Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении Ефремова В.Ю., родившегося <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении десяти преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 226.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Ефремов В.Ю. совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере (десять преступлений), при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ, Ефремов В.Ю., приказом № от ДД.ММ.ГГГГ назначен директором ООО «<данные изъяты>» (ИНН 2454026229), основным видом деятельности которого, согласно Устава, является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

ДД.ММ.ГГГГ года, находясь в <адрес> края, к директору ООО «<данные изъяты>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО7, действующий в интересах гражданина Республики Узбекистан ФИО18, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО7 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о том, что:

- в соответствии со ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС), товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру, которое осуществляется декларантом либо таможенным представителем, в электронном виде;

- в соответствии с ч. 1 ст. 105 ТК ЕАЭС при помещении под таможенную процедуру экспорта, таможенному органу представляется декларация на товары, а также в соответствии с ч. 1 ст. 106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары подлежат указанию сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров);статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в соответствии с настоящим Кодексом; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления;

- в соответствии с п. 1, 2 ч. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров; представить таможенному органу в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации;

- в соответствии с п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение;

- в соответствии со ст. 83 ТК ЕАЭС декларантами могут быть лицо государства-члена: являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором настоящего подпункта;

- в соответствии со ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения;

- в соответствии с п.2 ч.2 ст. 127 ТК ЕАЭС экспорт товаров и ресурсов является таможенной процедурой;

- в соответствии ст. 128 ТК ЕАЭС обязанность подтверждения соблюдения условий помещения товаров под таможенную процедуру возлагается на декларанта;

- в соответствии с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза признается перемещение товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием.

А также, что ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

Тем самым, у Ефремова В.Ю., выступающего от имени ООО <данные изъяты>» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов путем предоставления таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, в период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «<данные изъяты>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложные контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ЧП ФИО18, находящемуся на территории Республики Узбекистан, при этом фактически ООО «<данные изъяты>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней (Далее – <данные изъяты>) декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины у ООО «<данные изъяты>».

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины у ООО «<данные изъяты>», что влияет на принятие решения таможенного органа о выпуске товара.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., в период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономические контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларациях о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о заготовке древесины.

В период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства по адресу: <адрес>, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<данные изъяты>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<данные изъяты>» и о предоставленных документах: внешнеэкономических контрактах №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ; декларациях о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Лесосибирский таможенный пункт Красноярской таможни, расположенный по адресу: <адрес> «А», где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракта №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ с ЧП ФИО18, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО <данные изъяты>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая свои преступные действия, Ефремов В.Ю. ДД.ММ.ГГГГ подал декларацию на Лесосибирский таможенный пункт Красноярской таможни, расположенный по адресу: <адрес>«А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ с ЧП ФИО18, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<данные изъяты> а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремовым В.Ю., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларациями на товары № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<данные изъяты>» в адрес ЧП ФИО18 в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 198,96м3, рыночная стоимость составила 1 272 162 рублей 44 копейки.

Указанные в декларации на товары № лесоматериалы, ДД.ММ.ГГГГ вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через таможенный пост имени Бауыржана Конысбаева, расположенный в <адрес>.

Указанные в декларации на товары № лесоматериалы, ДД.ММ.ГГГГ вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через таможенный пост Капланбек, расположенный в <адрес>.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, в соответствии с которым под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается среди прочего перемещение товаров через таможенную границу связанное с недостоверным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, были вывезены за пределы Евразийского экономического союза, составила 1 272 162 рублей 44 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, Ефремов И.В., приказом № от ДД.ММ.ГГГГ назначен директором ООО «<адрес>» (ИНН 2465166411), основным видом деятельности которого, согласно Устава, является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>7, выданной ДД.ММ.ГГГГ на Ефремова В.Ю., последний представляет интересы в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

В конце августа 2019 года, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО49, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Узбекистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО49 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. был достоверно осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

Тем самым у Ефремова В.Ю., выступающего от имени ООО «<адрес>» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов путем предоставления таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Узбекистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства, по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский Центр электронного декларирования (далее – ЦЭД) Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремова В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 91,29м3, рыночная стоимость составила 724863 рублей 67 копейки.

Указанные в декларации на товары №, лесоматериалы, ДД.ММ.ГГГГ вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через <адрес>, расположенной в <адрес>.

В результате умышленных преступных действий Ефремовым В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, в соответствии с которым под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается среди прочего перемещение товаров через таможенную границу связанное с недостоверным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, были вывезены за пределы Евразийского экономического союза, составила 724863 рублей 67 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, Ефремов И.В., назначенный приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<адрес>» (ИНН 2465166411), основным видом деятельности которого, согласно Устава, является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>7, выданной ДД.ММ.ГГГГ Ефремову В.Ю., последний представляет интересы в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с 24 сентября. 2012 года на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

Тем самым, у Ефремова В.Ю., выступающего от имени ООО «<адрес>» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов путем предоставления таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес <данные изъяты>», находящейся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства, расположенном по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский Центр электронного декларирования (далее – ЦЭД) Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО <данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремова В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес <данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 90,53м3, рыночная стоимость составила 712320 рублей 34 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 712320 рублей 34 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, Ефремов И.В., назначенный приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<адрес>» (ИНН 2465166411), основным видом деятельности которого согласно Устава является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

В начале ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Узбекистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Узбекистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства, расположенном по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства, расположенном по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремова В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 90,94м3, рыночная стоимость составила 713632 рублей 08 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 713632 рублей 08 копейки.

В конце сентября 2019 года, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства, расположенному по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства, расположенному по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремова В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 91,04м3, рыночная стоимость составила 700876 рублей 07 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, т.е. с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 700876 рублей 07 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, приказом № от ДД.ММ.ГГГГ назначена директором ООО «<данные изъяты>» (ИНН 2461039885), основным видом деятельности которого согласно Устава является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>1, выданной ДД.ММ.ГГГГ Ефремову В.Ю., последний представляет интересы ООО «<данные изъяты> в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

В ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> края к представителю ООО «<данные изъяты>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО «<данные изъяты>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО <данные изъяты>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства, расположенному по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<данные изъяты>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<данные изъяты>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Омский ЦЭД Омской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «Левв», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Омского ЦЭД Омской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремовым В.Ю., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 91,37м3, рыночная стоимость составила 715432 рублей 71 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов И.В., назначенный приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<адрес>» (ИНН 2465166411), основным видом деятельности которого, согласно Устава, является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

В октябре 2019 года, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО13, действующий в интересах ООО <данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО13 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>».

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО12, находящимися в офисе, расположенном по адресу: <адрес> не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГФИО12, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте №-К от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО12, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Сибирский ЦЭД Красноярской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Сибирского ЦЭД Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремова В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес ООО <данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 114,92м3, рыночная стоимость составила 938146 рублей 24 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с 11 по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 938146 рублей 24 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГФИО12 приказом № от ДД.ММ.ГГГГ назначена директором ООО «<данные изъяты>» (ИНН 2461039885), основным видом деятельности которого согласно Устава является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>1, выданной ДД.ММ.ГГГГ на Ефремову В.Ю., последний представляет интересы в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

В ДД.ММ.ГГГГ года, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<данные изъяты>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

Тем самым, у Ефремова В.Ю., выступающего от имени ООО «<данные изъяты>» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов путем предоставления таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (точные даты и время следствием не установлены) представитель ООО «<данные изъяты> Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно <данные изъяты><данные изъяты>», находящейся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО «<данные изъяты>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки воспользовался в ЕГАИС ЛЕС декларацией о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<данные изъяты>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<данные изъяты>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<данные изъяты>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО <данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<данные изъяты>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремовым В.Ю. в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 90,11м3, рыночная стоимость составила 710741 рублей 25 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремовым В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 710741 рублей 25 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГФИО12 приказом № от ДД.ММ.ГГГГ назначена директором ООО <данные изъяты>» (ИНН №), основным видом деятельности которого согласно Устава является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>1, выписанной ДД.ММ.ГГГГ Ефремову В.Ю. последний представляет интересы в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<данные изъяты>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ООО «<данные изъяты>» Республики Таджикистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО7 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС., и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

Тем самым у Ефремова В.Ю., выступающего от имени ООО <данные изъяты>» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов путем предоставления таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, в период с 09 по ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО «<данные изъяты>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложные контракты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО <данные изъяты>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ООО «<данные изъяты>», находящемуся на территории Республики Таджикистан, при этом фактически ООО «<данные изъяты> не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., в период с 21 по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время не установлены, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства по адресу: <адрес>, неосведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономические контракты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о заготовке древесины.

В период с 21 по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время не установлены, ФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства, расположенном по адресу: <адрес>, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<данные изъяты>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<данные изъяты>» и о предоставленных документах: внешнеэкономических контрактах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<данные изъяты>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая свои преступные действия, Ефремов В.Ю. ДД.ММ.ГГГГ подал декларацию на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<данные изъяты>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремовым В.Ю., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларациями на товары № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 180,356м3, рыночная стоимость составила 1 418 130 рублей 88 копейки.

Указанные в декларациях на товары № и №, лесоматериалы, в период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через <адрес>, расположенной в <адрес>.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты> через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 1 418 130 рублей 88 копейки.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов И.В., назначенный приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<адрес>» (ИНН №), основным видом деятельности которого согласно Устава является оптовая торговля лесоматериалами как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

Согласно доверенности <адрес>7, выданной ДД.ММ.ГГГГ Ефремову В.Ю. последний представляет интересы в отношениях с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по вопросам заключения и исполнения любых гражданско-правовых договоров.

В конце ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> края, к представителю ООО «<адрес>» Ефремову В.Ю. обратился ФИО10, действующий в интересах ЧП «<данные изъяты>» Республики Узбекистан, с просьбой оказать помощь по перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), поскольку у ФИО11 не имелось документов, подтверждающих легальное происхождение пиломатериалов, на что Ефремов В.Ю., движимый корыстными убеждениями, согласился за денежное вознаграждение, при этом Ефремов В.Ю. достоверно был осведомлен о требованиях вышеприведенных положений ст. 104, ч. 1 ст. 105, ч. 1 ст. 106, ст. 84, п. 8 ст. 111, ст. 83, п.2 ч.2 ст. 127, ст. 128, п.25 ст.2 ТК ЕАЭС., и что с ДД.ММ.ГГГГ на основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №) отнесены к стратегически важным ресурсам.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО «<адрес>» Ефремов В.Ю., находясь в <адрес> края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, самостоятельно изготовил подложный контракт № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «<адрес>» взяло на себя обязательство осуществлять поставку в адрес ЧП «<данные изъяты>», находящейся на территории Республики Узбекистан, при этом фактически ООО «<адрес>» не являлось продавцом пиломатериалов.

Продолжая реализовывать свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. с целью придания законности сделки внес в ЕГАИС ЛЕС декларацию о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ о фиктивном приобретении ООО «<адрес>» древесины у ООО «<данные изъяты>», директором которой является Ефремов В.Ю.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, Ефремов В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларациях на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 106 ТК ЕАЭС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, предоставил специалисту по таможенным операциям ФИО8, находящейся по месту жительства по адресу: <адрес>, не осведомленной о преступных намерениях Ефремова В.Ю., предоставил внешнеэкономический контракт № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара, информацию о декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о заготовке древесины.

ДД.ММ.ГГГГФИО8, введенная в заблуждение умышленными действиями Ефремова В.Ю., относительно достоверности сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленная о противоправном характере совершаемых ею действий, находясь по месту своего жительства, расположенном по вышеуказанному адресу, заполнила на основании подложных документов, переданных Ефремовым В.Ю., декларации на товары, при этом в графы 14, 31 и 44 деклараций на товары внесла недостоверные сведения: о декларанте ООО «<адрес>», о производителе лесоматериалов хвойных пород – ООО «<адрес>» и о предоставленных документах: внешнеэкономическом контракте № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ; декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ и подложных приложениях к ним: спецификацию и инвойс.

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, влияющие на принятие решения таможенным органом о выпуске товара, Ефремов В.Ю., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов хвойных пород через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через специалиста по таможенным операциям ФИО8, не знающую о преступных намерениях Ефремова В.Ю., ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на Томский ЦЭД Томской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где декларации на товар присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контракт № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ с ЧП <данные изъяты>», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта: ООО «<адрес>», а также приложением: спецификацией, инвойсе, декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ

После проверки документов инспекторами Томского ЦЭД Томской таможни, введенными в результате умышленных действий Ефремовым В.Ю., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «<адрес>» в адрес ЧП «<данные изъяты>» в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 номинальным объемом 90,66м3, рыночная стоимость составила 713516 рублей 34 копейки.

В результате умышленных преступных действий Ефремова В.Ю., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, то есть с нарушением с п.25 ст.2 ТК ЕАЭС, составила 713516 рублей 34 копейки.

В судебном заседании подсудимый Ефремов В.Ю. вину в совершении вменяемых ему преступлений признали в полном объеме, в содеянном раскаялся, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным статьей 51 Конституции РФ, настаивал на показаниях данных им в ходе предварительного следствия.

Из показаний Ефремова В.Ю., данных им в ходе предварительного следствия следует, что в ДД.ММ.ГГГГ он организовал ООО «<данные изъяты>», основным видом деятельности которого являлась оптовая купля-продажа лесоматериала, а также распиловка древесины и которое в настоящее время фактически никакой деятельности не осуществляет. Производственных мощностей у ООО «<данные изъяты>» нет и никогда не было, поскольку в основном он занимался посреднической деятельностью по реализации пиломатериала и круглого леса. С № он занялся оказанием посреднических услуг по отправке пиломатериала через таможенную границу РФ, а так же на территории государств, входящих в таможенный союз с РФ. К нему обращались иностранные граждане и граждане РФ, занимающиеся распиловкой круглого леса на территории <адрес>, и соседних районов, с просьбой реализовать принадлежащий им пиломатериал за границу, так как у этих лиц не было документов о приобретении круглого леса, и на пиломатериалы у них не было документов. Услугу по декларированию пиломатериалов он оказывал за денежное вознаграждение в размере от 15 до 20 тысяч рублей за один вагон пиломатериала, реализованного на экспорт. Процедуру по отправке пиломатериалов на экспорт он знает и для того, чтобы отправить пиломатериал необходим ряд документов: декларация, в которой указывается производитель пиломатериала, информация о сделке с древесиной по система Лес-ЕГАИС, затем фитосанитарные сертификаты, внешнеэкономический контракт с покупателем пиломатериала за границу. Так как фактически пиломатериал ему не принадлежал, то ему необходимо было придать законность происхождению пиломатериала, который он отправлял на экспорт. Он понимал, что его действия являются незаконными, но он нуждался в деньгах, поэтому стал оформлять декларации с внесением в них недостоверных сведений. Так как для отправки пиломатериалов необходимо пройти ряд процедур, что требует времени и сил, он обращался за помощью к своим знакомым.

В ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратился ФИО52, который сообщил, что хочет продать пиломатериал объемом более 200 м3 на экспорт в республику Узбекистан, но у последнего нет документов. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщил Акилову, что пиломатериал будет отправлен в двух вагонах и что стоимость услуг будет 20000 рублей за один вагон. ФИО53 согласился и оплатил ему 40000 рублей за подготовку всех необходимых документов. В начале ДД.ММ.ГГГГ он самостоятельно изготовил внешнеэкономические контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ и №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, взял типовой контракт, внес данные о фирме ООО «<данные изъяты>» как о продавце и ЧП <данные изъяты> как о покупателе пиломатериалов. Он нашел образец контракта с ФИО54, где имелась подпись последнего, чтобы использовать его для образца, сканировал данные ФИО55 после чего изготовил внешнеэкономические контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ и №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, которые свидетельствовали о наличии сделки купли-продажи между ООО <данные изъяты>, а также подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО <данные изъяты>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты> с которым ранее у него были деловые отношения и с ООО «<данные изъяты>» у него был заключен договор на поставку круглого леса, однако фактически ООО «<данные изъяты> тот период времени никакой продукции не поставляло. Как у директора фирмы у него имелась цифровая подпись и доступ в систему ЛЕС-ЕГАИС, куда он внес декларацию о сделке с древесиной, указав недостоверные сведения о том, что ООО «<данные изъяты>» приобрело лес у ООО <данные изъяты>». Затем он сообщил о готовности документов Акилову, при этом не говорил каким образом он изготовил документы и внешнеэкономический контракт. ФИО61 поставил вагоны на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, Коммунально-складская зона, №. После этого он обратился к ФИО57, который оформил фитосанитарные сертификаты, а также обратился к ФИО56, являющейся таможенным декларантом, которая у себя дома заполнила декларацию. Для заполнения таможенной декларации он передал ФИО122 внешнеэкономические контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ и №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные якобы между ООО «<данные изъяты>» и ЧП ФИО123, передал цифровую подпись для подписания деклараций таможенных, а также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО58 и на пиломатериал не было документов о его происхождении, что не позволяло экспортировать его. На основании предоставленных им документов ФИО59 составила две декларации на товары (ДТ № и №), которые были поданы в Лесосибирский таможенный пост Красноярской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Узбекистан. Денежные средства за проданный ФИО60 пиломатериал он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ сын ФИО129 проживающий в <адрес>, создал фирму ООО «<адрес>» и выписал на его имя доверенность на представление всех интересов фирмы при заключении договоров. Своему сыну он сообщил, что фактически они вместе будут заниматься продажей пиломатериалов, при этом всех обстоятельств продажи пиломатериала сыну он не рассказывал, последнего в деятельность по экспорту пиломатериалов за границу, он не посвящал. При необходимости он мог использовать ООО «<адрес>», для отправки пиломатериала без документов, однако его сын об этом не знал. Когда к сыну обращались по поводу продажи пиломатериалов, его сын отправлял обратившихся к нему для переговоров. В ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратился ФИО63, который сообщил, что хочет продать пиломатериал на экспорт без документов. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщил ФИО64, что стоимость его услуг будет 20000 рублей за один вагон, на что ФИО62 согласился и передал ему 20 000 рублей за подготовку всех необходимых документов. ДД.ММ.ГГГГ он самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, при этом он взял имевшийся у него типовой контракт и внес все данные о фирме ООО «<адрес>», как продавце и ООО «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «<адрес>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>». Он понимал, что таможенные органы не будут проверять цепочку поступления леса от одной фирмы к другой, фактически достаточной одной записи между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» с информацией о ДСД. Фактически у ООО «<данные изъяты>» производственных мощностей для распиловки круглого леса не имелось, сама фирма никакую деятельность не осуществляла, так как у фирмы были заблокированы банковские счета, что блокировало осуществление всей предпринимательской деятельности, поэтому в систему ЛЕС-ЕГАИС он внес декларацию о сделке с древесиной, указав недостоверные сведения. О готовности документов он сообщил ФИО71, при этом, не говорил последнему каким образом они были изготовлены. С ФИО68 у него была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, а также самостоятельно будет их загружать, а он предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время, ФИО72 предоставил на подписание документы, согласно которым грузоотправитель ООО «<данные изъяты>», поставил железнодорожные вагоны на железнодорожный тупик, расположенный по адресу: <адрес>. После этого, он обратился к ФИО70, который оформил фитосанитарные сертификаты, а затем он обратился к ФИО67, являющейся таможенным декларантом, которой для заполнения таможенной декларации он передал внешнеэкономический контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО66, документов о легальном происхождении пиломатериала не было, что не позволяло экспортировать пиломатериал ФИО65. На основании предоставленных им документов, ФИО75 составила декларацию на товары (ДТ №), которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Узбекистан. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «Qurilish-Info» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился ФИО74 и сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Таджикистан принадлежащий последнему пиломатериал, без документов о происхождении пиломатериала. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20000 рублей. ФИО124 заплатил ему за подготовку всех необходимых документов 20 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ, взяв имевшийся у него типовой контракт и внес все данные о фирме ООО «<адрес>», как продавце и ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ООО <данные изъяты>», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «<адрес>» не принадлежал. Он подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «<адрес>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО <данные изъяты> директором которой он являлся. Фактически ООО <данные изъяты>» никакую деятельность не осуществляла. Он внес в систему ЛЕС-ЕГАИС декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. Затем о готовности документов, он сообщил ФИО124, но при этом не говорил, каким образом изготовил документы. С ФИО73 у него была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик и загружать вагоны, а он только предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО124 предоставил ему на подписание документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, <адрес>. После этого, он обратился к ФИО125, который оформил фитосанитарные сертификаты, а также он обратился к ФИО152, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «<адрес>», которой передал внешнеэкономический контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные якобы между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО124 и на пиломатериал не было документов о его легальном происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО153 составила декларацию на товары ДТ №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистан. Никакие денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал. Все вопросы, связанные с поставкой вагонов, их оплатой, загрузкой вагонов пиломатериалами решал ФИО76.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратился ФИО79 и сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Узбекистан принадлежащий ему пиломатериал, без документов о происхождении пиломатериала. Ефремов В.Ю. согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20 000 рублей. ФИО78 согласился и заплатил ему 20 000 рублей за подготовку всех необходимых документов. ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, взяв имевший у него типовой контракт и внес все данные о ООО «<адрес>» как продавце и ООО «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «<адрес>» не принадлежал. Он подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «<адрес>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>». Фактически ООО <данные изъяты>» никакую деятельность не осуществляла. В систему ЛЕС-ЕГАИС он внес декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. Он сообщил Идрисову, что документы готовы. С последним была договоренность, что ФИО83 самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, а также самостоятельно будет загружать вагоны, а Ефремов В.Ю. предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО80 предоставил на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес> тракта. Затем Ефремов В.Ю. обратился к ФИО155 который оформил фитосанитарные сертификаты, а также к ФИО81, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «<адрес>», которой передал внешнеэкономический контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «Старк» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО82 и на пиломатериал не было документов о его легальном происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО154 составила декларацию на товары (ДТ №), которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Узбекистан. Никакие денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал. Всеми вопросами, связанными с поставкой вагонов, их оплатой, загрузкой вагонов с пиломатериалом, занимался Идрисов.

Кроме того, в <данные изъяты> к нему обратился ФИО84 и сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Таджикистан принадлежащий ему пиломатериал, без документов о его происхождении. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20000 рублей. ФИО85 на его предложение согласился и оплатил ему указанную сумму. ДД.ММ.ГГГГ он самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, взяв типовой контракт и внес в него данные о фирме ООО «<адрес>», как продавце и ООО <данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ООО <данные изъяты>», хотя фактически пиломатериалы ни ему, ни ООО «<адрес>» не принадлежали. Он подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «<адрес>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>», директором которой он являлся. Фактически ООО «<данные изъяты>» никакую деятельность не осуществляла. Он внес в систему ЛЕС-ЕГАИС декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. О готовности документов он сообщил ФИО87, не говоря при этом каким образом изготовлены документы. С ФИО88 была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, а также самостоятельно будет загружать вагоны, а Ефремов В.Ю. только предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО124 предоставил ему на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, <адрес>. После этого, он обратился к Бурушкину, который оформил фитосанитарные сертификаты, а затем он обратился к ФИО89, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «<адрес>», которой передал внешнеэкономический контракт № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», а также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО90 на данный пиломатериал не было документов о его легальном происхождении. На основании предоставленных документов Бажина составила декларацию на товары ДТ №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистан. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал. Все вопросы, связанные с поставкой вагонов, их оплатой, загрузкой пиломатериалами, решал ФИО86

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился ФИО91 и сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Таджикистан принадлежащий последнему пиломатериал, без документов о происхождении пиломатериала. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20 000 рублей. ФИО92 согласился на его предложение и оплатил ему указанную сумму за подготовку всех необходимых документов. Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, взяв при этом имевшийся у него типовой контракт, внес все данные о фирме ООО «<данные изъяты>», как продавце и ООО «ФИО93», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «ФИО94», не принадлежал. Он подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «ФИО97», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>», директором которой он являлся. Фактически ООО «ФИО96» никакую деятельность не осуществляла. В систему ЛЕС-ЕГАИС он внес декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. Он сообщил о готовности документов ФИО100, при этом не говорил, каким образом их изготовил. С ФИО178 была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, а также самостоятельно будет загружать вагоны, Ефремов В.Ю. только предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО99 предоставил на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, <адрес> тракта. После этого Ефремов В.Ю. обратился к ФИО101, который оформил фитосанитарные сертификаты, а также обратился к ФИО156, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «<данные изъяты>», которой передал внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО180 и на пиломатериал не было документов о его легальном происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО131 составила декларацию на товары ДТ №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистана. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал. Все вопросы, связанны с поставкой вагонов, их оплатой, загрузкой вагонов пиломатериалами решал ФИО179

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ года ФИО14 позвонил его сын и рассказал, что к последнему обратился мужчина, который хочет экспортировать пиломатериал за границу, после чего, в ДД.ММ.ГГГГ Ефремову В.Ю. позвонил ФИО103 и сообщил, что хочет отправить пиломатериал на экспорт в республику Таджикистан, при этом у ФИО102 отсутствовали документы. Ефремов В.Ю. согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20 000 рублей. ФИО107 сообщил, что пиломатериал находится в <адрес>. Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ, внес в него все данные о фирме ООО «<адрес>», как продавце и ООО «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «<адрес>» не принадлежал. Он подготовил счета фактуры и товарные накладные, свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>», с которой у него ранее имелись договорные отношения, однако в тот момент у ООО <данные изъяты> К» никакого пиломатериала и круглого леса он не приобретал. В систему ЛЕС-ЕГАИС он внес декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. Затем он сообщил ФИО106, что документы готовы, не говоря последнему каким образом изготовил документы. Затем Ефремов В.Ю. попросил сына забрать у <данные изъяты> в сумме 20 000 рублей, так как сам он в <адрес> ехать не собирался. ФИО104 арендовал тупик по адресу: <адрес>, последний самостоятельно договаривался о поставке вагонов и погрузке вагонов. Он подписывал дистанционно все необходимые документы для грузоотправителя. ООО «<данные изъяты>» поставило один вагон на тупик. После этого, Ефремов В.Ю. обратился к сыну, который оформил фитосанитарные сертификаты. Также он обратился к ФИО157 умеющей заполнять таможенные декларации, которой передал внешнеэкономический контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные якобы между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>2017», а также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО108 и на пиломатериал не было документов о легальном его происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов Кириенко составила декларацию на товары ДТ №, которая была подана в Сибирский ЦЭД Красноярской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистана. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал.

Кроме того, в октябре, ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратился ФИО109, который сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Таджикистан принадлежащий последнему пиломатериал, без документов о его происхождении. Ефремов В.Ю. согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20 000 рублей. Идрисов оплатил ему указанную сумму за подготовку всех необходимых документов. Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, взяв имеющийся у него типовой контракт и внес все данные о фирме ООО «<данные изъяты>», как продавце и ООО «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов, в котором было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «<данные изъяты>» не принадлежал. Также он подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО <данные изъяты>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>». Фактически у ООО «<данные изъяты> никакую деятельность не осуществляла. Ефремов В.Ю. внес в систему ЛЕС-ЕГАИС декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения, сообщил о готовности документов Идрисову, не говоря каким образом документы были изготовлены. С ФИО124 была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, а также самостоятельно загружать вагоны, а Ефремов В.Ю. предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО110 предоставил на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, 298 километр Енисейского тракта, после чего обратился к Бурушкину, который оформил фитосанитарные сертификаты, а также обратился к ФИО133, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «Левв», которой передал внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», и сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал ФИО124 и на пиломатериал не было документов о легальном его происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО135 составила декларацию на товары №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистана. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал. Все вопросы, связанны с поставкой вагонов, их оплатой, и загрузкой пиломатериалами, решал ФИО111

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ нему обратился ФИО112, который сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Таджикистан пиломатериал, принадлежащий ФИО113 без документов о происхождении самого пиломатериала. Он согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20000 рублей. ФИО114 на его предложение согласился и оплатил ему 40000 рублей за подготовку всех необходимых документов. В ДД.ММ.ГГГГ он самостоятельно изготовил внешнеэкономические контракты № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, взяв типовой контракт и внес все данные о фирме ООО «<данные изъяты>», как продавце и ООО «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов. Он нашел образец контракта с ООО «<данные изъяты>», чтобы использовать его для образца. Оба контракта свидетельствовали о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», также подготовил счета-фактуры и товарные накладные от ООО «<данные изъяты>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>», директором которой являлся Ефремов В.Ю., однако фактически ООО «<данные изъяты>» предпринимательскую деятельность не осуществляло. В систему ЛЕС-ЕГАИС, Ефремов В.Ю. внес декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения. Затем он сообщил о готовности документов, он сообщил ФИО115, не говоря последнему каким образом изготовлены документы. С Идрисовым была договоренность, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, загружать вагоны, а Ефремов В.Ю. только предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО136 предоставил на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>», у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, <адрес> тракта. После этого, Ефремов В.Ю. обратился к ФИО116, который оформил фитосанитарные сертификаты. Также он обратился к ФИО117, являющейся <данные изъяты><данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» и сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО «<данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал Идрисову и на пиломатериал не было документов о легальном происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО137 составила декларацию на товары № и №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Таджикистана. Денежные средства за проданный пиломатериал ООО «<данные изъяты>» он Ефремов В.Ю. получал, так как пиломатериал ему не принадлежал.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ, к Ефремову В.Ю. обратился ФИО124 и сообщил, что хочет экспортировать на продажу в республику Узбекистан принадлежащий ему пиломатериал. Ефремов В.Ю. согласился оформить все необходимые документы для отправки пиломатериала за границу, сообщив, что его услуги будут стоить 20 000 рублей. Идрисов на его предложение согласился и оплатил ему 20 000 рублей за подготовку всех необходимых документов. Ефремов В.Ю. самостоятельно изготовил внешнеэкономический контракт № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, взяв типовой контракт и внеся все данные о фирме ООО «<адрес>», как продавце и ЧП «<данные изъяты>», как о покупателе пиломатериалов. В контракте было указано о наличии сделки купли-продажи между ООО «<адрес>» и ЧП «<данные изъяты> BIZNESS», хотя фактически пиломатериал ни ему, ни ООО «<адрес>» не принадлежал. Ефремов В.Ю. подготовил счета фактуры и товарные накладные от ООО «<адрес>», свидетельствующие о приобретении пиломатериалов у ООО «<данные изъяты>», директором которой являлся Ефремов В.Ю. Фактически ООО «<данные изъяты>» никакую деятельность не осуществляла. Затем, Ефремов В.Ю. внес в систему ЛЕС-ЕГАИС декларацию о сделке с древесиной, в которой были указаны недостоверные сведения, после чего сообщил о готовности документов ФИО151, не ставя последнего в известность каким образом изготовлены документы. С ФИО124 была договоренность о том, что последний самостоятельно будет оплачивать поставку вагонов на тупик, загружать вагоны, а Ефремов В.Ю. предоставит документы для заключения договоров с грузоотправителями. Через некоторое время ФИО150 предоставил на подпись документы с грузоотправителем ООО «<данные изъяты> у которого был арендован железнодорожный вагон для погрузки на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>, <адрес>. После этого Ефремов В.Ю. обратился к ФИО140, который оформил фитосанитарные сертификаты. Также Ефремов В.Ю. обратился к ФИО118, являющейся таможенным декларантом, имеющей цифровую подпись фирмы ООО «<адрес>», которой передал внешнеэкономический контракт № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный якобы между ООО «<адрес>» и ЧП «<данные изъяты>», а также сообщил информацию о ДСД, при этом фактически пиломатериал у ООО <данные изъяты>» не приобретался, НДС по данному пиломатериалу фактически не уплачивался, пиломатериал принадлежал <данные изъяты> и на пиломатериал не было документов о легальном его происхождении, что не позволяло экспортировать данный пиломатериал. На основании предоставленных документов ФИО141 составила декларацию на товары ДТ №, которая была подана в Томский ЦЭД Томской таможни. Продекларированный пиломатериал был отправлен в Республику Узбекистан. Никакие денежные средства за проданный пиломатериал ЧП «<данные изъяты>» он не получал, так как пиломатериал ему не принадлежал (т.7 л.д.145-151, 168-174, 175-180, 181-183, 232-246).

Виновность Ефремова В.Ю. в совершении преступлений при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах, кроме их признательных показаний, подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Так, виновность подсудимого Ефремова В.Ю. в совершении всех вменяемых ему преступлений, подтверждается оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО15, из которых следует, что она работает бухгалтером и в ее обязанности входит сдача отчетности, налоговых деклараций фирм <данные изъяты> край». Бизнес Ефремова В.Ю. заключался в том, что он предоставлял услуги по экспорту пиломатериала за границу. Детали заключения контрактов ей не известны. Все переговоры с контрагентами вел Ефремов В.Ю. самостоятельно. Она предполагает, что Ефремов В.Ю. придавал законность происхождения лесоматериалов с помощью фиктивных договоров с лесозаготовителями на поставку лесоматериалов. Деньги продавцам леса не платились, при этом транспортировалось достаточное количество пиломатериалов. У ООО <данные изъяты>», ООО «<адрес>», ООО «<данные изъяты>» никаких мощностей для распиловки леса не имеется (т. 5 л.д. 132-137);

По факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты> через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО16 следует, что он работает начальником отдела таможенных процедур и таможенного контроля Красноярской таможни. Порядок таможенного декларирования товаров определялся таможенным законодательством Таможенного союза: Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС), решениями комиссий Таможенного союза, национальным законодательством Российской Федерации. Вывозимый за пределы Таможенного союза товар подлежит таможенному декларированию в порядке и по форме определенном таможенным законодательством. Вывоз за пределы Таможенного союза товаров осуществляется на основании разрешения таможенных органов после принятия решения о помещении товаров под определенную таможенную процедуру. Таможенное декларирование товаров заключается в заявлении таможенному органу достоверных сведений о товаре декларантом по форме определенной решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ№. С ДД.ММ.ГГГГ установлено обязательное применение электронной формы декларирования при таможенном декларировании с применением декларации на товары. Сведения при таможенном декларировании товаров заявляет декларант, то есть лицо, заключившее внешнеторговый договор с иностранным партнером. Сведения о декларанте указываются в графе 14 декларации на товар. Декларант несет ответственность за заявленные сведения в декларации на товары. Для осуществления таможенного декларирования, декларант подает в таможенный орган декларации на товар, таможенный орган проверяет соблюдение условий для принятия декларации на товар, в срок не превышающий 2 часов. При принятии декларации проверяются полномочия лица, указанного в графе 54 декларации на товар на ее подачу в таможенный орган и предоставление интересов от декларантов, проверяется наличие информации в графах декларации на товар в соответствии с решением комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ№, также проверяется наличие компетенции таможенного органа, наличие денежных средств необходимых для уплаты сборов за таможенные операции. При соблюдении условий для принятия декларации на товары, декларации на товар присваивается регистрационный номер, структура которого состоит из трех подразделов, 1 подраздел содержит информацию о ведомственном коде таможенного поста. Код Лесосибирского таможенного поста – 10606070. Второй подраздел содержит сведения о дате, месяце и годе регистрации. Третий подраздел содержит информацию о регистрационном номере. Сведения указанные в графах декларации на товары (далее – ДТ) должны подтверждаться документально. К таким документам относятся: документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений; документы, подтверждающие соблюдение ограничений в связи с применением специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер; документы, подтверждающие страну происхождения товаров в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС; документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие уплату и (или) обеспечение уплаты таможенных платежей; документы, подтверждающие право на льготы по уплате таможенных платежей, на применение полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов в соответствии с таможенными процедурами, установленными ТК ЕАЭС, либо на уменьшение базы (налоговой базы) для исчисления таможенных пошлин, налогов; документы, подтверждающие изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров и выбранный метод определения таможенной стоимости товаров; документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля, в соответствии с валютным законодательством государств - членов таможенного союза; документ о регистрации и национальной принадлежности транспортного средства международной перевозки - в случае перевозки товаров автомобильным транспортом при их помещении под таможенную процедуру таможенного транзита. Если в документах, указанных в настоящем пункте, не содержатся сведения, заявленные в таможенной декларации, представляются иные документы, на основании которых заполнена таможенная декларация. Перечень документов, представляемых при таможенном декларировании товаров, в зависимости от формы таможенного декларирования (письменная, электронная), видов таможенной декларации, таможенной процедуры, категорий товаров и лиц, может быть сокращен в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза или законодательством государств - членов Таможенного союза. Со стороны уполномоченного должностного лица таможенного органа осуществляется проверка заявленных сведений путем сопоставления информации указанной в ДТ и приложенных документах. При применении электронной формы декларирования, действительность информации, предоставляемой декларантом в электронной форме. Таможенное декларирование товаров производится декларантом или таможенным представителем, действующим от имени или по поручению декларанта. Декларантом является лицо, заключившее внешнеэкономическую сделку либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена. Одним из документов, обязательных для представления при подаче декларации на товары, является документ, подтверждающий совершение внешнеэкономической сделки. Представление недействительного (подложного) внешнеэкономического договора приравнивается к его отсутствию. Таким образом, у лица, подавшего декларацию на товары, при представлении недействительного внешнеэкономического договора, отсутствует право выступать в качестве декларанта. В случае непредставления документов, обязательных для представления таможенному органу при подаче ДТ, таможенный орган отказывает в регистрации ДТ. Одним из условий выпуска товаров является представление документов, необходимых для выпуска товаров в соответствии ТК ЕАЭС. При несоблюдении условий выпуска товаров, таможенный орган не позднее истечения срока выпуска товаров отказывает в выпуске товаров в письменной форме с указанием всех причин, послуживших основанием для такого отказа, и рекомендаций по их устранению. При установлении недействительного внешнеэкономического договора, декларация на товары не подлежит выпуску (т. 5 л.д. 80-85);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО17 из которых следует, что в 2018 году она работала в должности старшего государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни. Ею осуществлялся выпуск декларации на товары поданной от экспортера ООО «<данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ она взяла в работу декларацию на товары №. Электронная декларация и документы с ней были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<данные изъяты>» Ефремова В.Ю. Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана Ефремовым В.Ю., он как декларант нес всю ответственность за представленные в декларации сведения. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО «<данные изъяты>», декларантом – ООО «<данные изъяты>», получателем в <адрес> являлся ЧП ФИО18 В графе 31 в качестве производителя было указано ООО <данные изъяты>». Также в графе 44 имелись данные о лесной декларации №, данные которой проверялись по системе ЕГАИС. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Сведения о товарах в декларациях на товары соответствовали сведениям, содержащимся в приложенных к ней документах. Выпуск товаров по документам, подтверждающих классификационные, количественные, качественные признаки товара, является надлежащим исполнением должностных обязанностей. Товар был разрешен к экспорту по данной декларации ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 127-131);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО19 из которых следует, что до ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности ГГТИ ОТОиТК Лесосибирского таможенного поста. Ею осуществлялся выпуск декларации на товары поданной от экспортера ООО «<данные изъяты>». К декларации были приложены: учредительные документы ООО «<данные изъяты>», спецификации, внешнеторговый контракт, инвойсы. Согласно декларации №, таможенное оформление лесоматериалов осуществлялось в республику Узбекистан. Сведения об участнике внешнеэкономической деятельности сверяются с предоставленными в электронном виде учредительными документами, сведения о товарах, цене и наименовании проверяются на основании представленных коммерческих документов. В соответствии с законодательством, декларант обязан провести таможенное декларирование товаров, предоставить документы, подтверждающие сведения в декларации. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. На момент проверки декларации у таможенного органа не было достаточных оснований, указывающих на то, что сведения, заявленные в таможенной декларации, могут являться недостоверными, поэтому сомнений в подлинности, представленных ООО «<данные изъяты>» документов не возникало (т.2 л.д.136-140);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8 из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. В соответствии с обязанностями таможенного брокера заполнение таможенной декларации осуществляется на основании предоставленных клиентом документов, на него возложена обязанность по предоставлению достоверных сведений и документов. Оформление таможенной декларации производится в следующем порядке: ей на электронную почту приходят необходимые документы: контракт в формате «Word»; номер сделки в ЕГАИС, который может быть либо также в документе «Word» либо просто прописан в письме, спецификация, данные о вагоне и грузоотправителе. При заполнении таможенной декларации она может выбрать регион, куда можно послать декларацию с приложенными документами для проверки. После заполнения декларации прикладываются формализованные документы о контракте, счет-фактуре, спецификации и отправляется весь пакет дистанционного в Центр Электронного декларирования. Срок проверки декларации составляет не более 4 часов, после чего приходит уведомление в программе о том, что декларация принята и проверена. В случае необходимости, таможенные органы могут запросить дополнительные документы. При заполнении декларации в графе 54, она указывает данные о директоре фирмы, при этом телефон всегда указывает свой №. За правильность вносимых сведений в декларацию отвечает директор компании либо его доверенное лицо, которое официально трудоустроено в фирме. Она сотрудничает с директором ООО «<данные изъяты> Ефремовым В.Ю.. ДД.ММ.ГГГГ ей от Ефремова В.Ю. поступили документы для составления декларации, после чего ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<данные изъяты>» в республику Узбекистан для ФИО142. Указанную декларацию она подала в Лесосибирский пост электронного декларирования. Графу 31 деклараций она заполняет согласно предоставленным документам. В указанной декларации производителем был указан ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д.100-103, 104-108);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО7 из которых следует, что он является директором ООО «<данные изъяты>», основным видом которой является оптовая торговля лесоматриалов. Также ООО «<данные изъяты>» оказывает услуги по погрузке вагонов. Для осуществления деятельности был арендован железнодорожный тупик по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» оказывает услуги по распиловке круглого леса и в последующем пиломатериалы экспортируются за границу. Круглый лес он чаще всего приобретает без документов. Ему стало известно, что Ефремов В.Ю. за денежное вознаграждение оказывает услуги по декларированию пиломатериала для отправки за границу, при этом стоимость его услуг составляет 20 000 рублей за один вагон, Ефремов В.Ю. сам подготавливает все необходимые документы. В <данные изъяты> он обратился к Ефремову с просьбой об отправке пиломатериалов в республику Узбекистан для ЧП ФИО143, последний согласился, тогда он предоставил Ефремову В.Ю. все необходимые сведения: о покупателе, месте назначение товара, сорте товара и объеме, номера поставленных вагонов. Подготовкой всех документов занимался Ефремов В.Ю., в том числе, получением фитосанитарных сертификатов. Погрузкой пиломатериалов и формированием вагонов занимался на своем тупике ФИО7, а также выступал в качестве грузоотправителя. Пиломатериал необходимо было отправить в республику Узбекистан для ЧП ФИО144. Оплату за пиломатериалы, отправляемые в адрес ЧП <данные изъяты>, Ефремов В.Ю. не получал, так как никакого отношения к пиломатериалу не имел. В январе 2018 года Ефремовым В.Ю. были отправлены два вагона, при этом, почему последним было изготовлено два контракта, он не знает, но разговор про отправку и оплата указанных вагонов производилась сразу и одновременно. Пиломатериал, который отправлялся в адрес ЧП Касимова, был им произведен на производственных площадях, расположенных по адресу: <адрес> и принадлежал ему (т. 2 л.д. 112-116, 117-121);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО20 из которых следует, что она является главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>», которое занимается заготовкой леса в <адрес>, после чего лес в сезон судоходства баржами перевозится в речной порт <адрес>, а затем передается покупателям. ДД.ММ.ГГГГ с ООО <данные изъяты>» заключен договор о поставки пиловочного сырья объемом более 3000 м3, который был подписан сторонами и информация была внесена в систему ЛЕС-ЕГАИС. По указанному договору ООО «ФИО145» внесло предоплату в сумме 5 000 000 рублей. Через некоторое время ООО «<данные изъяты>» решило увеличить объем поставляемого сырья и поэтому был составлен новый договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, который она внесла в систему ЛЕС-ЕГАИС, однако со стороны ООО «<данные изъяты> указанный договор подписан не был. ООО <данные изъяты>» осуществляло поставку леса в рамках договора от ДД.ММ.ГГГГ. При этом в 2017 году никаких поставок в адрес ООО «<данные изъяты>» не осуществлялось, так как навигация была окончена и договор поставки был продлен до ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ полностью сырье поставить не представилось возможным, так как в начале мая 2018 года ООО «<данные изъяты>» потеряло ориентировочно 10000 м3 леса. Первая поставка в адрес ООО «<данные изъяты> была осуществлена в октябре 2018 года, объемом 178,323 м3; вторая поставка - в ДД.ММ.ГГГГ, объемом 92,108 м3 пиловочника и объемом 37,874 м3 технического сырья. Иных поставок в адрес ООО «<данные изъяты>» со стороны ООО «<данные изъяты>» не было (т.2 л.д.124-126);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО21 из которых следует, что у него в собственности имеется база, расположенная по адресу: <адрес>, <адрес>, которую с июня 2016 года по февраль 2019 года, арендовал ФИО7, занимавшийся отправкой пиломатериалов на экспорт. На базе имеются подъемный кран и подкрановые пути, фактически база располагается на железнодорожном тупике (т.2 л.д.141-142);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22 из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов, а также оформлением санитарных сертификатов для экспорта пиломатериалов. Получение сертификата осуществляется следующим образом: сначала заполняется заявка на получение заключения, затем осуществляется выезд агронома на место хранения пиломатериала, затем подготавливается заключение с указанием объема пиломатериала и пород. После этого, он передает пакет документов в Россельхознадзор: заявление на сертификат, внешнеэкономической контракт подписанный с обоих сторон, выписку из ЕГРЮЛ продавца. После подачи всего пакета документов, через некоторое время он забирает фитосанитарный сертификат и передает его заказчику. В ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился Ефремов В.Ю. с просьбой получить фитосанитарный сертификат на вагон пиломатериала. ДД.ММ.ГГГГ была подана заявка на выдачу фитосанитарного сертификата, после чего он получил заключение ДД.ММ.ГГГГ, а также ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>, и передал его Ефремову В.Ю.. Примерно ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Ефремова В.Ю., он получил еще один фитосанитарный сертификат № на основании контракта №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Старк» и ЧП <данные изъяты>, и передал его Ефремову В.Ю. (т.5 л.д.140-144, 145-149);

Из пояснений ФИО18 следует, что он зарегистрирован в налоговых органах Ташкента, как частный предприниматель. Он заключал контракты с ООО «<данные изъяты>» на поставку леса, однако кому принадлежат пиломатериалы, он не знает (т.1 л.д.230-233);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ефремов В.Ю. являясь директором ООО «<данные изъяты>», по внешнеэкономическим контрактам №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ и №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ с ЧП ФИО18 на поставку пиломатериала объемом 198,96 м3 и в период с 10 по ДД.ММ.ГГГГ, подал на Лесосибирский таможенный пост Красноярской таможни декларации на товары №, № на экспорт в Республику Узбекистан пиломатериалов, организовав незаконное перемещение лесопродукции через таможенную границу, общей стоимостью 1231105 рублей 95 копеек (т.1 л.д. 163-165);

- служебной запиской оперативно-аналитического отделения Красноярской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что в ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» осуществило таможенное декларирование товаров, перемещаемых в вагонах №, № (т.1 л.д.168-169);

- сведениями базы данных, согласно которым, ДД.ММ.ГГГГ по декларации № вывезены пиломатериалы через пост имени Бауыржана Конысбаева; ДД.ММ.ГГГГ по декларации № вывезены пиломатериалы через пост Капланбек (т. 4 л.д. 88);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены декларации на товары №, № и приложения к ним, согласно которым в графе 14 содержатся сведения о декларанте ООО «<данные изъяты> в графе 44 - сведения о предоставленных документах: контракты №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ и №-А4 от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты>Старк», декларация о сделках с древесиной, согласно которой ООО «Старк» приобрел лесопродукцию у ООО «<данные изъяты>» (т.7 л.д.9-13);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксировано, что имеется информации о ДСД № между ЧП ФИО18 и ООО «<данные изъяты>» (т.7 л.д. 138-140);

- документами, предоставленными ООО «<данные изъяты>», из которых следует, что в 2018 году произведено списание товарно-материальных ценностей (круглого леса) в связи с наводнением (т.2 л.д.33-56);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисе ООО <данные изъяты>», по адресу: <адрес>А-11, были изъяты документы (т.5 л.д.199-200);

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены договоры поставки круглого леса, составленные между ООО «<данные изъяты>»: (т.5 л.д. 201-203);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в квартире ФИО22 изъят принадлежащий последнему мобильный телефон (т.5 л.д. 230-231);

- протоколами осмотров мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотров установлено наличие фотографии с информацией по контрактам №-А4 и 014-А4 (т.5 л.д. 234-236, 241-243, 248-251);

-заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи в Лесосибирский таможенный пост Красноярской таможни, юридическим лицом ООО <данные изъяты>» деклараций № и №, составляет 1 272 162 рубля 44 копеек (т.2 л.д. 102-110).

По факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО49, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет деятельность, связанную с куплей-продажей пиловочника, его распиловкой, а также реализацией пиломатериалов на рынке РФ. В ДД.ММ.ГГГГ нему обратился ФИО146, являющийся заготовителем круглого леса, с просьбой о распиловке круглого леса, так как последний не имеет необходимых производственных мощностей, на что он согласился. С ФИО148 они договорились, что последний в качестве оплаты по распиловке, оставит ему часть круглого леса. В <данные изъяты> он познакомился с мужчиной, данных не знает, который представлял фирму из <адрес>, готовую приобрести пиломатериалы. Так как он сам не знал процедуру экспорта, он обратился к Ефремову В.Ю., последний документы на пиломатериал не просил, не интересовался происхождением пиломатериала. ФИО49 не помнит, какую именно информацию о покупателе из <адрес> он передавал Ефремову В.Ю. Между ФИО49 и покупателем из <адрес> никакой договор не заключался. Заключал ли Ефремов В.Ю. какие-либо договоры, он не знает, эту информацию последний ему не сообщал. Между ним и Ефремовым В.Ю. либо с организацией, где последний является директором или представителем, никаких договоров не заключалось, все переговоры были устными. Примерно в течение недели в августе 2019 года, ему позвонил Ефремов В.Ю. и сообщил, что на тупик будет поставлен вагон №, который в течение нескольких дней был загружен пиломатериалом объемом 99,39 м3, о чем он сообщил Ефремову В.Ю. в телефонном режиме. При погрузке вагона присутствовал ФИО147, который проверял качество погруженного пиломатериала. После погрузки вагона, он был вывезен с тупика и дальнейшим процессом прохождения таможни руководил Ефремов В.Ю.. После того, как вагон покинул тупик, он встретился с Ефремовым В.Ю. и передал ему за оказанные услуги 20 000 рублей, указанную сумму обозначал сам Ефремов В.Ю., при этом никаких документов об уплате указанной суммы, последним не выдавалось. Дальнейшую процедуру прохождения вагона в России до момента его пересечения границы, он не знает. Номер вагона с находящимся внутри его пиломатериалом, ФИО49 сообщил покупателю в <адрес>, который после получения пиломатериала, рассчитался за него с ФИО49. Никакие дополнительные суммы Ефремову В.Ю. он не передавал. О том, что Ефремов В.Ю. внес недостоверные сведения в декларации и Лес-ЕГАИС, он узнал от сотрудников таможни (т.2 л.д.231-234);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО23, из которых следует, что с марта 2018 года он работает бракёром в ООО «<данные изъяты>», его рабочее место находится на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>. На данном железнодорожном тупике также находится база, на которой работает ФИО49, которому он также помогает в качестве бракера при осуществлении его деятельности. В основном ФИО49 оказывает услуги по распиловке леса, при этом, с последним часто рассчитываются по взаиморасчетам, оставляя часть леса в качестве оплаты за услуги (т.2 л.д. 242-244);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО24, из которых следует, что он является представителем ООО «<данные изъяты>», которое занимается, в том числе реализацией круглого леса. У ООО «<данные изъяты>» имеется договор аренды №-З от ДД.ММ.ГГГГ лесного участка, на котором официально заготавливается лес. У ООО «<данные изъяты>» в ДД.ММ.ГГГГ никаких мощностей для распиловки леса не имелось, в связи с чем, он, как представитель, стал искать организации и частных лиц, которые могли бы распилить лес. В ДД.ММ.ГГГГ он познакомился с ФИО49, который согласился распилить круглый лес, с последним была договоренность, что расчет за его услуги будет производиться круглым лесом. Весь круглый лес был привезен на пилораму на тупике по адресу: <адрес>. Никаких документов на оставленный круглый лес он ФИО49 не передавал. О том, что пиломатериал, полученный из официально заготовленного леса ООО «<данные изъяты>» в дальнейшем ФИО49 продал за границу, он узнал от сотрудников полиции (т.2 л.д.235-238);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО25, из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем и часть производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, арендует у ООО «СК Кандела». Ее знакомый ФИО49 по устной договоренности с ней стал заниматься предпринимательской деятельностью на производственной базе. Все договоры по поставке леса ФИО49, заключались от ее имени, так как формально часть базы арендовала она, однако весь лесоматериал принадлежит ФИО49. В ДД.ММ.ГГГГФИО49 приобрел у ООО «<данные изъяты>» взаиморасчету круглый лес. Она подписывала договор на поставку круглого леса для распиловки, и часть круглого леса осталась ФИО49. О том, что Абдунабиев продал пиломатериал, оставшийся в качестве оплаты от ООО «<данные изъяты>» за границу, она узнала от сотрудников полиции (т.2 л.д.239-242);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО26, из которых следует, что он является директором ООО «<данные изъяты>», у которой имеются производственные мощности, располагающиеся по адресу: <адрес>. Часть площадей сдается ООО «ФИО149», которые оказывают транспортные услуги (т.2 л.д. 245-249);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В начале сентября 2019 года к нему обратился Ефремов В.Ю. с просьбой получить фитосанитарный сертификат на вагон пиломатериалов. Он заполнил заявку от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу фитосанитарного сертификата, после чего ДД.ММ.ГГГГ получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ он получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>», и передал Ефремову В.Ю. фитосанитарный сертификат (т.5 л.д.140-144, 145-149);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>», в ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ ей от Ефремова В.Ю. поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<адрес>», директором которой является сын Ефремова В.Ю. – Ефремов И.В., в республику Узбекистан для ООО «Qurilish-info». При заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию, так как эти сведения должны быть идентичными и нет разницы какой документ заполнять первым. Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр Электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д.100-103, 104-108);

- оглашенными по ходатайству государственного <данные изъяты> «Старвэй», оказывающего услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН». В данной программе просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Также в программу вносятся сопутствующие документы: графики уборки, планы отправки вагонов. Доступ к программе имеют работники организации. Для отправки груза существует следующая процедура: декларант компании, кто выпускает груз подготавливает весь пакет документов, включая получения различных разрешение и таможенных деклараций, после готовый пакет документов поступает в компанию, где происходит оформление вагона. Ни один работник организации не проверяет соответствие груза в документах с фактически груженным вагоном. При этом после отправки вагона дубликат № (всего их восемь для различных организаций) накладной на конкретный вагон хранится в компании. В самом дубликате имеется наименование груза, но при этом сам груз не проверяется, она знаем о наличии груза в вагоне только документально, при этом сами документы готовит либо грузовладелец либо декларант. ООО «<данные изъяты>» услуг купли-продажи, распиловке пиловочника не оказывает. Для оказания услуг ООО «<данные изъяты>» арендует железнодорожный подъездной путь у ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>. При этом ее место работы находится в офисе, она вносит сведения в программу с представленных документов, при этом она сама на железнодорожный тупик не приезжает, за погрузкой и отправкой вагонов не следит. Компания сотрудничает с ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», которым оказывает услуги по поставке железнодорожных составов. Согласно данным программы, компания предоставлял вагон № для ООО «<адрес>», при этом кто именно оформлял документы по товару, она не знает, так как это обязанность полностью лежит на ООО «<адрес>», грузодержателем являлся Ефремов В.Ю. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>. Указанный вагон ДД.ММ.ГГГГ был оформлен на станции ОАО «<данные изъяты>» <адрес> и был отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Узбекистан (т.5 л.д. 113-118);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО28, из которых следует, что он работает начальником отдела таможенных процедур и таможенного контроля Сибирской электронной таможни. В его должностные обязанности, входит в том числе контроль за деятельностью Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования). Порядок таможенного декларирования товаров определялся таможенным кодексом Евразийского экономического союза, ст. 104 ТК ЕАЭС, решениями коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№. Декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, а также предоставить документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. В соответствии с ч. 1 ст. 80 ТК ЕАЭС лица, определенные кодексом, обязаны предоставить таможенным органам документы и (или) сведения), необходимые в соответствии с кодексом для совершения таможенных операций. Документы, необходимые для совершения таможенных операций, предоставляются в виде электронных документов или документов на бумажном носителе. При таможенном декларировании указываются следующие сведения о товарах: наименование, описание, необходимые для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному из 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения, производитель товаров, товарный знак, наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности; описание упаковки; цена, количество в килограммах и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров; статистическая стоимость. На момент подачи декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. При таможенном декларировании товаров в электронной форме декларант обязан предоставить документы в электронном виде (действительность документов подтверждается электронной цифровой подписью). При наличии информации о возможном представлении недостоверных сведений на уровне таможенного поста может быть разработан профиль риска с обоснованием необходимости предоставления документов на бумажном носителе. В качестве одного из документов таможенном декларировании товаров, классифицируемых в товарных позициях 4403, 4407 ТН ВЭД ЕАЭС декларантом заявляются сведения о документе о сделке с древесиной в графе 44 декларации на товары (далее – ДТ). Порядок указания сведений о сделках с древесиной (далее – ДСД) при таможенном декларировании лесоматериалов регламентирован решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№; в РВ при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи ДСД. В соответствии с п. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ в ДСД указываются: информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной; сведения об объеме древесины, о ее видовом и сортиментном составе; сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины; сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина; сведения о месте складирования древесины. В графе 44 ДТ необходимо указывать сведения о ДСД, имеющих отношение к внешнеторговому контракту, заявленному в ДТ. Отсутствие сведений о ДСД при подаче ДТ является основанием для отказа в регистрации ДТ. В случае предоставления недействительных документов, или документов, содержащих недостоверные сведения, при наличии такой информации у таможенного органа до выпуска ДТ, декларанту выставляется требование о предоставление действительных документов и о необходимости внесения соответствующих изменений в ДТ. При невыполнении требований таможенного органа принимается решение об отказе в выпуске ДТ (т.4 л.д. 224-230);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО29, из которых следует, что в 2019 году она работала в Кемеровской таможни Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. С 2015 года таможенное декларирование осуществляется в электронной форме. Томский таможенный пост ранее располагался по адресу: <адрес>. Оригиналы документов по обработанным лесоматериалам (пиломатериалам) не запрашиваются, так как достаточно тех документов, которые предоставляются в формализованном виде, так как документы заверяются электронно-цифровой подписью декларанта или таможенного представителя. Подлинность электронно-цифровой подписи проверяется таможенным органом автоматически с использованием комплексного программного средства «АИСТ-М». Уполномоченное должностное лицо таможенного органа (инспектор), по результатам проверки электронной декларации на товар принимало решение о формах таможенного контроля товаров. Данные формы контроля не обязательны и осуществляются только при наличии у инспектора сомнений в правильности заявленных сведений и предоставленных вместе с декларацией на товар документах, при подаче декларации впервые, так и в дальнейшем. После проверки электронной декларации на товар и документов, представленных вместе с ней в формализованном виде, уполномоченное должностное лицо таможенного органа (инспектор), в случае соответствия декларации представленным документам и проведенному фактическому контролю и отсутствию у него каких-либо сомнений в достоверности заявленных в декларации на товар сведений, принимало решение о выпуске товара под таможенные процедуры, например, разрешало экспортировать товар за пределы таможенного союза. Внесение недостоверных сведений в декларации на товары и предоставление в таможенный орган документов, подтверждающих недостоверные сведения запрещалось делать всегда, это недопустимо. Все сведения, указываемые в декларации на товар и документы, подтверждающие данные сведения, должны быть только достоверными. При указании декларантом недостоверных сведений в графе 44 декларации на товар, в частности о контракте, либо в графе 31 о производителе товара, и если данное обстоятельство было бы выявлено инспектором таможенного органа, то декларанту было бы отказано в выпуске товаров. Всю ответственность за подлинность и достоверность сведений в декларации и документов, предоставленных в таможенный орган, несет декларант. В случае если в декларации на товар указаны недостоверные сведения и инспектор таможенного органа, введенный в заблуждение, принял решение о разрешении экспорта товара за пределы таможенного союза, данное деяние является уголовно наказуемым. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары №, возбуждено уголовное дело. Проверкой декларации на товары №, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Подробностей не помнит. Электронная декларация и документы, были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<адрес>» Ефремова И.В. Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана Ефремовым И.В., то именно Ефремов И.В., как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<адрес>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО <данные изъяты>», декларантом – ООО «<адрес>», получателем в <адрес> являлась ООО «<данные изъяты>». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<адрес>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации №, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Сведения о товарах в декларациях на товары соответствовали сведениям, содержащимся в приложенных к ней документах. Выпуск товаров по документам, подтверждающих классификационные, количественные, качественные признаки товара, является надлежащим исполнением должностных обязанностей. Товар разрешен к экспорту по данной декларации на товар. Так как таможенный инспектор работает только с документами в электронном виде, она не может сказать, оформлял ли декларацию Ефремов И.В. лично, либо его доверенное лицо (т.2 л.д. 251-254);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ефремов В.Ю., являясь представителем ООО «<адрес>», по внешнеэкономическому контракту № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>» на поставку пиломатериала объемом 99,39 м3, ДД.ММ.ГГГГ подал на Томский таможенный пост Томской таможни декларацию на товары № на экспорт в Республику Узбекистан пиломатериалов, организовав таким образом, незаконное перемещение лесопродукции через таможенную границу, общей стоимостью 456450 рублей (т.2 л.д.146-148);

- служебнаой запиской оперативно-аналитического отделения Красноярской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что в сентябре 2019 года ООО «<адрес>» осуществил таможенное декларирование товаров, перемещаемых в вагоне № (т.2 л.д.151-152);

- сведениями базы данных, согласно которым, ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т.4 л.д.88);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены декларации на товары: № и приложения к ним, согласно которым в графе 14 декларации содержатся сведения о декларанте ООО «<адрес>», в графе 44 содержатся сведения о предоставленных документах: контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<адрес>» и ООО <данные изъяты>», к декларациям прилагается инвойс, спецификация, контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д. 162-165);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, по которой имеется сделка между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т.7 л.д.138-140);

- доверенностью <адрес>7 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Ефремов В.Ю. является представителем ООО «<адрес>» (т.5 л.д.184);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире ФИО22 изъят принадлежащий последнему мобильный телефон (т.5 л.д. 230-231);

- протоколами осмотров мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе которых установлено наличие проекта контракта № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д. 234-236, 241-243, 248-251);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисном помещении ООО «<адрес>» по адресу: <адрес> «Д» изъята печать указанной организации (т.6 л.д.99-102);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>», изъятой в офисном помещении указанной организации (т.6 л.д.103);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования фирмой ООО «<адрес>» №, составляет 724 863 рублей 67 копеек (т.2 л.д. 224-229).

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на 298 км. Енисейского тракта в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты> и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю. <данные изъяты> на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<адрес>» в республику Узбекистан (т. 5 л.д. 73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что до августа 2020 года он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты> компания» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До августа 2020 года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т. 5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО <данные изъяты>» был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО «<данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес> тупик №. В середине сентября 2019 года к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<адрес>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты> и ООО «<адрес>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<адрес>». После чего, в сентября ДД.ММ.ГГГГ грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, а в дальнейшем вагоны с пиломатериалами были отправлены по месту назначения (т. 5 л.д. 89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО <данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В сентябре ДД.ММ.ГГГГ на тупик был поставлен вагон №, отвечал за который ФИО10, он же осуществлял погрузку пиломатериалов в указанный вагон (т.5 л.д. 97-99);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В сентябре 2019 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат №, на основании контракта № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д.140-144, 150-153);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО <данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<адрес>» в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «<адрес>», является сын Ефремова В.Ю. – Ефремов И.В., при этом при заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию, Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д. 100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты> оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы, их компания предоставляла вагон № для ООО «<адрес>», грузодержателем являлся Ефремов В.Ю. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>А, ДД.ММ.ГГГГ был оформлен на станции ОАО «<данные изъяты>» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан (т.5 л.д. 119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО28 из которых следует, что он работает начальником отдела таможенных процедур и таможенного контроля Сибирской электронной таможни. В его должностные обязанности, в том числе, входит контроль за деятельностью Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования). Порядок таможенного декларирования товаров определялся таможенным кодексом Евразийского экономического союза, ст. 104 ТК ЕАЭС, решениями коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№. Декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, а также предоставить документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. В соответствии с ч. 1 ст. 80 ТК ЕАЭС лица, определенные кодексом, обязаны предоставить таможенным органам документы и (или) сведения), необходимые в соответствии с кодексом для совершения таможенных операций. Документы, необходимые для совершения таможенных операций, предоставляются в виде электронных документов или документов на бумажном носителе. При таможенном декларировании указываются следующие сведения о товарах: наименование, описание, необходимые для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному из 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения, производитель товаров, товарный знак, наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности; описание упаковки; цена, количество в килограммах и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров; статистическая стоимость. На момент подачи декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. При таможенном декларировании товаров в электронной форме декларант обязан предоставить документы в электронном виде (действительность документов подтверждается электронной цифровой подписью). При наличии информации о возможном представлении недостоверных сведений на уровне таможенного поста может быть разработан профиль риска с обоснованием необходимости предоставления документов на бумажном носителе. В качестве одного из документов таможенном декларировании товаров, классифицируемых в товарных позициях 4403, 4407 ТН ВЭД ЕАЭС декларантом заявляются сведения о документе о сделке с древесиной в графе 44 ДТ. Порядок указания сведений о сделках с древесиной при таможенном декларировании лесоматериалов регламентирован решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№; в РВ при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи ДСД. В соответствии с п. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ в ДСД указываются: информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной; сведения об объеме древесины, о ее видовом и сортиментном составе; сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины; сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина; сведения о месте складирования древесины. В графе 44 ДТ необходимо указывать сведения о ДСД, имеющих отношение к внешнеторговому контракту, заявленному в ДТ. Отсутствие сведений о ДСД при подаче ДТ является основанием для отказа в регистрации ДТ. В случае предоставления недействительных документов, или документов, содержащих недостоверные сведения, при наличии такой информации у таможенного органа до выпуска ДТ, декларанту выставляется требование о предоставление действительных документов и о необходимости внесения соответствующих изменений в ДТ. При невыполнении требований таможенного органа принимается решение об отказе в выпуске ДТ (т.4 л.д. 224-230);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО29, из которых следует, что в 2019 году она работала в Кемеровской таможне Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. С 2015 года таможенное декларирование осуществляется в электронной форме. Томский таможенный пост (в настоящее время реорганизован) располагался по адресу: <адрес>. Оригиналы документов по обработанным лесоматериалам (пиломатериалам) не запрашиваются, так как достаточно тех документов, которые предоставляются в формализованном виде, так как документы заверяются электронно-цифровой подписью декларанта или таможенного представителя. Подлинность электронно-цифровой подписи проверяется таможенным органом автоматически с использованием комплексного программного средства «АИСТ-М». Уполномоченное должностное лицо таможенного органа (инспектор), по результатам проверки электронной декларации на товар принимало решение о формах таможенного контроля товаров. Данные формы контроля не обязательны и осуществляются только при наличии у инспектора сомнений в правильности заявленных сведений и предоставленных вместе с декларацией на товар документах, при подаче декларации впервые, так и в дальнейшем. После проверки электронной декларации на товар и документов, представленных вместе с ней в формализованном виде, уполномоченное должностное лицо таможенного органа (инспектор), в случае соответствия декларации представленным документам и проведенному фактическому контролю и отсутствию у него каких-либо сомнений в достоверности заявленных в декларации на товар сведений, принимало решение о выпуске товара под таможенные процедуры, например, разрешало экспортировать товар за пределы таможенного союза. Внесение недостоверных сведений в декларации на товары и предоставление в таможенный орган документов, подтверждающих недостоверные сведения недопустимо. Все сведения, указываемые в декларации на товар и документы, подтверждающие данные сведения, должны быть только достоверными. При указании декларантом недостоверных сведений в графе 44 декларации на товар, в частности о контракте, либо в графе 31 о производителе товара, и если данное обстоятельство было бы выявлено инспектором таможенного органа, то декларанту было бы отказано в выпуске товаров. Всю ответственность за подлинность и достоверность сведений в декларации и документов, предоставленных в таможенный орган, несет декларант. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары № возбуждено уголовное дело. Проверкой декларации на товары №, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Электронная декларация и документы с ней были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<адрес>» Ефремова И.В. Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана Ефремовым И.В., то именно Ефремов И.В., как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<адрес>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО «<данные изъяты>», декларантом – ООО «<адрес>», получателем в <адрес> являлась ООО «<данные изъяты>-2017». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<адрес>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам.Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Сведения о товарах в декларациях на товары соответствовали сведениям, содержащимся в приложенных к ней документах. Выпуск товаров по документам, подтверждающих классификационные, количественные, качественные признаки товара, является надлежащим исполнением должностных обязанностей. Товар разрешен к экспорту по данной декларации на товар (Т.4 л.д. 248-251);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 14 января. 2020 года, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. изготовил международный контракт и внес в таможенную декларацию фиктивные сведения о том, что является пиломатериалом, который был перенаправлен через таможенную границу в железнодорожном вагоне №(т. 3 л.д. 1);

- сведениями базы данных Красноярской таможни о фактическом вывозе товара, согласно которых ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (Том № л.д. 90);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены декларация на товары № и приложения к ней, содержащей в графе 14 сведения о декларанте ООО «<адрес>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт № Л-007 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<адрес>» и ООО «<адрес>»; к декларациям прилагается инвойс, спецификация, контракт № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.9-13);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, где указана сделка между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т.7 л.д.138-140);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире по месту жительства Ефремова В.Ю. изъят мобильный телефон последнего (т.5 л.д. 164-165);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено, что имеется упоминание о вагоне № с ООО «Технолеса», адресованное Бажиной Ефремову (т.5 л.д. 168-170, 175-179, 182-184);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисном помещении ООО «<адрес>» по адресу: <адрес> «Д» изъята печать ООО «<адрес>» (т.6 л.д. 99-102);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>», изъятой по в офисном помещении (т.6 л.д. 103);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире по месту жительства ФИО22 изъят принадлежащий последнему мобильный телефон (т.5 л.д.230-231);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено, что имеется проект контракта № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д. 234-236, 241-243, 2448-251);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире по месту жительства ФИО15 изъяты рукописные записи на листах бумаги (т. 6 л.д. 10-14);

- протоколом осмотра рукописных записей, в ходе которого установлено наличие записи: «<данные изъяты>» 1150 м3, № Л-016 от ДД.ММ.ГГГГ.» (т.6 л.д. 15-17, 23-24);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования Томской таможни фирмой ООО «<адрес>»: №, составляет 712 320 рублей 34 копейки (т.3 л.д.8-17).

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО <данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на 298 км. Енисейского тракта в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю. В сентябре 2019 года на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<адрес>» в республику Узбекистан (т.5 л.д.73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ года он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До августа 2020 года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (Том № л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО <данные изъяты> был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО <данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес> тупик №. В середине сентября ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<адрес>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<адрес>». После чего, в сентября 2019 года грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, а в дальнейшем вагоны с пиломатериалами были отправлены по месту назначения (т. 5 л.д. 89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В сентябре 2019 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 140-144, 150-153);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО <данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<адрес>» в республику Узбекистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «<адрес>», является сын Ефремова В.Ю. – ФИО177 при этом при заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию, Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д. 100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы, их компания предоставляла вагон № для ООО «<адрес>», грузодержателем являлся Ефремов В.Ю. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>А, ДД.ММ.ГГГГ был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Узбекистан (т.5 л.д. 119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО36, из которых следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала в Кемеровской таможни Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары № возбуждено уголовное дело. Проверкой вышеуказанной декларации на товары, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Подробностей не помнит. Электронная декларация и документы с ней, были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<адрес>» Ефремова И.В. Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана Ефремовым И.В., то именно он, как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<адрес>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО «<данные изъяты> декларантом – ООО «<адрес>», а получателем в <адрес> - ООО «<данные изъяты>». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<адрес>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Товар разрешен к экспорту по данной декларации (т.4 л.д. 248-251);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ефремов В.Ю. ДД.ММ.ГГГГ изготовил международный контракт и внес в таможенную декларацию фиктивные сведения о пиломатериале, который был направлен через таможенную границу в железнодорожном вагоне № (т. 3 л.д. 19);

- сведениями базы данных Красноярской таможни о фактическом вывозе товара, согласно которых ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т.4 л.д.90);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена декларация на товары № с приложением к ней, в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО «<адрес>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>»; к декларациям прилагаются: инвойс, спецификация, контракт № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ, форма декларации о сделках № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой зафиксирована сделка с древесиной между покупателем ООО «<адрес>» и продавцом ООО «<данные изъяты>»; форма декларации о сделках № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой зафиксирована сделка с древесиной между покупателем ООО «WOODENTRADING» и продавцом ООО «<адрес>» (т.7 л.д. 9-13);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, где указана сделка между ООО «<адрес>» и ООО <данные изъяты>» (т.7 л.д.138-140);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого по месту жительства Ефремова В.Ю. изъят принадлежащий ему мобильный телефон (т.5 л.д. 164-165);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено, что имеется упоминание о вагоне № с ООО «<данные изъяты>», адресованное Бажиной Ефремову (т.5 л.д. 168-170, 175-179, 182-184);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>» (т.6 л.д. 103);

- протоколом осмотра рукописных записей, в ходе которого установлено наличие записи: «WOODEN TRADING» 1150 м3, № Л-012 от ДД.ММ.ГГГГ.» (т. 6 л.д. 15-17);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования Томской таможни фирмой ООО «<адрес>»: №, составляет 713 632 рублей 08 копеек (т.3 л.д.26-35).

По факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в октябре 2019 года путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО <данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО <данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на <данные изъяты>. Енисейского тракта в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю. В октябре 2019 года на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<адрес>» в республику Таджикистан (т.5 л.д.73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что до августа ДД.ММ.ГГГГ года он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До августа ДД.ММ.ГГГГ года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т.5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО <данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес><данные изъяты>, тупик №. В начале ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<адрес>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<адрес>». После чего, в октябре ДД.ММ.ГГГГ грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, в дальнейшем вагон с пиломатериалам был отправлен по месту назначения. (т.5 л.д. 89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО «<данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В октябре 2019 года на тупик был поставлен вагон №, но от какой фирмы, она не знает. Отвечал за вагон Идрисов, он же осуществлял погрузку пиломатериалов в указанный вагон (т.5 л.д. 97-99);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В начале октября 2019 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 140-144, 150-153);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<адрес>» в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «<адрес>», является сын Ефремова В.Ю. – Ефремов И.В., при этом при заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию, Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д. 100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы, их компания предоставляла вагон для ООО «<адрес>» №, грузодержателем являлся Ефремов В.Ю. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> «А». ДД.ММ.ГГГГ указанный вагон был оформлен на станции ОАО «<данные изъяты>» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан (т.5 л.д.119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО37, из которых следует, что в 2019 году она работала в Кемеровской таможне Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары № возбуждено уголовное дело. Проверкой декларации на товары №, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Подробностей не помнит. Электронная декларация и документы с ней, были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<адрес>» Ефремова И.В. Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана Ефремовым И.В., то именно Ефремов И.В., как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<адрес>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО «<данные изъяты>», декларантом – ООО «<адрес>», получателем в <адрес> - ООО «<данные изъяты>». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<адрес>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Товар разрешен к экспорту по данной декларации (т.4 л.д. 252-255);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. изготовил международный контракт и внес в таможенную декларацию фиктивные сведения о пиломатериале, который был перенаправлен через таможенную границу в железнодорожном вагоне № (т.3 л.д.37);

- сведениями базы данных базы данных Красноярской таможни о фактическом вывозе товара, согласно которых ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т.4 л.д.90);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена декларация на товары № и приложения к ней, согласно которым в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО «<адрес>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракте № Л-24 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>». К декларациям прилагается инвойс; спецификация; форма о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой покупатель ООО «<адрес>», продавец - ООО «<данные изъяты> форма декларации о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласной которой покупатель ООО «<данные изъяты>», продавец - ООО «<адрес>»; и декларации приложенные к указанным формам (т. 7 л.д. 9-13);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисном помещении ООО «<адрес>» по адресу: <адрес> «Д», была изъята печать ООО «<адрес>» (т.6 л.д.99-102);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>» (т.6 л.д.103);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования Томской таможни фирмой ООО «<адрес>»: №, составляет 700 876 рублей 07 копеек (т.3 л.д. 44-53).

По факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на 298 км. Енисейского тракта в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю.. В октябре ДД.ММ.ГГГГ на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан (т.5 л.д. 67-72);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что до августа 2020 года он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До августа 2020 года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т.5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО «ЛесКом» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ <данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО12, из которых следует, что по просьбе Ефремова В.Ю. она оформила на себя фирму ООО «<данные изъяты> а также оформила доверенность на имя Ефремова В.Ю. Она сделала клише своей подписи и передала ее последнему вместе с цифровой подписью. Никаких договоров от имени фирмы ООО <данные изъяты>» она не заключала, с контрагентами не встречалась. О том, что Ефремов В.Ю. от ее фирмы недостоверно вносил сведения в таможенные декларации и экспортировал пиломатериалы на экспорт, она не знала (т. 5 л.д. 24-50);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес>, <адрес>, тупик №. В конце октября ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<данные изъяты>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>, и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<данные изъяты> После чего, в октябре ДД.ММ.ГГГГ года грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, в дальнейшем вагоны с пиломатериалами были отправлены по месту назначения (т.5 л.д.89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО «<данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В октябре ДД.ММ.ГГГГ на тупик был поставлен вагон №, за который отвечал ФИО10, а также последний осуществлял погрузку пиломатериалов в указанный вагон (т.5 л.д. 97-99);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В конце октября 2019 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат №, на основании контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 140-144, 150-153);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ ей от Ефремова В.Ю. поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «<данные изъяты>» является ФИО12, проживающая в <адрес>, при этом на имя Ефремова В.Ю. выдана доверенность на предоставление интересов ООО <данные изъяты>». При заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю., последний говорил ей какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию. Графы 31 и 44 декларации, она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларацию она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д. 100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО <данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы, их компания предоставляла вагон № для ООО <данные изъяты>», грузодержателем являлась <данные изъяты>. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>«А». ДД.ММ.ГГГГ указанный вагон был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан (т.5 л.д.119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО28, из которых следует, что он работает начальником отдела таможенных процедур и таможенного контроля Сибирской электронной таможни. В его должностные обязанности, в том числе, входит контроль за деятельностью Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования). Порядок таможенного декларирования товаров определялся таможенным кодексом Евразийского экономического союза, ст. 104 ТК ЕАЭС, решениями коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№. Декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, а также предоставить документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. В соответствии с ч. 1 ст. 80 ТК ЕАЭС лица, определенные кодексом, обязаны предоставить таможенным органам документы и (или) сведения), необходимые в соответствии с кодексом для совершения таможенных операций. Документы, необходимые для совершения таможенных операций, предоставляются в виде электронных документов или документов на бумажном носителе. При таможенном декларировании указываются следующие сведения о товарах: наименование, описание, необходимые для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному из 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения, производитель товаров, товарный знак, наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности; описание упаковки; цена, количество в килограммах и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров; статистическая стоимость. На момент подачи декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. При таможенном декларировании товаров в электронной форме декларант обязан предоставить документы в электронном виде (действительность документов подтверждается электронной цифровой подписью). При наличии информации о возможном представлении недостоверных сведений на уровне таможенного поста может быть разработан профиль риска с обоснованием необходимости предоставления документов на бумажном носителе. В качестве одного из документов таможенном декларировании товаров, классифицируемых в товарных позициях 4403, 4407 ТН ВЭД ЕАЭС декларантом заявляются сведения о документе о сделке с древесиной в графе 44 ДТ. Порядок указания сведений о сделках с древесиной при таможенном декларировании лесоматериалов регламентирован решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№; в РВ при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи ДСД. В соответствии с п. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ в ДСД указываются: информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной; сведения об объеме древесины, о ее видовом и сортиментном составе; сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины; сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина; сведения о месте складирования древесины. В графе 44 ДТ необходимо указывать сведения о ДСД, имеющих отношение к внешнеторговому контракту, заявленному в ДТ. Отсутствие сведений о ДСД при подаче ДТ является основанием для отказа в регистрации ДТ. В случае предоставления недействительных документов, или документов, содержащих недостоверные сведения, при наличии такой информации у таможенного органа до выпуска ДТ, декларанту выставляется требование о предоставление действительных документов и о необходимости внесения соответствующих изменений в ДТ. При невыполнении требований таможенного органа принимается решение об отказе в выпуске ДТ (т.4 л.д. 224-230);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО38, из которых следует, что она работает ведущим специалистом - инспектором таможенного отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста в аэропорту Омск. В октябре ДД.ММ.ГГГГ она была прикомандирована на Омский таможенный пост (центр электронного декларирования). В ее обязанности входили: прием, регистрация электронных деклараций на товары, их проверка и выпуск. Она проводила проверку и выпуск электронной декларации на товары № (далее – ЭДТ). Отправителем был заявлен ООО «<данные изъяты>», декларантом - ООО «<данные изъяты>». ЭДТ подана ДД.ММ.ГГГГ в автоматическом режиме, ей был присвоен №, после чего декларация была проверена и выпущена в этот же день. В соответствии с графами 31, 33, 41, 42 указанной декларации, отправителем ООО «Старвэй» были экспортированы пиломатериалы хвойных пород для ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан. Заявленные сведения в декларации подтверждались декларантом и дополнением к декларации: контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ При проверке были сопоставлены все сведения, которые заявлены в декларации с информацией в представленном инвойсе. Также были проверены сведения, содержащиеся в электронном виде на портале ЛЕС-ЕГАИС, заявленные сведения о сделке с древесиной соответствовали с данными из ЛЕС-ЕГАИС (т.3 л.д. 78-81);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В.Ю. изготовил международный контракт и внес в таможенную декларацию фиктивные сведения о том, что является пиломатериалом, который был перенаправлен через таможенную границу в железнодорожном вагоне № (т.3 л.д.55);

- сведениями базы данных, согласно которых по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени СарыагашДД.ММ.ГГГГ (Том № л.д. 90);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС, зафиксирована ДСД №, согласно которой имеется сделка между ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>». Согласно данным ЛЕС-ЕГАИС между ООО <данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>» имеется договор на поставку древесины 6900 м3, фактически отгружено 0 м3 древесины (т.7 л.д.138-140);

- доверенностью <адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Ефремов В.Ю. является представителем ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д.184);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в квартире по месту жительства ФИО22 изъят принадлежащий последнему мобильный телефон (т.5 л.д. 230-231);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено, что имеется фотография спецификации к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором продавцом указано ООО «<данные изъяты>», покупателем - ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д. 234-236, 241-243, 248-251);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи в Томский центр электронного декларирования Томской таможни декларации №, составляет 715 432 рублей (семьсот пятнадцать тысяч четыреста тридцать два) рублей 71 копеек (Том № л.д. 65-74).

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО13, из которых следует, что в летний период 2019 года он переехал в <адрес> и решил заняться экспортом пиломатериалов в республику Таджикистан. В <адрес> он приобрел лесопилку, на которой стал заниматься распиловкой древесины, при этом, древесину покупал у местных жителей без документов. От своего знакомого он узнал, что ФИО176. может помочь решить вопрос с экспортом пиломатериалов. Он созвонился с ФИО158 последний сказал ему связаться с его отцом Ефремовым В.Ю., ФИО13 связался с Ефремовым В.Ю., с которым по телефону обговорил условия, а также сообщил об отсутствии документов на пиломатериал. Ефремов В.Ю. согласился помочь оформить документы и сообщил, что услуги будут стоить 20 000 рублей за один вагон, а также дополнительно будет оплачиваться сопутствующие расходы: погрузка вагонов, услуги транспортной компании и другие, на что он согласился. В ходе переговоров с Ефремовым В. он уточнял, в чей адресу будет осуществляться отправка пиломатериалов в республику Таджикистан, на что Ефремов В.Ю. пояснил, что имеются договоры с ООО «<данные изъяты>», которое принимает на себя пиломатериал и в последующем представители данной фирмы за денежное вознаграждение оформляют доверенности на получение пиломатериала на нужного человека. Он договорился с Исоковым о поставке вагона на тупик и погрузки в вагон пиломатериалов, после чего он сообщил Ефремову В.Ю. куда необходимо поставить вагон, назвав адрес тупика: <адрес>. Всем документальным оформлением занимался Ефремов В.Ю., а он оплачивал услуги транспортной компании ООО «<данные изъяты>», которая поставляла вагон на железнодорожный тупик Исокова. Также, по просьбе Ефремова В.Ю., он передавал деньги за оплату услуг по оформлению вагона с пиломатериалами – ФИО175., при этом с последним детали сделки не обговаривал. ФИО13 перевез пиломатериал из <адрес> на тупик, где пиломатериал был загружен в вагон, а в дальнейшем отправлен в республику Таджикистан. Денежные средства от продажи пиломатериала в <адрес> он получил через людей, работающих на «<данные изъяты>» в <адрес> (т.4 л.д.11-15);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО39, из которых следует, что он является директором ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, основным видом деятельности которого, является отгрузка древесины. В начале октября ДД.ММ.ГГГГ ему позвонил ФИО13 и поинтересовался, может ли он помочь ему погрузить пиломатериал, который в дальнейшем будет отправлен в республику Таджикистан. При встрече они обговорили все условия погрузки пиломатериала. Вагон на тупик поставило ООО «<данные изъяты>», контроль за погрузкой пиломатериала в вагон осуществлял ФИО13, так как пиломатериал принадлежал последнему (т.4 л.д. 16-20);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО40 из которых следует, что она работает главным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования), куда ДД.ММ.ГГГГ декларантом ООО «<адрес>» была подана декларация таможенная № на партию товара: пиломатериалы хвойных пород. Указанные товары перемещались в республику Таджикистан. Указанная декларация зарегистрирована посредством диспетчеризации и поступила к ней на обработку. В ходе обработки декларации каких-либо нарушений выявлено не было. ДД.ММ.ГГГГ декларация была выпущена, а товар экспортирован в республику Таджикистан (т.4 л.д. 23-27);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО12 из которых следует, что она умеет составлять и подавать таможенные декларации на экспортируемый товар в таможенный пост. В октябре 2019 года ей на почту пришел внешнеэкономический контракт 19-К от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «<адрес>» экспортировало пиломатериал в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ она находилась в офисе по адресу: <адрес> когда ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, которую она подала в Сибирский пост электронного декларирования и был разрешен выпуск товаров. В указанной декларации производителем был указан ООО «<адрес>» (т.5 л.д.24-50);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО41 из которых следует, что на территории ООО <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, имеются железнодорожные пути, кран для погрузки и сторожка. В ноябре ДД.ММ.ГГГГ года погрузка пиломатериалов на тупике осуществлялась следующим образом: пиломатериал грузился сразу с автомобиля в железнодорожный вагон, так как на тупике отсутствуют условия для хранения пиломатериала. Компания ООО <данные изъяты>» сотрудничает с грузоотправителем ООО «<данные изъяты>». В начале октября 2019 года ФИО173 просил Исокова помочь погрузить пиломатериал в железнодорожный вагон для экспорта в республику Таджикистан, на что ФИО174 согласился. Он знает, что был поставлен один вагон грузоотправителем ООО <данные изъяты>» и в октябре или ноябре 2019 года в данный вагон были загружены пиломатериалы от ООО «<адрес>» для ООО «<данные изъяты>» на экспорт в республику Таджикистан. Всей погрузкой руководил ФИО172 (т.4 л.д.28-31);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО42 из которых следует, что он является представителем по доверенности ООО «<данные изъяты>», занимающегося лесозаготовкой круглого леса. В сентябре ДД.ММ.ГГГГ он встречался с Ефремовым В.Ю., который сообщил, что сотрудничает с Таджикистаном и у него есть большие финансовые возможности для приобретения круглого леса в большом количестве, в том числе и на условиях предоплаты. В связи с этим, Ефремов В.Ю. попросил заключить договор на поставку круглого леса объемом 5000 м3 хвойных пород до конца 2019 года, о чем между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которой выступал Ефремов В.Ю., был заключен договор поставки круглого леса. ДД.ММ.ГГГГ Ефремов В. оплатил 500 000 рублей в качестве предоплаты и ООО «<данные изъяты>» отгрузило Ефремову В.Ю. круглый лес на указанную сумму объемом 161 м3, о чем им была внесена запись в ЛЕС-ЕГАИС. Так как больше никаких денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>» не поступало, то круглый лес больше Ефремову В.Ю. не поставлялся. О том, что Ефремов В.Ю. заключил внешнеэкономические договоры с республикой Таджикистан и указал производителем ООО «<адрес>», а ООО <данные изъяты>» в качестве поставщика, ФИО42 стало известно от сотрудников таможни. Ефремов В.Ю. внес в декларацию от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», как поставщика при отправке пиломатериала объемом 117,99 м3, а также указал в декларации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в качестве поставщика, при отправке пиломатериала объемом 114,92 м3. Из круглого леса объемом 161 м3 не может получиться пиломатериалов объемом 232,19 м3, то есть во второй декларации фирма ООО «<данные изъяты>» не может никак выступать в качестве поставщика. ООО «<данные изъяты>» никакого отношения к экспорту пиломатериала не имеет (т.4 л.д.32-35);

- показаниями свидетеля Ефремова И.В., из которых следует, что он является директором и учредителем ООО «<адрес>». Его отец Ефремов В.Ю. занимается покупкой и продажей леса, пиломатериалов, в том числе на экспорт. Ранее у Ефремова В.Ю. была фирма ООО «<данные изъяты>», но когда банки стали блокировать счета, то его отец не смог заниматься предпринимательской деятельностью. Поскольку Ефремов И.В. не знал всего порядка осуществления деятельности по организации купли-продажи пиломатериалов, то оформил доверенность на имя отца, чтобы тот помогал ему в осуществлении предпринимательской деятельности и Ефремов В.Ю. мог от имени ООО «<адрес>» выступать представителем и вести все переговоры с клиентами, заключать договоры. Бухгалтером фирмы была ФИО161 которая помогала в составлении деклараций и отчетов. У ООО «<адрес>» площадей и мощностей для распиловки круглого леса не имелось. У него имелась цифровая подпись ООО «<адрес>» для ввода данных в систему ЛЕС-ЕГАИС, однако туда он сведений не вносил, так как не умел пользоваться данной системой, поэтому цифровую подпись он передал отцу. Также он передал клише своей подписи отцу, чтобы тот мог осуществлять предпринимательскую деятельность от имени ООО «<адрес>» в <адрес>, поскольку сам он проживает в <адрес>. В октябре ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился ФИО159 и сообщил, что хочет экспортировать пиломатериалы за границу. Он попросил ФИО160 связаться с Ефремовым В.Ю., через какое-то время ему перезвонил отец и сообщил, что необходимо помочь в подготовке документов, так как пиломатериалы находились в <адрес>. Чей именно пиломатериал находился в <адрес>, на тупике по <адрес>, он не интересовался, детали сделки отец ему не рассказывал. Ему на электронную почту отец прислал внешнеэкономический контракт, согласно которому ООО «<адрес>» экспортировало пиломатериал в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>», при этом контракт 19-К от ДД.ММ.ГГГГ он подписывал самостоятельно перед тем, как получать фитосанитарные сертификаты, но в суть контракта не вникал. ДД.ММ.ГГГГ он подал заявку на получение фитосанитарных сертификатов и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат на основании внешнеэкономического контракта 19-К от ДД.ММ.ГГГГ. Когда он приезжал с агрономом на тупик по адресу: <адрес>, то видел, что имеется железнодорожный вагон №, в котором находились пиломатериалы. Кому принадлежал пиломатериал и кто загружал его в вагон, Ефремову И.В. не известно. Согласно декларации № ООО «<адрес>» является декларантом, а получателем является ООО «<данные изъяты>», грузоотправителем является ООО «<данные изъяты>». Данную декларацию он не заполнял, при этом в графе 54 находятся его данные, однако мобильный телефон № принадлежит Кириенко, которая умеет заполнять таможенную декларацию. Все данные для внесения в декларацию сообщал Кириенко его отец. О том, что в указанной декларации внесены недостоверные сведения, он не знал (т.5 л.д. 6-15);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО43, из которых следует, что он является директором ООО «Транслидер», деятельность которого связана с грузоперевозками, в том числе железнодорожным транспортом. Офис ООО «<данные изъяты>» находится по адресу: <адрес>. Между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>» был заключен договор оказания услуг на поставку вагона на железнодорожный тупик по адресу: <адрес>. В середине ноября 2019 года на указанный железнодорожный тупик был поставлен вагон №. В середине ноября 2019 года ему позвонил ФИО164 и сообщил, что вагон загружен. После того, как указанный вагон был поставлен на тупик, ему звонил ФИО162 и интересовался о поставке вагона. Какое отношение ФИО163 имеет к ООО «<адрес>» либо железнодорожному тупику, ему не известно. Согласно спецификации в вагоне № находились пиломатериалы хвойных пород, после погрузки вагон был отправлен по месту назначения в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>» (т.4 л.д.36-40);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО28, из которых следует, что он работает начальником отдела таможенных процедур и таможенного контроля Сибирской электронной таможни. В его должностные обязанности, в том числе, входит контроль за деятельностью Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования). Порядок таможенного декларирования товаров определялся таможенным кодексом Евразийского экономического союза, ст. 104 ТК ЕАЭС, решениями коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№. Декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, а также предоставить документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. В соответствии с ч. 1 ст. 80 ТК ЕАЭС лица, определенные кодексом, обязаны предоставить таможенным органам документы и (или) сведения), необходимые в соответствии с кодексом для совершения таможенных операций. Документы, необходимые для совершения таможенных операций, предоставляются в виде электронных документов или документов на бумажном носителе. При таможенном декларировании указываются следующие сведения о товарах: наименование, описание, необходимые для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному из 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения, производитель товаров, товарный знак, наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности; описание упаковки; цена, количество в килограммах и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров; статистическая стоимость. На момент подачи декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. При таможенном декларировании товаров в электронной форме декларант обязан предоставить документы в электронном виде (действительность документов подтверждается электронной цифровой подписью). При наличии информации о возможном представлении недостоверных сведений на уровне таможенного поста может быть разработан профиль риска с обоснованием необходимости предоставления документов на бумажном носителе. В качестве одного из документов таможенном декларировании товаров, классифицируемых в товарных позициях 4403, 4407 ТН ВЭД ЕАЭС декларантом заявляются сведения о документе о сделке с древесиной в графе 44 ДТ. Порядок указания сведений о сделках с древесиной при таможенном декларировании лесоматериалов регламентирован решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ№; в РВ при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи ДСД. В соответствии с п. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ в ДСД указываются: информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной; сведения об объеме древесины, о ее видовом и сортиментном составе; сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины; сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина; сведения о месте складирования древесины. В графе 44 ДТ необходимо указывать сведения о ДСД, имеющих отношение к внешнеторговому контракту, заявленному в ДТ. Отсутствие сведений о ДСД при подаче ДТ является основанием для отказа в регистрации ДТ. В случае предоставления недействительных документов, или документов, содержащих недостоверные сведения, при наличии такой информации у таможенного органа до выпуска ДТ, декларанту выставляется требование о предоставление действительных документов и о необходимости внесения соответствующих изменений в ДТ. При невыполнении требований таможенного органа принимается решение об отказе в выпуске ДТ (т.4 л.д. 224-230);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ООО «<адрес>» на Сибирский таможенный пост была подана декларация №, в которой заявлены сведения о пиломатериалах хвойных пород. Согласно ДСД № для производства пиломатериалов использовалось сырье, приобретенное у ООО «<данные изъяты>». Согласно сведений ЛЕС ЕГАИС, ООО «ФИО165» поставило для ООО «<адрес>» круглый лес объемом 161 м3, при этом ДСД с такими же данными указано в декларации, поданной ДД.ММ.ГГГГ в Омский таможенный пост. Декларантом ООО «<адрес>» при таможенном декларировании товаров по ДТ № не подтверждаются заявленные сведения о товаре, в связи с чем, усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т.3 л.д.82-86);

- сведениями базы данных АПС «СКВВ», представленными отделом таможенных процедур и таможенного контроля, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т.4 л.д.88);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена декларация № и приложения к ней, согласно которым в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО «<адрес>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт №-К от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>»; также прилагается инвойс; спецификация; контракт 19-К от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» на поставку пиломатериалов в республику Таджикистан; решение № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении ООО «<адрес>»; устав ООО «<адрес>» (т. 6 л.д.162-165);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, согласно которой имеется сделка между ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» объемом 460 м3. Осмотром ЛЕС-ЕГАИС также установлено, что ООО «<данные изъяты>» поставило в адрес ООО «<адрес>» 163 м3 древесины, однако ООО «<адрес>» объем полученной древесины указывает в двух декларациях для отправки пиломатериала на экспорт (т.7 л.д.138-140);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисном помещении ООО «<адрес>» изъята печать данной организации (т.6 л.д.99-102);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>» (т. 6 л.д. 103);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации №, поданной в Сибирский таможенный пост Красноярской таможни ООО «<адрес>», составляет 938 146 рублей 24 копейки (т.4 л.д.4-9).

По факту незаконно перемещенных от ООО <данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с ДД.ММ.ГГГГ он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю.. В ноябре 2019 года на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан (т.5 л.д.73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что до ДД.ММ.ГГГГ он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО <данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До ДД.ММ.ГГГГ года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т.5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО <данные изъяты> был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО «<данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО12, из которых следует, что по просьбе Ефремова В.Ю. она оформила на себя фирму ООО <данные изъяты> а также оформила доверенность на имя Ефремова В.Ю. Она сделала клише своей подписи и передала ее последнему вместе с цифровой подписью. Никаких договоров от имени фирмы ООО <данные изъяты>» она не заключала, с контрагентами не встречалась. О том, что Ефремов В.Ю. от ее фирмы недостоверно вносил сведения в таможенные декларации и экспортировал пиломатериалы на экспорт, она не знала (т. 5 л.д. 24-50);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес> тупик №. В ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<адрес>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<адрес>». После чего, в ноябре 2019 года грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, в дальнейшем вагон с пиломатериалам был отправлен по месту назначения. (т.5 л.д. 89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО «<данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В ДД.ММ.ГГГГ на тупик был поставлен вагон №, но от какой фирмы, она не знает. Отвечал за вагон ФИО124, он же осуществлял погрузку пиломатериалов в указанный вагон (т.5 л.д. 97-99);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В ноябре 2019 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 140-144, 150-153);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «Левв», является ФИО12, проживающая в <адрес>, при этом на имя Ефремова В.Ю. выписана доверенность на предоставление интересов ООО «<данные изъяты>». При заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию. Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д.100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы их компания предоставляла вагон № для ООО «<данные изъяты>», грузодержателем являлась ФИО12. Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>«А». Указанный вагон ДД.ММ.ГГГГ был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан (т.5 л.д.119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО44 из которых следует, что в 2019 году она работала в Кемеровской таможне Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары № возбуждено уголовное дело. Проверкой декларации на товары №, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Подробностей не помнит. Электронная декларация и документы с ней, были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО <данные изъяты>» ФИО12 Так как указанная электронная декларация, согласно графе 54, подписана ФИО12, то именно последняя, как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<данные изъяты>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО <данные изъяты>», декларантом – ООО «<данные изъяты>», получателем в <адрес> являлась ООО «<данные изъяты>». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<данные изъяты>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Товар разрешен к экспорту по данной декларации (т.4 л.д. 239-243);

- сведениями базы данных, представленные Красноярской таможней, согласно которых ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т.4 л.д.90);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена декларация на товары № и приложения к ней, согласно которым в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО <данные изъяты>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>»; к декларациям прилагается: инвойс, спецификация, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, форма о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой покупателем является ООО «<данные изъяты>», а продавцом ООО «<данные изъяты>» (т.7 л.д. 9-13);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, согласно которой имеется сделка между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с фактически отгруженной древесиной объемом 0м3. (т.7 л.д.138-140);

- доверенность <адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Ефремов В.Ю. является представителем ООО <данные изъяты>» (т.5 л.д.184);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире по месту жительства Ефремова В.Ю. изъят принадлежащий последнему мобильный телефон (т.5 л.д.164-165);

- протоколом осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено наличие сообщения: «вагон 54713748 размечен на «технолес» для Ефремова» (т.5 л.д. 168-170, 175-179, 182-184);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования Томской таможни фирмой ООО «<данные изъяты>» №, составляет 710 741 рублей 25 копеек (т. 4 л.д. 64-73).

По факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в январе ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на <адрес> в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю.. В январе ДД.ММ.ГГГГ года на тупик к ФИО33 были поставлены вагоны №, №, которые с его пиломатериалом были отправлены от имени ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан (т.5 л.д.73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31 из которых следует, что до августа 2020 года он являлся директором ООО «<данные изъяты>», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «Енисейская лесопромышленная компания» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО «<данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До августа 2020 года ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т.5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» наняло на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО «<данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО «<данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО12, из которых следует, что по просьбе Ефремова В.Ю. она оформила на себя фирму ООО «<данные изъяты>», а также оформила доверенность на имя Ефремова В.Ю. Она сделала клише своей подписи и передала ее последнему вместе с цифровой подписью. Никаких договоров от имени фирмы ООО «<данные изъяты>» она не заключала, с контрагентами не встречалась. О том, что Ефремов В.Ю. от ее фирмы недостоверно вносил сведения в таможенные декларации и экспортировал пиломатериалы на экспорт, она не знала (т. 5 л.д. 24-50);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес>, <адрес>, тупик №. В январе ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО «<данные изъяты>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<данные изъяты>». После чего, в январе 2020 года грузоотправителем ООО «<данные изъяты>» были поставлены на тупик вагоны №, №, в которые ФИО10 загрузил пиломатериал, в дальнейшем вагон с пиломатериалами были отправлены по месту назначения. (т.5 л.д. 86-88);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО «<данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В январе 2020 года на тупик были поставлены вагоны №, № за которые отвечал ФИО10, он же осуществлял погрузку пиломатериалов в указанные вагоны (т. 5 л.д. 93-96);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В январе 2020 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и получил фитосанитарные сертификаты № и №, на основании контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д.140-144, 145-149);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО <данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<данные изъяты>» в республику Таджикистан для ООО «<данные изъяты>». Директором фирмы ООО «<данные изъяты>», является ФИО12, проживающая в <адрес>, при этом на имя Ефремова В.Ю. выписана доверенность на предоставление интересов ООО «<данные изъяты>». При заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию. Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия последнего в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т.5 л.д.100-103, 104-108);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы их компания предоставляла вагоны №, № для ООО «<данные изъяты>», грузодержателем являлась ФИО12. Указанные вагоны находились на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>, <адрес>«А». Вагон № был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес>ДД.ММ.ГГГГ и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан. Вагон № был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес>ДД.ММ.ГГГГ и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Таджикистан (т.5 л.д. 113-118);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО45, из которых следует, что он работает в Кемеровской таможне Томского таможенного поста, в его должностные обязанности, в числе прочих, входит: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. От сотрудников полиции ему стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларациям на товары № и № возбуждено уголовное дело. Проверкой деклараций на товары № и №, согласно материалам уголовного дела, занимался он. Подробностей не помнит. Электронные декларации и документы с ними были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО <данные изъяты>» ФИО12 Так как электронные декларации №, №, согласно графе 54, подписаны ФИО12, то именно ФИО12 как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО <данные изъяты>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларациях на товары №, №, отправителем товара являлось ООО <данные изъяты>», декларантом – ООО «<данные изъяты> получателем в <адрес> - ООО «Маха групп». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<данные изъяты>». Также в графе 44 обоих деклараций имеются данные о лесной декларации №, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленных в электронном виде контрактов и иных документов не возникало. Сведения о товарах в декларациях на товары соответствовали сведениям, содержащимся в приложенных к ним документах. Товар был разрешен к экспорту по данным декларациям (т.4 л.д.202-205);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ефремов В.Ю. путем внесения недостоверных сведений в ЛЕС ЕГАИС об изготовителе пиломатериалов, организовал перемещение лесопродукции в страны ближнего зарубежья, в том числе посредством ООО <данные изъяты>» (т. 4 л.д. 75-78);

- сведениями базы данных, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ по ДТ №, вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш; ДД.ММ.ГГГГ по ДТ №, вывезены пиломатериалы через пост имени Сарыагаш (т. 4 л.д. 88);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены декларации на товары: 1) № и приложения к ней, согласно которым в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО «<данные изъяты>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; к декларациям прилагается инвойс, спецификация, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, скриншот с системы ЛЕС-ЕГАИС о наличии ДСД №, где указан покупатель ООО <данные изъяты>» и продавец ООО <данные изъяты>»; 2) № и приложения к ней, согласно которым в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте ООО «<данные изъяты>», в графе 44 сведения о предоставленных документах: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; к декларациям прилагается инвойс, спецификация, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, скриншот с системы ЛЕС-ЕГАИС о наличии ДСД №, где указан покупатель ООО «<данные изъяты>» и продавец ООО «<данные изъяты>» (т. 6 л.д. 162-165);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, согласно которой имеется сделка между ООО «Левв» и ООО «Старк» с фактически отгруженной древесиной объемом 0м3. (т.7 л.д. 138-140);

- доверенностью <адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Ефремов В.Ю. является представителем ООО «<данные изъяты>» (т.5 л.д. 185);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе по адресу: <адрес>, были изъяты документы (т.5 л.д. 198-200);

- протоколом осмотра документов, в которых имеются выдержки из контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также спецификации к указанным контрактам (т. 5 л.д. 201-203).

По факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в феврале 2020 года путем недостоверного декларирования, виновность Ефремова В.Ю. подтверждается:

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что он работает помощником у своего зятя ИП ФИО30, который осуществляет предпринимательскую деятельность по переработке лесоматериала по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО11 входит подготовка документов различного характера, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов. ФИО30 никакими управленческими и организационными вопросами не занимается. База, на которой расположена пилорама, принадлежит ФИО31. Для осуществления свой деятельности он приобретает лесоматериал у различных лесозаготовителей, а также часто к нему обращаются заготовители круглого леса с просьбой о распиловке, при такой договоренности происходит взаиморасчеты, то есть он распиливает круглый лес, а заготовитель с ним рассчитывается частью круглого леса. В 2019 году он приобретал круглый лес у директора ООО «<данные изъяты>» ФИО32, последнему он также распиливал круглый лес по взаиморасчетам. Оставшийся у него круглый лес ФИО10 распиливает и находит покупателя на пиломатериал, который уже принадлежит ему. ФИО10 известно, что Ефремов В.Ю. занимается изготовлением за денежное вознаграждение документов на экспорт пиломатериалов, также ему известно, что Ефремов В.Ю. ведет свою деятельность от нескольких фирм, в том числе ООО «Левв» и ООО «<адрес>». Поскольку у ФИО11 отсутствовали документы на пиломатериалы, полученные при взаиморасчетах от распиловки круглого леса, то с сентября 2019 года он стал обращаться к Ефремову В.Ю. с просьбой об оформлении документов на пиломатериалы. Ефремов В.Ю. брал денежное вознаграждение в размере 20 000 рублей за один декларированный вагон с пиломатериалами. Также, Ефремов В.Ю. подготавливал все необходимые документы: внешнеэкономические контракты, декларации, фитосанитарные сертификаты. Помимо этого, последний вносил сведения в «Лес-ЕГАИС». Все вопросы, связанные с погрузкой пиломатериала в вагоны, заказом вагонов и оплатой их простоя, решал ФИО10 Вагоны грузились на тупике, расположенном на <адрес> в <адрес>, принадлежащем директору ООО «<данные изъяты>» ФИО33. Он привозил ФИО33 необходимые документы, которые подписывал у Ефремова В.Ю. и видел, что пиломатериалы на тупике у ФИО33 оформлялись от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», представителем которых являлся Ефремов В.Ю.. В ДД.ММ.ГГГГ на тупик к ФИО33 был поставлен вагон №, который с его пиломатериалом был отправлен от имени ООО «<адрес>» в республику Узбекистан (т.5 л.д.73-76);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО31, из которых следует, что до августа 2020 года он являлся директором ООО «<данные изъяты> компания», которая арендовала производственные мощности и земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты> компания» сдавала в субаренду часть земельного участка и производственные мощности ИП ФИО30, который на арендованном участке осуществлял распиловку лесоматериалов. Ему известно, что фактически финансово-хозяйственной деятельностью у ИП ФИО30 руководит ФИО10. ООО <данные изъяты>», ООО «<адрес>» и ООО «<данные изъяты>» ему не известны, а Ефремов В.Ю. и Ефремов И.В., не знакомы. До ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» с указанными фирмами и людьми деловых отношений не имела, договоров не заключало, площади в аренду и субаренду не передавало (т.5 л.д. 154-156);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО32, из которых следует, что он является заместителем директора ООО <данные изъяты>», которое осуществляет лесозаготовку и лесопереработку. С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> на услуги распиловки ИП ФИО30, от имени которого фактически действовал ФИО10. ИП ФИО30 было завезено около 10 000 м3 круглого леса. Из указанного объема 6 000 м3 были распилены для ООО <данные изъяты>», а 4 000 м3, были переданы ФИО10 в счет оплаты услуг лесопиления. Фактически между ИП ФИО34 и ООО «<данные изъяты> был заключен договор по оказанию услуг по распиловке от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО30 и ФИО10 не требовали документы, подтверждающие происхождение леса. Круглый лес, который распиливался у ИП ФИО30, был заготовлен ООО «<данные изъяты>» на основании договора на проведение санитарных рубок, заключенного с МБУ «<данные изъяты>». С ФИО34 он лично не знаком, все переговоры и сделки велись с ФИО11 (т. 5 л.д. 64-66);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО33 из которых следует, что она является директором ООО «<данные изъяты>», осуществляющим деятельность по оптовой купле-продаже пиломатериалов, а также оказанию услуг по погрузке лесоматериалов в железнодорожные подвижные составы. Местом осуществления ООО «<данные изъяты>» своей деятельности является: <адрес> тупик №. В ДД.ММ.ГГГГ ней обратился ФИО10 с просьбой оказать услуги по погрузке пиломатериалов в железнодорожные вагоны, на что она согласилась. ФИО10 сообщил, что отправляемый им пиломатериал будет декларироваться от ООО <данные изъяты>», после чего сообщил реквизиты фирмы, на основании которых она составила договор оказания услуг между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>», и передала все документы ФИО10 Через некоторое время последний привез договор, подписанный представителем ООО «<адрес>». После чего, в ДД.ММ.ГГГГ года грузоотправителем ООО <данные изъяты>» был поставлен на тупик вагон №, в который ФИО10 загрузил пиломатериал, в дальнейшем вагон с пиломатериалом был отправлен по месту назначения. (т.5 л.д. 89-92);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО35, из которых следует, что она работает контролером в ООО «<данные изъяты>». Она ведет для себя учет вагонов, которые поступают на тупик и осуществляет погрузку, в том числе указывает имя ответственного за вагоны, то есть того, кто оплачивает стоимость погрузки вагонов. ФИО10 является их клиентом, часто пользуется услугами по отправке вагонов с пиломатериалом. В феврале 2020 года на тупик был поставлен вагон №, за который отвечал ФИО10, он же осуществлял погрузку пиломатериалов в указанные вагоны (т. 5 л.д. 93-96);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что он занимается оформлением фитосанитарных сертификатов. В феврале 2020 года он заполнил заявку на выдачу фитосанитарного сертификата, в котором поставил свою подпись, после чего получил заключение и ДД.ММ.ГГГГ получил фитосанитарный сертификат № на основании контракта № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<адрес>» и ЧП «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 140-144, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО8, из которых следует, что она работает таможенным декларантом ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входит составление и подача таможенных деклараций на экспортируемый товар в таможенный пост. ДД.ММ.ГГГГ от Ефремова В.Ю. ей поступили документы для составления декларации. Ею была составлена декларация №, согласно которой пиломатериал экспортировался от ООО «<адрес>» в республику Узбекистан для ЧП «<данные изъяты>». У Ефремова В.Ю. имелась доверенность на предоставление интересов фирмы ООО «<адрес>». При заполнении декларации она связывалась только с Ефремовым В.Ю. и именно последний говорил о том, какие сведения вносить в графу 31 декларации и в дальнейшую спецификацию. Графы 31, 44 она заполняла исключительно по указанию Ефремова В.Ю., сама никаких сведений без согласия Ефремова В.Ю. в декларацию не вносила. Указанную декларация она подала в Центр электронного декларирования в <адрес>, где был разрешен выпуск товаров (т. 5 л.д. 100-103, 109-112);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО27, из которых следует, что она работает менеджером в ООО «<данные изъяты>», оказывающем услуги транспортного экспедирования. В ее обязанности входит работа с железнодорожной программой «ЭТРАН», в которой просматривается движение вагона от момента его загрузки до возвращения к месту требования. Указанная компания предоставляет железнодорожные вагоны, которые могут быть поставлены на любой тупик по согласованию с собственником или представителем тупика. Согласно данным программы, их компания предоставляла вагон № для ООО «<адрес>», грузодержателем являлся ФИО171 Указанный вагон находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес> «А». ДД.ММ.ГГГГ указанный вагон был оформлен на станции ОАО «РЖД» <адрес> и отправлен по месту назначения. Согласно наименования груза, в указанном вагоне были отправлены пиломатериалы в республику Узбекистан (т. 5 л.д. 119-129);

- оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, на основании части 1 статьи 281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО44 из которых следует, что в 2019 году она работала в Кемеровской таможне Томского таможенного поста, в ее должностные обязанности, в числе прочих, входили: регистрация деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, либо осуществление отказа в регистрации деклараций на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, проверка достоверности сведений, заявленных в декларациях на товары, вывозимые с территории Российской Федерации, назначение фактического контроля за вывозимым с территории Российской Федерации товаром, выпуск деклараций на товары, то есть дача разрешения на вывоз товара с территории Российской Федерации, либо отказ в выпуске деклараций на товары. От сотрудников полиции ей стало известно, что по факту контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершенной путем недостоверного декларирования товаров по декларации на товары № возбуждено уголовное дело. Проверкой декларации на товары №, согласно материалам уголовного дела, занималась она. Подробностей не помнит. Электронная декларация и документы с ней были представлены в электронном виде, подписаны электронно-цифровой подписью директора ООО «<адрес>» ФИО170 Так как электронная декларация №, согласно графе 54, подписана ФИО169 то именно он как декларант несет всю ответственность за представленные в декларации сведения. Документы от ООО «<адрес>» проверялись путем сопоставлений с декларацией на товары. Согласно данным в декларации на товары №, отправителем товара являлось ООО «<данные изъяты>», декларантом – ООО «<адрес>», а получателем в <адрес> - ЧП «<данные изъяты>». В графе 31 в качестве производителя указано ООО «<адрес>». Также в графе 44 имеются данные о лесной декларации, данные которой проверялись по системе ЕГАИС: номер по базе совпадал, качественные и количественные характеристики соответствовали представленной декларации на товары и документам. Каких-либо сомнений в подлинности предоставленного в электронном виде контракта и иных документов не возникало. Товар был разрешен к экспорту по данной декларации (т.4 л.д. 239-243);

- сведениями базы данных, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № вывезены пиломатериалы через пост имени <данные изъяты> (т.4 л.д. 90);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена декларация на товары № и приложения к ней, в графе 14 декларации имеются сведения о декларанте, в графе 44 сведения о предоставленных документах; к декларациям прилагается инвойс; спецификация; контракт L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, скриншот ЛЕС-ЕГАИС о ДСД № (т. 7 л.д. 9-13);

- протоколом осмотра электронного документа, согласно которому осмотрена система ЛЕС-ЕГАИС и зафиксирована ДСД №, согласно которой имеется сделка между ООО «<адрес>» и ЧП «<данные изъяты>» объемом 1150 м3. Однако, согласно данным ЛЕС-ЕГАИС указанная сделка содержит информацию о договоре между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на поставку древесины 6900 м3, фактически отгружено 0м3 древесины (т.7 л.д. 138-140);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в квартире по месту жительства Ефремова В.Ю. был изъят принадлежащий ему мобильный телефон (т. 5 л.д. 164-165);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе осмотра установлено, наличие записи: «42250225 Васис поставил на ФИО168 получатель <данные изъяты>» (т.5 л.д. 168-170, 175-179, 182-184);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисном помещении ООО «<адрес>» изъята печать ООО «<адрес>» (т.6 л.д. 99-102);

- протоколом осмотра печати ООО «<адрес>» (т. 6 л.д. 103);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в квартире по месту жительства ФИО22 изъят его мобильный телефон (т.5 л.д.230-231);

- протоколами осмотра мобильного телефона и дисков, полученных с мобильного телефона, в ходе которого установлено, что имеется фотография с приложением к контракту № L-005 от ДД.ММ.ГГГГ, где указано продавцом ООО «<адрес>» и покупателем - ЧП «<данные изъяты>» (т.5 л.д.234-236, 241-243, 248-251);

- заключением судебно-товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара, заявленного к экспорту на момент подачи декларации, поданной в Томский центр электронного декларирования Томской таможни фирмой ООО «<адрес>»: № составляет 713 516 рублей 34 копейки (т.4 л.д.213-222).

Приведенные выше доказательства с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности сомнений у суда не вызывают, показания свидетелей, дополняют друг друга, согласуются с показаниями подсудимого, а также с другими доказательствами, в частности протоколами следственных действий, заключениями экспертиз.

Представленные доказательства стороной защиты не оспорены, протоколы следственных действий изготовлены с соблюдением норм УПК РФ, заключения эксперта обоснованы и понятны.

Оценив в совокупности исследованные доказательства, суд находит их достаточными для постановления обвинительного приговора в отношении Ефремова В.Ю.

В соответствии с установленными фактическими обстоятельствами, действия Ефремова В.Ю. суд квалифицирует:

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования – по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования - по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в октябре 2019 года путем недостоверного декларирования - по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем недостоверного декларирования - по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в январе 2020 года путем недостоверного декларирования - по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере;

- по факту незаконно перемещенных от ООО «<адрес>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в феврале 2020 года путем недостоверного декларирования - по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

На основании Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД №), отнесены к стратегически важным ресурсам.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 5 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «О судебной практике по делам о контрабанде» под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации.

Под используемыми в статьях 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1 УК РФ терминами «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» («таможенная граница Таможенного союза»), «Государственная граница Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» следует понимать соответственно «таможенная граница Евразийского экономического союза», «Государственная граница Российской Федерации с государствами - членами Евразийского экономического союза» (абз. 4 п.1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№).

Довод защитника о том, что действия Ефремова В.Ю. по незаконному перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, в связи с обращениями к нему ФИО11, следует квалифицировать как одно продолжаемое преступление, суд находит несостоятельным, поскольку исходя из установленных обстоятельств, которые подтверждаются совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств, следует, что умысел на совершение указанных действий, у Ефремова В.Ю. возник именно в момент обращения к нему свидетеля ФИО11 и действия Ефремова В.Ю. предполагали в каждом конкретном случае самостоятельное разрешение вопросов, связанных с контрабандой. Следовательно, при указанных обстоятельствах его действия не могут квалифицироваться как единое продолжаемое преступление.

При назначении наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории тяжких, данные о личности подсудимого, который не судим (т.8 л.д.4), положительно характеризуется участковым уполномоченным полиции по месту жительства (т.8 л.д.14), <данные изъяты>

Проанализировав сведения о личности подсудимого, его психическое здоровье (сведения филиала № КГБУЗ «<адрес>вой психоневрологический диспансер №»), оценив действия Ефремова В.Ю. в момент совершения преступлений, а также после, адекватное поведение последнего в судебном заседании, суд признает его вменяемым в отношении совершенных деяний и в силу статьи 19 УК РФ, подлежащим уголовной ответственности на общих условиях.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств, по всем эпизодам преступлений, в соответствии со статьей 61 УК РФ, суд учитывает признание вины, раскаяние в содеянном, явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, выразившееся в том, что Ефремов В.Ю. добровольно представили органам следствия информацию об обстоятельствах совершения преступлений, путем дачи правдивых и полных показаний, пенсионный возраст, состояние здоровья подсудимого.

Отягчающих наказание обстоятельств, в силу статьи 63 УК РФ, судом не установлено.

Разрешая вопрос о виде и размере наказания, с учетом изложенного, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, в целях восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения им новых преступлений, суд считает необходимым назначить Ефремову В.Ю. наказание в виде лишения свободы за каждое совершенное преступление. При этом дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией части 1 статьи 226.1 УК РФ, суд считает возможным не назначать, учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств, изложенных выше.

При назначении наказания суд применяет положения части 1 статьи 62 УК РФ, согласно которым при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами «и» и (или) «к» части 1 статьи 61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса.

Учитывая фактические обстоятельства преступлений и степень их общественной опасности, суд не находит оснований для применения в отношении Ефремова В.Ю. части 6 статьи 15 УК РФ. Исключительных обстоятельств, достаточных для применения положений статьи 64 УК РФ по делу не установлено.

С учетом совокупности преступлений, относящихся к категории тяжких, наказание Ефремову В.Ю. подлежит назначению по правилам части 3 статьи 69 УК РФ, путем частичного сложения наказаний, назначенных за каждое преступление.

Принимая во внимание, что Ефремов В.Ю. дал критическую оценку своим действиям, осознал свое противоправное поведение, в содеянном раскаялся, с учетом данных о личности подсудимого, вышеуказанных смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия отягчающих, суд считает необходимым назначить ему наказание в виде лишения свободы, с применением статьи 73 УК РФ, поскольку приходит к выводу о возможности исправления Ефремова В.Ю. без реального отбывания назначенного наказания.

Гражданский иск по делу не заявлен.

В соответствии со статьей 81 УПК РФ, вещественные доказательства:

- мобильный телефон «Samsung SM-G973F/DS», документы, изъятые в ходе обыска в офисе у Ефремова В.Ю., хранящиеся у Ефремова В.Ю., подлежит оставить у последнего по принадлежности;

- СD - диск с информацией из телефона Ефремова В.Ю.; копии доверенностей на имя Ефремова В.Ю. от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<адрес>»; СD-диски с информацией с телефона ФИО22 в количестве 4 штук; лист с записями; таможенные декларации с приложениями в количестве 12 штук, хранящиеся при уголовном деле, подлежит оставить при деле в течение всего срока хранения последнего;

- мобильный телефон «Honor 10» хранящийся у ФИО22, подлежит оставить у последнего по принадлежности;

- ноутбук «Acer»; мобильный телефон «Samsung DUOS SM-J120F/DS»; мобильный телефон «HUAWEI»; флэш-карту «SanDisk», хранящиеся у ФИО46, подлежит оставить у последней по принадлежности;

- документы на ООО «Левв»: устав, выписки по счетам, свидетельство о постановке на учет, а также печать ООО «<данные изъяты>», хранящиеся у ФИО12, подлежит оставить у последней;

- планшетный компьютер «HuaweiMateBook»; печать ООО «<адрес>», хранящиеся у ФИО182., подлежит оставить у последнего.

В связи с тем, что Ефремов В.Ю. является взрослым трудоспособным лицом, от услуг адвоката по мотивам имущественной несостоятельности не отказывался, процессуальные издержки, выплаченные адвокату Богдановой М.В. за оказание юридической помощи по назначению, подлежат взысканию с осужденного Ефремова В.Ю.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Ефремова В.Ю. признать виновным в совершении десяти преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 226.1 УК РФ, за которые назначить наказание в виде лишения свободы сроком 3 (три) года за каждое из десяти преступлений.

В соответствии с частью 3 статьи 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить Ефремову В.Ю. наказание в виде лишения свободы сроком 4 (четыре) года.

В соответствии со статьей 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Возложить на Ефремова В.Ю. в период испытательного срока обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться на регистрацию в специализированный государственный орган один раз в месяц в соответствии с графиком, утвержденным этим органом.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства:

- мобильный телефон «Samsung SM-G973F/DS», документы, изъятые в ходе обыска в офисе у Ефремова В.Ю., хранящиеся у Ефремова В.Ю., подлежит оставить у последнего;

- мобильный телефон «Honor 10» хранящийся у ФИО22, подлежит оставить у последнего;

- ноутбук «Acer»; мобильный телефон «Samsung DUOS SM-J120F/DS»; мобильный телефон «HUAWEI»; флэш-карту «SanDisk», хранящиеся у ФИО46, подлежит оставить у последней;

- документы на ООО «<данные изъяты>»: устав, выписки по счетам, свидетельство о постановке на учет, а также печать ООО <данные изъяты>», хранящиеся у ФИО12, подлежит оставить у последней;

- планшетный компьютер «HuaweiMateBook»; печать ООО «<адрес>», хранящиеся у ФИО181., подлежит оставить у последнего.

Меру пресечения ФИО47 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, по вступлению приговора в законную силу отменить.

Взыскать с Ефремова В.Ю. в доход федерального бюджета процессуальные издержки, связанные с выплатой в ходе предварительного следствия вознаграждения адвокату Богдановой ФИО121 в сумме 36414 (тринадцать шесть тысяч четыреста четырнадцать) рублей.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Красноярского краевого суда в течение 10 суток со дня провозглашения, путем подачи жалобы через Лесосибирский городской суд.

Приговор, постановленный без проведения судебного разбирательства в общем порядке, не может быть обжалован сторонами в апелляционном порядке в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела. Осужденный вправе заявить ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, которое указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья: Е.В. Рафальский