Гражданский кодекс часть 1

КОВАЛЕВОЙ Е.С., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, <данные изъяты>ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированной и проживающей по месту жительства по адресу: <адрес>, <данные изъяты> несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

установил:

Ковалева Е.С. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ковалева Е. С., находясь в <адрес>, выполняла функции бухгалтера, без заключения трудового договора, у индивидуального предпринимателя главы крестьянского (фермерского) хозяйства Потерпевший №1, проживающей по адресу: <адрес>, свидетельство о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства от ДД.ММ.ГГГГ серия 63 №, руководствуясь в своей деятельности законодательными и нормативными документами, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и отчетности, осуществляла бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности ИП главы КФХ Потерпевший №1, обеспечивала своевременность и правильное начисление и перечисление: налогов и сборов в бюджеты разных уровней, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, а также выполняла другие функции, связанные с исполнением обязательств по ведению бухгалтерского учета ИП главы КФХ Потерпевший №1

В указанный период, Ковалева Е. С., имея единый умысел на хищение чужого имущества - денежных средств с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе №<адрес> Самарского регионального филиала АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий и желая их наступления, действуя из корыстных побуждений, с целью использования похищенного имущества по своему усмотрению, злоупотребляя доверием Потерпевший №1, под видом осуществления платежей за ИП главу КФХ Потерпевший №1 и индивидуального предпринимателя Свидетель №1, путем заполнения платежных поручений с назначением платежа «зачисление средств на пластиковую карту» и получения на них от Потерпевший №1 ее подписи, представила в дополнительный офис № села Большая Глушица Самарского регионального филиала АО «Россельхозбанк», данные платежные поручения, в результате чего были осуществлены следующие переводы денежных средств с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ на счет № банковской карты, принадлежащей Ковалевой Е.С., № «Visa Elektron»:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 28 820 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 198 081 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 63 424,64 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 33 000 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., а всего в сумме 632 325, 64 руб.

Также, реализуя свой преступный умысел, Ковалева Е.С., имея доступ к расчетному счету ИП главы КФХ Потерпевший №1№, открытому ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе №<адрес> Самарского регионального филиала АО «Россельхозбанк», через систему дистанционного банковского обслуживания, злоупотребляя доверием Потерпевший №1, имея единый умысел на хищение чужого имущества - денежных средств с указанного расчетного счета, действуя из корыстных побуждений, с целью использования похищенного имущества по своему усмотрению, при помощи электронного ключа, логина и пароля, используемого в системе дистанционного банковского обслуживания для подтверждения финансовой операции, которые Потерпевший №1 передала Ковалевой Е.С. с целью осуществления платежей за ИП главу КФХ Потерпевший №1 и ИП Свидетель №1 осуществила переводы с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ на счет № своей банковской карты № «Visa Elektron» денежных средств, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 51 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 66 700 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 168 975 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 109 853 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 38606,10 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 26 378 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., всего в сумме 739 712,1 руб.

Общая сумма денежных средств переведенных Ковалевой Е.С. с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ на счет № своей банковской карты № «Visa Elektron» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 372 037,74 руб.

В указанный период Ковалева Е.С. с целью завуалировать хищения денежных средств с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ и сокрытия своих преступных намерений произвела платежи за ИП главу КФХ Потерпевший №1, ИП Свидетель №1 наличными денежными средствами и со счета своей банковской карты №, предварительно получив данные наличные денежные средства от ИП главы КФХ Потерпевший №1, в межрайонную ИФНС России № по <адрес>: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 903 руб., 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 083 руб., 56 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 638 руб., 819 руб., 8 083 руб., 100 руб., 150 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., 300 руб., 5 000 руб., 200 руб., 1 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 74, 9 руб., 12, 66 руб., 3 077 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 руб., 2 925 руб., 45, 07 руб., 3 796, 85 руб., 3 125 руб., 19 356, 48 руб., 1 150 руб., 4 950 руб., 1 500 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 900 руб., 100 руб., 6 600 руб., 1 600 руб., 4 042 руб., 870 руб., 50 руб., 1,31 руб., 1 500 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 руб., 3 300 руб., 440 руб., 770 руб., 4 100 руб., 1 500 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 72, 28 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4,5 руб., 1,5 руб., 74, 5 руб., 11,5 руб., 336 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 320, 6 руб., 5 580 руб., 20 969 руб., 39 109, 06 руб., 24 439 руб., 3 424 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 руб., 218, 79 руб., 157, 7 руб., 30 руб., 42, 92 руб., 30 руб., 2 925 руб., 77, 34 руб., 9 900 руб., 314, 59 руб., 2 220 руб., 1 145 руб., 41, 77 руб.,184, 64 руб., 168, 61 руб., 4 000 руб., 1 300 руб., всего в сумме 261 746, 57 руб.

Также Ковалева Е.С. произвела платежи за ИП главу КФХ Потерпевший №1, ИП Свидетель №1 наличными денежными средствами и со счета своей банковской карты №, предварительно получив данные наличные денежные средства от ИП главы КФХ Потерпевший №1, в ГУ УПФ РФ по <адрес>: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 120 руб., 50 руб., 200 руб., 1 888 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 руб., 40 руб., 180 руб., 65 руб., 215 руб., 1 314 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 руб., 11 руб., 5 руб., 20 руб., 23 руб., 958, 3 руб., 4 156 руб., 1 руб., 22 руб., 105 руб., 123 руб., 120 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 600 руб., 5 000 руб., всего в сумме 23 261, 3 руб.

Также ФИО1 произвела платежи за индивидуального предпринимателя Свидетель №1 со счета своей банковской карты №, предварительно получив наличные денежные средства от ИП главы КФХ Потерпевший №1, в Самарское Региональное Отделение ФСС РФ: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 268 руб., 2 088 руб., 1 000 руб., 300 руб., 24 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 548, 10 руб., 56,18 руб., 2 141, 40 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 548, 10 руб., 56,18 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 182 руб., 1 171, 60 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 182 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5,60 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 руб., всего в сумме 10 706, 16 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в Отдел судебных приставов <адрес> в сумме 115 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 100 рублей абонентского номера № наличными денежными средствами в счет задолженности за ИП Свидетель №1, кроме того ДД.ММ.ГГГГ Ковалева Е.С., с принадлежащей ей банковской карты № произвела оплату услуг мобильной связи в сумме 100 рублей абонентского номера №, используемого Потерпевший №1

Таким образом, Ковалева Е.С., имея единый умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП главе КФХ Потерпевший №1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем злоупотребления доверием, похитила с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ путем перевода на счет № своей банковской карты № «Visa Elektron» денежные средства в сумме 1 372 037,74 руб., и распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила ИП главе КФХ Потерпевший №1 материальный ущерб в особо крупном размере в сумме 1 372 037,74 руб.

После чего Ковалева Е.С., желая скрыть свои преступные действия и не намереваясь возвращать похищенные денежные средства, из корыстной заинтересованности, злоупотребляя доверием, введя в заблуждение Потерпевший №1 относительно правомерности своих действий, склонила её к подписанию заранее подготовленного договора беспроцентного займа между физическими лицами от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей и расписки об отсутствии претензий от ДД.ММ.ГГГГ по перечисленным денежных средств на пластиковую карту на имя ФИО1 (расчетный счет №) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1 № счета 40№. В свою очередь Потерпевший №1, доверяя ФИО1, собственноручно подписала вышеуказанные договор беспроцентного займа между физическими лицами и расписку об отсутствии претензий.

Своими действиями Ковалева Е. С. совершила преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 свою вину в предъявленном ей обвинении не признала.

Из показаний Ковалевой Е. С. следует, что, действительно, она с ДД.ММ.ГГГГ вела бухгалтерию у ИП главы КФХ Потерпевший №1 и ИП Свидетель №1, без официального оформления, размер зарплаты за каждое ИП составлял <данные изъяты>., потом больше, заработную плату она получала на карту, сразу за два ИП; за ИП Свидетель №1 она все платежи платила наличкой, за Потерпевший №1 как наличкой, так и со счета. Ключ от расчетного счета для работы через клиент-банк всегда находился у ФИО26, когда необходимо было провести платежи, ФИО26 приезжала к ней, она входила в программу, производила платежи, а затем ключ забирали, по указанию ФИО26 она многократно перечисляла себе на карту денежные средства, которые были необходимы для оплаты налогов за два ИП, также был перевод для оплаты Свидетель №8, кроме того, периодически она просила взаймы у ФИО26: в ДД.ММ.ГГГГ около 300 тыс. руб. – на личные нужды, все перечисления были с разрешения ФИО26, затем она возвращала взятые деньги либо наличкой либо вносила на счет от своего имени, также бывали случаи когда она платила налоги за ФИО26 из своих наличных денежных средств, а потом переводила со счета по указанию ФИО26. На сумму займа, взятую за период с 2016 по апрель 2018 г. и не возвращенную ею к моменту прекращения ведения бухгалтерии, а именно – 550000 руб. был составлен договор займа, в указанный в договоре срок до ДД.ММ.ГГГГ она не смогла возвратить долг ФИО26, т. к. осталась без работы, её сократили, и она попросила отсрочку на 1 полугодие 2020 г., но ФИО26 это не понравилось, никакого хищения она не совершала: 176 000 руб. она вернула Свидетель №8 по указанию ФИО26, 163 000 руб. внесла на счет Потерпевший №1 наличными, 70 000 руб. заплатила наличными за ИП ФИО26 за ДД.ММ.ГГГГ. г., 160 000 руб. заплатила налоги за ИП Свидетель №1 за 2016-2017 г. г., 540 000 руб. – зарплата за 27 месяцев за 2 ИП, остальной остаток это договор займа; признала долг в виде займа по договору займа (который выплатила полностью в ходе рассмотрения дела).

Вина Ковалевой Е. С. в совершении данного преступления, помимо показаний самой Ковалевой Е. С. о том, что она переводила денежные средства с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1 на свой счет, подтверждается следующими доказательствами:

показаниями потерпевшей Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, оглашенными в соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, о том, что Ковалева Е. С. с ДД.ММ.ГГГГ оказывала ей услуги по ведению бухгалтерии, она должна была оплачивать налоги, составлять договоры, готовить документы на субсидии. У Ковалевой находился ключ к ее банковскому счету в виде флеш-карты, а также логин и пароль к ключу, с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ.; Ковалева вела бухгалтерию и у её мужа ИП «Свидетель №1», оплата труда Ковалевой за два ИП составляла <данные изъяты>. Оплата Ковалевой проводилась только наличными денежными средствами, 14 или 15 числа каждого месяца, она сама приезжала к Ковалевой домой, либо она приезжала к ней, премия тоже выплачивалась наличными. Никаких записей о выплатах она не вела, все было на доверии. Оплата налогов проводилась ежемесячно, она передавала Ковалевой Е.С. наличные денежные средства на оплату налогов, также оплата налогов проводилась с банковского счета КФХ. Перед тем как оплачивать налоги, Ковалева Е.С. озвучивала сумму, которую необходимо было оплатить, после чего она либо передавала Ковалевой наличные денежные средства, либо она оплачивала с банковского счета КФХ. Все платежи по ИП Ковалева оплачивались наличными денежными средствами, бухгалтерией ИП «Свидетель №1» занималась она. Ковалева Е.С. лично отслеживала все налоговые платежи, после чего она звонила, сообщала необходимую сумму платежа, она ей привозила наличные денежные средства на уплату налогов, раза 2 она говорила Ковалевой, чтобы она оплатила налоги с банковского счета КФХ, Ковалева давала ей на подпись платежные поручения, в которых она расписывалась, при этом она не вникала в платежные поручения, так как полностью доверяла Ковалевой Е. Ковалева в ДД.ММ.ГГГГ просила у неё в долг 10 000 рублей, которые она ей передала наличными денежными средствами, Ковалева сама лично приезжала за данными денежными средствами к ней домой, также ДД.ММ.ГГГГ Ковалева с ее банковского счета без ее ведома перевела себе на карточку с ее банковского счета денежные средства, долг в настоящий момент в размере 10 000 рублей Ковалева не вернула. Договор беспроцентного займа между ней и Ковалевой Е.С. ДД.ММ.ГГГГ был подписан в связи с тем, что ДД.ММ.ГГГГ г. из выписки по счету ДД.ММ.ГГГГ г. было выявлено, что Ковалева Е. с ее банковского счета себе на банковскую карту перечисляла денежные средства, без её разрешения, на тот момент выявили хищение в сумме 550 000 руб. Данный факт Ковалева Е. признала и упросила её подождать до ДД.ММ.ГГГГ, когда обещала вернуть все эти деньги, им стало жалко Ковалеву Е., и они согласились подождать. Ковалева Е. сама составила договор беспроцентного займа, она его подписала, на следующий день после подписания договора, она подписала расписку Ковалевой Е., которую также составила она об отсутствии претензий, так как поверила Ковалевой, что она возместит похищенную сумму. Однако она свое обещание не выполнила и деньги не возвратила. Согласно движению по банковскому счету КФХ с ДД.ММ.ГГГГ было выявлено хищение денежных средств путем перевода денежных средств со счета КФХ на банковскую карту ФИО25 в размере 1 717012,74 руб. (том 2 л. д. 84-88);

показаниями потерпевшей Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, оглашенными в соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, о том при написании заявления в О МВД России по <адрес> была указана сумма в размере 1 717012,74 руб., данная сумма была посчитана ошибочно, так как дважды было посчитано платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 975 рублей, кроме того из первоначально указанной суммы не было вычтено 176 000 рублей, которые были переведены Ковалевой на свою банковскую карту и переданы Свидетель №8 (том 3 л. д. 59-60);

протокол очной ставки между подозреваемой Ковалевой Е. С. и потерпевшей Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой Потерпевший №1 настояла на своих показаниях относительно размера оплаты труда Ковалевой Е.С. и её выплаты наличными денежными средствами, отсутствия задержек, однократной выплаты премии также наличными, постоянного нахождения ключа к её расчетному счету у Ковалевой, оплаты большинства налоговых платежей наличными, редко с её расчетного счета, отсутствия предоставления займов Ковалевой с её расчетного счета, обстоятельства составления договора беспроцентного займа, расписки, необращения в полицию ввиду того, что поверили Ковалевой, обещавшей вернуть деньги, обстоятельства обращения в полицию впоследствии, когда стало ясно, что Ковалева отказалась от своих слов о добровольной выплате; а Ковалева Е. С. настояла на своих показаниях относительно размера оплаты труда и её выплаты на банковскую карту, постоянного нахождения ключа у ФИО26 к её расчетному счету, в случае необходимости та приезжала с ключом, оплаты платежей наличными, с расчетного счета ИП, а также со своей карты с последующим возвращением со счета КФХ, предоставления ей займов с расчетного счета КФХ, сумма которых потом была указана в договоре беспроцентного займа, обстоятельства составления договора беспроцентного займа, расписки (том 2 л. д. 102-107);

показаниями представителя потерпевшей Потерпевший №1 – ФИО5 о том, что в начале апреля 2018 г. ему со слов родителей стало известно, что Ковалеву, которая вела бухгалтерию у его матери, уличили в хищении денежных средств со счета ИП Потерпевший №1, путем перевода на свой счет, также с их слов ему известно, что она приезжала к ним, говорила, что виновата, просила прощение, после получения Выписки в банке ДД.ММ.ГГГГ. г. он сам поехал к Ковалевой домой, она также призналась ему в хищении, но сумму называла меньшую, остальное говорила, что было уплачено за налоги и ушло на обналичку, факт хищения объясняла нахождением в сложной жизненной ситуации, обещала все выплатить добровольно, сама составила договор беспроцентного займа и расписку об отсутствии претензий, ей поверили, дали срок, по окончании предоставленного ей срока – полутора лет Ковалева отказалась возвращать долг, сказала, что у неё денег нет; в связи с чем они обратились в полицию. Потерпевший №1 поручения переводить деньги с расчетного счета КФХ на свой личный счет и оплачивать с него налоги. Ковалева свои хищения маскировала под то, что у ФИО26 очень большие налоги. По факту, если налог составлял 200 или 300 тысяч рублей, то она объявляла, что налог - 700 тысяч, тем самым, деньги, которые были украдены в течение года – она просто списывала. И этому не придавали значение до того момента, пока ФИО35 не объяснил, что у него оборот на порядок выше, а налогов он платит меньше. В ДД.ММ.ГГГГ когда Ковалева объявила, что налог может быть уплачен порядка 700 тысяч рублей, они подняли декларацию, книгу доходов и расходов и налог составил порядка 220 тысяч рублей. То есть 500 тысяч она опять хотела скрыть. Ей доверяли, а она воспользовалась этим доверием и совершила хищение;

показаниями свидетеля Свидетель №1, супруга потерпевшей, о том, что ему стало известно о факте хищения Ковалевой Е. С. денежных средств со счета КФХ его супруги примерно в ДД.ММ.ГГГГ. следующим образом: его брат ФИО26 усомнился в размере единого сельхозналога, озвученного им ФИО1 – 750 000 руб. и сказал, что этого не может быть, сказал, что надо запросить выписку по счету, запросили выписку, он сделал сверку, и из выписки стало известно, что Ковалева перечисляла себе со счета КФХ денежные средства на свой счет, т. е. похищала денежные средства, сумма составила примерно 1 млн. 700 тыс. руб., после того как это стало известно, он лично вызвал Ковалеву, она признала факт хищения, плакала, чуть ли ни на коленях просила прощения, на вопрос зачем она так сделала, ведь ей доверяли она ответила, что он жадный и ей не помогает, обещала в течение года вернуть похищенное, написала расписку, они ждали год, не хотели поднимать шум в районе, но потом она сказала, что денег у неё нет и супруга обратилась в полицию;

показаниями свидетеля Свидетель №2 о том, что примерно три года назад он по просьбе ФИО5, действовавшего от имени Потерпевший №1 по предоставленным ему Выпискам из Банка, с приложенными платежными поручениями, расписал когда пришли деньги, куда ушли, вывел приход-расход-остатки, т. е. выполнил техническую часть аудиторской работы, при этом проверил документы за 2-3 года. Этот вопрос встал в связи с большой суммой налога, оплачиваемой ФИО26, обращал их внимание на то, что у них обороты есть, а остатка нет, что необходимо контролировать движение денежных средств на счете;

показаниями свидетеля Свидетель №3, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работавшей управляющим в Большеглушицком офисе Россельхозбанка 13/17, о том, что по просьбе главы КФХ Потерпевший №1 её представителю ФИО5 была выдана выписка о счету за большой период, впоследствии ей стало известно, что в отношении Ковалевой Е. С. было возбуждено уголовное дело, а также о том, что Потерпевший №1 одна из последних (в 2016 г. либо начале 2017 г.) перешла на систему интернет-клиент, предусматривающую удаленную работу клиентов с банком, обработка платежных поручений по которой производится в едином сервисном центре, как ранее клиенты не обзваниваются специалистами банка, зачастую существовала такая практика, что электронный ключ, используемый в системе дистанционного банковского обслуживания для подтверждения финансовой операции, передавался бухгалтерам;

показаниями свидетеля Свидетель №7, с ДД.ММ.ГГГГ работавшей ведущим менеджером в Большеглушицком офисе Россельхозбанка, о том, что ДД.ММ.ГГГГ г. поэтапно всех клиентов стали переводить на систему интернет-банк, отличие платежных поручений по данной системе состоит в отсутствии печати и подписи руководителя и на ней имеется отметка «интернет-клиент», работать по этой программе можно, находясь в любом месте, где установлена эта программа, чтобы зайти в программу необходим ключ и пароль; ФИО26 за её период работы приходила в Банк, узнавала счет, брала Выписку за какие-то периоды;

показаниями свидетеля Свидетель №4 о том, что она оказывала содействие следствию и проводила сверку платежных документов об уплате налогов ИП Потерпевший №1 с Выпиской по её расчетному счету, многие из налоговых платежей производились за наличный расчет через кассу банка, многие из них сошлись, какие-то не сошлись, часть платежей, предъявленных к расходу в налоговую инспекцию, не были приняты;

показаниями свидетеля ФИО14 о том, что весной 2020 года, когда она находилась в гостях у своих родителей в <адрес>, приехала Ковалева Е. С. и сообщила, что у неё произошла неприятная ситуация с ФИО26, она просила повлиять на ФИО26, которые являются её родственниками, и говорила, что в противном случае она (свидетель) тоже пострадает, затем она позвонила ФИО5 (представителю потерпевшей) и с его слов ей стало известно, что Ковалева с их счета похитила деньги и идет расследование;

оглашенными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО15, врача невролога Большеглушицкой УРБ, о том, что Потерпевший №1 с ДД.ММ.ГГГГ поставлена на диспансерный учет с диагнозом «<данные изъяты><данные изъяты>. Потерпевший №1<данные изъяты><данные изъяты>, <данные изъяты><данные изъяты> (том 3 л. д. 212-213);

заявлением Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности Ковалевой Е. С., которая злоупотребляя доверием в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, совершила хищение денежных средств на сумму 1 717 012, 74 руб. путем перевода с банковского счета ИП главы КФХ «Потерпевший №1» на банковскую карту ФИО1, чем причинила значительный ущерб КФХ (том 1 л. д. 3);

протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ФИО5 изъяты заверенные копии: платежных поручений ИП главы КФХ «Потерпевший №1» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств со счета ИП глава КФХ «Потерпевший №1» на пластиковую карту Ковалевой Е. С.: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28820 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198081 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 176 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63424,64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 200 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 700 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 975 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 853 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 606,10 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 378 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., свидетельств о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства Потерпевший №1, и о постановке на учет Потерпевший №1 в налоговом органе, а также выписки из лицевого счета № (том 1 л. д. 5-121);

протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого изъята выписка из лицевого счета № ИП главы КФХ Потерпевший №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой имеются зачисления на пластиковую банковскую карту Ковалевой Е. С. со счета 40№: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28820 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198 081 руб., ДД.ММ.ГГГГ сумма 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 176 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63424,64 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51200 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66700 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. и 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 975 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 853 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38606, 10 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26378 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. (том 1 л. д.145-201);

Сведениями о всех поступивших на счет ИФНС России №11 по Самарской области денежных отчислений со стороны главы КФХ «Потерпевший №1» ИНН 637590339360 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что по платежным извещениям проходят отчисления налогоплательщика Потерпевший №1: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72,28 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4,5 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1,5 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74,5 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11,5 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 336 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 218,79 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 157,7 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42,92 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74,9 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12,66 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3077 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 руб.

Оплатой по платежным извещениям Потерпевший №1, представленной в виде таблицы, из которой следует, что по платежным поручениям проходят отчисления налогоплательщика Потерпевший №1 с расчетного счета №: ДД.ММ.ГГГГ сумма 584905 ЕСХН за ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ сумма 17 000 руб. оплата НДФЛ удержанного с заработной платы сотрудников ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 7371 руб. НДФЛ за 1 квартал 2016 г. без НДС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 166,68 руб. по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 7371 руб. по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 200 руб. пеня по НДФЛ за 1 квартал 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 1000 руб., пеня по НДФЛ за 3 квартал 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 9 000 руб. НДФЛ за 3 квартал 2016 года, ДД.ММ.ГГГГ сумма 10667 руб. налог на имущество физических лиц, ДД.ММ.ГГГГ сумма 2715 руб., земельный налог с физических лиц, ДД.ММ.ГГГГ сумма 16 руб. земельный налог с физических лиц, ДД.ММ.ГГГГ сумма 8800 руб. НДФЛ за 4 квартал 2016 г.,ДД.ММ.ГГГГ сумма 19356,48 руб. фиксированные платежи на страховую пенсию за 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 3796,85 руб. фиксированные платежи в ФФОМС за 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 2000 руб. страховые взносы на случай временной нетрудоспособности за 1 квартал 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 15 000 руб. страховые взносы на ОПС за работников за 1 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 3500 руб. страховые взносы на ОМС за работников за 1 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 8800 руб. НДФЛ за 1 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 410 000 руб. ЕСХН за 2016 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 210 руб. пеня страховые взносы на ОПС до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 50 руб. пеня по ОМС страховые взносы до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 370 руб. пеня по страховые взносы в фиксированном размере в ПФР, ДД.ММ.ГГГГ сумма 50 руб. пеня по налогу, ДД.ММ.ГГГГ сумма 100 руб. пеня на страховые взносы на ОМС работников за 1 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 3450 руб. страховые взносы на ОМС на работников за 1 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 10 руб. пеня по взносам ОСС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 30 руб. пеня, ДД.ММ.ГГГГ сумма 300 руб. штраф, ДД.ММ.ГГГГ сумма 1500 руб. страховые взносы на случай временной нетрудоспособности, ДД.ММ.ГГГГ сумма 9900 руб. страховые взносы на ОПС за заработную плату, ДД.ММ.ГГГГ сумма 2300 руб. страховые взносы на ОМС за работников, ДД.ММ.ГГГГ сумма 5850 руб. НДФЛ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 4900 руб. денежное взыскание за нарушение законодательства о налогах и сборах, ДД.ММ.ГГГГ сумма 2000 руб. страховые взносы на ОСС, ДД.ММ.ГГГГ сумму 14850 руб. страховые взносы на ОПС в ПФ РФ, ДД.ММ.ГГГГ сумма 3450 руб. страховые взносы на ОМС в ФФОМС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 5000 руб. страховые взносы на ОСС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 6900 руб. страховые взносы на ОМС в ФФОМС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 25000 руб. НДФЛ за 4 квартал, ДД.ММ.ГГГГ сумма 42670 руб. оплата налога на имущество физических лиц, ДД.ММ.ГГГГ сумма 984 руб. оплата налога, ДД.ММ.ГГГГ сумма 24 руб. оплата налога, ДД.ММ.ГГГГ сумма 3667 руб. оплата налога, ДД.ММ.ГГГГ сумма 24 руб. оплата налога, ДД.ММ.ГГГГ сумма 2000 руб. страховые взносы на случай временной нетрудоспособности за 4 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 14850 руб. страховые взносы на ОПС за работников за 4 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 3500 руб. страховые взносы на ОМС за работников за 4 квартал 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ сумма 4950 руб. страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в ФФОМС, ДД.ММ.ГГГГ сумма 23400 руб. страховые взносы на ОПС в фиксированном размере в ПФРФ. (том 1 л. д. 203-206)

Выпиской о движении денежных средств по банковской карте №, открытой на имя Ковалёвой Е. С., за период с ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ год, полученной в результате ОРМ «Наведение справок», согласно которой на данную банковскую карту поступали денежные средства:

ДД.ММ.ГГГГ 28 820 руб., ДД.ММ.ГГГГ 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 198 081 руб., ДД.ММ.ГГГГ 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 176 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 30 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 63 424, 64 руб., ДД.ММ.ГГГГ 33 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 25 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 5000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 12 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 51 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ 66700 руб., ДД.ММ.ГГГГ 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 30 000 руб., 42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 168 975 руб., ДД.ММ.ГГГГ 109 853 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 20 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 40 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 15 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 22 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 15 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 26378 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ 10 000 руб. - (том 1 л. д. 207-227, том 2 л. д. 213-235, том 3 л. д. 1-52),

отчетом по банковской карте № ПАО «Сбербанк России», из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ, с банковской карты Ковалевой Е. С. №, была осуществлена оплата в сумме 100 рублей абонентского номера №, которым пользуется Потерпевший №1 (том 1 л. д. 228-242);

Реестром платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Потерпевший №1, согласно которого осуществлялась оплата страховых взносов: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3900 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 970 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4160 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3500 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3500 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15000 руб., - с расчетного счета Потерпевший №1; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12500 руб. и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4000 руб., - с расчетного счета ИП Главы КФХ Свидетель №8; ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 30 руб., ДД.ММ.ГГГГ, пеня на сумму 40 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 180 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 65 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 215 руб., ДД.ММ.ГГГГ взносы на сумму 1314 руб., - наличными денежными средствами через ПАО Сбербанк (том 2 л. д. 49-50);

Реестром платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Потерпевший №1, согласно которого осуществлялась оплата страховых взносов: ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 15 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 11 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 5 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 20 руб., - наличными денежными средствами через ПАО Сбербанк (том 2 л. д. 51);

Реестром платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Свидетель №1, согласно которого осуществлялась оплата страховых взносов: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8120 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 50 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1888 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 23 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 958,3 руб., ДД.ММ.ГГГГ пеня на сумму 120 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4156 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 руб. - наличными денежными средствами через ПАО Сбербанк (том 2 л. д. 52);

Реестром платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Свидетель №1, согласно которого осуществлялась оплата страховых взносов: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18610 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3650,58 руб., - с расчетного счета 40№Потерпевший №1; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 руб., ДД.ММ.ГГГГ оплачен на сумму 123 руб., - наличными денежными средствами через ПАО Сбербанк (том 2 л. д. 53);

Выпиской ИФНС России № по Самарской области, согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ИП «Свидетель №1» и ИП глава КФХ «Потерпевший №1» проходят отчисления по платежным извещениям и поручениям: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1638 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 819 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3900 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2925 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2925 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45,07 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77,34 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6600 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3300 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9900 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 314,59 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 870 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 440 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1300 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1150 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1600 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 770 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2220 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1145 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41,77 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 184,64 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3796,85 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168,61 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1500 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19356,48 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8903 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8083 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8083 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3125 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4042 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4100 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1,31 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5580 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21320,6 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5580 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27408 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23406 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20969 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39109,06 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3257 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24439 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1554 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3424 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4950 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 172,98 руб. (том 2 л. д. 56-57);

Сведениями о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП Свидетель №1 ИНН 636400018009, согласно представленных сведений в ФСС в указанный период от ИП Свидетель №1 поступили денежные средства ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1000 руб., 300 руб., 24 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 56,18 руб., 548,10 руб., 2141,40 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 548,10 руб., 56,18 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 182 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 182 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5,60 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 руб. (том 5 л. д. 35-36);

Сведениями о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП главы КФХ Потерпевший №1 ИНН 637590339360, согласно представленных сведений ФСС в указанный период от ИП главы КФХ Потерпевший №1 помимо расчетного счета 40№ поступили денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2268 руб., 2088 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 171,60 руб. (том 5 л. д. 35-36);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой у Ковалевой Е.С. изъяты: Банковские чеки-ордеры на имя Свидетель №1 и Потерпевший №1 в т. ч. об уплате налогов и страховых взносов с №, и за наличный расчет (том 2 л. д. 76-81);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ФИО5 изъят CD-R диск с аудиозаписью разговора между Ковалевой Е. С. и ФИО5 (том 2 л. д. 138-140);

Ответом с АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого имеются сведения об открытии счета на имя Потерпевший №1 (ИП ГКФХ) счет открыт – ДД.ММ.ГГГГ, банк-клиент подключен ДД.ММ.ГГГГ, с указанием телефонов организации +№ (Потерпевший №1), № (Ковалева Е.С.) – том 2 л. д. 147;

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ФИО5 был изъят сотовый телефон марки Айфон 7 имей: № с аудиозапись разговора от ДД.ММ.ГГГГ. (том 5 л. д. 17-19);

рапортом старшего оперуполномоченного направления КОН О МВД России по <адрес>ФИО16 о получении разрешения на проведение оперативно-розыскного мероприятия «сбор образцов для сравнительного исследования» в отношении Ковалевой Е. С. (том 2 л. д. 168);

постановлением о проведении сбора образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л. д. 169);

актом осмотра и установки звукозаписывающего устройства, перед проведением оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ. (том 2 л. д. 170);

актом осмотра звукозаписывающего устройства, после проведения оперативно-розыскного мероприятия (том 2 л. д. 171);

актом копирования результатов оперативно розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ. (том 2 л. д. 172);

постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд. (том 2 л. д. 173);

протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ходе разговора мужчины (М1) и женщины (Ж1), женщина объяснила причину своего поступка сложившейся жизненной ситуацией, признала, что зачисляла деньги на свою карту на протяжении ДД.ММ.ГГГГ г. г., признала что она взяла в ДД.ММ.ГГГГ. 501, 528, и 300 тысяч в ДД.ММ.ГГГГ., за это готова нести ответственность, совести не хватило сказать об этом, (том 2 л. д. 174-178);

заключением фоноскопической судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на фонограмме «бухгалтер (копия)», содержащейся на CD-R диске, имеется голос и речь Ковалевой Е. С., образцы голоса и речи которой представлены файлами: «Ковалева запись 1.m4a», «Ковалева запись 2.m4a», «Ковалева запись 3.m4a». Реплики, слова и фразы коммуниканта, обозначенного в установленном тексте дословного содержания разговора как Ж2 на СФ (приложение № к заключению эксперта №), произнесены Ковалевой Е.С., в частности, из содержания аудиозаписи разговора между Ковалевой и ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО5, придя к Ковалевой сказал ей, что она оказалась в неприятной ситуации, что она снимала деньги у них со счета, Ковалева не возражала на эти его слова и спрашивала о какой сумме идет речь, он ответил, что это очень высокая сумма, более 2 млн. рублей, Ковалева говорила, что такая большая сумма не может быть, спрашивала, учитывались ли деньги, которые ей давала ФИО26: на перечисление налогов, на наличку, когда она просила заплатить что-то, признавала, что взяла в 2016 г. – 300 000 руб., в 2017 – 501528 руб., говорила, что это её, за это она понесет ответственность, что это действительно её грех, и говорила о необходимости договариваться, т. к. с их стороны тоже имеются нарушения и при сообщении об этом в налоговую с них снимут 13 процентов налогов и 45 процентов, плюс трудовая инспекция заинтересуется почему она работа неофициально, штрафы наложит, также она говорила, что если сложилась такая ситуация, то надо сегодня обязательно (кровь из носа все решить), т. к. в среду она уезжает в больницу, что ей надо собой заниматься, т. к. у неё опухоль. На вопрос ФИО26 почему она брала, ну хотя бы по человечески сказала, она извинилась и ответила, что он просто не попадал в такую жизненную ситуацию, когда бывают безвыходные положения, когда тебя вот тут вот подпирает, и подойти попросить по-человечески у неё не хватило совести, она не сумела. Также она пояснила, что знает все свои перечисления, что она взяла (себе), что даже не будет смотреть (его записи), она за это уже и перед мамой (ФИО26) извинялась и перед ним (ФИО26, все это было… (том 2 л. д. 181-202);

заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по данным выписки банка по счету №, открытому на имя Ковалевой Е. С. в ПАО «СбербанкРоссии», поступили на данный счет денежные средства со счета №, открытого на имя ИП главы КФХ Потерпевший №1 в Самарском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «зачисление средств на пластиковую карту Ковалевой Е. С.» в сумме 1 548 037,74 рублей, в том числе: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 751 325,64 рублей; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 776 712,10 рубля; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000,00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ израсходованы денежные средства со счета №, открытого на имя Ковалевой Е. С. в ПАО «Сбербанк России» в сумме 5 158 426,38 рублей, в том числе:

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 017 376,40 рублей, в том числе с назначением платежа:- Атм в сумме 1 310 000,00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 498 474,52 рубля, в том числе с назначением платежа:- Атм в сумме 601 000,00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 642 575,46 рублей;

По данным выписки с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№, открытого в Самарском РФ АО "Россельхозбанк" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств с назначением платежа «налоговые платежи, ФСС, ПФР, ОМС, фиксированные платежи предпринимателя» за ИП главы КФХ Потерпевший №1 составили 1 353 338,91 рублей, в том числе:

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 700 266,58 рублей;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 602 372,33 рублей;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 700,00 рублей.

По данным выписки с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№, открытого в Самарском РФ АО "Россельхозбанк" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств с назначением платежа «налоговые платежи за ИП Свидетель №1, ОМС, ПФР, ФСС, фиксированные платежи предпринимателя», поступление денежных средств от Свидетель №1 на расчетный счет №, открытый на имя ИП Главы КФХ Потерпевший №1 в Самарском РФ АО «Россельхозбанк» не отражены (том 3 л. д. 119-156);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены:

Выписка из лицевого счета 40№Потерпевший №1 (ИП ГКФХ) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что со счета 40№ на счет 40№ Ковалевой Е.С. идут зачисления на пластиковую банковскую карту,

Выписка по счету № на имя Ковалевой Е.С., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, название вклада Visa Elektron, входящий остаток ДД.ММ.ГГГГ номинал 196951,14 рублей, эквивалент 196951,14 рублей. из которой следует, что со счета ИП главы КФХ «Потерпевший №1» на счет банковской карты Ковалевой Е.С. идут зачисления денежных средств,

Выписка о движении денежных средств по банковской карте №, открытой на имя Ковалёвой ФИО6, за период с ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ год, из которой следует, что на банковскую карту Ковалёвой Е.С. поступают денежные средства,

Сведения о всех поступивших на счет ИФНС России № по Самарской области денежных отчислениях со стороны главы КФХ «Потерпевший №1» ИНН 637590339360 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленные в виде электронного носителя: сведения представлены в формате XL 1. «Оплата по платежным извещениям ФИО26 в виде таблицы, из которой следует, что по платежным извещениям проходят отчисления налогоплательщика Потерпевший №1, «Оплата по платежным извещениям ФИО26 размер 15 Кб дата изменения ДД.ММ.ГГГГ 14:55», в виде таблицы, из которой следует, что по платежным поручениям проходят отчисления налогоплательщика Потерпевший №1 с расчетного счета №.

выписка ИФНС России № по Самарской области, согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ИП «Свидетель №1» и ИП глава КФХ «Потерпевший №1» проходят отчисления по платежным извещениям и поручениям

Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Потерпевший №1, регистрационный №, реестр представлен в виде таблицы, с оплатами;

Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Потерпевший №1, регистрационный №, реестр представлен в виде таблицы, с оплатами; Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Свидетель №1, регистрационный №, реестр представлен в виде таблицы, в виде таблицы, с оплатами;

Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Свидетель №1, регистрационный №, реестр представлен в виде таблицы, с оплатами;

Платежные поручения плательщик ИП глава КФХ «Потерпевший №1» счет №, получатель Ковалёва ФИО6 на пластиковую карту;

Банковские чеки - ордеры об уплате страховых взносов, налогов имя Свидетель №1, Потерпевший №1, плательщик карта:хххххх6128; наличный расчет;

CD-R диск марки «Verbatim», на диске записан файл WinZip № который содержит файлы :

1. № в котором содержится письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ о направлении отчета о движении денежных средств по счету № (банковская карта №), зарегистрированному на имя Ковалева Е.С., ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт №№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

2. «№.xls», который содержит в себе отчет по банковской карте Ковалевой Е.С.

3. «40№. xls», который содержит выписку по счету № на имя Ковлевой Е.С. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

СD-R диск с образцами голоса Ковалёвой Е.С., полученный в ходе ОРМ «Сбор образцов для сравнительного исследования» от ДД.ММ.ГГГГ, - которые признаны вещественными доказательствами и хранятся при уголовном деле (том 3 л. д. 218-230);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены: отчет по банковской карте ПАО «Сбербанк России», из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ, с банковской карты Ковалевой Е.С. №, была осуществлена оплата в сумме 100 рублей абонентского номера № которым пользуется Потерпевший №1; детализация телефонных соединений абонентских номеров в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на абонентские номера №, №, №№, №, №, №, которые представлены на CD-R диске Verbatim в виде таблицы в формате XL, после осмотра диск упакован в бумажный конверт, которые признаны вещественными доказательствами и хранятся при уголовном деле (том 3 л. д. 237-238);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого изъяты: копия расписки об отсутствии претензий и договора беспроцентного займа (том 4 л. д. 23-27);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены:

копия расписки об отсутствии претензий от ДД.ММ.ГГГГ, с печатным текстом, следующего содержания: «Я Потерпевший №1 проживающая по адресу: <адрес> не имею претензий к Ковалёвой Е.С., проживающей по адресу <адрес>, по перечисленным денежным средствам на пластиковую карту на имя Ковалевой Е.С. (расчетный счет №) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП глава КФХ Потерпевший №1 № счета № ниже /подпись/ Потерпевший №1ДД.ММ.ГГГГ, /подпись/ Ковалева Е.С. ДД.ММ.ГГГГ;

договор беспроцентного займа между физическими лицами, место составления <адрес>ДД.ММ.ГГГГ, договор выполнен печатным текстом следующего содержания: «Гр.Потерпевший №1, проживающий по адресу: <адрес>, именуемая в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гр. Ковалева Е.С., проживающий по адресу: <адрес>, именуемая в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в сумме 550 000 (пятьсот пятьдесят тысяч) рублей наличными деньгами, а Заемщик обязуется возвратить полученную сумму в сроки и в порядке, указанные в настоящем договоре. Проценты за пользование займом не взимаются. 2. Займодавец передает Заемщику указанную п. 1 сумму в срок до ДД.ММ.ГГГГ. 3. Заемщик возвращает Займодавцу всю сумму займа не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Деньги могут возвращаться одним платежом или частями – по усмотрению Заемщика. 4.Передача Заемщиком всей суммы займа или ее части удостоверяется платежным чеком зачисления средств на пластиковую карту Займодавца. 5.Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Заемщику суммы, указанной в п.1, и действует до полного исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа. 7. Во всем остальном, что не урегулировано положениями настоящего договора, стороны руководствуются положениями действующего законодательства РФ. Подписи сторон: Займодавец /подпись/ Потерпевший №1 Заемщик: /подпись/ Ковалева Е.С.»., - которые признаны вещественными доказательствами и хранятся при уголовном деле (том 4 л. д. 28-29);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе изъяты 4 объявления на взнос наличными денежными средствами на расчетный счет ИП глава КФХ Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л. д. 178-180);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены:

Выписка из лицевого счета №Потерпевший №1 (ИП ГКФХ) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по счету № открытому в дополнительном офисе №<адрес> Самарский РФ АО «Россельхозбанк», с данными исходящего остатка, поступлений и списаний (том 1 л. д.192-193);

выписка о движении денежных средств по банковской карте №, открытой на имя Ковалевой Е.С. ДД.ММ.ГГГГ г.р., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на карту Ковалевой Е.С. осуществлен перевод денежных средств в сумме 42 000 рублей с банковской карты №Потерпевший №1ДД.ММ.ГГГГ на карту Ковалевой Е.С. осуществлен перевод денежных средств в сумме 60 000 рублей с банковской карты №Потерпевший №1, ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в сумме 42 000 рублей с банковской карты 4276ххххх5963 Потерпевший №1 (том 1 л. д. 236-237);

объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 60 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства ИП», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»; объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 60 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»; объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 13 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»;объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 30 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «заемные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк», - которые признаны вещественными доказательствами и хранятся при уголовном дела (том 4 л. д. 181-188);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у ФИО5 изъят сотовый телефон Айфон 7 – (том 5 л. д. 17-19);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен сотовый телефон Айфон 7 в корпусе черного цвета, имей №, при открытии приложения «Диктофон» имеется файл Бухгалтер (копия), от ДД.ММ.ГГГГ, длительность разговора 07 мин. 31 сек., после осмотра данный файл был перенесен на компьютер, а затем на CD-R диск 52 Х 700 МВ/80 Min, файл отразился на диске Бухгалтер (копия) ДД.ММ.ГГГГ 09:13 Аудиозапись №, после осмотра диск помещен в бумажный конверт, телефон признан вещественным доказательством и хранится у законного владельца (том 5 л. д. 20-21);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены сведения о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП Свидетель №1 ИНН 636400018009, сведения представлены в виде таблицы, согласно представленных сведений в ФСС в указанный период от ИП Свидетель №1 поступали денежные средства и Сведения о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП главы КФХ Потерпевший №1 ИНН 637590339360, согласно представленных сведений ФСС в указанный период от ИП главы КФХ Потерпевший №1 помимо расчетного счета № поступают денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2268 руб., 2088 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 171,60 руб., которые признаны вещественными доказательствами и хранятся при уголовном деле (том 5 л. д. 35-74);

сведениями, полученными с АО «Российский Сельскохозяйственный банк» Самарского регионального филиала, согласно которым счет ИП глава КФХ Потерпевший №1 открыт ДД.ММ.ГГГГ в Самарском РФ АО «Россельхозбанк» ДО № по адресу: <адрес> (том 4 л. д. 242-243).

Осмотренными вещественными доказательствами: телефоном Айфон 7, банковскими чеками-ордерами.

Давая оценку положенным в основу приговора доказательствам, как каждому доказательству в отдельности, так и в сопоставлении между собой, суд находит их относимыми, допустимыми и в своей совокупности достаточными для выводов о виновности Ковалевой Е. С. в совершении вышеуказанного преступления. Оснований для признания недопустимыми вышеуказанных доказательств, исследованных судом, не установлено.

Ковалева Е. С. как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании свою вину в предъявленном ей обвинении не признала, при этом ссылаясь на то, что перечисления денежных средств со счета потерпевшей на счет своей банковской карты производилось ею с ведома и согласия самой потерпевшей, впоследствии, когда встал вопрос о том, что потерпевшая прекращает пользоваться её услугами как бухгалтера, ими добровольного по взаимному согласию был оформлен договор займа на сумму 550 000 руб. (т. е. на ту сумму, которая к этому моменту не была ею возвращена и расписка об отсутствии претензий со стороны потерпевшей), в указанный в договоре займа срок она не смогла выплатить долг потерпевшей, но в ходе судебного разбирательства ею были предприняты меры и данный долг возвращен в полном размере.

Вместе с тем, исследованными судом доказательствами данные показания подсудимой опровергнуты совокупностью исследованных судом доказательств: оглашенными показаниями потерпевшей Потерпевший №1, показаниями представителя потерпевшей ФИО5, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, аудиозаписью разговора Ковалевой и ФИО26, заключениями экспертиз, платежными поручениями, банковскими выписками, и другими вышеуказанными доказательствами, не вызывающими у суда сомнений в их достоверности.

Из анализа исследованных судом доказательств в своей совокупности следует, что действия подсудимой по переводу денежных средств со счета ИП Потерпевший №1 на счет своей банковской карты было связано именно с намерением похитить указанные денежные средства у потерпевшей, которыми она хотела распорядиться по своему усмотрению, при этом подсудимая исходила из сложившихся с потерпевшей длительных доверительных отношений. Доверие в данном случае было обусловлено личными отношениями с потерпевшей.

Как установлено судом, Потерпевший №1 обратилась к Ковалевой по вопросу ведения бухгалтерии в момент, когда она работала в Россельхозбанке, т. е. она, не имеющая опыта работы в финансовой сфере, являющаяся медицинским работником, воспринимала её как компетентного, знающего человека, и когда та согласилась, ФИО26 полностью доверила ей вести все финансовые дела, не перепроверяла за ней, не контролировала, полностью доверяла.

Относительно полного доверия к Ковалевой и, как следствие, отсутствие контроля за её действиями, отсутствия какой-либо перепроверки, даны подробные показания самой потерпевшей, представителем потерпевшей, свидетелей Свидетель №2, который обратил внимание ФИО26 на то, что они платят слишком большой налог, этого не может быть, и который прямо говорил, что надо контролировать, проверять, только после его слов была запрошена полная выписка по движению денежных средств, показаниями Свидетель №1, в том числе о том, что после выявления факта перечислений он спрашивал Ковалеву, зачем же она так поступила, ведь ей доверяли, из его же показаний следует, что его жена (Потерпевший №1) даже после этого поверила Ковалевой и согласилась подписать договор и расписку, предоставить ей время для добровольной выплаты, говоря, что она правильная и честная, обращение в полицию последовало только ДД.ММ.ГГГГ, когда стало понятно, что Ковалева не намерена исполнять обязательство по возврату указанной суммы.

Каких-либо конфликтных ситуаций между Ковалевой и ФИО26 не возникало, претензии в её адрес возникли от Свидетель №1 в связи с отказом в предоставлении кредита на покупку сельхозтехники, на который они рассчитывали. После этого встал вопрос о размере единого сельхозналога, в связи с чем была инициирована сверка, проведенная Свидетель №2

По результатам проведенной сверки стало известно о перечислении значительных денежных средств со счета потерпевшей на счет Ковалевой, после чего между представителем потерпевшей и Ковалевой состоялся разговор, в ходе которого она подтвердила, что перечисляла деньги без ведома и без согласия потерпевшей, а на вопрос почему она это сделала, почему не могла попросить, если уж так нуждалась, она ответила, что ей стыдно было просить деньги.

Учитывая наличие на счете потерпевшей значительных денежных сумм (сама подсудимая называла, что обороты составляли десятки миллионов рублей), того, что потерпевшая не вникает и не перепроверяет за Ковалевой, а также нуждаемость в денежных средствах, которые отсутствовали у неё в том количестве, которое было ей необходимо, подсудимая из корыстных побуждений решилась совершить хищение денежных средств путем злоупотребления доверием. При этом она понимала, что если к ней возникнут вопросы, она всегда сможет оправдаться, приводя, в том числе доводы, которые она высказывала в судебном заседании, либо угрожая потерпевшей сообщением сведений в трудовую и налоговую инспекцию, которые она озвучивала на исследованной судом аудиозаписи разговора, где она признавала факт хищения.

В судебном заседании нашли подтверждение показания представителя потерпевшего о том, что таковое стало возможным в связи с тем, что Ковалева называла потерпевшей значительно большую сумму необходимых к выплате налогов и одновременно с перечислением налогов, осуществлением других платежей не вызывая подозрения у потерпевшей переводила денежные средства со счета потерпевшей на свой счет, что также подтверждается банковскими выписками.

Сам характер действий Ковалевой Е. С., состоящий в заполнении платежных поручений с назначением платежа «зачисление средств на пластиковую карту» и получении на них от Потерпевший №1 ее подписи, под видом осуществления платежей за ИП главу КФХ Потерпевший №1 и индивидуального предпринимателя Свидетель №1, в результате которых были осуществлены переводы со счета потерпевшей на счет её банковской карты, указывает на их преступный характер, направленный на хищение денежных средств потерпевшей.

Какая-либо необходимость в перечислении денежных средств со счета потерпевшей на счет Ковалевой отсутствовала, потерпевшая не уполномочивала ею таким образом производить платежи, снимать наличные и т. д., напротив, в данном случае подсудимая преследовала лишь свои корыстные мотивы, а с точки зрения финансовой деятельности Потерпевший №1 это было невыгодно, поскольку подтвержденные расходы именно со счета КФХ уменьшали бы налогооблагаемую базу при исчислении единого сельскохозяйственного налога, о чем следует из показаний свидетелей ФИО27, Свидетель №2, Свидетель №1, представителя потерпевшей.

В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел она продолжила совершать хищение с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1, с помощью электронного ключа, логина и пароля, используемого в системе дистанционного банковского обслуживания, флеш-карта, дающая доступ к программе, находилась у Ковалевой, также она знала логин и пароль, сомневаться в показаниях потерпевшей стороны об этих обстоятельствах у суда не имеется, поскольку они соответствуют фактическим обстоятельствам дела, допрошенные свидетели Свидетель №2, М. С. также подтвердили данные обстоятельства, свидетели Свидетель №7 и Свидетель №3 - сотрудники Россельхозбанка также косвенно подтвердили данные обстоятельства, в частности, свидетель Свидетель №7 показала, что клиент может работать в любом месте с любого компьютера, где установлена эта программа, чтобы зайти в программу надо вставить флешку и ввести пароль, свидетель Свидетель №3 также показала, что в программу нельзя зайти без ключа, ключ – это доступ к программе, ей со слов Ковалевой было известно, что ФИО26 передавала ключ Ковалевой, т. к. она была бухгалтером и делала платежи. ФИО26 хуже передвигалась в то время, поэтому Ковалева пользовалась ключом, она лично видела, когда заходила в кабинет Ковалевой, что она работала с этой программой; по практике работы это было достаточно распространенным явлением, когда ключ был у бухгалтера.

В ходе судебного следствия были опровергнуты доводы подсудимой о том, что те суммы, которые она перечисляла со счета потерпевшей на свой счет, были займами либо заработной платой, они не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в совокупности с вышеописанными обстоятельствами оцениваются судом как способ защиты, направленный на избежание уголовной ответственности.

Из содержания аудиозаписи прямо следует, что Ковалева признавала факт хищения денежных средств, называла те суммы, которые она признает как хищение, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ годы, торопила ФИО26 решить вопрос сегодня, с определением той суммы, которая её устраивает, давила на жалость, просила войти в её положение, обещала все вернуть, высказывала, что в случае сообщения ею в налоговый орган и трудовую инспекцию у потерпевшей могут возникнуть проблемы, связанные с начислением штрафных и иных санкций, содержание аудиозаписи полностью подтверждает показания потерпевшей и её представителя, в том числе об обстоятельствах составления договора и расписки об отсутствии претензий, инициатива заключения которого исходила именно от подсудимой, и она вновь добилась желаемого результата, поскольку хорошо знала потерпевшую за годы работы с ней.

Последующее подписание договора беспроцентного займа и расписки об отсутствии претензий является не чем иным как попыткой сторон самостоятельно без вмешательства правоохранительных органов урегулировать ситуацию, которая стала очевидной для потерпевшей, однако учитывая что воля потерпевшей на момент осуществления Ковалевой соответствующих перечислений на свой счет не была направлена на предоставление ей указанного имущества (денежных средств), данные действия выполнялись без её ведома и согласия, и вопреки доводам защиты не могут расцениваться судом как гражданско-правовые отношения, возникшие между сторонами, исключающими квалификацию действий подсудимой в рамках УК РФ.

В указанных обстоятельствах сумма 550 000 руб., которую определила сама подсудимая, поименованная в договоре, не является определяющей, а суд будет опираться на ту сумму материального ущерба, которая была установлена судом из совокупности всех исследованных доказательств.

С учетом того, что Ковалева в ходе предварительного следствия отказалась добровольно представить образцы своего голоса для проведения фоноскопической экспертизы, следователем было дано поручение о производстве отдельных оперативно-розыскных мероприятий, направленных на получение оперативным путем образцов голоса Ковалевой, данное поручение было выполнено путем проведения ОРМ «сбор образцов для сравнительного исследования» и результаты данного мероприятия предоставлены следователю и суду, после чего назначена фоноскопическая судебная экспертиза. С учетом правовой позиции Конституционного Суда РФ, изложенной в определении от ДД.ММ.ГГГГ N 320-О, нарушений требований ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" и уголовно-процессуального закона при получении, представлении следователю и для сравнительного исследования образцов голоса Ковалевой Е. С. не допущено.

Заключение фоноскопической экспертизы с приложениями к ней № от ДД.ММ.ГГГГ и заключение бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ являются допустимыми доказательствами, поскольку данные экспертизы по делу проведены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона в государственном экспертном учреждении - ЭКЦ ГУ МВД России по Самарской области - комиссией экспертов и экспертом (соответственно), обладающими соответствующими специальными познаниями и имеющими разрешения для производства данных видов экспертиз. Не доверять данным заключениям экспертов у суда не имеется, поскольку каких-либо данных, свидетельствующих о заинтересованности экспертов в исходе дела, материалы дела не содержат, порядок назначения и производства экспертиз соблюден, полномочия экспертов проверены, им разъяснялись права и обязанности экспертов, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, они предупреждались об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ, заключения экспертов содержат ответы на поставленные перед ними вопросы, сделанные ими выводы, научно обоснованы, противоречий в выводах экспертов не имеется, они отвечают требованиям ст. ст. 200, 204 УПК РФ, признаются судом допустимыми и достоверными доказательствами.

То обстоятельство, что на исследование для проведения фоноскопической экспертизы были представлены не подлинники, а копии записей, никак не повлияло на законность и обоснованность выводов, так как эксперты сочли достаточными копии и не требовали предоставить подлинники.

При выемке CD-R диска с аудиозаписью разговора между Ковалевой Е. С. и ФИО5, осмотре диска с указанными записями, выемке у ФИО5 сотового телефон с аудиозаписью разговора от ДД.ММ.ГГГГ и осмотре телефона, нарушений требований УПК РФ также не допущено, в этой связи и протоколы выемок и осмотров данных диска и телефона являются допустимыми доказательствами.

В судебном заседании ввиду повреждения CD-R диска с аудиозаписью разговора между Ковалевой Е. С. и ФИО5, имеющейся в материалах дела, соответствующая аудиозапись была прослушана в присутствии сторон с телефона ФИО5, расхождений по содержанию аудиозаписи не установлено.

Законным владельцем указанного сотового телефона в присутствии сторон был предъявлен суду для обозрения вышеуказанный сотовый телефон, где значилась в том числе аудиозапись, скопированная на диск, в отношении которой производилось экспертное исследование; какие либо иные записи не являются доказательствами по делу, в связи с чем в удовлетворении неоднократных ходатайств стороны защиты о прослушивании всех имеющихся записей судом было отказано.

По ходатайству стороны защиты судом в Самарском РФ АО «Россельхозбанк» были запрошены объявления на взнос наличными, из поступивших по запросу документов следует, что от Ковалевой Е. С. на счет ИП главы КФХ Потерпевший №1 были внесены наличные денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. (источник поступления – Торговая выручка), ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 руб. (источник поступления – Собственные средства ИП), ДД.ММ.ГГГГ - 29 500 руб. (источник поступления – Торговая выручка), ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 руб. (источник поступления – Собственные средства), ДД.ММ.ГГГГ - 13 000 руб. (источник поступления – Собственные средства), ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 руб. (источник поступления – заемные средства), однако учитывая, что Ковалева Е. С. выполняла функции бухгалтера, с учетом этого через нее могли осуществляться приходные операции на счет Потерпевший №1, поэтому вопреки доводам защиты связывать платеж от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000 руб. с назначением «заемные средства», платежи от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 000 руб. с назначением «собственные средства» с данным уголовным делом у суда не имеется, в частности, с погашением похищенных Ковалевой у потерпевшей денежных средств, относительно заемных средств имеются указания в очной ставке между Ковалевой и ФИО26, согласно которой у них имели место случаи, когда ФИО26 со своей банковской карты переводила деньги на банковскую карту Ковалевой Е. С., а именно, ДД.ММ.ГГГГ -42 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 60 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ- 42 000 руб., однако эти суммы и обстоятельства не связаны с данным уголовным делом.

Исследовав показания участников уголовного судопроизводства, суд признает показания потерпевшей, представителя потерпевшей, свидетелей обвинения достоверными и считает возможным положить их в основу приговора, поскольку они последовательны, согласуются как между собой, так и в совокупности с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании, существенных противоречий не имеют. Оснований для оговора Ковалевой Е. С. потерпевшей и свидетелями судом не установлено. Незначительные расхождения в показаниях допрошенных лиц суд связывает с запамятованием ими событий, поскольку с момента преступления прошло значительное время.

Судом по ходатайству стороны защиты были оглашены показания свидетеля защиты Свидетель №8, главы КФХ «Свидетель №8», о том, что примерно в начале июля 2016 года, к нему обратился Свидетель №1, с просьбой оказать помощь с техникой для уборки урожая, за что он должен был оплатить ему 176 000 рублей, впоследствии он попросил Свидетель №1, чтобы долг в сумме 176 000 руб. он отдал наличной, а не переводом на его счет, т. е. его счета были арестованы, ФИО26 согласился. С ФИО1, которая на тот момент одновременно являлась бухгалтером его фермерского крестьянского хозяйства и КФХ Потерпевший №1 было оговорено, что она со счета Потерпевший №1 переведет деньги себе на карту, затем снимет и отдаст их ему. Ковалева в итоге передала ему наличными денежными средствами 176 000 рублей. Примерно в ноябре 2019 года ему позвонил Свидетель №1 и спросил про деньги, которые он был должен, он спросил «разве я тебе через карточку Ковалевой перечислил деньги», он ответил, что у них был такой договор с ним, ФИО26 продолжал настаивать, что деньги он перевел по безналичному расчету, но он ему пояснил, что деньги ему передала Ковалева, так как на тот момент у него были арестованы счета. Он взял выписку из банка, где было видно, что никаких переводов ему на счет не было, после чего ФИО26 согласился с тем, что деньги передала Ковалева. (том 3 л. д. 77-78);

Сумма указанного перечисления – 176000 руб. не входит в объем обвинения, в связи с чем данные показания сами по себе не могут расцениваться судом как подтверждающие доводы подсудимой, высказанные в свою защиту.

Совокупностью исследованных и принятых судом доказательств опровергнута защитная версия Ковалевой Е. С. о том, что перечисления со счета потерпевшей на свой счет производились ею исключительно с согласия и ведома самой потерпевшей, - и приходит к выводу о доказанности вины подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния.

В этой связи, оценивая показания подсудимой, суд подходит к ним критически, расценивая их, как способ защиты, желание избежать уголовной ответственности, поскольку они опровергнуты в судебном заседании.

Разрешая вопросы о юридической квалификации действий подсудимой, суд приходит к выводу о том, что деяние квалифицировано органом предварительного следствия правильно, так как квалификация нашла подтверждение в ходе судебного следствия.

Фактические обстоятельства дела, установленные в ходе судебного следствия, свидетельствуют о совершении Ковалевой Е. С. мошенничества, то есть хищения чужого имущества - путем злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере, а именно, имея единый умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП главе КФХ Потерпевший №1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем злоупотребления доверием, похитила с расчетного счета ИП главы КФХ Потерпевший №1№ путем перевода на счет № своей банковской карты № «Visa Elektron» денежные средства в сумме 1 372 037,74 руб., и распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила ИП главе КФХ Потерпевший №1 материальный ущерб в особо крупном размере в сумме 1 372 037,74 руб.

Учитывая, что мошенничество является оконченным преступлением с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение подсудимой (на её счет) и она получила реальную возможность распоряжаться им по своему усмотрению, обстоятельства того, что в дальнейшем подсудимая со своего счета производила различные перечисления за ИП Потерпевший №1 и ИП Свидетель №1 были направлены исключительно на то, чтобы замаскировать, завуалировать производимые ею хищения, хотя на оплату всех поименованных в обвинительном заключении платежей, производимых со счета подсудимой, она получала наличные денежные средства, что также установлено из показаний стороны потерпевшей, оснований не доверять которым у суда не имеется и в судебном заседании не установлено, а также показаний самой подсудимой.

По изложенным выше основаниям доводы стороны защиты об отсутствии в действиях Ковалевой Е. С. состава указанного преступления являются необоснованными.

Суд считает, что в действиях подсудимой имеется квалифицирующий признак совершения мошенничества в особо крупном размере, в соответствии с примечанием 4 к статье 158 УК РФ как хищение в особо крупном размере должно квалифицироваться совершение нескольких хищений чужого имущества, общая стоимость которого превышает один миллион рублей, если эти хищения совершены одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить хищение в особо крупном размере.

Размер причиненного потерпевшей ущерба в сумме 1 372 037,74 руб., согласно ч. 4 Примечаний к статье 158 УК РФ как превышающий 1 000 000 рублей, является особо крупным размером, что позволяет квалифицировать действия подсудимой по ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Поскольку подсудимой в течение периода времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершен ряд тождественных преступных действий, производимых путем изъятия чужого имущества - денежных средств одним и тем же способом из одного и того же источника и связанных одними и теми же целями и мотивами, объединенных единым умыслом, содеянное следует квалифицировать как одно продолжаемое преступление.

Суд считает, что подлежит исключению из обвинения как излишне указанный в нем способ мошенничества – путем обмана. При этом суд исходит из следующего.

Обман как способ совершения хищения может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.

Как указано в обвинительном заключении, обман был относительно назначения платежей, однако как установлено в данном случае мошенничество производилось путем злоупотребления доверием, и такой способ мошенничества как обман вменен излишне, в связи с чем подлежит исключению, вместе с тем, данное уточнение не влияет на квалификацию действий подсудимой.

При назначении наказания подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею преступления – оно является умышленным, относится к категории тяжких преступлений, личность подсудимой – имеет постоянное место жительства и регистрации, разведена, имеет на иждивении ФИО43ДД.ММ.ГГГГ р., с которой проживает по одному адресу (том 4 л. л. 1-4, 10), дочь является студенткой ГБПОУ Самарского социально-педагогического колледжа, очной формы обучения, по месту жительства характеризуется посредственно, жалоб на неё в Администрацию сельского поселения и ОМВД России по месту жительства не поступало (том 4 л. л. 9), работает главным <адрес>» ДД.ММ.ГГГГ по месту работы характеризуется положительно, как ответственный, компетентный работник, отмечено, что за период работы она провела большой объем работы, направленный на оптимизацию систем бухгалтерского учета, ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ работала главным бухгалтером <адрес>», где зарекомендовала себя также с положительной стороны, как работоспособный, добросовестный работник, не имеющая нареканий в работе, с 2010 г. оказывает услуги бухгалтера по гражданско-правовому договору, заключенному с ИП Глава КФХ Свидетель №8, характеризуется положительно, отмечена её инициативность, профессиональность, выполнение поставленных задач с высокой самоотдачей, в связи с чем она неоднократно материально поощрялась (том 4 л. л. 11-13), ранее не судима (том 4 л. л. 5), на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (том 4 л. л. 7), согласно справке от ДД.ММ.ГГГГ состоит на «Д» учете у врача-эндокринолога, наблюдается у травматолога-ортопеда в связи с полученными в результате ДТП в январе 2020 г. переломами костей, проходила оперативное и консервативное лечение, рекомендовано дальнейшее наблюдение и лечение, наблюдается у врача невролога в связи с поражением лучевого нерва, проходит медикаментозную терапию, её родители ФИО17 (отец) ДД.ММ.ГГГГ р. и ФИО18 (мать) 1958 г. р. в силу возраста являются нетрудоспособными и получают пенсию по старости, у отца имеются сердечно-сосудистые заболевания, с 01 по ДД.ММ.ГГГГ проходил лечение в Самарском областном клиническом кардиологическом диспансере им. ФИО19, добровольно в ходе судебного разбирательства выплатила потерпевшей 550 000 руб.

Наличие малолетнего ребенка у виновной (на дату совершения преступления дочери ФИО44, ДД.ММ.ГГГГ р., было 13 лет), - в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, выплата потерпевшей в ходе рассмотрения дела 550 000 руб., состояние здоровья подсудимой, которая в связи с ДТП нуждается в дальнейшем лечении и наблюдении, а также наличие у неё эндокринного и неврологического заболеваний, её положительная характеристика по месту работы, наличие у неё нетрудоспособных родителей, суд в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ признает смягчающими наказание подсудимой Ковалевой Е. С. обстоятельствами.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в соответствии со ст. 63 УК РФ не установлено.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью и поведением виновного во время и после совершения преступления, иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, по делу не усматривается, в связи с чем оснований для применения при назначении наказания Ковалевой Е. С. положений ст. 64 УК РФ, а с учетом фактических обстоятельств преступления - и для изменения категории преступления на менее тяжкую не установлено.

С учетом личности подсудимой, характера и степени общественной опасности совершенного ею преступления, наличия обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствия отягчающих обстоятельств, влияния наказания на исправление подсудимой и на условия её жизни, суд приходит к выводу о назначения подсудимой наказания в виде лишения свободы сроком на 3 года, при этом без назначения ей дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы. Вместе с тем, учитывая, что данное преступление является имущественным, направлено против чужой собственности, того, что ранее подсудимая не судима, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работает, по месту работы характеризуется положительно, имеет самостоятельный доход в виде заработной платы, состояние её здоровья, которая после полученных в результате ДТП травм нуждается в продолжении лечения, того, что в период рассмотрения дела ею произведена существенная денежная выплата потерпевшей, позиции представителя потерпевшей, о том, что более всего они заинтересованы в возврате всей похищенной суммы, и не настаивают на реальном лишении свободы в таком случае, в том числе учитывая состояние здоровья подсудимой, суд приходит к выводу о возможности исправления Ковалевой Е. С. без реального отбывания наказания, т. е. с применением в отношении неё положений ст. 73 УК РФ об условном осуждении, с установлением ей испытательного срока в 3 года, полагая, что в течение данного срока условно осужденная должна своим поведением доказать свое исправление, а также считает необходимым возложить на условно осужденную обязанности, которые будут способствовать её исправлению, а именно, периодически, не реже одного раза в месяц, являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, а также в период испытательного срока полностью выплатить потерпевшей сумму гражданского иска, взысканного по приговору суда, считая при этом, что назначением такого наказания будут достигнуты цели наказания, предусмотренные ч. 2 ст. 43 УК РФ

При разрешении гражданского иска суд исходит из следующего. Потерпевший №1 в ходе предварительного следствия предъявила гражданский иск к Ковалевой Е. С., согласно которого она просит взыскать с неё в её пользу в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением 1 372 037 руб. 74 коп.

Гражданский ответчик Ковалева Е. С. исковые требования не признала; и указывала, что произведенные ею в ходе рассмотрения дела выплаты в общей сумме 550 000 руб. (по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 000 руб. и по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб.) она произвела в счет денежного обязательства, взятого на себя по договору беспроцентного займа, заключенного с потерпевшей, однако учитывая вышеуказанные обстоятельства, того, что в действиях подсудимой установлен состав преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, суд считает необходимым зачесть данные выплаты в счет частичного возмещения ущерба, причиненного преступлением, и учесть их при разрешении гражданского иска.

Учитывая данные обстоятельства, суд считает, что гражданский иск подлежит частичному удовлетворению на сумму 822 037 руб. 74 коп., при этом суд исходит из установленного размера причиненного ущерба 1 372 037 руб. 74 коп. и произведенной Ковалевой Е. С. выплаты, с учетом того, что исковые требования не уменьшены, в остальной части иска надлежит отказать.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу суд разрешает в соответствии с положениями ч. 3 ст. 81 УПК РФ, а именно, хранящиеся при деле: документы и диски, - необходимо оставить при уголовном деле (п. 5), сотовый телефон Айфон 7, - возвратить законному владельцу ФИО5 (п. 6).

Руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

КОВАЛЕВУ Е.С. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года без штрафа и без ограничения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Ковалевой Е. С. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 3 года, с возложением обязанностей: периодически, не реже одного раза в месяц, являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, в дни, установленные этим органом, в период испытательного срока полностью выплатить потерпевшей ИП Главе КФХ Потерпевший №1 сумму гражданского иска, взысканного по приговору суда.

Гражданский иск удовлетворить частично, взыскать с Ковалевой Е.С. в пользу ИП Главы КФХ Потерпевший №1 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, - 822 037 (восемьсот двадцать две тысячи тридцать семь) рублей 74 коп., в остальной части иска отказать.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде – оставить без изменения.

Вещественные доказательства:

Хранящиеся при деле документы:

Выписку из лицевого счета №Потерпевший №1 (ИП ГКФХ) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

Выписку по счету № на имя ФИО1, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, дата открытия счета ДД.ММ.ГГГГ, название вклада Visa Elektron,

Выписку о движении денежных средств по банковской карте №, открытой на имя Ковалёвой Е.С., за период с ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ год,

Сведения о всех поступивших на счет ИФНС России № по <адрес> денежных отчислений со стороны главы КФХ «Потерпевший №1» ИНН 637590339360 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

Выписку ИФНС России № по <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ИП «Свидетель №1» и ИП глава КФХ «Потерпевший №1»,

Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Потерпевший №1, регистрационный №,

Реестр платежей по плательщикам ГУ УПФ РФ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Свидетель №1, регистрационный №,

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ,

Банковский чек - ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ

объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 60 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства ИП», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»; объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 60 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»; объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 13 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «собственные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк»; объявление № на взнос наличными от ДД.ММ.ГГГГ, от Ковалевой Е.С. для зачисления на счет №, сумма 30 000 руб., получатель ИП глава КФХ Потерпевший №1, источник взноса «заемные средства», Банк получателя Самарский РФ АО «Россельхозбанк».

Отчет по банковской карте № Ковалевой Е.С.,

Расписку об отсутствии претензий от ДД.ММ.ГГГГ, договор беспроцентного займа между физическими лицами от ДД.ММ.ГГГГ.

сведения о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП Свидетель №1 ИНН №, сведения о поступивших денежных средствах на счет Государственного учреждения – Самарского регионального отделения Фонда социального страхования РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ИП главы КФХ Потерпевший №1 ИНН №

протокол осмотра и прослушивания фонограммы,

Диски –

CD-R диск с данными с ИФНС России № по <адрес>,

CD-R диск марки «Verbatim», с файлом WinZip № который содержит файлы; № в котором содержится письмо исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ о направлении отчета о движении денежных средств по счету 40№ (банковская карта №), зарегистрированному на имя Ковалева Е.С., ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт 3605 055814, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; «№.xls», который содержит в себе отчет по банковской карте Ковалевой Е.С.; №. xls», который содержит выписку по счету № на имя Ковалевой Е.С. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

СD-R диск с образцами голоса Ковалёвой Е.С., полученный в ходе ОРМ «Сбор образцов для сравнительного исследования» от ДД.ММ.ГГГГ,

СD-R диск с аудиозаписью разговора между ФИО5 и Ковалевой Е.С.,

CD-R диск с детализацией телефонных соединений в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на абонентские номера №, №№№№, №, №, - оставить при уголовном деле.

сотовый телефон Айфон 7 имей № с аудиозаписью разговора от ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся у законного владельца, - оставить у законного владельца ФИО5

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Самарский областной суд через Большеглушицкий районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток.

Председательствующий подпись

Апелляционным определением от06.05.2022 г. приговор изменён частично:-исключено "регистрация "