Гражданский кодекс часть 1

Заходякина А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты> зарегистрированного по адресу проживания: <адрес>, ранее судимого: 22.08.2017 года Кущевским районным судом Краснодарского края по ч.4 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст. 160 УК РФ к лишению свободы на срок 4 года в исправительной колонии общего режима со штрафом 510 000 рублей; определением апелляционной инстанции от 11.10.2017 года приговор Кущевского районного суда от 22.08.2017 года изменен, назначено наказание в виде лишения свободы сроком 2 года в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 510 000 рублей, наказание отбыто частично с 22.08.2017 года по 04.03.2018 года, штраф не уплачен, судимость не снята и не погашена в установленном законом порядке,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Заходякин А.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в крупном размере (2 эпизода).

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Распоряжением главы муниципального образования Кущевский район № от 02.09.2010 года Заходякин А.А. был назначен на должность директора муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик». В соответствии с п.п.3.1, 4.3, 5.1 должностной инструкции, утвержденной главой муниципального образования Кущевский район Х.В.С. 24.05.2012 года, он обязан содержать муниципальное имущество в надлежащем состоянии, сохранности и использовать имущество в соответствии с задачами, целями и функциями, определенными Уставом предприятия, заключать хозяйственные договоры в соответствии с законодательством, а также он несет ответственность перед администрацией за сохранность имущества, то есть в силу должностного положения осуществлял полномочия по распоряжению, управлению, пользованию и хранению имущества вверенного МУП «Теплоэнергетик».

В период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А., находясь на рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение, в целях противоправного безвозмездного изъятия вверенного ему имущества МУП «Теплоэнергетик», реализуя единый преступный умысел, дал незаконное указание подчиненному ему заведующей складом О.Е.И., неосведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., о получении подотчет из кассы МУП «Теплоэнергетик» денежных средств в общей сумме 354 450 рублей для приобретения товарно-материальных ценностей.

В период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года О.Е.И., находясь на рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., по его указанию получила подотчет из кассы МУП «Теплоэнергетик» денежные средства в общей сумме 354 450 рублей, которые в последующем по указанию Заходякина А.А. передала лично ему, в его рабочем кабинете.

Реализуя преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А., предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секций чугунных лобовых к котлу «Факел», стоимостью 26 000 рублей, в количестве 2 штук всего на общую сумму 52 000 рублей, предоставив ей договор № на поставку материала от 20.05.2015, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» в лице Заходякина А.А. и ООО «СнабТоргКомплект», (ИНН №), на покупку секций чугунных лобовых к котлу «Факел», стоимостью 26 000 рублей, в количестве 2 штук, на общую сумму 52 000 рублей; товарный чек от 22.05.2015 года; спецификацию к договору № от 20.05.2015 года об отпуске товара: «секции чугунные лобовые к котлу «Факел» в количестве 2 штук на общую сумму 52 000 рублей». На основании данных документов О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 20.05.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 52 000 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала указанные секции чугунные лобовые к котлу «Факел», стоимостью 26 000 рублей, в количестве 2 штук на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Далее, продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А., предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секций чугунных к котлу «Факел», стоимостью 13 800 рублей, в количестве 6 штук, всего на общую сумму 82 800 рублей, предоставив ей договор № на поставку материала от 22.05.2015 года, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» в лице Заходякина А.А. и ООО «СнабТоргКомплект» (ИНН №), на покупку секций чугунных к котлу «Факел» стоимостью 13 800 рублей, в количестве 6 штук, на общую сумму 82 800 рублей; товарный чек от 22.05.2015 года; спецификацию к договору № от 22.05.2015 года об отпуске товара: «секции чугунные к котлу «Факел» в количестве 6 штук на общую сумму 82 800 рублей». На основании данных документов О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 22.05.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 82 800 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала указанные секции чугунные к котлу «Факел», стоимостью 13 800 рублей, в количестве 6 штук на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Далее, продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секций чугунных к котлу «Факел», стоимостью 13 800 рублей, в количестве 4 штук, всего на общую сумму 55 200 рублей, предоставив ей договор № на поставку материала от 25.05.2015 года, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» в лице Заходякина А.А. и ООО «СнабТоргКомплект» (ИНН № на покупку секций чугунных к котлу «Факел» стоимостью 13 800 рублей, в количестве 4 штук, всего на общую сумму 55 200 рублей; товарный чек от 25.05.2015 года; спецификацию к договору № от 25.05.2015 года об отпуске товара: «секции чугунные к котлу «Факел» в количестве 4 штук на общую сумму 55 200 рублей». На основании данных документов О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 25.05.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 55 200 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала указанные секции чугунные к котлу «Факел», стоимостью 13 800 рублей, в количестве 4 штук, на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Далее, продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секций чугунных к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 7 штук, всего на общую сумму 88 550 рублей, предоставив ей договор № на поставку материала от 27.05.2015 года, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» в лице Заходякина А.А. и ООО «СнабТоргКомплект» (ИНН №) на покупку секций чугунных к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 7 штук, всего на общую сумму 88 550 рублей; товарный чек от 27.05.2015 года; спецификацию к договору № от 27.05.2015 года об отпуске товара: «секции чугунные к котлу «Братск» в количестве 7 штук на общую сумму 88 550 рублей». На основании данных документов О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 27.05.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 88 550 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала указанные секции чугунные к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 7 штук, на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Далее, продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секций чугунных к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 6 штук, всего на общую сумму 75 900 рублей, предоставив ей договор № на поставку материала от 29.05.2015 года, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» в лице Заходякина А.А. и ООО «СнабТоргКомплект» (ИНН №) на покупку секций чугунных к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 6 штук, всего на общую сумму 75 900 рублей; товарный чек от 29.05.2015 года; спецификацию к договору № от 29.05.2015 года об отпуске товара: «секции чугунные к котлу «Братск» в количестве 6 штук на общую сумму 75 900 рублей». На основании данных документов О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 29.05.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 75 900 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала указанные секции чугунные к котлу «Братск», стоимостью 12 650 рублей, в количестве 6 штук, на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Таким образом, своими действиями Заходякин А.А. с корыстной целью, противоправно, безвозмездно изъял и обратил в свою собственность путем присвоения денежные средства в размере 354 450 рублей, принадлежащие МУП «Теплоэнергетик», и распорядился ими впоследствии по своему усмотрению, чем причинил МУП «Теплоэнергетик» материальный ущерб в общей сумме 354 450 рублей, который является крупным размером.

Так, в период времени с 01.10.2015 года 31.10.2015 года Заходякин А.А., находясь на рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение в целях противоправного безвозмездного изъятия вверенного ему имущества МУП «Теплоэнергетик», против воли собственника, реализуя единый преступный умысел, дал незаконное указание подчиненному ему заведующей складом О.Е.И. о получении подотчет из кассы МУП «Теплоэнергетик» денежных средств в общей сумме 270 358,5 рублей для приобретения товарно-материальных ценностей.

В период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года, находясь на рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., по его указанию получила подотчет из кассы МУП «Теплоэнергетик» денежные средства в общей сумме 270 358,5 рублей, которые в последующем по указанию Заходякина А.А. передала лично ему в его рабочем кабинете.

Реализуя единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки насоса КМ100-65-200 с эл.дв. 30*3000 стоимостью 97 250 рублей, в количестве 1 шт., предоставив ей товарный чек от 08.10.2015 года о закупке в ООО «Донтехкомплект» ИНН № КМ100-65-200 с эл.дв. 30*3000 стоимостью 97 250 рублей, в количестве 1 шт. на основании, которого О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А. составила авансовый отчет № от 08.10.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 97 250 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала КМ100-65-200 с эл.дв. 30*3000, стоимостью 97 250 рублей, в количестве 1 шт., на склад, тогда как фактически в октябре 2015 года на котельной, расположенной в пос. Первомайский Кущевского района, установлен циркулярный насос КМ 150-125-250, стоимость которого согласно заключению эксперта № по состоянию на октябрь 2015 года составляет 49 059 рублей. Таким образом, Заходякин А.А. похитил денежные средства в сумме 48191 рублей.

Продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки насоса КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000, стоимостью 94 500 рублей, в количестве 1 шт., предоставив ей товарный чек от 09.10.2015 года о закупке в ООО «Югспецкомплект» (ИНН № насоса КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000, стоимостью 94 500 рублей, в количестве 1 шт., на основании, которого О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А. составила авансовый отчет № от 09.10.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 94 500 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала насос КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000, стоимостью 94 500 рублей, в количестве 1 шт., на склад, тогда как фактически в октябре 2015 года на котельной, расположенной в ст. Кисляковской Кущевского района, установлен циркулярный насос КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000, стоимость которого согласно заключению эксперта № по состоянию на октябрь 2015 года составляет 27 772,50 рублей. Таким образом, Заходякин А.А. похитил денежные средства в сумме 66 727,5 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки насоса К65-50-160 с эл.дв. 4/300, стоимостью 37 750 рублей, в количестве 1 шт., предоставив ей товарный чек от 12.10.2015 года о закупке в ООО «Донтехносервис» (ИНН №) насоса К65-50-160 с эл.дв. 4/3000, стоимостью 37 750 рублей, в количестве 1 шт. на основании, которого О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А. составила авансовый отчет № от 16.10.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 37 750 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала насос К65-50-160 с эл.дв. 4/300, стоимостью 37 750 рублей, в количестве 1 шт., на склад, тогда как фактически насос К65-50-160 с эл.дв. 4/300 на склад предприятия и котельную не поступил.

Продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секции средней к котлу «Факел-Г» в количестве 3 штук, стоимостью 13 825 рублей; секции крайней к котлу «Факел-Г» в количестве 1 штук, стоимостью 18 315 рублей, ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук, стоимостью 650 рублей, всего на общую сумму 61 090 рублей, предоставив ей товарные чеки от 22.10.2015 года о закупке в ООО «СК-Сервис» (ИНН № секции средней к котлу «Факел-Г» в количестве 3 штук, стоимостью 13 825 рублей; секции крайней к котлу «Факел-Г» в количестве 1 штук, стоимостью 18 315 рублей, ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук, стоимостью 650 рублей, всего на общую сумму 61 090 рублей, на основании, которых О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 27.10.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 61 090 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала секции средние к котлу «Факел-Г» в количестве 3 штук, секции крайние к котлу «Факел-Г» в количестве 1 штук, ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили.

Продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему денежных средств, в период времени с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года, Заходякин А.А. предоставил заведующей складом О.Е.И., не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., заведомо подложные документы, содержащие сведения не соответствующие действительности о фактическом совершении закупки секции средней к котлу «Факел-Г» в количестве 4 штук, стоимостью 13 825 рублей; ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук, стоимостью 650 рублей, всего на общую сумму 56 600 рублей, предоставив ей товарные чек от 21.10.2015 о закупке в ООО «СК-Сервис» (ИНН №) секции средней к котлу «Факел-Г» в количестве 4 штук, стоимостью 13 825 рублей; ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук, стоимостью 650 рублей, всего на общую сумму 56 600 рублей, на основании, которого О.Е.И., будучи не осведомленной о преступных намерениях Заходякина А.А., составила авансовый отчет № от 21.10.2015 года, который Заходякин А.А. впоследствии утвердил, тем самым отчиталась за подотчетные денежные средства в сумме 56 600 рублей перед МУП «Теплоэнергетик», оприходовала секции средней к котлу «Факел-Г» в количестве 4 штук, стоимостью 13 825 рублей; ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук, стоимостью 650 рублей на склад, тогда как фактически ТМЦ на склад предприятия и котельную не поступили. Таким образом, Заходякин А.А. с корыстной целью, противоправно, безвозмездно изъял и обратил в свою собственность путем присвоения денежные средства в размере 270 358,5 рублей, принадлежащие МУП «Теплоэнергетик», и распорядился ими впоследствии по своему усмотрению, чем причинил МУП «Теплоэнергетик» материальный ущерб в сумме 270 358,5 рублей, который является крупным размером.

Подсудимый Заходякин А.А. свою вину в предъявленном ему обвинении по ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ не признал полностью, и дал показания о том, что с самого начала судебного разбирательства складывается такое впечатление от показаний свидетелей, которые почему-то написали заявления об отказе от очных ставок, что у них у всех наступила избирательная амнезия, а заявления написаны и переписаны с одними и теми же ошибками, как будто под диктовку. При допросе следователем Малявиной они все помнят, в таких подробностях, и суммы и даты, и количество, где и когда, и как надо. Хотя суд их предупреждал об отказе дачи показаний. Следователь Малявина, отказав ему в очной ставке со свидетелями, лишила его получения алиби в его невинновности. Он понял, что, что следователь выполняет чей-то заказ. Слушая показания зав.складом О.Е.И., у него складывается впечатление, что человеку сказали, что говорить, и она отвечает как студент, которого напугали тюрьмой, а не грамотный сотрудник, проработавший в данном предприятии много лет, то есть более 20 лет. На заданный вопрос "Кто Вам дал указания по списанию?" она отвечает "Директор", хотя это её прямая обязанность - выдача материала, значит должна подготовить отчёт и сдать в бухгалтерию. А она отвечает, что дал указание директор. Хороший ход: я не виновата, это всё директор Заходякин А.А. - дал указания, забрал деньги, передал документы и не привёз ТМЦ. И это она говорит, что всё хорошо, и она не поняла, что это является незаконно и уголовно-наказуемо. Проводить такие махинации, зная, что за них могут посадить в тюрьму, он не мог. От зав.складом О.Е.И. он не получал каких-либо денежных средств и тем более не передавал ей никаких бумаг, договоров по закупкам. Она утверждает, что он не имеет и не может брать деньги под отчёт. Это - ложь. Она прекрасно знает, что он каждый день получал под отчёт деньги для приобретения бензина на служебный автомобиль, так как ездил без водителя. При том, что он лично делал отчёт о потраченных деньгах. Во-вторых, она говорит, что не знает, что директор является материальным лицом. Это тоже- ложь. Так как в приказе было более 21 человека, он был в списке первым, и под этим приказом все ставили свою подпись. Она почему-то на допросе говорит, что не видела насосы и не выдавала со склада их, а слесаря и другие работники подтверждают другое. Также мастер Т.Б.Б. подтверждает, что брал из кучи около склада секции и ставил на котельные. Ложь и то, что в мае она передала деньги и получила документы, а не видела ТМЦ, ведь она была в отпуске, что подтверждает кассир П.А.И., которая показала, что она никаких ТМЦ не выдавала, а зав.складом, когда вышла из отпуска, попросила её подписать бумаги, что она сделала. Это явный умысел О.Е.И., и она знала, что она делает незаконные махинации. О.Е.И. утверждает, что ТМЦ, как секции, так и насосы, не закупала и не отпускала со склада, а вот свидетели Л.В.Н., Сиденко, Д.А.В. и сварщик Буравинский говорят об обратном, что секции брали под складом, а насосы в складе. Также следователь не обратил внимание в отчёте, что для установки данных материалов и оборудования мастера брали из кучи комплектующих, чтобы сделать эту установку. Т.Б.Б. работал и мастером и гл.инженером. При том, что у него высшее инженерное образование, этот специалист, изучавший воздействие среды на металлы, даёт ответ на заданный вопрос «что брали материал из кучи металлолома ржавого». Он повторил вопрос «Что случается с металлом при воздействии с осадками?». Тот не ответил, что металл ржавеет, а как специалист, должен был дать ответ, что секции имеют ржавый вид, но они не были в употреблении, так как в районе нипелей на секциях нет потёков и отложение солей. Он сразу понял, что человека напугали, это видно и по его ответам и по поведению. Зато он хорошо помнит, что указания давал директор в кабинете, вот тут амнезии нет. Тоже самое говорит и свидетель К.Е.А. И все они отказались от очной ставки, вот такие ответы этих специалистов: «тут помню», а тут «не помню», и все трое говорят, что «распоряжение давал в кабинете и оборудование не видели и не получали». А их подчиненные говорят обратное. Вот к показаниям слесарей, сварщика и водителя у него нет возражений. Люди сказали правду. А к показаниям О.Е.И., Т.Б.Б., К.Е.А. закрадываются сомнения, что люди не честны перед судом. Сторона обвинения приложила договора закупки ТМЦ (конкретно секций). При допросе он пояснил, что свою подпись он узнает на последней странице, а вот первый лист вообще не от этих договоров. Это говорит о том, что их кто-то подтасовал и, что он эти листы впервые видит. Но следствие не стало разбираться по данному факту. Это ещё раз подтверждает, что дано указание затягивать дело и его обвинить. В судебном заседании свидетель Л.В.Н. подтвердил, что он под руководством мастера Т.Б.Б. брал со склада секции и насосы и отвозил на котельные, и лично видел, как их ставили. Свидетель Ш.М.В. чётко подтвердила, что документы представленные подотчётным лицом О.Е.И. соответствовали всем критериям и требованиям по бух.учёту, и она производила проводки по бух.учёту. Она также не слышала от О.Е.И., что ей директор давал указания, противоречащие её прямым обязанностям. Так же, что была ревизия в декабре 2015 года, где она тоже числилась, она не может подтвердить потому, что годовой отчёт формируется только к концу марта, и за один день ревизию на предприятии не провести. А вот ревизия склада проводилась каждый год, когда О.Е.И. уходила в отпуск, и никогда недостачи комиссия не устанавливала. Также Ш.М.В. подтвердила, что проверка достоверности документов входит в обязанность гл.бухгалтера, так как на компьютере стоит электронный ключ с электронной подписью. На вопрос «Слышала она, чтобы директор давал указания не проверять документы на подлинность?», она ответила «Не слышала не от директора, не от гл.бухгалтера». Свидетель П.Л.Г. дала пояснения и подтвердила, что не директор единолично решал, что покупать и в каком количестве, а мастера по своим участкам подавали заявки в течении года в ПТО. Она лично производила формирование, обсчёт (протяжённость, количество, цена), какие секции к каким котлам и в каких котельных ставить. Сводила в таблицы и отдавала на проверку гл.инженеру, который подписывал и передавал на подпись директору. Он их утверждал и передавал в администрацию района на согласование с главой района. И на основании этого плана закупался весь материал и конкретно секции и насосное оборудование. Были и аварийные случаи, когда закупали дополнительно, но это было редко, потому что мастера знали слабые места участка и поэтому секций, труб брали больше, чем требовалось. Ещё есть требования департамента ТЭК Кубани, чтобы в осенне-зимний период должен быть запас на 10% от протяжённости теплотрасс и оборудования. Вот показания мастера А.Н.М. полностью подтверждают его непричастность к обвинению, так как тот подтвердил, что в октябре при прохождении стажировки он принимал участие в установке насосов в котельной п.Первомайском и ст.Кисляковской, что брали их на складе и привозили в котельные. Так же тот подтвердил, что в складе видел насосы, когда брал в ноябре насос на котельную в ст.Шкуринской. Устанавливали его вместе с бригадой, но отчёт по насосу не делал, так как мастер Т.Б.Б. его провёл по отчёту в октябре, но не успел поставить из-за вступления в должность гл.инженера МУЛ «Теплоэнергетик». Так же в ноябре тот получал насосы и ставил вместе с бригадой в котельной п.Новомихайловский, и тоже самое по секциям: получал и устанавливали. Его слова подтвердил водитель Л.В.Н. По его мнению, главные показания дала Д.В.Д.. Она подтвердила, что в этом деле есть предвзятость и заинтересованное лицо, которое неоднократно пыталось его снять с должности, еще до того как стал главой района, то есть Л.С.В.Д.В.Д. сказала, что её наняла администрация района в лице Л.С.В. (К.В.С., Кумов), ей конкретно указали, на что обратить внимание и что проверять. При увольнении с должности директора МУП «Теплоэнергетик» он писал заявление, чтобы создали комиссию и приняли от него имущество, но этого сделано не было, его уволили, а через полгода решили сделать аудит и ревизию. Д.В.Д. не подтвердила, что видела при проведении аудита акт приёма-передачи имущества и ТМЦ. Она лично принимала участие в ревизии и установила, что всё оборудование установлено и есть в наличии, а вот по бух.учёту они проведены с грубейшими нарушениями, и по бумагам она их не может увидеть. Об этом она сказала дважды. На вопрос обвинителя: кто отвечает за отчетность, она сказала: главных бухгалтер. А директор отвечает за организацию бухгалтерии, то есть он обязан взять на работу в бухгалтерию людей имеющих образование в квалификации и знающих 1С бухгалтерию, он должен оснастить их столами, компьютерами и лицензированными приложениями для бух.учета. Так же свидетель не обратил внимание на договора приобретения ТМЦ, что они разные, листы не от тех договоров, так как на первых листах числится другая фирма, чем на последнем, где стоят реквизиты. Он так же заметил, что все обвинения держалось на показаниях специалиста Д.В.Д., и следователь специально изложила так, чтобы обвинить его в преступлении. А главный свидетель показал обратное, что он не виновен, а если виновен, то в халатности. Ведь вся эта неразбериха получилось из-за ведения бух.учета, которым занималась главный бухгалтер ФИО57 В показаниях Д.В.Д. он не услышал хоть одно доказательное подтверждение, которое могло бы подтвердить его причастность к данному обвинению. Они приобретали ТМЦ за наличный расчет, потому что у них более года ГАЗПРОМ заблокировал расчетные счета в банке и поэтому они пользовались только кассой. Так же секции, которые закупались, покупались не у официалов, так как цены у тех за секции начинались с 25 тысяч рублей. Вот поэтому покупали у кого дешевле, может поэтому эти организации и не имели регистрацию налоговых органов. Но это не говорит, что их не приобретали. И еще, эксперт установил, что заводы изготовители реализуют насосы дешевле, чем у них в документах, но он просил, чтобы следователь, выяснила, что заводы работают только с оптовыми базами или организациями, а они проводят накрутку 35% плюс доставка, но на это никто не хотел обращать внимание, потому что правда никому не нужна. МУП «Теплоэнегнетик» не однократно пытались заключить договора на закупку ТМЦ у производителей, но получали отказ, так как это маленькие партии и нерегулярные, но эксперт подтверждает, что у заводов дешевле и ему надо верить. Так же аудитор, дала показания, что аудит и не требовалось делать, так как МУП «Теплоэнергетик» не использовал бюджетные деньги. Поэтому она выполнила заказ заинтересованных людей, занимающих должности. При опросе свидетеля П.А.Н. та пояснила, что директор является материально-ответственным лицом. Он получал деньги под отчет за ГСМ, и отчитывался за них. На вопрос, кого она подменяла в мае 2015 года, она пояснила, что это была зав.складом О.Е.И., помимо, того как О.Е.И. вышла из отпуска, она попросила подписать П. акты выдачи материалов мастеру К.Е.А.. Но она сама при этом К.Е.А. секции не отпускала. Вот поэтому, возникает вопрос к О.Е.И., что она значит все это делала осознано, и на это следователь Малявина не обращает внимания и продолжает настаивать только на его причастности и виновности.

Несмотря на непризнание вины, вина подсудимого Заходякина А.А. подтверждается доказательствами, собранными по делу и исследованными в ходе судебного разбирательства.

Из показаний представителя потерпевшей стороны Ф.Ю.И. следует, что она работает в МУП «Теплоэнергетик» в должности юрисконсульта. О том, что Заходякин А.А. в 2015 году получал под отчет из кассы МУП «Теплоэнергетик» денежные средства, ей ничего не известно. МУП «Теплоэнергетик» имеет претензии к Заходякину А.А., но в каком размере не может сказать точно. С обвинением согласна.

Из показаний свидетеля О.Е.И. видно, что она полностью подтвердила свои показания, данные в ходе проведения очной ставки с обвиняемым Заходякиным А.А. от 27.04.2018 года, из которых следует, что с 1991 года она работает в МУП «Теплоэнергетик», в должности заведующей склада- с 1992 года. В ее обязанности входит прием, хранение и выдача ТМЦ. По закупке ТМЦ был приказ Заходякина А.А., так как не было снабженца, это был приказ о наделении полномочиями по закупке ТМЦ должностных лиц, в который она также входила. Закупки ТМЦ производились по заявкам мастеров и по плану подготовки к осенне-зимнему периоду. Когда происходили поломки на котельных или какое-либо оборудование выходило из строя, мастера сообщали на планерке, после чего директор давал указание на закупку этих материалов. В мае 2015 года она неоднократно получала денежные средства в кассе предприятия и передавала Заходякину А.А. В каждом случае денежные средства получала не более 100 000 рублей, но более точную сумму на данный момент не помнит. За каждую полученную им сумму подотчетных денежных средств Заходякин А.А. предоставлял ей в последующем, но в текущем месяце, документы по приобретению чугунных секций и давал указание провести их через склад. То есть она должна была поставить на приход ТМЦ, согласно предоставленным документам, в частности, внести указанные материалы в материальный отчет и отписать мастеру по накладной. В последующем к ней приходили мастера участков и подписывали накладную. При этом Заходякин А.А. пояснял, что чугунные секции непосредственно отвезли на котельную, и называл ей фамилию мастера, которому она непосредственно отписывала ТМЦ. Самих секций к котлам к ней на склад в мае 2015 года не поступало. Заходякин А.А. говорил, что данные секции завезли непосредственно на котельные. Объем денежных средств и периодичность получения денежных средств в кассе МУП «Теплоэнергетик» на приобретение товарно-материальных ценностей регулировал директор МУП «Теплоэнергетик» Заходякин А.А. Без Заходякина А.А. никаких действий не совершалось. В октябре 2015 года, по той же самой схеме она получала указание от Заходякина А.А. о получении денежных средств подотчет в кассе МУП «Теплоэнергетик» в сумме указанной им самим. Она, как заведующий складом МУП «Теплоэнергетик», вправе получать денежные средства подотчет на хознужды. За полученные подотчет денежные средства она обязана отчитаться в трехдневный срок. Денежные средства, полученные подотчет по указанию Заходякина А.А. она сразу передавала лично ему в его кабинете, при этом никто не присутствовал. В трехдневный срок Заходякин А.А. предоставлял ей документы о покупке ТМЦ, на основании которых она отчитывалась за подотчетные деньги и ставила приобретенные ТМЦ на приход и сразу на расход, так как Заходякин А.А. ей пояснял, что приобретенные ТМЦ сразу перевозились на участок в котельные. Так, в октябре 2015 года, более точное время сказать не может, находясь на рабочем месте, она получила указание от Заходякина А.А. получить в подотчет в кассе МУП «Теплоэнергетик» в какой сумме на данный момент сказать не может, так как не помнит, но сумму ей всегда определял Заходякин А.А., получив в подотчет денежные средства в кассе МУП «Теплоэнергетик» она сразу передала подотчетные денежные средства Заходякину А.А. в его кабинете, при этом никто не присутствовал. Фактически ТМЦ на склад не поступали, она их не видела. О том, что ТМЦ не поступали на склад по документам представленным Заходякиным А.А., ее это не смущало, так как секции тяжелые, поэтому их сразу отвозили на котельную, а старые привозились на склад, позже, не обязательно в текущем месяце. Она доверяла директору, он ей предоставлял чеки, договора (том №4, л.д.4-8).

Из показаний свидетеля Т.Б.Б. который подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии, следует, что в период времени с 2013 года по октябрь 2015 года он работал в МУП «Теплоэнергетик» в должности мастера участка №3. Участок № 3 обслуживал территорию ст. Шкуринской, п.Комсомольского, п.Первомайский, ст.Кисляковская, п.Новомихайловский, с.Красное. Котельные находятся в каждом населенном пункте. Он является материально ответственным лицом, получает ТМЦ подотчет. В мае 2015 года он расписывался в материальных отчетах о получении чугунных секций, однако фактически указанные секции он не получал. Указание о подписании материального отчета получил от директора Заходякина А.А., ослушаться его не мог, так как находился в его подчинении. Чугунные секции на его участок в мае 2015 года не поступали. Кроме того, в мае 2015 года ему директор Заходякин А.А. сказал, что на его участок будут отписаны со склада секции чугунные, он должен получить их по накладной от завскладом О.Е.И. и оприходовать. При этом Заходякин А.А. пояснил, что указанные секции привезут на котельную позже. Он принял указание от Заходякина А.А. В последующем от заведующей складом О.Е.И. он получил накладные, в которых также указаны были секции чугунные лобовые к котлу «Факел» в количестве 2 штук на общую суму 52 000 рублей и секции чугунные к котлу «Факел» в количестве 10 штук на общую сумму 138 000 рублей. Фактически указанные секции он не получал со склада, также секции на котельную не привозили. По окончании отчетного периода он составил материальный отчет за май 2015 г., где также внес секции чугунные лобовые к котлу «Факел» в количестве 2 штук на общую суму 52 000 рублей и секции чугунные к котлу «Факел» в количестве 10 штук на общую сумму 138 000 рублей на приход и расход. Указанный материальный отчет он подписал лично. В последующем им был составлен отчет производителя работ, где отразил установку секций чугунных в количестве 12 штук на котельной в пос. Комсомольский. Указанные отчеты он в последующем сдал в отдел ПТО. В мае 2015 года и после секции в количестве 12 шт., которые он получил со склада в мае 2015 года фактически так и не поступили, ремонт котлов по замене секций также не производился.

Замена оборудования котельной происходила по указанию Заходякина А.А., но он точно сказать не может, было это в рамках подготовки к осенне-зимнему периоду или просто текущий ремонт, он просто получал указание от Заходякина А.А. получать ТМЦ на складе. Получение ТМЦ носило формальный характер, то есть фактически он не получал запасные части и насосы на складе а расписывался об их получении в документах, которые ему предоставляла О.Е.И. В 2015 году замена секций чугунных на участке №3 не производилась. Чугунные секции он со склада никогда не получал. Секции всегда находились в куче металлолома, покрытые слоем ржавчины, при поломке секций они находили в указанной куче более-менее рабочую секцию и производили замену. В октябре 2015 года производилась замена двух насосов в п. Первомайский и в ст. Кисляковская. Он не помнит, при каких обстоятельствах производилась замена насосов, ему Заходякин А.А. поручил получить материальные ценности на ремонт оборудования. В последующем у заведующей складом О.Е.И. он по накладным получил насос КМ100-65-200 с эл.дв. 30*3000 стоимостью 97 250 рублей, в количестве 1 шт., насос КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000 стоимостью 94500 рублей, в количестве 1 шт., насос К65-50-160 с эл.дв. 4/300 стоимостью 37750 рублей, в количестве 1 шт., секции средние к котлу «Факел-Г» в количестве 3 штук стоимостью 13 825 рублей; секции крайние к котлу «Факел-Г» в количестве 1 штук стоимостью 18315 рублей, ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук стоимостью 650 рублей, секции средние к котлу «Факел-Г» в количестве 4 штук стоимостью 13 825 рублей; ниппель к котлу «Факел-Г» в количестве 2 штук стоимостью 650 рублей. Фактически указанные материалы и оборудование им в октябре 2015 года не получались и не устанавливались. Заходякин А.А. ему пояснил, что указанное оборудование будет доставлено на котельную позже. Насколько он помнит, в указанный период производилась замена насосов в ст. Кисляковской и п. Первомайский, каким образом эти насосы доставили в котельную, он сказать не может, так как не помнит. Указанные насосы были с дефектом, который они устраняли своими силами, в остальном насосы были рабочие. К указанным насосам не было никаких документов, поэтому материальные отчеты он составлял согласно накладным, выписанных ТМЦ на его имя. Учитывая, что он расписался за получение вышеуказанных материалов, ему необходимо было оприходовать указанные материалы и оборудование, в связи с чем, он в отчете производителя работ отражал установку указанного оборудования на котельных, которые в последующем сдавал в бухгалтерию для производства списания. Однако фактически указанные материалы он не получал и соответственно не устанавливал на котельных. Учитывая, что насосы являются основным средством, стоимость которых превышает 40 000 рублей, на них составляется акт приемки-передачи и присваивается инвентарный номер, им были подписаны акт о приемке-передачи основных средств на: насос КМ100-65-200 с эл.дв. 30*3000 стоимостью 97 250 рублей, насос КМ100-80-160 с эл.дв. 15/3000 стоимостью 94500 рублей. Пояснить являются ли установленные насосы в ст. Кисляковской и п. Первомайский с насосами отраженными в указанных актах он не может, так как документов на указанные насосы у него не было. Модель и название совпадают, однако утверждать, что это именно те насосы, которые отражены в документах он не может. Начальнику ПТО он передавал только материальные отчеты, технической документации на насосы у него не было. Более он никаких материалов и оборудования, за которые документально расписался в октябре 2015 года не получил и не устанавливал на котельных участка №3. Заходякин А.А. следил за ТМЦ, поэтому обязательно проверял, чтобы замененные ТМЦ были возвращены на склад, либо в указанную груду металлолома. Списание проводилось по факту предоставления ему накладных, если он получил ТМЦ в октябре, то и списать он должен был в октябре, однако работы могли производиться раньше. Он выполнял указания директора, о том, что таким образом совершается хищение денежных средств предприятия Заходякиным А.А. он не знал, оснований не доверять руководителю у него не было (том №2, л.д. 8-9; том № 3, л.д. 205-207; том № 5, л.д.33-34).

Из показаний свидетеля Б.В.Н. который подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии, следует, что он работает в должности слесаря в МУП «Теплоэнергетик» с 2013 года. В его обязанности входит ремонт котельных, оборудования, поддержание в рабочем состоянии котельных, ремонт тепловых сетей, сварочные работы. Он состоит в бригаде № 3, которая обслуживает Кущевский район (Кисляковская, Новомихайловка, Шкуринская, Комсомольский, Красное), в бригаду также входят также Д.А.В. – слесарь, Д.А.А.-слесарь, Л.В.Н.- водитель, мастером был Т.Б.Б., но по состоянию на октябрь 2015 года был ли тот мастером, сказать не может, так как не помнит, но пояснить может, что ремонт и замена насосов производилась в 2015 году, точное время сказать не может, так как не помнит. Их принцип работы заключается в том, что им дает указание мастер, на тот момент мастером был Т.Б.Б. От него он вместе со слесарями получали указание о получении оборудования для производства ремонта котельного оборудования. Товарно-материальные ценности они получали на складе, в случае если необходимо было производить ремонт, секции на тот момент находились в куче металлолома, которая была расположена рядом со складом. Отчетность за получением ТМЦ вел мастер Т.Б.Б., он никакой отчетности не вел, поэтому все, что они устанавливали, отражено документально мастером Т.Б.Б. Производилась ли замена насосов на участке №3, он не помнит. Насосы очень затруднительное оборудование, замена насоса занимает больше двух дней, в указанный период насосы менялись очень редко, так как это оборудование очень дорогостоящее. Случаев, чтобы в один месяц заменить сразу пять насосов на различных котельных, такого не было вообще никогда. Каждый насос имеет номерной знак, который отражается в документах, которые получает мастер, поэтому каждый насос можно проследить документально, устанавливался он или нет. По факту установки мастером составляется акт, в которой отражаются сведения где, когда и какое оборудование было установлено. На данный момент он может показать насосы, которые менялись при мастере Т.Б.Б., а именно в период его деятельности мастером. Замена производилась в ст. Кисляковской и в п. Первомайский. При каких обстоятельствах производилась замена, он сказать не может, так как не помнит, ему запомнилось, что в указанных насосах был заводской брак, который они устраняли своими силами. Каким образом насосы попали на котельные, он сказать не может, так как не помнит, документов он не видел, указанные насосы были рабочие, сказать, что они были новые, он не может. Более при мастере Т.Б.Б. насосов на участке № 3 не устанавливалось. Кроме того, в период 2015 года в котельной, расположенной в п. Комсомольский, были установлены котлы марки «Факел». Работы по замене старых отопительных чугунных секций для котлов «Факел» в котельной, расположенной в п.Комсомольский, на 12 шт. новых чугунных секций ни в мае, ни на протяжении всего 2015 года не проводились. (том № 2, л.д. 21-22; том № 3, л.д.218-220).

Из показаний свидетеля Д.А.В. следует, что он работает в должности слесаря в МУП «Теплоэнергетик» с 2010 года. В его обязанности входит ремонт котельных, оборудования, поддержание в рабочем состоянии котельных, ремонт тепловых сетей, сварочные работы. Он обслуживает участок №3, а именно котельные, находящиеся на территории Кущевского района, включая п. Комсомольский, кроме ст.Кущевской. Мастером в бригаде является А.Н.М. Мастер получает указания от руководителя. Эти указания доводит до их сведения, и они выполняют работы. В 2015 году их мастером был Т.Б.Б., который вел отчетность по товарно-материальным ценностям. В октябре 2015 года была замена насосов в пос. Первомайском и ст.Кисляковской. Также в пос. Комсомольском в 2015 году меняли секции. Какие они были новые или старые, он не знает.

Из показаний свидетеля К.Е.А., который подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии, следует, что он работает в МУП «Теплоэнергетик» с 2008 года. В его обязанности входит замена, ремонт колов теплотрасс, котельной. На его обслуживаемом участке расположено 8 котельных. 72 квартал ул.Ленина 40А, 38 квартал- ул. Крупской д.5А, детский сад №4 – ул. Красная д.39, Кущевская-2, торговый центр, ул.Первомайская д.98 Ж, СОШ №16 пер. Кавказский-Российская, д.10. Он является материально-ответственным лицом. Он получает подотчет материалы в конце отчетного месяца. В мае 2015 года он чугунные секции подотчет не получал. Он расписывался в материальных отчетах о получении ТМЦ, однако пояснить не может, что получал, а что нет, ввиду пришествия большого промежутка времени. В мае 2015 года чугунные секции не получал, ремонт котлов на его участке в 2015 году производился в январе-феврале 2015 года. Более ремонтных работ не производилось. Он расписывался во всех материальных отчетах, которые ему предоставлялись, потому что ему давал указания Заходякин А.А. Кроме того, пояснил, что материальные ценности на ремонт котельных он получает от заведующего склада О.Е.И., все ТМЦ получал согласно накладной, в которой расписывался за полученные ТМЦ. Полученные ТМЦ он должен был оприходовать в течение текущего месяца и по окончании месяца составить отчет производителя работ за май 2015 г. указанные отчет сдавался в отдел ПТО, после чего в бухгалтерию МУП «Теплоэнергетик». Так, согласно материального отчета за май 2015 он подотчет получил материал – секции чугунные к котлу «Братск» в количестве 13 штук на общую сумму 164 475 рублей. Указанный отчет составлялся им лично, подписи в графе «Материально-ответственное лицо» его. Фактически указанные секции он не получал со склада, на котельную указанные секции чугунные не поступали, ремонт фактически не производился. Ему директор Заходякин А.А. пояснил, что на его участок завскладом О.Е.И. будут отписаны секции к котлу «Братск», как ему пояснил Заходякин А.А., секции привезут позже, они уже заказаны. Указанные документы необходимо составить для оприходования. Он сделал, так как ему сказал Заходякин А.А., поскольку тот был директором, а он находился у него подчинении. Он не считал данные действия незаконными, так как Заходякин А.А. заверил его в том, что секции поступят в последующем. После чего он по накладной со склада получил секции чугунные к котлу «Братск» в количестве 13 штук, на общую сумму 164 475 рублей. Он отразил в материальном отчете за май 2015 года приход секций в количестве 13 штук, а также расход. В последующем им по окончании отчетного периода – май 2015 года составлен отчет производителя работ за май 2015 года, где он также отразил установку секций чугунных в количестве 13 штук на котельной 38 квартала – расположенной по ул.Крупской, д.5А, в ст. Кущевская. В мае 2015 года секции чугунные не поступили на котельную, а также в последующем секции чугунные, которые он получил в мае 2015 года, в количестве 13 штук на котельную не поступали. О том, что Заходякин А.А. ему давал незаконные указания он на тот момент не знал, в действиях Заходякина А.А. не сомневался (том № 2, л.д.10-11; том № 5, л.д. 30-31).

Свидетель Т.Л.П. пояснила, что с 2016 года она работает в должности главного бухгалтера МУП «Теплоэнергетик». По результатам аудиторской проверки, которую оплатила предприятие, было установлено отсутствие на складе товарно-материальных ценностей. Инвентаризация проводится каждый год. На основании неё составляется инвентаризационная ведомость, а на основании этой ведомости делается сличительная. Достоверность бухгалтерского учета проверяет главный бухгалтер, которая также является ответственной за ведение счета 71. Стоимость оборудования свыше 40 000 рублей списывается по счету 07- «оборудование к установке» и составляется акт приема передачи основных средств, где оборудованию присваивается инвентарный номер. Оборудование, стоимость которого ниже 40 000 рублей списывается по счету 10.1 – «Материалы», по которым составляется документ – отчет производителя работ.

Из показаний свидетеля Л.В.Н. следует, что с 2007 года по октябрь 2016 года он работал в МУП «Теплоэнергетик» в должности водителя УАЗ. На указанном автомобиле он перевозил, как работников предприятия, так и оборудование. Он состоял в бригаде, которая обслуживала Кущевский район. Мастером в 2015 году был Д.А., сварщиком был У.А.. Т.Б.Б. занимал должность мастера после Д.А.А.Д.А.В. ему знаком как слесарь. Какие в 2015 году проводились ремонтные работы, он не может вспомнить, их было много. Пояснил, что в 2015 году они получали секции или насосы на складе.

Из показаний свидетеля С.С.А. следует, что с ноября 2016 года она работает в МУП «Теплоэнергетик» в должности специалиста по закупкам. В ее обязанности входит регистрация предприятия на сайте «закупки», размещение плана закупок по ФЗ-44 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», плана графика закупок по ФЗ-44, проведение процедур по 44-ФЗ. 44-ФЗ однозначно применяется при доведении бюджетных обязательств с муниципального образования в конкретное учреждение. В 2015 году закупки по ФЗ-44 не проводились, поскольку бюджетных денег выделено не было, субсидий на закупки не было.

Из показаний свидетеля Ш.М.В., которая подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии, следует, что в период времени с 2010 года по сентябрь 2017 года она работала в МУП «Теплоэнергетик» в должности заместителя главного бухгалтера. В её обязанности входило обработка авансовых отчетов, обработка материальных отчетов мастеров, начисление амортизации по основным средствам, ведение книги покупок, книги продаж, налоговая отчетность. В период её деятельности заведующей складом работала О.Е.И. На предприятии каждый год издавался приказ об определении подотчетных лиц. В соответствии с учетной политикой МУП «Теплоэнергетик» определяет период, за который отчитывается подотчетное лицо за полученные подотчетные средства - месяц. О.Е.И. являлась подотчетным лицом и получала в кассе МУП «Теплоэнергетик» подотчет денежные средства на закупку ТМЦ. Отчет за подотчетные денежные средства осуществляется посредством составления подотчетным лицом и предоставления в бухгалтерию авансового отчета об использовании полученных денежных средств. К авансовому отчету прилагается первичная бухгалтерская отчетность отражающая закупку ТМЦ, если ТМЦ подлежат сдаче на склад, всегда присутствует накладная о приеме ТМЦ на склад. В 2015 году О.Е.И. предоставляла ей авансовые отчеты на закупку ТМЦ. При получении авансового отчета, она сверяла что куплено, что оприходовано на склад и вносила указанные сведения в базу 1С: Предприятие. Закупленные ТМЦ стоимость, которых составляет более 40 000 рублей, и срок эксплуатации больше года, являются основным средством и ставятся на счет 08 – «капитальное вложение»; при вводе в эксплуатацию основных средств составляются акт приемки-передачи основных средств, который заверяется директором организации, и указанное основное средство ставится на баланс предприятия, ему присваивается инвентарный номер. Ей предъявлены акт о приемке-передаче оборудования в монтаж – насоса КМ 100-65-200 эл.дв., стоимостью 97 250 рублей, подписанный мастером Т.Б.Б. и директором Заходякиным А.А., указанный документ свидетельствует о получении мастером со склада указанного оборудования и установке на котельную. Указанный документ служит основанием для перевода оборудования насоса КМ100-65-200 эл.дв.30*3000 со счета 08 «капитальное вложение» на счет 07 «оборудование к установке». Акт о приемке-передаче объекта основных средств – насоса КМ100-65-200 эл.дв.30*3000, стоимостью 97 250 рублей, согласно которому оборудованию присвоен инвентарный №. Указанный документ также свидетельствует о том, что указанное оборудование установлено и введено в эксплуатацию и на основании него оборудование оприходуется со счета 07 «оборудование к установке» на счет 01 – основные средства. Ей предъявлен акт о приемке-передаче оборудования в монтаж – насоса КМ 100-800-160 с эл.дв 15/3000, стоимостью 94500 рублей, подписанный мастером Т.Б.Б. и директором Заходякиным А.А., указанный документ свидетельствует о получении мастером со склада указанного оборудования и установке на котельную. Указанный документ служит основанием для перевода оборудования насоса КМ 100-800-160 с эл.дв. 15/3000, стоимостью 94 500 рублей со счета 08 «капитальное вложение» на счет 07 «оборудование к установке». Акт о приемке-передаче объекта основных средств – насоса КМ 100-800-160 с эл.дв. 15/3000, стоимостью 94 500 рублей, согласно которому оборудованию присвоен инвентарный №. Указанный документ также свидетельствует о том, что указанное оборудование установлено и введено в эксплуатацию и на основании него оборудование оприходуется со счета 07 «оборудование к установке» на счет 01 – основные средства. ТМЦ стоимость, которых менее указанной суммы, приходуются на счет 10 – «материалы». Ей предъявлен акт от ДД.ММ.ГГГГ мастером Т.Б.Б. об установке основных средств, указанный документ составляется для того, чтобы бухгалтерия обладала информацией, где и когда установлены основные средства. Инвентаризация проводилась каждый год для сличения фактических остатков ТМЦ, для чего создавалась комиссия, за 2015 год пояснить не может, так как не помнит. О.Е.И. она знает как заведующую складом, они с ней состояли в рабочих отношениях, более близких отношений она с ней не поддерживала, по работе замечаний к ней никогда не было (том № 4, л.д.1-3).

Из показаний свидетеля П.Л.Г. следует, что она работает в МУП «Теплоэнергетик» с 2004 года, с 2006 года состоит в должности начальника производственно-технического отдела. В ее обязанности входит ведение учета расхода энергоресурсов, составление ежемесячно отчетов показателей работы котельных, подготовка планов к ремонту осенне-зимнего периода. Отдел участвует в составлении договоров на поставку газа, на техобслуживание газового оборудования. План подготовки к осенне-зимнему периоду составляется ежегодно, при его подготовке в отдел ПТО мастера участков предоставляют перечень необходимых работ и материалов, подлежащих замене, либо ремонту на их участке. Она рассматривает указанные заявки вместе с главным инженером и мастерами, и принимают решение о включении в план либо нет. В последующем производится расчет стоимости на подготовку к осенне-зимнему периоду. Указанный план подписывается главным инженером, утверждается директором МУП «Теплоэнергетик». Согласно утвержденному плану осуществляется закупка необходимых материалов. В последующем после осуществления закупки, завхоз выдает мастерам на участки товарно-материальные ценности согласно утвержденного плана. Мастера, в свою очередь, производят ремонтные работы либо замену оборудования также согласно утвержденного плана, после чего составляют материальные отчеты, где отражаются наименование работ, материалы, которые израсходованы на выполнение этих работ, накладные, остаток и предоставляют в их отдел. В 2015 году главным инженером был Т.Л.В., который был уволен в апреле 2015 года, и в течении полугода главного инженера не было, в конце 2015 года главным инженером стал Т.Б.Б.

Свидетель С.В.Н. показал, что он работает слесарем внутри котельного оборудования участка № 1 МУП «Теплоэнергетик», примерно с 2010 года. В его обязанности входит ремонт и обслуживание котельных и теплопровода, принадлежащих МУП «Теплоэнергетик» в Кущевка-2, Торговый центр, СОШ №16, «4 детский сад», котельная по ул.Российская, 10, котельная №72, котельная №38. В мае 2015 года работы по замене секций в котельной №38 не проводились, они проводились в феврале 2015 года. Мастером на их участке является К.Е.А.. Пояснил, что в мае или октябре 2015 года установка секций производилась на какой-то котельной. В 2015 году перед отопительным сезоном насосы устанавливались на котельной № 38.

Из показаний свидетеля У.Г.А., оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что по адресу <адрес> она проживает с 1998 года по настоящее время, также является председателем правления товарищества собственников жилья «Тавр» данного многоквартирного дома с 2006 года. В настоящее время какие-либо организации и фирмы, кроме ООО «Фактор», помещения в указанном доме не занимают. Данная организация является собственником нежилого помещения на первом и полуподвальном этажах возле первого подъезда. ООО «Фактор», насколько ей известно, занимаются реализацией ГСМ, находится по указанному адресу с 2013 года по настоящее время. Фирмы или организации с названием ООО «СтройТоргКомплект» ей не известны. Организация с таким наименованием по адресу: <адрес>, никогда не находилась. Также пояснила, что человек по имени К.Н.С. ей не знаком (том № 2, л.д.14-15).

Из показаний свидетеля К.В.С., оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что он является родным братом К.Н.С., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который проживает совместно с ним по адресу: <адрес>. С весны 2014 года его брат находится в парализованном состоянии по причине получения тяжелой травмы головы. До получения травмы его брат работал шиномонтажником на станции технического обслуживания автомобилей. О том, являлся ли его брат директором какой-либо организации или ООО, он пояснил, что таковым он никогда не являлся. Директором ООО «СнабТоргКомплект» он никогда не являлся, организация с подобным наименованием ему не известна (том № 2, л.д.16-17).

Из показаний свидетеля Б.Ж.В., оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, видно, что она работает в ООО МП «Союз» главным бухгалтером с 2003 года, данная организация осуществляет деятельность по сдаче в аренду нежилых помещений по адресу: <адрес> Нежилые помещения по адресу: <адрес> с 01.01.2011 г. по 01.01.2015 г. арендовала организация с наименованием ООО «ДонпромАгро», ИНН 6164025647, директором которой является К.А.А.. За период аренды ООО «ДонПромАгро» название организации не менялось, директор не менялся. Человека по имени К.Н.С. она не знает, организация с наименованием ООО «СнабТоргкомплект» ей неизвестна, данная организация помещения по адресу: г.Ростов-на-Дону, ул.Варфоломеева, д.87-89, не занимала (том №, л.д.18-19).

Из показаний свидетеля М.В.Ю., оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, он с 1996 года по настоящее время является ИП. Занимается сдачей в аренду помещений. Он является собственником здания с 2003 года по настоящее время, расположенного по адресу: <адрес>. В период с начала 2015 года и по настоящее время ООО «Юг-Спецкомплект» помещения в здании не занимало и не арендовало. Данная организация и вид её деятельности ему не известен (том №3, л.д.226-227).

Из показаний свидетеля Свидетель №3, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что с 13.02.2004 года она является собственником офиса № по адресу: <адрес><адрес>. Данное помещение сдается в аренду. За период сдачи помещения в аренду ООО «СК-Сервис» помещение не занимало и не арендовало. Организация ООО «СК-Сервис» и вид её деятельности ей не известен (том № 3, л.д. 228-231).

Из показаний свидетеля Ш.В.В., оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что с 01.03.2015 года он арендует помещение по адресу: <адрес>, у собственника Н.Н.М. Организация с наименованием ООО «Донтехкомплект» ему не известна (том №3, л.д.232-235).

Свидетель А.Н.М. показал, что с конца октября 2015 года он работал в МУП «Теплоэнергетик» мастером 3 участка, на участке имеется 9 котельных. Он сменил на участке Т.Б.Б. Когда он приступил к работе, уже все котельные были запущены, так как шел отопительный сезон. В тот период производилась замена насосов на котельных ст. Кисляковской и пос. Первомайском. Замена производилась слесарями Д.А.В. и Б.В.Н. под руководством Т.Б.Б., так как он только пришел, он помогал производить ремонт указанных насосов. Документы на получение и отчет указанных ТМЦ составлял еще Т.Б.Б. Больше в указанный период насосов на участке № 3 не устанавливалось. В пос. Новомихайловском менялись насосы в ноябре 2015 года он менял вместе с Д.А.В. и Б.В.Н. насос подпиточный. На указанной котельной стоял насос большой мощности для экономии электроэнергии поставили насос небольшой мощности на 7,5 кВт. Где брал Т.Б.Б. б.Б. насосы ему не известно. В ноябре 2015 год еще устанавливали насосы в ст. Шкуринской. Новые секции брали возле склада. В 2015 году О.Е.И. отпускала ему подотчет секции, так как в том году сильно часто ломалась котельная в ст. Кисляковской. Секции к котлам «Братский» для ремонта брали на складе.

Их показаний свидетеля П.А.Н. следует, что с апреля 2011 года по сентябрь 2017 года она работала в МУП «Теплоэнергетик» в должности кассира. В её обязанности входит получение и выдача наличных денежных средств. Директором в 2015 году был Заходякин А.А., он как руководитель давал ей устные указания о выдаче денежных средств из кассы. На основании его указаний она составляла расходно-кассовый ордер, в котором отражается сумма выдачи и подотчетное лицо, после чего указанный расходный ордер подписывается главным бухгалтером и директором. После подписания подотчетное лицо получает сумму, указанную в расходном кассовом ордере, где прописью отражает, что получил сумму в каком объеме и расписывается. В мае 2015 года она неоднократно выдавала подотчет денежные средства О.Е.И., в какой сумме сказать не может, так как не помнит. О.Е.И. являлась заведующим складом и имела право получать деньги подотчет. В мае 2015 года она подменяла О.Е.И., пока та была в отпуске, за указанный период она никаких запасных частей к котлу никому из мастеров не выдавала. После того как О.Е.И. вернулась из отпуска она просила её подписать накладные о выдаче материалов со склада мастеру К.Е.А., она подписала накладные и в подробности не вникала. Находились ли материалы, в том числе секции чугунные на складе она не знает, и сказать не может, привозили ли их сразу на котельные, она тоже сказать не может. Почему сложилась задолженность предприятия перед подотчетными лицами, она пояснить не может.

Кроме того, вина подсудимого Заходякина А.А. подтверждается исследованными материалами дела, которыми являются:

протокол выемки от 05.12.2017 года, согласно которого на основании постановления о производстве выемки от 05.12.2017 года в МУП «Теплоэнергетик», распложенном по адресу: <адрес>, были изъяты: трудовой договор № по найму руководителя учреждения от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение главы муниципального образования <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№-рл о назначении Заходякина А.А. директором муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик» с ДД.ММ.ГГГГ; приказ 1п.3 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу работников, согласно которому О.Е.И. принята на должность зав складом; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек на оплату, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район в лице директора Заходякина А.А. и ООО «СтройТоргКомплект» в лице генерального директора К.Н.С., спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.0 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый ответ № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная 1545 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет 114 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на кислород, товарный чек ДД.ММ.ГГГГ на катушку на триммер, товарный чек 369617 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 595591 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 799283 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 798999 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 5107-47292 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А., утвержденный Заходякиным А.А.; материальный отчет за май 2015 года на материально ответственное лицо К.Е.А.; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между Заходякиным А.А. и О.Е.И.; договор № о полной индивидуальной материальной ответственности О.Е.И.; должностная инструкция заведующего складом утвержденная директором МУП «Теплоэнергетик» Заходякиным А.А.; должностная инструкция директора МУП «Теплоэнергетик», утвержденная главой МО Кущевский район Х.В.С.; приказ №-рл о назначении Заходякина А.А. (том №2, л.д. 29-30);

протокол осмотра документов от 05.12.2017 года, согласно которого осмотрены, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: трудовой договор № по найму руководителя учреждения от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение главы муниципального образования Кущевский район от ДД.ММ.ГГГГ№-рл о назначении Заходякина А.А. директором муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик» с ДД.ММ.ГГГГ; приказ 1п.3 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу работников, согласно которому О.Е.И. принята на должность зав складом; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек на оплату, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район в лице директора Заходякина А.А. и ООО «СтройТоргКомплект» в лице генерального директора К.Н.С., спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от 2705.2015 года, договор № на поставку материала от 27.05. 2015 года, накладная №.0 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый ответ № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная 1545 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет 114 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на кислород, товарный чек ДД.ММ.ГГГГ на катушку на триммер, товарный чек 369617 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 595591 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 799283 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 798999 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 5107-47292 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А., утвержденный Заходякиным А.А.; материальный отчет за май 2015 года на материально ответственное лицо К.Е.А.; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Заходякиным А.А. и О.Е.И.; договор № о полной индивидуальной материальной ответственности О.Е.И.; должностная инструкция заведующего складом утвержденная директором МУП «Теплоэнергетик» Заходякиным А.А.; должностная инструкция директора МУП «Теплоэнергетик», утвержденная главой МО Кущевский район Х.В.С.; приказ №-рл о назначении Заходякина А.А. (том №, л.д. 31-61);

вещественное доказательство: трудовой договор № по найму руководителя учреждения от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение главы муниципального образования Кущевский район от ДД.ММ.ГГГГ№-рл о назначении Заходякина А.А. директором муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик» с ДД.ММ.ГГГГ; приказ 1п.3 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу работников, согласно которому О.Е.И. принята на должность зав складом; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек на оплату, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район в лице директора Заходякина А.А. и ООО «СтройТоргКомплект» в лице генерального директора К.Н.С., спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от 27.05. 2015 года, накладная №.0 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый ответ № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная 1545 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет 114 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на кислород, товарный чек ДД.ММ.ГГГГ на катушку на триммер, товарный чек 369617 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, чек № от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 595591 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 799283 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 798999 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек 5107-47292 от ДД.ММ.ГГГГ, товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на поставку материала от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А., утвержденный Заходякиным А.А.; материальный отчет за май 2015 года на материально ответственное лицо К.Е.А.; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Заходякиным А.А. и О.Е.И.; договор № о полной индивидуальной материальной ответственности О.Е.И.; должностная инструкция заведующего складом утвержденная директором МУП «Теплоэнергетик» Заходякиным А.А.; должностная инструкция директора МУП «Теплоэнергетик», утвержденная главой МО Кущевский район Х.В.С.; приказ №-рл о назначении Заходякина А.А.- возвращены на хранение владельцу (том №, л.д. 55);

протокол выемки от 16.03.2018 года, согласно которого на основании постановления о производстве выемки от 16.03.2018 года в МУП «Теплоэнергетик», расположенном по адресу: <адрес>, были изъяты: акт о приемке –передаче оборудования в монтаж № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приеме – передаче оборудования в монтаж № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приеме-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная №.9 от ДД.ММ.ГГГГ на получение ТМЦ Т.Б.Б.; накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на получение Т.Б.Б. ТМЦ; накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; карточка счета 07 «Оборудование к установке» за октябрь 2015 года МУП «Теплоэнергетик», акт списания пришедших в негодность спецодежды инструмента и инвентаря в эксплуатацию, находящегося в подотчете у мастера участка №Т.Б.Б.; материальный отчет за октябрь 2015 года и оборотная ведомость на ДД.ММ.ГГГГ по счету №№.1, 10.9, 07 материально ответственного лица Т.Б.Б., отчет производителя работ о расходе материалов капитальный ремонт тепловых сетей и оборудования котельной за октябрь 2015 года участка №, отчет производителя работ капитальный ремонт тепловых сетей и оборудования котельной участка №, акт от ДД.ММ.ГГГГ составленный мастером Т.Б.Б. и подписанный мастером Т.Б.Б. и слесарем Д.А.В., оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1 за октябрь 2015 года МУП «Теплоэнергетик», оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1 за май 2015г. МУП «Теплоэнергетик», сшив «касса за май 2015 года (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за май 2015 года (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за октябрь 2015 (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за октябрь 2015 (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»» (том №3, л.д.84-85);

протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: акт о приемке –передаче оборудования в монтаж № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приеме – передаче оборудования в монтаж № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приеме-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная №.9 от ДД.ММ.ГГГГ на получение ТМЦ Т.Б.Б.; накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на получение Т.Б.Б. ТМЦ; накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; карточка счета 07 «Оборудование к установке» за октябрь 2015 МУП «Теплоэнергетик», акт списания пришедших в негодность спецодежды инструмента и инвентаря в эксплуатацию, находящегося в подотчете у мастера участка №Т.Б.Б.; материальный отчет за октябрь 2015 года и оборотная ведомость на ДД.ММ.ГГГГ по счету №№.1, 10.9, 07 материально ответственного лица Т.Б.Б., отчет производителя работ о расходе материалов капитальный ремонт тепловых сетей и оборудования котельной за октябрь 2015 года участка №, отчет производителя работ капитальный ремонт тепловых сетей и оборудования котельной участка №, акт от ДД.ММ.ГГГГ, составленный мастером Т.Б.Б. и подписанный мастером Т.Б.Б. и слесарем Д.А.В., оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1 за октябрь 2015 г. МУП «Теплоэнергетик», оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1 за май 2015 года МУП «Теплоэнергетик», сшив «касса за май 2015 года (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за май 2015 года (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за октябрь 2015(с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик»», сшив «касса за октябрь 2015(с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) МУП «Теплоэнергетик» (том №, л.д. 86-128);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на основании постановления о производстве выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МУП «Теплоэнергетик», распложённом по ул.Ленинградская, №, ст. Кущёвской, Краснодарского края были изъяты: материальный отчет за май 2015 года по счету 10.1, 10.9 материально-ответственного лица Т.Б.Б.; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ Т.Б.Б. о расходе материалов на ремонт котельной пос. Комсомольский (том №, л.д. 15-18);протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: материальный отчет за май 2015 года по счету 10.1, 10.9 материально-ответственного лица Т.Б.Б.; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ Т.Б.Б. о расходе материалов на ремонт котельной пос.Комсомольский (том №, л.д. 19-26);

вещественное доказательство: материальный отчет за май 2015 года по счету 10.1, 10.9 материально-ответственного лица Т.Б.Б.; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № по счету 10.1 от ДД.ММ.ГГГГ; отчет производителя работ Т.Б.Б. о расходе материалов на ремонт котельной пос. Комсомольский - переданы на сохранность владельцу (том №, л.д. 55);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на основании постановления о производстве выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МУП «Теплоэнергетик», расположенном по ул.Ленинградская д.213, ст. Кущёвской, Краснодарского края были изъяты: сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июнь 2015 года; сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июль 2015 года; сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за август 2015 года; сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за сентябрь 2015 года; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за октябрь 2015 года; сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за ноябрь 2015 года; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за декабрь 2015 года; реестр документов за июнь 2015 года, реестр документов за июль 2015 года, реестр документов за август 2015 года; реестр документов за сентябрь 2015 года; реестр документов за октябрь 2015 года; реестр документов за ноябрь 2015 года; реестр документов за декабрь 2015 года (том №, л.д. 236-239);

протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого c участием специалиста Р.А.С. осмотрены, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 214 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 50 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 5 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 3 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 8 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 5 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 20 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 10 000 рублей; сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 11 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 21 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 20 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 13 000 рублей. Таким образом, согласно карточки счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июнь 2015 установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 211 686,18 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 206 859,38 рублей. Сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 135 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 7000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 15 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 15 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 22000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 12 300 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 20 000 рублей; сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей. Таким образом, согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июнь 2015 года установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 206 859,38 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 124 147,68 рублей. Сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5650 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 750 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 742 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 9100 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 200 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 177 рублей; сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Таким образом, согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июнь 2015 установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 124 147,68 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 120 068,68 рублей. Сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 800 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 120 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1800 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4700 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 37700 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1100 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 60000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 6500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2300 рублей; сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 12100 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 6500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 16150 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 6000 рублей. Таким образом, согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за сентябрь 2015 года установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 120 068,68 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 366691,58 рублей. Согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за октябрь 2015 года установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 366 691,58 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 352854,88 рублей. Сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 50000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 49000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 22000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 318000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ гожа О.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 32000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 500 рублей; сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 20000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 900 рублей. Таким образом, согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за ноябрь 2015 года установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 352 854,88 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 23969,92 рублей. Сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 15000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 9000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 11800 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1700 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1350 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2700 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 17000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 5000 рублей; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 20500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 11000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 13000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 9500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 10000 рублей; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район. Согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 1000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 13000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 29000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 2000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 8000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 4000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 3000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 11 500 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 11000 рублей; ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 24 000 рублей. Таким образом, согласно карточке счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за декабрь 2015 года установлена задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. на начало отчетного периода в сумме 23 969,92 рублей, на конец отчетного периода задолженность МУП «Теплоэнергетик» перед О.Е.И. составила 0,00 рублей, задолженность О.Е.И. перед МУП «Теплоэнергетик» 60 320,98 рублей. Реестр документов за июнь 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 425 000 рублей. Реестр документов за июль 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 189788,3 рублей. Реестр документов за август 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 5440 рублей. Реестр документов за сентябрь 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отчетном периоде на общую сумму 543772,9 рублей. Реестр документов за октябрь 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 434 902,3 рублей. Реестр документов за ноябрь 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 227 515,04 рублей. Реестр документов за декабрь 2015 года, согласно которым отражены сведения оприходования О.Е.И. денежных средств в отечном периоде на общую сумму 145 259,1 рублей (том №, л.д.240-250);

протокол дополнительного осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, с участием свидетеля О.Е.И., согласно указанных документов ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила по расходно-кассовому ордеру № подотчет 214 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 50 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 5 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 3 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 8 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 5 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 20 000 рублей; по расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГО.Е.И. получила под отчет 10 000 рублей. Участвующая в ходе осмотра свидетель О.Е.И. пояснила, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ МУП «Теплоэнергетик» имело задолженность перед ней в сумме 211 000 рублей за май 2015 года. Указанный денежные средства ей были выплачены через кассу наличными ДД.ММ.ГГГГ согласно приходно-кассовому ордеру №, согласно которому она получила подотчет 214 000 рублей. Указанные денежные средства она сразу передала Заходякин А.А. в его кабинете, как это происходило всегда. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ МУП «Теплоэнергетик» в полном объеме рассчитался по предоставленным авансовым отчетам в мае 2015 года (том №, л.д.25-29);

вещественное доказательство: сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за июнь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июнь 2015 года; сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за июль 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за июль 2015 года; сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за август 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за августа 2015 года; сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за сентябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за сентябрь 2015 года; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за октябрь 2015 года; сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за ноябрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за ноябрь 2015 года; сшив документов «касса» за декабрь 2015 г. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; сшив документов «касса» за декабрь 2015 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район; карточка счета 71.1 расчет с подотчетным лицом О.Е.И. за декабрь 2015 г.; реестр документов за июнь 2015 г., реестр документов за июль 2015 г., реестр документов за август 2015 г.; реестр документов за сентябрь 2015 г.; реестр документов за октябрь 2015 г.; реестр документов за ноябрь 2015 г.; реестр документов за декабрь 2015 г. возвращены на хранение владельцу (том №6, л.д.55);

Устав Муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик» муниципального образования Кущевский район, утвержденный постановлением главы муниципального образования Кущевский район от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которому п.1.2. предприятие является коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником. П.1.3 учредителем предприятия является администрация муниципального образования Кущевский район. П.8.2. единоличным исполнительным органом предприятия является директор. П.8.7. директор предприятия действует от имени предприятия без доверенности. П.8.9. директор предприятия при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей должен действовать в интересах предприятия добросовестно и разумно (том №2, л.д. 243-252);

должностная инструкция директора МУП «Теплоэнергетик», утвержденная главой муниципального образования Кущевский район Х.В.С., согласно которой п.3.1. директор обязан содержать муниципальное имущество в надлежащем состоянии, сохранности и использовать имущество в соответствии с задачами, целями и функциями, определенными уставом предприятия. П.3.3. осуществлять контроль за результатами финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бухгалтерской и статистической отчетности в установленном порядке. П.4.2. Действовать без доверенности от имени предприятия, представлять его интересы. П.4.3. заключать хозяйственные и трудовые договоры в соответствии с законодательством. П.5.1. несет ответственность перед администрацией за сохранность имущества, неэффективное функционирование передаваемого ему в управление предприятия (том №3, л.д.16-18);

распоряжение главы муниципального образования Кущевский район от 02.09.2010 года №-рл о назначении Заходякина А.А. директором муниципального унитарного предприятия «Теплоэнергетик» с ДД.ММ.ГГГГ (том №2, л.д. 58);

аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) МУП «Теплоэнергетик» за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ.г., согласно которому <данные изъяты> (том № 1, л.д. 114-169);

сведения ИФНС России № 12 по Краснодарскому краю от 27.04.2018, согласно которым ИНН № не значится в ЕГРЮЛ; ИНН № в ЕРГЮЛ значится ООО «Донпромагро», ИНН № не значится в ЕГРЮЛ, ИНН № в ЕРГЮЛ значится ООО «РСВ-Оптсервис»; ИНН №, в ЕГРЮЛ значится ООО «КСК» (том № 3, л.д. 62-77);

план капитального ремонта котельных и тепловых сетей по объектам МУП «Теплоэнергетик» МО Кущевский район находящихся на балансе муниципального образования Кущевский район. Перечень мероприятий, объемы и источники их финансирования для подготовки к отопительному сезону 2015-2016 и график производства работ, согласно которому отражены наименование объектов и мероприятий, направленных на подготовку к осенне-зимнему периоду 2015-2016 г.г. (том № 5 л.д. 221-233);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 04.07.2018 года, согласно которого осмотрено, МУП «Теплоэнергетик», расположенное по адресу: <адрес> (том № 5, л.д. 6-11);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 16.10.2017, согласно которого с участием Кабрелян Е.А. осмотрено, помещение здание котельной № 38, расположенной по адресу: ст. Кущевская, ул.Красная, д.6А (том № 1, л.д.18-24);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 17.10.2017 года, с участием А.Н.М., согласно которого осмотрено, помещение здание котельной №, расположенной по адресу: <адрес> (том № 1, л.д.25-33);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 18.10.2017 года, согласно которого осмотрено, здание № по <адрес>, по результатам которого ООО «СнабТоргКомплект» не обнаружено (том № 1, л.д. 34-41);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на основании постановления о производстве выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МУП «Теплоэнергетик», расположенном по адресу: <адрес> изъяты: авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на покупку у ООО «Донтехносервис», ИНН № насоса К 65-50-160 с эл. дв. 4/300 на сумму 37750 рублей; выписка ЕГРЮЛ, представленная МРИ ФНС России № по <адрес>, ИНН № авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за май 2015 года и оборотная ведомость материально ответственного лица К.Е.А.; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А.; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за октябрь 2015 года и оборотная ведомость на 01 ноября по счету 10.1 материально-ответственного лица О.Е.И. (том №, л.д.24-27);

протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на покупку у ООО «Донтехносервис» ИНН № насоса К 65-50-160 с эл. дв. 4/300 на сумму 37750 рублей; выписка ЕГРЮЛ, представленная МРИ ФНС России № 12 по Краснодарскому краю ИНН № Авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за май 2015 года и оборотная ведомость материально ответственного лица К.Е.А.; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А.; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за октябрь 2015 года и оборотная ведомость на 01 ноября по счету 10.1 материально-ответственного лица О.Е.И. (том № 3, л.д.28-77);

вещественное доказательство: авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; товарный чек от ДД.ММ.ГГГГ на покупку у ООО «Донтехносервис» ИНН № насоса К 65-50-160 с эл. дв. 4/300 на сумму 37 750 рублей; выписка ЕГРЮЛ, представленная МРИ ФНС России № по <адрес>, ИНН № авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; Авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за май 2015 года и оборотная ведомость материально ответственного лица К.Е.А.; отчет производителя работ о расходе материалов за май 2015 года К.Е.А.; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; материальный отчет за октябрь 2015 года и оборотная ведомость на 01 ноября по счету 10.1 материально-ответственного лица О.Е.И.– возвращены под сохранность собственнику (том № 6, л.д.55);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 11.01.2018 года, согласно которого с участием М.В.Ю. осмотрено, строение по адресу: <адрес> по результатам которого установлено ООО «Донтехкомплект» помещения по указанному адресу в 2015 году не занимало (том № 2, л.д. 205-210);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 12.01.2018 года, согласно которого с участием А.Н.М. осмотрено, здание котельной, расположенное по <адрес> (том № 2, л.д. 213-218);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 12.01.2018 года, согласно которого с участием А.Н.М. осмотрено, здание котельной, расположенное по пер.Фестивальный 1А <адрес> (том № 2, л.д. 219-225);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 24.04.2018 года, согласно которого с участием адвоката Марченко Г.Ю., свидетелей А.Н.М., Д.А.В., Б.В.Н. осмотрено, помещение котельной, расположенное по адресу: <адрес>, по результатам которого осмотрено помещение котельной и обнаружен насос КМ-100-80-160, участвующие в ходе осмотра Д.А.В., Б.В.Н., А.Н.М. пояснили, что указанный насос установлен в октябре 2015г. (том № 4, л.д.37-44);

протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 24.04.2018 года, согласно которого с участием адвоката Марченко Г.Ю., свидетелей А.Н.М., Д.А.В., Б.В.Н. осмотрено, помещение котельной, расположенное по адресу: пос. Первомайский Кущевского района Краснодарского края, по результатам которого осмотрено помещение котельной и обнаружен насос КМ-150-125-250, участвующие в ходе осмотра Д.А.В., Б.В.Н., А.Н.М. пояснили, что указанный насос установлен в октябре 2015г. (том № 4, л.д. 45-51);

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты>

заключение эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого <данные изъяты>

Специалист Д.В.Д. показала, что в 2016 году администрация Кущевского района выступила инициатором проведения аудиторской проверки финансовой деятельности МУП «Теплоэнергетик». Администрация Кущевского района является собственником всего имущества МУП «Теплоэнергетик». Все имущество, находящееся в распоряжении МУП «Теплоэнергетик» находится в аренде. Она должна была провести проверку финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2015 год. Ее проверялись все счета, то есть необходимо было подтвердить достоверность ведения бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Была проведена инвентаризация основных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов с поставщиками, подрядчиками, с подотчетными лицами. Инвентаризация была проведена во всем Кущевском районе, проводилась три месяца. Инвентаризация проводилась с целью выяснения нахождения материальных ценностей, которые были переданы муниципальным образованием, и нахождения их в тех местах, где они должны быть. В комиссию входили главный бухгалтер К.А.Е., главный инженер и материально-ответственные лица. Инвентаризацию они проводили втроем. Они распечатали сведения по основным средствам и материальным ценностям, которые числятся по бухгалтерскому учету и проверяли их с фактическим наличием. По результатам инвентаризации установлена недостача основных средств. Она считает, что эта недостача образовалась из-за того, что не правильно велся бухгалтерский учет.

В ходе проведения проверки ей были представлены первичные документы, не подтверждающие правомерность их отражения в регистрах бухгалтерского учета операций по поступлению основных средств, а именно в 2015 году приобретено объектов основных средств на сумму 1 655 658,47 рублей, часть из которых при инвентаризации не обнаружено. На счете 01.1 «основные средства» числятся различные плоскости нагрева, секции топки котла и комплектующие котлов общей балансовой стоимостью более 7 млн. рублей, однако следует отметить, что данные объекты не должны включаться в состав основных средств, так как единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Расчет за эти дорогостоящие пластины они производили наличными. У них было два подотчетных лица О.Е.И. и И. При проверке авансовых отчетов и приложенных к ним документов подотчетного лица О.Е.И. установлены нарушения, выраженные в приложении документов несуществующих фирм. Документы были приложены к авансовому отчету, но документы приобретены у несуществующих фирм. Все чеки кассовых аппаратов имеют идентификационный номер той организации, у которой они покупают, то есть ИНН. Под ИНН все организации зарегистрированы в ЕГРЮЛ и ЕГРЮИП. Она начала проверку с контрагентов, которые были отражены в бухгалтерских документах первичной отчетности, прилагаемых к авансовым отчетам, она проводила анализ каждого контрагента, сверяла ИНН контрагента указанного в кассовом и товарном чеке по базе ЕГРЮЛ, в результате чего ею установлено, что ООО «СнабТоргКомплект» с ИНН № не зарегистрирован, под указанным ИНН зарегистрирован ООО «Донпром», ООО «Донтехкомплект» с ИНН № не зарегистрирован в базе ЕГРЮЛ, ООО «Югспецкомплект» с ИНН № не зарегистрирован в ЕГРЮЛ, ООО «Донтехносервис» с ИНН № не зарегистрирован в ЕГРЮЛ, под указанным ИНН зарегистрирован ООО «РСВ Опт»; ООО «СК-Сервис» с ИНН № не зарегистрирован в ЕГРЮЛ, под указанным ИНН зарегистрирован ООО «КСК».

Установлено, что подотчетное лицо О.Е.И. в мае 2015 года предоставила подложные документы о приобретении ТМЦ на общую сумму 354 450 рублей, в том числе согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции чугунные к котлу на общую сумму 52000 рублей у несуществующей фирмы ООО «СнабТоргКомплект» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции чугунные к котлу на общую сумму 82800 рублей у несуществующей фирмы ООО «СнабТоргКомплект» ИНН №; согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции чугунные к котлу на общую сумму 55200 рублей у несуществующей фирмы ООО «СнабТоргКомплект» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции чугунные к котлу на общую сумму 88550 рублей у несуществующей фирмы ООО «СнабТоргКомплект» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции чугунные к котлу на общую сумму 75900 рублей у несуществующей фирмы ООО «СнабТоргКомплект» ИНН № в октябре 2015 на общую сумму 347 190 рублей согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретен насос КМ100-65- 200 на сумму 97250 рублей у несуществующей фирмы ООО «Донтехкомплект» ИНН №; согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретен насос КМ100-80- 160 на сумму 94500 рублей у несуществующей фирмы ООО «Донтехкомплект» ИНН №; согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретен насос К65-50-160 на сумму 37750 рублей у несуществующей фирмы ООО «Донтехносервис» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции средние на общую сумму 28950 рублей у несуществующей фирмы ООО «СК-Сервис» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции средние на сумму 27650 рублей у несуществующей фирмы ООО «СК-Сервис» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции средние на сумму 32 140 рублей у несуществующей фирмы ООО «СК-Сервис» ИНН № согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ приобретены секции средние на сумму 28950 рублей у несуществующей фирмы ООО «СК-Сервис» ИНН №

После того, как был установлен факт сделок с несуществующими фирмами она начала проводить инвентаризацию, то есть фактически проверять имущество, которое было закуплено, согласно первичным документам, приобщенным О.Е.И. к авансовым отчетам. По результатам инвентаризации установлено, что ТМЦ, которые закупались у несуществующих фирм, фактически отсутствуют на котельных.

В частности, ею производился выезд на каждую котельную МУП «Теплоэнергетик» с главным инженером и главным бухгалтером МУП «Теплоэнергетик», и они проверяли каждые материалы, которые были списаны на каждую котельную, по результатам инвентаризации отсутствие оборудования по вышеуказанным авансовым отчетам подтвердилось. По результатам аудиторской проверки установлено отсутствие имущества, на закупку которого выделялись подотчетные денежные средства, в том числе: секции чугунные к котлу на общую сумму 82800 рублей; секции чугунные к котлу на общую сумму 55200 рублей; секции чугунные к котлу на общую сумму 88550 рублей; секции чугунные к котлу на общую сумму 75900 рублей; насос КМ100-65-200 на сумму 97250 рублей; насос КМ100-80-160 на сумму 94500 рублей; насос К65-50-160 на сумму 37750 рублей; секции средние на общую сумму 28950 рублей; секции средние на сумму 27650 рублей; секции средние на сумму 32 140 рублей; секции средние на сумму 28950 рублей.

Она полагает, что в соответствии со ст.6 Закона РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, а главный бухгалтер несет ответственность за ведение бухгалтерского учета.

Допрошенная по ходатайству стороны защиты свидетель Т.О.Н. показала, что с 2007 года до мая 2016 года она работала в должности экономиста в МУП «Теплоэнергетик». Ее рабочее место находилось в кабинете, который располагался перед входом в кабинет директора, то есть, чтобы пройти в кабинет директора, нужно было пройти через их кабинет, в котором тоже работала О.Е.И. Поскольку кабинет находился рядом с кабинетом директора, они слышали разговоры, которые были в кабинете директора, поскольку дверь в кабинет директора всегда была открыта. Они иногда закрывали дверь, но даже при закрытой двери все разговоры было слышно. Охарактеризовать Заходякина А.А. может только с положительной стороны. Он очень хороший руководитель. За период своей работы он модернизировал много котельных, хотя сделать это было очень тяжело.

Совокупность исследованных в ходе судебного следствия доказательств позволяет суду признать Заходякина А.А. виновным в совершении инкриминируемых ему преступлений. Исследованные судом доказательства соответствуют относимости и допустимости и являются достаточными для разрешения дела.

К доводам подсудимого Заходякина А.А. и его адвоката Марченко Г.Ю. о полной невиновности, суд относится критически, расценивает как способ защиты, т.к. они опровергаются исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, в частности, показаниями свидетелей, отсутствием у них какой-либо заинтересованности, письменными материалами дела. Кроме того, доводы подсудимого и адвоката направлены на иную оценку собранных по делу доказательств. Процессуальных нарушений, влекущих возможность признания исследованных доказательств недопустимыми, суд не усматривает.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства совершения Заходякиным А.А. преступлений, его поведение в судебном заседании, суд считает подсудимого вменяемым в отношении совершенных им преступлений.

Оценивая приведенные доказательства, суд считает полностью доказанным, что Заходякин А.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ему, с использованием своего служебного положения, в крупном размере (два эпизода). Его деяния суд квалифицирует по ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ.

При назначении наказания суд в соответствии со ст.60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые отнесены к категории тяжких, личность подсудимого, который по месту жительства характеризуется посредственно и положительно, по месту прежней работы - положительно, на учетах у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит.

Смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

На основании изложенного, учитывая обстоятельства дела, тяжесть совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, влияние назначенного наказания на его исправление, суд считает необходимым назначить Заходякину А.А. наказание в виде лишения свободы.

Такое наказание будет справедливым и сможет обеспечить достижение целей наказания.

Гражданские иски по делу не заявлены.

Руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Заходякина А.А. виновным и назначить ему наказание в виде лишения свободы:

- по ч.3 ст.160 УК РФ (эпизод с 01.05.2015 года по 08.06.2015 года) на срок один год шесть месяцев со штрафом в размере 10 000 рублей;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (эпизод с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года) на срок один год шесть месяцев со штрафом в размере 10 000 рублей.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности совершенных преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательное наказание Заходякину А.А. назначить в виде лишения свободы на срок два года со штрафом в размере 15 000 рублей.

Согласно ч.5 ст.69 УК РФ, по совокупности совершенных преступлений, путем частичного сложения наказаний по настоящему приговору и приговору Кущёвского районного суда от 22.08.2017 года, окончательное наказание Заходякину А.А. назначить в виде лишения свободы на срок на три года со штрафом в размере 520 000 рублей с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания Заходякину А.А. исчислять с 13 ноября 2018 года.

Зачесть в срок отбытия наказания срок, отбытый по приговору Кущевского районного суда Краснодарского края от 22.08.2017 года с 22.08.2017 года по 04.03.2018 года.

Зачесть в срок отбытия наказания время предварительного содержания под стражей Заходякина А.А. в период с 05.03.2018 года по 12.11.2018 года.

Меру пресечения Заходякину А.А. в виде заключения под стражей оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

В соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ время содержания под стражей Заходякина А.А. в период с 05.03.2018 года по дату вступления приговора в законную силу зачесть из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ.

Вещественные доказательства по делу: <данные изъяты> - считать возвращенными по принадлежности.

Приговор суда может быть обжалован в Краснодарский краевой суд через Кущевский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, со дня вручения копии приговора.

В случае обжалования приговора суда осужденный вправе ходатайствовать о личном участии в рассмотрении его уголовного дела в апелляционной инстанции в Краснодарском краевом суде.

Судья-подпись

Копия верна:

Судья В.Е.Аносов