Горобец, он был удивлен тем, что Романова Т.И. перечислялись столь значительные суммы. Кроме того, часть из этих денежных средств Романова Т.И. провела в бухучете, как полученные под отчет ею, а часть, как полученные под отчет директором. При этом никакого документального подтверждения данных проводок не было. Полагает, что Романова указывала в платежных поручениях для перечисления денег на свой счет основания «за мебель» формально, чтобы банк не возвратил платежные документы, как оформленные неправильно, а также, чтобы запутать руководство данных предприятий.

Допрошенный в качестве свидетеля Лопанов А.Н. показал суду, что он работал в ООО «Мебельопторг» и ООО «Мебельмикс» в период с 2005 года по август 2008 года, в должности экспедитора. В круг его должностных обязанностей входило, сбор грузов от фирм поставщиков, расположенных в г. Москва и отправка товара в г. Краснодар. Заработную плату ему из Краснодара передавали с водителями, которые приезжали за мебелью. Оплата за мебель к этому времени, как правило, уже была осуществлена безналичным путем, но иногда оплата осуществлялась путем перечисления ему на его личный карточный счет в «Альфабанк» денежных средств, после чего снимал со своего счета наличные и оплачивал мебель и услуги по перевозке. С какого счета ему перечислялись денежные средства, он не обращал внимания, ему бы достаточно того, что приходили деньги, о чем предварительно ему сообщали по телефону либо руководитель данных предприятий ФИО5 либо Романова Т.И., являющаяся бухгалтером. Данные лица также оговаривали с ним заказы. Несколько раз ФИО5 и Романова Т.И. обращались к нему с частными вопросами о приобретении электротоваров.

Так же вина подсудимой по обвинению в хищении денежных средств с предприятий ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторг» подтверждается следующими материалами дела: Заявлениями представителя потерпевшего ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторг» ФИО5 о присвоении Романовой денежных средств \т.3 ст. 22 Актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мебельмикст» в части обоснованности перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия в адрес Романовой Т.И., проведенной ООО «Альтата -Аудит» ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому денежные средства в размере 300 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены в адрес Романовой Т.И. без основания \т.3 л..<адрес>\. Актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мебельоптторг» в части обоснованности перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия в адрес Романовой Т.И., проведенной ООО «Альтата -Аудит» ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета « №, открытого в Ленинском филиале ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» г. Краснодара, были перечислены денежные средства за мебель получателю Романовой Т.И. по следующим реквизитам: ИНН №, р/счет № в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва к/счет №, БИК № на общую сумму 543 000 рублей. Поступление товарно-материальных ценностей от поставщика Романовой Т.И. за проверяемый период, а также на дату проверки в бухгалтерском учете не отражено \т.3 л.д. 219 Заключением дополнительной судебно-бухгалтерской экспертизы, в выводах которой у суда оснований сомневаться не имеется, что Романова Т. И. работала в ООО "Мебельмикст" в должности главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не основании заявление о приеме на работу; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу. Разница между начисленной и выплаченной заработной платой Романовой Т.И. за период трудовой деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ООО "Мебельмикст" составила 300 000,00 руб. (324360,00-24 360,00). Между документами бухгалтерского учета и первичной документацией по выплате заработной плате Романовой Т.И. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имеется несоответствие на сумму 300 000,00 руб.: выплата денежных средств в качестве заработной плате Романовой Т.И. в бухгалтерском учете отражена операцией по перечислению денежных средств в подотчет ФИО5 \т.4 л.д.160 Дополнительной судебно-бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому. С расчетного счета № ООО "Мебельоптторг" на лицевой счет J № в ОАО "Альфа-Банк", распорядителем которого указана Романова Т.И., с основанием "за мебель" перечислены денежные средства в сумме 543 000,00 руб. при этом за период с января 2007 г. по июль 2008 г., поступление товарно-материальных ценностей от гр. Романовой Т.И. в ООО "Мебельоптторг" не установлено \т.4 л.д.268-291

Допрошенный в судебном заседании в качестве эксперта ФИО12 полностью подтвердил правильность своих выводов, вместе с тем пояснил суду, что ему при исследовании не были представлены карточки на счета от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб., причинение ущерба по которым также вменено в обвинение подсудимой по предприятию ООО «Мебельоптторг».

В связи с чем, суд считает необходимым снизить размер причиненного ущерба, вмененного подсудимой ФИО1 по предприятию ООО «Мебельопторог», с 543 000 руб. на суммы 100 000 руб. и 25 000 руб., по которым карточки представлены эксперту не были и указаны им в заключении предположительно, до 418 000 рублей \543 000 – 125 000=418 000

Давая оценку доводам подсудимой Романовой Т.И. о том, что она не могла причинить ущерб предприятию ООО «Мебельмикс» в сумме 300 000 руб., так как данный платеж проходил в июне 2008г., а согласно представленных подсудимой справок из пенсионного фонда она значится работавшей в данном предприятии до 2007 г., приняты судом быть не могут, поскольку подсудимая, являясь главным бухгалтером, сама непосредственно подавала сведения о работающих лицах, по концу года, а уволилась она в середине 2008г.года, в связи с чем, в пенсионном фонде сведений о ее работе в июне 2008 г. отмечено не было.

По эпизоду хищения денежных средств на предприятии ООО «УК КГ «Сапсан» представитель данной организации ФИО6 показал суду, что он работает в должности директора ООО «УК КГ «Сапсан» и является учредителем.

В августе 2008 года на работу в должности главного бухгалтера была принята Романова Т. И., в должностные обязанности которой входило вести бухгалтерский учет как в ООО «УК КГ «Сапсан», так и в ООО «ЦКР «Сапсан» и ООО «Сапсан - Сервис». Примерно осенью 2008 года у него возник конфликт с Романовой Т.И. по поводу того, что она неправильно выполнила его устные указания о перечислении денежных средств контрагентам.

В период февраля-марта 2009 года на фирме ООО «УК КГ «Сапсан» проходила налоговая проверка на предмет правильности исчисления налога на доходы физических лиц. В ходе проведения проверки выяснилось, что имеются расхождения данных первичных бухгалтерских документов и регистров бухгалтерского учета в электронном виде. Наблюдалось завышение сумм в электронном виде. Так же было установлено, что первичные бухгалтерские документы им не подписаны, но приняты к исполнению. Осматривая первичные документы, он установил, что авансовые отчеты были оформлены не на тех лиц, которые осуществляли расходование денежных средств. Финансовые отчеты были оформлены на приобретение различных строительных материалов, хотя ни строительные, ни ремонтные работы фирма не осуществляла. Так младшему сотруднику бухгалтерии Болдыревой был оформлен авансовый отчет на сумму около 20 000 рублей, хотя никогда такой сотрудник расходов не осуществлял, и ему это не поручалось. Когда он начал выяснять у Болдыревой данный факт, то она ему объяснила, что данный авансовый отчет она видит первый раз и сама никаких расходов на такую сумму не осуществляла.

Когда он начал проверять данный факт, то установил, что в результате данной операции возникла задолженность перед Романовой, которая была погашена организацией.

С целью выяснения всех финансовых нарушений Романовой Т.И. была назначена аудиторская проверка. По результатам было установлено, что Романова Т.И. исказила данные бухгалтерского учета, путем увеличения своих сумм авансовых отчетов, а также приобретением товарно-материальных ценностей, которые на фирму не поступали. Это такие ценности как стройматериалы. Ему известно, что Романова Т.И, в период трудовой деятельности на его фирме производила ремонт у себя в квартире, приобретая стройматериалы за счет организации.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО13 показала суду, что она является одним из учредителей ООО «ЦКР «Сапсан». В ООО «УК КГ «Сапсан» по совместительству в отсутствие ФИО6 исполняет обязанности директора в соответствии с приказом. Данные организации, являются группой компаний по оказанию консалтинговых услуг. С августа 2008 г. на должность главного бухгалтера в ООО «УК КГ «Сапсан» была принята Романова Т.И. В ходе трудовых отношений она контролировала ее деятельность в программе «1С бухгалтерия», т.е. проверяла правильность проводок и правильность разнесения затрат на проекты. Она ей указывала на ошибки, которых у Романовой было очень много, в связи с чем, у них возникали конфликты и Романову решили уволить. После увольнения Романовой Т.И. из организации с ней сложились сложные отношения, так как она обещала по всем компаниям группы «Сапсан» закрыть учеты за 2008 год и сдать отчетность, однако данные обещания так и не выполнила. За период работы Романовой Т.И., как и за остальное время деятельности их компаний, расходы проводились лишь на приобретение канцелярских товаров, чая и кофе для офиса. В месяц сумма расходов не превышала 700 рублей, данные денежные средства она давала лично Болдыревой Надежде. Кроме того, в период работы Романовой Т.И. было проведено три корпоративных мероприятия, на которые выдавались деньги предприятия, а также свои личные средства давал непосредственно директор Помбухчан. Сумма, на каждое мероприятие, не превышала 15000 рублей. Более каких-либо затрат их фирма не несет, так как фирмы занимаются оказанием консалтинговых услуг и затраты фирмы это в основном заработная плата.

В части доводов подсудимой о том, что ею были потрачены личные денежные средства на проведение корпоративного праздника, пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ был проведен корпоративный праздник, на который не Романова, а она давала свои личные денежные средства в сумме 12 000 рублей, которые предназначались для оплаты проезда и покупки продуктов. В результате была потрачено 7000 рублей на оплату автобуса, а остальные денежные средства потрачены на покупки в супермаркете «Ашан», причем денег не хватило, и сотрудник их предприятия Терещенко Роман добавил свои деньги в размере около 2000 рублей. Когда проходила налоговая проверка (март 2009 года), она первый раз просматривала авансовые отчеты, и обнаружила, что авансовый отчет на денежные средства, выданные ею, оформлены на Романову Т.И., и с расчетного счета организации эта сумма была перечислена на личную карту Романовой. В отношении приобретения фотоаппарата «Кэнон» на сумму 9900 рублей, который как утверждает подсудимая, был приобретен за ее денежные средства, пояснила, что это был подарок фирмы ей на ее день рождения. Денежные средства давал ФИО14 лично Романовой Т.И., и на него должен был быть оформлен авансовый отчет, но он оказался также оформлен на Романову Т.И. По авансовым отчетам, составленным Романовой Т.И. о приобретении строительных материалов, показала, что группы компаний «Сапсан» ремонтные и строительные работы не проводили. Эти авансовые отчеты она обнаружила при проверке, но Романова отчитываться за них с ними отказалась. Считает, что оправдательные документы на приобретение строительных материалов были представлены самой Романовой Т.И., так как в это время она производила ремонт в своем доме в п. Пашковском г. Краснодара, кроме того Романова Т.И. как главный бухгалтер знала пароль системы «Банк-клиент» и самостоятельно могла туда входить, представляя авансовые отчеты без ознакомления руководства фирмы. Так же Романовой Т.И. были незаконно присвоены денежные средства в сумме 10 000 руб., предназначенные для выплаты заработной платы другой сотрудницы. При этом это было сделано так, что без тщательной проверки это обнаружить было невозможно.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО15 показал суду, что ранее он работал в ООО «УК КГ «Сапсан», в должности системного администратора в период с апреля 2008 года по июнь 2009 года. В круг его должностных обязанностей входило обеспечение бесперебойной работы компьютеров фирмы. В отношении главного бухгалтера Романовой Т.И пояснил, что она имела самостоятельный доступ к компьютерной бухгалтерской системе, при этом данная система фиксирует, когда в нее входят, также фиксирует и изменения электронных документов. При проведении проверки было установлено, что спорные финансовые отчеты изменялись с компьютера Романовой Т.И. В своей работе он обращался к Романовой Т.И. один или два раза за приобретением комплектующих для компьютеров, получив по факсу номер счета, передал в бухгалтерию для оплаты. После того, как оплата была произведена, направился в магазин, где и забрал оплаченный товар. Кроме того, в ходе работы возникла необходимость в приобретении принтера. После согласования данного вопроса им с руководством предприятия ему на мобильный телефон позвонила Романова Т.И. и сообщила, чтобы он зашел и взял деньги, необходимые для приобретения принтера. Когда он зашел в бухгалтерию, то она дала ему наличные денежные средства в сумме около 11000 рублей. После приобретения принтера, товарный и кассовый чек передал Романовой. Как по бухгалтерскому учету оформлялась данная покупка, ему неизвестно. В октябре 2008 года за день до поездки в г. Горячий Ключ, где отмечали День Рождения фирмы, он вместе с Шлепневой Ольгой и Алиной Колесник совершали приобретения в гипермаркете «Ашан». Денежные средства находились у Шлепневой. Когда они уже находились на кассе, то выяснилось, что не хватает 2000 рублей. Он дал свои денежные средства. Чек, на приобретение товара себе взяла Шлепнева Ольга. В этот же день или через день, ему денежные средства вернула Кожевникова Екатерина.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО16 показала суду, что она является одним из учредителей ООО «Сапсан - Сервис», состоящего в группе компаний «Сапсан». В августе 2008 года на должность главного бухгалтера в ООО «УК КГ «Сапсан» была принята Романова Т.И., которая занималась ведением бухгалтерского учета. Отношения с Романовой Т.И. в ходе трудовой деятельности сложились нормальные, доверительные. В ноябре 2008 года предприятие отказалась от услуг Романовой Т.И., так как к ней были претензии по ведению бухгалтерского учета, в частности, задержки по регистрации первичных документов. Их предприятие «Сапсан» в период работы Романовой Т.И. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ведением ремонтных работ или строительством не занималась. Однако в марте 2008 года за ее личные денежные средства, наемным работником был произведена установка гипсокартонной перегородки, которому она заплатила 10 000 рублей. Так как она потратила свои личные денежные средства, и никаких оправдательных документов ей работник не предоставил, то в данной ситуации она обратилась к Романовой Т.И. с просьбой разрешить данную проблему, на что Романова Т.И. ей предложила оформить авансовый отчет, используя чеки, оставшиеся у нее после ремонта ее дома. Она согласилась и оформила авансовый отчет по организации ООО «Сапсан-Сервис», на основании чеков, предоставленных Романовой Т.И. Таким образом, перед ней была закрыта задолженность за произведенный ремонт в сумме 10 000 рублей. В начале 2009 года, в ходе проведения налоговой проверки в ООО «УК КГ «Сапсан», от ФИО13 стало известно, что главный бухгалтер Романова Т.И. неоднократно составляла авансовые отчеты от своего имени и прикладывала к ним оправдательные документы, чеки и накладные на приобретение строительных материалов, фактически использованных на ремонте своего дома. Она уверена, что Романова Т.И. использовала способ, предложенный ей (составления подложного авансового отчета), для того чтобы систематически осуществлять хищение денежных средств ООО «УК КГ Сапсан».

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО17 показала суду, что ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности заместителя главного бухгалтера ООО «УК КГ» Сапсан». В круг ее обязанностей входило: обработка первичной бухгалтерской документации, сверка с поставщиками, работа с налоговой инспекцией, с банками. Как заместитель главного бухгалтера, заносила сведения из первичных документов, в программу 1С. Контролировали правильность фиксации в бухгалтерских отчетах, сведений, занесенных ею из первичных бухгалтерских документов, или исполнительный директор (ФИО13), или главный бухгалтер (Романова Т.И. с ДД.ММ.ГГГГ. Составление авансовых отчетов в ее обязанности не входило, ей передавались первичные бухгалтерские документы с авансовым отчетом, подотчетного лица, а она его заносила в 1С бухгалтерию. Во время ее отсутствия авансовые отчеты могла обработать главный бухгалтер Романова Т.И. Изменений в авансовые отчеты в программу 1С точно не вносила ни со своего компьютера, ни с компьютера Романовой Т.И..

Допрошенная в ходе предварительного следствия, в качестве свидетеля ФИО18, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что в период с октября 2008 года до конца марта 2009 года работала в ООО «УК КГ «Сапсан», в должности офис-менеджера, в круг ее обязанностей входило распределение входящей и исходящей корреспонденции и т.д., а в декабре 2008 года была переведена на должность менеджера по персоналу. В круг ее обязанностей как менеджера по персоналу входило: подбор персонала, ведение кадрового делопроизводства. Так же в круг ее должностных обязанностей входили и закупка канцелярских товаров, чай, кофе и т.д. Если проходили корпоративные праздники, то приобретала надувные шары, открытки, подарки для именинников. Совершив покупки, приносила чеки и отдавала их в бухгалтерию, а Романова Т.И. составляла от ее имени авансовые отчеты, к которым прикладывала оправдательные документы. Денежные средства для совершения приобретений ей выдавала Романова Т.И. Примерные суммы были от 2000 рублей до 5000 рублей, иногда и более в зависимости от того, какие приобретения необходимо было совершить. Например, перед Новым Годом потратила около 15000 рублей, покупая торты, шашлык и т.д. Когда приобретала какие-либо товарно-материальные ценности для организации ООО «УК КГ «Сапсан», то передавая оправдательные документы в бухгалтерию, Романова Т.И. имела возможность сличать наименование товара указанного в чеке и фактически ею приобретенные. При этом она никогда не приобретала и оправдательные документы на приобретение строительных материалов не предоставляла.

Допрошенная в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля ФИО19, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО «УК КГ «Сапсан» в должности заместителя директора по управлению персоналом, в круг ее обязанностей входило: подбор персонала, ведение кадрового делопроизводства и разработка систем оплаты труда. В связи с финансовыми затруднениями в ООО «УК КГ «Сапсан», заработная плат ей выплачивалась не регулярно, а по мере поступления денежных средств. Согласно карточки выплат ей заработной платы значится платеж ей от ДД.ММ.ГГГГ, в счет погашения задолженности по зарплате, отражен в сумме 31232 руб. 72 коп., хотя ей было выплачено 21232 руб.72 коп. последующее отражении в ее карточки, что она получила 10 000 руб. так же не соответствует действительности. При этом она знает, что зайти на компьютер бухгалтера ООО «УК КГ «Сапсан» с другого компьютера, чтоб войти в систему «банк-клиент» для перечисления денежных средств, было нельзя, так как Романова Т.И. как только пришла на работу, то она поставила перед программистами задачу, чтоб никто из сотрудников ООО «УК КГ «Сапсан» не мог несанкционированно войти в программу 1С- бухгалтерия. Для входа в систему «банк-клиент» необходимо знать пароль, который знала только Романова Т.И.

Допрошенная в ходе предварительного следствия в качестве свидетеля ФИО20, чьи показания были оглашены в ходе судебного заседания, поясняла, что она в ООО «УК КГ «Сапсан» работала в должности менеджера по персоналу в период с сентября 2008 года по ноябрь 2008 года. В круг ее должностных обязанностей входило поиск и подбор персонала для групп организаций ООО «Сапсан», а так же кадровый учет работников. В период своей трудовой деятельности приобретением товарно - материальных ценностей для нужд ООО «УК КГ «Сапсан» не занималась. Был один случай, когда ей денежные средства в каком размере сейчас точно не помнит, передал Жарук Денис, для того чтобы она оплатила автобус для поездки в г. Горячий ключ. После передачи денежных средств ей был выдан документ, подтверждающий факт оплаты, который она передала в бухгалтерию. Случаев, чтобы она в качестве оправдательных документов представляла чеки, накладные на приобретение строительных материалов никогда не было.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО21 показал суду, что с ДД.ММ.ГГГГ год он на работал в ООО « Сапсан», первоначально бы принят на работу, на должность специалиста, в круг трудовых обязанностей входило программирование и внедрение программных продуктов, в последствие в его обязанности стало входить общее руководство за внедрением программных продуктов. В ходе работы общался в главным бухгалтером Романовой Т.И. Один раз с согласия руководство фирмы он получал у Романовой денежные средства в размере 10 000 руб. для покупки фотоаппарата на подарок, однако чьи это были денежные средства он не знает. После покупки он предоставил кассовый чек. В октябре 2008 года, с согласия ФИО13 он получил от Романовой Т.И. денежные средства в сумме 7 000 руб. Данную сумму денег он передал в качестве оплаты за поездку в Горячий Ключ и отчитался квитанцией. При этом он никогда не отчитывался квитанциями о приобретении строительных материалов.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО22 показал суду, что он работает в ООО «Золотой век» в должности главного бухгалтера. В круг его должностных обязанностей входит составление бухгалтерской и налоговой отчетности, контроль за работой бухгалтерии. ООО «Золотой век» занимается розничной торговлей сантехнической продукции и сопутствующей мебели и комплектующих (сантехника, плитка, шкафы, умывальники, унитазы и т.д.). В ходе предварительного следствия ему представлялись товарные чеки \приложенные подсудимой Романовой Т.И. к авансовым отчетам № № от ДД.ММ.ГГГГ и чек от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12360 рублей, согласно которых было приобретено зеркало-шкаф и шкаф – колонна, эти товары были приобретены в их организации, что подтверждается товарным чеком и чеком регистрации операции с пластиковой картой, при этом на данном чеке указанны последние четыре цифры номера карты, а в графе клиент указано «Романова Т.», что подтверждает, что карат именная. Так же данная клиентка приобретала у них в августе 2008г. ванную, унитаз, умывальник.

Так же вина подсудимой по данном эпизоду обвинения подтверждается следующими материалами дела: заявлением представителя потерпевшего ООО «УК КГ «Сапсан» ФИО6 о присвоении Романовой Т.И. денежных средств, принадлежащих ООО «УК КГ «Сапсан» \т. 1 л.д. 13.Протоколом осмотра места происшествия офисного помещения ООО «УК КГ «Сапсан» по <адрес> с просмотром электронной базы данных предприятия в программе «1С Предприятие» - в частности - электронного журнала регистрации по авансовым отчетам Романовой Т. И., в ходе которого подтверждены сведения о наличии в программе «1С Предприятие» записей электронного журнала регистрации по авансовым отчетам Романовой Т.И., подтверждающие показания свидетелей Кожевниковой и Терещенко \т. 4 л.д.208 Протоколом выемки в ООО «УК КГ «Сапсан» от ДД.ММ.ГГГГ документов, подтверждающих факты необоснованного перечисления денежных средств со счета предприятия на счет Романовой, в том числе, авансовых отчетов с приложенными к ним товарными и кассовыми чеками о приобретении строительных материалов и других товарно-материальных ценностей \т. 1 л.д. 144 Протоколом выемки в ОАО «Альфа-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ документов, подтверждающих факты необоснованного перечисления денежных средств со счета предприятия на счет Романовой \т.2 л.д.52 Протоколами осмотра вещественных доказательств - документов, изъятых в ООО «УК КГ «Сапсан» и ОАО «Альфа-Банк» . 1 л.д.287 Вещественными доказательствами, изъятыми в ООО «УК КГ «Сапсан» документы, подтверждающие факты необоснованного перечисления денежных средств со счета предприятия на счет Романовой, в том числе, авансовые отчеты с приложенными к ним товарными и кассовыми чеками о приобретении строительных материалов и других товарно-материальных ценностей, а также изъятые в ОАО «Альфа-Банк» документы, подтверждающие факты необоснованного перечисления денежных средств со счета предприятия на счет Романовой .1л.д.151,т.2л.д.53 Протоколом выемки у представителя ООО «Золотой век» ФИО23 3-х товарных чеков и 3-х терминальных чеков к ним на имя клиента Романовой Т.И., один из терминальных чеков на сумму 12 360 рублей от ДД.ММ.ГГГГ -соответствует кассовому чеку на указанную сумму от ДД.ММ.ГГГГ с подписью Романовой, приложенному к ее авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ \т. 2 л.д.165 Протоколом осмотра вещественных доказательств - 3-х товарных чеков и 3-х терминальных чеков к ним на имя клиента Романовой Т.И., изъятых у свидетеля ФИО23 \т.2л.д.169 Вещественными доказательствами трех товарных чеков и трех терминальных чеков к ним на имя клиента Романовой Т.Н., изъятых у свидетеля ФИО23 \т.2л.д.166-168 Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой подпись, выполненная в строке «Подпись клиента» в кассовом чеке оплаты в ООО «Золотой век» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12360 рублей, выполнена Романовой Т. И. \т.2 л.д.142 Как следует из протокола осмотра авансовых отчетов Романовой Т.И., изъятых в ООО «УК КГ «Сапсан», кассовый чек от ДД.ММ.ГГГГ с подписью Романовой Т.И. о приобретении ею товара в ООО «Золотой век» на сумму 12 360 рублей - приложен в качестве оправдательного документа к авансовому отчету Романовой № от ДД.ММ.ГГГГ и указан в данном авансовом отчете в числе документов, подтверждающих производственные расходы. Кроме того, вышеуказанный кассовый чек от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 360 рублей соответствует содержанию терминального чека о приобретении ФИО1 в ООО «Золотой век» ДД.ММ.ГГГГ товара на сумму 12 360 рублей, изъятого у представителя ООО «Золотой век» ФИО23 \т. 2 л.д.165, 168, 169Заключением бухгалтерской судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, в выводах которой у суда оснований сомневаться не имеется, что Романова Т. И. работала в ООО "УК "КГ "Сапсан" в должности главного бухгалтера с 01. 08. 2008 г. по 30. 01. 2009 г. основанием для приема явились, приказ № от 01. 08. 2008 г. о приеме на работу и трудовой договор № от 01. 08. 2008 г. В период с работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Романовой Т.И. из кассы и на карточный счет выдавались под отчет денежные средства, на использование которых она представляла авансовые отчеты с оправдательными документами, при этом ею путем необоснованного го списания с подотчета денежных средств, был причинен материальный ущерб предприятию ООО "УК "КГ "Сапсан, это обстоятельство подтверждено данными бухгалтерского учета по карточке счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» по Романовой Т.И. и платежными поручениями на перечисление денежных средств под отчет Романовой Т.И., авансовыми отчетами, составленными от имени Романовой Т.И. \т. 2 л.д.26 Заключением дополнительной судебно-бухгалтерской экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, было установлено, что у предприятия ООО "УК "КГ "Сапсан" образовалась задолженность по заработной плате перед сотрудницей ФИО19 за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 10 000,00 руб., эта задолженность возникала в результате действий Романовой Т.И., имеющий доступ к системе «Банк-клиент», путем зачисления на ее личный карточный счет излишней суммы в размере 10 000 руб. \т.4 л.д.160

Допрошенный в судебном заседании в качестве эксперта ФИО12 полностью подтвердил правильность своих выводов, вместе с тем пояснил суду, что им при определении размера причиненного ущерба предприятию были приняты несколько предполагаемых счетов. В связи с чем, судом с участием данного эксперта было проведено дополнительное письменное исследование \т. л.д. , в котором данный эксперт, исключив все предполагаемые счета, определил сумму причиненного предприятию ООО «Сапсан» ущерба в сумме 112 676 руб. 27 коп., которая и принята судом как обоснованная предъявленным обвинением.

Таким образом, суд считает, что вина подсудимой в совершении данных преступлений установлена, а её действия правильно квалифицированы по эпизоду хищения денежных средств на предприятии ООО «Мебельмикст» по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, с причинением крупного размере; по эпизоду хищения денежных средств на предприятии ООО «Мебельоптторг» по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения с причинением крупного размера; по эпизоду хищения денежных средств на предприятии ООО «УК КГ «Сапсан» по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, с причинением крупного размера.

Заявленные гражданский иски предприятий ООО «Мебельмикст», ООО «Мебельоптторг» и ООО «УК КГ «Сапсан» подлежащими удовлетворению, однако учитывая, что в отношении предприятий ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторог» размер причиненного ущерба подсудимой, с учетом действий менеджера данных фирм ФИО11 оспаривается, суд считает необходимым решение этого вопроса выделить для рассмотрения в порядке гражданско-процессуального законодательства.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, всех относящихся к категории тяжких.

Обстоятельств, отягчающих ответственность подсудимой, судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими ответственность подсудимой суд признает совершение преступления впервые, раскаяние и частичное признание своей вины.

Кроме того, суд учитывает личность подсудимой положительно характеризующегося по месту жительства.

Таким образом, учитывая все обстоятельства дела, личность подсудимой, совокупность смягчающих вину обстоятельств, суд считает возможным назначить ей наказание с применением ст. 73 УК РФ в виде условного осуждения к лишению свободы, без применения дополнительного наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308 ст. 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Романову Т.И. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст.160 УК РФ, и назначить наказание – 3 \тригода лишения свободы, без штрафа.

Её же, признать виновной по ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить наказание – 3 \тригода лишения свободы, без штрафа.

Её же, признать виновной по ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить наказание – 2 \двагода лишения свободы, без штрафа.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний окончательно к отбытию определить – 4 \четырегода лишения свободы лишения свободы, без штрафа.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 4 /четыре/ года, в течение которого осужденная своим поведением должна доказать свое исправление. Обязать осужденную раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденной, и без уведомления данного органа не менять постоянного места жительства и работы.

Меру пресечения подписку о невыезде, до вступления приговора в законную силу, не изменять.

Взыскать с Романовой Т.И. в счет возмещения материального ущерба в пользу ООО « УК КГ «Сапсан» 112 676 руб. 27 коп. \сто двенадцать тысяч шестьсот семьдесят шесть рублей двадцать семь копеек

Признать за ООО «Мебельмикст» и ООО «Мебельоптторг» в отношении Романовой Т.И. право на возмещении материального ущерба, вопрос о размере выделить для рассмотрения в порядке гражданско-процессуального судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Краснодарский краевой суд, через Советский районный суд г. Краснодара в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи кассационной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

СУДЬЯ: