Гражданский кодекс часть 1

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в совершении злоупотребления полномочиями, то есть использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, а также охраняемым законом интересам общества.

Преступление, как указано в обвинительном заключении, совершено при следующих обстоятельствах.

Открытое акционерное общество «Кировская теплоснабжающая компания» (ОАО «КТК») зарегистрировано Межрайонной ИФНС №14 по Кировской области 30 апреля 2008 г. Общество образовано в результате реорганизации ОАО «Кировские коммунальные системы» в форме разделения. Юридический и фактический адрес ОАО «КТК»: <адрес>. <данные изъяты>.

Решением единственного акционера (ПАО «Т Плюс») от 20 января 2017 г. определено наименование Общества – Акционерное общество «Кировская теплоснабжающая компания».

В соответствии с пунктом 2.2 Устава ОАО «КТК», утвержденного решением годового Общего собрания акционеров от 30 июня 2010 г. (редакция, действующая на момент совершения преступления), Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью, имеет в собственности обособленное имущество, которое учитывается на самостоятельном балансе, имеет расчетные и иные счета в банках, от своего имени выступает участником гражданского оборота, приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права.

Согласно пункта 3.1 Устава ОАО «КТК» основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

В соответствии с пунктом 3.2 Устава ОАО «КТК», в числе прочего, осуществляет следующие виды деятельности:

- оказание коммунальных услуг юридическим и физическим лицам;

- производство тепловой энергии;

- передача тепловой энергии;

- поставка тепловой энергии;

- деятельность по эксплуатации тепловых сетей.

В соответствии с пунктом 9.1 Устава ОАО «КТК», органами управления Общества являются:

- общее собрание акционеров;

- генеральный директор.

Согласно пункту 15.1 Устава ОАО «КТК», руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – Генеральным директором.

В соответствии с пунктом 15.3 Устава ОАО «КТК», к компетенции генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Общества.

Согласно пункту 15.5 Устава, полномочия единоличного исполнительного органа Общества могут быть переданы по договору управляющей организации.

Согласно договорам от 01 июня 2011 г. и от 30 июня 2015 г. полномочия единоличного исполнительного органа ОАО «КТК» переданы управляющей организации – ОАО «ТГК №5» (в 2015 году название изменено на ОАО «Волжская ТГК», а затем на ПАО «Т Плюс»). Однако управляющая организация самоустранилась от выполнения управленческих функций, передав полномочия руководителя ОАО «КТК» техническому директору – главному инженеру этой организации по доверенности. Управляющая организация фактически выполняет лишь функции подразделений, которые отсутствуют в штате ОАО «КТК», а именно: бухгалтерии, отдела кадров и т.д.

Приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 назначен на должность технического директора – главного инженера ОСП «Кировская площадка» (структурное подразделение ОАО «КТК»).

Приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО1 временно возложены обязанности технического директора – главного инженера ОАО «КТК». Обязанности по данной должности ФИО1 исполнял до 01 ноября 2016 г.

Приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ в связи с введением новой организационной структуры ОАО «КТК» на ФИО1 временно возложены обязанности директора – главного инженера ОАО «КТК».

Приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ в связи с введением новой организационной структуры АО «КТК» на ФИО1 временно возложены обязанности главного инженера АО «КТК».

Согласно должностной инструкции, ФИО1, исполняя обязанности технического директора – главного инженера ОАО «КТК», относился к категории руководителей (пункт 1.1). В соответствии с пунктом 1.5 должностной инструкции в его подчинении находились должностные лица и технические подразделения ОАО «КТК».

Согласно пункту 1.6.3 должностной инструкции одной из основных задач ФИО1 являлась организация разработки перспективных планов технического перевооружения и реконструкции с целью улучшения показателей по экономике и надежности работы оборудования.

В соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 одними из основных функций ФИО1, как технического директора – главного инженера, являлись:

- определение технической политики и направление технического развития ОАО «КТК», пути реконструкции и технического перевооружения действующего производства;

- в соответствии с утвержденным бизнес-планом на долгосрочную и среднесрочную перспективу руководить разработкой мероприятий по реконструкции и модернизации Общества.

Согласно пунктам 3.4 и 3.27 должностной инструкции ФИО1 в числе прочего был обязан:

- организовать и обеспечить эффективное функционирование подразделений и должностных лиц ОАО «КТК»;

- разрабатывать перспективные планы технического перевооружения и реконструкции основного и вспомогательного оборудования.

В соответствии с доверенностью ОАО «КТК» №0058 от 07 сентября 2015 г., подписанной директором филиала «Кировский» ПАО «Т Плюс» Т.Д.А., то есть представителем управляющей организации ОАО «КТК», ФИО1 был уполномочен:

- осуществлять руководство текущей деятельностью ОАО «КТК» (пункт 1 доверенности);

- представлять интересы Общества в отношениях с гражданами, коммерческими и некоммерческими организациями, в территориальных подразделениях (управлениях) федеральных органов государственной власти РФ, органах государственной власти субъектов РФ, органах местного самоуправления (пункт 2 доверенности);

- совершать от имени Общества любые гражданско-правовые сделки (в том числе заключать, изменять, прекращать гражданско-правовые договоры и иные сделки) (пункт 9 доверенности);

- осуществлять любые юридически значимые действия и формальности, связанные с исполнением заключенных Обществом договоров и иных сделок, получать, подписывать, представлять, передавать документы, оформленные на основании заключенных договоров, в том числе акты приемки выполненных работ и оказанных услуг, акты приемки (приема-передачи) материалов (оборудования), акты приема-передачи движимого и недвижимого имущества, акты приема-передачи прав требования оплаты коммунальных услуг, счета, счета-фактуры и другие документы, связанные с исполнением договорных обязательств (пункт 16 доверенности).

Таким образом, в период с 07 сентября 2015 г. до 01 ноября 2016 г. ФИО1, исполняя обязанности технического директора – главного инженера ОАО «КТК», выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, возложенные на него управляющей компанией по доверенности, то есть являлся лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации.

В 2015 году ОАО «КТК» осуществляло продажу потребителям произведенной и приобретенной тепловой энергии, теплоносителя и владело на праве собственности и на праве аренды источниками тепловой энергии и тепловыми сетями в системе теплоснабжения, посредством которой осуществляется теплоснабжение потребителей тепловой энергии. То есть, в соответствии с пунктом 11 статьи 2 Федерального Закона РФ №190-ФЗ от 27 июля 2010 г. «О теплоснабжении», ОАО «КТК» являлось теплоснабжающей организацией.

Согласно пункту 18 статьи 2 указанного Закона оказание услуг по передаче тепловой энергии, теплоносителя относится к регулируемым видам деятельности в сфере теплоснабжения. То есть, это вид деятельности, при осуществлении которого расчеты за товары, услуги в сфере теплоснабжения осуществляются по ценам (тарифам), подлежащим в соответствии с Федеральным законом «О теплоснабжении» государственному регулированию.

Согласно «Положению о региональной службе по тарифам Кировской области», утвержденному постановлением Правительства Кировской области от 01 сентября 2008 г. №144/365, региональная служба по тарифам Кировской области является исполнительным органом государственной власти Кировской области специальной компетенции, проводящим государственную политику и осуществляющим управление в области государственного регулирования цен (тарифов), подлежащих государственному регулированию органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации и Кировской области, и контроль (надзор) за их применением в пределах компетенции.

В соответствии с пунктом 1.2.1 указанного Положения, одной из задач службы является установление подлежащих государственному регулированию цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.

Согласно пункту 2.1.2 Положения, одной из функций региональной службы по тарифам Кировской области является осуществление регулирования цен (тарифов) и регионального государственного контроля (надзора) в области регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.

В соответствии с пунктом 3.1.2.1 Положения, региональная служба по тарифам Кировской области устанавливает тарифы на тепловую энергию, поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям тепловой энергии.

В соответствии с пунктом 10 статьи 2 Федерального Закона РФ №190-ФЗ от 27 июля 2010 г. «О теплоснабжении» ОАО «КТК» вправе формировать инвестиционную программу организации, то есть программу мероприятий, направленных на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию источников тепловой энергии и (или) тепловых сетей в целях развития, повышения надежности и энергетической эффективности системы теплоснабжения, подключения (технологического присоединения) теплопотребляющих установок потребителей тепловой энергии к системе теплоснабжения.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона «О теплоснабжении», органы государственной власти субъектов Российской Федерации осуществляют полномочия по государственному регулированию и контролю в сфере теплоснабжения, к которым относятся: утверждение инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения, а также осуществление контроля за выполнением этих инвестиционных программ.

Согласно статье 6 Федерального закона «О теплоснабжении» к полномочиям органов местного самоуправления городских поселений, городских округов по организации теплоснабжения на соответствующих территориях относится согласование инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения.

Согласование и утверждение инвестиционной программы производится в соответствии с Правилами согласования и утверждения инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения, а также требований к составу и содержанию таких программ, утвержденными постановлением Правительства РФ №410 от 05 мая 2014 г.

В пункте 9 указанных Правил перечислены виды мероприятий, которые могут быть включены в инвестиционную программу, а именно:

а) строительство, реконструкция или модернизация объектов системы централизованного теплоснабжения в целях подключения потребителей;

б) строительство новых объектов системы централизованного теплоснабжения, не связанных с подключением новых потребителей;

в) реконструкция или модернизация существующих объектов системы централизованного теплоснабжения в целях снижения уровня износа существующих объектов системы централизованного теплоснабжения и (или) поставки энергии от разных источников;

г) мероприятия, направленные на снижение негативного воздействия на окружающую среду, достижение плановых значений показателей надежности и энергетической эффективности объектов системы централизованного теплоснабжения, повышение эффективности работы систем централизованного теплоснабжения;

д) вывод из эксплуатации, консервация и демонтаж объектов системы централизованного теплоснабжения.

В соответствии с пунктом 49 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22 октября 2012 г. №1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения», при формировании тарифов для потребителей в них учитываются расходы на реализацию инвестиционной программы.

Реализуя вышеуказанное право, предусмотренное пунктом 10 статьи 2 Федерального Закона РФ №190-ФЗ от 27 июля 2010 г. «О теплоснабжении», сотрудники ОАО «КТК» в 2014 году сформировали инвестиционную программу организации на 2015 год в целях получения дополнительных (инвестиционных) средств для выполнения мероприятий по строительству новых объектов, а также реконструкции и модернизации старых объектов тепловых сетей.

Перед утверждением инвестиционная программа прошла согласование в администрации города ФИО4. Согласно письма И.о. главы администрации города ФИО4 П.А.А. от 27 ноября 2014 г., мероприятия, предусмотренные данной инвестиционной программой, обоснованы в схеме теплоснабжения муниципального образования «Город Киров».

В приложении к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год указан перечень конкретных мероприятий, которые обязалась выполнить организация, с указанием места нахождения объектов теплосетей, на которых запланировано выполнение работ. Выбор мероприятий и объектов производился сотрудниками ОАО «КТК».

После утверждения данная инвестиционная программа поступила в региональную службу по тарифам Кировской области (далее РСТ) для учета средств в тарифах на тепловую энергию на 2015 год. 17 декабря 2014 г. принято решение Правления РСТ №46/103-тэ-2015 о тарифах на тепловую энергию и услуги ее передачи для ОАО «КТК» на 2015 год.

Первоначально в инвестиционную программу заложены расходы на ее реализацию в размере 438046 100 рублей. Экспертами РСТ вышеуказанным решением Правления от 17 декабря 2014 г. для реализации инвестиционной программы тарифом для потребителей тепловой энергии были предусмотрены средства в размере 223386 600 рублей, в том числе - амортизационные отчисления (161222 000 рублей) и расходы за счет прибыли (62164 600 рублей). При этом сумма амортизации в соответствии с Основами ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденными постановлением Правительства РФ от 22 октября 2012 г. №1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» учитывается в тарифах независимо от наличия инвестиционной программы. То есть, для реализации мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, в тарифы дополнительно включена сумма 62164 600 рублей (расходы из прибыли на капитальные вложения), которая является «инвестиционной составляющей» данной программы и формируется за счет дополнительно собранных с потребителей г. ФИО4 денежных средств.

Использование данных инвестиционных средств на выполнение иных работ, не указанных в инвестиционной программе, недопустимо и является нецелевым использованием денежных средств.

В связи с уменьшением объемов финансирования у ОАО «КТК» возникла необходимость в корректировке инвестиционной программы с целью исключения из нее части запланированных мероприятий.

В соответствии с пунктом 45 вышеуказанных Правил согласования и утверждения инвестиционных программ (редакция, действующая в 2015 году), внесение изменений в инвестиционную программу осуществляется в порядке, установленном для утверждения инвестиционных программ, до 01 декабря 2015 года.

15 июля 2015 г. от ОАО «КТК» за подписью технического директора – главного инженера Т.В.Г. в адрес департамента жилищно-коммунального хозяйства Кировской области поступило заявление, датированное 03 июля 2015 г., о внесении изменений в инвестиционную программу. К заявлению прилагалась инвестиционная программа в новой редакции.

В связи с несоответствием сметных нормативов инвестиционной программе, письмом от 21 июля 2015 г. данная редакция инвестиционной программы возвращена в ОАО «КТК» на доработку.

04 августа 2015 г., после устранения замечаний, от ОАО «КТК» за подписью технического директора – главного инженера Т.В.Г. в адрес департамента ЖКХ Кировской области поступило новое заявление о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год.

Новая редакция инвестиционной программы ОАО «КТК» прошла согласование в администрации города ФИО4. Согласно письму главы администрации П.А.В. от 31 августа 2015 г., данная инвестиционная программа обеспечивает реализацию мероприятий по развитию систем теплоснабжения, включенных в схему теплоснабжения города ФИО4.

После согласования в администрации города ФИО4, скорректированная инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год была направлена для получения заключения в КОГБУ институт «Кировкоммунпроект».

Сотрудниками указанного института подготовлено заключение №15/4 от 11 сентября 2015 г. о проверке инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, согласно которому предложено отказать в утверждении инвестпрограммы в связи с превышением расходов на реализацию мероприятий инвестиционной программы над затратами, определенными по укрупненным сметным нормативам (приложенные сметы составлены на меньшую сумму, чем требовалось для реализации инвестиционной программы).

На основании данного заключения письмом от 14 сентября 2015 г. министерство строительства и ЖКХ Кировской области (правопреемник департамента ЖКХ Кировской области) отказало ОАО «КТК» в утверждении инвестиционной программы, программа возвращена на доработку.

В сентябре 2015 г., приступив к исполнению обязанностей руководителя (технического директора – главного инженера) ОАО «КТК», ФИО1 достоверно знал, что на исполнении у возглавляемой им организации находится инвестиционная программа по городу Кирову на 2015 год и что он, как руководитель ОАО «КТК», обязан обеспечить выполнение мероприятий, предусмотренных этой инвестиционной программой. ФИО1 сознавал, что расходы на выполнение инвестиционной программы дополнительно включены в тариф для потребителей тепловой энергии. Поэтому неисполнение или ненадлежащее выполнение инвестпрограммы, в том числе необоснованное использование собранных с граждан и организаций денежных средств на цели (виды работ), не предусмотренные инвестиционной программой, то есть не на выполнение тех мероприятий, для реализации которых денежные средства собирались,повлечет причинение ущерба потребителям города ФИО4.

Также ФИО1 было достоверно известно, что подчиненными ему сотрудниками ОАО «КТК» производится корректировка инвестиционной программы, которая вызвана уменьшением размера ее финансирования. Он знал, что новая редакция инвестиционной программы возвращена в ОАО «КТК» для доработки.

Ранее, в период с 27 апреля по 06 сентября 2015 г., занимая должность технического директора – главного инженера ОСП «Кировская площадка», ФИО1 принимал участие в производственных совещаниях ОАО «КТК», на которых обсуждались вопросы о необходимости выполнения ремонтных работ, мероприятий по модернизации и реконструкции тепловых сетей, а также вопросы о внесении изменений в инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год. Благодаря этому ФИО1 было известно, что при формировании перечня мероприятий, подлежащих исполнению, из первоначального варианта инвестиционной программы не только исключена часть работ, что вызвано уменьшением объема финансирования, но в корректировку инвестпрограммы внесены новые мероприятия. В том числе в уточненную инвестпрограмму ОАО «КТК», направленную для утверждения в июле, а затем в августе 2015 года, необоснованно включено мероприятие по замене теплоизоляции, названное «техническое перевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» на сумму 23722700 рублей. При этом ФИО1 понимал и осознавал, что данные работы относятся к капитальному ремонту, поэтому должны выполняться за счет средств собственника имущества, а не за счет инвестиционных средств. Указанные редакции инвестиционной программы не были утверждены.

Кроме того, ФИО1 достоверно знал, что инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденная распоряжением №9-ИП, предприятием ОАО «КТК» фактически не исполняется. Вместо этого выполняются иные мероприятия, которые включены в неутвержденную скорректированную инвестпрограмму. Несмотря на это мер к выполнению запланированных работ он не предпринимал.

В один из дней в период с октября по ноябрь 2015 г., точная дата не установлена, у ФИО1 возник умысел, используя свои полномочия руководителя ОАО «КТК» в личных интересах, противоправным способом добиться повышения финансовых результатов деятельности возглавляемой им организации с целью демонстрации эффективности своей работы, чтобы преподнести себя вышестоящему руководству и акционерам Общества как опытного, успешного руководителя, в том числе для дальнейшего карьерного роста.

Действуя в своих личных интересах, а также в целях извлечения выгод для возглавляемого ОАО «КТК», с целью экономии средств организации, ФИО1 решил не исполнять значительную часть мероприятий по утвержденной инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, а вместо этого использовать инвестиционные средства на иные нужды возглавляемой организации. Чтобы скрыть данный факт и формально показать освоение инвестиционных средств, он намеревался внести в корректировку инвестиционной программы уже выполненные ранее работы, заменив ими мероприятия, запланированные в первоначальном варианте инвестпрограммы.

При этом ФИО1 решил использовать инвестиционные средства, в том числе для оплаты выполненных работ по капитальному ремонту некоторых участков тепловых сетей, принадлежащих ОАО «КТК», а именно оплатить за счет инвестиционных средств замену тепловой изоляции на этих участках.

ФИО1 было известно, что 28 апреля 2015 г. инвестиционным комитетом правления управляющей организации – ОАО «Волжская ТГК» принято решение о включении работ по замене теплоизоляции магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» в программу ТПиР (программа техперевооружения и реконструкции) Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК». То есть, выполнение этих работ планировалось за счет собственных средств ОАО «КТК».

Являясь техническим специалистом, ФИО1 знал, что в соответствии с действующим законодательством замена теплоизоляции является капитальным ремонтом, то есть видом работ, который должен выполняться за счет собственных средств собственника имущества и не может производиться в рамках реализации инвестиционной программы за счет инвестиционных средств.

В том числе, в соответствии с п.п. 10.1 и 11 ст. 1 Градостроительного кодекса Российской Федерации (далее - ГрК РФ) трубопроводы различного вида, в том числе и теплосети (наряду с иными аналогичными объектами) относятся к «линейным объектам».

Согласно п.14.3 ст.1 ГрК РФ капитальный ремонт линейных объектов - это изменение параметров линейных объектов или их участков (частей), которое не влечет за собой изменение класса, категории и (или) первоначально установленных показателей функционирования таких объектов и при котором не требуется изменение границ полос отвода и (или) охранных зон таких объектов.

В соответствии сприложением №8 к Положению о проведении планово-предупредительного ремонта производственных зданий и сооружений, утвержденному постановлением Госстроя СССР №279 от 29 декабря 1973 г. к работам по капитальному ремонту трубопроводов отнесены, в том числе частичная или полная смена тепловой изоляции трубопровода.

Согласно п.п. 1.5, 1.6 Инструкции по капитальному ремонту тепловых сетей, утвержденной приказом Минжилкомхоза РСФСР от 22 апреля 1985 г. №220, основной задачей капитального ремонта тепловых сетей является обеспечение безаварийной работы тепловых сетей в результате своевременного проведения ремонтных работ, в процессе которых восстанавливаются изношенные конструкции, заменяются новыми или более экономичными, улучшающими качество ремонтируемых тепловых сетей. В состав работ по капитальному ремонту наружных тепловых сетей входят, в том числе полная или частичная замена тепловой изоляции на трубопроводах.

Согласно приложения №7 Типовой инструкции по технической эксплуатации тепловых сетей систем коммунального теплоснабжения, утвержденной приказом Госстроя России от 13 декабря 2000 г. №285, к капитальному ремонту тепловых сетей, в числе прочего, относится полная или частичная замена тепловой изоляции; применение более совершенных типов теплоизоляционных и гидроизоляционных конструкций и материалов.

В соответствии с п. 2.2 приложения №21 к Типовой инструкции по технической эксплуатации систем транспорта и распределения тепловой энергии (тепловых сетей), утвержденной РАО «ЕЭС России» от 06 июля 1998 г., капитальным ремонтом является полная или частичная замена тепловой изоляции, восстановление и нанесение вновь антикоррозийного покрытия и гидроизоляции на действующие трубопроводы.

В соответствии со ст. 210 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества. То есть, капитальный ремонт теплосетей, принадлежащих ОАО «КТК», должен осуществляться за счет средств этой организации.

ФИО1 понимал, что целью выполнения работ по замене теплоизоляции тепловых сетей является экономия средств самого ОАО «КТК», так как благодаря снижению теплопотерь при транспортировке теплоносителя организация экономит на его подогреве.

ФИО1 сознавал, что выполнение мероприятий по замене теплоизоляции в рамках и за счет инвестпрограммы повлечет нецелевое использование инвестиционных средств, приведет к причинению ущерба потребителям тепловой энергии города ФИО4, то есть повлечет причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан, организаций и охраняемым законом интересам общества.

ФИО1 было достоверно известно, что в период с 17 августа по 15 октября 2015 г. подрядной организацией ООО «ЕЭС.Гарант» по заказу ОАО «КТК» выполнены работы по замене теплоизоляции на некоторых участках тепловых сетей ОАО «КТК», которые подрядчику еще не оплачены. ФИО1 решил использовать для оплаты этих работ инвестиционные средства, получаемые от потребителей тепловой энергии в результате увеличения тарифа для реализации инвестиционной программы, то есть использовать дополнительно собираемые с потребителей денежные средства в целях экономии собственных средств возглавляемого им Общества.

При этом ФИО1 знал, что несмотря на фактическое завершение работ по замене теплоизоляции, в нарушение действующего гражданского законодательства, договор на выполнение данных работ с ООО «ЕЭС.Гарант» еще не заключен и, соответственно, акты выполненных работ заказчиком не подписаны.

Зная, что в предыдущие редакции уточненной инвестпрограммы уже вносились мероприятия по замене теплоизоляции на сумму 23722700 рублей, ФИО1 решил включить в окончательный вариант скорректированной инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год эти мероприятия на всю стоимость работ, выполненных ООО «ЕЭС.Гарант» (по всем объектам), а объем работ, предусмотренных первоначальным вариантом инвестиционной программы на ту же сумму не выполнять.

В том числе ФИО1 решил включить в окончательный вариант скорректированной инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год мероприятия по замене теплоизоляции, проводимые ООО «ЕЭС.Гарант» на теплосетях ОАО «КТК» в городе Кирово-Чепецке. При этом он понимал, что в рамках инвестиционной программы по городу Кирову выполнять работы на территории других муниципальных образований противоправно, так как расходы на выполнение этих мероприятий включены в тариф для жителей города ФИО4.

ФИО1 понимал, что включение в скорректированную инвестиционную программу уже выполненных мероприятий позволит его организации не выполнять (исключить из инвестпрограммы) другие работы на ту же сумму и тем самым скрыть фактическое неисполнение инвестпрограммы, утвержденной распоряжением №9-ИП.

Также он сознавал, что мероприятия, включенные в инвестиционную программу, должны выполняться лишь после ее утверждения, то есть внесение в скорректированную инвестпрограмму уже выполненных мероприятий незаконно.

Таким образом, ФИО1 вместо выполнения действительно важных и актуальных для населения города ФИО4 мероприятий по строительству, реконструкции и модернизации объектов тепловых сетей, запланированных первоначальным вариантом инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП, решил организовать включение в окончательную редакцию инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год уже выполненных работ по замене теплоизоляции, в том числе в городе Кирово-Чепецке, то есть работ по капитальному ремонту тепловых сетей, принадлежащих ОАО «КТК», которые подлежали оплате за счет собственных средств организации. Тем самым он намеревался скрыть неисполнение утвержденной инвестпрограммы, а также противоправным способом добиться экономии денежных средств возглавляемой им организации, которые собирался использовать на иные цели, в том числе на предоставление займов управляющей компании и единственному акционеру ОАО «КТК» – ОАО «Волжская ТГК» (ПАО «Т Плюс»).

Понимая, что в случае указания в инвестиционной программе действительного наименования работ (замена теплоизоляции), такая программа не пройдет согласование в администрации города ФИО4 и не будет утверждена министерством строительства и ЖКХ Кировской области, ФИО1 решил назвать это мероприятие в инвестиционной программе – «техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции». Тем самым он намеревался ввести в заблуждение сотрудников контролирующих органов - создать видимость выполнения работ по модернизации, которые допустимы в рамках реализации инвестиционной программы, скрыть оплату работ, не подлежащих в соответствии с действующим законодательством оплате за счет дополнительно собранных с потребителей инвестиционных средств, и добиться принятия решения об утверждении скорректированной инвестиционной программы. При этом ФИО1 решил указать в скорректированной инвестиционной программе ОАО «КТК» стоимость данных работ - 91190,4 тыс. рублей, чтобы в полном объеме оплатить работы по капитальному ремонту (замене теплоизоляции) тепловых сетей ОАО «КТК», выполненные подрядной организацией ООО «ЕЭС.Гарант», в том числе на объектах в городе Кирово-Чепецке.

Исполняя задуманное, ФИО1, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий, используя свое служебное положение, в один из дней в период с 15 октября 2015 г. по 30 ноября 2015 г., точная дата не установлена, в дневное время, находясь в помещении ОАО «КТК» по адресу: <адрес>, дал указание начальнику управления ремонтов, реконструкции и техперевооружения ОАО «КТК» С.А.М. внести изменения в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. При этом ФИО1 распорядился внести в перечень мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год работы по замене теплоизоляции, выполненные ООО «ЕЭС.Гарант», в том числе в городе Кирово-Чепецке, назвать их «техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», а также исключить из инвестпрограммы невыполненные мероприятия на ту же сумму.

С.А.М., не подозревая о преступных намерениях ФИО1, передал данное его указание своему подчиненному - сотруднику отдела разработки эксплуатационных и инвестиционных программ ОАО «КТК» Д.Д.Ю.

Д.Д.Ю., не подозревая о преступных намерениях ФИО1, выполняя данное ему указание, в один из дней в период с 01 ноября по 29 декабря 2015 г. (точная дата не установлена), в дневное время, находясь в помещении ОАО «КТК» по адресу: <адрес>, включил в пункт 3.1.31 приложения №2 (форма №2-ИП ТС) инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год мероприятие – техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции на сумму 91190,4 тыс. рублей. При этом из инвестиционной программы были исключены ранее запланированные работы по строительству и реконструкции объектов тепловых сетей на ту же сумму.

Подготовленную инвестиционную программу, после ее проверки С.А.М., Д.Д.Ю. представил на подпись исполняющему обязанности технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1

В один из дней, в период с 01 по 29 декабря 2015 г. (точная дата не установлена), в дневное время, находясь в служебном кабинете по адресу: <адрес>, ФИО1, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий, используя свое служебное положение, действуя в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и возглавляемого Общества, подписал инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (новую редакцию) в качестве Врио технического директора – главного инженера ОАО «КТК». При этом ФИО1 понимал, что в данную инвестиционную программу необоснованно включено мероприятие «техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» на сумму 91190,4 тыс. рублей, которое фактически является капитальным ремонтом и не должно выполняться за счет инвестиционных средств. Также он сознавал, что из инвестиционной программы необоснованно исключены ранее запланированные действительно важные и необходимые для населения г. ФИО4 мероприятия по строительству и реконструкции объектов теплоснабжения на ту же сумму.

Продолжая реализацию своих преступных намерений, 28 или 29 декабря 2015 г., в дневное время, находясь в служебном кабинете по адресу: <адрес>, ФИО1, как руководитель ОАО «КТК», подписал подготовленное Д.Д.Ю. заявление об утверждении инвестиционной программы на 2015 год, адресованное заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области. 29 декабря 2015 г. данное заявление вместе с инвестиционной программой ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год поступило в министерство строительства и ЖКХ Кировской области по адресу: <адрес>.

Подписывая и направляя скорректированную инвестиционную программу для утверждения, ФИО1 сознавал, что установленные законом сроки ее утверждения уже истекли, соответственно, уточненная инвестпрограмма не подлежит утверждению на законных основаниях. Он понимал, что в этом случае должна выполняться первоначальная инвестиционная программа, утвержденная распоряжением №9-ИП. То есть, мероприятия, запланированные в скорректированной инвестпрограмме, не могут быть оплачены за счет инвестиционных средств, дополнительно собранных с потребителей тепловой энергии в целях реализации инвестпрограммы.

Еще до направления инвестиционной программы в министерство строительства и ЖКХ, понимая, что установленные законом сроки внесения изменений в инвестиционную программу истекли, ФИО1, продолжая реализацию своих преступных намерений, с целью добиться принятия требуемого ему решения, используя свое служебное положение, направил заместителя главного инженера ОАО «КТК» Б.А.В. для участия в заседании межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, проинструктировав его о содержании выступления.

10 декабря 2015 г. Б.А.В., не подозревая о преступных намерениях ФИО1, выполняя данное ему указание, доложил на указанном заседании о необходимости внесения изменений в инвестиционную программу в связи с сокращением объема финансирования. При этом от участников совещания было скрыто, что помимо исключения из инвестпрограммы части мероприятий, в нее включены ранее незапланированные и неподлежащие выполнению за счет средств инвестпрограммы работы по замене теплоизоляции.

Согласно протоколу №4 от 10 декабря 2015 г., участниками заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, в результате обмана ФИО1, принято решение рекомендовать министерству строительства и ЖКХ Кировской области, администрации города ФИО4 и ОАО «КТК» внести изменения в инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год, утвержденную распоряжением департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП.

Продолжая реализацию преступного плана, в последних числах декабря 2015 г. (точная дата не установлена), находясь на рабочем месте по адресу: <адрес>, ФИО1, подписал следующие акты о приемке выполненных работ по замене теплоизоляции на теплосетях с ООО «ЕЭС.Гарант»:

- №1 от 30 декабря 2015 г. (смета №1.1) на сумму 2260 479 рубля 98 копеек;

- №2 от 30 декабря 2015 г. (смета №1.2) на сумму 3645263 рубля 08 копеек;

- №1 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.1) на сумму 1072238 рублей 86 копеек;

- №2 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.2) на сумму 705 696 рублей 64 копейки;

- №3 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.3) на сумму 1524 255 рублей 56 копеек;

- №4 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.4) на сумму 1132 954 рубля 58 копеек;

- №5 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.5) на сумму 3733201 рубль 40 копеек;

- №6 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.6) на сумму 1917199 рублей 10 копеек;

- №7 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.7) на сумму 1285 125 рублей 02 копейки;

- №8 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.8) на сумму 24342 001 рубль 70 копеек;

- №1 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.1) на сумму 1893 289 рублей 94 копейки;

- №2 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.2) на сумму 2832 009 рублей 44 копейки;

- №3 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.3) на сумму 958 917 рублей 56 копеек;

- №4 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.4) на сумму 25861 765 рублей;

- №5 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.5) на сумму 17744 799 рублей 88 копеек;

- №6 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.6) на сумму 6594 297 рублей 84 копейки;

- №7 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.7) на сумму 515 377 рублей 98 копеек.

Общая стоимость выполненных работ составила 98018873 рубля 56 копеек с учетом НДС (83066842 рубля без НДС). При этом два первых из перечисленных актов на общую сумму 5905743 рубля 06 копеек свидетельствуют о приемке выполненных работ в городе Кирово-Чепецке, хотя в рамках реализации данной инвестиционной программы могли выполняться работы только в городе Кирове.

Подписывая акты о приемке выполненных работ, ФИО1 понимал, что на основании этих документов подрядной организации ООО «ЕЭС.Гарант» будет произведена оплата за счет инвестиционных средств, так как данное мероприятие включено в уточненную инвестиционную программу ОАО «КТК».

Письмом заместителя министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 11 января 2016 г. инвестиционная программа ОАО «КТК» оставлена без рассмотрения в связи с истечением установленного законом срока для ее утверждения.

В период с 12 по 14 января 2016 г., точная дата не установлена, с целью добиться приятия требуемого решения ФИО1 дал указание Д.Д.Ю. подготовить новое заявление в адрес министерства строительства и ЖКХ Кировской области об утверждении инвестиционной программы на 2015 год. При этом ФИО1 распорядился сослаться в заявлении на вышеуказанное решение заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области от 10 декабря 2015 г., которым рекомендовано утвердить скорректированную инвестиционную программу.

В период 13 - 14 января 2016 г., в дневное время, находясь в служебном кабинете по адресу: <адрес>, ФИО1, как руководитель ОАО «КТК», подписал подготовленное Д.Д.Ю. заявление об утверждении инвестиционной программы на 2015 год. Данное заявление 14 января 2016 г. вместе с инвестиционной программой ОАО КТК» по городу Кирову на 2015 год поступило в министерство строительства и ЖКХ Кировской области по адресу: <адрес>.

Скорректированная инвестиционная программа ОАО «КТК» была согласована в администрации города ФИО4. Согласно письма главы администрации города ФИО4 П.А.В. от 02 февраля 2016 г., рассмотрев инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, скорректированную с учетом решения заседания Межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области (протокол №4 от 10.12.2015), сотрудники администрации согласовали данную инвестиционную программу, как обеспечивающую реализацию мероприятий по развитию систем теплоснабжения, включенных в схему теплоснабжения города ФИО4.

Измененная (скорректированная) инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год утверждена распоряжением министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М., не подозревавшего о преступных намерениях ФИО1, №1-ИП от 02 февраля 2016 г.

Таким образом, благодаря искажению в скорректированной инвестиционной программе наименования мероприятия, назвав ремонтные работы по замене теплоизоляции «техперевооружением теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», скрыв истинный вид работ (капитальный ремонт) и введя тем самым в заблуждение сотрудников контролирующих органов, ФИО1 добился согласования скорректированной инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год администрацией города ФИО4, а затем ее утверждения министерством строительства и ЖКХ Кировской области.

Согласно заключению строительно-технической судебной экспертизы от 12 октября 2017 г., номенклатура работ, указанная в актах приемки выполненных работ на общую сумму 98018,87 тыс. рублей, предъявленных и принятых, соответственно, ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК» по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., отношения к модернизации (реконструкции) не имеет, и в соответствии с действующими нормативно-методическими документами относится к капитальному ремонту, так как теплосети, на которых проводились работы, не изменили (не улучшили) свои технические показатели. Учитывая изложенное, финансирование работ должно осуществляться за счет средств собственника.

Мероприятия по «техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» не должны были выполняться за счет средств инвестпрограммы, так как замена одного вида теплоизоляции на другой – более современный и эффективный, чем старый, согласно действующим нормативным документам относятся к капитальному ремонту, который должен выполняться за счет средств балансодержателя.

Согласно заключению специалиста – сотрудника Региональной службы по тарифам Кировской области от 06 апреля 2018 г.:

- ОАО «КТК» в 2015 году освоены на выполнение инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП, денежные средства на сумму 129817,42 тыс. рублей;

- ОАО «КТК» в 2015 году не освоены на выполнение инвестиционной программы относительно средств, предусмотренных тарифным решением на 2015 год, денежные средства на сумму 93569,58 тыс. рублей;

- предусмотренные тарифным решением на 2015 год расходы из прибыли на капитальные вложения (инвестиции) в размере 62164,6 тыс. рублей не освоены ОАО «КТК» в полном объеме.

То есть, ОАО «КТК» не использовало дополнительно собранные с потребителей денежные средства в размере 62164 600 рублей на цели инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП.

Таким образом, денежные средства в сумме62164 600 рублей, дополнительно включенные в составляющую тарифа на 2015 год с целью выполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, ФИО1, используя свои полномочия вопреки законным интересам ОАО «КТК», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и для возглавляемой организации, умышленно не направил в 2015 году на строительство, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение объектов теплосетей города ФИО4, то есть на мероприятия, предусмотренные инвестиционной программой ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденной распоряжением №9-ИП от 11 декабря 2014 года. Вместо этого ФИО1 незаконно использовал данные денежные средства на иные нужды возглавляемого им предприятия, в том числе на оплату капитального ремонта тепловых сетей, принадлежащих ОАО «КТК», а также на предоставление займов управляющей компании и акционеру ОАО «КТК» – ПАО «Т Плюс» в соответствии с договором от 01 апреля 2015 года. Указанные займы предоставлены ПАО «Т Плюс» в период с 09 ноября по 28 декабря 2015 года на общую сумму 378000000 рублей.

Работы по замене теплоизоляции, включенные в скорректированную инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год под наименованием «техническое перевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», выполнены исключительно в интересах ОАО «КТК», с целью уменьшить расходы этой организации за счет снижения теплопотерь, а не для нужд потребителей тепловой энергии.

В результате преступных действий ФИО1 причинен существенный вред правам и законным интересам граждан, организаций и охраняемым законом интересам общества, который выразился в причинении неопределенному кругу лиц – потребителям тепловой энергии города ФИО4 ущерба на сумму 62164 600 рублей, на которую был увеличен обычный тариф на 2015 год в целях реализации инвестиционной программы. Учитывая размер причиненного ущерба, данный вред следует считать существенным.

В связи с нарушением законодательства, выразившегося в несоблюдении сроков, предусмотренных для внесения изменений в инвестиционную программу, по протесту прокуратуры Кировской области распоряжением министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 28 июня 2016 г. инвестиционная программа, утвержденная распоряжением №1-ИП, отменена.

Согласно акта проверки выполнения инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, проводимой сотрудниками министерства строительства и ЖКХ Кировской области (акт от 06 декабря 2016 г.), мероприятия, предусмотренные первоначальным вариантом инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП, выполнены ОАО «КТК» лишь частично. Организация не приступила к выполнению мероприятий на 55 объектах из 81 изначально запланированного. Из 26 объектов, на которых ОАО «КТК» приступило к выполнению мероприятий, утвержденных инвестпрограммой, введено в эксплуатацию после реконструкции в 2015 году лишь 9 объектов.

Невыполнение запланированных мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» негативно влияет на обеспечение эффективной и надежной работы системы централизованного теплоснабжения города ФИО4, а также на оказание населению услуг по теплоснабжению надлежащего качества. То есть, невыполнение инвестиционной программы ОАО «КТК» причинило вред охраняемым законом публичным интересам общества в лице всего населения города ФИО4.

Таким образом, ФИО1 не обеспечил выполнение мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденной распоряжением №9-ИП. Вместо этого, ФИО1, действуя в личных интересах и в интересах ОАО «КТК», с целью экономии средств возглавляемой организации, незаконно организовал внесение изменений в указанную инвестиционную программу, заменив ранее запланированные мероприятия по строительству, реконструкции и модернизации объектов тепловых сетей города ФИО4 на уже выполненные работы по замене теплоизоляции, в том числе в городе Кирово-Чепецке, которые относятся к капитальному ремонту и не могут выполняться в рамках реализации инвестиционной программы. Тем самым ФИО1 существенно нарушил охраняемые законом интересы общества в сфере теплоснабжения, призванной в соответствии со ст. 3 Федерального Закона РФ №190-ФЗ от 27 июля 2010 г. «О теплоснабжении» обеспечить: надежность теплоснабжения в соответствии с требованиями технических регламентов; энергетическую эффективность теплоснабжения и потребления тепловой энергии с учетом требований, установленных федеральными законами; развитие систем централизованного теплоснабжения; соблюдение баланса экономических интересов теплоснабжающих организаций и интересов потребителей; экономически обоснованную доходность текущей деятельности теплоснабжающих организаций и используемого при осуществлении регулируемых видов деятельности в сфере теплоснабжения инвестированного капитала. В результате ФИО1 причинил существенный вред правам и законным интересам граждан, организаций и охраняемым законом интересам общества, который выразился в неисполнении запланированных мероприятий инвестиционной программы, а также в причинении неопределенному кругу лиц – потребителям тепловой энергии города ФИО4 материального ущерба на общую сумму 62164 600 рублей, то есть на сумму расходов из прибыли на капитальные вложения («инвестиционная составляющая»), дополнительно включенную в тариф для потребителей в целях реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину во вмененном преступлении не признал, с учетом показаний, оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в соответствии со ст.276 УПК РФ (т.22 л.д. 155-160), суду пояснил, что в должности и.о. технического директора – главного инженера работает с сентября 2015 года, до этого работал директором ОСП Кировская площадка АО КТК. На должность назначен при отсутствии достаточной компетенции. Его полномочия определялись доверенностью и сводились к общему руководству организацией, более конкретно пояснить не смог, в АО КТК имеется «положение» о филиале, с которым он не ознакомился до настоящего времени. Фактически после назначения на руководящую должность начался отопительный сезон, устранялись аварии, он ездил по местам, находился в стрессовом состоянии. Инвестиционная программа на 2015 год разрабатывалась без него, ее корректировка производилась на основании предписаний надзорных органов, жалоб граждан, экспертиз промышленной безопасности. Мероприятия по корректировке инвестиционной программы предлагали начальники по районам – эти мероприятия происходили еще до его назначения. Названия мероприятий по замене изоляции он не придумывал. Он присутствовал не на всех совещаниях, на которых обсуждалась корректировка инвестиционной программы. Начальник каждого района имел свой список мероприятий, необходимых ко включению в инвестпрограмму, который сам ранжировал по важности. В силу малого стажа работы он не мог давать советы начальникам по районам относительно первоочередности исполнения тех или иных мероприятий, к этим вопросам имел опосредованное отношение. Считает, что после выполнения работ по замене изоляции улучшилось качество теплоснабжения в городе на глобальном уровне. Указывает, что первые 2 корректировки инвестпрограммы подписывал предыдущий директор Т.В.Г. в июле и в августе 2015 года. К этому времени инвестпрограмма уже содержала мероприятия по замене изоляции. При подписании корректировок инвестпрограммы им, он их фактически не читал, поскольку подписывал большой объем документов. Документы по инвестпрограмме приносил ему на подпись Д., который устно пояснял, что недостатки, указанные при возвращении документов из регионального Минстроя исправлены. Последняя корректировка инвестпрограммы подписана им исходя из убеждения, что пропуск срока на подачу для согласования корректировки инвестпрограммы не является основанием для отказа в ее согласовании. При этом с органами власти он не согласовывал утверждение данных корректировок.

Указывает, что дополнительных собственных средств у ОАО КТК не имелось, поскольку компания является убыточной. Необходимость корректировки инвестпрограммы связана была только с выявлением аварийных участков и их устранению по результатам отопительного сезона. Он знал о фактическом исполнении инвестпрограммы за 2015 год только в общих чертах и повлиять на ход ее исполнения не мог. По техническому характеру работ по замене изоляции (ремонт или модернизация) доверял техническим работникам предприятия, в настоящее время уверен, что эти работы являются техперевооружением и модернизацией. В этой связи считает заключения судебных экспертиз, представленные обвинением однобоким. Карьерного раста у него в 2015 году не было. Работы по замене изоляции были выполнены в интересах потребителей. Про договоры займа он узнал от следствия, поскольку финансовые вопросы находятся вне его компетенции. Каких-либо указаний С.А.М. по наименованию мероприятий, связанных с заменой изоляции он не давал, поскольку эти мероприятия появились в инвестпрограмме до него. Исходя из сметных расчетов при согласовании корректировок инвестпрограммы органы власти четко понимали суть работ по замене изоляции. Каких-либо указаний Б.А.В. при присутствии последнего на совете при губернаторе он не давал, поскольку в детали ситуации не вникал. Считает, что даже в случае отнесения работ по замене изоляции к ремонтам, тариф для граждан в любом случае будет скорректирован, что и произошло, в связи с чем какой-либо ущерб для потребителей отсутствует.

В выборе подрядчика ЕЭС Гарант он участия не принимал, почему инвестпрограмма была скорректирована в период с сентября по декабрь 2015 года уже после выполнения работ по замене изоляции он не вникал. Когда подписывал последнюю корректировку инвестпрограммы не вникал, зачем прикладывается протокол совещания совета при губернаторе. Про разработку смет для реализации инвестпрограммы он ничего не знает. Доступа к информации по финансовым ресурсам ОАО КТК у него нет.

Полагает, что если бы отказался от назначения на должность технического директора, то был бы уволен. Документов, регламентирующих порядок проведения совещаний в ОАО КТК не имеется. Он понимал свою ответственность как руководителя за свою подпись на документах. Отмена последней скорректированной инвестпрограммы ОАО КТК не обжаловалось, юридического блока у ОАО КТК нет, он находится в ПАО Т Плюс, заявок со стороны ОАО КТК на данное мероприятие не было, хотя такая возможность имеется. Факт замены изоляции в г. Кирово-Чепецк за счет средств граждан г. ФИО4 нивелировался в тарифе на последующий период, поэтому этот вопрос не существенен. После начала уголовного преследования стал вникать в дела ОАО КТК, поскольку ранее имелись недоработки, которые халатностью со своей стороны не считает. Зачем некоторые мероприятия, подлежащие включению в инвестпрограмму согласуются с инвестиционным комитетом ПАО Т Плюс он не знает, ему этого не докладывали.

В судебном заседании были исследованы следующие доказательства, представленные стороной обвинения.

Так свидетель Р.И.А., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя и защиты, в соответствии со ст.281 УПК РФ (т.3 л.д.1-13), пояснила, <данные изъяты>. Инвестиционная программа ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год утверждена 11 декабря 2014г. распоряжением департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП. Согласование программы производилось в администрации г. ФИО4.

В период с 17 июля 2015 г. по 14 января 2016 г. от ОАО «КТК» в адрес сначала департамента ЖКХ Кировской области, а затем, после реорганизации, в министерство строительства и ЖКХ Кировской области неоднократно поступали заявления о внесении изменений в данную инвестиционную программу. Однако по разным причинам уточненную инвестиционную программу возвращали в ОАО «КТК» для доработки.

29 декабря 2015 г. ОАО «КТК» за подписью технического директора – главного инженера ФИО1 вновь представило в министерство строительства и ЖКХ заявление об утверждении инвестиционной программы на 2015 год в новой редакции. 11 января 2016 г. инвестиционную программу вернули без рассмотрения, так как истек установленный законом срок для утверждения инвестиционной программы.

14 января 2016 г. в министерство поступило заявление ОАО «КТК» за подписью технического директора – главного инженера ФИО1 о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год. При этом в заявлении имелась ссылка на протокол от 10 декабря 2015 г. заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, которым рекомендовалось утвердить инвестиционную программу.

02 февраля 2016 г. инвестиционная программа ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 год в новой редакции была согласована с администрацией г. ФИО4. Измененная инвестиционная программа утверждена распоряжением министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП от 02 февраля 2016 г.

В июне 2016 г. получен протест прокуратуры Кировской области, согласно которому требовалось отменить распоряжение №1-ИП об утверждении инвестиционной программы в связи с тем, что оно принято с нарушением установленных законом сроков. В связи с указанным протестом распоряжением министерства от 28 июня 2016 г. инвестиционная программа, утвержденная распоряжением №1-ИП, отменена.

Мероприятия, выполнение которых предусмотрено инвестиционной программой, утвержденной распоряжением №9-ИП, выполнены ОАО «КТК» лишь частично, выполнялись мероприятия, предусмотренные уточненной инвестпрограммой. Для реализации инвестиционной программы размер тарифа потребителям тепловой энергии увеличен на 2015 год на дополнительную сумму в размере 62165 тыс. рублей. Инвестиционная составляющая тарифа - это целевые денежные средства, использовать которые можно только для исполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой. Перечень мероприятий, включение которых возможно в инвестиционную программу, приведен в пункте 9 постановления Правительства РФ №410 от 05 мая 2014 г. Она считает, что ремонт не может производиться за счет инвестиционных средств. Расходы по ремонту включены в тариф отдельной статьей расходов, то есть ремонт должен производиться за счет средств самой организации, а не за счет инвестиционных средств. Изучая инвестиционную программу, она не знала, какие именно мероприятия будут выполняться под наименованием «техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции». Она техническим специалистом не является и определить категории ремонт и техперевооружение не может.

Сотрудники ОАО «КТК» обязались выполнить конкретные мероприятия, перечисленные в инвестиционной программе. Для финансирования этих мероприятий специально выделены дополнительные средства – «инвестиционная составляющая», которые дополнительно включены в тариф для потребителей. То есть, обязательным условием получения этих дополнительных средств является выполнение всех запланированных мероприятий. Так как инвестиционная программа выполнена ненадлежащим образом, то есть не выполнена значительная часть запланированных мероприятий, по ее мнению, ОАО «КТК» не имело права на инвестиционную составляющую. Таким образом, она считает, что ущерб причинен потребителям тепловой энергии на всю сумму денежных средств, дополнительно включенных в тариф.

Свидетель Ю.А.С., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ (т.3 л.д. 17-18), пояснил, <данные изъяты>.

В период с 09 ноября по 06 декабря 2016 г. он участвовал в проведении внеплановой проверки ОАО «КТК» по вопросу выполнения инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год. Выводы проверки изложены в акте от 06 декабря 2016 г., согласно которому, мероприятия, предусмотренные первоначальным вариантом инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП, выполнены ОАО «КТК» лишь частично. Организация не приступила к выполнению мероприятий на 55 объектах из 81 изначально запланированного. Из 26 объектов, на которых ОАО «КТК» приступило к выполнению мероприятий, утвержденных инвестпрограммой, введено в эксплуатацию после реконструкции в 2015 году лишь 9 объектов. Указывает, что фактически проверку не проводил, формально прочитал документы.

По его мнению, работы, выполненные по энергосервисному договору, не могут быть включены в инвестиционную программу, так как источником оплаты по энергосервисному договору должна являться экономия предприятия, полученная от снижения технологических потерь тепловой энергии при ее транспортировке, учтенных в тарифе на тепловую энергию. То есть, в этом случае тариф для потребителей не увеличивается. При реализации инвестиционной программы наоборот происходит увеличение тарифа с целью получения средств для выполнения запланированных мероприятий. Его мнение основано на анализе нормативной быза системы Консультант плюс.

Свидетель ФИО3, с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ (т.3 л.д.19-20), пояснила, что работает в министерстве строительства и ЖКХ Кировской области. В ее обязанности входит прием инвестпрограммы, проверка ее на соблюдение требований нормативных документов, передача на согласование. Она участвовала в проведении проверки ОАО «КТК» по вопросу выполнения инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 г. В ходе проверки установлено невыполнение ряда мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, утвержденной распоряжением №9-ИП. ОАО «КТК» фактически были выполнены иные работы, не предусмотренные данной инвестиционной программой. ОАО «КТК» не имело право приступать к выполнению в рамках инвестпрограммы иных мероприятий, пока изменения в инвестпрограмму не утверждены в установленном порядке. Иные работы могли выполняться только за счет собственных средств организации.

Свидетель Б.В.М., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ (т.3 л.д.21-23), пояснил, <данные изъяты>.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год была утверждена распоряжением департамента ЖКХ Кировской области в 2014 году. В 2015 году руководством ОАО «КТК» неоднократно подавались заявления о внесении изменений в данную инвестиционную программу, но по причине различных недостатков скорректированная инвестиционная программа каждый раз возвращалась на доработку.

В декабре 2015 г. уточненная инвестиционная программа ОАО «КТК» очередной раз поступила в министерство строительства и ЖКХ Кировской области с заявлением об утверждении изменений. Однако, установленный законом срок для внесения изменений в инвестиционную программу уже истек. Согласно постановления Правительства РФ №410 корректировка допустима лишь в срок до 01 декабря текущего года. По этой причине было принято решение вернуть уточненную программу в ОАО «КТК» без рассмотрения.

В январе 2016 г. уточненная инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год вновь поступила в министерство строительства и ЖКХ Кировской области. При этом руководитель ОАО «КТК» ФИО1 в своем заявлении об утверждении данных изменений сослался на решение заседания Межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, согласно которому министерству было рекомендовано утвердить изменения в инвестиционную программу. Он как чиновник Правительства Кировской области не мог не подчиниться совету при Губернаторе. Причина необходимости внесения изменений в инвестиционную программу состояла в том, что Региональной службой по тарифам Кировской области при формировании тарифа было сокращено финансирование инвестпрограммы. То есть, требовалось исключить из инвестиционной программы часть запланированных мероприятий, чтобы привести ее в соответствие с финансированием.

Он подписал распоряжение №1-ИП об утверждении уточненной инвестиционной программы ОАО «КТК», так как посчитал, что нарушение сроков внесения изменений в инвестпрограмму не является существенным нарушением. Программу подписал формально, поскольку у него имеются заместители, начальники отделов, готовившие согласование программы. При подписании инвестпрограммы он также руководствовался решением межотрослевого совета при Губернаторе, которое считал для себя обязательным.

Перечень мероприятий, которые можно включить в инвестиционную программу, приведен в постановлении Правительства РФ №410. Это строительство новых объектов, а также реконструкция и модернизация старых объектов. Капитальный ремонт в этом перечне отсутствует, поэтому он полагает, что ремонт не должен выполняться в рамках реализации инвестпрограммы.

Он согласен с заключением эксперта, согласно которому выполненные в ходе реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» мероприятия по замене теплоизоляции не являются модернизацией, а относятся к капитальному ремонту, а также что указанные работы не должны были выполняться в рамках реализации инвестпрограммы, так как капитальный ремонт производится за счет собственных средств собственника имущества.

Если бы в перечне мероприятий, содержащихся в приложении с инвестиционной программе, было бы указано наименование мероприятия «замена теплоизоляции», такая инвестиционная программа не была бы утверждена.

Свидетель П.О.Г. суду пояснила, <данные изъяты>. Инвестиционная программа сначала поступает в муниципалитет для согласования, затем в институт «Кировкоммунпроект», затем при отсутствии замечаний утверждается министерством. В отделе, в котором она работает нет технических специалистов. Она проверяет соответствие представленных форм документов, пояснительной записки требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ №410. Инвестиционная программа на текущий год может быть скорректирована в срок до 20 ноября.

Свидетель И.Е.А. суду пояснила, <данные изъяты>. В 2015 г. с целью проверки и дачи заключения в институт из департамента ЖКХ Кировской области поступили изменения в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. В поступивших к ним изменениях инвестиционной программы по сравнению с изначальным вариантом изменилась стоимость мероприятий.

В ходе проверки было установлено, что стоимость мероприятий в изменениях отличалась от стоимости этих же мероприятий в изначальной инвестиционной программе. По этой причине в заключении они указали предложение отказать в утверждении изменений в данную инвестиционную программу и вернуть их на доработку. Больше изменения в эту инвестпрограмму не поступали.

Скорректированная инвестпрограмма поступила к ней уже согласованной с органом местного самоуправления. При этом содержание мероприятий, указанных в инвестпрограмме она не проверяла, поскольку это не входит в ее полномочия.

Она участвовала в проверке ОАО КТК на предмет исполнения инвестпрограммы ИП-9 в конце 2016 года в составе комиссии. В ходе проверки было установлено частичное ее выполнение.

Свидетель Ю.Н.Г., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.3 л.д. 64-66, 67-70, 71-72, 78-81), пояснила, <данные изъяты>. В мае 2016 года она участвовала в проведении выездной внеплановой проверки ОАО «КТК» в части использования инвестиционных ресурсов, включаемых в регулируемые цены (тарифы) ОАО «КТК» за период 2015 года. В ходе проведения проверки исследовано исполнение ОАО «КТК» инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год. Установлено неисполнение значительной части мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, утвержденной распоряжением департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 год утверждена 11 декабря 2014 г. распоряжением департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП. После утверждения данная программа поступила в РСТ Кировской области для учета средств в тарифах на тепловую энергию на 2015 год. Сотрудниками РСТ был произведен расчет тарифа на тепловую энергию для ОАО «КТК», о чем составлено соответствующее заключение. 17 декабря 2014 года принято решение правления РСТ Кировской области №46/103-тэ-2015 о тарифах на тепловую энергию и услуги ее передачи для ОАО «КТК» на 2015 год.

Первоначально в инвестиционную программу были заложены расходы на ее реализацию в размере 438 046 тыс. рублей. Однако эксперты РСТ определили сумму инвестиций для реализации инвестиционной программы в размере 223386 600 рублей. Эта сумма складывается из амортизационных отчислений (161222 000 рублей) и расходов за счет прибыли (62164 600 рублей). При этом сумма амортизации в соответствии с Основами ценообразования учитывается в тарифах независимо от наличия инвестиционной программы. То есть, для реализации мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, в тарифы дополнительно включена сумма 62164 600 рублей. Условия реализации программы, ее цели и задачи отражены непосредственно в самой инвестиционной программе. Перечень работ, подлежащих выполнению, указан в приложении к инвестиционной программе по форме 2-ИП ТС.

ОАО «КТК» представляло в РСТ годовой план с перечнем мероприятий, а затем поквартальные отчеты о фактически выполненных работах. План и отчеты составляются в виде установленных шаблонов, в которые вносились соответствующие данные. Отчеты ОАО «КТК» за первые три квартала 2015 года были или «нулевые» или на небольшие суммы. Основная сумма расходов в разрезе мероприятий включена в отчет за 4-й квартал 2015 года. Однако в отчете оказались частично не те мероприятия, которые указаны в приложении к инвестиционной программе и годовом плане. По этой причине данный отчет принят не был.

Распоряжением министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП от 02 февраля 2017 г. утверждена новая инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. К ней составлен новый план мероприятий, по которому представлен отчет за 4-й квартал 2015 года. В этом уточненном отчете отражены все выполненные работы, предусмотренные программой 1-ИП.

После проведения в мае 2016 года внеплановой выездной проверки ОАО «КТК» и установления фактов ненадлежащего исполнения инвестиционной программы на 2015 год, распоряжением министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 28 июня 2016 г. инвестиционная программа №1-ИП отменена и в действие вступил первоначальный вариант инвестиционной программы №9-ИП.

Использование денежных средств в рамках инвестпрограммы на иные мероприятия, не предусмотренные этой программой, является нецелевым использованием средств. В инвестиционную программу можно включить лишь те мероприятия, перечень которых приведен в пункте 9 постановления Правительства РФ №410 от 05 мая 2014 г. К ним относятся мероприятия, направленные на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов системы централизованного теплоснабжения. В ходе проверки у нее вызвала сомнение обоснованность включения в инвестиционную программу, утвержденную распоряжением №1-ИП, мероприятий по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции. Фактически эти мероприятия заключались в замене теплоизоляции теплосетей. Модернизация предусматривает улучшение объекта, но в данном случае никакого улучшения не имеется. Считает, что фактически имело место формальное исполнение работ с целью освоения инвестиционных средств. Согласно представленным сотрудниками ОАО «КТК» документам, мероприятия по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции выполнены ООО «ЕЭС.Гарант» по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., заключенному с ОАО «КТК». В результате действий руководства ОАО «КТК» по нецелевому использованию денежных средств, полученных в рамках инвестиционной программы, причинен вред потребителям тепловой энергии – физическим и юридическим лицам г.ФИО4. Этот вред заключается в том, что потребители были вынуждены оплачивать тепловую энергию в больших суммах (по завышенному тарифу), а полученные от них денежные средства использовались не на те цели, ради которых произошло увеличение тарифа.

На основании постановления следователя от 18 января 2018 г. ею проведено исследование документов, касающихся реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. В ходе исследования она пришла к выводу, что предусмотренные тарифным решением на 2015 год расходы из прибыли на капитальные вложения (инвестиции) в размере 62164 600 рублей не освоены ОАО «КТК» в полном размере. Как указано в ее заключении специалиста, из пунктов №№20 (1) и 74 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 №1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения», следует, что первостепенным тарифным источником инвестиций являются амортизационные отчисления. Амортизационные отчисления являются собственным финансовым ресурсом ОАО «КТК», обладающим большими преимуществами по сравнению с прибылью, так как не облагаются налогом на прибыль, что, соответственно не увеличивает тариф.

Фактически ОАО «КТК» освоены инвестиции по инвестиционной программе №9-ИП в 2015 году на сумму 129817 420 рублей, что не превышает расходы, предусмотренные тарифным решением на инвестиции на 2015 год по источнику амортизационные отчисления в размере 161 222 000 рублей.

Первостепенным тарифным источником инвестиций являются амортизационные отчисления. Расходы из прибыли на капитальные вложения («инвестиционная составляющая») могли использоваться только после освоения амортизационных отчислений. Так как амортизационные отчисления были освоены не в полном объеме, ОАО «КТК» было не вправе использовать расходы из прибыли на капитальные вложения («инвестиционную составляющую»). Поэтому расходы из прибыли на капитальные вложения (инвестиции) в размере 62164 600 рублей, предусмотренные тарифным решением на 2015 год, не освоены в полном объеме.

Согласно результатам плановой выездной проверки регулируемой деятельности ОАО «КТК», проведенной РСТ Кировской области в апреле 2017 года, выручка ОАО «КТК» от реализации услуг за 2015 год по городу Кирову и городу Кирово-Чепецку составила 5117769000 рублей, в том числе выручка по городу Кирову за 2015 год – 4342513000 рублей. Учитывая, что тарифным решением определен размер затрат на выполнение инвестиционной программы в сумме 223386600 рублей, собранная с потребителей сумма достаточна для выполнения всех мероприятий инвестпрограммы. Сумма инвестиционной составляющей в размере 62164 600 рублей собрана с потребителей в числе указанной выше выручки.

Тарифным решением для ОАО «КТК» на 2015 год был определен размер средств на ремонт и увеличение этого размера невозможно. Кроме того, если бы мероприятия по замене теплоизоляции были бы проведены ОАО «КТК», как капитальный ремонт, данная организация должна была бы выполнить в рамках реализации инвестиционной программы иные, ранее запланированные мероприятия на туже сумму. Однако этого сделано не было. Поэтому доводы о том, что размер тарифа был бы в любом случае увеличен (в случае проведения работ по замене теплоизоляции, как капитальный ремонт), считает необоснованными.

В ходе проведения исследования, изучив все представленные документы, она установила, что расходы ОАО «КТК» на выполнение работ по замене теплоизоляции, выполненные в городе Кирово-Чепецке, включены в расходы на реализацию инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год. Общая сумма затрат, отраженная в актах о приемке выполненных работ по замене теплоизоляции в городе Кирове и в городе Кирово-Чепецке, соответствует сумме расходов, отраженной ОАО«КТК» в отчете по выполнению инвестиционной программы в г.Кирове. Таким образом, руководством ОАО «КТК» допущено нарушение условий инвестиционной программы – инвестиционные средства, предусмотренные для выполнения мероприятий на объектах теплосетей одного муниципального образования (города ФИО4) потрачены на выполнение работ в совершенно другом населенном пункте (городе Кирово-Чепецке). Общая сумма ущерба, причиненного потребителям, составляет 62164600 рублей. Это размер расходов из прибыли на капитальные вложения – «инвестиционная составляющая» данной инвестпрограммы. Рассчитать ущерб, причиненный каждому конкретному потребителю проблематично ввиду большого количества этих потребителей. Ущерб причинен всем потребителям города ФИО4, то есть всем жителям города и всем юридическим лицам, находящимся на его территории.

Она ознакомлена с Отчетом специалистов ООО «ЛЕГАЛ КОНЭКО» (представленном стороной защиты). С выводами в этом отчете не согласна. В указанном Отчете, в том числе, оспаривается правильность расчета тарифов для потребителей на 2015 год. Однако тарифы утверждены в строгом соответствии с действующим законодательством, принятое РСТ Кировской области тарифное решение, в том числе о размере средств для реализации инвестиционной программы, ОАО «КТК» не оспаривалось и не обжаловалось. Тарифы устанавливались с учетом предложений и информации, предоставленным самим ОАО «КТК». Представитель ОАО «КТК» присутствовал на заседании правления РСТ Кировской области, согласился с предложениями экспертов РСТ Кировской области, разногласия не представил. Сотрудники ООО «ЛЕГАЛ КОНЭКО» пришли к выводу, что денежных средств в части расходов из прибыли в утвержденных РСТ Кировской области для ОАО«КТК» тарифах на передачу тепловой энергии на 2015 год не хватает для реализации в полном объеме инвестиционной программы Общества на 2015 год. По их мнению, потребителям ОАО «КТК» в сфере теплоснабжения не нанесен финансовый ущерб и не ущемлены их права и законные интересы. Она не согласна с такими выводами. Тарифы для потребителей тепловой энергии на 2015 год, рассчитаны исходя из необходимой валовой выручки, которая в целях реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» увеличена на общую сумму 62164 600 рублей, и эти денежные средства собраны с потребителей в пользу ОАО «КТК». Соответственно, данные денежные средства должны были использоваться на выполнение мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой. Однако, в ходе проведения исследования ею установлено, что предусмотренные тарифным решением на 2015 год расходы из прибыли на капитальные вложения (инвестиции) в размере 62164 600 рублей не освоены ОАО«КТК» в полном объеме. То есть, дополнительно собранные с потребителей денежные средства в указанной сумме направлены не на цели реализации инвестиционной программы, а использованы на иные нужды ОАО «КТК».

Также в представленном Отчете отражено, что в случае неисполнения инвестиционной программы, законодательством предусмотрен порядок корректировки тарифа на последующие регулируемые периоды с учетом размера средств, которые не были использованы на реализацию инвестиционной программы. Однако, по ее мнению, приведенные в Отчете положения законодательства не дают организации право на неисполнение мероприятий, предусмотренных утвержденной инвестиционной программой и на использование инвестиционных средств на иные цели. Она считает, что законодательством предусмотрен такой способ возмещения ущерба потребителям, причиненного в результате неисполнения инвестпрограммы.

Свидетель К.В.А. суду пояснил, <данные изъяты>. Он участвовал в проверке первоначальной инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год, а также уточненной инвестпрограммы при их согласовании администрацией г. ФИО4. Программа согласуется, если соответствует схеме теплоснабжения, достигается энергоэффективность. При этом проверка смет не осуществляется за отсутствием полномочий.

Перечень мероприятий, предусмотренных для реализации задач программы, перечислен в приложении к инвестиционной программе и проверялся ими только по названию. При согласовании программы выезд на места предполагаемых работ не производился. При этом адреса предполагаемых работ обязательно должны быть указаны в инвестпрограмме. Результаты работ, выполненных в ходе реализации инвестпрограммы он не проверял.

Виды мероприятий, которые могут выполняться в рамках реализации инвестиционной программы, перечислены в пункте 9 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ №410. Капитальный ремонт среди этих мероприятий не указан, соответственно, его проведение в рамках реализации инвестпрограммы недопустимо.

Свидетель К.Д.А. суду пояснил, <данные изъяты>. Он лично изучил инвестиционную программу ОАО «КТК» и проверил ее на соответствие схеме теплоснабжения г. ФИО4 и показателям энергоэффективности. Инвестпрограмма по сметам не проверялась, проверялись лишь мероприятия с их дислокацией.

В 2015 году ему на рассмотрение поступила корректировка к инвестпрограмме ОАО КТК, указанная программа была согласована, мероприятия указанные в программе соответствовали схеме теплоснабжения г. ФИО4 и параметрам энергоэффективности. При этом согласование программы прошло без корректировки схемы теплоснабжения города, что бывает в практике.

Он имеет техническое образование и не может определить к каким выдам работ относится замена изоляции – к капитальному ремонту или модернизации.

С целью проверки выполнения мероприятий инвестпрограммы он на места ремонтов не выезжал, какие материалы были использованы при замене изоляции трубопровода он не знает.

Свидетель П.К.В., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.3 л.д.173-174), пояснил, <данные изъяты>. Их организация обслуживает многоквартирные жилые дома на территории Ленинского района г. ФИО4. Между их управляющей компанией и ОАО «КТК» заключен договор оказания услуг по теплоснабжению многоквартирных жилых домов, а также договор на оказание услуг по горячему водоснабжению.

В 2015 году производился ремонт некоторых участков магистральных тепловых сетей, к которым подключены многоквартирные жилые дома, обслуживаемые их компанией. Это участки, ведущие к домам на улицах: Горького, Солнечная, ФИО5, Зеленая, ФИО6, ФИО7. В результате замены теплоизоляции для потребителей тепловой энергии ничего не изменилось. Подача теплоносителя в многоквартирные жилые дома осуществляется согласно температурного графика ТЭЦ-4 и ТЭЦ-5. Это установленная величина, не подлежащая изменению.

Свидетель Ч.А.П. суду пояснил, <данные изъяты>.

Выполнение работ по замене теплоизоляции никак не влияет на качество оказываемых потребителям ОАО «КТК» услуг. В соответствии с заключенными договорами, ОАО «КТК» обязано поставлять потребителям теплоноситель определенной температуры. Если температура горячей воды будет ниже 40 градусов, то управляющая компания вправе оплачивать этот ресурс, как холодную воду. Несоблюдение теплового графика, если оно привело к понижению температуры в квартире, также влечет снижение стоимости оплаты. Поэтому теплоснабжающая организация несет определенные затраты на подогрев теплоносителя. Меняя теплоизоляцию, ОАО «КТК» действует в своих интересах, поскольку снижает свои потери.

Считает, что замена теплоизоляции относится к ремонтным работам, которые выполняются за счет собственника имущества. Он считает, что замена теплоизоляции тепловых сетей относится к текущему ремонту, при котором производится восстановление характеристик теплосетей. Реконструкция или модернизация тепловых сетей подразумевает существенное улучшение первоначальных характеристик системы, например, в результате увеличения диаметра труб.

Свидетель М.А.С. суду пояснил, <данные изъяты>. На основании постановления следователя от 05.04.2017 года он в качестве специалиста провел исследование документов, касающихся реализации ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год.

Изучив представленные следователем документы, основываясь на нормах действующего законодательства, он пришел к выводу, что стоимость мероприятий, выполненных по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., заключенному между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант» (замена теплоизоляции с сопутствующими работами), была необоснованно включена в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденную распоряжением №1-ИП от 02 февраля 2016 г.

Замена теплоизоляции является капитальным ремонтом, финансируемым за счет текущих расходов и не носит инвестиционного характера. Затраты по замене тепловой изоляции трубопровода не могут быть произведены за счет инвестиционной программы. Свои выводы он построил не на понятиях «реконструкция, техперевооружение, модернизация», указанных в Градостроительном кодексе РФ, поскольку там содержатся лишь общие нормы, а на категориях, изложенных в Типовой инструкции РАО ЕЭС России, поскольку считает возможным распространения действий данных правил, являющихся дополнительным источником информации, и на трубопроводы ОАО КТК. При этом в своих выводах он также опирался на судебную арбитражную практику РФ.

Свои выводы он формировал из анализа документов, предоставленных ему следователем. То, что указанная им Типовая инструкция РАО ЕЭС России регулирует работы по подземным сетям он не принимал во внимание.

Свидетель Ш.С.В., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.13 л.д. 122-124), пояснил, <данные изъяты>.

Считает, что замена теплоизоляции относится к капитальному ремонту. При этом может использоваться более совершенная изоляция. Это подтверждается Типовой инструкцией «По технической эксплуатации систем транспорта и распределения тепловой энергии (тепловых сетей) РД153-34.0-20.507-98». Согласно пункту 2.1 приложения №21 этой Инструкции, в Перечень работ, проводимых при капитальном ремонте тепловой сети включена смена пришедших в негодность трубопроводов с увеличением, в необходимых случаях диаметра труб (не более чем на два типоразмера), применение компенсаторов, запорной арматуры и других устройств более совершенной конструкции, более совершенных типов теплоизоляционной конструкции, а также отклонение при необходимости от существующей трассировки.

На основании СНИП 41-03-2003 «Тепловая изоляция оборудования и теплопроводов» теплоизоляционная конструкция – это конструкция, состоящая из одного или нескольких слоев теплоизоляционного материала (изделия), защитно-покровного слоя и элементов крепления. Согласно Методике определения стоимости строительной продукции на территории РФ МДС 81-35.2004 (приложение №5 – классификация оборудования, применяемая при составлении сметной документации на строительство) к оборудованию могут относиться: технологические линии, станки, установки, аппараты, машины, механизмы, приборы и другие устройства, совершающие различные технологические процессы, в результате которых производится энергия, вырабатывается полуфабрикат, готовый продукт или обеспечивается их перемещение, а также сопутствующие процессы, обеспечивающие автоматизацию управления технологическими процессами, функцию связи и контроля. Таким образом, теплоизоляция оборудованием не является, а относится к материалам.

Свидетель З.С.В., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.13 л.д. 127-128), пояснил, <данные изъяты> Теплотрассы относятся к линейным объектам. Согласно Градостроительному кодексу РФ под линейными объектами понимаются линии электропередачи, линии связи, трубопроводы, автомобильные дороги, железные линии и другие подобные сооружения.

Согласно ст. 1 Градостроительного кодекса РФ капитальным ремонтом линейных объектов является изменение параметров линейных объектов или их участков, которое не влечет изменение класса, категории, первоначально установленных показателей функционирования таких объектов и при котором не требуется изменение границ, полос отвода и (или) охранных зон таких объектов.

В Градостроительном кодексе нет понятия «модернизация», однако этот термин близок к термину «реконструкция». Согласно Градостроительному кодексу РФ под реконструкцией линейных объектов понимается изменение параметров линейных объектов или их участков (частей), которое влечет за собой изменение класса, категории и (или) первоначально установленных показателей функционирования таких объектов (мощности, грузоподъемности и других) или при котором требуется изменение границ полос отвода и (или) охранных зон таких объектов.

Исходя из приведенных определений, работы по замене теплоизоляции магистральных тепловых сетей следует отнести к капитальному ремонту, так как не производится улучшение параметров линейного объекта, а происходит лишь восстановление его свойств. На его взгляд, при этом не важно использовалась ли более современная теплоизоляция.

Свидетель К.М.А. суду пояснил, <данные изъяты>. С 2010 года их организацией разрабатывается и реализуется инвестиционная программа.

Считает, что мероприятия инвестиционной программы увеличивают стоимость основных средств предприятия, поэтому являются реконструкцией, модернизацией, строительством. Ремонт осуществляется за счет себестоимости в рамках производственной деятельности.

Свидетель Д.Д.Ю. суду пояснил, <данные изъяты>.

В 2015 году ОАО «КТК» проводились совещания, на которых обсуждались необходимость внесения изменений в инвестиционную программу. Это было вызвано необходимостью устранения дефектов тепловых сетей, которые были выявлены в ходе проведения ряда мероприятий после окончания отопительного сезона. Решение о внесении изменений в инвестиционную программы было принято коллегиально на указанном совещании. Вопрос о включении в инвестпрограмму дополнительных мероприятий обсуждался на нескольких последующих совещаниях. Протоколов совещаний не велось. Паспорт инвестпрограммы готовил он, текст писал сам.

Инвестпрограмма направлялась в Министерство ЖКХ Кировской области, где была утверждена, впоследствии исполнена частично.

Корректировка инвестпрограммы проводилась исходя из анализа состояния сетей, экспертиз промышленной безопасности, жалоб граждан. Изначально программа была составлена исходя из расходов 438 млн. руб., РСТ утвердил программу на 238 млн. руб., таким образом скорректированная инвестпрограмма была заведомо невыполнимой.

Информацию о том, какие именно мероприятия необходимо включить в корректировку инвестпрограммы, ему предоставили технические службы ОАО «КТК». Перечень мероприятий и необходимая документация поступали ему от разных сотрудников как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

Первоначальная корректировка инвестпрограммы проводилась в апреле 2015 года, были замечания, программу вернули на доработку. В июле 2015 года вновь направили на согласование скорректированную инвестпрограмму, также ее вернули в связи с наличием замечаний. В декабре 2015 года инвестпрограмму вновь направили на согласование, имелось решение отраслевого общественного совета при губернаторе с рекомендацией о согласовании данной программы, что и было сделано в январе 2016 года. Его непосредственным руководителем был С.А.М., которому он направлял скорректированные программы. О прохождении инвестпрограммы в Минстрое он докладывал С.А.М., указаний от последнего не получал. Наименования мероприятий в инвестпрограмме ему предоставлялись, их стоимость он брал из укрупненного сметного расчета.

Отчет об исполнении инвестиционной программы формы №6.1-ИПТС оформлял он. Необходимую для отчета информацию ему предоставляли сотрудники отдела техперевооружения и реконструкции. Отчеты (шаблоны) в РСТ он не готовил. Какие именно мероприятия и на каких объектах (по каким адресам) выполнены согласно указанному отчету ему не известно, поскольку, ему поступает информация, которую он только вносит в программу.

Первоначальная инвестпрограмма была подписана директором ОАО КТК Т.В.Г.. Корректировки программы подписывал ФИО1. Все бумаги передавались ФИО1 через секретаря. Последнюю скорректированную программу направили в министерство ЖКХ после 1.12.2015 г., так как имелось решение совета при губернаторе о рекомендации согласовать корректировку инвестпрограммы.

После замены изоляции на трубопроводах произошло улучшение тепловых режимов на сетях, что ему стало известно из совещаний.

Свидетель С.А.М. суду пояснил, <данные изъяты>

Должность генерального директора в АО «КТК» отсутствует. Самым вышестоящим руководителем в АО «КТК» является технический директор – главный инженер. В 2015 году эту должность занимал Т.В.Г., а с сентября 2015 г. обязанности технического директора – главного инженера ОАО «КТК» исполнял ФИО1 Он (С.А.М.) подчинялся только техническому директору - Т.В.Г., а затем ФИО1. Подготовкой инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год занимался отдел Д.Д.Н., который находится в его (С.А.М.) подчинении, а также в подчинении технического директора.

Решение о корректировке инвестиционной программы принималось коллегиально в результате проведения нескольких совещаний в период с мая по июнь 2015 г. Вопрос о включении в инвестиционную программу мероприятий по замене теплоизоляции также обсуждался на этих совещаниях. Корректировку инвестиционной программы проверял он. После проверки программа была передана на подпись техническому директору ФИО1, у которого вопросов по корректировке не возникло.

Проведение ремонтных работ в рамках инвестиционной программы невозможно, так как это разные статьи расходов.

Работы по замене теплоизоляции выполнены ООО «ЕЭС.Гарант», по работам он связывался с директором этой компании М.А.В.. Замена теплоизоляции была завершена до 15 октября 2015 г., но ввиду длительного согласования энергосервисный договор между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант» подписан лишь 30 декабря 2015 г., то есть уже после завершения работ. Суть работ, выполненных ООО «ЕЭС.Гарант» сводились к демонтажу старой изоляции, зачистке трубопроводов, антикоррозионном покрытии труб, наложение новой изоляции.

В соответствии с указанным энергосервисным договором выполнялись работы по восстановлению тепловой изоляции на магистральных трубопроводах. По причине отсутствия тепловой изоляции по итогам 2014 года были зафиксированы сверхнормативные тепловые потери на воздушных теплопроводах, в результате чего не обеспечивались нормативные параметры у потребителей. В связи с этим коллегиально было решено включить мероприятия по восстановлению теплоизоляции в инвестиционную программу.

Обследование проблемных участков теплосетей и составление техзадания на модернизацию теплоизоляции на этих участках проводилось сотрудниками ОАО «КТК». По этому мероприятию проектная документация не разрабатывалась, так как это не требовалось.

Стоимость мероприятий (работ), подлежащих включению в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год указывалась на основании сметных расчетов, выполняемых сотрудниками отдела техперевооружения и реконструкции в период формирования инвестпрограммы и на совещаниях не обсуждались.

Первоначальная инвестпрограмма ОАО КТК трижды направлялась в минстой для согласования в скорректированном виде, поскольку имелись недочеты в плане оформления техдокументации, которые исправлялись. В 2015 году корректировка инвестпрограммы ОАО КТК исполнялась впервые.

Свидетель Т.В.Г., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты> ОАО «КТК» являлось самостоятельным юридическим лицом, поэтому начальника у него (Т.В.Г.) не было. Управляющая компания ОАО «КЭС-Холдинг», а затем ОАО «Волжская ТГК» (ПАО «Т Плюс») выполняла лишь некоторые централизованные функции. В рамках его компетенции никто ему указаний не давал. Его подчиненным сотрудники управляющей компании также указания не давали.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год была сформирована в 2014 году. После прошедшего отопительного сезона 2014-2015 годов, по результатам анализа были выявлены приоритетные мероприятия, которые по каким-то причинам не вошли в инвестиционную программу. Данные мероприятия требовали первоочередной реализации. В целях обеспечения надежного теплоснабжения потребителей в следующий отопительный период было принято решение о внесении изменений в инвестиционную программу. Это решение принималось коллегиально на нескольких производственных совещаниях. На этих совещаниях присутствовали: он, его заместитель, начальники отделов. Протоколы этих совещаний не велись. Решения о том, какие именно мероприятия включить в новую (уточненную) инвестрограмму ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год принимались на тех же совещаниях коллегиально. Голосований не проводилось. Указание от управляющей организации о внесении изменений в инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год, утвержденную распоряжением №9-ИП, не поступало.

Решение о замене теплоизоляции принято также коллегиально. На производственных совещаниях начальники эксплуатационных районов по результатам визуальных осмотров теплосетей докладывали о состоянии теплоизоляции. Во многих местах она полностью или частично разрушилась. Поступали многочисленные жалобы от потребителей на некачественные параметры теплоносителя (недостаточно теплые батареи в домах). Для обеспечения качественного теплоснабжения требовалось заменить теплоизоляцию. При этом было принято решение о применении более современной и долговечной изоляции с более высокими качественными характеристиками.

Необходимость замены теплоизоляции выявлена в результате визуальных осмотров. По итогам были составлены техзадания на выполнение данных работ. Техзадания составлялись управлением под руководством С.А.М..

Свидетель К.П.А., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д. 66-68), пояснил, <данные изъяты>. Перечень этих предложений формировался на основании результатов гидравлических испытаний, экспертиз промышленной безопасности, визуального осмотра, а также обращений населения.

Кем именно принято решение о внесении изменений в инвестпрограмму, он не знает. Изменения вносились вследствие необходимости, выявленной в результате изложенных выше мероприятий.

Необходимость замены изоляции была установлена по итогам визуальных осмотров, проводимых слесарями его эксплуатационного участка во время обходов, а также в связи с поступающими в ОАО «КТК» обращениями населения на низкую температуру теплоносителя и предписаниями администраций районов г. ФИО4 и городской администрации.

Непосредственно к инвестпрограмме он отношения не имеет. На производственных совещаниях он просто сообщал какие мероприятия требуется выполнить на его участке. На совещаниях собирались начальники всех эксплуатационных районов, начальник отдела реконструкции С.А.М., технический директор – главный инженер (Т.В.Г. или ФИО1), заместитель главного инженера О.. Также могли присутствовать начальники других подразделений и служб ОАО «КТК». Состав участников мог меняться. Совещания вел технический директор – главный инженер ОАО «КТК».

Свидетель С.Н.А., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д.78-80), пояснил, <данные изъяты>

Работы на вверенном ему участке проводились по его заявкам на основании жалоб потребителей, по результатам отопительного сезона, по результатам экспертизы промышленной безопасности.

Предложения о проведении первоочередных мероприятий вносились руководителями участков на совещаниях, где коллегиально принимались соответствующие решения. Голосований на собраниях не было. Источники финансирования принятых мероприятий, а также о включении мероприятий в какие-либо программы на собраниях не обсуждались.

Вопрос о включении в уточненную инвестиционную программу ОАО «КТК» мероприятия по техническому перевооружению с модернизацией тепловой изоляции обсуждался на нескольких совещаниях и данное решение было принято коллегиально по итогам рассмотрения внесенных предложений. Предложения вносились по каждому участку на совещаниях. Замена изоляции происходила на участках, исходя из срока службы и состояния старой изоляции. После замены изоляции стабилизировалась температура теплоносителя, доходившая до потребителя, так как применена более новая по типу изоляция с лучшими характеристиками. Мероприятия, запланированные скорректированной инвестпрограммой на 2015 год были выполнены.

В решении вопроса о внесении изменений в инвестпрограмму он участия не принимал. Его участие заключалось лишь в том, что он вносил свои предложения о необходимости выполнения работ и в обсуждении этого вопроса.

Свидетель М.А.А., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д.87-89, 90-93, 96-98), пояснил, <данные изъяты> Инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год была разработана еще в 2014 году. При этом все начальники участков, в том числе и он в начале 2014 года представили в отдел реконструкции и ремонтов свои заявки, в которых указывали мероприятия, которые необходимо выполнить в первую очередь. Указанные заявки обсуждались на производственных совещаниях в ОАО «КТК». В совещаниях участвовали: технический директор – главный инженер или его заместитель, начальники всех 4-х эксплуатационных районов, начальник отдел реконструкции и ремонтов или его заместитель.

По результатам экспертизы промышленной безопасности, проводимой в конце 2014 года, в связи с обращениями граждан, управляющих компаний, городской администрации, по результатам проведения гидравлических испытаний, проведенных в мае – июне 2015 года, возникла необходимость в проведении ранее незапланированных первоочередных мероприятий по восстановлению работоспособности оборудования и теплоизоляции тепловых сетей. В связи с этим на производственных совещаниях вновь рассматривали перечень мероприятий, запланированных на 2015 год и решали вопрос об их корректировке в рамках инвестпрограммы. Это обсуждалось примерно на 3-х или 4-х совещаниях, проведенных в период мая – июня 2015 года, точные даты не помнит. Совещания проводились в кабинете технического директора ОАО «КТК» или его заместителя по адресу: <адрес>.

Мероприятия по замене теплоизоляции стали первоочередными только в период отопительного сезона 2014 – 2015 годов. До этого вопрос стоял не так остро. На его участке было заменено порядка 1,5 км изоляции, после чего температурный режим на замененных участках сети стабилизировался.

Свидетель И. А.И. суду пояснил, <данные изъяты>.

По формированию инвестпрграммы пояснил, что руководитель каждого эксплуатационного участка подавал заявки на реконструкцию и модернизацию оборудования по своему участку. Необходимость этих работ устанавливалась по итогам следующих мероприятий: экспертизы промышленной безопасности, техническое освидетельствование, техническое диагностирование, гидравлические испытания, жалобы потребителей, предписания районной администрации. Указанные заявки направляются в адрес: технического директора – главного инженера ОАО «КТК», его заместителя и отдел техперевооружения (начальник С.А.М.). В отделе С.А.М. формировался общий свод мероприятий по этим заявкам, которые в дальнейшем обсуждались на производственных совещаниях в ОАО «КТК».

В процессе эксплуатации оборудования возникает необходимость выполнения ранее незапланированных мероприятий, в связи с чем инвестиционная программа корректировалась. О том, какие мероприятия необходимо включить в уточненную инвестпрограмму, начальники эксплуатационных участков представляют свои предложения в отдел С.А.М.. Эти заявки для корректировки инвестпрограммы также обсуждались на общих совещаниях.

Свидетель О.А.В., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д. 103-105), пояснил, <данные изъяты>. Это структурное подразделение АО «КТК», которое курирует работу трех эксплуатационных участков города ФИО4.

Ему известно, что инвестиционная программа ОАО «КТК» разработана в 2014г. Для ее подготовки начальники эксплуатационных участков представляли свои предложения о тех мероприятиях, которые необходимо выполнить в первую очередь. Эти предложения обсуждались на совещаниях и решения принимались коллегиально. Решения о внесении изменений в инвестпрограмму принимались также совместно на совещаниях. В совещаниях принимали участие: технический директор – главный инженер ОАО «КТК» или его заместитель, технический директор ОСП «Кировская площадка» или его заместитель, начальники эксплуатационных участков, руководители отделов и управлений ОАО «КТК» или их заместители.

ФИО1 по его убеждению не мог единолично изменить утвержденные собранием мероприятия, которые включались в инвестпрограмму. Инвестпрограммой ОАО КТК он не занимался, нормативной базы не знает. Мероприятия, которые включались в программу регулярно обсуждались на собраниях, изменялись исходя из аварийности на сетях, жалоб, предписаний госорганов, экспертиз промбезопасности.

Свидетель С.Е.В. суду пояснил, <данные изъяты> Это обособленное подразделение АО «КТК», которое занимается эксплуатацией тепловых сетей г. ФИО4.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год была сформирована в первом полугодии 2014 года, подробности формирования и корректировки инвестпрограммы он не знает. Первоначальный список объектов готовил он исходя из частоты аварийности, наличия предписаний надзорных органов. Из этих объектов формировался список, который направлялся в другие службы. В список включались мероприятия по реконструкции объектов теплоснабжения. Это тепловые сети, котельные и ЦТП (центральные тепловые пункты). Порядок формирования инвестиционной программы был следующим. Руководители эксплуатационных районов представляли в отдел реконструкции капремонта, начальником которого является С.А.М., свои предложения о мероприятиях, которые необходимо выполнить в первую очередь. Затем отдел диагностики проверял эти предложенные мероприятия на предмет наличия заключений экспертиз промбезопасности по данным объектам. Далее с собранными материалами работал производственно-технический отдел, сотрудники которого ранжировали предложения эксплуатационных районов по количеству дефектов из программы «ЗУЛУ» (программа расчетов гидравлических режимов). Все это обсуждалось на производственных совещаниях и в результате формировался окончательный перечень мероприятий, подлежащих включению в инвестпрограмму.

Свидетель П.С.М. суду пояснил, <данные изъяты>.

Мероприятия включались в инвестиционную программу в результате совещаний, в которых участвовали начальники эксплуатационных районов, а также начальники служб и отделов ОАО «КТК». Изменения в инвестпрограмму вносились исходя из пожеланий эксплуатационных районов и технических служб, после гидравлических испытаний и диагностики тепловых сетей. Решения о внесении новых мероприятий в уточненную инвестпрограмму принималось на таких же совещаниях.

Решение о включении в инвестпрограмму ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 год мероприятий по техническому перевооружению теплотрасс с модернизацией тепловой изоляции было также принято коллегиально на совещаниях. По этому вопросу проводилось несколько совещаний в период с февраля по август 2015 года, точные даты не помнит. Совещания проводились примерно два раза в месяц. Голосование не проводилось, протокола совещания он не видел. Совещания вел технический директор – главный инженер ОАО «КТК» или его заместитель.

Техническое задание на вновь включаемые мероприятия и сметы по ним готовил его отдел, также составлялась проектная документация, которая согласовывалась. Как утверждалась инвестпрограмма ОАО КТК на 2015 год он не знает. ПАО «Т Плюс» в формировании инвестпрограммы ОАО КТК не участвовало. Программа ТПиР это внутренняя программа, инвестпрограмма является ее частью.

Свидетель К.В.В. суду пояснил, <данные изъяты>.

Составленные отчеты по инвестпрограмме он направлял по электронной почте в управляющую компанию - ПАО «Т Плюс». Всю необходимую информацию для составления отчетов он получал из программы «SAP». В этой программе он выбирал мероприятия по реконструкции и модернизации (все они включены в инвестпрограмму) и их стоимость, а затем переносил эти данные в шаблоны.

В процессе формирования инвестиционной программы он, в соответствии со своими должностными обязанностями, относил мероприятия инвестпрограммы к определенным источникам финансирования, то есть распределял объемы средств, в пределах установленного лимита, по мероприятиям. Делал это произвольно, поскольку это разнесение является условным, так как источники финансирования в корпоративной программе SAP не разнесены.

Он формировал оборотно сальдовые ведомости по подрядчикам, оформлял заявки на финансирование. Для этого необходимы подписанные акты сдачи-приемки работ, счета-фактуры, справки, затем пакет документов передавался в бухгалтерию, которая контролировала эту работу.

Свидетель П.М.Е. суду пояснил, <данные изъяты>. У них крупная организация, поэтому конкретного лица, ответственного за разработку инвестпрограммы нет. Инвестиционная программа формируется в результате работы разных специалистов.

Пояснил, что разработка инвестиционной программы осуществляется следующим образом. Первоначально на имя руководства, а также в отдел реконструкции и технического перевооружения поступают предложения по реконструкции отдельных участков инфраструктуры тепловых сетей. Затем сотрудники указанного отдела формируют сводный перечень этих участков. Работа обсуждается на общих совещаниях с руководством, на которых производится ранжирование приоритетности данных мероприятий. При этом в перечень мероприятий могут включаться новые. В результате этой работы появляется ранжированный перечень мероприятий исходя из их приоритетности. Таким образом, решение о внесении мероприятий в инвестпрограмму является результатом совместной работы и принимается коллегиально.

Сама инвестпрограмма на собраниях не обсуждалась. Перечень мероприятий, озвученный на собраниях для директора не является обязательным. ТПиР – внутренняя программа ОАО КТК.

Свидетель С.А.Н., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д. 132-134), пояснил, <данные изъяты> Инвестиционная программа на 2015 год разрабатывалась совместно разными подразделениями ОАО «КТК». Конкретные лица, участвовавшие в разработке программы ему неизвестны. Он участвовал в совещаниях, на которых обсуждались вопросы о включении объектов в инвестиционную программу. Также его подразделение, то есть производственно-технический отдел готовил обобщающую информацию по объектам для дальнейшего включения в инвестпрограмму. Они обобщали информацию, поступающую от других подразделений с целью ранжирования приоритетности выполнения мероприятий по реконструкции теплосетей. Все решения о включении мероприятий в инвестпрограмму принимались совместно на совещаниях. Протоколы не составлялись, так как совещания проводятся в рабочем порядке. Голосование не проводилось.

Свидетель Ш.А.М. суду пояснил, <данные изъяты>

В 2015 году при нем руководителем ОАО «КТК» являлся Т.В.Г., который занимал должность технического директора – главного инженера. Руководителем Кировской площадки ОАО «КТК» являлся ФИО1 Ему также известно, что после увольнения Т.В.Г. его обязанности исполнял ФИО1.

Разработку инвестиционной программы курировал начальник управления ремонтов С.А.М. По запросу последнего их отдел собирал статистические данные о повреждаемости участков теплотрассы, контролировал проведение подрядчиком экспертиз промышленной безопасности магистральных трубопроводов. Данная информация предоставлялась непосредственно С.А.М..

О принятии и внесении изменений в инвестиционную программу ему ничего не известно. Производственные совещания в ОАО «КТК» в 2015 году проводились еженедельно, их вел технический директор – главный инженер ОАО «КТК». В совещаниях участвовали начальники отделов и эксплуатационных районов. Он также принимал участие в производственных совещаниях, как начальник отдела диагностики. Вопросы, касающиеся разработки и реализации инвестиционной программы ОАО «КТК», на производственных совещаниях не обсуждались. На совещаниях обсуждали вопросы устранения дефектов на тепловых сетях. Начальники участков сообщали, какие работы нужно выполнять на этих участках и обсуждалась целесообразность выполнения этих работ. При нем вопрос о замене теплоизоляции на совещаниях не обсуждался.

Свидетель П.С.Н. суду пояснила, что является ведущим инженером группы электротехнического оборудования АО «КТК», в ее должностные обязанности входит составление и проверка сметной документации.

Сметы по замене изоляции составляла она, согласно техзаданию. Сметы субподрядной организации – ООО «ГидроЭлектроМонтаж» идентичны.

Когда и кем было принято решение о выполнении указанных работ по техперевооружению теплотрасс с модернизацией изоляции она не знает. Она проверяла правильность составления смет в соответствии с объемами работ и правильность применения расценок, сверяла данные сметы с техзаданием. Кто ей предоставил техзадание, уже не помнит. Предъявленные ей акты о приемке выполненных работ она проверяла.

Свидетель Б.А.В., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 г. формировалась по предложениям начальников эксплуатационных участков. Решения о включении в нее мероприятий принимались на технических совещаниях ОАО «КТК», в которых он принимал участие. Решение о внесении изменений в инвестпрограмму было принято коллегиально на таких совещаниях. В том числе принято решение о включении в инвестиционную программу мероприятий по замене теплоизоляции. В указанных совещаниях принимали участие: технический директор – главный инженер, он, как заместитель главного инженера, директор ОСП «Кировская площадка», начальник управления ремонтов, реконструкции и техперевооружения, начальники эксплуатационных участков и другие сотрудники ОАО «КТК». Непосредственно разработкой инвестиционной программы занималось управление ремонтов, реконструкции и техперевооружения.

Он участвовал на заседании межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области 10 декабря 2015 г. На данное заседание его направил кто-то из руководителей, но кто именно уже не помнит. В своем докладе о реализации инвестпрограммы ОАО «КТК» он указал, какие мероприятия и по какой причине выполнены, но что конкретно говорил, не помнит. Предполагает, что замена мероприятий в инвестиционной программе могла произойти уже после данного заседания.

Внутренний нормативный акт по проведению собраний в ОАО КТК ему не известен. Опыт замены изоляции был у ОАО КТК в 2014 году, в результате чего улучшились показатели температуры теплоносителя. Считает, что подача заявления на корректировку инвестпрограммы за пределами срока является несущественным нарушением. Инвестпрограмма ОАО КТК перед направлением на утверждение в Правительство области защищалась в управляющей компании.

Свидетель П.А.И., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству защиты с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.4 л.д. 153-157), пояснил, <данные изъяты>

Инвестиционная программа разрабатывалась специалистами ОАО «КТК» в течение 2014 года и была направлена на реконструкцию тепловых сетей и их инфраструктуры в 2015 году. Разработка такой программы является правом, а не обязанностью эксплуатирующей организации, механизм ее разработки предусмотрен постановлением Правительства РФ №410 от 05 мая 2014 г. «О правилах согласования и утверждения инвестиционных программ организации, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения».

Инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год была утверждена распоряжением Департамента жилищно-коммунального хозяйства Кировской области №9-ИП от 11 декабря 2014 г. Объем инвестиций ОАО «КТК» в теплосетевой комплекс г. ФИО4, согласно этой программе, предполагалось осуществить в размере 438,04 млн. руб. Единственным источником дохода ОАО «КТК» являются платежи потребителей за поставляемый тепловой ресурс, размер которых ежегодно формируется, исходя из устанавливаемых РСТ тарифов.

В декабре 2014 года по итогам рассмотрения всех представленных ОАО «КТК» документов РСТ установила для ОАО «КТК» тариф в пределах допустимого роста - 4,8% по отношению к прошлогоднему. На 2015 год РСТ утвердила для ОАО «КТК» размер инвестиций в сумме 223,38 млн. рублей из 438,04 млн. руб. заявленных. Необходимость выполнения работ по замене изоляции тепловых сетей в 2015 году была обусловлена необходимостью соблюдения нормативных параметров теплового ресурса, поставляемого потребителю, уменьшению сверхнормативных потерь. Принятию этого решения также предшествовал анализ тепловых потерь за предыдущие периоды, многочисленные жалобы граждан и письма органов власти.

29 декабря 2015 г. филиалом «Кировский» ПАО «Т Плюс» принято решение одобрить внеплановую закупку «Техническое перевооружение магистральных сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» стоимостью 118202845,05 без НДС у единственного источника – «ЕЭС.Гарант». Работы выполнены. ОАО «КТК» по данному договору затраты приняло, отразило в бухгалтерском учете. В настоящее время у АО «КТК» имеется кредиторская задолженность перед ООО «ЕЭС.Гарант» в размере 45,48 млн. рублей. Оплата за выполненные работы произведена в сумме 52498581,07 руб. Как представитель АО «КТК», он не признает исковые требования прокурора Октябрьского района г. ФИО4, считает данный иск необоснованным.

Свидетель Т.Д.А., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.5 л.д. 26-32), пояснил, <данные изъяты>. Наименование их организации менялось. Ранее она называлась ОАО «ТГК-5». В 2015 году в результате реорганизации наименование предприятия поменялось на ОАО «Волжская ТГК». Позднее, но тоже в 2015 году, организация была переименована в ПАО «Т Плюс». Головное предприятие ПАО «Т Плюс» находится в городе Москве, но точный адрес он не помнит. ОАО «КТК» - это самостоятельное юридическое лицо. ПАО «Т Плюс» в 2015 году являлось управляющей компанией в отношении ОАО «КТК», а именно выполняло централизованные функции, такие как: кадровое делопроизводство, охрана труда, закупочная деятельность, правовое обеспечение и другие. Руководителем ОАО «КТК» (техническим директором – главным инженером) в 2015 году являлся Т.В.Г., а затем ФИО1. Как таковых указаний сотрудникам ОАО «КТК» работники Кировского филиала ПАО «Т Плюс» не давали и управленческие функции по их компетенции не выполняли.

Инвестиционная программа ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 год была разработана сотрудниками ОАО «КТК». Указание о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год никто не давал. Решение принималось сотрудниками ОАО «КТК» самостоятельно. Решения о том, какие мероприятия и на каких объектах включить в новую инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год, принимали сотрудники ОАО «КТК». Решение о замене теплоизоляции было принято сотрудниками ОАО «КТК», кем именно, ему не известно. Данное решение принималось в конце отопительного сезона, при корректировке инвестиционной программы. Насколько ему известно, мероприятия по замене теплоизоляции (техперевооружению с модернизацией теплоизоляции) были включены в скорректированную инвестиционную программу, впоследствии утвержденную распоряжением №1-ИП. Решение о том, какие мероприятия предложить департаменту ЖКХ к утверждению в инвенстпрограмме, принимается техническими работниками ОАО «КТК» коллегиально на совещаниях. В таких совещаниях принимают участие руководители ОАО «КТК», начальники технических управлений и отделов ОАО «КТК» и начальники эксплуатационных районов.

Мероприятия по замене теплоизоляции выполнены в соответствии с договором от 30 декабря 2015 года, заключенным между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант», предметом которого является выполнение работ по модернизации изоляции тепловых сетей. Данный договор со стороны ОАО «КТК» подписан им (Т.Д.А.) на основании доверенности. Обсуждением условий договора занимались сотрудники ОАО «КТК», он (Т.Д.А.) к этому отношения не имеет. Инициатором совершения сделки являлось управление техперевооружения и ремонтов ОАО «КТК», подготовка таких договоров относится к их компетенции. Договор с ООО «ЕЭС.Гарант» был заключен после фактического выполнения работ по замене изоляции, поскольку возможно согласование условий затянулось.

Протокол заседания Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» №07 от 28 апреля 2015 г., согласно которому принято решение о техническом перевооружении магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции, ему знакома, является экспертным подтверждением технической и экономической целесообразности данного мероприятия. Протокол носит только рекомендательный характер.

Сотрудники ОАО «КТК» на своем совещании коллегиально приняли решение о проведении мероприятий по модернизации теплоизоляции и о включении этих мероприятий в инвестиционную программу. После этого, в соответствии имеющейся доверенностью он подписал заявку на рассмотрение указанных мероприятий Инвестиционным комитетом ПАО «Т Плюс» (на тот момент компания называлась ОАО «Волжская ТГК»).

Инвестиционный комитет проводит экспертизу технической и экономической целесообразности реализации конкретных мероприятий. По результатам составляется экспертное заключение в виде протокола заседания, которое носит рекомендательный характер.

Согласно протоколу заседания Инвестиционного комитета Правления №07 от 28 апреля 2015 г. принято решение включить в программу ТПиР Кировской филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проект «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции». «Программа ТПиР» расшифровывается как программа технического перевооружения и реконструкции. Это внутренний документ компании. Программа ТПиР не имеет отношения к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. Согласно рекомендации, указанной в протоколе №07, только подтверждена техническая и экономическая целесообразность проведения данного мероприятия. Речи о его включении в инвестпрограмму не было.

В данном протоколе №07 он указан в качестве инициатора заседания и один из ответственных за исполнения решения потому, что им была подписана заявка.

Свидетель В.О.М. суду пояснил, <данные изъяты>. До 15 марта 2016 г. директором Кировского филиала ПАО «Т Плюс» являлся Т.Д.А. Затем, с 15 марта 2016 г. по настоящее время эту должность занимает Б.С.А. Кировский филиал ПАО «Т Плюс» является управляющей организацией в отношении АО «КТК». Об этом заключен соответствующий договор.

Разработкой инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год занималось подразделение ОАО «КТК» под руководством С.А.М.. Первоначальная инвестпрограмма №9-ИП была подписана техническим директором ОАО «КТК» Т.В.Г., а уточненная программа №1-ИП подписана исполняющим обязанности технического директора ФИО1. В РСТ ими передается пакет документов, представленный КТК. Изначально инвестпрограмма КТК в части финансирования составляла 438 млн. руб., РСТ утвердило на 223 млн. руб., исходя из правил ограничения роста тарифа. По инвестпрограмме за 2015 год 62 млн. руб. из НВВ было исключено, однако включены 130 млн. руб. других экономически обоснованных расходов. РСТ не все заявляемые расходы принимает, как экономически обоснованные.

Он (В.О.М.) не имеет отношения ни к разработке, ни к реализации инвестиционной программы. Их управление лишь предоставляло сотрудникам ОАО «КТК» информацию об объемах средств, учтенных в тарифе. Через их организацию ОАО «КТК» передавало утвержденную инвестиционную программу в РСТ для включения в тариф. Также через Кировский филиал ПАО «Т Плюс» в РСТ направлялись шаблоны контроля над расходованием инвестиционных средств. В шаблонах указываются плановые и фактически затраты по мероприятиям. Эти шаблоны заполнялись в ОАО «КТК», а через Кировский филиал ПАО «Т Плюс» только отправлялись в РСТ. Финансирование инвестиционной программы, утвержденной в конце 2014 года, было предусмотрено: 62 млн. рублей за счет прибыли и 161 млн. рублей за счет амортизационных отчислений. Эти показатели из расчета тарифа на 2015 год. Амортизационные отчисления начисляются на имущество, находящееся в собственности ОАО «КТК» (теплосети, центральные тепловые пункты и т.п.). Эти отчисления были бы включены в тариф независимо от наличия инвестиционной программы. Капитальные вложения за счет прибыли включены в тариф на основании утвержденной инвестпрограммы. Эти денежные средства получены от потребителей. По его мнению контроль за исполнением инвестиционной программы осуществляли ФИО1 и С.А.М..

Указывает, что в 2015 году тариф формировался методом экономически обоснованных расходов. При этом законодательно ограничений на суммы этих расходов нет. Если бы замена изоляции была исключена РСТ из инвестпрограммы, то включило бы ее в статью ремонты, при этом тариф для населения не изменился бы.

Свидетель Б.Д.В. суду пояснил, <данные изъяты> Их компания является управляющей организацией ОАО «КТК». Но их руководящие функции заключаются лишь в выполнении функций тех подразделений, которые отсутствуют в штате ОАО «КТК». Последняя организация является самостоятельным юридическим лицом со своим руководителем – техническим директором, который организует работу своих сотрудников и дает им обязательные для исполнения указания.

Разработкой инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год занималось подразделение ОАО «КТК» под руководством С.А.М.. Он считает, что решение о внесении изменений в эту программу принималось самостоятельно сотрудниками ОАО «КТК» без указания со стороны ПАО «Т Плюс». Решения о том, какие мероприятия необходимо включить в новую (скорректированную) инвестиционную программу принимались сотрудниками ОАО «КТК» на совещаниях.

По взаимодействию с РСТ пояснил, что составляется тарифная заявка от отделов ОАО КТК, передается в ПАО Т Плюс, которая направляет ее в РСТ. Инвестпрограмма является частью тарифной заявки, как и другие статьи расходов. Без утвержденной инвестпрограммы расходы на прибыль в тариф не закладывались бы. Обязанность ОАО КТК – подача ресурса по тарифу и надлежащее теплоснабжение потребителей, в связи с чем считает, что утверждение и реализация инвестпрограммы это право ОАО КТК, а не обязанность. Т.Е. при наличии аварии на сети ОАО КТК будет в первоочередном порядке ее устранять, используя имеющиеся денежные средства. Денежный поток, поступающий от потребителей в ОАО КТК не делится по назначению и периодам.

Оплата выполненных работ ОАО КТК проводится следующим образом. Необходимость проведения платежей определяют ответственные службы АО «КТК». После выполнения работ составляются акты приемки выполненных работ, которые также заносятся в «SAP». Затем этими же ответственными службами формируется потребность на проведение расчета с подрядчиками в виде занесения заявки на оплату в «SAP». Автоматически формируется реестр платежей и производится расчет. Конкретных сотрудников АО «КТК», задействованных в этой схеме, он назвать не может.

Роль руководителя АО «КТК» в данной системе расчетов заключается в подписании первичных документов, то есть договоров с подрядными организациями и актов приемки выполненных работ, которые являются основанием для проведения оплаты. ПАО «Т Плюс» никакого отношения к формированию и реализации инвестиционных программ АО «КТК» не имеет. АО «КТК» - это самостоятельное юридическое лицо.

Указывает, что дополнительного финансирования у ОАО КТК нет, по результатам 2015 года у ОАО КТК сложился убыток порядка 300 млн. руб. Считает, что замена изоляции на тепловых сетях выполнена в интересах потребителей. В 2016 году регулятор исключил 62 млн. руб. из НВВ, как не освоенные по выполнению инвестпрограммы за 2015 год. Считает, что ФИО1 против интересов ОАО КТК не действовал.

Свидетель Д.О.С. суду пояснила, <данные изъяты> АО «КТК» является самостоятельным юридическим лицом. Филиал «Кировский» ПАО «Т Плюс» по отношению к АО «КТК» является управляющей организацией.

Согласно решению инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» принято решение о техническом перевооружении магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции, ей знаком. При решении вопроса о проведении внеплановых мероприятий стоимостью свыше 5 млн. рублей готовится заявка на ЦЗО (центральный закупочный орган) ПАО «Т Плюс», который находится в их головном предприятии. К этой заявке прилагаются обосновывающие документы. Вынесение вопросов на рассмотрение ЦЗО ПАО «Т Плюс» ее обязанность. При этом она проверяет правильность оформления заявки и перечень прилагаемых документов.

КТК было принято решение о включении в инвестиционную программу проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» с финансированием по механизму энергосервисного контракта с ОАО «ЕЭС.Гарант». Документы направляются ей для выполнения подготовительной, технической работы. Затем все документы по электронной почте сотрудники ее отдела направляют в головное предприятие ПАО «Т Плюс» на ЦЗО, где принимается решение о включении закупки по внеплановым мероприятиям в ГКПЗ и об одобрении проведения внеплановой закупки.

Свидетель К.Т.В. суду пояснила, <данные изъяты>. До июня 2015 г. их организация называлась ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» (ОАО «Волжская ТГК»). В городе Кирове находится филиал «Кировский» ПАО «Т Плюс». Соответственно, до переименования организации это был Кировский филиал ОАО «Волжская ТГК».

По договору управления Кировский филиал ПАО «Т Плюс» является управляющей организацией в отношении АО «КТК». В АО «КТК» нет своей бухгалтерии и, соответственно, должности главного бухгалтера. Ответственным за ведение бухгалтерского учета АО «КТК» является И.Т.Е. – заместитель руководителя централизованной бухгалтерии регионального центра учета города Перми ПАО «Т Плюс». Первичные бухгалтерские документы АО «КТК» сдаются бухгалтеру в городе Кирове. Поступающие первичные документы сканируются и в электронном виде направляются в г. Пермь. Оригиналы первичных бухгалтерских документов АО «КТК» хранятся в архиве Кировского филиала ПАО «Т Плюс».

Свидетель С.П.П. суду пояснил, что <данные изъяты>. Их организация являлась управляющей компанией по отношению к ОАО «КТК» и в рамках договора управления оказывала юридические услуги, проведение торгов, услуги в сфере финансов и экономике. ОАО «КТК» являлось самостоятельным предприятием, имело своего руководителя. Их организация лишь оказывала услуги, предусмотренные договором.

Расчетные материалы для представления в Региональную службу по тарифам с целью установления тарифов на тепловую энергию для ОАО «КТК» на 2015 год готовил отдел тарифообразования ОАО «Волжская ТГК». Инвестиционная программа учитывалась при расчете тарифа, но не являлась определяющим фактором, так как данные затраты можно было заместить другими экономически обоснованными расходами.

Возможно в качестве представителя ОАО «КТК» на рассмотрении вопроса о размере тарифов на 2015 год в РСТ присутствовал он. Решение Правления РСТ поступает в ПАО «Т Плюс» по почте и секретарем рассылается по подразделениям, в том числе в ОАО «КТК». Инвестиционная составляющая при расчете тарифа была заложена из прибыли и амортизация, которой недостаточно для осуществления работ.

Свидетель Б.С.А. суду пояснил, <данные изъяты>

ПАО «Т Плюс» является управляющей компанией АО «КТК», имеется соответствующий договор управления. Сотрудники ПАО «Т Плюс» непосредственных управленческих функций в отношении АО «КТК» не выполняют, в соответствии с договором управления они лишь сопровождают часть централизованных функций, в том числе закупки, финансы, кадровые вопросы и юридическое сопровождение. АО «КТК» является самостоятельным юридическим лицом со своим руководством.

В 2015 году должность руководителя ОАО «КТК» называлась – технический директор – главный инженер. Эту должность занимал ФИО1 Руководство АО «КТК» самостоятельно распоряжается денежными средствами Общества. А именно, руководители подразделений АО «КТК» контролируют внесение в программу «SAP» документов, подтверждающих выполнение работ, на основании чего производится их оплата. Если пакет документов сформирован надлежащим образом, то оплата происходит во всех случаях. Непосредственно перечисление денежных средств, согласно данным программы «SAP», технически осуществляют сотрудники финансового подразделения Кировского филиала ПАО «Т Плюс».

К формированию и реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год сотрудники ПАО «Т Плюс» отношения не имеют. Сотрудники ОАО «КТК» сами формируют приоритетные направления для внесения в инвестпрограмму, обеспечивают ее согласование и утверждение, а затем реализуют. Руководитель ОАО «КТК» должен организовать работу по составлению списка неотложных мероприятий для реализации в соответствующем году и контролировать включение этих мероприятий в инвестиционную программу.

Ему известно, что инвестпрограмма КТК за 2015 год корректировалась в связи с уменьшением РСТ расходов с планируемых 430 млн. руб. до 223 млн. руб. Возврат скорректированной инвестпрограммы был неоднократным и связано это с необоснованными действиями Минстроя Кировской области. Причиной корректировки помимо прочего являются изменение актуальности мероприятий.

ОАО КТК с 2011 года является убыточным предприятием. Отмена ИП-1 не нанесла ущерба гражданам, поскольку в 2016 году РСТ было изъято из оборота ОАО КТК 62 млн. руб., как не использованные при реализации инвестпрораммы ИП-9 за 2015 год, однако эта сумма будет предъявлена РСТ в будущем, как экономически обоснованные расходы.

Свидетель Н.И.С. суду пояснила, <данные изъяты>.

АО «КТК» - это самостоятельное юридическое лицо, которое имеет с ПАО «Т Плюс» договор управления. В соответствии с данным договором часть функций, в том числе техническое сопровождение закупок, для АО «КТК» осуществляется Кировским филиалом ПАО «Т Плюс», а в частности ее подразделением. В случае необходимости проведения каких-либо работ для АО «КТК», ее сотрудниками готовится закупочная документация, на специальном сайте размещаются объявления о закупке. Полученные предложения рассматриваются закупочной комиссией Кировского филиала ПАО «Т Плюс». При поиске подрядчика – ООО «ЕЭС.Гарант» организацией ОАО «КТК» самостоятельно определен способ закупки – у единственного источника (закупочная процедура не проводилась), что не противоречит закону.

Свидетель Ч.М.А. суду пояснил, <данные изъяты>. Разработкой инвестпрограммы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год занимались сотрудники ОАО «КТК».

Отчеты об исполнении инвестпрограммы формировали сотрудники ОАО «КТК». После этого данные отчеты по электронной почте поступали ему, а он, в свою очередь, также по электронной почте отправлял их в Региональную службу по тарифам Кировской области. Изменения и дополнения в эти ответы (шаблоны) сотрудниками Кировского филиала ПАО «Т Плюс» не вносились. ОАО «КТК» не имеет возможности самостоятельно направить отчет в РСТ, так как у данной организации отсутствует необходимые для этого технические средства.

В 2015 году расходы по инвестпрограмме ОАО КТК в тарифную заявку включались, из прибыли расходы составляли порядка 60 млн. руб. РСТ сумму на инвестпрограмму снизила. В этом году тарифы рассчитывались методом экономически обоснованных расходов. При этом ОАО КТК могло увеличить расходы на ремонт, которые были бы включены в тариф. В 2016 году РСТ были исключены из необходимой валовой выручки порядка 60 млн. руб. из невыполненной инвестпрограммы, однако включено прядка 130 млн. руб. других экономически обоснованных расходов.

Свидетель Б.В.В., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>.

ОАО «КТК» в 2015 г. являлось самостоятельным предприятием, имело своего руководителя. ОАО «Волжская ТГК» являлось управляющей организацией по отношении к ОАО «КТК». ПАО «Т Плюс» является правопреемником ОАО «Волжская ТГК».

Он принимал участие в заседании Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» 28 апреля 2015 г., на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». Инициатором этого проекта являлось ОАО «КТК». Решение о необходимости выполнения работ принималось коллегиально руководством ОАО «КТК» и соответствующих подразделений организации.

Цель рассмотрения данного вопроса Инвестиционным комитетом Правления – проведение экспертизы проекта в рамках договора управления с ОАО «КТК». При этом Инвестиционный комитет Правления – это совещательный орган, ответственный за организацию инвестиционного процесса. Данное по результатам рассмотрения Инвестиционного комитета Правления экспертное заключение носит рекомендательный (согласующий) характер. ОАО «КТК» вправе отказаться от реализации данного проекта.

Программа ТПиР – это внутренний управленческий документ компании. Управляющая компания не имеет полномочий менять название документов в согласуемой инвестпрограмме.

Свидетель В.А.И., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>

Он принимал участие в заседаниях инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК», являющегося совещательным коллегиальным органом, на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». Инициатором этого проекта, а также названия работ являлось ОАО «КТК». Решение о необходимости выполнения работ принималось коллегиально руководством ОАО «КТК» и соответствующих подразделений организации.

Инвестиционный комитет Правления – это совещательный орган, данное по результатам рассмотрения экспертное заключение носит рекомендательный (согласующий) характер. ОАО «КТК» вправе отказаться от реализации данного проекта.

Из техзадания ОАО КТК следовало, что замена изоляции связано со снижением потерь. Предлагалась замена изоляции на порядка 15 участках теплосетей.

Свидетель С.Е.А., допрошенная с использованием видеоконференц-связи, с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.5 л.д. 100-104), пояснила, <данные изъяты> Она принимала участие в заседании Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» 28 апреля 2015г., на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». В ее подчинении находится департамент экономического анализа, который осуществляет, в том числе, экспертизу любого проекта для последующего рассмотрения на заседании Инвестиционного комитета Правления ПАО «Т Плюс» (ранее ОАО «Волжская ТГК»).

Инициатором проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции» являлось ОАО «КТК», которое было вправе отказаться от реализации этого проекта, так как все принятые решения Инвестиционного комитета Правления носят рекомендательный (согласующий) характер. ОАО «КТК» само предложило в качестве своего основного контрагента по данному проекту ООО «ЕЭС.Гарант». Все последующее финансирование и сроки перечисления осуществлялось в рамках заключенного договора.

Программа ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год является внутренней программой этой организации по техническому перевооружению и реконструкции. Эта программа не имеет никакого отношения к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. Это две абсолютно не взаимосвязанные программы. Включение мероприятия «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции» в инвестиционную программу ОАО КТК» по городу Кирову на 2015 год является решением ОАО «КТК».

Свидетель Е.М.С., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, что <данные изъяты> Он принимал участие в заседании Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» проходившего в заочной форме, на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». Инициатором этого проекта являлись сотрудники ОАО «КТК». Цель рассмотрения проекта Инвестиционным комитетом – это проверка параметров экономической эффективности проекта, экспертиза проекта, выдача согласия на его реализацию или отказа инициатору проекта. Данное решение Инвестиционного комитета не носит обязательный характер. ОАО «КТК» вправе отказаться от реализации проекта.

Инвестпрограмма ТПиР ТГК «Волжская» это свод мероприятий по реконструкции в Кировском филиале. Как указанная программа соотносится с инвестпрограммой ОАО КТК пояснить не может.

Свидетель Ч.Н.В., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>.

Он в качестве секретаря принимал участие в заседании Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК», на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». Инициатором этого проекта являлось ОАО «КТК».

Основной целью рассмотрения проекта Инвестиционным комитетом была экспертиза данного проекта и подтверждение (либо не подтверждение) параметров его эффективности. Решение Инвестиционного комитета не является обязательным и в уведомительном порядке инициатор может отказаться от реализации данного проекта.

Мероприятие «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции» включено в перечень мероприятий, подлежащих выполнению в ходе реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, по собственному решению ОАО «КТК», в которое ОАО «Волжская ТГК» не вмешивалось.

Свидетель А.В.В., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>. Он принимал участие в заседании Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» в заочной форме, на котором принято решение о включении в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции». Он является председателем инвестиционного комитета, подписывал протокол заседания.

До июня 2015 г. ОАО «Волжская ТГК» являлось управляющей организацией по отношении к ОАО «КТК». ПАО «Т Плюс» является правопреемником ОАО «Волжская ТГК».

Инициатором проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции» являлось ОАО «КТК». Решение принималось коллегиально руководством ОАО «КТК» и соответствующих подразделений этой организации. Цель рассмотрения данного вопроса Инвестиционным комитетом Правления – проведение экспертизы проекта в рамках договора управления с ОАО «КТК». При этом Инвестиционный комитет Правления – это совещательный орган, ответственный за организацию инвестиционного процесса. Данное по результатам рассмотрения Инвестиционного комитета Правления экспертное заключение носит рекомендательный (согласующий) характер. Необходимость проведения работ по техническому перевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» вызвана необходимостью снижения потерь тепловой энергии.

Программа ТПиР – это внутренний управленческий документ компании, расшифровывается как «Программа технического перевооружения и реконструкции». Программа ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год не имеет никакого отношения к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год.

Форма энергосервисного контракта используется уже несколько лет и предусмотрена ФЗ «О теплоснабжении».

Свидетель О.Н.Н., допрошенная с использованием видеоконференц-связи, суду пояснила, <данные изъяты>

Их организация заключила договор на оказание услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета с ОАО «КТК». В рамках указанного договора они оказывают эти услуги по настоящее время. Ведение бухгалтерского учета ОАО «КТК» осуществляется управлением учета и отчетности тепло-сетевых компаний в г. Пермь.

На территории г. ФИО4 находится структурное подразделение их организации – отдел по приему первичных бухгалтерских документов, которые впоследствии направляются в г. Пермь в электронном виде. Бухгалтерский и налоговый учет ведется при помощи программы «SAP».

Энергосервисный договор от 30 декабря 2015 г. заключен между ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК» подробностей по договору она не знает.

Свидетель И.Т.Е., допрошенная с использованием видеоконференц-связи, суду пояснила, <данные изъяты>. С финансовой точки зрения ремонтные работы – единовременная оплата, а реконструкция влечет увеличение стоимости основных средств, со списанием в последующем амортизации.

Из показаний свидетеля К.В.А., данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т.5 л.д. 135-139), следует, <данные изъяты>

Энергосервисный договор от 30 декабря 2015г. между ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК» со стороны ООО «ЕЭС.Гарант» подписан им. Инициатором указанной сделки было ОАО «КТК». Со стороны их организации вопросами подготовки сделки занимался директор Кировского филиала их Общества П.В.М.

ОАО «КировсбыТ Плюс» и ООО «ЕЭС.Гарант» являлись компаниями-партнерами. Поэтому он допускает, что директор Кировского филиала Общества П.В.М. в рамках этих бизнес отношений мог попросить М.А.В. на уровне региона представлять ООО «ЕЭС.Гарант» на переговорах с АО «КТК». По условиям энергосервисного договора ООО «ЕЭС.Гарант» должно осуществить техническое перевооружение магистральных сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции. Условия оплаты предполагали рассрочку платежей, что означало фактическое кредитование АО «КТК». Работы выполнены во втором полугодии 2015 года, точные даты не помнит. Энергосервисный договор был заключен уже после выполнения работ по причине длительных корпоративных процедур согласования и подписания договора со стороны ОАО «КТК».

Свидетель М.А.В. суду пояснил, <данные изъяты>.

Руководитель Кировского филиала ООО «ЕЭС.Гарант» П.В.М. обратился к нему с просьбой об оказании помощи их организации в договорной работе, оценке технических объемов предполагаемых работ, сроков их исполнения, а также за помощью в контроле и приемке работ в составе комиссии. С этой целью на его имя была оформлена соответствующая доверенность. В штате организации ООО «ЕЭС.Гарант» он никогда не состоял. Работы выполнял безвозмездно.

Примерно в мае 2015г. с ним связался один из руководителей ОАО «КТК» - С.А.М. и предложил ООО «ЕЭС.Гарант» выполнить для ОАО «КТК» работы по модернизации тепловой изоляции тепловых сетей г. ФИО4 и г. Кирово-Чепецка, предоставил техническое задание с объемом работ, которые требуется выполнить. По указанию директора Кировского филиала ООО «ЕЭС.Гарант» П.В.М. он (М.А.В.) подготовил типовой энергосервисный договор с ОАО «КТК», а также пакет документов для проведения закупочных процедур. Текст договора согласовывался с С.А.М.. В результате проведенного конкурса был выбран субподрядчик – ООО «Гидроэлектромонтаж». В период с августа по октябрь 2015 г. работники последней организации полностью выполнили работы по модернизации теплоизоляции на объектах ОАО «КТК».

Энергосервисный договор между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант» был заключен 30 декабря 2015 года. От имени ООО «ЕЭС.Гарант» договор подписал генеральный директор этой организации К.В.А. По условиям договора ООО «ЕЭС.Гарант» обязалось выполнить работы по модернизации тепловых сетей заказчика, а ОАО «КТК» обязалось оплатить эти работы в соответствии с графиком в период с января 2016 г. по ноябрь 2018 г. Затраты на выполнение работ и материалы составили 98 млн. рублей.

Наименование работ: «техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» предложено заказчиком – ОАО «КТК», то есть было указано в техзадании.

Ход работ по договору он контролировал сам визуально. Акты приемки работ сторонами были подписаны. После замены изоляции на участках тепловых сетей, на них стабилизировался температурный режим.

Свидетель П.В.М., с учетом подтвержденных показаний, данных на предварительном следствии и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.12 л.д. 10-12), пояснил, <данные изъяты>.

Энергосервисный договор от 30 декабря 2015 года между ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК» от имени ООО «ЕЭС.Гарант» был подписан генеральным директором компании К.В.А. Договор заключен по типовой форме и предусматривает модернизацию теплотрасс для ОАО «КТК». Инициатором сделки являлось ОАО «КТК».

При совершении сделки со стороны ООО «ЕЭС.Гарант» выступал М.А.В. Для представления интересов ООО «ЕЭС.Гарант» М.А.В. была выдана доверенность. Кто именно участвовал в сделке со стороны ОАО «КТК» он не знает, так как лично не контактировал с представителями этой организации. Согласно данному договору ООО «ЕЭС.Гарант» обязался произвести модернизацию теплотрасс согласно утвержденного перечня. На каждом объекте производилось: демонтаж старой изоляции, очистка и покраска труб, а затем монтаж новой теплоизоляции на основе базальтового волокна с защитным слоем из фольги. В качестве субподрядчика была привлечена организация ООО «Гидроэлектромонтаж». Субподрядчика на основании конкурса выбирал М.А.В.. Общая стоимость работ по договору с ОАО «КТК» составила порядка 98 млн. рублей.

Свидетель А.Е.Л. суду пояснила, <данные изъяты> В 2015г. между ООО «ГидроЭлектроМонтаж» (подрядчик) и ООО «ЕЭС.Гарант» (заказчик) заключены три договора подряда, согласно которым их организация обязалась выполнить работы по теплоизоляции на объектах в г. Кирове и г. Кирово-Чепецке на общую сумму порядка 98млн. рублей. Работы выполнены в полном объеме. Оплата заказчиком произведена не полностью, частично денежные средства взысканы в судебном порядке. По судебному решению задолженность оплачена.

Свидетель Г.Е.М. суду пояснил, <данные изъяты>.

В 2015г. ООО «ГидроЭлектроМонтаж» выиграло конкурс на выполнение работ по замене теплоизоляции магистральных тепловых сетей для ООО «ЕЭС.Гарант». При этом последнее Общество выступало в качестве посредника – фактически работы требовалось выполнить для ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» (ОАО «КТК»). То есть, заказчиком выступало ОАО «КТК», ООО «ЕЭС.Гарант» являлось подрядчиком, а ООО «ГидроЭлектроМонтаж» привлекалось в качестве субподрядчика.

По договорам предусмотрено выполнение мероприятий по замене теплоизоляции на теплосетях города ФИО4, а по одному – в г. Кирово-Чепецке. В соответствии с указанными договорами их организация обязалась выполнить работы: «техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции». Конкретно сотрудниками ООО «ГидроЭлектроМонтаж» были выполнены следующие мероприятия: произведен демонтаж старой тепловой изоляции, вывезен строительный мусор, произведена очистка поверхности труб щетками, а затем их покраска. После этого произведен монтаж новой теплоизоляции трубопроводов.

Наименование мероприятия: «техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» было предложено заказчиком, то есть ООО «ЕЭС.Гарант», при заключении договора подряда.

Старая теплоизоляция была из минеральной ваты, находилась в очень ветхом состоянии, местами вообще отсутствовала. Сотрудники их организации установили новую теплоизоляцию марки СТУ-Ф также из минерализованной ваты.

К договору было приложено техническое задание, в котором указаны конкретные виды работ по участкам. В соответствии с условиями договоров ООО «ГидроЭлектроМонтаж» обязалось выполнить работы в срок до 15 сентября 2015г, однако по объективным причинам работы были завершены в первой половине октября 2015г. Акты приемки выполненных работ подписаны представителями ООО «ЕЭС.Гарант» и их организации 15 октября 2015 г. Марка новой теплоизоляции СТУ-Ф была выбрана заказчиком. Это отражено в техническом задании.

Из показаний свидетеля Б.И.В., оглашенных по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, в соответствии со ст.281 УПК РФ(т.5 л.д. 166-169), следует, <данные изъяты>. Договор займа от 01 апреля 2015 г., согласно которому ОАО «КТК» предоставило ОАО «Волжская ТГК» заем на сумму 420 млн. рублей, от имени ОАО «КТК» подписан им. Данный договор он подписал в соответствии с решением Совета директоров ОАО «Волжская ТГК» на основании доверенности.

Полученные денежные средства планировалось использовать на осуществление основной производственной деятельности компании. Денежные средства по заключенному договору займа действительно выдавались. Денежные средства возвращены с процентами.

Свидетель Л.К.А., допрошенный с использованием видеоконференц-связи, суду пояснил, <данные изъяты>. В соответствии с решением Совета директоров ОАО «Волжская ТГК» был заключен договор займа от 01 апреля 2015 г., согласно которому ОАО «КТК» предоставило ОАО «Волжская ТГК» заем на сумму 420 млн. рублей. Он подписал этот договор от имени ОАО «Волжская ТГК» по доверенности.

Полученные денежные средства планировалось использовать на осуществление производственной деятельности компании, в том числе на покрытие временных дефицитов денежных средств. Денежные средства по заключенному договору займа выдавались.

Кроме того целями займа были регулирование ликвидности и поддержка финансовой деятельности ОАО КТК за счет выплаты процентов по договору займа. От ОАО КТК договор подписал Б.И.В. (работник ПАО Т Плюс), поскольку управление денежными средствами находится вне компетенции КТК, все решения по данным договорам принимались в Москве. О движении денежных средств руководству ОАО КТК не сообщается, либо сообщается в уведомительной форме. Заявки на оплату формируются ОАО КТК, исполняются управляющей компанией, вопросы по займам решаются в Москве. В случае отсутствия ликвидности ОАО КТК обращается за финансовой помощью в головную организацию, таким образом все дочерние организации живут за счет материнской компании. ФИО1 к договорам займа отношения не имел.

Свидетель Б.Н.В. суду пояснила, <данные изъяты>. В РСТ есть отдел по регулированию тарифа на теплоснабжение. Организацию подает в РСТ тарифную заявку, определяется уполномоченное лицо по ведению заявки, назначается экспертная группа, заключение которой выносится на правление РСТ, принимается тарифное решение. В заседании правления РСТ участвует организация, подавшая заявку, при этом РСТ может принять решение о направлении заявки на доработку. Решение по тарифу принимается в РСТ коллегиально, путем голосования. У ОАО КТК в 2015 году была инвестпрограмма, которая утверждалась в 2014 году №9-ИП, сроком на 1 год. Эта программа была учтена в тарифе с ограничением 7% от НВВ по прибыли. По требованию прокуратуры в ОАО КТК проводилась проверка по освоению инвестпрограммы за 2015 год. Поскольку программа №1-ИП была отменена, то проверка проводилась по действующей программе №9-ИП. Комиссия по результатам проверки пришла к выводу, что программа не исполнена, порядка 60 млн. руб. не освоены, вполследствии эта сумма была исключена из тарифа. Организации обязана предоставлять в РСТ отчеты по выручке, затратам и другие. При этом экономия изымается, а обоснованные затраты включаются в тариф. на последующий период. У РСТ нет полномочий по вмешательству в названия мероприятий инвестпрограммы. Организация не может расходовать средства по инвестпрограмме г. ФИО4 на мероприятия в г. Кирово-Чепецк. Неполучение организацией планируемого НВВ не является основанием для невыполнения инвестпрограммы, поскольку нет законных оснований. У организации есть право предъявления в тарифной заявке расходов по неполучению платежей с населения в объеме не более 2% от НВВ. Отдельно в бухучете деньги на инвестпрограмму не учитываются. Тариф устанавливается с 1 июля текущего года, однако организация планирует свою экономическую деятельность в течение года. В 2015 году тариф для ОАО КТК устанавливался методом экономически обоснованных расходов, при этом коэффициенты роста платы граждан за ЖКХ не учитывался. Тариф устанавливался исходя из баланса интересов сторон теплоснабжения. ОАО КТК не обжаловало тарифные решения РСТ.

Свидетели обвинения, допрошенные в судебном заседании, после оглашения государственным обвинителем их показаний, данных на предварительном следствии, оглашенные показания подтвердили в полном объеме, пояснили, что детали произошедшего не смогли точно воспроизвести в судебном заседании за давностью событий.

Эксперт М.Л.А.суду пояснила, <данные изъяты>. На основании постановления от 05 июня 2017 г. ею проведена бухгалтерская судебная экспертиза по уголовному делу. Выводы эксперта изложены в заключении №42-эк от 16 января 2018 г.

В ходе проведения экспертизы установлено, что стоимость работ по энергосервисному договору составила порядка 92 млн. руб., в указанную сумму не вошли работы, произведенные в г. Кирово-Чепецке. Общая стоимость работ составила порядка 98 млн. руб., в том числе НДС порядка 14 млн. руб. По работам в г. Кирово-Чепецк представлена оборотно-сальдовая ведомость, указанные работы отражены в бухгалтерии ОАО КТК.

Специалист О.Н.Е. суду пояснила, <данные изъяты>. До 2016 года тарифы на тепловую энергию для населения по заявкам ОАО КТК регулировались методом экономически обоснованных расходов. По концу тарифного периода регулируемая организация обязана отчитываться по доходам и расходам перед РСТ, специалисты которой проводят экспертизу материалов, по результатам чего устанавливается тариф на последующий период. При этом организация обязана показывать как выпадающие доходы, так и экономию средств. На основании заключения экспертов делается вывод об экономической обоснованности затрат организации, происходит корректировка тарифа. По инвестпрограмме регулируемая организация предоставляет в РСТ отчеты как ежеквартально, так и итоговый об освоении денежных средств, предусмотренных в тарифе. Обоснованность отчета проверяется по действующей инвестпрограмме. При этом у сотрудников РСТ нет полномочий по анализу содержания мероприятий, включенных в инвестпрограмму. Проверки регулируемых организаций по исполнению инвестпрограмм провозятся раз в 2-3 года. Денежные средства, предусмотренные на реализацию инвестпрограммы, могут тратиться организацией только в пределах того муниципального образования, в котором установлен тариф. Тариф устанавливается на период с 1 июля до 30 июня следующего года. При этом организация при подаче тарифной заявки планирует свои расходы и экономическую деятельность исходя из работы в течение года. У организации есть право обжалования тарифных решений РСТ, однако ОАО КТК не обжаловало их. Окончательное решение по тарифам принимает правление РСТ на основании заключения эксперта путем открытого голосования. При установлении тарифа на тепловую энергию на 2015 год РСТ не руководствовалось какими-либо предельными индексами роста тарифа. При определении размера необходимой валовой выручки РСТ руководствуется принципом соблюдения баланса интересов регулируемой организации и потребителей энергии.

В судебном заседании также исследованы и письменные материалы дела, представленные стороной обвинения.

Так, из рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области об обнаружении признаков преступления от 06 декабря 2016г., следует, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения о причинении имущественного ущерба потребителям тепловой энергии города ФИО4 в результате невыполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.1 л.д.33).

Согласно рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области 02 июня 2016 г., в результате проведенного ОРМ установлен факт неисполнения запланированных мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.1 л.д.47).

Из копии акта проверки в части использования инвестиционных ресурсов, включаемых в регулируемые цены (тарифы) ОАО «КТК» за период 2015 год следует, что представленные ОАО «КТК» в РСТ Кировской области сведения об инвестициях за 2015 год по мероприятиям инвестиционной программы не соответствуют данным бухгалтерского учета; вновь включенные мероприятия в инвестиционную программу за счет иных источников финансирования не осуществлялись (т.1 л.д. 50-82).

Из рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области от 28 сентября 2016 года следует, что получены документы о выполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.1 л.д.83).

Согласно информации ОАО «КТК» представлены мероприятия, включенные в инвестиционные программы ОАО «КТК» от 11.12.2014, 1-ИП от 02.02.2016 (т.1 л.д. 85-88).

Как следует из рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области от 27 октября 2016г., в результате проведенного ОРМ установлено, что в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденную распоряжением департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП, в нарушение требований постановления Правительства РФ №410 от 05 мая 2014 г., внесены изменения – заменены запланированные мероприятия (т.1 л.д.89-90).

Согласно сообщению Министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 27.10.2016 года, в течение 2015 года ОАО «КТК» направлялись заявления на внесение изменений в инвестиционную программу по г.Кирову на 2015 год, 11.09.2015 года получено отрицательное заключение КОГБУ институт «Кировкоммунпроект», в связи с нарушением сроков предоставления и утверждения инвестиционных программ, письмом министерства от 11.01.2016 года направлен отказ в утверждении изменений в инвестиционную программу; 02.02.2016 года инвестиционная программа утверждена в новой редакции, 28.06.2016 года распоряжение Министерства строительства и ЖКХ Кировской области об утверждении инвестиционной программы отменено (т. 1 л.д.92-95).

Как следует из копии протеста прокуратуры Кировской области от 16.06.2016 года распоряжение министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 года «Об утверждении инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год», необходимо отменить (т.1 л.д.96-98).

Из копии письма министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 15 января 2016 г. в адрес администрации города ФИО4 следует, что направляется на согласование в новой редакции инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год (т.1 л.д.126-127).

Согласно копии письма администрации города ФИО4 от 02 февраля 2016г. скорректированная инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год обеспечит реализацию мероприятий по развитию систем теплоснабжения, в результате реализации мероприятий инвестиционной программы значение показателей надежности и энергетической эффективности будут достигнуты (т.1 л.д.128).

Из рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области от 09 ноября 2016 года следует, что в результате проведенного ОРМ установлено представление в Региональную службу по тарифам Кировской области шаблонов (отчетов) об использовании инвестиционных ресурсов при реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, то есть преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.165 УК РФ (т.1 л.д.130).

Согласно ответа РСТ Кировской области от 09 ноября 2016 года ответственным за предоставление информации в формате шаблонов от ОАО «КТК» является В.О.М. – начальник Управления тарифной политики ОАО «КТК» (т.1 л.д.132-133).

Как следует из копии отчетов (шаблонов) ОАО «КТК» в РСТ Кировской области направлены данные о финансировании инвестиционной программы за 2 квартал 2015 года, за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год, за 1 квартал 2015 года, за 2 квартал 2015 года, в том числе на техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции (т.1 л.д.134-135, 136-138, 140-141, 143-144, 145-146, 147-148, 149-150, 152-153, 154-155).

Как следует из копии сопроводительного письма 17.02.2016 года Ч.М.А. направил О.Н.Г. электронной почтой скорректированный план по выполнению ИП КТК на 2015 год и скорректированную ИП на 2015 год (т.1 л.д.156).

Согласно копии отчетов (шаблонов) ОАО «КТК» в РСТ Кировской области направлена справка о финансировании инвестиционной программы на 2015 год, в том числе на техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции (т.1 л.д.157-158).

Как следует из копии сопроводительного письма 19.02.2016 года Ч.М.А. направил Ю.Н.Г. электронной почтой отчет по выполнению ИП КТК на 2015 год, указал что необходима корректировка отчета по мероприятиям и источникам (т.1 л.д.159).

Как следует из справки о финансировании ОАО «КТК» проведена корректировка инвестиционной программы на 2015 год, в том числе по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции (т.1 л.д.160).

Из рапорта оперуполномоченного УФСБ России по Кировской области от 16 ноября 2016 года следует, что в результате проведенного ОРМ получены копии документов, подтверждающих внесение изменений в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.1 л.д.161-162).

Согласно сопроводительному письму 16.11.2016 года ОАО «КТК» направляет в УФСБ России по Кировской области инвестиционные программ ОАО «КТК» 9-ИП от 11.12.2014 и 1-ИП от 02.02.2016, отчет о выполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» за 2015 год, должностные инструкции, приказы о назначении на должность, трудовые договоры на В.О.М. и С.А.М. (т.1 л.д.164).

Как следует из сообщения представителя ОАО «КТК Б.Д.В. от 17.02.2017 года начальнику управления экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Кировской области М.В.А. информацию о формате шаблонов о выполнении инвестиционной программы №9-ИП ОАО «КТК» в РСТ Кировской области не направляло, так как в установленные сроки отчетности действовала утвержденная инвестиционная программа №1-ИП. При корректировке установленного тарифа на 2017-2018 г.г. РСТ Кировской области, в соответствии с действующим законодательством, снизило необходимую валовую выручку на величину неисполнения инвестиционной программы №9-ИП за счет капитальных вложений из прибыли, учтенных при установлении тарифа на 2015 год (т.2 л.д.172).

Согласно справки ОАО «КТК» от 09.02.2017 года за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года ОАО «КТК» выставила потребителям счетов-фактур на сумму 5241933017, 64 руб.; на расчетный счет ОАО «КТК» года за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года в счет оплаты реализации 2015г. поступили денежные средства в сумме 3962366490, 22 руб. (т.2 л.д.173).

Согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 ОАО «КТК» за 2015 год отражены работы и капитальные вложения (т.2 л.д. 174-185).

Из копии письма ОАО «КТК» в адрес Региональной службы по тарифам Кировской области, особого мнение к акту проверки, от 31 мая 2016 года следует, что в работе необходимо использовать отчетный шаблон, направленный 26.04.2016 года (т.2 л.д. 186-187).

Согласно справки ОАО «КТК» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года на исполнение инвестиционной программы на 2015 год №1-ИП от 02.02.2016 направлены средства в размере 308840, 74 тыс. руб. (т.2 л.д.189).

Из копии отчета о результатах деятельности ОАО «КТК» в 2015 году следует, что прибыль ОАО «КТК» за период с января по декабрь 2015 года составила 243640 тыс. руб. (т.2 л.д.190).

Согласно справки ОАО «КТК» и копии договора займа 01.04.2015 году ОАО «КТК» предоставляло заемщику ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» денежные средства в размере 420миллионов рублей на срок до 31.03.2016 года под 15, 68 % (т.2 л.д. 193, 197-198).

Из справки от 22 февраля 2017г. ОАО «КТК» и приложений к ней, следует, что у ПАО «Т Плюс» за период 2014-2015г. имелись выданные/полученные кредиты (т.2 л.д.199, 200).

Согласно сообщению первого заместителя Председателя Правительства Кировской области Ч.А.А. в УМВД РФ по Кировской области от 15.02.2018г., на основании подпункта 3.5 пункта 3 Указа Губернатора Кировской области от 29.12.2014 №74 «О межотраслевом совете потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области» утвержден состав межотраслевого состава потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, информация размещена в открытом доступе (т.3 л.д.125).

Как следует из справки начальника отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. протокол №4 заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области от 10 декабря 2015г распечатан с сайта sove№43@mail/ru (т.3 л.д.126).

Согласно протоколу №4 заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области от 10 декабря 2015г., среди прочих вопросов, рассматривалось выполнение инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. Представителем ОАО «КТК» являлся Б.А.В.

В необходимой валовой выручке ОАО «КТК» на 2015 год учтены расходы на инвестиции на общую сумму 223387 тыс. рублей, в том числе по источнику финансирования «прибыль» - 62122 тыс. рублей.

В связи с уменьшением объема инвестиций при формировании тарифа на 2015 год, из 85 мероприятий инвестиционной программы исключены 53 мероприятия. Исключение мероприятий ОАО «КТК» осуществляли самостоятельно без внесения изменений в инвестиционную программу на 2015 год.

По данным РСТ Кировской области за 9 месяцев 2015г. ОАО «КТК» освоено 69919,2 тыс. рублей или 31,3 % инвестиционных средств.

В 2015 году выполнены внеплановые мероприятия по модернизации существующих объектов на сумму 28830,5 тыс. рублей на основании экспертиз промышленной безопасности о состоянии тепловых сетей.

По результатам рассмотрения данного вопроса министерству строительства и ЖКХ Кировской области, администрации города ФИО4 и ОАО «КТК» необходимо внести изменения в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденную распоряжением департамента ЖКХ Кировской области от 11 декабря 2014 г. №9-ИП, скорректировав мероприятия инвестиционной программы с учетом объема инвестиций, включенных в тариф (т.3 л.д.127-137).

Как следует из письма Министра энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области от 18 февраля 2018 года распоряжением Министерства энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области от 11 декабря 2014 №9-ИП утверждена инвестиционная программ ОАО «КТК» на 2015 год. Распоряжением министерства от 02 февраля 2016 №1-ИП утверждена инвестиционная программа ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год в новой редакции. По требованию прокуратуры области, в целях устранения нарушения Порядка согласования и утверждения инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения, а также требований к составу и содержанию таких программ, распоряжение Министерства от 02 февраля 2016 №1-ИП отменено. Действующей инвестиционной программой является инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову, утвержденная распоряжением №9-ИП от 11 декабря 2014 года (т.3 л.д.143-147).

Из справки АО «Профессиональный регистрационный центр» от 02 марта 2018г., следует, что ПАО «Т Плюс» (ранее ОАО «Волжская генерирующая компания) по состоянию на 31 декабря 2015 г. являлось акционером ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» (т.3 л.д.171).

Из рапорта оперуполномоченного по ОВД УЭБиПК УМВД России по Кировской области и копии списка аффелированных лиц следует, что ООО «ЕЭС.Гарант» является аффилированным лицом к ПАО «Т Плюс» и АО «КТК» (т.3 л.д.191-192, 193-198).

Согласно копии доверенности от 28 января 2015 года ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» уполномочивает Б.И.В. представлять интересы указанной организации (т.5 л.д.170-173).

Согласно копии выписки из протокола заседания Совета директоров ОАО «Волжская ТГК» от 31 марта 2015г., вопрос №58, принято решение о заключении договора займа на сумму не более 485856000 рублей между ОАО «КТК» (займодавец) и ОАО «Волжская ТГК» (заемщик) (т.5 л.д.178-196).

Согласно копии доверенности от 28 января 2015 года ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» уполномочивает Л.К.А. представлять интересы указанной организации (т.5 л.д.197-201).

Как следует из перечня договоров в 2015 году ОАО «КТК» выдавало ПАО «Т Плюс» займ, ПАО «Т Плюс» также выдавало ОАО «КТК» займ (т.5 л.д.202).

Как следует из копии платежных поручений, на основании договора займа от 01 апреля 2015 г. произведено перечисление денежных средств со счета ОАО «КТК» на счет ПАО «Т Плюс», а также произведено перечисление денежных средств со счета ПАО «Т Плюс» на счет ОАО «КТК» (т.5 л.д. 203-232).

Согласно протоколу обыска 13 марта 2017 г., проведен обыск в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес> в ходе которого изъяты документы, в том числе на электронных носителях - флеш-карта и USB внешний жесткий диск (т.6 л.д.6-14).

Как следует из протокола осмотра документов 20 марта 2017г., осмотрены документы, изъятые 13 марта 2017г. в ходе обыска в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес> (т.6 л.д.16-20).

В соответствии с Распоряжением департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП инвестиционная программа ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015 год утверждена (т.6 л.д.22, 23-70).

Представителем по доверенности С.П.П. представлен расчет влияния инвестиционной программы на тарифы от 01.07.2015 года (т.6 л.д.71).

Техническим директором – главным инженером Т.В.Г. представлены пояснения по мероприятий (т.6 л.д.72).

Согласно копии заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. от 03.07.2015 года, ОАО «КТК» просит главу департамента ЖКХ Кировской <адрес>К.Л.И. внести изменения в инвестиционную программу на 2015 год (т.6 л.д.73, 74-120).

Согласно копии заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. от 04.08.2015 года, ОАО «КТК» просит главу департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. внести изменения в инвестиционную программу на 2015 год в связи с уточнением сумм финансирования на капитальные вложения, утвержденных в тарифе на транспорт и выработку тепловой энергии в МО «Город Киров» (т.6 л.д.121).

Из заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 от 29.12.2015 года заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И., следует, что ОАО «КТК» направляет для утверждения доработанную инвестиционную программу на 2015 год (т.6 л.д.122).

Согласно заявлению технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 от 14.01.2016г. ОАО «КТК» просит заместителя министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. внести изменения в инвестиционную программу на 2015 год (т.6 л.д.124).

На основании Распоряжение министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 №1-ИП инвестиционная программа ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г.Кирову на 2015 год утверждена, в том числе в п. 3.3.4 указано, что для эффективности и надежности работы тепловых сетей необходима реконструкция тепловых сетей с использованием трубопроводов в заводской индустриальной изоляции, в приложении №2 указано, что на техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции (<адрес> запланировано 91190,4 тыс. руб. (т.6 л.д.125, 126-179).

Согласно копии Распоряжения министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 28.06.2016 №9-ИП Распоряжение министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 №1-ИП «Об утверждении инвестиционной программы ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по городу Кирову на 2015 год» отменено (т.6 л.д.180).

Как следует из письма 27.05.2016г. врио технический директор – главный инженер ОАО «КТК» ФИО1 в адрес и.о. министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. направил отчет о выполнении инвестиционных программ за 2015 год, с приложением графика выполнения мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» по г. Кирову за 2015 год в сфере теплоснабжения (т.6 л.д.181, 182-184).

Отчет об исполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову за 2015 год в сфере теплоснабжения (приложение №4 Форма 6.2-ИП ТС) подписан ФИО1 и Д.Д.Ю. (т.6 л.д.188-189).

Как видно из сводного годового плана ремонтов источников тепловой энергии, тепловых сетей и объектов централизованных систем ГВС в г. Кирове в 2015 году, определены участки теплотрасс, требующие ремонта, подписан техническим директором – главным инженером ОАО «КТК» Т.В.Г. (т.6 л.д.191-192).

Как следует из протокола осмотра предмета 28 апреля 2017 года осмотрены флеш-карта и USB внешний жесткий диск, изъятые 13 марта 2017 г. в ходе обыска в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес> «а» (т.6 л.д.193-198).

Так из копии протокола заседания Инвестиционного комитета Правления ОАО «Волжская ТГК» №07 от 28 апреля 2015 г. следует, что принято решение включить в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» на 2015 год проект «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции». Источником реализации проекта считать его экономический эффект. Финансирование проекта осуществить по механизму энергосервисного контракта с ООО «ЕЭС.Гарант» (т.6 л.д.199).

Как следует из копии письма технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. 21.05.2015 он обратился к заместителю директора по экономике и финансам С.П.П. с просьбой согласовать источник для проведения внеплановой закупки с финансированием по механизму энергосервисного контракта с ОАО «ЕЭС.Гарант» (т.6 л.д.200).

Как следует из инвестиционного проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «Кировская тепловая снабжающая компания» определены участки магистралей с перечнем работ (т.6 л.д.202-203).

Согласно копии заявки председателю ЦЗО ЗАО «КЭС» ОАО «КТК» просят рассмотреть вопрос о внеплановой закупке на выполнение работ по объекту «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» с финансированием по механизму энергосервисного контракта с ОАО «ЕЭС.Гарант» (т.6 л.д.205-206).

Согласно копии электронного письма внесены корректировки в программу ТПиР Кировского филиала (ОАО «Волжская ТГК») (т.6 л.д.207).

Согласно копии письма от 23 сентября 2015 года и.о. технический директор – главный инженер ОАО «КТК» ФИО1 просит заместителя директора по экономике и финансам А.И.А. согласовать источник финансирования для проведения внеплановой закупки по объекту «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» (т.6 л.д.209).

Из заявки и.о. технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 следует, что он просит начальника Управления планирования и отчетности по закупочной деятельности Д.О.С. рассмотреть вопрос по корректировке ГКПЗ на 2015 год по бюджету «Инвестиции», причина корректировки – изменение производствненных/инвестиционных планов и программ (т.6 л.д.211).

Как следует из протокола осмотра предмета с приложением, 15 июня 2017 года повторно осмотрен USB внешний жесткий диск, изъятый 13 марта 2017г. в ходе обыска в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес> «а». В ходе осмотра обнаружены документы электронной переписки сотрудников ОАО «КТК» и копии документов, относящихся к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.6 л.д.212-215).

Как следует из рапорта оперуполномоченного УЭБ и ПК УМВД России по Кировской области от 10.03.2017 года в ходе оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ведение бухгалтерского учета, а также хранение бухгалтерской документации осуществляется в зданиях по адресам: <адрес> А (т.7 л.д.1).

Согласно протоколу обыска 13 марта 2017 года проведен обыск в помещениях Кировского филиала ПАО «Т Плюс» по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты: документы по исполнению инвестиционной программы на 2015 г. – шаблон контроля за расходованием инвестиционных средств на 8-ми листах; заключение региональной службы по тарифам Кировской области по расчету тарифов на тепловую энергию на услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2017 год путем корректировки ранее установленных долгосрочных тарафов, документы по электронной переписке сотрудников ПАО «Т Плюс» и ОАО «КТК» по инвестиционным программ, договор займа от 01 апреля между ОАО «КТК» и ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» (т.7 л.д.2, 4-15).

Как следует из договора займа 01 апреля 2015 года между ОАО КТК и ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» заключен договор займа в размере 420000000 рублей на срок по 31.03.2016 года под 15,68% (т.6 л.д.187-188).

Как следует из протокола обыска 13 марта 2017 года проведен обыск в помещениях Кировского филиала ПАО «Т Плюс» по адресу: <адрес>, в ходе обыска изъяты: акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и копии счетов-фактур, выставленных контрагентами в адрес ОАО «КТК» за 2015 год, выгружена из компьютера и распечатана оборотно-сальдовая ведомость по счету №8 за 2015 год ОАО «КТК» (т.8 л.д.2-3).

Как следует из протокола осмотра документов 21 марта 2017 года и фототаблицы осмотрены документы, изъятые 13 марта 2017г. в ходе обысков в помещениях Кировского филиала ПАО «Т Плюс» по адресам: <адрес> Установлено:

- сшивка 1, шаблон контроля за расходованием инвестиционных средств ПАО «Т плюс» представляет данные о выполненных работах и их стоимости, приведенные в таблицах,

-сшивка 2, заключения региональной службы по тарифам Кировской области по расчету тарифов на тепловую энергию и услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2017 год путем корректировки ранее установленных долгосрочных тарифов,

<данные изъяты>

-коробки 1,2, оборотно - сальдовая ведомость по счету 08 реконструкция, строительство по ОАО «КТК» за 2015 год за подписью начальника управления учета К.Т.В.; сшивки с документами за 2015 год: счета-фактуры, справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3, акты о приемке выполненных работ по форме КС-2, счета на оплату, акты контрагентов (подрядчиков) ОАО «КТК»; счета на оплату, акты об оказании услуг, счета контагентов (подрядчиков) ОАО «КТК (т.8 л.д. 4-6, 7-11).

Из протокола дополнительного осмотра документов следует, что 18 января 2018 года осмотрены документы, изъятые 13 марта 2017г. в ходе обыска в помещениях Кировского филиала ПАО «Т Плюс» по адресу: <адрес>»: копия счета - фактуры ООО «ЕЭС.Гарант» №106/43 от 31 декабря 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 (реконструкция, строительство) ОАО «КТК» за 2015г, справка о стоимости выполненных работ, акты о приемке выполненных работ (т.8 л.д.13-17).

Так согласно копии счета-фактуры ООО «ЕЭС.Гарант» №106/43 от 31 декабря 2015г., выставило в адрес ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» счет на сумму 98018873 рубля 56 копеек с НДС за выполнение работ по техперевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции (т.8 л.д.23).

Согласно справки стоимость выполненных работ и затрат формы КС-3 №1 от 30 декабря 2015 г. на сумму 98018873 рубля 56 копеек с НДС (т.8 л.д.24).

Согласно актам от 30.12.2015 года приняты выполненные подрядчиком ООО «ЕЭС.Гарант» работы по техническому перевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по 30.12.2015 года (т.8 л.д.25-151).

Как следует из протокола выемки 24 мая 2017 года в Министерстве строительства и ЖКХ Кировской <адрес> по адресу: <адрес> произведена выемка документов, касающихся инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.8 л.д.156-159).

Согласно протоколу осмотра документов 29 мая 2017 года с фототаблицей осмотрены документы, изъятые в министерстве строительства и ЖКХ Кировской области в ходе выемки 24 мая 2017 г. (т.8 л.д.160-162, 163-164).

Согласно заявлению технического директора – главного инженера ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» ФИО1 29.12.2015 направляет заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. доработанную инвестиционную программу на 2015 год для утверждения (т.8 л.д.170).

Из письма зам. министра строительства и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области К.Л.И. от 11.01.2016 года следует, что в связи с нарушением сроков, предусмотренных Правилами для утверждения инвестиционных программ, данная инвестиционная программа не может быть принята к рассмотрению (т.8 л.д.171).

Как следует из сводного сметного расчета стоимость строительства №1 (наименование стройки: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции) ОАО «КТК» в сумме 191187,03 тыс. руб. утверждена Б.А.В., в том числе: локальный сметный расчет №1 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т по ул. Горького от В-377 до ВК-1 г. Киров); локальный сметный расчет №2 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т по ул. Горького от В-377 до ВК-1 г. Киров); локальный сметный расчет №3.1 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от Пав. №1 до Пав. №3); локальный сметный расчет №3.2 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от Пав. №1 до Пав. №3); локальный сметный расчет №4 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная перемычка от ЮПК-1 до ЮПК-2); локальный сметный расчет №5 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная от ЮК-23 до ЮК-24); локальный сметный расчет №6 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Юго-Восточная от ЮВ30 - ЮВК-13); локальный сметный расчет №7 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная от ЮПК-93 до ЮПК-10); локальный сметный расчет №8 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т 1-я очередь ТЭЦ-5 до ОП №248); локальный сметный расчет №9 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т 1-я очередь ТЭЦ-5 от ОП №248 до ЮВ 30); локальный сметный расчет №12 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т п. Дороничи от НО-14 до камеры отпуска); локальный сметный расчет №13 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от В-356 до УТ-33 ул. Преображенская, 83); локальный сметный расчет №14 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от В-356 до УТ-33 ул. Преображенская, 83); локальный сметный расчет №15 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Птицефабрика от ТЭЦ-4 до ТК2); локальный сметный расчет №16 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от ЮВК 9 от НО-13 до ТК-1(4) Московская, 114/1); локальный сметный расчет №17 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от КЧ павильон 8-01-ТК 9-20); локальный сметный расчет №18 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т КЧ пав 8-01 до Мол. Завода) (т.8 л.д.172-279).

<данные изъяты>

Согласно копии сводных сметных расчетов (смет) с приложением определена стоимость работ по разным объектам, в том числе сметный расчет на выполнение мероприятий по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции, составляет 23722,72 тыс. рублей (т.9 л.д.51-118).

Как следует из письма руководителя Региональной службы по тарифам Кировской области Б.Н.В., Министру строительства и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области Б.В.М. от 14.09.2015, тарифным решением утверждена величина расходов на инвестиционные мероприятия ОАО «КТК» на 2015 г. – 223386,6 тыс. рублей (т.10 л.д.2-3).

Согласно письма Министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. от 14.09.2015 года техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» Т.В.Г., предлагается представить доработанную инвестиционную программу в соответствии с требованиями Правил, в установленные сроки (т.10 л.д.4-5).

Как следует из сопроводительного письма и.о директора КОГБУ института «Кировкоммунпроект» Ш.Т.М. Министру строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. по результатам проверки направлено заключение о проверке инвестиционной программы «Инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.10 л.д.6).

На основании заключения КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» о проверке инвестиционной программы ОАО «КТК» по г. Киров на 2015 год, рекомендовано принять решение об отказе в утверждении инвестиционной программы ОАО «КТК» и необходимости ее доработки (т.10 л.д.7-15).

Из письма Министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. следует, что 02.09.2015 года директору КОГБУ института «Кировкоммунпроект» П.В.А. направлена инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год для рассмотрения и подготовки заключения (т.10 л.д.16).

Из письма Министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. от 02.09.2015 года Руководителю региональной службы по тарифам Кировской области Б.Н.В. следует, что в целях решения об утверждении (отказе в утверждении) инвестиционной программы просят определить доступность тарифов на тепловую энергию для потребителей (т.10 л.д.17-18).

Из письма Министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. от 02.09.2015г. председателю Межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области Д.С.Э. следует, что в целях осуществления общественного контроля за формированием и реализацией инвестиционных программ направляется инвестиционная программа ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год (т.10 л.д.19).

Как следует из сообщения главы администрации г.ФИО4 П.А.В. заместителю Министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 31.08.2015 года, в результате реализации мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год значение показателей надежности и энергетической эффективности будут достигнуты (т.10 л.д.22).

<данные изъяты>

Согласно копии сметных расчетов (смет) стоимость работ по разным объектам, в том числе сметного расчета на выполнение мероприятий по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции составляет общую сумму 23722,72 тыс. рублей (т.10 л.д.72-154).

Согласно копии сопроводительного письма от 07.04.2017 года и.о. Министра Строительства и ЖКХ Кировской области Ш.И.В. направляет начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. акт внеплановой проверки выполнения инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, пояснения ОАО «КТК» в рамках проводимой проверки выполнения инвестиционной программы, отчет об исполнении инвестиционной программы «Оптимизация работы системы теплоснабжения города ФИО4» за 2015 год, распоряжение Департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП «Об утверждении инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год, распоряжения Министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 №1-ИП, от 28.06.2016 №9-ИП, письма Администрации г.ФИО4 от 27.11.2014 года, от 31.08.2015 года и 02.02.2016 года о согласовании инвестиционной программы, заявление ОАО «КТК» от 03.07.2015 года о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, письмо департамента ЖКХ Кировской области от 21.07.2015 года о рассмотрении инвестиционной программы, заявление ОАО «КТК» от 04.08.2015 года о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, письмо министерства ЖКХ Кировской области от 14.09.2015 об инвестиционной программе, заявление ОАО «КТК» от 29.12.2015 года об утверждении инвестиционной программы на 2015 год, письмо министерства ЖКХ Кировской области от 11.01.2016 №9-ИП о рассмотрении инвестиционной программы, заявление ОАО «КТК» от 14.01.2016 о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, заявление Кировского филиала ПАО «Т Плюс» от 01.09.2016 об утверждении изменений в инвестиционной программе ОАО «КТК» на 2015 год, заявление ОАО «КТК» от 29.12.2015 об утверждении инвестиционной программы на 2015 год, письмо министра строительства и ЖКХ Кировской области от 30.09.2016 об инвестиционной программе (т.11 л.д.2-4).

На основании копии акта от 06 декабря 2016 года внеплановой проверки выполнения инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, выявлено, что мероприятия, предусмотренные первоначальным вариантом инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП, выполнены ОАО «КТК» частично. Организация не приступила к выполнению мероприятий на 55 объектах из 81 изначально запланированного. Из 26 объектов, на которых ОАО «КТК» приступило к выполнению мероприятий, утвержденных инвестпрограммой, введено в эксплуатацию после реконструкции в 2015 году 9 объектов (т.11 л.д.5-20).

Из копии пояснений ОАО «КТК» от 12 декабря 2016 года следует, что в рамках проводимой проверки выполнения инвестиционной программы за 2015 год следует, что выводы, приведенные в акте проверки от 06.12.2016 года, не полностью раскрывают информацию о фактически понесенных расходах ОАО «КТК»в 2015 году на реконструкцию и модернизацию тепловых сетей, которые при плановых расходах в размере 278 млн. руб. составили 260 млн. руб., разницу в размере 19 млн. руб. по договору аренды ОАО «КТК» закрыло дополнительными работами, выполненными на муниципальном теплосетевом имуществе в 2016 году по согласованию с Администрацией г.ФИО4 (т.11 л.д.21-23).

Как следует из отчетов об исполнении инвестиционной программы «Оптимизация работы системы теплоснабжения города ФИО4» за 2015 год представлены проведенные мероприятия со стоимостью работ, в том числе согласно пункту 3.1.29 копии отчета ОАО «КТК» об исполнении инвестиционной программы, выполнено мероприятие «Техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» на сумму 98241,6 тыс. рублей (т.11 л.д.24-28).

Из копии распоряжения департамента ЖКХ Кировской области №9-ИП от 11 декабря 2014 года следует, что инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год утверждена (т.11 л.д.29).

На основании копии распоряжения министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП от 02 февраля 2016 года утверждена скорректированная инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.11 л.д.30).

Из копии распоряжения министерства строительства и ЖКХ Кировской области №9-ИП от 28 июня 2016 года следует, что распоряжение министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП от 02 февраля 2016г. об утверждении инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год отменено (т.11 л.д.31).

<данные изъяты>

Как следует из копии заявления главы департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 21.07.2015 года техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» Т.В.Г. предлагается предоставить доработанную инвестиционную программу в соответствии с требованиями Правил согласования и утверждения инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения, а также требований к составу и содержанию таких программ, в установленные Правилами сроки (т.11 л.д.36-37).

Согласно копии заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. главе департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 04.08.2015 года просит внести изменения в утвержденную распоряжением департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год в связи с уточнением сумм финансирования на капитальные вложения, утвержденные в тарифе на транспорт и выработку тепловой энергии в МО «Город Киров» (т.11 л.д.38).

Как следует из копии письма Министра строительства и ЖКх Кировской области Б.В.М. техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» Т.В.Г. от 14.09.2015 года предлагается предоставить доработанную инвестиционную программу в соответствии с требованиями Правил, в установленные сроки (т.11 л.д.39-40).

Согласно копии заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 заместителю Министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 29 декабря 2015 года для утверждения направляется доработанная инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год (т.11 л.д.41).

Из копии письма министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 11 января 2016 года, в связи с нарушением сроков, предусмотренных для утверждения инвестиционных программ, инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год не может быть принята к рассмотрению (т.11 л.д.42).

Согласно копии заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 заместителю Министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 14 января 2016 года просит внести изменения в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год на основании протокола №4 от 10 декабря 2016 г. заседания межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области (т.11 л.д.43).

Постановлением Правительства Кировской области от 22 октября 2014 года утвержден Административный регламент предоставления департаментом ЖКХ Кировской области государственной услуги по утверждению инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения (т.11 л.д.56-72).

На основании запроса от 15.09.2017 года начальник отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. просит начальника УЖХ Администрации г.ФИО4 К.А.И. предоставить информацию: на балансе какой организации находятся теплосети, на которых произведена замена теплоизоляции в ходе реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову на 2015 год, произошло ли увеличение балансовой стоимости этих теплосетей в результате замены теплоизоляции, какова была их балансовая стоимость на 01 января 2015, 2016 и 2017 года, с приложением участка магистралей тепловых сетей (т.11 л.д.73, 74).

Как следует из сообщения УЖХ Кировской области от 21.09.2017 года тепловые сети, указанные в приложении, в собственности МО «Город Киров» не числятся, находятся на балансе филиала «Кировский» ПАО «Т Плюс»; информация об увеличении балансовой стоимости в администрации города отсутствует (т.11 л.д. 75).

Согласно сопроводительному письму заместитель руководителя РСТ Кировской области Т.Г.В. 05.04.2017 года направляет начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копии экспертного заключения о расчете тарифа на тепловую энергию для ОАО «КТК» на 2015 год, решение правления РСТ Кировской области от 17.12.2014 «О тарифах на тепловую энергию и услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2015 год, отчеты ОАО «КТК» о реализации мероприятий инвестиционной программы на 2015 год, акт проверки в части использования инвестиционных ресурсов, включаемых в регулируемые цены (тарифы) ОАО «КТК» за 2015 год (т.11 л.д.81).

На основании решения правления Региональной службы по тарифам Кировской области от 17 декабря 2014г. установлены тарифы на тепловую энергию и услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2015 год (т.11 л.д.82-85).

Как следует из копии экспертного заключения экспертной группы РСТ Кировской области обоснованности необходимой валовой выручки для расчетов тарифов на тепловую энергию, тарифов на услуги по передаче тепловой энергии для ОАО «КТК» на 2015 год составят для города ФИО4 481,28 руб. за 1 Гкал (без НДС) (т.11 л.д.86-98).

Как следует из копий отчетов ОАО «КТК» в РСТ Кировской области представлены отчеты об использовании инвестиционных ресурсов (т.11 л.д.99-111).

Согласно копии акта проверки в части использования инвестиционных ресурсов, включаемых в регулируемые цены (тарифы) ОАО «КТК» на 2015 год от 25 мая 2016г., в соответствии с тарифным решением на реализацию мероприятий инвестиционной программы, утвержденной распоряжением №9-ИП в тарифах на тепловую энергию и на услуги по ее передаче для ОАО «КТК» предусмотрены расходы на 2015 год в размере 223386,6 тыс. рублей, в том числе по источнику из прибыли – 62164,6 тыс. рублей.

Согласно данным бухгалтерского учета ОАО «КТК», в 2015 году освоено инвестиций по городу Кирову на общую сумму 308840,7 тыс. рублей. ОАО «КТК» исполнены мероприятия, предусмотренные инвестиционной программой №9-ИП, на общую сумму 100900,3 тыс. рублей, в том числе по источникам финансирования: амортизация - 100900,3 тыс. рублей, прибыль – 0 рублей.

Проверкой установлено, что мероприятия, вновь включенные в инвестиционную программу №1-ИП (мероприятия, которые ранее не предусматривались инвестиционной программой №9-ИП), за счет иных источников финансирования не осуществлялись (т.11 л.д.112-143).

Из справки Региональной службы по тарифам Кировской области от 26 июля 2017г., следует, что исходя из установленных тарифов, ОАО «КТК» должно было получить от потребителей за оказанные услуги в 2015 году 5595538 тыс. рублей, в том числе плановая расчетная выручка ОАО «КТК» от реализации тепловой энергии в паре и горячей воде по городу Кирову – 4741456 тыс. рублей.

Согласно сообщению и.о. руководителя РСТ Кировской области Т.Г.В. от 26.07.2017 года решением правления РСТ Кировской области от 17.12.2014 установлены тарифы на тепловую энергию и услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2015 год; исходя из установленных тарифов ОАО «КТК» должно было получить от потребителей за оказанные услуги в 2015 году 5595538 тыс. руб., в том числе плановая расчетная выручка ОАО «КТК» от реализации тепловой энергии в паре и горячей воде по г.Кирову 4741456 тыс. руб.; выручка от реализации услуг по г.Кирову за 2015 год составила 4342513 тыс.руб.; согласно отчету ОАО «КТК» общая сумма расходов на инвестиции составила 225452, тыс. руб. (без платы за подключение системы теплоснабжения), в том числе выполнены мероприятия не предусмотренные инвестиционной программой, утвержденной распоряжением департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП (т.11 л.д.145-146).

Как следует из сопроводительного письма директор КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» П.В.А. предоставил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копию заключения о проверке инвестиционной программы «Инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год». (т.11 л.д.167).

Согласно заключению о проверке инвестиционной программы «Инвестиционная программа ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год» рекомендуется принять решение об отказе в утверждении инвестиционной программы и необходимости ее доработки на основании подпункта «б» пункта 30 Правил согласования и утверждения инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения, а также требований к составу и содержанию таких программ (т.11 л.д.168-176).

Как следует из запроса начальника отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. директору КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» от 28.04.2017 года необходимо предоставить заверенную копию приложения формы №2-ИП ТС с перечнем мероприятий к инвестиционной программе ОАО «КТК» пол г.Кирову на 2015 год, поступившую в институт в августе-сентябре 2015 года (т.11 л.д.177).

Из сопроводительного письма следует, что директор КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» П.В.А. 02.05.2017 года предоставил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копию формы №2-ИП ТС инвестиционной программы «Инвестиционная программа ОАО «КТК» на 2015 год» (т.11 л.д.178).

Согласно пункту 3.1.26 копии формы №2-ИП ТС к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, указано мероприятие «техперевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» на сумму 23722,7 тыс. рублей (т.11 л.д.179-183).

Как следует из письма директора КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» П.В.А. 07.12.2017 года начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. обязанность по проверке обоснованности включения в инвестиционную программу ОАО «КТК» конкретных мероприятий лежит на органе местного самоуправления, в данном случае – администрации МО «Город Киров», выполнение проверки инвестиционной программы регламентировано постановлением Правительства Кировской области от 22.10.2014 №6/79 «Об Административном регламенте предоставления министерством строительства и ЖКХ Кировской области государственной услуги по утверждению инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулированные виды деятельности в сфере теплоснабжения, с применением установленных органами исполнительной власти субъекта РФ плановых значений показателей надежности и энергетической эффективности объектов теплоснабжения по согласованию с органами местного самоуправления» (т.11 л.д.185-187).

Согласно письму директора Кировского филиала ООО «ЕЭС-Гарант» П.В.М. от 15.08.2017 года, в рамках исполнения энергосервисного договора от 30.12.2015, заключенного между ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК», со стороны ООО «ЕЭС.Гарант» были проведены работы в соответствии с Техническим заданием (Приложения №7.1, 7.2, 7.3 указанного энергосервисного договора); оплата со стороны ОАО «КТК» в адрес ООО «ЕЭС.Гарант» произведена на расчетный счет последнего, 6577900, 0 руб. – 10.02.2017, 5199900,0 руб. – 21.04.2017, 3477390,0 руб. – 25.05.2017 года (т.11 л.д.14).

Из копии энергосервисного договора от 30 декабря 2015 года, заключенного между ОАО «КТК» (заказчик) и ООО «ЕЭС.Гарант» (исполнитель) следует, что ООО «ЕЭС.Гарант» обязуется выполнить мероприятие: «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» в соответствии с техническим заданием (пункт 2 договора).

Согласно пункту 7.3 договора сумма оплаты определяется исходя из плановой величины экономии (эффекта), рассчитываемой в соответствии с методикой расчета энергетического эффекта, которая приведена в приложении №1 к договору.

В приложении №2 к договору указаны 17 объектов, на которых необходимо выполнить работы, в том числе 2 объекта в городе Кирово-Чепецке.

Приложениями №№7.1, 7.2, 7.3 к договору являются технические задания, в которых содержится перечень работ, подлежащих выполнению на каждом объекте.

В приложении №8.1 к договору содержится график оплаты за выполненные работы, согласно которому оплата должна производиться в период с января 2016 года по ноябрь 2018 года и общая стоимость работ составляет 98018873 рубля 56 копеек.

Указанным договором также предусмотрено выполнение услуг по мониторингу объектов, график оплаты которых приведен в приложении №8.2 на общую сумму 41460483,60 руб. (т.12 л.д.15-38).

Копиями актов сверки взаимных расчетов между ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК», подтверждается выполнение Исполнителем работ на сумму 98018873 рубля 56 копеек (т.12 л.д.39-42).

Согласно сопроводительному письму от 09.06.2017 года директор ООО «ГидроЭлектроМонтаж» В.В.В. направил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копию договора между ООО «ГидроЭлектроМонтаж» и ООО «ЕЭС.Гарант», акты выполненных работ и справки о их стоимости, акт сверки взаимных расчетов, копии решений Арбитражного суда (т.11 л.д.53).

Из копии договора подряда следует, что 17 августа 2015 года между ООО «ЕЭС.Гарант» (Заказчик) и ООО «ГидроЭлектроМонтаж» (Подрядчик) с заключен договор подряда, по условиям которого ООО «ГидроЭлектроМонтаж» обязуется выполнить работы в соответствии с техническим заданием на сумму 56400457 рублей 64 копейки на семи объектах в городе Кирове, на сумму 35712 672 рубля 86 копеек на восьми объектах в городе Кирове, на сумму 5905 743 рубля 06 копеек на двух объектах в городе Кирово-Чепецке (т.12 л.д.55-137).

Согласно копии справки стоимость выполненных работ по техперевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК за период с 01.10.2015 по 15.10.2015 года составила с учетом НДС 5 905743,06 руб. (т.12 л.д.138-139).

Как следует из копии актов о приемке выполненных работ, от 15.10.2015 года мероприятия, предусмотренные договорами подряда, выполнены ООО «ГидроЭлектроМонтаж» в период с 01 октября 2015 по 15 октября 2015 года (т.12 л.д.140-147, 158-164, 165-172, 173-179, 180-186, 187-194, 195-202, 203-210).

Согласно актам сверки взаимных расчетов за 1 полугодие 2017 года между ООО «ГидроЭлектроМонтаж» и ООО «ЕЭС.Гарант» по состоянию на 30.06.2017 года задолженность отсутствует (т.12 л.д.211).

Согласно копии справки ООО «ГидроЭлектроМонтаж» и ООО «ЕЭС.Гарант» от 15.10.2015 года стоимость выполненных работ составила 30264977, 00 руб. (т.12 л.д.212).

Как следует из копии актов о приемке выполненных работ, от 15.10.2015 года мероприятия, предусмотренные договорами подряда, выполнены ООО «ГидроЭлектроМонтаж» в период с 01 октября 2015 по 15 октября 2015 года (т.12 л.д. 214-221, 222-229, 230-237, 238-245, 246-252, 253-258, 259-266, 267-274).

Согласно копии актов сверки взаимных расчетов между ООО «ЕЭС.Гарант» и ООО «ГидроЭлектроМонтаж» за 1 полугодие 2017 года на 30.06.2017 года задолженность отсутствует (т.12 л.д.275-276).

Как следует из заключения специалиста М.А.С. от 25.08.2017 года стоимость мероприятий, выполненных по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., в сумме 83066842 руб. и НДС 14952031, 56 руб., была необоснованно включена в группу 3 «Реконструкция или модернизация существующих объектов в целях снижения уровня износа существующих объектов и (или) поставки энергии от разных источников» инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год, утвержденной распоряжением Министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП от 02 февраля 2016 года (т.13 л.д. 20-22).

Согласно заключению строительно-технической судебной экспертизы от 12 октября 2017г., номенклатура работ, указанная в актах приемки выполненных работ, всего на общую сумму 98018,87 тыс. руб., предъявленных и принятых, соответственно, ООО «ЕЭС.Гарант» и ОАО «КТК» по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., отношения к модернизации (реконструкции) не имеет, и в соответствии с действующими нормативно-методическими документами относится к капитальному ремонту, так как теплосети, на которых проводились работы, не изменили (не улучшили) свои технические показатели.

Учитывая изложенное, финансирование работ должно осуществляться за счет средств собственника.

В соответствии с представленными документами работы на сумму 5008, 2 тыс. руб. относятся к капитальному ремонту, должны были выполняться за счет средств собственника теплосетей. Из работ, относящихся к объектам нового строительства и реконструкции на сумму 176344, 1 тыс. работы, выполненные в сумму 115031, 6 тыс. руб. не включались в инвестпрограмму №9-ИП, то есть инвестпрограмма №9-ИП исполнена на сумму 61312, 50 тыс. руб.

За счет средств инвестпрограммы (капитальные вложения) могли выполняться работы только на объектах по указанным в ней адресам, связанные только с новым строительством, реконструкцией (модернизацией). Затраты по реконструкции (модернизации) должны относиться на увеличение первоначальной балансовой стоимости основных средств в соответствии с п.п.14, 27 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 №26, а вновь построенные объекты должны вводиться в эксплуатацию в установленном порядке, в соответствии со ст.55 ГК РФ и зачисляться в состав основных средств балансодержателя. Как следует из всех представленных актов о приемке выполненных работ, работы на сумму 98018,8 + 5008,2 = 103027,0 тыс. руб., фактически относятся к капитальному ремонту.

В связи с вышеуказанным, мероприятия по «техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» не должны были выполняться за счет средств инвестпрограммы, так как замена одного вида теплоизоляции на другой – более современный и эффективный чем старый, согласно действующим нормативным документам, относятся к капитальному ремонту, который должен выполняться за счет средств балансодержателя.

По итогам строительно-технической судебной экспертизы, согласно представленным документам, требования инвестпрограммы №9-ИП соответствуют освоенные денежные средства в сумме 61312,5 тыс. руб. (т. 13 л.д.38-84).

Из копии акта экспертного исследования ФБУ «Кировская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» №797/5-6 от 31 мая 2017г., следует, что работы по замене тепловой изоляции магистральных тепловых сетей на участках теплотрасс от ТЭЦ-5 в г. Кирове, указанные в техническом задании на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей с модернизацией тепловой изоляции на участках теплотрасс от ТЭЦ-5 в г. Кирове», относится к капитальному ремонту тепловых сетей (т.13 л.д.111-117).

Как следует из сообщения и.о. директора КОГАУ «Управление государственной экспертизы и ценообразования в строительстве» М.Е.Г. в соответствии со ст.1 Градостроительного кодекса РФ работы по замене изоляции магистральных тепловых сетей относятся к капитальному ремонту (т.13 л.д. 121).

Согласно заключению эксперта №22эк (бухгалтерская судебная экспертиза) от 16 июня 2017 г., в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года 2015 г. ОАО «КТК» выдало займ ПАО «Т Плюс» до договору процентного займа от 01.01.2015 г. на общую сумму 378 млн. рублей, займ по договору процентного займа от 01.04.2015 года погашен в полном объеме 31.12.2015 года, уплачены проценты за пользование займом в размере 2000000,00 рублей (т.13 л.д. 138-141).

Из заключения эксперта №42-эк (бухгалтерская судебная экспертиза) от 16 января 2018 года следует, что:

- согласно представленных бухгалтерских регистров ОАО «КТК» по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г., заключенному между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант», в бухгалтерском учете ОАО «КТК» отражены выполненные по городу Кирову мероприятия по техперевооружению магистральных теплосетей с модернизацией теплоизоляции, произведенные подрядной организацией ООО «ЕЭС.Гарант», в сумме 92113130,50 рублей, в том числе стоимость работ 78061975,00 рублей и НДС 14051155, 50 рублей;

- затраты, понесенные по техперевооружению магистральных теплосетей с модернизацией теплоизоляции, произведенному в ходе реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 г. отражены в бухгалтерском учете ОАО «КТК» на счетах расчетов 60 «Расчеты за СМР», с последующим отнесением на счет 08 «Реконструкция, модернизация собственных ОС» затрат на основании первичных документов АО формам КС-2, КС-3 в сумме 92113130,50 рублей, том числе стоимость работ 78061975,00 рублей и НДС 14051155, 50 рублей (т. 13 л.д. 154-160).

Из заключения специалиста Ю.Н.Г. - начальника отдела регулирования в сфере теплоэнергетики Региональной службы по тарифам Кировской области, от 06 апреля 2018 г., следует, что:

1) Фактически освоено ОАО «КТК» инвестиций в 2015 году по программе, утвержденной распоряжением №9-ИП, средств на сумму 129817,42 тыс. рублей.

Фактически не освоено ОАО «КТК» инвестиций в 2015 году по программе, утвержденной распоряжением №9-ИП, средств на сумму 308228,76 тыс. рублей.

Фактически не освоены ОАО «КТК» в 2015 году расходы на инвестиции относительно средств, предусмотренных тарифным решением на 2015 год, на сумму 93569,58 тыс. рублей (223386,6 тыс. руб. – 129817,42 тыс. руб.).

2) Предусмотренные тарифным решением на 2015 год расходы из прибыли на капитальные вложения (инвестиции) в размере 62164,6 тыс. рублей не освоены ОАО «КТК» в полном размере.

3) Инвестиционная составляющая по расходам на выполнение мероприятий по замене теплоизоляции, произведенных по энергосервисному договору от 30 декабря 2015 года, заключенного между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант», в случае действия инвестиционной программы, утвержденной распоряжением Министерства строительства и ЖКХ Кировской области №1-ИП, отсутствует (т.13 л.д. 174-187).

Как следует из письма директора ООО «ЕЭС.Гарант» П.В.М. от 05 октября 2017 г. работы по мониторингу в соответствии с энергосервисным договором от 30 декабря 2015 г. не осуществлялись и к оплате ОАО «КТК» не принимались. Отношения организаций имели характер договора подряда (т.14 л.д.5).

Согласно копии актов ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант» от 30 декабря 2015 года работы по техническому перевооружеию магистральных тепловых сетей за отчетный период с 01.12.2015 по 30.12.2015 года по сметам №1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 2.8 приняты (т.14 л.д.6-132).

Согласно копии справки о стоимости выполненных работ от 30 декабря 2015 г., ООО «ЕЭС.Гарант» выполнены работы на общую сумму 98018873 рубля 56 копеек с учетом НДС или 83066842, 00 руб. без учета НДС (т.14 л.д.133).

Из копии счета-фактуры №106/43 от 31 декабря 2015 года, следует, что ООО «ЕЭС.Гарант» в адрес ОАО «КТК» предъявило счет за выполненные работы на сумму 98018873 руб. 56 коп. (т.14 л.д.134).

Как следует из копии платежных поручений №1643, №4409, №2453, №9138, выполненные работы оплачены в сумме 6 577 900 руб., 00 коп., 5199900 руб. 00 коп., 3477390 руб. 00 коп., 37243391 руб. 07 коп. оплата производилась с 10 февраля 2017 года по 20 июля 2017 года (т.14 л.д.135-138).

Как следует из сопроводительного письма 27.09.2017 года управляющий ООО «ГидроЭлектроМонтаж» В.В.В. направил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копию договора №01/08-15 от 03.08.2015 года, копии счетов-фактур, товарных накладных, платежных поручений к договору №01/08-15 от 03.08.2015 года (т.14 л.д.140).

Согласно копии договора №01/08-15 от 03 августа 2015 года между ЗАО «Системы теплоизоляционные универсальные» и ООО «ГидроЭлектроМонтаж» заключен договор поставки теплоизоляционных конструкций СТУ (т.14 л.д.141-146).

Как следует из Устава ОАО «КТК» в редакции Устава ОАО «КТК», утвержденного решение годового общего собрания акционеров Общества от 30 июня 2010 г.

В соответствии с пунктом 2.2 Устава ОАО «КТК», утвержденного 30 июня 2010 года, Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью, имеет в собственности обособленное имущество, которое учитывается на самостоятельном балансе, имеет расчетные и иные счета в банках, от своего имени выступает участником гражданского оборота, приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права.

Согласно пункта 3.1 Устава ОАО «КТК» основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

В соответствии с пунктом 3.2 Устава ОАО «КТК», в числе прочего, осуществляет следующие виды деятельности: оказание коммунальных услуг юридическим и физическим лицам; производство тепловой энергии; передача тепловой энергии; поставка тепловой энергии; деятельность по эксплуатации тепловых сетей.

В соответствии с пунктом 9.1 Устава ОАО «КТК», органами управления Общества являются: общее собрание акционеров, генеральный директор.

Согласно пункту 15.1 Устава ОАО «КТК» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – Генеральным директором.

В соответствии с пунктом 15.3 Устава ОАО «КТК» к компетенции генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Общества.

Согласно пункту 15.5 Устава полномочия единоличного исполнительного органа Общества могут быть переданы по договору управляющей организации (т.15 л.д. 40-47).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ АО «КТК» зарегистрировано Межрайонной ИФНС №14 по Кировской области 30 апреля 2008 г. Общество образовано в результате реорганизации ОАО «Кировские коммунальные системы» в форме разделения. Юридический и фактический адрес АО «КТК»: <адрес>. Обществу присвоен <данные изъяты> (т.15 л.д.73-87).

В копиях налоговых деклараций и бухгалтерского баланса ОАО «КТК» указаны доход и расход ОАО «КТК» за 2015 год (т.15 л.д.90-123).

Согласно справки ИФНС по г.Кирову Кировский филиал ПАО «Т Плюс» имеет расчетные счета (т.15 л.д.126).

Из копии выписки из протокола №2017-1г от 30 июня 2017 года годового общего собрания акционеров ПАО «Т Плюс» следует, что утвержден Устав Общества в новой редакции (т.15 л.д.130-132).

Согласно пункту 1.1 Устава ПАО «Т Плюс» ранее Общество осуществляло свою деятельность под наименованиями: ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» (ОАО «Волжская ТГК»), ОАО «ТГК-7», решение о изменении наименований Общества принято 29 мая 2015 г. годовым общим собранием акционеров Общества (т.15 л.д.133-164).

Как следует из выписки ЕГРЮЛ ПАО «Т Плюс» находится по адресу: <адрес> Общество имеет филиалы, в том числе филиал «Кировский», который расположен по адресу: <адрес> (т.15 л.д.174-187).

Из сопроводительного письма и.о. технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 следует, что 21.04.2017 года он направил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. информацию о поступлении денежных средств от потребителей в период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года, в период с 01.01.2016 по 30.06.2016 года (на электронных носителях), о затратах АО «КТК» на реализацию инвестпрограммы по г.Кирову на 2015 год с разбивкой по объектам и подрядчикам, перечень мероприятий и наименований объектов по договору, копию договора №3700-FА050/05-004/0002-2016 от 30.12.2015 с ООО «ЕЭС.Гарант», перечень мероприятий и наименования объектов по говору (т.16 л.д.76).

Согласно информации от 02 февраля 2016 года инвестиционные программы ОАО «КТК», утвержденные распоряжениями №9-ИП и №1-ИП выполнены на сумму 255816 697,48 руб. без НДС (т.16 л.д.77-80).

Из копии энергосервисного договора от 30 декабря 2015 г., следует, что между ОАО «КТК» и ООО «ЕЭС.Гарант» заключен договор, по условиям которого ООО «ЕЭС.Гарант» принимает на себя обязательства осуществить энергоэффективные мероприятия, предусмотренные техническим заданием на объекте заказчика, последний оплачивает выполненные мероприятия (т.16 л.д.81-127).

Согласно справки АО «КТК» от 05 октября 2017 году указан перечень работ по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции, выполненных в 2015 году в городе Кирове, затраты на выполнение этих работ на основании первичных документов по формам КС-2 и КС-3 отражены в бухгалтерском учете на счетах расчетов 6002 «Расчеты за СМР», с последующим отнесением на счет 0809 «Реконструкция, модернизация собственных ОС». Учет оплаты за выполненные работы, оказанные услуги и МПЗ ведется в разрезе контрагентов и договоров на балансовом счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (т.16 л.д.134).

Из справки АО «КТК» от 09 апреля 2018 года следует, что сумма, отраженная в отчете об исполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год в размере 98241,6 тыс. рублей, складывается из фактически понесенных затрат на выполнение работ по техперевооружению трубопроводов с модернизацией тепловой изоляции в размере 98018,9 тыс. рублей и косвенных расходов в размере 222,7 тыс. рублей (т.16 л.д.239).

На основании приказа директора ОАО «КТК» Т.Д.А. от 07.09.2015 года временное исполнение обязанностей технического директора – главного инженера ОАО «КТК» с 07.09.2015 года возложено на тех.директора – главного инженера ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» ФИО1 без освобождения по основному месту работы (т.16 л.д.244).

Как следует из справки Кировского филиала ПАО «Т Плюс» от 14 июля 2017 года инвестиционная программа технического перевооружения и реконструкции Кировского филиала ПАО «Т Плюс» - это внутренний рабочий, управленческий документ, представляющий собой сводный перечень мероприятий по ТПиР объектов генерации, эксплуатируемых компаний на территории городов ФИО4 и Кирово-Чепецка, данный документ не имеет никакого отношения к инвестиционной программе ОАО «КТК».

Решение о включении в инвестиционную программу ОАО «КТК» на 2015 год мероприятий по ТПиР магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции принималось сотрудниками ОАО «КТК» в рамках своей компетенции (т.16 л.д.246).

Из информации, предоставленной директором филиала «Кировский» ПАО «Т Плюс» Б.С.А. начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. следует, что решение о проведении расчетов с контагентами принималось службами АО «КТК, ответственными за своевременное заключение и исполнение договоров на выполнение различных видов работ и оказание услуг для нужд компании, путем формирования в системе операционного управления SAP потребности на проведение расчетов с подрядчиками; перечисление денежных средств с расчетных счетов АО «КТК» проводилось централизовано и автоматизировано на основании заявок, занесенных в систему операционного управления SAP (формирование потребности на проведение расчетов с подрядчиками) ответственными службами АО «КТК»; техническое исполнение платежей осуществлялось филиалом «Кировский» ПАО «Т Плюс» посредством системы «Банк-клиент» на основании договора управления с АО «КТК» по адресу: <адрес> (т.16 л.д. 248).

Согласно справки Кировского филиала ПАО «Т Плюс» от 27 декабря 2017 года, 1 декабря 2014 г. деятельность ОАО «ТГК-5» прекращена в связи с реорганизацией в форме присоединения к ОАО «Волжская ТГК». 15 июня 2015 года приведена в соответствие с законодательством организационно-правовая форма, а также изменено наименование общества, новое наименование – ПАО «Т Плюс». Новое наименование филиала – филиал «Кировский» ПАО «Т Плюс». Структурное подразделение ПАО «Т Плюс», сотрудники которого осуществляют ведение бухгалтерского учета АО «КТК», располагается по адресу: <адрес> (т.16 л.д.250).

Положение о филиале «Кировский» ПАО «Т Плюс» 2015 год утверждено решением Правления ПАО «Т Плюс» 27 июля 2015 года (т.16 л.д.251-256).

Положение о филиале «Кировский» ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» 2014 год утверждено приказом ЗАО «КЭС» от 27.10.2014 №213 (т.16 л.д.257-262).

Согласно сообщению ПАО «Т Плюс» от 19 сентября 2017 года, Инвестиционный комитет Правления ОАО «Волжская ТГК» является совещательным органом по инвестиционной деятельности, его решения являются рекомендательными для принятия управленческих решений органами управления ПАО «Т Плюс» (ранее ОАО «Волжская ТГК». Инвестиционным комитетом Правления ОАО «Волжская ТГК» решения, касающиеся деятельности ОАО «КТК» не принимались. ОАО «КТК» является самостоятельным Обществом. Решения, принимаемые Инвестиционным комитетом Правления ОАО «Волжская ТГК» носили рекомендательный характер. Инициатором проекта «Техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции» явилиь сотрудники ОАО «КТК». Программа ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК» не имеет никакого отношения к инвестиционной программе ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. Решение о включении мероприятий по техническому перевооружению тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией теплоизоляции в перечень мероприятий, подлежащих выполнению в ходе реализации инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год, принималось сотрудниками ОАО «КТК» в рамках действующего законодательства. Сотрудники ОАО «Волжская ТГК» не участвовали в принятии решения по техническому перевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции в инвестиционную программу ОАО «КТК» по городу Кирову на 2015 год. Решение принималось коллегиально сотрудниками ОАО «КТК», которые в полной мере владеют информацией о состоянии теплосетевого имущества (т.16 л.д.264-265).

Согласно копия приказа №167 от 16 сентября 2013 года утвержден состав Инвестиционного комитета Правления ЗАО «КЭС» (т.16 л.д.266).

Согласно пункта 1.3 Положения об Инвестиционном комитете Правления ЗАО «КЭС» Инвестиционный комитет является совещательным органом (т.16 л.д.267-276).

Из справки АО «КТК» от 29 декабря 2017 года следует, что теплосети, на которых произведено техперевооружение с модернизацией тепловой изоляции в ходе реализации инвестиционной программы ОАО «КТК» по городу Кирову в 2015 году, принадлежат на праве собственности АО «КТК» (т.17 л.д.2).

Из справки АО «КТК» от 24 апреля 2018 года, копии свидетельств о государственной регистрации права следует, что право собственности на тепловые сети г.ФИО4 и г.Кирово-Чепецка, на которых выполнялись работы по техперевооружению с модернизацией тепловой изоляции, зарегистрировано за АО «КТК» с 28 февраля 2011 года по настоящее время (т.17 л.д.4, 5, 6, 7-8, 9-10).

Согласно справки Кировского филиала ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» от 21 августа 2017 года в период 2015-2017 г.г. Кировский филиал ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на основании агентских договоров осуществлял сбор денежных средств с потребителей за тепловую энергию для ОАО «КТК». С потребителей собрано: в 2015 г. – 5832524625 рублей, в 2016 г. – 5973875545 рублей (т.17 л.д.180).

Из письма врио и.о. технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. следует, что приказы на ввод в эксплуатацию объектов тепловых сетей г.ФИО4 отсутствуют. Переоценка основных средств за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 годы не проводилась. Ввиду того, что модернизация тепловой изоляции в 2015 году осуществлялась на магистральных трубопроводах г.ФИО4, а теплоноситель до конечного потребителя доставлялся через присоединенные к ним внутриквартирные трубопроводы, формирующие разветвленную тепловую сеть внутри города, выделить конкретные управляющие компании, обслуживающие потребителей тепловой энергии, для теплоснабжения которых используются теплопроводы, на которых была произведена модернизация тепловой изоляции, затруднительно (т.18 л.д.4).

Из копии инвентарных карточек учета основных средств АО «КТК», следует, что тепловые сети, на которых выполнялись работы по замене теплоизоляции в 2015 году, состоят на балансе АО «КТК» (т.18 л.д.5-28).

Согласно оборотно-сальдовых ведомостей указаны объекты тепловых сетей г. ФИО4, на которых в 2015 году выполнялись работы (т.18 л.д.29-33).

Согласно копии схем участка теплотрассы указаны участки модернизации теплотрассы, проведенной в 2015 году (т.18 л.д.34-46).

Комплекс тепловых сетей г. ФИО4 имеет технический паспорт (т.18 л.д.47-112).

Как следует из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 05.09.2014 года в связи с обнаружением недопустимых дефектов участок трубопровода тепловой сети по ул.Блюхера, от ТК-11-13 до ТК-11-17, расположенной на ОПО ОСП «Кировская площадка» №А47-11668, ОАО «КТК» г.Киров, не соответствует требованиям промышленной безопасности и должен быть выведен из дальнейшей эксплуатации. Для дальнейшей безопасной эксплуатации участка необходимо выполнить корректирующие мероприятия, в том числе восстановить изоляцию в местах разрушения (т.18 л.д.113-135).

Как следует из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 05.09.2014 года участок трубопровода тепловой сети по ул.Сурикова от ТК-6 до ТК-8, расположенной на ОПО ОСП» Кировская площадка», ОАО «КТК» не в полной мере соответствует требованиям промышленной безопасности и может быть допущен к дальнейшей эксплуатации при выполнении корректирующих мероприятий, в том числе восстановлении теплоизоляции в камерах ТК-6 и ТК-8 на разрушенных участках (т.18 л.д. 136-160).

Из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 30.12.2013 года участок трубопровода теплофикационной магистрали «ТК 6-78-ТК 6-79 от камеры №6-78 до камеры 6-79, установленный на опасном производственном объекте «Участок трубопроводов теплосети, находящийся в эксплуатации ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» г.Киров, для обеспечения безопасной эксплуатации трубопроводов необходимо выполнить корректирующие мероприятия, в том числе восстановить изоляционное покрытие в тепловых камерах и участках в канале (т.18 л.д. 161-294).

Из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 09.11.2012 года на теплотрассу от С-К17 до С-К18 3 эксплутационного района ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» Кировского филиала ОАО «ТГК-5» следует, что данная теплотрасса является частью тепломагистрали «Северная-Полевая», общая длина диагностируемого участка 294 м., анализ результатов обследования не удовлетворяет требованиям «Правил технической эксплуатации тепловых энергоустановок». Участки трубопровода имеют недопустимое коррозийное повреждение, теплоизоляция и антикоррозийное покрытие на трубах отсутствуют (т.18 л.д. 295-331).

Из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 30.12.2013 года участок трубопровода теплофикационной магистрали «КУ4 (11-12)-УТ-7 по ФИО8» от камеры №УТ-2 до камеры УТ-4 следует, что для обеспечения безопасной эксплуатации трубопроводов необходимо выполнить корректирующие мероприятия, в том числе восстановить изоляционное покрытие в камерах и участках в канале (т.18 л.д. 332-467).

Из копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 30.12.2013 года участок трубопровода теплофикационной магистрали «ТК 6-58-ТК 12», установленный на опасном производственном объекте «Участок трубопроводов теплосети, находящийся в эксплуатации ОСП «Кирово-Чепецкая площадка» ОАО «КТК» г.Киров, следует, что результаты указанной экспертизы удовлетворительные, для обеспечения безопасной эксплуатации трубопроводов необходимо выполнить корректирующие мероприятия, в том числе восстановить изоляционное покрытие в тепловых камерах и участках в канале (т.19 л.д. 1-141).

Согласно копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 30.12.2013 года участок трубопровода теплофикационной магистрали от камеры №ВСТ-К 2 ФИО9 до камеры №ТК ФИО10, установленного на опасном производственном объекте «Участок трубопроводов теплосети, находящийся в эксплуатации ОСП «Кирово-Чепецкая площадка» ОАО «КТК» г.Киров, следует, что результаты указанной экспертизы удовлетворительные, для обеспечения безопасной эксплуатации трубопроводов необходимо выполнить корректирующие мероприятия, в том числе восстановить изоляционное покрытие в тепловых камерах и участках в канале (т.19 л.д. 142-264).

Согласно копии заключения экспертизы промышленной безопасности от 09.11.2012 года на участок теплотрассы «Южная» от ЮК-12 до ЮК-14 3 эксплутационного района ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» Кировского филиала ОАО «ТГК-5», следует, что указанный участок теплотрассы не отвечает требованиям ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и может быть допущен только к временной эксплуатации при соблюдении требований Правил, норм безопасности, инструкций до окончания отопительного периода при условии выполнения перечня согласованных мероприятий; требуется перекладка трубопровода до начала отопительного периода 2013-2014г. (т.19 л.д.265-300).

Как следует из копии заключения экспертизы промышленной безопасности на техническое устройство Трубопроводы тепломагистрали ТК 7-04 – ТК 8-01 ОАО «КТК» обследованные участки тепловых сетей не полностью отвечают требованиям ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и могут быть допущены к дальнейшей эксплуатации при соблюдении требований Правил, норм безопасности, инструкций при условии выполнения корректирующих мероприятий, в том числе восстановления теплоизоляционных покрытий в точках ТК 7-04 и ТК 8-01 (т.19 л.д. 301-319).

Согласно копии заключения экспертизы промышленной безопасности на техническое устройство Трубопроводы тепломагистрали ТК 6-23 – ТК 5-23 ОАО «КТК» от 19.12.2013г. обследованные участки тепловых сетей не полностью отвечают требованиям ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и могут быть допущены к дальнейшей эксплуатации при соблюдении требований Правил, норм безопасности, инструкций при условии выполнения корректирующих мероприятий, в том числе монтировке теплоизоляционного покрытия в точках ТК 1, 7, 8, 9, 12, 13, восстановления теплоизоляционного покрытия в точках ТК 2, 3, 5, 10, 10.1, 14,16 (т.19 л.д.320-359).

Как следует из копии заключения экспертизы промышленной безопасности на техническое устройство – участок трубопровода тепловой сети по ул.Попова от К-3 до ТК 9-06, расположенной на ОПО ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» от 25.08.2014г., данный участок трубопровода не в полной мере соответствует требованиям промышленной безопасности и может быть допущен к дальнейшей эксплуатации при выполнении корректирующих мероприятий, в том числе восстановления теплоизоляции на прямом и обратном трубопроводах в местах разрушения (т.19 л.д.360-384).

Из копии заключения по результатам экспертизы промышленной безопасности участков тепломагистралей ОАО «КТК» 3 района на участке от ЦТП-82 до ТК-10 следует, что необходимо провести ремонт участка данной магистрали (т.19 л.д.385-387).

Согласно копии заключения экспертизы промышленной безопасности на техническое устройство – внутриквартальный участок трубопровода тепловой сети по ул.Дзержинского, 14 от ТК-34 до н.с.зд.14, расположенной на ОПО ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» г.Киров от 15.10.2014г. не в полной мере соответствует требованиям промышленной безопасности и может быть допущен к дальнейшей эксплуатации при выполнении корректирующих мероприятий (т.19 л.д.388-412).

Из сопроводительного письма врио директора – главного инженера АО «КТК» О.А.В. от 22.05.2017 года следует, что он направил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копии платежных поручений по выдаче займа и платежного поручения по погашению займа (т.20 л.д.2).

Из платежных поручений АО «КТК» следует, что в период с 09 ноября по 30 декабрь 2015 года, на основании договора займа от 01 апреля 2015 года, с расчетного счета ОАО «КТК» на расчетный счет ПАО «Т Плюс» (правопреемник ОАО «Волжская ТГК») частями перечислены денежные средства на общую сумму 378 млн. рублей (т.20 л.д.3-18).

Как следует из сопроводительного письма вр.и.о. технического директора – главного инженера ФИО1 начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. от 09.06.2017 за период с 01.01.2015 по 31.12.2015г. между АО «КТК» и ОАО «Волжская ТГК» и ПАО « Т Плюс» имелись финансовые отношения (т.20 л.д.20).

Согласно копии актов сверки по состоянию на 31 декабря 2015 года произведены сверки взаимных расчетов ОАО «КТК» с ПАО «Т Плюс» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года (т.20 л.д.47-54).

Согласно справки АО «КТК» от 14.08.2017 года указаны объекты, на которых планировалось выполнить замену теплоизоляции при первоначальной редакции инвестиционной программы по городу Кирову на 2015 год, и объекты в городе Кирове, на которых произведена замена теплоизоляции в соответствии с окончательным вариантом инвестпрограммы (т.20 л.д.60-61).

Согласно копии сметных расчетов АО «КТК» представлены сметные расчеты по «Техническому перевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции» на участках: по ул.Горького от В-377 до ВК-1, Южная от ЮК-23 до ЮК-24, от В-356 до УТ-33 ул.Преображенская, д.83, Птицефабрика от ТЭЦ-4 до ТК2, от Пав №1 до Пав.№3 1-ый эксплутационный район, от Южная перемычка от ЮПК-9 до ЮПК-10, 1-ая очередь ТЭЦ-5 до ОП №248, 1-ая очередь ТЭЦ-5 от ОП №248 до ЮВ 30, п.Дороничи от ПО 14 до камеры опуска, ЮВК 9 от НО-13 до ТК-1 (4) Московская, 114/1 (т.20 л.д.67-84, 86-89, 90-93, 95-96, 97-100, 101-103, 104-106, 107-109, 110-113, 113-116, 117-120).

Как следует из сопроводительного письма от 09.06.2017 вр.и.о. технического директора – главного инженера ФИО1 направил начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. копии: договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа акционерного общества управляющей организации и оказания услуг в области управления от 30.06.2015 года, доверенности на Т.Д.А., Б.И.В. (т.20 л.д. 123).

Согласно копии договора 30 июня 2015 года между ПАО «Т Плюс» и ОАО «КТК» заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа акционерного общества управляющей организации и оказания услуг в области управления (т.20 л.д.124-138).

На основании доверенности ОАО «КТК» от 27 апреля 2015 года Т.Д.А. подписал от имени ОАО «КТК» энергосервисный договор от 30 декабря 2015 г. с ООО «ЕЭС.Гарант» (т.20 л.д.139-151).

На основании доверенности ОАО «КТК» от 02 декабря 2014 года Б.И.В. подписал от имени ОАО «КТК» договор займа от 01 апреля 2015 г. с ОАО «Волжская ТГК» (т.20 л.д.152-153).

Согласно копии договора от 01.06.2011 года между ОАО «ТГК №5» и ОАО «КТК» заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа акционерного общества управляющей организации и оказания услуг в области управления (т.20 л.д.156-161).

<данные изъяты>

Согласно справки Кировского филиала ПАО «Ростелеком» от 06.03.2018 года IP-адрес <данные изъяты> присваивался организации ОАО «КТК» (т. 21 л.д.21-35).

Согласно выписки Филиала «Центральный» банка АО «ГПБ» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года происходило движение денежных средств по расчетному счету ОАО «КТК» № (т.21 л.д.50-53).

Из копия приказа №-лс от 27.04.2015 года следует, что ФИО1 принят на работу на должность технического директора – главного инженера ОСП «Кировская площадка» ОАО «КТК» с 27.04.2015 года (т.22 л.д.4).

На основании приказа №-лс от 07.09.2015 года на ФИО1 временно возложено исполнение обязанностей технического директора – главного инженера ОАО «КТК» (т.22 л.д.4).

Согласно копии приказа №-лс от 01.11.2016 года в связи с введением новой организационной структуры ОАО «КТК» на ФИО1 временно возложены обязанности директора – главного инженера ОАО «КТК» (т.22 л.д.5).

Из копии должностной инструкции технического директора – главного инженера ОАО «КТК» следует, что:

- технический директор – главный инженер ОАО «КТК» относится к категории руководителей (пункт 1.1);

- в его подчинении находились должностные лица и технические подразделения ОАО «КТК» (пункт 1.5);

- одной из его основных задач является организация разработки перспективных планов технического перевооружения и реконструкции с целью улучшения показателей по экономике и надежности работы оборудования (пункт 1.6.3);

- одними из основных функций технического директора – главного инженера являются: определение технической политики и направление технического развития ОАО «КТК», пути реконструкции и технического перевооружения действующего производства; в соответствии с утвержденным бизнес-планом на долгосрочную и среднесрочную перспективу руководить разработкой мероприятий по реконструкции и модернизации Общества (пункты 2.1 и 2.3);

- технический директор – главный инженер в числе прочего был обязан: организовать и обеспечить эффективное функционирование подразделений и должностных лиц ОАО «КТК»; разрабатывать перспективные планы технического перевооружения и реконструкции основного и вспомогательного оборудования (пункты 3.4 и 3.27) (т.22 л.д.13-19).

Согласно копии трудового договора № 27.04.2015 года между ОАО «КТК» и ФИО1 заключен трудовой договор (т.22 л.д.54-56).

На основании доверенности ОАО «КТК» № от 07.09.2015 года которой ФИО1 уполномочен:

- осуществлять руководство текущей деятельностью ОАО «КТК» (пункт 1 доверенности);

<данные изъяты>

Из справки АО «КТК» следует, что ФИО1 в период с мая 2015 года по 2016 год получал высокую заработную плату (т.22 л.д.101).

Как следует из подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до окончания предварительного расследования, судебного заседания обязуется не покидать место жительства по адресу: <адрес> без разрешения следователя, суда (т.22 л.д.154).

Из информации РСТ Кировской области от 08.06.2018 года следует, что на основании инвестиционной программы, утвержденной распоряжением департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП, тарифным решением от 17.12.2014 №46/103-тэ 2015 для ОАО «КТК» на 2015 год предусмотрены расходы на инвестиционные мероприятия (без учета налога на прибыль) на общую сумму 223386,6 тыс. руб. Фактически ОАО «КТК» за 2015 год инвестиционные мероприятия, предусмотренные вышеуказанным тарифным решением, выполнены на общую сумму 100900,3 тыс. руб. В результате инвестиционные мероприятия, предусмотренные тарифным решением на 2015 год, не выполнены ОАО «КТК» на общую сумму 122486, 3 тыс. руб. При установлении (корректировке) тарифов на тепловую энергию и на услуги по ее передаче для ОАО «КТК» на 2017 год экспертами РСТ Кировской области осуществлена корректировка необходимой валовой выручки по источнику финансирования «прибыль» и исключены расходы в размере 58220,2 тыс. руб., в том числе 8669,1 тыс. руб. – из тарифов на производство тепловой энергии, 49551,1 тыс. руб. из тарифов на услуги по передаче тепловой энергии (т.22 л.д. 180-181, т.23 л.д. 194).

Как следует из сопроводительного письма начальник отдела следственной части СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. запросил в Пенсионном фонде РФ по Кировской области информацию о доходах ФИО1 и С.А.М. за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 года (т.22 л.д.212).

Из экспертных заключений РСТ Кировской области об обоснованности необходимой валовой выручки для расчета тарифов на тепловую энергию для ОАО КТК за 2013, 2014, 2107 годы следует, что экономически обоснованные, по мнению ОАО КТК, затраты на ремонты тепловых сетей, были в значительной степени уменьшены и исключены из НВВ, как экономически необоснованные, стоимость работ по замене изоляции на тепловых сетях были признаны необоснованными и исключены из НВВ в тарифе за 2017 год. При этом тариф на тепловую энергию, рассчитанный методом экономически обоснованных затрат, как увеличивался, так и уменьшался, в зависимости от доказанности планируемых и фактически понесенных ОАО КТК затрат.

Сторона защиты представила суду следующие доказательства.

Специалист А. И.П. суду пояснил, что имеет высшее техническое образование по специальности «Конструирование и технология электронно вычислительных средств», проводил исследования, связанные со свойствами изоляции теплосетей ОАО КТК. По результатам исследования он пришел к выводу, что замена изоляции на теплосетях ОАО КТК относится к техперевооружению и модернизации. На исследование ему представлялись техзадание, проекты первоначальных характеристик сетей, в каком виде пояснить суду не смог. Первоначальный проект сетей датировался 1989 годом, в настоящее время стандарты данного проекта не действуют. Ему была представлена экспертиза Кировского Минюста С., выводы которой считает недостоверными в виду того, что «<данные изъяты>», а также нарушены теоретические подходы к составлению экспертного заключения. Также знакомился с экспертизой Минстроя (эксперта М.А.И.), выводы которой также считает необоснованными в силу отсутствия исследования категорий ремонта и реконструкции. Из документа, составленного для нужд РАО ЕЭС России брал только термины. Пришел к выводу, что если при замене изоляции улучшаются характеристики, то это однозначно является модернизацией. Указал, что замены лампы с накаливания на светодиодную также является модернизацией и техперевооружением, инвестициями в потолок. Не смог пояснить увеличивается ли стоимость основных средств при такой замене и каким образом в последующем начисляется амортизация.

Специалист Г.А.С.суду пояснил, что имеет высшее экономическое и высшее юридическое образование, работал в Федеральной службе по тарифам с 2007 года, работа была связана с досудебным рассмотрением тарифных разногласий, затем работал в ФАС, занимается преподавательской деятельностью, участвовал в качестве эксперта в производстве судебных экспертиз по административным, гражданским и уголовным делам.

По заказу ОАО КТК проводил исследование по тарифным отношениям. Ему были представлены распоряжение Минстроя Кировской области по инвестпрограмме №9-ИП с приложениями, решение РСТ Кировской области от 2015 года с приложениями, документы по корректированию инвестпрограммы, договор с ЕЭС Гарант.

При исследовании указанных документов он пришел к выводу, что при проверке выполненных мероприятий по инвестпрограмме не учитывалась собираемость выручки, являющейся единственным источником финансирования сетевой компании. По сумме, заложенным в тарифе ущерба быть в принципе не может, поскольку процесс тарифообразования корректируется в конце периода и неосвоенные компанией средства исключаются из необходимой валовой выручки на последующий период. В тарифном решении Кировского РСТ за 2015 год имеются признаки нарушений, а именно в установленном тарифе принят за основу необходимая валовая выручка, не обеспечивающая выполнения мероприятий инвестпрограммы. Принципы расчета необходимой валовой выручки при формировании тарифа отражены в приказе ФСТ №747 от 08.05.2014 г. Следствием данного нарушения является несобираемость выручки и отсутствие ликвидности.

По заключению Ю.Н.Г. может пояснить, что ее выводы расходятся с действующим законодательством с формальной точки зрения, поскольку действующий чиновник госслужащий не может проводить экспертизы, поскольку является заинтересованной стороной в деле. Указывает, что действующее законодательство не устанавливает запретов учета при образовании тарифа при заключении энергосервисного договора. Считает, что органы государственной власти, проверяя сметы согласуемой инвестпрограммы не могут не вникать в суть мероприятий и обязаны их проверять по существу. Исходя из целей бесперебойного теплоснабжения считает, что перераспределение денежных средств между статьями ремонты и инвестиционными расходами возможно, например для устранения аварийных ситуаций.

Нормативными актами предусмотрено ограничение на 7% размер расходов из прибыли на инвестпрограммы. Понятия нецелевое расходование средств в тарифном законодательстве отсутствует, есть понятие необоснованные экономические затраты, которые в последующем исключаются из необходимой валовой выручки при формировании тарифа на последующий период. Недосбор выручки сетевой компанией не исключают обязанность ее выполнения, что повлечет за собой последствия в тарифных решениях. При этом недосбор денег с населения подлежит учету в тарифе в размере не более 2% от необходимой валовой выручки.

Свидетель К.А.И. суду пояснил, <данные изъяты>.

Инвестпрограмма ОАО КТК принимается в соответствии со схемой теплоснабжения г. ФИО4. Ему известно, что РСТ расходы на инвестпрограмму КТК на 2015 год были сокращены в 2 раза, в связи с чем были сокращены и мероприятия. К ним в управление программа поступила из департамента ЖКХ Кировской области, они ее оценивали с точки зрения энергоэффективности. Данная инвестпрограмма корректировалась исходя из объема выделенных на ее реализацию денежных средств, а также исходя из выявления новых первоочередных мероприятий. Между работами по ремонту и модернизацией грань практически отсутствует, однако ремонтные работы нельзя включать в инвестпрограмму. Проверкой мероприятий, содержащихся в инвестпрограмме занимается институт Кировкоммунпроект при департаменте ЖКХ Кировской области. У сотрудников УЖХ администрации г. ФИО4 имелись полномочия для уточнения мероприятий по согласуемой инвестпрограмме, дать рекомендации КТК, которая вправе не прислушаться к ним, поскольку исходя из оперативной ситуации имеются первоочередные мероприятия. ОАО КТК является хозяйствующим субъектом, ремонты сетей проводят по итогам отопительного сезона для обеспечения прохождения будущего сезона. У КТК имеются ранее не предусмотренные программой мероприятия, однако ремонтные работы будут безусловно включены в тариф на будущий период.

Считает, что утверждение инвестпрограммы за пределами определенных нормативными актами сроков не позволяют ее реализовать. Протокол совещания при губернаторе, рекомендовавший принять инвестпрограмму за пределами установленных сроков он видел, считает данный документ весомым, невыполнение которого повлекло бы организационные выводы к соответствующим лицам. Считает, что у замены изоляции есть положительный эффект как для самого ОАО КТК, так и у потребителей. Как сам перечень мероприятий по инвестпограмме, так и их наименование осуществляет ОАО КТК.

По вопросам корректировки инвестпрограммы ФИО1 в администрацию г. ФИО4 не обращался.

Свидетель М.С.Ю.суду пояснил, <данные изъяты>.

От своих сотрудников знает, что у ОАО КТК в 2015 году имелась инвестпрограмма, корректировка которой в 2016 году отменялась. В инвестпрограмму не должны входить мероприятия по ремонту. У регионального Министерства ЖКХ имеется обязанность контроля соответствия нормативным актам мероприятий инвестпрограммы по укрупненным сметным расчетам, а также с привлечением специалистов института Кировкоммунпроект, при этом выявленные недостатки должны быть устранены. Считает, что нарушений при исполнении мероприятий еще не утвержденной инвестпрограммы нет, поскольку мероприятия проводятся по итогам отопительного сезона. Выполненные мероприятия как экономически обоснованные будут включены в тариф, даже если не утверждена корректировка инвестпрограммы. При этом размер тарифа ограничен предельным индексом роста. При замене изоляции, если это повлекло снижение потерь, относится к техперевооружению. При этом полагает, что ремонт изоляции по проекту 80-х годов в настоящее время выполнить нельзя. Мероприятие по замене изоляции проведено как в интересах потребителей, так и в интересах ОАО КТК. При отнесении работ по смене изоляции к ремонтам, ущерб для потребителей отсутствует, поскольку на спорные суммы тариф будет скорректирован.

Специалист Б.В.Ф. суду пояснил, <данные изъяты>. Указывает, что запатентованные особенности технологического производства изоляции СТУ, позволяют достичь существенного снижения потерь в трубопроводе. Изоляция СТУ принципиально другая, нежели применялась ранее, в связи с чем считает замену старой изоляции на СТУ модернизацией, в силу положений Градостроительного кодекса РФ. После монтажа данной изоляции в г. Санкт Петербург, он согласовал лабораторное исследование местным университетом свойств изоляции. Учитывая свойства современной изоляции при ее замене работы будут всегда связаны с модернизацией, и ремонтный характер работ в принципе невозможен.

Специалист М.М.В. суду пояснил, <данные изъяты>. Об обстоятельствах тарифного дела КТК он знает из документов, также этим делом занималась начальник отдела Ю.Н.Г. и его заместитель Т.. С инвестпрограммой ОАО КТК 2015 года знакомился.

Из материалов ему известно, что фактически утвержденная и действовавшая инвестпрограмма ОАО КТК №9-ИП не освоена. Сумма неосвоенных средств составила порядка 62 млн. рублей. При этом излишняя тарифная нагрузка на потребителей отсутствует, так как тарифным законодательством предусмотрено исключение неосвоенных денежных средств на последующий период. Иного механизма регулирования тарифа не существует, поскольку тариф – это план, который проверяется по концу периода. Замена изоляции на трубах при соответствующем обосновании относится к регулируемому виду деятельности. Если бы эти работы прошли по статье ремонты, в случае признании их экономически обоснованными, они были бы включены в тариф, при этом при уменьшении инвестиционной составляющей на эту же сумму – тариф бы остался неизменным.

В 2015 году тариф для КТК формировался методом экономически обоснованных затрат. При этом Правительством РФ установлены предельные темпы роста тарифов по области. Таким образом, при формировании тарифа ОАО КТК на 2015 год РСТ ориентировалась как на экономическую обоснованность, так и на предельный рост тарифов. Тарифное законодательство не содержит термина нецелевое использование денежных средств.

Неосвоенная ОАО КТК прибыль была полностью компенсирована в 2017 году. По результатам освоения инвестпрограммы компания предоставляет в РСТ отчетность, статистическую и бухгалтерскую. При этом РСТ исходит из принципа добросовестности организации за предоставление достоверных сведений. В случае предоставлении отчетности с резко возросшими расходами на ремонт, РСТ исходит из принципа соблюдения баланса потребителей и поставщиков услуг, такая ситуация вполне допускается при наличии форс-мажорных обстоятельств, например ликвидация аварийных ситуаций. По концу 2015 года анализируются расходы, оценивается отклонения от общего итога необходимой валовой выручки. Инвестпрограмма всегда оценивается отдельно, расходы из прибыли всегда вычитаются при не освоении работ по инвестпрограмме. Указывает, что РСТ не оценивали мероприятия инвестпрограммы. По доходам в денежном потоке организации деньги на инвестпрограмму не выделяются, являются обезличенными. Обязанность организации выполнения инвестпрограммы появляется с 1 января, а не с 1 июля, поскольку при формировании тарифа учитываются среднегодовые суммы. Действия РСТ по тарифному решению со стороны ОАО КТК не обжаловались.

Специалист С.В.Г. суду пояснил, <данные изъяты>. Указывает, что специалистов энергетиков в РФ мало, институт Минстроя РФ состоит из директора и бухгалтера. В своем заключении он сделал вывод, что если замененный на трубопроводе материал улучшает его характеристики, то это является модернизацией. Отвечая на ряд вопросов заказчика он использовал заключение ФАС Консультант. Указывает, что ссылки на «Письма», как на нормативные акты в его заключении необоснованны, ссылка на документ «СТО Нострой» полагает возможной, хотя не смог объяснить нормативность данного документа. Заключение на 110 страницах подготовлено им за 16 дней, при этом он изучил 23 тома уголовного дела, схему теплоснабжения г. ФИО4, и работал по основному месту работы. Считая себя юридически компетентным и отвечая на вопросы в заключении относительно соответствия закону экспертного заключения не смог пояснить, чем оно отличается от заключения специалиста, не смог пояснить содержания норм права, на которые ссылается в своем заключении, как на основания выводов. Исследования по вопросу отнесения работ по замене изоляции к модернизации не рассматривался им с точки зрения финансового законодательства. Финансовая сторона деятельности ОАО КТК при даче заключения им не исследовалась, при наличии выводах об источниках финансирования работ. При даче выводов о факте модернизации при смене изоляции он использовал теоретические категории, не содержащиеся в действующем законодательстве (по вопросу удобоукладываемости). Полагает, что кроме изоляции СТУ в РФ нет другой достойной аналогичной продукции. Свой отчет формировал на основе заключения «ФАС Консультант».

Специалист Б.Р.Н.суду пояснил, <данные изъяты>. По поручению своего руководителя – начальника отдела ПТО С.А.Н. выполнял расчет толщины изоляции трубопровода, для определения возможности его соответствия нормам 80-х годов. Расчеты им выполнены на основании теоретических формул, соответствуют ли результаты расчетов действительности он не проверял.

Также стороной защиты в судебном заседании представлены суду и исследованы письменные доказательства.

Как следует из справки ОАО «КТК» от 09 февраля 2017г. за период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года потребителям выставлены счета-фактуры на сумму 5241933017, 64 руб., на расчетный счет ОАО «КТК» за указанный период в счет оплаты поступили денежные средства в размере 3962366490, 22 руб. (т.2 л.д. 173).

Согласно договорам между ОАО «КТК» и ПАО «Т плюс» (Волжская ТГК) в 2015 году составлен график выдачи и погашения займов (т.5 л.д.202).

Согласно копии финансового плана и выполнения ОАО «КТК» в сфере теплоснабжения на 2015 год (приложение №5) за подписью ФИО1 расходы на реализацию инвестиционной программы в сфере теплоснабжения на 2015 год запланированы на сумму 422594, 1 тыс. руб., выполнены на сумму 293009,3 тыс. руб. (т.6 л.д.190).

Из постановления старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Кировской области К.А.В. от 11.01.2017 года следует, что в возбуждении уголовного дела по сообщению о совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.285, ч.1 ст.290, ч.1.1 ст.293 УК РФ, отказано по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24 УК РФ, за отсутствием в действиях Б.В.М. признаков составов данных преступлений (т.3 л.д. 26-30).

Как следует из копии сопроводительного письма генерального директора ЗАО «Системы теплоизоляционные универсальные» Б.В.Ф. 29.07.2014 года направил директору Кировского филиала ОАО «ТГК-5» Т.Д.А., каталог «Системы Теплоизоляционные Универсальные» «Практические рекомендации к применению (Разработан при участии ОАО «ВТИ» г.Москва и ОАО «ВНИПИэнергопром» г.Москва. Данный каталог необходимо применять в качестве типовых решений (проектов) при модернизации тепловой изоляции» (т.4 л.д. 158).

Согласно копии сообщения ФАС России ПАО «Т Плюс» от 13.12.2017 года, в соответствии с пунктами 32, 33 Основ ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 №1075, при применении метода экономически обоснованных расходов (затрат) в необходимую валовую выручку регулируемой организации включаются расходы, связанные с производством и реализацией продукции (услуг) по регулируемым видам деятельности, в том числе расходы на ремонт основных средств.

Пунктом 13 Основ ценообразования и пунктом 12 Методических указаний предусмотрен учет органом регулирования экономически обоснованных расходов, понесенных регулируемой организацией в течение расчетного периода регулирования и не учтенных органом регулирования при установлении для нее регулируемых цен (тарифов), в том числе расходов на ремонт основных средств, при установлении регулируемых цен (тарифов) для такой регулируемой организации начиная с периода, следующего за периодом, в котором указаны расходы были документально подтверждены на основании годовой бухгалтерской и статистической отчетности, но не позднее, чем на 3-й расчетный период регулирования, в полном объеме.

Таким образом, при установлении тарифов в сфере теплоснабжения методом экономически обоснованных расходов на расчетный период регулирования в необходимую валовую выручку регулируемой организации включаются плановые расходы на ремонт основных средств в экономически обоснованном размере с учетом анализа органом регулирования обоснованности мероприятий по проведению ремонтных работ и расчетных цен, определяемых в соответствии с пунктом 28 Основ ценообразования, а также экономически обоснованные расходы на ремонт основных средств, фактически понесенные регулируемой организацией в предшествующем отчетном периоде и не учтенные органом регулирования при установлении тарифов на указанный период, подтвержденные данными годовой бухгалтерской и статистической отчетности (т.5 л.д. 10-11).

Согласно перечню договоров 01.04.2015 года ОАО «КТК» выдало ПАО «Т Плюс» (Волжская ТГК) займ, 01.04.2015 года ПАО «Т Плюс» (Волжская ТГК) выдало ОАО «КТК» займ, определены графики выдачи и погашения займов (т.5 л.д.202).

Как следует из копии финансового плана и выполнения ОАО «КТК» в сфере теплоснабжения на 2015 год, расходы на реализацию инвестиционной программы по плану 422 594,1 тыс. руб., фактически – 293 009,3 тыс. руб. без НДС; прибыль, направленная на инвестиции по плану 62 164,6 тыс. руб., фактически 60 012,3 тыс. руб. без НДС (т.6 л.д.190).

Согласно заключению ОАО «ВТИ» по вопросу обоснованности отнесения работ по модернизации тепловой изоляции тепловых сетей к категории работ по техническому перевооружению и реконструкции, в случае если восстановление свойств тепловой изоляции осуществляется в рамках конструктивных решений, принятых в проекте строительства тепловой сети, то затраты на восстановление свойств тепловой изоляции должны быть отнесены на капитальный ремонт тепловой сети. Если восстановление свойств тепловой изоляции осуществляется с применением конструкций и свойств тепловой изоляции, отличающихся от используемых ранее, то учет затраченных средств может быть отнесен работам по техническому перевооружению и реконструкции тепловых сетей.

Все свойства замены одной конструкции на другую позволяют обеспечить новые свойства теплоизоляционной конструкции тепловой сети с повышением технико-экономических показателей их эксплуатации, а затраты на ее строительство отнести на реконструкцию тепловой сети (т.13 л.д.194-198).

Как следует из акта экспертных исследований №ЭИ-1 нс/10/17 от 03.11.2017 года ООО «ФАС «Консультант»:

1. Работы по замене тепловой изоляции магистральных тепловых сетей ОАО «КТК», указанные в техническом задании на выполнение строительно-монтажных работ на объектах ОАО «КТК» по «Техническому перевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции», повлекли улучшение первоначально установленных показателей функционирования указанных объектов путем: увеличения расчетного срока службы, создания стабильного качества сетевой воды в результате снижения теплопотерь, роста экономической эффективности.

Следовательно, выполненные работы допустимо отнести к реконструкции в соответствии со ст.1 ГрК РФ, п.2 ст.257 НК РФ, Постановлением Госстроя СССР от 29.12.1973 №279.

Выполненные работы допустимо отнести к модернизации в соответствии с п.2 ст.257 НК РФ, строкой 20 Приложения №16 Приказа Минэнерго России от 14.06.2016 №533, п.1.26 Приложения 1 СО 34.04.181-2003.

2. Замена морально устаревшей и физически изношенной теплоизоляции на линейной части магистральных трубопроводов на теплоизоляцию СТУ повлекло повышение технико-экономических показателей существующих ТС на основе внедрения передовой технологии с использованием современной теплоизоляции, обеспечивающей: меньшие теплопотери, больший расчетный срок службы, снижение эксплуатационных затрат (затрат на подогрев сетевой воды в результате снижения теплопотерь и затрат на периодическую замену ранее используемой теплоизоляции в течение расчетного срока службы трубопровода), лучшую удобоукладываемость теплоизоляции.

Следовательно, выполненные работы допустимо отнести к техническому перевооружению тепловых сетей в соответствии с п.2 ст.257 НК РФ, строкой 20 Приложения №16 Приказа Минэнерго России от 14.06.2016 №533.

3. Замену теплоизоляции на линейной части магистральных трубопроводов на теплоизоляцию СТУ: являющуюся более прочной, использование которой в течение сравнимого срока эксплуатации является более экономически эффективным, улучшающую эксплуатационные возможности ремонтируемой линейной части магистральных трубопроводов в результате лучшей удобоукладываемости теплоизоляции, допустимо было бы отнести к капитальному ремонту в соответствии с пунктом 1 части «б. Трубопроводы и арматура» подраздела «XVII. Теплофикация» раздела «Б. По сооружениям» Приложения 8 Постановления Госстроя СССР от 29.12.1973 №279 при условии, если бы до замены также применялась теплоизоляция СТУ, т.е. теплоизоляция точно такая же по техническим параметрам.

Однако в соответствии со ст.1 ГрК РФ выполненную замену нельзя отнести к капитальному ремонту, поскольку имеет место улучшение первоначально установленных показателей функционирования указанных объектов путем: увеличение расчетного срока службы, создания стабильного качества сетевой воды в результате снижения теплопотерь, роста экономической эффективности (т.13 л.д.199-247).

Из отчета ООО «Легал Конэко» об оказании юридических и консультационных услуг по проведению исследования методологии учета расходов на реализацию инвестиционных программ в тарифах на тепловую энергию, возможности исполнения инвестиционной программы АО «КТК» в 2015 году с учетом фактического изменения полезного отпуска тепловой энергии, а также методологии учета недоиспользования инвестиционных программ при установлении тарифов на тепловую энергию на последующие периоды регулирования от 27.11.2017 года следует, что выявлена нехватка в утвержденных РСТ Кировской области для Общества тарифах на передачу тепловой энергии на 2015 год денежных средств в части расходов из прибыли на капитальные вложения для реализации в полном объеме инвестиционной программы Общества на 2015 год. В тоже время фактический объем реализации инвестиционной программы Общества за 2015 год за счет расходов из прибыли (60012, 31 тыс. руб.) превышает сумму денежных средств, возможную к получению Обществом по итогам 2015 года исходя из утвержденных РСТ Кировской области для Общества тарифов в сфере теплоснабжения на 2015 год и фактически сложившегося у Общества полезного отпуска тепловой энергии по итогам 2015 года (57147,92 тыс. руб.) (т.13 л.д.263-306).

Из информации директора ОАО «КТК» Я.Д.В. от 22.09.2017 года следует, что на 2015 год РСТ утвердила для ОАО «КТК» объем затрат на реализацию инвестиционной программы в сумме 223,38 млн. руб. из 438, 04 млн. руб. заявленных. Утвержденная скорректированная программа по объемам инвестиций соответствовала ранее утвержденному тарифному решению на сумму 223,38 млн. руб. По итогам 2015 года ОАО «КТК» выполнило предусмотренные скорректированной программой мероприятия на сумму 225, 45 млн. руб. В июне 2016 года, ранее утвержденная корректировка программы была отменена, то есть после того, как мероприятия по ней были утверждены и выполнены. (т.16 л.д.141-142).

Согласно информации вр.и.о технического директора – главного инженера ФИО1 от 18.05.2017 года, направленной начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М., с приложенными документами, необходимость выполнения работ по теперевооружению тепловых сетей с модернизацией тепловой изоляции была установлена по результатам обходов и визуальных осмотров сетей сотрудниками эксплутационных районов АО «КТК», телефонных звонков и обращений потребителей, управляющих компаний, надзорных органов и органов местного самоуправления (т.17 л.д.13-64).

Из информации директора АО «КТК» Я.Д.В., направленной начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. следует, что в период с января 2016 года по 30.03.2018 года на объектах, предусмотренных первоначальной инвестиционной программой ОАО «КТК» на 2015 год и указанных в приложении к запросу, аварийных ситуаций не возникало (т.20 л.д.224, 225).

Согласно информации директора АО «КТК» Я.Д.В., направленной начальнику отдела СЧ СУ УМВД России по Кировской области Л.В.М. финансирование работ по реконструкции/модернизации теплосетевого имущества в рамках инвестиционной программы по г.Кирову на 2015 год осуществлялось за счет собственных средств АО «КТК» (т.20 л.д.226, 227).

Положение ОАО «КТК» об отделе разработки эксплутационных и инвестиционных программ утверждено заместителем директора по продаже тепловой энергии – исполнительным директором ОАО «КТК» Ш.В.Ф. 12.12.2013 годаНачальник Отдела несет ответственность за ненадлежащее и несвоевременное выполнение Отделом своих функций (т.22 л.д.38-48).

Согласно заключению Национального Исследовательского Университета «Высшая школа экономики» о результатах исследования по вопросам исполнения в 2015 году инвестиционной программы (город Киров) ОАО «КТК» от 24.08.2018 года, учитываемые при тарифном регулировании средства по статье затрат «Прибыль на капитальные вложения (инвестиции)» представляют из себя денежные средства, которые оплачиваются потребителями в составе тарифов и их расходование запланировано на инвестиционные цели (определенные уполномоченным органом власти).

Фактическое освоение мероприятий программы №9-ИП за счет тарифного источника из прибыли отсутствует.

Отклонение результатов инвестиционных программ учитывается органом регулирования тарифов в обязательном порядке при рассмотрении итогов работы теплоснабжающей организации за полный финансовый год, при очередном регулировании тарифов. В отношении 2015 года рассмотрение и учет результатов работы теплоснабжающей организации подлежит учету при регулировании тарифов на 2017 год.

Фактическая тарифная выручка ОАО «КТК» в 2015 году не обеспечивала получение денежных средств, которые могли быть направлены на реализацию инвестиционной программы.

Положениями нормативных актов четко определено, что выбор мероприятий и объектов, включаемых в инвестиционные программы в сфере теплоснабжения, и финансирование которых осуществляется за счет тарифных источников, осуществляется уполномоченными органами исполнительной власти субъектов РФ.

Выбор мероприятий и объектов, включаемых в инвестиционные программы в сфере теплоснабжения, осуществляются органами местного самоуправления и органами исполнительной власти в процессе согласования и непосредственного утверждения правовым актом уполномоченного органа (органа местного самоуправления).

В ходе проведения данного исследования были выявлены признаки некорректного расчета со стороны органа регулирования тарифов ставок тарифов, в связи с чем в 2015-2018г.г. установленные тарифы не обеспечивают расчетный сбор экономически обоснованной НВВ ОАО «КТК».

Следствием допущения органом регулирования тарифов указанного нарушения является ежегодный недобор ОАО «КТК» НВВ, что создает условия для ежегодного роста экономически обоснованных расходов регулируемой организации за счет необходимости привлекать заемные средства в связи с необеспеченностью фактической тарифной выручкой расходов, запланированных и необходимых к понесению (т.24 л.д.3-91).

Как следует из отчета ФГАОУ Высшего образования «Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого» исследование эксплутационного термического сопротивления и оценка эффективности применения тепловой изоляции ЗАО «СТУ» от 27.04.2016 года, использование изоляции СТУ в 1,5-2,6 раза экономически более эффективно. Срок службы тепловой изоляции СТУ по общим оценкам составляет не менее 35 лет. Переизоляция по технологии ЗАО «СТУ» требует больших капитальных вложений, но обеспечивает лучшие сроки окупаемости и большую экономию средств в пределах всего срока службы изоляции по сравнению с классической изоляцией плитами из минеральной ваты.

Из обзора судебной практики ВС РФ по вопросу тарифообразования в деятельности ресурсоснабжающих компаний следует, что в случае неисполнения регулируемой организацией мероприятий инвестиционной программы, источником финансирования которых были определены денежные средства, полученные в тарифной выручке от потребителей, данные денежные средства в обязательном порядке исключаются органом регулирования тарифов из тарифов следующих периодов регулирования. Регулируемая организация не получает выгоды от неисполнения инвестиционных программ, поскольку все полученные в тарифной выручке средства потребителей (учтенные как источник финансирования инвестиций) впоследствии изымаются органами регулирования тарифов.

Согласно ответа руководителя РСТ Кировской области М.М.В. на адвокатский запрос, при установлении тарифов на производство и передачу тепловой энергии для ОАО «КТК» на 2015 год на реализацию мероприятий инвестиционной программы №9-ИП из прибыли предусмотрено 62164,6 тыс. руб. Фактическое освоение средств, предусмотренных инвестиционной программой №9-ИП за счет тарифного источника из прибытии, отсутствует. Регулирующие органы принимают меры по исключению из расчетов при установлении цен (тарифов) экономически необоснованных доходов/расходов организаций, осуществляющих регулируемую деятельность. Данный механизм в рамках действующего федерального законодательства о государственном тарифном регулировании направлен на недопущение нарушения прав потребителей. Неосвоение тарифного источника (прибыль на капитальные вложения) в 2015 году и последующий учет данного не освоения путем исключения из расчетов при установлении тарифа на последующие годы позволило в рамках действующего федерального тарифного законодательства исключить нарушение прав потребителей и возникающую излишнюю тарифную нагрузку. Разница между размером расходов на капитальные вложения (инвестиции) в тарифе и размером фактического исполнения мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» на 2015 год, учтенная регулятором при расчете НВВ на 2017 год, не привела к излишней тарифной нагрузке на потребителя.

Тарифным решением по ОАО «КТК» на 2015 год предусмотрена необходимая валовая выручка по г.Кирову в размере 1 954 270,23 тыс. руб., в том числе по производству тепловой энергии 245 016,83 тыс. руб., по передаче тепловой энергии 1 709 253,40 тыс. руб. Фактически сложившаяся выручка по данным бухгалтерского учета ОАО «КТК» за 2015 год по г. Кирову составила 1 824 821,75 тыс. руб. по производству тепловой энергии составила 252 077,03 тыс. руб., по услугам на передачу тепловой энергии - 1 572 744,72 тыс. руб. Отклонение фактической выручки по производству и передаче тепловой энергии по г.Кирову за 2015 год от плановой выручки, предусмотренной тарифным решением на 2015 год, составило 129 448,48 тыс. руб. Данное обстоятельство могло наложить ограничения на выполнение тех или иных мероприятий, связанных с осуществлением регулируемого вида деятельности (в том числе, на выполнение мероприятий инвестиционной программы).

Тарифным решением на 2015 год предусмотрены расходы по статье «Ремонт основных средств» по производству и передаче тепловой энергии по г. Кирову в размере 86 128,9 тыс. руб. Кроме того, ОАО» КТК» могли быть предусмотрены дополнительно расходы на капитальный ремонт в составе статьи «Материалы». Поскольку в тарифной заявке материалы не были детализированы по видам ремонтов, определить дополнительную сумму планируемых затрат на капитальные ремонты не представляется возможным. Законодательство о тарифном регулировании не предусматривает распределение данной суммы на исполнение ремонтных работ в зависимости права собственности на эксплуатируемое имущество (собственное и арендованное).

Фактические расходы по статье «Ремонт основных средств» по производству и передаче тепловой энергии по г.Кирову в 2015 году составили 74 067,54 тыс. рублей. Могли иметь место дополнительно расходы по статье «Материалы», однако, поскольку материалы не детализированы по видам ремонтов, определить дополнительную сумму материалов на капитальные ремонты не представляется возможным. Затраты на замену теплоизоляции по договору от 30.12.2015 года, заключенному ОАО «КТК» с ООО «ЕЭС.Гарант», не содержатся в фактически выполненных ремонтных работах за 2015 год.

Учитывая тот факт, что работы по замене изоляции выполнялись на объектах тепловых сетей с целью сокращения тепловых потерь при транспортировке теплового ресурса, то данный вид работ, выполненных ООО «ЕЭС.Гарант» по договору от 30.12.2015, связан с осуществлением регулируемого вида деятельности.

На последующие периоды регулирования выпадающие избытки ОАО «КТК» по результатам анализа фактического исполнения ремонтных работ относительно плана 2015 года, в том числе работ, выполненных ООО «ЕЭС. Гарант», не учтены.

Из ответа директора АО КТК Я.Д.В. от 17.12.2018 г. на адвокатский запрос, В 2015 году на наружных теплотрассах АО «КТК» производился ремонт (капитальный и текущий) тепловой изоляции теплотрасс. При производстве этих ремонтных работ применялись маты минераловатные марки «URSA» и покрытие рулонным гидроизоляционным материалом - рубероид или стеклопластик. Работы производились вручную путем последовательного наложения (обматывания) указанных материалов на трубопровод в соответствующей последовательности. Ремонтные работы выполняются практически при каждом прорыве трубопровода либо при разрушении непротяжённого участка его теплоизоляции.

В 2015 году капитальный и текущий ремонты тепловой изоляции наружных теплотрасс производились ОАО «КТК» по проектной документацией, в соответствии с которой были построены теплопроводы. При строительстве теплопроводов до 1989 года, тепловая изоляция восстанавливалась по техническим нормам, действовавшим до 1989 года.

Согласно расчетам для обеспечения требуемых параметров теплового потока в соответствии с техническими нормами, которые вступили в силу после 2004 года, толщина теплоизоляционного слоя с применением матов минераловатных марки «URSA» должна составлять не менее 70 мм, для обратного трубопровода - не менее 45 мм. Между тем согласно Приложению №1 в 2015 году при ремонте тепловой изоляции наружных теплотрасс толщина теплоизоляционного слоя с применением матов минераловатных марки «URSA» составила не более 60 мм на теплопроводах, построенных до 1989 года. ОАО "КТК" в 2015 году и в настоящее время имело и имеет возможность выполнять ремонт наружных теплотрасс в части восстановления теплоизоляции по техническим нормам, действовавшим до 1989 года.

В соответствии с заключением специалиста С.В.Г., описан типовой трубопровод, возможность его ремонта. Описаны технические характеристики изоляции СТУ, смонтированной на трубопроводах АО «КТК» в 2015 году, взятые с официального сайта производителя. Указаны критерии модернизации основных средств с точки зрения действующего законодательства РФ, с учетом субъективного мнения специалиста. Признаки капитального ремонта при замене изношенной теплоизоляции на теплоизоляции СТУ имеются в случае отсутствия улучшения первоначально установленных показателей функционирования. Необоснованное применение специалистом ФБУ «Кировская лаборатория судебной экспертизы» Минюста России и специалистом-экономистом М.А.С., эксперта ФГБУ «ЦНИИП» М.А.И. только ограниченного списка технических норм не позволило ему провести всестороннее исследование. Заключение ООО «ФАС «Консультант» является полным и мотивированным. Специалист ООО «Арсо-Аудит» М.А.С., эксперт-строитель М.А.И. не обладают необходимыми техническим образованием, квалификацией и специальным знаниями для проведения исследования по вопросу, который был поставлен им для разрешения.

Изучив представленные сторонами доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Относительно характера работ по замене изоляции сторонами представлены заключения специалистов и экспертов, часть которых была допрошена в судебном заседании. Специалисты и эксперты пришли к диаметрально противоположным выводам.

Так, стороной обвинения по данному вопросу представлено заключение строительно-технической экспертизы ФГБУ «Центральный научно-исследовательский и проектный институт Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ» от 12.10.2017, в котором подробно проанализированы технические категории линейных объектов, с использованием обосновывающих выводы нормативных актов, подробно мотивирована логическая цепь суждений, приведших к выводу, согласно которому работы по замене изоляции на тепловых сетях являются капитальным ремонтом. При этом эксперт М.А.И. имеет достаточную квалификацию для проведения подобных экспертиз. Заключение указанного эксперта соответствует требованиям законодательства о судебно-экспертной деятельности, выводы указанного заключения мотивированы и научно обоснованны. В этой связи заключение ФГБУ «Центрального научно-исследовательского и проектного института Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ» суд кладет в основу приговора.

Заключение специалиста М.А.С. также являются достоверным доказательством по делу, поскольку его выводы основаны на анализе действующего градостроительного законодательства, исследования проведено всесторонне и объективно. То обстоятельство, что в списке литературы указана типовая инструкция РАО ЕЭС относительно характера ремонта подземных трубопроводов, ни в коей мере не ставит под сомнение выводы специалиста, поскольку набор нормативных источников, на основании которых М.А.С. сделан вывод относительно характера работ по замене изоляции, достаточно обширен, а сами выводы научно мотивированы и обоснованы законодательством. Порядок проведения исследования, а также обоснованность своих выводов эксперт М.А.С. подтвердил в судебном заседании. Учитывая изложенное, заключение специалиста М.А.С. суд кладет в основу приговора.

Свидетели Ш.С.В., являющийся работником экспертного учреждения и З.С.В., являющийся сотрудником предприятия, связанного с эксплуатацией объектов ЖКХ, с точки зрения анализа и толкования норм Градостроительного кодекса РФ, СНИПов пришли к выводу о ремонтном характере работ по замене изоляции.

Акт экспертного исследования, выполненный ФБУ Кировская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ от 31.05.2017, содержит вывод о том, что работы, выполненные ООО «ЕЭС.Гарант» по замене теплоизоляции на магистральных трубопроводах ОАО «КТК», не относятся к инвестициям, а являются капитальным ремонтом. При этом специалистом перечислены нормативные документы, на основании которых сделаны указанные выводы, при этом специалист учитывал положения Градостроительного кодекса РФ, а также понятия модернизации и технического перевооружения, которые были даны в приказе Минэнерго РФ №533 от 14.06.2016. Учтены специалистом и положения Методики определения нормативных значений показателей функционирования водяных тепловых сетей систем коммунального теплоснабжения, утвержденной приказом Госстроя России от 01.10.2001 №225. Так же учтен факт отнесения Сводом правил СП 124.13330.2012, утвержденным приказом Министерства регионального развития РФ №280 от 30.06.2012, потерь тепловой энергии теплопередачей через изоляционные конструкции трубопроводов тепловой сети к характеристикам энергоэффективности тепловых сетей. Объективных оснований сомневаться в компетентности эксперта государственного экспертного учреждения не имеется. Существенных обстоятельств, порочащих указанное заключение стороной защиты суду не представлено. Показания эксперта А.И.П. о недостоверности указанного доказательства в силу того, что он «знает папу эксперта» для суда неубедительны.

Защитой суду представлено заключение ОАО ВТИ, согласно которому работы по замене изоляции являются техническим перевооружением и реконструкцией. Между тем, анализ указанного заключения показывает, что исследование соответствующего вопроса проводилось лишь с точки зрения финансового (налогового) законодательства, без исследования технической стороны произведенных работ и анализа соответствующего законодательства. Указанная однобокость исследования не позволяет суду положить указанное заключение в основу приговора.

В заключении Высшей школы экономики, представленном суду защитой, также делается вывод об инвестиционном характере работ по замене изоляции. Суд не может принять указанный вывод специалистов и положить его в основу приговора, поскольку как и в случае с заключением ОАО ВТИ, исследование специалистов Высшей школы экономики проводилось лишь с финансовой точки зрения, минуя техническую сторону вопроса.

Стороной защиты представлено заключение специалистов «ФАС Консультант», согласно которому работы по замене изоляции являются модернизацией, техническим перевооружением и реконструкцией. Между тем допрос в судебном заседании специалиста А.И.П., основного соавтора указанного заключения и имеющего квалификацию конструктора электронно-вычислительной техники, показал его полную некомпетентность в вопросе исследования, которая сопряжена, по мнению суда, с отсутствием у него соответствующей профильной специализации. Так А. И.П. пояснил, что исследовал все нормативные акты (без привязки к технической отрасли), в которых упоминаются соответствующие понятия и категории. Выводы его основаны на данных учебников и непроверенных интернет-материалах, при этом в судебном заседании утверждал, что замену лампы накаливания на светодиодную он считает модернизацией и инвестицией в потолок, при этом не владеет финансово-налоговыми последствиями мероприятий по модернизации, техперевооружению и реконструкции. В этой связи суд признает указанное заключение недостоверным доказательством.

Защитой представлено заключение специалиста С.В.Г., который допрошен в судебном заседании. Заключение указанного специалиста является практически копией заключения ФАС Консультант, переписывание которого С.В.Г. в судебном заседании не отрицал. При этом, со слов последнего, за 18 календарных дней он изучил 24 тома уголовного дела, выполнил исследования, подготовил заключение. Кроме того, давая показания в судебном заседании, позиционируя себя лучшим специалистом в сфере теплоэнергетики, проявил крайне ограниченный кругозор в ассортименте систем изоляции. Все указанные обстоятельства позволяют суду придти к убедительному выводу о недостоверности указанного доказательства.

Мнения свидетелей по делу – работников ОАО КТК С.Н.А., И.А.И., М.А.А. и других, а также сотрудников ПАО «Т Плюс» по вопросу отнесения работ по замене изоляции к тем или иным видам работ, судом не могут быть приняты, поскольку указанные участники процесса являются заинтересованными в исходе дела лицами.

Специалист со стороны защиты Б.В.Ф. вовсе пояснил, что при замене изоляции на современную ремонтный характер работ в принципе невозможен, что суд считает абсурдным и противоречащим положениям Градостроительного кодекса РФ, НК РФ, указанным в заключениях экспертов как защиты, так и обвинения. Делая указанное заявление в суде Б.В.Ф., по мнению суда, фактически рекламировал свою продукцию.

Кроме того специалистами стороны защиты как в заключениях, так и при допросах в судебном заседании указывалось на улучшение свойств изоляции в виде удобоукладываемости, ремонтопригодности, антивандальности, эстетичности, что для нужд конечного потребителя тепловой энергии не имеет значения.

Также при определении вида произведенных работ суд учитывает и процессуальное поведение юридического лица – ОАО КТК, которое до настоящего времени не обжаловало тарифное решение РСТ, исключившее из необходимой валовой выручки за 2015 год сумму, потраченную на замену изоляции в 2015 году на последующий тарифный период, что является выражением согласия с действиями административного органа.

Таким образом, учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что работы по замене изоляции на теплопроводе, выполненные ОАО КТК в 2015 году являются капитальным ремонтом и не могли быть включены в инвестиционную программу с соответствующим финансированием.

Вместе с тем, органами предварительного следствия ФИО1 вменено в вину то, что являясь техническим специалистом, последний знал, что замена изоляции является капитальным ремонтом. Объективных и достоверных доказательству указанному факту суду стороной обвинения не представлено. Так ни один свидетель - сотрудник ОАО КТК не дал суду показания, согласно которым ФИО1 располагал такими знаниями, сообщал соответствующую информацию на совещаниях, иным способом показывал свою осведомленность в данном вопросе. Учитывая, что по вопросу характера работ по замене изоляции не сошлись в едином мнении специалисты и эксперты, суд считает довод обвинения о том, что ФИО1 заведомо знал ремонтный характер работ по замене изоляции недоказанным.

ФИО1 вменяется в вину, что мероприятия по исполнению инвестиционной программы должны исполняться только после утвержденной ее корректировки.

Вместе с тем из показаний свидетелей обвинения К.П.А., С.Н.А., М.А.А. и других видно, что мероприятия на сетях ОАО КТК выполнялись исходя из оперативной обстановки, наличия аварийности, жалоб граждан, предписаний надзорных органов, экспертиз промышленной безопасности. При этом в силу специфики работ, основанная их масса проводится в межотопительный период.

В соответствии со ст.3 ФЗ «О теплоснабжении» №190-ФЗ от 27.07.2010 г., общими принципами организации отношений в сфере теплоснабжения являются обеспечение надежности теплоснабжения в соответствии с требованиями технических регламентов; обеспечение энергетической эффективности теплоснабжения и потребления тепловой энергии с учетом требований, установленных федеральными законами; обеспечение безопасной эксплуатации объектов теплоснабжения.

В этой связи, учитывая сроки согласований корректировки инвестиционной программы, длительность периода межотопительного сезона, а также отсутствие императивных норм, запрещающих проводить работы, не предусмотренные действующей инвестиционной программой без ее корректировки, суд считает обвинение в данной части необоснованным.

ФИО1 вменено обвинение в том, что он решил назвать мероприятие по замене изоляции «техническое перевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», чем ввел в заблуждение согласующие инвестиционную программу органы и скрыл истинный смысл работ.

Вместе с тем из показаний свидетеля Т.В.Г. следует, что мероприятие по замене изоляции на сетях принималось коллегиально, была включена в корректировку инвестиционной программы и направлялась им в региональной министерство ЖКХ.

Из представленных обвинением письменных доказательств видно, что 15 июля 2015 г. от ОАО «КТК» за подписью технического директора – главного инженера Т.В.Г. в адрес департамента жилищно-коммунального хозяйства Кировской области поступило заявление, датированное 03 июля 2015 г., о внесении изменений в инвестиционную программу. К заявлению прилагалась инвестиционная программа в новой редакции.

Указанная редакция инвестиционной программы уже содержало мероприятие с названием «техническое перевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», т.е. еще до назначения ФИО1 на должность, которая является субъектом вмененного ему преступления.

В этой связи обвинение ФИО1 в том, что он решил назвать мероприятие по замене изоляции «техническое перевооружение теплотрасс с модернизацией теплоизоляции», чем скрыл истинный смысл работ, является необоснованным.

Государственный обвинитель К.А.В. после проведения судебного следствия уменьшила объем предъявленного ФИО1 обвинения, просила исключить следующие формулировки.

По мнению государственного обвинителя 28.04.2015 инвестиционным комитетом правления ОАО «Волжская ТГК» принято решение о включении работ по замене теплоизоляции магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» в программу ТПиР Кировского филиала ОАО «Волжская ТГК», что означало, что выполнение этих работ планировалось за счет собственных средств ОАО «КТК» и не могло быть включено в ИП и выполнено за счет прибыли. При этом умыслом ФИО1 охватывалось расходование средств, не освоенных на цели инвестиций, на выдачу займа управляющей компании ПАО «Т Плюс» в соответствии с договором от 01 апреля 2015 года, предоставленные в период с 09 ноября по 28 декабря 2015 года на общую сумму 378000000 рублей.

Не подтверждается исследованными в суде доказательствами обстоятельства и период дачи ФИО1 указаний о корректировке ИП, о подготовке заявления от 14.01.2016 в адрес Министерства.

При этом государственный обвинитель указала, что из показаний свидетелей С.Е.А., В.А.И., Е.М.С., А.В.В., Б.В.В. видно, что они являлись членами инвестиционного комитета Правления ОАО "Волжская ТГК", который 28.04.2015 принял решение включить в ТПиР Кировского филиала ОАО "Волжская ТГК" на 2015 год проект техническое перевооружение магистральных тепловых сетей ОАО "КТК" с модернизацией тепловой изоляции". Из показаний свидетелей Ч.Н.В. и Т.Д.А. следует, что инвестиционного комитет - это экспертный орган, который должен оценить экономическую эффективность и целесообразность с технической точки зрения планируемого проекта. Решение инвестиционного комитета для ОАО "КТК" носит рекомендательный характер. Кроме того, программа ТПиР - это внутренний документ, включение в него мероприятия не означает, что оно не может быть включено в ИП и быть выполнено за счет инвестиционных средств. А.В.В. пояснил, что на заседании не решается, отнести работы к инвестициям или к ремонтам, но имелся эффект от мероприятия.

Из показаний свидетелей Л.К.А. и Б.И.В. видно, что ФИО1 о договоре займа, стороной которого являлась ОАО КТК мог не знать, Так как заявки на кредит исполнялись центральным аппаратом ПАО "Т Плюс", ФИО1 не имел отношения к договору, так тот был подписан по доверенности Б.И.В. и Л.. Не представлено суду доказательств использования именно средств, полученных по статье «капитальные вложения» из прибыли именно на оплату работ по замене теплоизоляции. Такие денежные средства обезличены, их отдельный учет не ведется, установить, куда именно потрачены поступившие средства из прибыли невозможно. Для наличия состава преступления имеет значение факт того, что они не были израсходованы на цели ИП - на строительство, модернизацию и реконструкцию, а израсходован на иные текущие расходы ОАО "КТК".

Ни ФИО1, ни С.А.М., ни Д. не давали суду показаний, о наличии каких-либо распорядительных указаний ФИО1 относительно направления корректировок инвестиционной программы.

Суд соглашается с мотивированной позицией государственного обвинителя К.А.В. и исключает указанные формулировки из обвинения ФИО1

ФИО1 вменяется в вину, что невыполнение работ по первоначальной инвестиционной программе негативно влияет на эффективность и надежность централизованного теплоснабжения, а выполнение работ по замене изоляции на теплосетях причинило ущерб неопределенному кругу потребителей тепловой энергии в размере 62164,6 тыс. руб.

Между тем, из показаний свидетелей обвинения – сотрудников ОАО КТК К.П.А., С.Н.А., М.А.А., И.А.И., О. и других видно, что необходимость проведения тех или иных работ по поддержанию теплосетей в рабочем состоянии определяется как результатами прошедшего отопительного сезона, так и текущей необходимостью. При этом перечень необходимых работ принимался на совещаниях коллегиально и без обсуждения источника финансирования.

В силу положений ФЗ «О теплоснабжении», целью работ ОАО КТК является надежное бесперебойное обеспечение потребителей тепловой энергией. При этом законом не предусмотрен отказ от проведения работ на сетях и обеспечением бесперебойной работы сетей в связи с недофинансированием. В этой связи работы должны производится исходя из приоритетности и целесообразности для реализации целей, установленных федеральным законом.

Из показаний свидетелей Б.С.А., а также Б.Д.В., ответственного за финансовый сектор ОАО КТК, а также из показаний подсудимого ФИО1 следует, что ОАО КТК является убыточным предприятием. Убытки связаны с недосбором необходимой валовой выручки.

Вместе с тем, собственные средства ОАО КТК составляет исключительно тарифная выручка. Кроме того предприятие, в случае дефицита средств на текущую и иную деятельность, вправе осуществлять займы, при этом обслуживание займов, согласно показаниям свидетелей - сотрудников РСТ, может лечь на плечи потребителей, путем возможного включения указанных расходов организации в тариф при признании их экономически обоснованными.

В этой связи руководство ОАО КТК обязано было планировать свою текущую деятельность таким образом, чтобы соблюсти баланс как своих коммерческих интересов, не нарушая принципов, указанных в ФЗ «О теплоснабжении», так и баланс интересов потребителей, рассчитывающих на бесперебойное обеспечение тепловой энергией по справедливой цене.

Судом установлено, что в 2015 году на потребителей тепловой энергии легла излишняя тарифная нагрузка в размере 62164,6 тыс.руб. связанная с невыполнением первоначальной инвестиционной программы ОАО КТК №9-ИП. Вместе с тем из фактических обстоятельств дела, установленных судом, видно, что министерством строительства и ЖКХ Кировской области была утверждена корректировка инвестиционной программы ОАО КТК на 2015 год, которая просуществовала 4 месяца в 2016 году и отменена по протесту прокурора по процессуальным основаниям. При этом в действиях министра ЖКХ Кировской области Б.В.М., утвердившего корректировку инвестиционной программы с процессуальными нарушениями, не усмотрен состав преступления, связанный с причинением существенного ущерба гражданам. Допрошенный в качестве свидетеля Б.В.М. пояснил суду, что при утверждении корректировки инвестиционной программы он руководствовался рекомендательным решением межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области. Считал, что данное решение является значимым аргументом для утверждения корректировки инвестиционной программы и явилось для него руководством к действиям. При этом судом также принимается во внимание то, что утвержденная, а впоследствии отмененная корректировка инвестиционной программы, прошла согласования в администрации г. ФИО4 и в министерстве строительства и ЖКХ Кировской области, при этом замечания к содержанию программы у субъектов согласования отсутствовали, несмотря на наличие у последних полномочий и обязанности по проверке мероприятий, включенных в согласуемую программу.

Наличие указаний ФИО1 в адрес Б.А.В. по содержанию выступления на межотраслевом совете потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области в ходе судебного следствия не подтвердилось. Формулировка стороны обвинения «никто кроме ФИО1 не мог …» не может свидетельствовать о доказанности данного факта и наличия у ФИО1 умысла на лоббирование принятия решения об утверждении корректировки инвестиционной программы ОАО КТК.

Доводы стороны обвинения относительно дополнительного ущерба гражданам в виде фактически двойной оплаты работ по инвестиционной программе и впоследствии амортизации, включаемой в тариф, а также необоснованное пользование ОАО КТК собранными в тарифе денежными средствами до их изъятия из необходимой валовой выручки не влияют на доказанность виновности ФИО1, поскольку ему не вменялись.

Наличие ошибок в корректировках инвестиционной программы, которые согласовали органы исполнительной власти и местного самоуправления, не влияет на доказанность виновности ФИО1 по вмененному ему преступлению. Проверка обоснованности мероприятий и их содержания, в силу указаний Постановления Правительства №410 от 05.05.2014 г., является прямой обязанностью указанных органов власти и самоуправления.

Доводы обвинения относительно обстоятельств заключения договора между ОАО КТК и ЕЭС Гарант без конкурсных процедур не влияют на доказанность виновности ФИО1, поскольку указанные действия ему не вменялись. Кроме того, положения Гражданского кодекса РФ не содержит императивный запрет заключать договора после выполнения работ.

Доводы обвинения об экономической выгодности для предприятия наличия инвестпрограммы и выполнения работ именно в ее рамках в данном случае решающего значения в установлении виновности ФИО1 не имеют, поскольку финансовыми (распорядительными), бухгалтерскими и вопросами по защите тарифов ФИО1 в частности не занимается в силу наличия таких полномочий у управляющей компании ПАО «Т Плюс». Указанное обстоятельство также подтверждается уставными документами ОАО КТК и доверенностями, исследованными в судебном заседании.

Допрошенные в качестве свидетелей сотрудники регионального министерства ЖКХ и администрации г. ФИО4 Р.И.А., Ю.А.С., Д., Б.В.М., К.В.А., К.Д.А. о фактах вмешательства в их деятельность, связанную с согласованием инвестиционных программ со стороны руководства ОАО КТК и в частности ФИО1 не высказывали.

Из показаний свидетелей обвинения Б.Д.В., Т.Д.А., Б.С.А. и других видно, что ФИО1 распорядителем денежных средств не является, финансовый блок возглавляемого предприятия не контролировал, поскольку это относилось к компетенции управляющей компании.

В этой связи суд не может согласиться с доводами стороны государственного обвинения о том, что ФИО1 организовал работы по замене изоляции вопреки интересам потребителей тепловой энергии, поскольку с точки зрения наличия согласований органов исполнительной власти и местного самоуправления, нарушения интересов на качественное теплоснабжения потребителей не было. При этом факт отмены решения министерства строительства и ЖКХ Кировской области о согласовании корректировки инвестиционной программы ОАО КТК значения не имеет, поскольку отмена решения связана лишь со сроками подачи заявки, а не по существу мероприятий инвестиционной программы.

В судебном заседании были допрошены в качестве свидетелей и специалистов действующие и бывшие сотрудники РСТ Кировской области Ю.Н.Г., О., М.М.В., Б.Д.В., из существа показаний которых следует, что тарифное законодательство по существу является планом работы организации на предстоящий тарифный период. По результатам работы регулируемая организация предоставляет в РСТ отчеты о своей деятельности, которые соответствующим образом проверяются. При этом излишние доходы регулируемой организации исключаются из необходимой валовой выручки на следующий тарифный период, а выпадающие доходы могут быть включены регулятором в объем необходимой валовой выручки. При этом организация вправе предъявить для включения в необходимую валовую выручку на последующий тарифный период экономически обоснованные расходы.

Судом установлено, что в связи необоснованным выполнением работ по замене изоляции в рамках отмененной инвестпрограммы при определении тарифа на 2017 год из необходимой валовой выручки ОАО КТК была исключена сумма в 62164,6 тыс. руб.. Т.е. тариф был скорректирован на указанную сумму, излишняя тарифная нагрузка на потребителей тепловой энергии за 2015 год была компенсирована. Кроме того, как установлено в судебном заседании из учредительных документов ОАО КТК, вопросами формирования и защитой тарифных заявок ОАО КТК не занимается, в силу наличия таких полномочий у управляющей компании. Таким образом, работа по регулированию тарифа в зависимости от результатов работы организации является обычной текущей хозяйственной и административной деятельностью предприятия и регулирующего госоргана.

Довод защиты о том, что вмененный ущерб в размере более 62 млн. рублей является «виртуальным», а фактическое поступление денежных средств на счета ОАО КТК не устанавливалось не влияет на выводы суда о наличии излишней тарифной нагрузки на граждан в 2015 году, поскольку именно указанная сумма выставлялась потребителям со стороны ОАО КТК в соответствии с тарифным решением РСТ на 2015 год. Недополучение тарифной выручки, по мнению суда, связана с неэффективной претензионно-взыскательской работой ОАО КТК и не может влиять на выводы о виновности или невиновности ФИО1

Довод защиты о неустановлении следствием реальных затрат ОАО КТК за период 2015 года также не влияет на доказанность виновности ФИО1, поскольку факт наличия таких затрат не делает их безусловно экономически обоснованными и подлежащими обязательному включению в необходимую валовую выручку организации на последующий тарифный период.

Доводы защиты о халатности со стороны должностных лиц Правительства Кировской области и администрации г. ФИО4 не могут рассматриваться в рамках настоящего уголовного дела в силу положений ст. 252 УПК РФ, согласно которым уголовное дело рассматривается только в объеме предъявленного обвинения.

Государственным обвинением К.А.В. в судебном заседании поддержано обвинение ФИО1 в том, что его действия были направлены для извлечения выгод для ОАО КТК с целью экономии средств, путем снижения теплопотерь, а также в личных интересах, с целью противоправным способом добиться повышения финансовых результатов деятельности возглавляемой им организации с целью демонстрации эффективности своей работы, чтобы преподнести себя вышестоящему руководству и акционерам Общества как опытного, успешного руководителя, в том числе для дальнейшего карьерного роста. Кроме того в вину ФИО1 вменяется то, что невыполнение инвестиционной программы ОАО «КТК» причинило вред охраняемым законом публичным интересам общества в лице всего населения города ФИО4.

В соответствии с диспозицией статьи 201 ч.1 УК РФ, применительно к вмененным ФИО1 действиям, составом преступления является использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций а также охраняемым законом интересам общества.

В пунктах 11 и 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 №19 "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и превышении должностных полномочий" содержатся разъяснения указанных выше положений закона.

В случаях, когда указанные лица используют свои полномочия вопреки законным интересам коммерческой или иной организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, они подлежат ответственности по ст. 201 УК РФ, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства; а при оценке существенного вреда необходимо учитывать степень отрицательного влияния противоправного деяния на нормальную работу организации, характер и размер понесенного материального ущерба, число потерпевших граждан, тяжесть причиненного им физического, морального или имущественного вреда и т.п.

Обвинение содержит описание действий ФИО1 как в интересах ОАО КТК, а именно с целью экономии денежных средств, так и против интересов ОАО КТК – с причинением вреда охраняемым законом публичным интересам общества в лице всего населения города ФИО4.

Стороной обвинения не представлено доказательств наличия причинно-следственной связи между действиями ФИО1 и наличием негативных последствий, наступивших для ОАО КТК, т.е. совершения действий вопреки интересам организации. Более того, свидетели Т.В.Г., Б.С.А., Т.Д.А., Б.Д.В. и другие, допрошенные в судебном заседании, не указали на наличие какого-либо ущерба для ОАО КТК от действий ФИО1 Формулировка обвинения, связывающая причинения ущерба интересам общества в лице населения г. ФИО4 не соответствует фактическим обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании. Таким образом, обвинение ФИО1 в части причинения его действиями ущерба охраняемым законным интересам ОАО КТК не подтверждается представленными доказательствами.

Из показаний свидетелей Б.Д.В., Б.С.А. и других следует, что ОАО КТК является убыточным предприятием, причем год от года убыточность предприятия растет и составляет порядка сотен миллионов рублей. Также в связи с износом теплосетей год от года растут и энергетические потери предприятия. Из показаний подсудимого ФИО1 следует, что он подписывал документы от имени ОАО КТК не читая, полагаясь на подчиненных, при назначении на руководящую должность находился в постоянном стрессе, руководящие документы организации и свою должностную инструкцию в полном объеме он не читал. Из показаний свидетелей обвинения Д., С.А.М., К.П.А., С.Н.А., М.А.А. и других следует, что какие-либо важные решения, касающиеся текущей деятельности предприятия принимались на совещаниях под председательством ФИО1, при этом, с попустительства последнего, протоколов совещаний не велось, решения фактически никак не оформлялись, не определялись ответственные за реализацию принятых на собраниях решений лица. Таким образом, эти обстоятельства, по убеждению суда, свидетельствуют о халатном и безответственном исполнении ФИО1 своих обязанностей руководителя, неэффективной с его стороны организации работы предприятия в целом, наличия серьезных управленческих упущений в его работе. В этой связи суд приходит к выводу, что вмененные ФИО1 действия, имевшие целью преследования последним цели добиться повышения финансовых результатов деятельности возглавляемой им организации с целью демонстрации эффективности своей работы, чтобы преподнести себя вышестоящему руководству и акционерам Общества как опытного, успешного руководителя, в том числе для дальнейшего карьерного роста противоречат установленным в судебном заседании фактическим обстоятельствам дела.

Довод стороны обвинения о том, что действия ФИО1 по подписанию актов сдачи приемки работ по замене изоляции с ЕЭС Гарант, а впоследствии и двух сопроводительных писем в министерство строительства и ЖКХ Кировской области о направлении корректировок инвестиционной программы на 2015 год, свидетельствуют о наличии прямого умысла на совершение преступления, предусмотренного ст. 201 ч.1 УК РФ является необоснованным, поскольку ФИО1 был обязан подписать акты сдачи приемки работ с указанным контрагентом вне зависимости от наличия инвестиционной программы, поскольку работы по замене изоляции начались фактически до назначения ФИО1 на должность технического директора ОАО КТК и надлежаще выполнены.

Довод обвинения о навязывании министерству строительства и ЖКХ Кировской области корректировок инвестиционной программы суд считает неубедительным, поскольку из показаний свидетелей обвинения – работников министерства ЖКХ и администрации г. ФИО4, ФИО1 по вопросу утверждения корректировок инвестиционной программы ни в министерство на в администрацию г. ФИО4 не обращался, с их сотрудниками не контактировал.

Таким образом, учитывая изложенное, суд приходит к убеждению, что объективная и субъективная стороны состава преступления, предусмотренного ст. 201 ч.1 УК РФ, вмененные органом предварительного следствия ФИО1, не были доказаны в ходе судебного следствия.

В ходе предварительного следствия исполняющий обязанности прокурора Октябрьского района г.ФИО4 Ч.О.А. заявил гражданский иск о взыскании с АО «Кировская теплоснабжающая компания» в качестве компенсации материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 60000000 рублей (т.23 л.д.66-67).

В судебном заседании государственный обвинитель К.А.В. просила производство по указанному гражданскому иску прекратить, поскольку заявлен в пользу лица, не являющегося потерпевшим по делу и не имеющим право претендовать на материальное возмещение за счет средств ОАО "КТК".

В связи с отказом государственного обвинителя К.А.В. от заявленного прокурором гражданского иска, суд считает необходимым производство по нему прекратить.

Вещественными доказательствами суд считает необходимым распорядиться в соответствии со ст.ст.81-82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304-306 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 невиновнымв совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, и оправдать его на основании п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ, в связи с отсутствием в его деянии состава преступления.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Разъяснить ФИО1, что он имеет право на возмещение вреда, связанного с уголовным преследованием, предусмотренное главой 18 УПК РФ.

Производство по гражданскому иску исполняющему обязанности прокурора Октябрьского района г.ФИО4 Ч.О.А. о взыскании с ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» в качестве компенсации материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 60000000 рублей прекратить в связи с отказом государственного обвинителя от иска.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства:

1.Документы, изъятые 13.03.2017 г. в ходе обыска в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес>

- распоряжение департамента ЖКХ Кировской области от 11.12.2014 №9-ИП об утверждении инвестиционной программы ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015 год,

- инвестиционную программу ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015 г. с приложениями, утвержденную распоряжением №9-ИП,

- копию расчета влияния инвестиционной программы на тарифы от 01.07.2015 за подписью представителя по доверенности С.П.П.,

- копию пояснения по названиям мероприятий за подписью технического директора – главного инженера Т.В.Г.,

- копию заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. от 03.07.2015 о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, адресованного главе департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И.,

- инвестиционную программу ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015 г. с приложениями (неутвержденная корректировка),

- копию заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г. от 04.08.2015 о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, адресованного главе департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И.,

- оригинал и копию заявления технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 от 29.12.2015 об утверждении инвестиционной программы на 2015 год, адресованного заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И.,

- заявление (оригинал) технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 от 14.01.2016 г. о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 год, адресованное заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И.,

- распоряжение министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 №1-ИП об утверждении инвестиционной программы ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015 год,

- инвестиционную программу ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г.Кирову на 2015 г. с приложениями, утвержденную распоряжением №1-ИП,

- копию распоряжения министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 28.06.2016 №9-ИП об отмене распоряжения министерства строительства и ЖКХ Кировской области от 02.02.2016 №1-ИП «Об утверждении инвестиционной программы ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по городу Кирову на 2015 год»,

- копию письма (отчета) о выполнении инвестиционных программ за 2015 год за подписью врио технического директора – главного инженера ОАО «КТК» ФИО1 в адрес и.о. министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 27.05.2016,

- копию графика выполнения мероприятий инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову за 2015 год в сфере теплоснабжения за подписью ФИО1,

- копию отчета об исполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» по г.Кирову за 2015 год в сфере теплоснабжения (приложение №3 Форма 6.1-ИП ТС) за подписью ФИО1,

- копию отчета об исполнении инвестиционной программы ОАО «КТК» по г. Кирову за 2015 год в сфере теплоснабжения (приложение №4 Форма 6.2-ИП ТС) за подписью ФИО1 и Д.Д.Ю.,

- копию финансового плана и выполнения ОАО «КТК» в сфере теплоснабжения на 2015 год (приложение №5) за подписью ФИО1,

- сводный годовой план ремонтов источников тепловой энергии, тепловых сетей и объектов централизованных систем ГВС в г.Кирове в 2015 году;

Документы, изъятые 13.03.2017г. в ходе обыска в помещениях Кировского филиала ПАО «Т Плюс» по адресу: <адрес>:

-касающиеся исполнения инвестиционной программы на 2015 г. – шаблоны контроля за расходованием инвестиционных средств на 8-ми листах,

- по электронной переписке сотрудников ПАО «Т Плюс» и ОАО «КТК» касательно инвестиционных программ последнего Общества:

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 01 сентября 2015 г. с приложениями (письмо о формировании инвестиционной программы на 2016 г., данные в таблице),

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 10 ноября 2015 г. с приложениями (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 17 февраля 2016 г. с приложениями (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 19 февраля 2016 г. с приложениями (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 19 декабря 2016 г. с приложением (особое мнение к акту проверки выполнения инвестиционной программы за 2015 г.),

- письмо В.О.М., адресованное С.А.М. от 11 марта 2016 г. с приложением (данные в таблицах),

- письма В.О.М. и С.А.М. от 29 декабря 2016 г.,

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. от 19 декабря 2016 г. с приложением (Особое мнение к акту проверки выполнения инвестиционной программы за 2015 год),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. от 19 декабря 2016 г. с приложениями (данные в таблицах),

- письмо С.А.М., адресованное Б.Д.В. от 14 декабря 2016 г. с приложением (акт проверки, проводимой сотрудниками министерства строительства и ЖКХ Кировской области, от 06 декабря 2016 г.),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. от 08 декабря 2016 г. с приложением (вопросы по мероприятию ВНА),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. от 27 мая 2016 г. с приложением (заявление о внесении изменений в инвестиционную программу на 2015 г.),

- письмо С.А.М., адресованное Б.Д.В. от 17 ноября 2016 г. с приложениями (мероприятия по строительству перемычки по ул. Подгорной и данные в таблицах),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. и Д.Д.Ю. от 19 мая 2016 г. с приложением (Инвестиционная программа ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 г. с приложениями),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. и К.В.В. от 16 декабря 2015 г. с приложением (исполнение ТПиР ОАО «КТК» за 2012-2015 г.г.),

- письмо С.А.М., адресованное В.О.М. от 19 мая 2016 г. с приложением (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное Б.Д.В. от 18 января 2017 г. с приложением (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное Б.Д.В. от 09 декабря 2016 г. с приложением (данные в таблицах),

- письмо В.О.М., адресованное Б.Д.В. от 25 мая 2016 г. с приложением (информация о возможности освоения ОАО «КТК» средств на инвестиции при фактически сложившемся полезном отпуске тепловой энергии за 2015 г. Инвестиционная программа №ИП-9),

- письмо В.О.М., адресованное Б.Д.В. от 21 декабря 2016 г. с приложением (пояснительная записка об инвестпрограмме),

- письмо Б.Д.В., адресованное В.О.М. от 09 декабря 2016 г. с приложением (выполнение мероприятий по инвестпрограммам 2014-2016 годов),

- договор займа № от 01 апреля 2015 г. между ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» (займодавец) и ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания» Заемщик),

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 08 (реконструкция, строительство) ОАО «КТК» за 2015 г.,

- копию счета-фактуры ООО «ЕЭС.Гарант» №106/43 от 31 декабря 2015 г., выставленную в адрес ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» на сумму 98018873 рубля 56 копеек с НДС за выполнение работ по техперевооружению магистральных тепловых сетей ОАО «КТК» с модернизацией тепловой изоляции,

- справку о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 №1 от 30 декабря 2015 г. на сумму 98018873 рубля 56 копеек с НДС,

- акты о приемке выполненных работ: №1 от 30 декабря 2015 г. (смета 1.1), №2 от 30 декабря 2015 г. (смета 1.2), №1 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.1), №2 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.2), №3 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.3), №4 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.4), №5 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.5), №6 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.6), №7 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.7), №8 от 30 декабря 2015 г. (смета 2.8), №1 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.1), №2 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.2), №3 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.3), №4 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.4), №5 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.5), №6 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.6), №7 от 30 декабря 2015 г. (смета 3.7),

Документы, изъятые в министерстве строительства и ЖКХ Кировской области в ходе выемки 24 мая 2017г.:

- заявление технического директора – главного инженера ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» ФИО1 от 29.12.2015 об утверждении инвестиционной программы на 2015 год, адресованного заместителю министра строительства и ЖКХ Кировской области К.Л.И.,

- письмо зам. министра строительства и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области К.Л.И. от 11.01.2016 о рассмотрении инвестиционной программы от имени заместителя, адресованное техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» ФИО1,

- сводный сметный расчет стоимости строительства №1 (наименование стройки: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции),

- локальные сметные расчеты: №1 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т по ул. Горького от В-377 до ВК-1 г. Киров); №2 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т по ул. Горького от В-377 до ВК-1 г. Киров); №3.1 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от Пав. №1 до Пав. №3); №3.2 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от Пав. №1 до Пав. №3); №4 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная перемычка от ЮПК-1 до ЮПК-2); №5 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная от ЮК-23 до ЮК-24); №6 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Юго-Восточная от ЮВ30 - ЮВК-13); №7 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Южная от ЮПК-93 до ЮПК-10), №8 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т 1-я очередь ТЭЦ-5 до ОП №248); №9 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т 1-я очередь ТЭЦ-5 от ОП №248 до ЮВ 30); №12 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т п. Дороничи от НО-14 до камеры отпуска); №13 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от В-356 до УТ-33 ул. Преображенская, 83); №14 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от В-356 до УТ-33 ул. Преображенская, 83); №15 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т Птицефабрика от ТЭЦ-4 до ТК2); №16 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от ЮВК 9 от НО-13 до ТК-1(4) Московская, 114/1); №17 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т от КЧ павильон 8-01-ТК 9-20); №18 (наименование объекта: техперевооружение теплотрасс с модернизацией изоляции; участок магистральной т/т КЧ пав 8-01 до Мол. Завода);

- письмо главы департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 21.07.2015, адресованное техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» Т.В.Г., согласно которому инвестиционная программа возвращается для доработки,

- заявление технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г., адресованное главе департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 03.07.2015 о внесении изменений в инвестиционную программу,

- инвестиционную программу ОАО «Кировская теплоснабжающая компания» по г. Кирову на 2015г. с приложениями (неутвержденная редакция),

- копии сметных расчетов (смет) стоимости работ по разным объектам, в том числе сметный расчет на выполнение мероприятий по техперевооружению теплотрасс с модернизацией теплоизоляции на общую сумму 23722,72 тыс. рублей,

- копия программы ОАО «КТК» «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» на 2014 – 2017 годы с приложениями,

- письмо руководителя Региональной службы по тарифам Кировской области Б.Н.В., адресованное министру строительства и жилищно-коммунального хозяйства Кировской области Б.В.М. от 14.09.2015, - письмо от имени министра строительства и ЖКХ Кировской области Б.В.М. от 14.09.2015, адресованное техническому директору – главному инженеру ОАО «КТК» Т.В.Г.,

- заключение КОГБУ институт «Кировкоммунпроект» о проверке инвестиционной программы ОАО «КТК» по г. Кирову на 2015 год с сопроводительным письмом,

- письма, касающиеся инвестиционной программы ОАО «КТК», направленные в адрес: КОГБУ институт «Кировкоммунпроект», Региональной службы по тарифам Кировской области, Межотраслевого совета потребителей по вопросам деятельности субъектов естественных монополий при Губернаторе Кировской области, министерства строительства и ЖКХ Кировской области, в администрацию г. ФИО4,

- заявление технического директора – главного инженера ОАО «КТК» Т.В.Г., адресованное главе департамента ЖКХ Кировской области К.Л.И. от 04.08.2015 о внесении изменений в инвестиционную программу,

- копию программы ОАО «КТК» «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» на 2014 – 2017 годы с приложениями, - хранить в материалах уголовного дела,

2. Флеш-карту и USB внешний жесткий диск, изъятые 13 марта 2017 г. в ходе обыска в административном здании АО «КТК» по адресу: <адрес>

- два оптических диска DVD-R «smartbuy» и флеш-карта (USB-флешноситель) «Ki№qsto№» марки DT 101 G2, изъятые в ОАО «Московская телекоммуникационная корпорация», содержащие электронную переписку (содержимое электронных почтовых ящиков) сотрудников ОАО «КТК»: ФИО1, Т.В.Г., С.А.М. и Д.Д.Ю., а также сотрудника ПАО «Т Плюс» Т.Д.А.,

- оптический диск СD-R80 «PHILIPS», на котором содержится информация о поступлении денежных средств от потребителей тепловой энергии,

- оптический диск «Verbatim», содержащий оборотно-сальдовые ведомости ОАО «КТК» по счету №51 за 2015 год,

- оптический диск СD-R «TDK», на котором содержатся сведения об IP-адресах, используемых при дистанционном управлении расчетным счетом АО «КТК» № за период с 01.01.2015 по 31.12.2016, находящиеся при материалах уголовного дела в коробке №1, - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кировский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем следует указать в жалобе.

Председательствующий М.В. Тупицын