Гражданский кодекс часть 1

Калининский районный суд <адрес> в составе председательствующего судьи Бушмелева П.В., при секретарях Абдуллаевой Н.И., Палтыреве Д.К., с участием государственного обвинителя - прокурора отдела уголовно-судебного Управления прокуратуры <адрес> Ивановой А.С., защитников – адвокатов Гермаш Д.С., Алексеева В.И., подсудимого Троцкого М.В., потерпевшего ФИО8, представителей потерпевшего ФИО87, ФИО9, рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

Троцкого Михаила Владимировича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в д. <адрес>, холостого, с высшим образованием, работающего директором ООО «<данные изъяты>», гражданина <данные изъяты>, зарегистрированного в <адрес>, проживающего в <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 165, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Троцкий М.В. причинил имущественный ущерб в особо крупном размере путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, а также совершил уклонение от уплаты налогов в крупном размере с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, при следующих обстоятельствах.

22 марта 2006 г. зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «Северное волокно», расположенное <адрес>. Первоначально уставный капитал ООО «Северное волокно» был распределен между участниками Общества следующим образом: ООО «Зуммер» (единственным участником и руководителем которого является Троцкий М.В.) владел долей уставного капитала 55%, ООО «Связь-Д» владело долей уставного капитала 15%, ФИО10 владела долей уставного капитала 30%.

С 14 декабря 2012 г. на основании договора купли-продажи доли ООО «Связь-Д» ООО «Зуммер» стал владеть долей уставного капитала в размере 65 %, ФИО10 стала владеть долей уставного капитала в размере 30 %, Потерпевший №1 стал владеть долей уставного капитала 5 %.

С 04 декабря 2013, на основании договора дарения, доля уставного капитала ООО «Северное волокно», принадлежащая ФИО10, перешла Потерпевший №1 в связи с чем Потерпевший №1 стал владеть долей уставного капитала 35%.

С момента государственной регистрации юридического лица ООО «Северное волокно» и до 12 апреля 2014 г. генеральным директором, лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица являлся Потерпевший №1

В то же время Троцкий М.В., являясь директором и единственным учредителем ООО «Зуммер», в соответствии с частями 1 и 2 ст. 40 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» наделен следующими полномочиями: без доверенности действовать от имени общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; осуществлять иные полномочия, является лицом, наделенным правом осуществления организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функции, действуя умышленно, из корыстных побуждений, причинил Потерпевший №1 имущественный ущерб путем злоупотребления доверием в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период с 16 марта 2009 г. до 01 июля 2010 г. в находясь в <адрес>, являясь директором ООО «Зуммер» обладая должностными полномочиями по выполнению организационно - распорядительных и административно - хозяйственных функций, в том числе по заключению сделок от имени ООО «Зуммер» Троцкий М.В. заключил с Потерпевший №1, действующим в качестве представителя ООО «Северное волокно» договоры подряда :

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, которым предусмотрены работы по монтажу волоконно-оптического кабеля связи на участке «Сургут-Ноябрьск- Нижневартовск» протяженностью трассы ВОЛС 750 км;

- договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, которым предусмотрены работы по монтажу волоконно-оптического кабеля связи на участке Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым, протяженностью трассы ВОЛС 800 км.

Где ООО «Северное волокно» действовало в качестве заказчика, а ООО «Зуммер» в качестве подрядчика.

После чего, с целью причинения Потерпевший №1 имущественного ущерба путем злоупотребления доверием в особо крупном размере, Троцкий М.В. в период с 19 сентября 2010 г. по 01 сентября 2012 г., находясь в неустановленном месте при неустановленных обстоятельствах составил Соглашение о новации №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Северное волокно» (Заказчиком) и ООО «Зуммер» (Подрядчиком) заменяются обязательства Заказчика по оплате, установленные договором подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, на обязательства по передаче Подрядчику имущества - части ВОЛС, состоящей из 32 ОВ в направлении «Сургут - Ноябрьск - Нижневартовск», а также Соглашение о новации №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Северное волокно» (Заказчиком) и ООО «Зуммер» (Подрядчиком) заменяются обязательства Заказчика по оплате, установленные договором подряда №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, на обязательства по передаче Подрядчику имущества - части ВОЛС, состоящей из 32 ОВ в направлении «Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым». На основании которых Троцким М.В., в <адрес>, ВОЛС, построенные в рамках заключенных с ООО «Северное волокно» договора № от ДД.ММ.ГГГГ и договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, не были переданы на баланс ООО «Северное волокно», а отражены в «Основных средствах» (счет 01) ООО «Зуммер», в нарушение ч. 1 ст. 702 ГК РФ, ч. 1 ст. 711 ГК РФ.

После чего Троцкий М.В., завладев ВОЛС, принадлежащей ООО «Северное волокно», реализовал полученное имущество заказчику ОАО «Мегафон» на основании договора подряда № М 04 от ДД.ММ.ГГГГ, заказчику ЗАО «Уральский Джи Эс Эм» на основании договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заказчику ОАО «МТС» по договору подряда б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заказчику ООО «Мобифон» по договору подряда №/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, Троцкий М.В. в период с 16 марта 2009 г. по 01 февраля 2012 г., действуя умышленно, из корыстных побуждений, причинил ООО «Северное волокно» имущественный ущерб в сумме 1 188 900 000 рублей, а Потерпевший №1 как участнику ООО «Северное волокно» с доле 35 % причинил имущественный ущерб в особо крупном размере в сумме 416.115.000 руб.

Кроме того, Троцкий М.В. являясь директором ООО «Зуммер», и в соответствии с Уставом ООО «Зуммер» единоличным исполнительным органом и осуществляя принятие решений по вопросам непосредственного текущего управления деятельностью общества; обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации был обязан обеспечить уплату обществом законно установленных налогов, в соответствии со ст. 6, 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и уставом общества, организовать надлежащий бухгалтерский и налоговый учет предприятия, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций, соблюдение предприятием налогового законодательства Российской Федерации. Однако достоверно зная об обязанности правильно исчислять и своевременно уплачивать законно установленные налоги, и предоставлять в налоговый орган достоверные налоговые декларации и иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, действуя умышленно, в период с 01 января 2011 года по 28 марта 2013 года Троцкий М.В., уклонился от уплаты налога на прибыль с организации и налога на добавленную стоимость за 2011-2012 гг. в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Зуммер» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ постановлением главы администрации <адрес>№, и с 01 августа 2014 г. состоит на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы по городу Тюмени (далее по тексту - ИФНС России по <адрес>) № (ранее состояло в ИФНС России по <адрес>№), имеет основной государственный регистрационный номер (ОГРН) № <данные изъяты>, расположено в <адрес>, имеет ИНН <данные изъяты>. Основным и дополнительным видом деятельности является производство электромонтажных работ, производство общестроительных работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы.

Троцкий М.В. достоверно знал, что предприятие ООО «Зуммер» в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость, плательщиком налога на прибыль организаций, которые он обязан исчислять и уплачивать в бюджет в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, предусмотренных п. 2 ст. 153, ст. 163, п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174, п. 1 ст. 247, п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 274, п. 1 ст. 284, п. 1 ст. 285, п. 1 и п. 2 ст. 286, п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ.

Однако имея единый умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с предприятия ООО «Зуммер» путем неправомерного применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и завышения расходов в целях исчисления налога на прибыль, используя свои полномочия директора ООО «Зуммер», в период с 01 января 2011 г. по 28 марта 2013 включительно, Троцкий М.В. неоднократно, умышленно получал изготовленные неустановленными лицами заведомо подложные документы о выполненных работах, оказанных услугах и поставленных товарах субподрядной организацией ООО «КСП «Рост» ИНН <данные изъяты>, на объектах работ ООО «Зуммер» и обеспечивал передачу данных документов бухгалтеру ООО «Зуммер» ФИО11, для отражения сведений в бухгалтерском и налоговом учете, а впоследствии - для использования при составлении налоговых деклараций.

В указанный период бухгалтеру Общества были переданы документы, содержащие заведомо ложные сведения о выполненных работах, оказанных услугах и поставленных товарах ООО «КСП «Рост».

В соответствии с функциональными обязанностями бухгалтер ООО «Зуммер» ФИО11, не уведомленная о преступных намерениях Троцкого М.В. и недостоверности документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «КСП «Рост», отражала в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Зуммер» за 2011 - 2012 гг. сведения, содержащиеся в представленных документах по взаимоотношениям с указанной организацией и, исходя из отраженных сведений, производила исчисление налогов, составление налоговых деклараций и представление их главному бухгалтеру ООО «Зуммер» ФИО12

В указанный период ФИО12, не осведомленная о намерениях Троцкого М.В., а также о том, что составленные налоговые декларация содержит заведомо ложные сведения, представляла переданные ей ФИО11 налоговые декларации Троцкому М.В., который, заведомо зная о том, что налоговые декларация ООО «Зуммер» в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173, п. 1 ст. 247, п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 274, п. 1 ст. 284, п. 1 ст. 285, п. 1 и п. 2 ст. 286, п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ содержат заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «Зуммер», находясь в офисе ООО «Зуммер», подписывал указанные налоговые декларации и поручал ФИО12 представлять данные налоговые декларации в ИФНС России по <адрес>№.

Выполняя распоряжение Троцкого М.В. ФИО12 в указанный период обеспечивала направление указанных налоговых деклараций в ИФНС России по <адрес>№, расположенную в <адрес>, ул. <адрес>.

Таким образом, Троцкий М.В., действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, п.п. 1 п.1 ст.23, п.1 ст.45, ст.163, ст.171, п.1 ст.172, п.1 ст. 173, ст. 174, п.1 ст.247, п.1 ст.252, п.1 ст. 284, п.1 ст. 285, п.1 и п.2 ст.286, п.1 ст. 287, п.4 ст. 289 НК РФ, ч.1 ст. 6 Федерального Закона от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации ООО «Зуммер» по налогу на прибыль за 2011-2012 гг. и в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 года, уклонился от уплаты налога на прибыль ООО «Зуммер» за 2011-2012 годы в сумме 22.713.384,82 рублей и уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Зуммер» за 1, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 года в сумме 21.255.031,99, в срок до 28 марта 2013 года.

Общая сумма неуплаченных налогов составляет 43.968.416,81 рублей, что является крупным размером в соответствии с примечанием № к статье 199 УК РФ.

Подсудимый Троцкий М.В. в судебном заседании вину в совершении вменяемых ему преступлений не признал, пояснив, что предприятие ООО «Зуммер» было организовано в 1992 году. В 2005 году они получили заказ от северного предприятии на выполнение работ по монтажу ВОЛС. В 2006 году они начали работать на линии «Тюмень-Сургут». До этого он познакомился с ФИО89, который ему предложил придумать свое дело, после чего они открыли ООО «Северное волокно», получили технические условия по югу Тюменской области и стали делать проект, для чего обратились к коллегам из Санкт-Петербурга. Для привлечения инвестиций он заложил землю под кредит в банк, купил кабель и перечислил аванс в Санкт-Петербург. Когда они прошли 30-60 километров строительства, он смог привлечь стороннюю организацию к участию в строительстве. После того как они прошли 120-140 километров строительства, к участию присоединился ОАО «Мегафон», который поставил условия, что будет выступать в качестве заказчика на строительство оптических волокон, а оплату будет перечислять по факту строительства. Они согласились и заключили договор. После этого к участию в строительстве присоединились ООО «Ростелеком» и ООО «МТС» на тех же условиях. Таким образом они построили линию «Тюмень-Сургут», затратив на строительство 400.000.000 рублей. На строительство линии «Тюмень-Тобольск» было затрачено 100.000.000 рублей. Далее был проект строительства линии «Екатеринбург-Тюмень-Омск», по которому они договорились с ОАО «Мегафон» на таких же условиях, путем передачи части волокон заказчику. Остальные волокна оставались в их распоряжении и они могли получать доход от их реализации. Самым сложным в строительстве был участок от Екатеринбурга до Тюмени в связи со сложностью получения технических условий в Екатеринбурге. На участке строительства «Тюмень-Сургут» они привлекали к участию несколько подрядчиков, в числе которых было ООО «Оптенсервис». К тому времени у них были свои работники, они приобрели тяжелую технику. В 2009 году они начали работать на участке «Ноябрьск-Нижневартовск», где было очень много проблем с подрядными организациями, в связи с чем с 2009 по 2011 год они исправляли недоработки этих организаций. В 2011 году они закончили строительство линии «Ноябрьск-Нижневартовск». ОАО «Мегафон» проявило желание соединить линией связи Сургут и Нижневартовск. Поскольку они не смогли получить технические условия на данном участке, то решили строить от Сургута до Нижневартовска через Ноябрьск. Получили технические условия путем подвеса ВОЛС и соединили линии между собой на участке Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск. Его обвиняют в заключении договора по данному маршруту, но данного договора не было и не могло быть. Данный договор он впервые увидел в суде. С 2009 года все договоры проходили через отделы и бухгалтерию и каждый отдел мог внести на них замечания. Обвинение в подделке договоров является абсурдным. На допросах ему предъявляли договора на строительство 1000 километров строительства, которые не только сложно подписать но и технически обеспечить. Все технические условия согласно договору между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» получало ООО «Северное волокно», как и все допуски, разрешения и так далее. В последующем, после постройки линии по направлению «Тюмень-Сургут», осознавая, что они могут иметь в распоряжении линии связи, а у ООО «Северное волокно» не было заказов, то ему было поручено стать оператором связи. Для этого ООО «Северное волокно» получало технические условия, делало экспертизы, которые первое время оплачивало ООО «Зуммер». Все допуски и на сегодняшний день получает ООО «Северное волокно». Первые технические условия были получены в 2006 году. ООО «Северное волокно» получало технические условия на основании договора, который находится в уголовном деле - договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» №Б. В данном договоре распределены функций между предприятиями. Данный договор появился на основании требования операторов обосновать юридические взаимоотношения между организациями, для разделения функций организаций. Каких-то требований документального оформления от операторов связи в 2007-2008 годах небыло. Изначально предприятия не рассматривались, как два разных, но представители приезжали к ним и видели, что они работают вместе, собираются в одном зале, решают одни задачи. Самостоятельного функционирования ООО «Северное волокно» в тот период не было. Предприятие не имело финансовой базы в те годы. Только к 2010 году, путем предоставления услуг оно получило доход в размере 34.000.000 рублей. До этого все оплачивало ООО «Зуммер». В получении технических условий он также участвовал лично, ездил ко всем руководителям, лично ездил в ФСК в <адрес> и получал допуски. ФИО89 пришел сначала в ООО «Зуммер», говорил, что хороший специалист, однако, к сожалению, в оптоволокне не разбирался. Он ему доверял, поэтому передал 35% доли в предприятии, когда организовалось ООО «Северное волокно». При этом у ФИО89 были проблемы с долгом перед банком, долг он перевел на ООО «Северное волокно». В декабре 2013 года ФИО89 стал участником 35% доли в ООО «Северное волокно». В январе 2014 года он съездил в Москву, где кто-то ему внушил, что предприятие ООО «Северное волокно» можно продать за 2,5 миллиарда рублей. В то время в ООО «Северное волокно» средств не было, но был раздутый имидж оператора связи. ФИО89 предложил перевести все активы из ООО «Зуммер» в ООО «Северное волокно», продать предприятие и разбежаться. На это он отказался, так как является производственником, которого интересуют реальные деньги, а не акции. После этого ФИО89 потребовал передать ему 300.000.000 рублей за свой уход, на что он также отказался, пояснив, что имеется 120.000.000 рублей, из них по закону можно выделить его долю собственника в размере чистых активов в сумме 80.000.000 рублей. Однако ФИО89 отказал, стал угрожать, что растопчет их, после чего больше не появлялся на предприятии. Когда он уходил, то забрал все учредительные документы, договора с ФСК, техническую документацию, то есть полностью парализовал предприятие. Исследованные в судебном заседании вещественные доказательства являются теми самыми пропавшими договорами. Все подлинники документов хранятся в материалах уголовного дела. Указанные в расчете эксперта суммы ущерба не соответствуют действительности. Когда он сам стал складывать все доходы от всех работ, то получилось 1.200.000.000 рублей за 7 лет существования предприятия. Это просто выручка без учетов всех затрат. В заключении эксперта просто перечислены все линии, построенные предприятием ООО «Зуммер» и математическим способом определена их стоимость. В то же время в ходе рассмотрения дела в арбитражном суде ему сказали, что это рекордная цифра для Тюменской области и неизвестно, откуда она взята. Весь оборот ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» не достигал данной суммы. На получение технических условий ФИО89 не потратил ни копейки. Технические условия были выданы энергетическими компании после соответствующего запроса, как пояснял главный инженер. Никаких затрат на получении технических условий не требуется. К отчету оценки ООО «ЭКН» по причиненному ФИО89 ущербу на сумму 4,7 миллиарда рублей арбитражный суд отнесся критически, указав, что никаких расходов ООО «Северное волокно» не понесло, никакого ущерба ему причинено не может быть. Соглашения о новации «1-ЕТО», «1-СНН», «1-НУН» были признаны незаключенными. Что касается договора подряда «5/3-10», то он датируется от ДД.ММ.ГГГГ, но полуторами годами ранее между ООО «Зуммер» и ООО «Уральский GSM» был заключен договор на том же направлении, в 2009 году. То есть в 2009 году имеется договор купли-продажи между ООО «Зуммер» и другой организацией, между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно». То есть ООО «Северное волокно» на тот момент приобретало у ООО «Зуммер» оптические волокна и перепродавало другим организациям. То, что спустя год между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» появляется договор на строительство данной линии является несоответствием. Даты в договоре были взяты спонтанно. Подлинники договоров представлены небыли, хотя они просили через суд предоставить подлинники договоров. Кроме того, небыло такой нумерации договоров. ФИО89 работал в ООО «Северное волокно» в качестве генерального директора, за зарплату. У ООО «Северное волокно» прибыли не было. При этом ООО «Северное волокно» использовалось путем получения на нее документации в пользу ООО «Зуммер». Кроме того ФИО89 обратился к нему с предложением поработать с ООО «КСП Рост», генеральным директором которого являлся его родственник. Так они начали сотрудничать с данным предприятием. Данное предприятие работало, документы подписывались, директор ФИО93 работал, денежные обороты между ними были. Всю работу по взаимодействию с данным предприятием курировал ФИО89. С предприятием ООО «Грата» он познакомился после того, как они начали работать с ООО «КСП Рост». С руководством ООО «Грата» он не знаком. Возбуждению уголовного дела предшествовала выездная налоговая проверка, проводимая в отношении ООО «Зуммер» за период с 2011 по 2013 год. Налоговому инспектору они предоставили все документы по взаимоотношениям с ООО «КСП Рост». Инспектор проверяла также взаимоотношения с операторами связи ОАО «Мегафон», ООО «МТС» и других. После этого им предъявили сумму неуплаченных налогов в размере около 44.000.000 рублей. Однако впоследствии в суде они доказали, что размер вмененного неуплаченного налога необоснован. Фактически ООО «КСП Рост» выполняло работу по договорам. В настоящее время он, как руководитель ООО «Зуммер» оказывает помощь своим сотрудникам, а также другим организациям. Так они получали квартиры, в которые в дальнейшем были бесплатно заселены сотрудники. Также они субсидиями помогали спортивной школе, помогали оплачивать счета детскому дому. Всего около 200.000.000 рублей было инвестировано на благотворительные цели.

Виновность Троцкого М.В. в причинении имущественного ущерба в особо крупном размере путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями потерпевшего Потерпевший №1 о том, что в период 90-х он занимался бизнесом связанным с телефонизацией. В 1998 году сотовые компании, объявили о значительном снижении стоимости тарифов, появились цифровые системы, цифровое телевидение. После этого он занялся вопросами прокладки собственных линий связи, в том числе прокладки оптоволоконных линий. В связи с чем он вел переговоры с энергетическими компаниями о размещении кабеля на опорах ЛЭП, используя линии 110-220 киловольт. Кроме того в 1991 году он познакомился с Троцким М.В., который тогда предложил ему организовать интересное дело. Впоследствии, в 2006 году стало понятно, что строительство оптоволоконной линии является очень перспективным направлением деятельности. На тот момент в России было 6 бригад, которые строили первую оптоволоконную линию «Санкт – Петербург - Выборг» путем подвеса оптоволоконного кабеля на опорах 220 киловольт. Бригада «Оптенсервис» предложили свои услуги по строительству 1000 километров линии, завод «Оптен» предложил свои мощности в качестве поставщика материалов, кабеля и устройств по его креплению. После чего он предложил Троцкому М.В. в этом поучаствовать. Они договорились о совместном предприятии ООО «Северное волокно», где он передал Троцкому 55% от доли в обществе, а его доля была закреплена за предприятиями брата и тещи, поскольку что были сложности со Сбербанком, который требовал погашения ранее возникшего долга. Впоследствии была проведена рекламная компания, после чего к ним обратились представители сотовых компаний, в первую очередь ООО «Мегафон». По его совету ООО «Зуммер» смогло заключить контракт на строительство линий связи в <адрес>, а полученные несколько десятков миллионов было вложено в строительство первых 160 километров кабеля в сторону <адрес>. В это же время к ним обратился «Ростелеком» для строительства кабеля. Впоследствии руководство ООО «Мегафон» попросили оформить взаимоотношения между ООО «Северное волокно», как владельцем технических условий на право прохода по линиям электропередач и главным подрядчиком ООО «Зуммер», поскольку у ООО Северное волокно небыло какой-либо материальной базы, попросили составить какой-либо документ, например, договор новации, чтобы ООО «Зуммер» на этапе строительства мог перепродавать эти оптические волокна. Причем их надо было оформлять по договору отдельного строительства, то есть ООО «Зуммер» строил отдельно 4 оптоволокна для ООО «Мегафон», отдельно 4 волокна для ООО «Ростелеком» и другими. Во всех случаях основанием для взаимоотношений между сотовыми компаниями и ООО «Зуммер» являлся договор подряда, в нем было сделано соглашение об изменении способов оплаты, который впоследствии попросили конкретизировать и назвать договором о новации. Таким образом, ООО «Ростелеком» имели четкое представление о том, что владельцем права прохода в данном строительстве являлось ООО «Северное волокно», у него есть подрядчик, который на этапе строительства имеет право распоряжаться частью оптических волокон в счет оплаты за его работу. Когда они заключали договор с ООО «Зуммер», то посчитали целесообразным оставить значительную часть прибыли на предприятии-застройщике, чтобы оно укрепилось и смогло использовать полученные мощности для обеспечения построенного объекта. Поэтому прибыль предприятия была значительно выше. После этого ООО «Зуммер» заключило договор с ООО «Оптенсервис», в котором стоимость прокладки кабеля оценивалась в 100.000-120.000 рублей, стоимость материалов оценивалась в 30.000 рублей и стоимость самого кабеля около 100.000 рублей. Построив первую 1.000 километров, они предоставили акт передачи, а после окончания строительства ООО «Ростелеком» попросило подготовить акт передачи и произвести первые расчеты, к тому времени средства как раз закончились, для продолжения строительства необходимы были финансы. Обращаться в банки с предложением о предоставлении кредита под залог кабеля не получалось, потому что банки не хотели принимать кабель, как залоговое имущество. Собственных средств и имущества в размере 100.000.000 рублей у ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» не было, поэтому необходимо было продать построенный кабель и продолжать строительство. Поэтому они попросили узаконить передачу оптоволокна ООО «Зуммер». По договору о новации были переданы первые 160 километров построенного кабеля, на что ООО «Зуммер» должно было подписать акты форм «КС-2» и «КС-3», но это откладывалось, поскольку нужно было продолжать строительство. ООО «Зуммер» получил расчет от своих заказчиков, которые оформили акт формы «КС-11», согласно которому в построенном кабеле было построено еще по 4 волокна для каждого оператора, что физически невозможно. На момент окончания строительства до <адрес>, он оформил документы в Роскомнадзоре, куда был предоставлен проект, согласно которому заказчиком строительства являлось ООО «Северное волокно» и экспертизу проекта на предприятии, которое имело лицензию на проведение экспертизы от министерства связи. Там проанализировали проект выполненной работы ООО «Зуммер», как подрядчиком. В каждом договоре и проекте звучало, что ООО «Северное волокно» запускает линии связи, а последующем систему связи, используя собственные волокна, и только небольшой кусочек арендует у ООО «Зуммер» по городу и 5-6 километров волокна до подстанции «Ожогино», где «Тюменьэнерго» проводило реконструкцию. В том кабеле Зуммер самостоятельно за свой счет установило дополнительно 80 волокон. После окончания строительства и сдачи в эксплуатацию участка по направлению «Тюмень-Тобольск», он попросил оформить акты форм «КС-2» и «КС-3», по переданному акту, на что последовал ответ, что цена, по которой необходимо передавать кабель, до конца не согласована, что к этому вопросу необходимо вернуться позже. Строительство продолжилось в сторону <адрес>. Дальше эти волокна он передавать не мог, по договору о новации, по акту формы «КС-14» он ничего не получал, как и по акту формы «КС-2». Работа была интересная, ее было много, бумажной работой заниматься было некогда. Такими темпами они построили 5000 километров линий связи по направления «Екатеринбург – Тюмень – Омск», «Челябинск – Шадринск – Курган – Тюмень», «Сургут – Ноябрьск –Нижневартовск», дошли до <адрес>, были первыми кто ввел туда хорошую и качественную связь, а также «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым». По всем указанным направлениям были оформлены договора подряда, договора о новации, которые требовали предоставить в обязательном порядке сотовые компании, потому что на основании их они вводили свое оборудование. Для того, чтобы в Роскомнадзоре показать стабильное состояние оптических волокон, они должны были предоставить, откуда пришли волокна в ООО «Мегафон», если он заключил договор с ООО «Зуммер». Там также использовались договора о новации для того, чтобы показать правопреемственность и право прохода ООО «Северное волокно» по линиям электропередач. Данная стройка была закончена, в основном все линии были сданы в эксплуатацию к 2012 году. На его вопросы о постановке на баланс построенных объектов Троцкий просил подождать и определиться по стоимости волокон, поскольку ООО «Зуммер» понес определенные затраты на строительство данных объектов. При этом сотовые компании использовали акты формы «КС-14» ООО «Северное волокно», как предприятия, имеющего право на эксплуатацию данных линий, чтобы прикрыть по своим нормативам. Роскомнадзору все равно, кем осуществлялось строительство объекта, а главное, чтобы у абонентов не было жалоб. Жалобы могут быть поданы на качество связи, а качество связи зависит от многих момент, в том числе и от неправильной прокладки кабеля на определенном участке и обрывов электропередач и тому подобное, а также нарушения юридического права, когда кто-либо неправомерно использует чужое имущество. Так, оптоволокна были в собственности ООО «Северное волокно», а часть оптических волокон, переданных в счет оплаты работ по строительству, были у ООО «Зуммер», причем в два раза больше было передано, чем положено. ООО «Зуммер» получал очень хорошие деньги, хорошую прибыль, поэтому мог приобретать свои базы, построить собственное 5-этажное здание на своей территории, достраивать свою собственную гостиницу, то есть очень хорошо развивался. В 2013 году он, по результатам камеральной проверки, обнаружил, что оптические волокна были фактически были поставлены на баланс ООО «Зуммер» на основании проведенной ревизии. После этого он попросил Троцкого зачесть актами и передать полагающиеся части оптических волокон в ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», по той цене, которая была на момент проведения ревизии, на что Троцкий возразил, сказав, что пусть ООО «Северное волокно» останется пустым предприятием, а имеющиеся оптические волокна останутся на балансе ООО «Зуммер», если необходимо будет продать оптические волокна, то продадут их через ООО «Зуммер», а заниматься имущественными передвижениями не стоит. В это время он предполагал в дальнейшем развиваться по правилам большого бизнеса, вывести предприятие на капитализацию, на биржевой рынок и IPO, получать финансы от продажи своих акций, а в дальнейшем реализуя свои финансы продолжить строительство на восток страны и в соседние страны. Однако Троцкого устраивало, чтобы ООО «Северное волокно» было пустым предприятием, а ООО «Зуммер» имело какое-то имущество. А его не устраивало отсутствие дальнейшего развития. Ранее используемая схема начала давать сбои, потому что сотовые компании попали в очень большую зависимость от поставок дорогостоящих интернет передатчиков 4 поколения и не могли уже вкладывать те деньги, и отказывались покупать оптические волокна и обходились путем оптимизации оптических волокон по маршрутам, которые у них уже были. Понятно, что использовать возможности сотовых компаний было невозможно и нужно было идти более грамотным путем. ООО «Зуммер» стало очень большим предприятием и важным, они уже не занимались такой мелочной работой, как строительство фундамента для блоков под оборудование. Поэтому он предложил предприятие, которое очень хорошо было обеспечено техникой, могло доставить, что угодно, разгрузить и погрузить. К его удивлению предприятие ООО «КСП Рост» стало заниматься них строительством на ЛЭП. Он говорил, что это неправильный подход, что таким образом экономятся средства за счет налогов, но гораздо разумнее поставить данные оптические волокна на баланс, установить стоимость согласно экспертной оценке и поставить амортизацию достаточную, чтобы не платить налоги, после чего совершенно легально и реально направить данные средства на дальнейшее развитие. Необходимые деньги на покупку нужных мощностей они получали от компании ООО «КСП Рост», подписав их, как свою субподрядную организацию. После этого, несмотря на все уговоры не проводить и не оформлять, он написал требование 07 феврале 2014 года к ООО «Зуммер» предоставить акты форм «КС-2» и «КС-3», чтобы иметь материальную базу и основания для постановки на баланс оптических волокон по той стоимости, которая на сегодняшний день сложилась у генерального подрядчика. Однако ему сказали, что ничего передано не будет. После нескольких сложных переговоров у него ухудшилось здоровье, он ушел на больничный а впоследствии узнал, что его уволили. ООО «Северное волокно» было создано с целью осуществления строительства волоконно-оптической линии связи по северным городам <адрес>. Изначально ООО «Зуммер» был материнским обществом и ему были даны привилегии для того, чтобы он научился строить данные линии. ООО «Северное волокно» было Заказчиком и имело технические условия на размещение объектов строительства, а также разрешение энергетических компаний. Первоначально ООО «Северное волокно» было заказчиком строительных работ, а ООО «Зуммер» подрядчиком строительных работ, были заключены договора об оплате в размере 480.000 рублей за 1 километр построенного объекта. Позже форма оплаты изменилась, потому что из 4 основных покупателей 3 покупателя изъявили желание сразу же начать использовать и начать подключения к построенным линиям, что невозможно было заказчику, потому что объект строительства должен быть построен и сдан заказчику. На этапе строительства этого можно было добиться, передав права на объект строительства подрядчику. Единственный, кто не торопился с покупкой был ООО «Вымпелком», который сказал, что будет покупать оптические волокно только у ООО «Северное волокно». Оплата за работу ООО «Зуммер» производилась следующим образом - было заключено дополнительное соглашение в договоре подряда, согласно которому было установлено, что построенные волокна могут быть преданы подрядчику в счет оплаты произведенных работ. Сотовые компании, придя в Роскомнадзор с данными документами, услышали о необходимости предоставления договоров о новации. Таким образом были заключены договора о новации, согласно которым были переданы 20 оптических волокон, стоимость которого составляла порядка 500.000-600.000 рублей за 1 километр оптических волокон. Таким образом ООО «Северное волокно» являлось заказчиком, ООО «Зуммер» - подрядчиком, оплата происходила частью построенных оптических волокон, то есть после строительства оптических волокон ООО «Зуммер» должны были передать их на баланс ООО «Северное волокно», а часть оптических волокон были переданы ООО «Зуммер» в счет оплаты строительных работ. Предусматривалось, что после окончания очередного участка строительства по направлению «Тюмень – Тобольск», эти 240 километров передаются по акту «КС-2» и «КС-3», а ООО «Северное волокно» подписывает акт о передаче оптических волокон согласно договора о новации. ООО «северное волокно» подписало первый такой акт на участке до Ярково, но в ответ не последовало актов «КС-2» и «КС-3», после чего они перестали что-либо подписывать. ФИО2 объяснял это тем, что его бухгалтерия не знает по какой стоимости это проводить, все затраты уже компенсированы, а по нулевой стоимости он не будет передавать. Для этого нужно время и необходимо высчитать дополнительные расходы. ООО «Северное волокно» строило кабель на 48 волокон, покупателей было на порядка 14-16 волокон, энергетическим компаниям они должны были передать около 12 волокон, ООО «Зуммер» должно было перейти около 16 оптических волокон, остальное должно было перейти на баланс ООО «Северное волокно». ООО «Зуммер» должен был получить порядка 460.000 рублей за работу, на эту сумму были оценены 16 волокон, а остальное должно было перейти ООО «Северное волокно». Технические условия были у ООО «Северное волокно». Технические условия он получал, привлекая свои деловые связи, у «Тюменьэнерго», когда были первые этапы строительства. Потом этим заинтересовалась ФСК – федеральная сетевая компания, которые согласились на тех же условия дальше работать с ними на линиях 220 киловольт. В результате построенные волоконно-оптические линии связи не были поставлены на баланс ООО «Северное волокно». В ООО «Зуммер» оптические волокна были поставлены на баланс в 2013 году по факту ревизии, внутренней проверке, поскольку ООО «Зуммер» обнаружило у себя свободные волокна, и поставило их на баланс, списав с 08 счета на 01 счет остатки материалов, как объект, без права размещения. Те линии связи, которые, должны были перейти на баланс ООО «Северное волокно» были проданы ООО «Зуммер». Появились такие операторы сотовой связи как ООО «Мобифон», которые покупали эти волокна у ООО «Зуммер». Сотовому оператору показывали договора о новации, которые были заключены ранее, чтобы они в Роскомнадзоре смогли отразить право преемства прохода по линиям связи на опорах ЛЭП. Таким образом ООО «Зуммер» неправомерно продавало оптоволокно из числа тех, которые должны были быть переданы ему по итогам строительства, то есть 20 волокон по направлению «Тюмень – Сургут» и по 16 волокон на остальных направлениях. Так по направлению «Екатеринбург – Тюмень – Омск» было составлено соглашение о новации, согласно которому ООО «Зуммер» предоставлено 16 волокон. По направлениям «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» и «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» соглашений о новации не создавалось, а в самом тексте договора подряда указывалось два способа оплаты в форме денежных средств, либо передачи части оптических волокон. В настоящее время соглашение о новации по направлению «Тюмень – Сургут» есть в материалах уголовного дела в оригинале со всеми приложениями. Соглашение о новации «Екатеринбург – Тюмень – Омск» у него сохранилось только в электронной копии. О существовании соглашения о новации по направлению за городом Сургут он не подозревал, пока не задал вопрос руководству ООО «Мегафон» о результатах исполнения их требования о предоставлении договора о новации, они ответили, что у них имеются указанные соглашения, которые подписаны не моей подписью и с завышенным количеством оптических волокон. Это документ, согласно которому ООО «Северное волокно» передает ООО «Зуммер» 32 оптических волокна в счет оплаты строительно-монтажных работ. Это документ, который запросили сотовые компании. Кроме того, в дальнейшем ему пришел ответ из регистра электронных подписей, где указывалось, что его письмо об аннулировании электронной подписи принято в обработку и его подпись аннулирована. Было приложено его письмо об аннулировании электронной подписи, которое было подписано тем же самым человеком, что и в договоре о новации. Видимо ООО «Зуммер», кроме своего фактического давления на его бухгалтерию, решило забрать мою электронную подпись для формирования отчетности. В том случае, если бы во исполнение соглашений о новации ООО «Зуммер» передало бы оптические волокна на баланс ООО «Северное волокно» возросла бы номинальная стоимость предприятия и прибыль предприятия, а ООО «Зуммер» в свою очередь, как владелец предприятия почувствовал бы это. Сумма причиненного ущерба сложилась из механических действий в виде запрета на осуществление ввода данных в бухгалтерию по форме ОС-1 - это только стоимость не переданных оптических волокон. Если говорить о других дополнительных убытках, то цифра была бы больше, потому что за те годы, когда его отстранили от должности и назначили своего человека, который переключил все финансовые потоки на предприятие ООО «Зуммер», то есть около 3 лет выручка предприятия падала. В 1 год выручка упала на 15.000.000 рублей, в остальные 2 года она держалась около 0. За те 3 года из ООО «Северное волокно» на счета ООО «Зуммер» было переведено около 300.000.000 рублей в качестве аренды за те оптические волокна, которые должны были быть переданы по актам формы «КС-2» и «КС-3». То есть вся выручка ООО «Северное волокно» направлялась в ООО «Зуммер» в качестве оплаты за аренду тех оптических волокон, которые должны были стоять на балансе в ООО «Северное волокно». То есть сумма причиненного ущерба сложилась только из стоимости не переданных оптических волокон. Он осуществлял управление ООО «Северное волокно» в период с 2006 года до апреля 2014 года. С момента вступления на должность руководителя ООО «Северное волокно» и до момента увольнения в подчинении у него находилось от 3 до 7 человек. Данные люди занимались оформлением документов, монтажом аппаратуры, настройкой аппаратуры, обеспечение нормальной работоспособности оборудования и коммерческий отдел. Он сам занимался подписанием бухгалтерской и налоговой отчетности, которую передавал главный бухгалтер по системе электронной связи. Исполнительные, учетные и другие документы в ООО «Северное волокно» приходили через приемную ООО Зуммер», где из забирал секретарь. После чего он расписывал их по отделам. В бухгалтерию ООО «Северное волокно» документы попадали после его просмотра. Общее собрание участников ООО «Северное волокно» для решения вопроса о выплате части чистой прибыли общества (дивидендов) за весь период его руководства не собиралось, хотя он не раз говорил Троцкому, как основному участнику общества, о том, что нужно провести собрание и произвести какие-либо выплаты участникам общества. На это тот отвечал, что у него еще полно работы и не стоит отвлекаться от данной работы на эту ерунду. Он доверял Троцкому, ООО «Зуммер» получало достаточную прибыль и тратило достаточное количество прибыли. В последующем он задавал вопросы о выплате части прибыли, так как общество последних 3-4 года было прибыльным, на что участник ООО «Зуммер», который приобретает себе недвижимость за 100.000.000 рублей, пояснил отказом, ссылаясь на необходимость продолжить работу. ООО «Зуммер» хватало прибыли от выручки ООО «Северное волокно». Он пытался быть инициатором такого собрания, но никто на это не согласился. Письменно к участникам общества он не обращался, единственным его письменным документом был последний приказ, который он издал в обществе, будучи директором. В ООО «Зуммер» он занимал должность технического директора, знал где и каких линиях стояло оборудование ООО «Зуммер», где и на каких участках кто работает, чем они занимаются, начиная от прокладки кабеля, заканчивая установкой боксов под оборудование, потому что все эти подрядчики должны были пройти процедуру допуска на работы с электросетями и он, оставаясь генеральным директором заказчика ООО «Северное волокно», оформлял допуски на всех сетях, на всех уровнях. Ему были известны заказчики строительства оптоволоконных линий. Главным заказчиком строительства было ООО «Северное волокно», остальные заказчики - ООО «Мобильные телесистемы», ООО «Уральский GSM» и ООО «Ростелеком», участвовали номинально, как соинвесторы. Они были привлечены, чтобы не обращаться за помощью к финансовым организациям и не кредитоваться. Причем все заказчики были привлечены им к строительству. Между ним и Троцким была договоренность, согласно которой ООО «Северное волокно» является заказчиком строительства, а ООО «Зуммер» подрядчиком строительства. Данная договоренность была выражена договором подряда между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» и соглашениями о смене форм оплаты. Какой либо договоренности между ним и Троцким в 1991 году небыло, поскольку их деловые взаимоотношения начались в 2006 году. В 2006 году данная договоренность, что один будет строить, а другой будет заказчиком, прозвучала устно, а потом нашла свое отражение в договоре № от 01 июня по направлению «Тюмень – Сургут». Из обвинительного заключения следует, что вина Троцкого заключается в понуждении его путем обмана, злоупотребления доверием заключить договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по направлению «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» и № от ДД.ММ.ГГГГ по направлению «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым». Однако здесь имеется ошибка, поскольку, потому что никто никого не принуждал заключать данные договора, к ним были дополнительно заключены договора о новации с завышенным количеством оптических волокон. Данные договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по направлению «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» и № от ДД.ММ.ГГГГ по направлению «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» у него сохранились на электронном носителе. Данные договора были заключены на взаимовыгодных условиях, и они были продолжением договора, который у них существовал по строительству 2.000 километров по направлениям «Тюмень – Екатеринбург», «Тюмень – Сургут» и «Екатеринбург – Тюмень – Омск». Данные договора не нашли свое отражение в бухгалтерском и налоговом учете в ООО «Северное волокно», поскольку его неоднократные просьбы составить акт формы «КС-2», чтобы установить стоимость данных линий были проигнорированы. Поэтому договора не попали в бухгалтерию ООО «Северное волокно», он не передавал их, так как ждал решения по передаче актов форм «КС-2» и «КС-3». Вместе с тем, после каждого ввода в эксплуатацию, когда составлялись акты формы «КС-14», он обращался к Троцкому в устной форме, что необходимо это все оформить и передать, чтобы общество продолжало развиваться. Единственный раз, когда он перестал обращаться устно и написал письменно, привело к его увольнению. Вступая в договорные отношения с ООО «Зуммер», ООО «Северное волокно» планировало производить расчет с ООО «Зуммер» следующим образом. Он организовал продажу оптических волокон на этапе строительства для операторов ООО «МТС», ООО «Мегафон», ООО «Вымпелком» по включению канала связи в <адрес>, после чего они стали получать значительную выручку от трафика. По поводу денежных средств, которые были переведены с расчетного счета ООО «Северное волокно» на расчетный счет ООО «Зуммер» по договорам подряда № и № - были какие-то платежи согласно заявкам ООО «Зуммер» на реализацию свободных волокон. Они пошли им навстречу и стали перечислять из трафика, получаемого за услуги связи за оптические волокна, которые тот не мог передать по актам формы «КС-14». Оплата производилась расчетному счету, однако по данным договорам оплата с назначением платежа: «оплата по договорам подряда № и №» не проводилась. В обвинительном заключении указано, что подложными являются следующие документы: соглашение о новации №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение по замене обязательства из договора подряда №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение о новации №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение по замене обязательства из договора подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение о новации №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение по замене обязательства из договора подряда №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ. Вместе с тем были два соглашения о новации, которые он подписывал и два соглашения о новации, о которых он узнал позже - №/СНН и №/НУН. Эти соглашения он не подписывал, там стоит не его подпись. Ему известно, что между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» заключался договор подряда №/ЕТО, который нашел свое отражение в соглашение о новации №/ЕТО. О договоре подряда №/СНН, который нашел свое отражение в соглашение о новации №/СНН, а также договоре подряда №/НУН, который нашел свое отражение в соглашение о новации №/НУН, ему ничего неизвестно. Ему известно, что между ОАО «Мегафон» и ООО «Зуммер» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор подряда № М04 на строительство линии по направлению «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым». ОАО «Мегафон» выступило заказчиком строительства в части 8 оптических волокон. Впоследствии, представленные в уголовном деле договор подряда и соглашение о новации на участке «Тюмень – Сургут» находился у него в личном пользовании, в его кабинете и был представлен в оригинале. Эти документы находились в бухгалтерии ООО «Зуммер», а сканированная копия была у него на съемном носителе. Все договора он копировал для владения информацией о заключенных договорах. Ишутинов ранее возглавлял строительство магистральных линий в ЗАО «Уральский GSM», которое в дальнейшем было переименовано и вошло в состав ОАО «Мегафон». После увольнения на его вопрос о том, как ОАО «Мегафон» вводило в эксплуатацию полученные от ООО «Северное волокно» оптические волокна, Ишутинов сказал, что тоже с 2014 года не работает, но спросит у действующих работников. После чего он прислал архив, в котором были несколько договоров, в том числе договора о новации по передаче 32 волокон на Сургутском и Уренгойском направлении, выполненные не его подписью. Также были оригинальные договора о новации с ООО «Зуммер» по передаче оптических волокон с «Укэнерго» и договора о новации, которые были переданы в дело по Сургутскому и Екатеринбургскому району. Данные документы он спрашивали у Ишутинова с целью получения подтверждения того, что без документов ООО «Северное волокно», без права прохода, ОАО «Мегафон» не могли ввести в эксплуатацию линии передач. Согласно ЕГРЮЛ он стали участником ООО «Северное волокно» в декабре 2013 года. Его признали потерпевшим в связи с неисполнением договорных обязательств с 2010 по 2012 года. Ущерб с 2010 по 2012 год был ему причинен в связи с тем, что данные документы имеют длящийся характер и на 2013 год они также не были выполнены и также они поставили под угрозу имущество ООО «Северное волокно». Речь идет о фактической невозможности постановки на учет оптических волокон. То есть оптические волокна получены с подписанием акта формы «КС-14», но действия второго участника заблокировали механический момент переноса данных «КС-14» в бухгалтерскую форму «ОС-1», что повлекло не отражение имущества на балансе. То есть ущерб причинен обществу, и ему соответственно в той доле, которой он владеет. В ходе предварительного расследования у него были изъяты акты приемочной комиссии №, №, №, уведомление № и другие документы. Данные документы оказались у него в связи с тем, что в этот момент работал над приказом о постановке на баланс. После больничного не было нужды в их возвращении, поэтому он так и оставил их у себя. Возвращать не стал, поскольку когда потерялся протокол №, который требовался для заключения сделки со Сбербанком, потерялись договора о новации, соглашения, копии которых представил Ишутинов. Он понимал, что это единственные доказательства, способные доказать, что имущество принадлежит ООО «Северное волокно». Он посчитал, что возвращать их действующему руководству нецелесообразно, потому, что будут суды, где они будут представлены. Договора подряда № и №, которые были в оригинале, видимо изначально были неудобны руководству и поэтому куда-то пропали, он забрал то, что обнаружил. Ранее он обращался в арбитражный суд с иском о признании недействительными ранее названных соглашений о новации, которые указаны в обвинительном заключении, однако суд не принял его доводов, зато очень тщательно изучал доводы ФИО2. В материалах уголовного дела в томах №, 13 и 14 имеются заключения эксперта ЭКОН «Сервис» № от ДД.ММ.ГГГГ, №КОР от ДД.ММ.ГГГГ и 46/15 от ДД.ММ.ГГГГ в третьем варианте. Однако он заказывал только одно исследование, почему их 3 ему неизвестно. Акт формы «КС-14» является универсальной формой. Во всех отраслях народного хозяйства он заполняется, когда заказчик сдает результаты своих работ подрядчику, с участием государственной комиссии. В данном случае в государственной комиссии принимал участие Роскомнадзор. Если государственной комиссии нет, то вместо акта данной формы заполняется акт формы «КС-11». Они сдавали в эксплуатацию кабель связи как сооружение, потом на этом же кабеле они сдавали оптические волокна по форме акта «КС-14» и акта №, в том числе это и активная система ВОЛП, где были использованы оптические волокна ООО «Северное волокно» и оборудование ООО «Зуммер». Соответственно, ВОЛП, то есть волоконно-оптические линии передач, в которые входили оптические волокна, построенные на кабеле ООО «Северное волокно», также сдавали по форме акта «КС-14», но другими операторами, там они ставили свое оборудование. В ходе дела исследовался акт формы «КС-14» - акт № по направлению «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым». В данной форме нет ссылки на договор подряда, не совпадает наименование линий поскольку «КС-14» имеет отношение к подрядным взаимоотношениям между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно». В своих показаниях свидетель Обухов сообщил о выдвижении Троцкому требований о выплате 250.000.000 рублей. В данном случае, они полгода вели переговоры о дальнейшей судьбе общества, было выдвинуто предложение от Троцкого покинуть общество, чтобы он в дальнейшем сам распоряжался обществом. Это было не требование, а предложение помочь оформить кредитно-лизинговые отношения на имущество, То есть это была малая часть от нормального результата оценки. Если рассматривать стоимость технических условий, то это составляет примерно половину их стоимости, у него имелись некие обязательства перед людьми, способствовавшими в получении технических условий. Подложные соглашения ООО «Зуммер» использовал для подтверждения своего права перед сотовыми компаниями ОАО «Мегафон» и другими. Тот факт, что ни сотовые операторы, ни Роскомнадзор не смогли обнаружить у себя данные документы свидетельствует о том, что после опубликованной статьи, где были указаны все подложные документы, которые свидетельствуют о том, что сотовые операторы и Роскомнадзор имеют дело с похищенным имуществом, они спрятали их, потому что это акционерные общества. Сегодня они этим занимаются, а завтра у них падают акции. Роскомнадзор мог спрятать документы поскольку он вообще как-то предвзято относится.. Долю в ООО «Северное волокно» у своей жены он получил в подарок от нее на день рождения, формально эта доля была его, но оформлена на жену. Когда все вопросы по Сбербанку были закрыты, она ему просто её подарила. Порядок получения технических условий был связан с договоренностью сторон. Как таковой порядок является свободным, это не связано это с какими-либо жесткими действиями. Зная ситуацию в период строительства волоконно-оптических линий связи, он понял, что самым большим спросом пользуются технические условия прохода по опорам ЛЭП. Это связано с тем, что к тому времени земля, по которой предположительно можно было провести линию связи, имела 100 собственников, и чтобы проложить линию, надо было получить разрешения этих 100 собственников. Как он конкретно получил технические условия он сообщит после того, как Троцкий скажет, как он получил технические условия первой 1.000 километров строительства. Именно его деловые связи способствовали получению технических условий. Он лично ездил к руководству и договаривался. Технические условия стоят гораздо больше, чем само строительство. Стоимость полученных технических условий складывалась из стоимости полученного объекта. Конкретно ответить о стоимости полученных технических условий он не может, поскольку подразумеваются прямые расходы, командировочные, конфеты и букеты. В настоящее время он настаивает на сумме по оценке эксперта около 1.600.000.000 рублей. Ущерб складывается из того, что на сегодняшний день он не может акционировать общество, привлекать инвесторов, которые будут вкладывать миллионы рублей в общество. Сумма, которая могла быть, должна быть намного больше, учтен факт наличия имущества, которое должно было стоять на балансе его предприятия, но не было на него поставлено. Формально участником общества он стал в декабре 2012 года, но до этого был неформальным участником, все фирмы, которые составляли долю 35%, являлись его аффилированными юридическими лицами. Он не будет против, если ущерб будет возмещен его аффилированным лицам.

Показаниями свидетеля – главного бухгалтера ООО «Зуммер» ФИО12, из которых следует, что главным бухгалтером в данной организации она работает с 1992 года. В её должностные обязанности входит организация бухгалтерии, прием и распределение почты, исполнение поручений руководителя, контроль за состояние бухгалтерской налоговой отчетности. О строительстве волоконно-оптической линии связи на участке Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым ей известно, что строительство данной линии связи осуществляло предприятие ООО «Зуммер» с участием операторов связи - «Мегафон» или «МТС». ООО «Зуммер» приобретало материалы и оборудование за счет собственных средств. Часть оптических волокон, по договору распределилась между участниками, оставшиеся оптические волокна принадлежали ООО «Зуммер». Изначально деятельность ООО «Зуммер» заключалась в телефонизацией городских районов по телефонной канализации, таких как «МЖК», а с 2006-2007 года у предприятия появилось новое направление – строительство оптово-волоконных линий связи. Доли оптово-волоконных линии связи между ООО «Зуммер» и другими участниками устанавливались в договоре подряда, где заказчиком устанавливался порядок передачи оптово-волоконных линий, в нем было указано количество линий и порядок их передачи. В строительстве оптово-волоконной линии связи принимали участие операторы сотовой связи «Мегафон» либо «МТС», основным заказчиком у ООО «Зуммер» были «Ростелеком», «МТС», «Мегафон» и «Мобифон». Кроме того ООО «Зуммер» является участником организации «Северное волокно» с долей 65%. У ООО «Зуммер» имелись документальные основания для постановки на баланс оптических волокон, используемых при строительстве линии связи на участке Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым. Все эти волокна строились собственными силами ООО «Зуммер», все затраты по строительству находились на основном балансе бухгалтерского учета. Основанием для постановки являлись первичные документы, в случае приобретения волокон - это накладная, с указанием конкретной стоимости волокон, если волокна изготавливаются самостоятельно, то это была справка предприятия с указанием точной суммы всех затрат на изготовление. Документальный основания для постановки на учет в ООО «Зуммер» оптических волокон для собственных нужд были следующие – они собрали на счете «08» все затраты, перевели их на счет «01» и оформили форму «КС-1». Кроме того, предприятие «Северное волокно» арендовало у ООО «Зуммер» оптические волокна. Количество арендованных волокон и участок ей неизвестно, однако ей известно, что ООО «Зуммер» ежемесячно начисляло арендную плату ООО «Северное волокно». Кроме того ей известно, что ООО «Зуммер» продавало предприятию «Северное волокно» оптические волокна, однако какие именно и в каком количестве ей неизвестно, необходимо смотреть договор. В ходе предварительного следствия следователь демонстрировал ей договоры и документ «КС-14», который является техническим документом и никак не отражается у них в бухгалтерии, поскольку его создают для Россвязьнадзора, чтобы получать разрешения на эксплуатацию. Продемонстрированный в суде документ формы «КС-14» приема законченного строительного объекта № от БД по участку Ноябрьск – Новый Уренгой - Надым (т. 15 л.д. 93-95) был необходим для получения разрешения на эксплуатацию и ввод в действие волоконно-оптических линий связи на участке Ноябрьск – Новый Уренгой - Надым. Данный документ был сформирован ООО «Северное волокно». Участниками по данному документу являлись ООО «Зуммер», ОАО «Энергостройоптик», ЗАО «Конкорд», как организации, выполнявшие монтажно-строительные работы, ООО «Зуммер» производила работу, а две другие организации были подрядчиками ООО «Зуммер». Кроме того, в настоящем документе указано, что эти организации проводили строительство волоконно-оптической линии связи на участке Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым. Организация «Северное волокно» предъявляло данный документ на получение разрешения на ввод в эксплуатацию волоконно-оптических линий связи на участке Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым, поскольку ООО «Северное волокно» создавалось изначально с целью ввода в эксплуатацию волоконно-оптических линий связи, то есть ООО «Северное волокно» вводило в эксплуатацию созданные ООО «Зуммер» линии связи. По поводу договора между данными организациями она пояснить не может, но ООО «Северное волокно» создавалось, как дочернее предприятие ООО «Зуммер» именно для того, что бы вводить в эксплуатацию созданные ООО «Зуммер» оптово-волоконные линии связи. Данное дочернее предприятие было создано с целью извлечения выгоды, при этом у ООО «Северное волокно» не было ни средств ни производственных сил, поэтому данное предприятие занималось только эксплуатацией. ООО «Зуммер» был участником ООО «Северное волокно», ООО «Северное волокно» располагалось на площадях ООО «Зуммер», в ООО «Северное волокно» числилось 5-6 работников, которые были по совместительству работниками ООО «Северное волокно», так мой заместитель в ООО «Зуммер» был главным бухгалтером в ООО «Северное волокно». Каким именно был договор между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» ей неизвестно, однако в нем были прописаны права и обязанности между предприятиями, как между основным и дочерним предприятием, никаких финансовых взаимоотношений там не отражалось. Она осуществляет контроль за составлением бухгалтерской и налоговой отчетности в ООО «Зуммер». Руководителем в ООО «Зуммер» был всегда Троцкий М.В. Руководителем ООО «Северное волокно» до 2014 г. был Потерпевший №1 В начале 2014 года ФИО89 не стал выходить на работу, не отвечал на телефонные звонки, хотя она и главный бухгалтер его предприятия лично звонили ему. По электронной почте тот присылал копии больничных листов. Поскольку в дальнейшем подлинники больничных листов так и не были представлены, по решению учредителей ФИО89 был уволен с должности руководителя ООО «Северное волокно». Первичные документы от контрагентов поступают в бухгалтерию ООО «Зуммер» почтой, нарочным, электронным способом отправки при наличии электронных подписей, если поступают подлинники договоров и актов, то они подписываются руководителем и расписываются по отделам. Бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «Зуммер» подписывает директор, после чего по электронным каналам связи они направляют её в налоговый орган. При этом налоговая и бухгалтерская отчетность отражает все сведения о хозяйственных отношениях с ООО «Северное волокно». Каких-либо ситуаций, когда ООО «Зуммер» не выполнило бы обязательства перед ООО «Северное волокно», не было. Была ситуация, при которой ООО «Северное волокно» было должно ООО «Зуммер». О том, что бы ООО «Северное волокно» выплачивало дивиденды, то есть часть чистой прибыли, другим участникам общества ей неизвестно, ООО «Зуммер» никогда не получало дивиденды. ООО «Северное волокно» ранее выступало в качестве заказчика к ООО «Зуммер», было заключено два договора по направлениям: «Новый Уренгой – Ямбург» и «Нижневартовск – Стрижевой». С момента основания ООО «Северное волокно» и до момента освобождения ФИО89 от должности руководителя, каких-либо претензии от ООО «Северное волокно» в части неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств по договорам подряда № от ДД.ММ.ГГГГ и 6/4-10 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зуммер» не получало, эти договоры ей неизвестны. ООО «Северное волокно» с претензиями к ООО «Зуммер» в судебном порядке никогда не обращалось. По договорам подряда № от ДД.ММ.ГГГГ и 6/4-10 от ДД.ММ.ГГГГ, а также соглашениям о новации №-ЮТО от ДД.ММ.ГГГГ, №-СНН от ДД.ММ.ГГГГ, №-НУН от ДД.ММ.ГГГГ она ничего пояснить не может, кроме того понятие соглашение о новации в ООО «Зуммер» не применялось и в бухгалтерской отчетности никак не отражалось. О договорах подряда №-ЕТО, №-СНН, №/НУН ей ничего не известно, в ООО «Зуммер» была совершенно иная нумерация договоров, обычно ставился порядковый номер, через дробь - месяц заключения, через тире - год заключения договора. Ранее, еще до образования ООО «Северное волокно», ФИО89 занимал должность технического директора в ООО «Зуммер». По роду своей деятельности технический директор должен был быть в курсе информации об объектах строительства, о заказчиках и сроках выполнения работ. В ООО «Северное волокно» Потерпевший №1, как генеральный директор сам принимал решения. Потерпевший №1 она знакома примерно с 2006 года. С самого начала у Троцкого к ФИО89 было доверительное отношение, так как ФИО89 пришел в организации с новым предложением по расширению видов деятельности организации. В период времени между 2010 годом и 2014 годом, когда ФИО2 вошел в курс дела, у него поменялось отношение к ФИО89, складывались чисто рабочие отношения, безоглядного доверия как вначале не было. В 2014 году отношения у них изменились в худшую сторону. Как она полагает основанием для ухода ФИО89 из организации послужили его финансовые притязания. Когда в 1992 году Троцкий начал работать, в организации было 5 человек, они начинали работать с «нуля», без материальной базы, был другой вид деятельности. Троцкий М.В. построил материальную и техническую базу, наладил работу с большим количеством контрагентов, что заслуживает отдельного уважения. Про ФИО89 ей ничего не знаю, когда они работали с транковой сетью, она слышала про него, но не более. В организацию он ничего не принес. ФИО89 характеризовало минимальное количество физических затрат и максимальное извлечение прибыли. ООО «Зуммер» уплачивало налоги в полном объеме, сдавало налоговые декларации в полном объеме. Как она полагает налоговая проверка была инициирована ФИО89. Когда ФИО89 пришел к ним в организацию у него имелся долг перед «Сбербанком» в размере 10.000.000 рублей, он пришел с условием, что его долг будет погашен. В дальнейшем ООО «Северное волокно» погасило данный долг, но после того, как ФИО89 был освобожден от занимаемой должности, то он начал писать во все инстанции письма, в которых оговаривал Троцкого. Позже ФИО89 было предъявлено требование о возврате долга. Кроме того ООО «Зуммер» договор между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» не заключался. Только один-два раза ООО «Зуммер» продавал ООО «Северное волокно» волоконно-оптические линии связи, но на каких участках, ей неизвестно. Волоконно-оптические линии связи на участке «Ямбург – Стрижевой», которые построил ООО «Зуммер» впоследствии перешли в собственность ООО «Северное волокно» на основании акта приемки-сдачи выполненных работ и справки о затратах на строительство. Но не на основании документа формы «КС-14», который является техническим документом и не требуется при передаче линий связи в собственность. С 2006 года до 2014 года ООО «Северное волокно» дважды выступало заказчиком строительства оптических волокон и больше подрядных взаимоотношений не было. У ООО «Зуммер» имеется лицензия на проектирование, проектирование строительства по направлениям «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» и «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» выполняло ООО «Зуммер». ООО «Зуммер» самостоятельно разрабатывало проект, который проходил экспертизу. Заказчиком данных экспертиз выступало ООО «Зуммер», но возможно, что это проводилось по вопросам технического обеспечения при участие ООО «Северное волокно». В ходе следствия ей предъявлялись договоры подряда, вернее фотокопии, которые она не смогла идентифицировать, в тот момент видела их в первый раз. Линия ВОЛС представляет из себя волоконно-оптический кабель, подвешенный на ЛЭП. ЛЭП не находится в собственности ООО «Зуммер», в связи с чем ВОЛС подвешивается на основании разрешения в соответствии с техническими условиями. Сооружением связи ВОЛС становится, после того как к нему подключено соответствующее оборудование пущена связь. ВОЛС на учет организации была построена в связи с тем, что ООО «Зуммер» занималась строительством данных линий. Документ «акт КС-14» не является достаточным основанием для постановки на учет сооружения связи. Первоначальными документами для постановки на учет являются документы о стоимости затрат на изготовление сооружения связи. В ООО «Зуммер» имеются первичные документы о передаче данных сооружений в рамках документа «КС-14» - договоры аренды волокон, блок-контейнеров и другого оборудования Каких-либо распоряжений, как указано в обвинительном заключении, о не постановки на баланс ООО «Северное волокно» имущества, и отражении понесенных затрат на счете «08» Троцкий не давал. На счете «08» понесенные затраты в рамках заключенных договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и 6/4-10 от ДД.ММ.ГГГГ она не отражала, поскольку этих договоров не было, они строили эти линии своими силами.

Показаниями свидетеля - главного бухгалтера ООО «Северное волокно» ФИО11, данными в ходе судебного заседания, в ходе следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ и подтвержденными свидетелем, из которых следует, что в данной должности она работает с октября 2008 года. В ее основные должностные обязанности входит оформление первичных документов, сдача отчетности в налоговые и другие гос. органы, ведение бухгалтерского учета организации. ООО «Северное волокно» арендует у ООО «Зуммер» оптические волокна, оборудование, помещения. Кроме того ООО «Зуммер» является учредителем ООО «Северное волокно», с долей 65 %. Размер доли Потерпевший №1 составляет 35 %. Балансовая стоимость предприятия ООО «Северное волокно» по годовому отчету за 2014 год составляет около 400 000 000 рублей. При сдаче годовой отчетности ООО «Северное волокно» были показаны отрицательные показатели, поскольку по итогам года Общество оказалось убыточным. ООО «Зуммер» занималось строительством линии связи по участку Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым. При этом в бухгалтерию ООО «Северное волокно» какие - либо договора на строительство ВОЛС Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым не поступали. У ООО «Северное волокно» на балансе предприятия имеется ВОЛС «<адрес>». По данной линии связи ООО «Зуммер» выступало подрядчиком ООО «Северное волокно» выступало заказчиком и ООО «Северное волокно» оплачивало ООО «Зуммер» стоимость выполненных работ. Продемонстрированный ей следователем и в судебном заседании Акт приемки законченного строительством объекта № б/д по форме КС-14 (т. 15 л.д. 93-95) в бухгалтерию не сдавался. Из данного акта следует, что произведено строительство объекта - ВОЛС на участке Ноябрьск-Уренгой-Надым, приемочная комиссия назначена ООО «Северное волокно», то есть работы принимаются ООО «Северное волокно». В строительстве принимали участие ООО «Зуммер», ООО «Энергсостройоптик», ООО «Конкорд», проектно-сметная документация разработана ООО «Зуммер», ООО «Энергсостройоптик». Сведений о заказчике в акте нет, хотя должно быть написано именно «Заказчик», а без указанной надписи по этому документу она не может сказать, кто являлся заказчиком. Председателем комиссии являлся генеральный директор ООО «Северное волокно» Потерпевший №1, членами комиссии - заместитель директора по строительству ООО «Зуммер» ФИО13, инженер ПТО ООО «Зуммер» ФИО14, имеются подписи от имени указанных лиц, также участвовали представители Роскомнадзора, подписи которых также есть в акте. Каких-либо прав ООО «Северное волокно» на оптические волокна на участке Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым не имело, поскольку никакого договора подряда между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» не имелось, строительные работы не оплачивались. Даже в случае, если бы был договор, никаких расчетов между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно», актов выполненных работ, по данному договору нет. Был договор подряда на участках «Стрижевой» и «Ямбург», где по отношению к ООО «Зуммер» ООО «Северное волокно» выступало заказчиком. Основным видом деятельности ООО «Северное волокно» было предоставлением услуг связи. ООО «Северное волокно» арендует технический объект у ООО «Тюменьэнерго» для того, что бы поставить свое оборудование. Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Северное волокно» отражает все сведения по взаимоотношениям с ООО «Зуммер». Каких-либо ситуаций, при которых ООО «Зуммер» имело невыполненные обязательства перед ООО «Северное волокно» не имелось. Ей не известно, что бы ООО «Северное волокно» выплачивало участникам общества дивиденды, то есть часть чистой прибыли. О договорах подряда №-ЕТО, №-СНН, №/НУН она никогда не слышала. В 2008-2009 годах ООО «Северное волокно» было убыточным предприятием, только ближе к 2010 году стало приносить прибыль. В 2008-2009 годах предприятие существовало только за счет ООО «Зуммер». В 2010 году появилась прибыль, поскольку предприятие стало арендовать у ООО «Зуммер» оптические волокна и предоставлять услуги связи. Как бухгалтер ООО «Северное волокно» она знала обо всех счетах, открытых в банковских учреждениях на предприятие. Однако, когда ФИО89 ушел, выяснилось, что на предприятие был открыт счет, по которому прошла сумма денег, о которой ей было неизвестно, данные операции не были отражены в бухгалтерском учете. По поводу причинения имущественного ущерба ООО «Зуммер» с 16 марта 2009 года по февраль 2012 года ООО «Северное волокно» ей ничего не известно. Также ничего неизвестно по поводу реализации ООО «Зуммер» имущества, принадлежащего ООО «Северное волокно». /т. 16, л.д. 26-35, 39-43/.

Показаниями свидетеля – начальника производственного технического отдела ООО «Зуммер» ФИО15, данными в ходе судебного заседания, в ходе следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ и подтвержденными свидетелем, из которых следует, что в данной должности она работает с 2006-2007 года. Ей известно, что линия связи ВОЛС по участку Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым проложена между городами по линиям электропередач, в городах она проложена по телефонной канализации. Заказчиком по строительству ВОЛС Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым выступали ООО «Мегафон», ООО «МТС», ООО «Мобифон», а также ООО «Зуммер». Кто был подрядчиком ей неизвестно. Часть строительно-монтажных работ была выполнена силами самого ООО «Зуммер». Имело ли какое-то отношение к строительству данной ВОЛС ООО «Северное волокно» ей неизвестно. У ООО «Зуммер» имелась также лицензия на строительно-монтажные работы. Стоимость строительства ВОЛС Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым ей неизвестна. Строительство данной ВОЛС закончилось в 2013 году. Ставилась ли на баланс предприятия данная линия связи ей неизвестно. Кроме того ООО «Зуммер» выступало заказчиком по строительству ВОЛС Сургут - Ноябрьск -Нижневартовск. Часть строительно-монтажных работ была выполнена силами ООО «Зуммер». По завершении строительства оформлялись документы по форме КС-11 и КС-14, которые содержат сведения о заказчике работ. Ей не известно ставилась ли на баланс предприятия данная линия связи. Согласно продемонстрированному ей акту приемки законченного строительством объекта № б/д заказчиком работ является ООО «Северное волокно». По завершению строительства оформляется исполнительная и эксплуатационная документация, в которую входят: схема прокладки, титульный лист с подписью начальника строительства, данные о длине и марке кабеля, паспорт на кабель, паспорта на соединительные муфты, документы о показаниях кабеля, данные о работниках, их уровень допуска, аттестации. Эксплуатационная документация включает в себя документы об изменениях во время строительства, о реконструкции линии связи, ВЭЛ и ВОЛС, данные о замерах, структурная схема, включающая объезды, на ней отражается месторасположение кабелей и муфт и документы об измерениях. Волоконно-оптический кабель прокладывается путем подвеса по ВЛ. Документ КС-14 - это акт государственной комиссии на капитальное строительство. ВОЛС не является объектом капитального строительства. Капитальное строительство связано с землей. КС-14 разрешает, в том числе ООО «Зуммер» и другим заказчикам, осуществлять коммерческую деятельность на волоконно-оптической линии. Данный документ оформляется по окончанию строительства. Акт формы КС-11 содержит сведения о расчете заказчика и подрядчика и является более финансовым документом. Кроме того акт формы КС-14 содержит сведения о заказчике. В продемонстрированном в суде документе формы «КС-14» - копии приема законченного строительного объекта № от БД по участку «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» (т.15 л.д. 93-95) содержатся сведения о создании приемо-сдаточной комиссии для принятия объекта. В документе данной формы фигурирует Роскомнадзор. Согласно такому документу ООО «Зуммер» сдает объект в эксплуатацию, а также это позволяет осуществлять ООО «Зуммер» коммерческую деятельность на нем. В состав комиссии вошел директор по строительству и главный инженер. Данный акт является эксплуатационным документом. Для проведения работ по подвесу волоконно-оптического кабеля на опоре ЛЭП необходимы специальные условия или допуски. Получением данного разрешения занимается специальная служба, которая занимается направлением допуска для работ, оформляется план производственных работ, подписывается в энергетической компании. Допуски на работы по направлениям «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» и «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» она не оформляла, но видела данные допуски оформленные от имени ООО «Зуммер» на имя собственника ЛЭП. По направлениям «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» и «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» у ООО «Зуммер» было право на подвес кабеля. На кого были оформлены документы по техническим условиям ей неизвестно, поскольку какие-то запросы делало ООО «Зуммер», а какие-то ООО «Северное волокно». Право на подвес кабеля на опорах ЛЭП было оформлено уведомлением от энергетической компании о том, что ООО «Зуммер» допускается на участок для проведения работ. Кроме того по планируемым работам составляется проект, который согласовывается в компании, которой принадлежат опора ЛЭП. На направлениях «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» и «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» проект работ был согласован. Потерпевший ФИО89 был генеральным директором ООО «Северное волокно» и какое-то время был заместителем директора ООО «Зуммер» по техническим вопросам. Будучи заместителем директора ООО «Зуммер» ФИО89 возможно мог знать о том, в каких направлениях ООО «Зуммер» ведет строительство. ФИО89 прекратил руководство ООО «Северное волокно» в 2014 году. Как она слышала, он перестал выходить на работу. За время работы было два объекта, по которым ООО «Северное волокно» выступало заказчиком, это «Новый Уренгой – Ямбург» и «Нижневартовск – Стрижевой». Организация ООО «КСП Рост» выполняла какие-то работы по ремонту и подвесу волоконно-оптических линий, лично с данной организацией она не знакома. Об организации ООО «Грата» она ничего не слышала. Оформлением актов КС-14 занимается договорной отдел. Потерпевший №1 она познакомилась с появлением в Тюмени транковых сетей, когда она занималась организацией подвески двадцатипарного кабеля на АТС городской телефонной станции №. В 2006-2007 годах ФИО89 приняли на работу и он стал руководителем ООО «Северное волокно». Как ей было известно, с момента основания организации, до конца его работы в организации, он занимался только подписанием запросов. Фактически ООО «Северное волокно» было только бренд, только название организации и все. Как ей известно ФИО89 какого – либо вклада в работу компании им не делал. /т. 8 л.д. 66-71, т. 16, л.д. 39-43/.

Показаниями свидетеля ФИО19, данными в ходе предварительного следствия, судебного заседания, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, подтвержденными им из которых следует, что в настоящее время работает в должности главного специалиста-эксперта Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по <адрес>, ХМАО-Югре и ЯНАО. Ранее работал в должности ведущего специалиста-эксперта. В его основные должностные обязанности входит проверка исполнения лицензий операторами связи, проверка объектов связи, работа с судами. В продемонстрированном ему акте № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией (т. 15 л.д. 93) имеется его подпись. Когда данный документ составлялся он не помнить, помнит, что акт представлялся для подписи в 2013 году. Подписание данного акта свидетельствует о том, волоконно-оптическая линия связи по участку Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым была принята в эксплуатацию в том виде, в котором она была на момент сдачи и линия связи внесена в единый реестр, в котором содержатся все сооружения связи. Как он помнит, в Управление Роскомнадзора по <адрес> ХМАО-ЮГРЕ и ЯНАО от ООО «Северное волокно» поступило уведомление о том, что построена линия связи и её организация готова сдать работу. Далее готовится приказ о приемке с выездом на объект, с указанием конкретных сроков и закреплением сотрудников. К каждому подобному акту в Управлении Роскомнадзора по <адрес> ХМАО-ЮГРЕ и ЯНАО имеется заключение, в котором имеются все указанные данные. В составе комиссии был ФИО16, представители ООО «Северное волокно» ФИО94. Вся переписка и общение велась с ООО «Северное волокно». У указанного Общества имелись необходимые лицензии. Для приемки осуществлялся совместный с ФИО95 выезд на объект связи. Маслаков предъявлял для обзора построенную линию, проводил на объекты, вход на которые ограничен. Как он помнит, линия связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым была проложена по высоковольтным опорам электропередач. Он и Ухачев при приемки линии связи руководствовались приказом №, которым регламентирована приемка сооружений связи и Федеральным законом № «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и имущественного контроля». При осуществлении проверки проверяется проектная документация на объект. Они подтверждают соответствие выполненных работ проекту. Взаимоотношения ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» ему не известны. По итогам проверки линия связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым была принята в эксплуатацию. Подписание акта проходило в <адрес> на рабочем месте. В продемонстрированном ему акте № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией также имеется его подпись. Когда данный документ составлялся он не помнит. Данным актом сама линия связи (волоконно - оптический кабель) не сдавалась. На линию связи должны быть отдельные акты. В состав комиссии входили ФИО96. Подписание акта проходило в <адрес> на рабочем месте. /т. 16, л.д. 44-47/.

Показаниями свидетеля – генерального директора ООО «Северное волокно» ФИО13, из которых следует, что генеральным директором он является с 2015 г. на основании решения собрания учредителей ООО «Северное волокно». В число учредителей ООО «Северное волокно» входит ООО «Зуммер» с долей 65 %, ФИО89 с долей 34 % и супруга ФИО89 с долей 1 %. В 2014 году генеральным директором ООО «Северное волокно» был Троцкий. До этого, с самого начала образования предприятия, с 2006 года генеральным директором был ФИО89. ООО «Северное волокно» было образовано в 2006 году, как новое направление деятельности компании ООО «Зуммер» - развитие волоконно-оптических линий и систем связи. Новый проект должен был начинаться с чистого листа, поэтому было принято решение об образовании нового предприятия с другим названием. В состав входило несколько учредителей, были получены лицензии для осуществления операторской деятельности для ООО «Северное волокно» и начали получать исполнительные документы, для строительство волоконно-оптических линий связи. В течение 1,5-2 лет было понятно, что данная организация ни к чему не привела, так как ни один из договоров инвестирования, купли-продажи оптических волокон, аренды, подряда с ней заключен не был. Причиной заключалась в нежелании работать с ООО «Северное волокно», так как предприятие было пустое. Кроме генерального директора и главного бухгалтера в штате никого не было, никаких активов у компании не имелось, поэтому все договора были с ООО «Зуммер». Данная ситуация наблюдается и на сегодняшний день. По мере развития данного нового направления развития волоконно-оптических систем передачи у них появилась возможность работать на линиях смонтированных ООО «Зуммер» и на оборудовании, приобретенном тем же ООО «Зуммер», и переданным в эксплуатацию ООО «Северное волокно». ООО «Северное волокно» как занималось операторской деятельностью, так и занимается ею и по сегодняшний день. В связи с чем ФИО89 перестал исполнять обязанности генерального директора ООО «Северное волокно» ему точно неизвестно. ФИО89 перестал появляться на работе, от него стали приходить письма с больничными листами, но сам он не появлялся. В связи с тем, что предприятие не может работать без руководителя, было проведено собрание и назначен новый руководитель предприятия. На балансе ООО «Северное волокно» имеются оптические волокна по направлениям «Уренгой-Ямбург», «Нижневартовск-Стрижевой, «Курган-Челябинск», «Челябинск-Екатеринбург» и «Челябинск-Москва». Кроме того у ООО «Северное волокно» имеются линии связи в аренде. Волоконно-оптическая линия связи на участке «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» на балансе ООО «Северное волокно» отсутствует. Вместе с тем ООО «Северное волокно» оформляло техническую документацию на указанную линию, поскольку ООО «Северное волокно» имеет лицензию на осуществление операторской деятельности. Техническая документация направляется предприятиям, имеющим право на осуществление операторской деятельности. В техническую документацию разрешение на строительство волоконно-оптической линии связи, технические условия, разрешение на строительство волоконно-оптической линии связи от балансодержателя или администрации населенного, проектно-изыскательские работы, непосредственно сам проект, при необходимости экспертиза, исполнительная документация на законченный объект строительства и еще ряд документов. Акт формы «КС-14» включают в себя перечень оборудования и материалов, который является приложением к уведомлению Роскомнадзора, для предоставления оператору права на эксплуатацию. Основным участником строительства волоконно-оптической линии связи на участке «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» было ООО «Зуммер». Строительно-монтажные работы проводило ООО «Зуммер» с привлечением подрядных организаций. Перечень данных организаций достаточно большой, поэтому он их не помнит. Закупкой оборудования занималось также ООО «Зуммер». Продемонстрированный в суде акт № приемки законченного строительного объекта приемочной комиссии (т. 15 л.д. 93-95) является техническим приложением основного объекта-сооружения линий связи на участке местности «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым». Акт формы «КС-14» данном случае, оформляется по форме приказа, изданного Роскомнадзором, согласно которому оператор, планирующий осуществлять деятельность на объекте линий связи, должен подать данные в виде акта формы «КС-14», где будут перечислены основные данные о вводимом в эксплуатацию сооружении связи. В данном документе присутствует необходимый перечень оборудования – оптический трос, среда передачи данных – волоконно-оптический кабель определенной марки и длины. Данный документ подписывали оператор связи – ООО «Северное волокно», председатель комиссии ООО «Северное волокно» Потерпевший №1, а также члены комиссии, представитель заказчика ООО «Зуммер» в лице заместителя директора по строительству ФИО13, инженер ПТО ФИО14 На первой странице имеется перечень технической документации, который позволяет осуществлять работы - технические условия, разрешение на проведение технических работ на специальных объектах. В настоящем документе указана железная дорога, объект «газпром-200 Ямбург» и другие инфраструктурные объекты разных собственников. В данном документе также перечислены основные участники строительного процесса, а именно, ООО «Зуммер», ООО «Энергостройоптик» и ООО «Конкорд». Данный список может быть неполный, поскольку на каждом участке могут быть привлечены к работе десятки подрядных организаций и более того. Данный акт не содержит полных сведений обо всех подрядных организациях данного строительства. На последней странице имеются сведения об участниках комиссии и указан представитель заказчика (застройщика) ООО «Зуммер», генеральный директор и два человека от организации. В данном акте указаны сведения о заказчике. Вместе с тем, в актах формы «КС-14», который оформляется в соответствие с приказом № Роскомнадзора, должны отражаться технические параметры вводимого в эксплуатацию объекта связи. В продемонстрированном акте не содержатся сведения ни о заказчике, ни о балансодержателе, ни о собственнике какого-либо оборудования или среды передачи данных оптических волокон. Это технический документ. Акт формы «КС-14» это типовая межотраслевая форма предоставления доступа по России. Согласно определения Госкомстата акт формы «КС-14» является основанием для окончательного расчета между заказчиком и подрядной организацией. В данном случае нет заказчика и подрядной организации, а есть оператор связи, желающий забрать объект в эксплуатацию, чтобы впоследствии на нем предоставлять услуги и извлекать прибыль. Как минимум ему должны быть предоставлены акты форм «КС-2» и «КС-3», должны быть счета между заказчиком и исполнителем, должна быть переписка и какие-то еще деньги и указание на сумму, которую заказчик должен уплатить подрядчику. В данном случае нет, ни заказчика, ни подрядной организации, ни суммы денег, которые кто-либо кому-либо планировал заплатить. Какие-либо договорные обязательства по строительству ВОЛС на участке «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» не существовали. Данный проект финансировал ООО «Зуммер» и компании - операторы сотовой связи ООО «Мегафон», ООО «Мобильные телесистемы», ООО «Вымпелком», ООО «Транстелеком». Вместе с тем по линии связи «Ноябрьск – Новый Уренгой – Надым» предоставляются услуги связи от имени ООО «Северное волокно». Поскольку до <адрес> ООО «Северное волокно» получает у ООО «Зуммер» на основании договорных отношений (аренды) канал емкостью более 50 гигабит, что является достаточным для оказания услуг связи в <адрес> и Новый Уренгой. В ходе следствия ему предъявлялся Акт № приемки законченного строительства волоконно-оптической линии передач на участке «Тюмень-Ноябрьск», «Нижневартовск-Новый Уренгой», в котором присутствовала его подпись. Данный документ составлялся и подписывался в офисе ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» в <адрес>. Роскомнадзор проверяет наличие указанной линии перед подписанием акта в 100% случаев. Роскомнадзор назначает приемочную комиссию, в состав которой входят ответственные специалисты Роскомнадзора. В большинстве случае производится выезд на место установки оборудования и проверка соответствия проектных решений на наличие, либо отсутствие оборудования на местах. Роскомнадзор всегда проверяет проектные решения. В акте № указана дата окончания заключительных строительно-монтажных работ декабрь 2012 года, соответственно, в данный период времени и была организованы приемо-сдаточные мероприятия для Роскомнадзора. Для включения линий связи в работу приобретается большой перечень оборудования. В данный перечень входит источник сигнала, приемник передачи сигнала и вторая сторона, то есть оборудование, которое сигнал принимает. Затраты ООО «Северное волокно» для получения, изготовления технической документации и затраты ООО «Зуммер» на приобретение оборудования производились примерно в следующих масштабах. Например, на экспертизу проекта объекта строительства затрачивается около 100.000 рублей, а на оборудование, используемое при строительстве, около 100.000.000 рублей. Ряд лицензий на осуществление операторской деятельности был у ООО «Северное волокно», а не в ООО «Зуммер», поскольку при создании предприятия ООО «Северное волокно» были оговорены две совершенно разные функции. ООО «Зуммер» занимается строительством и строительными, проектно-строительными работами по созданию систем связи. ООО «Северное волокно» как оператор связи эксплуатирует данные линии связи, на основании лицензий на оказание услуг связи. В ООО «Северное волокно» на сегодняшний день имеется три основные лицензии, в том числе каналы передачи данных, телематика. В целом у ООО «Северное волокно» имеется семь лицензий. ООО «Северное волокно» выступало заказчиком строительства волоконно-оптических линий связи у ООО «Зуммер» на двух участках по направлениям «Нижневартовск-Стрижевой» протяженностью порядка 80 километров и «Уренгой-Ямбург» протяженностью порядка 300 километров. Эти договора исполнены в полном объеме, по ним произведен расчет, все оптические волокна переданы на баланс ООО «Северное волокно». Соглашение о новации №/СНН между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», другие документы, представленные ФИО89 в рамках дела в Арбитражном суде на сумму 4,7 миллиарда рублей, где тот пытался взыскать ущерб, другие документы были им получены и изучены. Однако данные документы являются ничтожными и поддельными. Так, при исследовании договора подряда № было установлено, что к нему было приложено соглашение о новации к договору подряда №, хотя это несовместимые документы. Для того, чтобы новировать какие-либо обязательства, у юридического лица должны появится материальные обязательства, должен быть договор на оказание услуг, акты выполненных работ, счета-фактуры, счета на оплату и данные действия должны быть выполнены как одной стороной новирования, так и другой. Когда происходят два взаимных денежных обязательства, их предприятия могут новировать путем оформления соглашения о новации, например, обязательство по оплате заменяется на оказание услуг, либо иных работ. Согласно закону в любом случае выписываются счета-фактуры, заносятся в бухгалтерский учет и находят свое отражение в бухгалтерской отчетности. В данном случае договора, представленные ФИО89 и соглашения о новации, не соотносятся, не содержат множества страниц, как должно быть, к ним не приложены ни акты выполненных работ, ни документы, свидетельствующие о требованиях одной или другой стороны новирования. Со слов ФИО89 данные документы были необходимы операторам связи для определения взаимоотношений между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно», как взаимоотношения между «материнским» и «дочерним» предприятиями, где ООО «Зуммер» является «материнским» предприятием, а ООО «Северное волокно» «дочерним» предприятием. При продаже оптических волокон выяснялась собственность волоконно-оптической линии связи и систем связи. Со слов ФИО89 данные документы были необходимы для узаконивания. На самом деле между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» заключен договор в 2009 году, как между «материнским» и «дочерним» предприятием, где были прописаны права и обязанности, кто за что отвечает, а также кто и какими ресурсами имеет право пользоваться в рамках осуществления хозяйственной деятельности. ООО «Северное волокно» предоставляло операторам связи обоснования, поскольку продажу оптических волокон производили как ООО «Северное волокно», так и ООО «Зуммер». Было ли необходимо такое обоснование только в случае продажи ООО «Северное волокно» оптических волокон неизвестно. Продажей оптических волокон занималось как ООО «Северное волокно» так и ООО «Зуммер». В случае с ООО «Зуммер» могли быть не только прямые продажи оптических волокон, но и заключались договора подряда, например с ООО «Мегафон», который является основным инвестором строительства волоконно-оптических линий связи и систем передачи. Договорные отношения между ООО «Мегафон» и ООО «Зуммер» регулировались на основании договоров подряда, согласно которому ООО «Зуммер» обязалось построить для ООО «Мегафон» определенное количество оптических волокон. ООО «Северное волокно» осуществляло продажу оптических волокон на основании договоров купли-продажи у ООО «Зуммер». ООО «Северное волокно» приобретало у ООО «Зуммер» оптические волокна, наценивало от первоначальной стоимости и перепродавало, полученную прибыль оставляло себе. Акт формы «КС-14» он подписывал в качестве представителя ООО «Зуммер». Данный акт составлялся в соответствие с приказом №, утвержденным Роскомнадзором, согласно которому акт формы «КС-14» заполняется оператором, который сдает объект законченного строительства. Данный акт он подписали по завершению строительства этой системы связи и удостоверил технические данные объекта строительства и его составные части. ООО «Северное волокно» является оператором связи. Акт формы « КС-14» служит для введения объекта связи в систему коммуникаций Роскомнадзора и получения бумаги, удостоверяющей право ООО «Северное волокно» эксплуатировать объект связи и предоставлять услуги связи. Все сети связи в Российской Федерации регистрируются, а операторам связи выдается лицензия, в каждой лицензии указывается, что оператор связи должен в срок до определенного числа начать оказание услуг связи в той или иной области, в нашем случае это Тюменская, Курганская, Челябинская, Свердловская, Омская, <адрес>, ХМАО-Югра, ЯНАО. После того, как акт формы «КС-14» оказался в Роскомнадзоре, Роскомнадзор выдал уведомление №, согласно которому уведомил, что «данная информация внесена в единую информационную систему связи Роскомнадзора Российской Федерации и оператор ООО «Северное волокно» имеет право эксплуатировать сооружение связи в целях предоставления услуг связи до 07 декабря 2016 года. Данный срок ограничен сроком лицензии №». Таким образом любой оператор связи, в целях узаконивания своего статуса над определенным объектом связи, оформляет данный документ и сдает его в Роскомнадзор с целью получить право на эксплуатацию того или иного сооружения связи. Необязательно это делать по факту строительства, это можно сделать в любой момент. Фактически данный объект уже эксплуатировался, потому что оформление документации, в частности технической, является долгой процедурой. Физически строительство объекта могло быть закончено, а право на эксплуатацию оформлено намного позже. Все технические характеристики объектов связи перечислены в актах формы «КС-14» № и №. Акты формы «КС-14» № и № были подписаны и сданы с целью получения права эксплуатации линий связи на определенном участке. Средний кабель содержит порядка 48 волокон, в данном кабеле может быть одновременно 48 операторов связи, более того, каждое оптическое волокно содержит 32 несущие частоты. На каждой из оптических волокон может быть 32 независимых оператора, каждый из которых согласно приказу № оформляет акт формы «КС-14» и вводит свой собственный объект в эксплуатацию. Передача объекта строительства другим соинвесторам производилась на основании других документов и другого акта приемки-передачи. Акт формы «КС-14» не имеет к этому отношения. На линии связи может быть до 48 операторов связи. Оптическую линию связи в эксплуатацию они никому не передавали. Оформлялись ли между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» первичные документы по передаче волоконно-оптических линий по актам формы «КС-14» № и № он не помнит. Между ООО «Северное волокно» и энергетическими компаниями имеется широкий перечень взаимоотношений. Однако по актам формы «КС-14» № и № предприятия энергокомплекса никакого отношения не имеют. За исключением, бумаги, которая выдана предприятием энергокомплекса и отражена в акте формы «КС-14», опосредовано с учетом технических условий, которые выданы балансодержателем ООО «Северное волокно», то вполне возможны взаимоотношения. ООО «Северное волокно» будучи оператором связи и имея право сдать объект связи в эксплуатацию для дальнейшего оказания услуг связи, может обращается к балансодержателю, где получают технические условия, для подвеса оптических волокон. Роскомнадзор не проверяет документы, устанавливающие право собственности на вводимую в эксплуатацию линию связи, он проверяет перечень документов и проектную документацию при вводе объекта в эксплуатацию, право собственности он не определяет. По инициативе ФИО89 от Роскомнадзора ранее были получены разъяснения, где было указано, что Роскомнадзор не рассматривает право собственности на вводимую в эксплуатацию линию связи. Организация, которая получает право на ввод в эксплуатацию линии связи, можно иметь данную линию в собственности или аренде или на праве безвозмездного пользования. Волоконно-оптический кабель содержит в себе 48 оптических волокон, на каждом из которых расположены 32 несущие частоты, то есть доступ для безграничного числа операторов связи, каждый из которых может подать заявление на получения права эксплуатации того или иного объекта связи или линии связи. В прошлые года была ситуация, что в случае аренды необходимо было заполнять акты КС-14. Согласно форме приказа № оператор, подающий данные на ввод в эксплуатацию сооружений связи, обязан оформить акт формы «КС-14». На сегодняшний день ситуация изменилась, форма данного акта изменена, это уже не является актом формы «КС-14». Если ранее форма акта «КС-14» была унифицирована, то в настоящее время она достаточно упрощена, то есть более произвольная. Когда он стал руководителем ООО «Северное волокно», то был обнаружен один счет, согласно выписке которого было проведено два входящих платежа и один исходящий платеж. Как выяснилось, ранее в банке счет был открыт бывшем директором ООО «Северное волокно» ФИО89, с использованием похищенных учредительных документов предприятия ООО «Северное волокно» и печатью, которой он не имел права пользоваться. Подтверждений данных платежей не имеется, ни по запросам контрагентов, ни во взаимоотношениях организации, то есть данные платежи на сегодняшний день являются сомнительными. ФИО89 обращался в арбитражный суд с иском о возмещение ущерба в размере 4,7 миллиардов рублей. Данный иск прошел 3 инстанции, первая инстанция здесь, апелляционное рассмотрение в Омском суде и кассационная инстанция Западно-Сибирском окружном арбитражном суде. Предмет разбирательства тот же самый. Но ни один из судов не признал данные документы, потому что они были ничтожные или поддельные. В результате в иске было отказано. Несмотря на войну, объявленную ФИО89 ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно», которая длится уже 3 года, предприятие ООО «Северное волокно» развивается, к этому прилагаются все силы. ООО «Северное волокно» занимает серьезные позиции на федеральном уровне, например, в 2016 году это 1 место по объему выручки на одного сотрудника. При этом работать очень сложно, практически невозможно, потому что данный так называемый корпоративный конфликт имеет место быть в СМИ, в интернет ресурсах, в обычных разговорах. В сентябре 2012 года он был заместителем директора по строительству ООО «Зуммер. При этом он неофициально работал в ООО «Северное волокно», помогал в оформлении документов, организовывал встречи, подготавливал документы, получал разрешительные документы, подписывал многие технические документы за генерального директора. На момент подписании акта КС-14, исследованного в судебном заседании, ООО «Зуммер» занимался строительством объекта, а ООО «Северное волокно» вводом объекта в эксплуатацию, у ООО «Зуммер» была лицензия на строительные работы, а у ООО «Северное волокно» лицензия на операторскую деятельность, то есть юридически и фактически деятельность совершенно разная. В настоящем акте директор ООО «Северное волокно» обращается в актом формы «КС-14» в Роскомнадзор для того, чтобы получить разрешение на эксплуатацию линии связи и соответственно получать прибыль. Всегда так и было ООО «Зуммер» получает прибыль за свою деятельность, а ООО «Северное волокно» получает прибыль за свою деятельность. Инициатором приемочной комиссии выступило ООО «Северное волокно», поскольку оно имело лицензию на ведение операторской деятельности. Только предприятие, имеющее данную лицензию, вправе обращаться в Роскомнадзор за получением права на эксплуатацию. В рамках вышеназванных актов был договор на аренду оптического оборудования, ООО «Северное волокно» - арендатор, а ООО «Зуммер» - арендодатель. ООО «Северное волокно» берет оптическое оборудование у ООО «Зуммер» в аренду, получает у Роскомнадзора разрешения, устанавливает его и платит арендную плату ООО «Зуммер». То есть ООО «Северное волокно» не участвовало в строительстве данного объекта. ООО «Зуммер» самостоятельно составить данный акт без участия ООО «Северное волокно» не могло, поскольку данный акт подается в Роскомнадзор для ввода объекта в эксплуатацию лицом, имеющим лицензию на ведение операторской деятельности, у ООО «Зуммер» на тот момент не было такой лицензии. ООО «Северное волокно» занималось перепродажей оптических волокно третьим организациям, которые покупали часть строительного объекта. Если приобретали у ООО «Зуммер», то это могли быть прямые сделки по аренде, либо подряд не введенного в эксплуатацию объекта связи, либо купля-продажа готового оптического волокна. В случае продажи оптических волокон через ООО «Северное волокно» схема была немного иная. ООО «Зуммер» продавал оптические волокна ООО «Северное волокно», которое в свою очередь делало наценку на приобретенные оптические волокна и перепродавало. Также ООО «Северное волокно» занимается и занималось операторской деятельностью. ООО «Северное волокно», согласно акту формы «КС-14» №, принимало участие, как оператор связи, для предоставления в Роскомнадзор, чтобы получить разрешение на ввода объекта строительства в эксплуатацию. На данном участке местности ООО «Северное волокно» не выступало заказчиком по отношению к ООО «Зуммер». По поводу нанесения ООО «Зуммер» имущественного ущерба ООО «Северное волокно» ему ничего неизвестно, поскольку ООО «Зуммер» являясь «материнской» компанией по отношению к ООО «Северное волокно», датирует данное предприятие и позволяет ему существовать. Договор аренды оптического оборудования, про который уже неоднократно разговаривали, в итоге был расторгнут, потому что у ООО «Северное волокно» образовался большой долг и так невозможно было продолжать работать. В настоящий день ООО «Зуммер» способно существовать без ООО «Северное волокно», однако ООО «Северное волокно» является предприятием с именем. В 2016 году предприятию исполнилось 10 лет. Если на данный момент ликвидировать предприятие, то негативные последствия от этого коснутся и ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно». В 2006 ООО «Северное волокно» было необходимо, поскольку есть бизнес технология, когда новое направление начинается с чистого листа, новые работники, новые предприятия, новые возможности и лицензии, которых у ООО «Зуммер» не было. Первых 2 года у ООО «Северное волокно» не было клиентов, ООО «Зуммер» определенным образом датировало ООО «Северное волокно». До появления ВОЛС ООО «Зуммер» с 1992 г. занималось системами связи, телефонизацией, программой «Город», системой сигнализацией, пожарной сигнализацией и так далее. ФИО89 в ООО «Зуммер», являясь техническим директором, занимался строительными работами, производимыми ООО «Зуммер». Как технический директор, ФИО89 должен был знать о договорных отношениях с ООО «Мегафон», ООО «Мобифон». Если непосредственно не участвовал при заключении договора, то был, как минимум, уведомлен о его заключении договора. До 2014 года у ООО «Северное волокно» никаких претензий по рассматриваемым договорам подряда небыло. Впоследствии ФИО89 озвучивал Троцкому сумму, которую он бы хотел за это все получить - порядка 250-290 миллионов рублей наличными, как возмещение понесенных каких-то затрат.

Показаниями свидетеля ФИО14, данными в ходе судебного заседания, в ходе следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ и подтвержденными свидетелем, из которых следует, что он работает в должности инженера ПТО ООО «Зуммер» и по совместительству в ООО «Северное волокно» с 2010 года. В его основные должностные обязанности входит подготовка технической документации, в том числе исполнительная документация по выполненным работам. ООО «Северное волокно» в настоящее время является оператором связи, в частности представляет услуги интернет. У ООО «Северное волокно» имеются волоконно-оптические линии связи, в том числе имеется волоконно - оптическая линия связи на участке Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым. В представленном ему на обозрение акте акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией имеется его подпись, вместе с тем он не помнит когда данный документ составлялся. Согласно данного акта вводится в эксплуатацию волоконно - оптическая линия связи на участке Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым. Помимо него в составе приемочной комиссии принимали участие Потерпевший №1, ФИО13 Участвовали представители Роскомнадзора - ФИО97 и ФИО17 Перед составлением представленного акта подается исполнительная документация о выполненных работах. Производится комиссионный выезд, представители Роскомнадзор проверяют линию связи и если замечаний нет, по подписывается представленный акт. Строительно-монтажные работы по строительству волоконно-оптической линии связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым проводило ООО «Зуммер». После приемки законченного строительством объекта, он не привлекался ни к каким работам по участку линии связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым, сдавал исполнительную документацию от ООО «Северное волокно». После того как акт был подписан, ООО «Северное волокно» могло эксплуатировать указанную линию связи. В представленном ему на обозрение акте № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией имеется его роспись. Данным актам введена в эксплуатацию линия связи по участку Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск. Состав комиссии тот же, только от Роскомнадзора не было ФИО17 Участвовал один ФИО98 Акт подписывался в <адрес>, но где именно, он не помнит. Строительно-монтажные работы по строительству линии связи Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск выполняло ООО «Зуммер». Он занимался составлением необходимых документов для ввода в эксплуатацию ВОЛС в направлении Тюмень - Екатеринбурга от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень» и от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, однако данный объект до настоящего времени не введен в эксплуатацию, поскольку у Роскомнадзора имелись замечания к выполненным работам. Кто является заказчиком и исполнителем строительных работ на данном объекте, он не помнит. Он принимал участие в вводе в эксплуатацию ВОЛС в направлении Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, кто является заказчиком и исполнителем строительных работ на данном объекте он не помнит. Кроме того он принимал участие в вводе в эксплуатацию следующих объектов: ВОЛС в направлении: участок от <адрес> до <адрес>, ВОЛС в направлении: ФИО65 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», ВОЛС в направлении: участок от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС), ВОЛС в направлении: участок от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС), ВОЛС в направлении: ФИО65 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», ВОЛС в направлении: опоры № ВЛ 110 кВ № КС -7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ВОЛС в направлении: опоры 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, ВОЛС в направлении: ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, ВОЛС в направлении: ФИО65 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, ВОЛС в направлении: участок Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Пангоды-Надым, ВОЛС в направлении: участок в 1800 м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, ВОЛС в направлении: участок Шорохово-Рафайлово в связи с заменой существующей опоры № кВ ФИО18, в направлении Тюмень-Курган, ВОЛС в направлении: участок в 1760 м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск. Участие при вводе в эксплуатацию объектов: ВОЛС в направлении: опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, ВОЛС в направлении: ф. Щетково опоры №, в направлении Тюмень-Сургут, ВОЛС в направлении: участок от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, ВОЛС в направлении: участок от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка -Светлый Дол, ВОЛС в направлении: БС № Славянка, в направлении Тюмень-Сургут, фундаменты для 17 блок - контейнеров, в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск он не принимал. Какого–либо отношения к выполнению комплекса услуг по устройству временных площадок под вагон-городок на ПС Кирилловская, ПС «Восточно-Моховая, ПС Сургут, ПС Когалым он не имеет. /т. 16, л.д. 64-67, т. 26 л.д. 70-75/.

Показаниями свидетеля ФИО16, данными в ходе судебного заседания, предварительного следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ и подтвержденными им, из которых следует, что в период времени с августа 2012 года по март 2013 года он работал в управлении Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по <адрес> ХМАО-ЮГРЕ и ЯНАО (Роскомнадзор), в должности ведущего специалиста-эксперта, также занимал должность заместителя начальника отдела. В его основные должностные обязанности входила приемка новых объектов связи, составление документации по результатам проверок. В представленной ему на обозрении копии акта № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией имеется его подпись, даты в представленной копии акта нет, когда данный документ составлялся он не помнит. Подписание данного акта означало, что сооружение связи по участку «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» принято персоналом Роскомнадзора, что указанные в акте данные проверены и достоверны. В Управление Роскомнадзора по <адрес> ХМАО-ЮГРЕ и ЯНАО от ООО «Северное волокно» поступило уведомление о том, что построена линия связи и её организация готова сдать. Далее был подготовлен приказ о приемке с выездом на объект, с указанием конкретных сроков выезда и закреплением сотрудников. В составе комиссии со стороны Роскомнадзора был ФИО19 Были представители ООО «Северное волокно» ФИО101 и ФИО102. Вся переписка и общение при приемке объекта строительства проходила с ООО «Северное волокно». У указанного общества имелись необходимые лицензии на представление услуг связи. Для приемки осуществлялся совместный с ФИО99 выезд на объект связи. ФИО100 предъявлял для обзора построенную линию, проводил на объекты, вход на которые ограничен. Он помнит, что линия связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым была проложена по высоковольтным опорам электропередач. Вместе с ФИО19 они, являясь должностными лицами, руководствовались приказом №, которым регламентирована приемка сооружений связи и Федеральным законом № «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и имущественного контроля». При осуществлении проверки проверяется проектная документация на объект. Они подтверждали соответствие выполненных работ проекту. Взаимоотношения ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» ему неизвестны, за исключением того, что «Северное волокно» являлось заказчиком, а ООО «Зуммер» подрядчиком по строительству ВОЛС. Подробности договоренностей ему не известны. По итогам проверки линия связи Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым была принята. Подписанием акта проходило скорее всего в <адрес> на рабочем месте в офисе Роскомнадзора. /т. 16 л.д. 68-71/.

Показаниями свидетеля ФИО20, из которых следует, что с подсудимым и потерпевшим он познакомился, когда ранее работал в ОАО «Мегафон» в должности начальника отдела развития транспортной сети. До 2009 года это был ОАО «Уральский GSM», потом преобразовали в Уральский филиал ОАО «Мегафон». У ОАО «Мегафон» были совместные проекты с ООО «Зуммер» - речь шла о проекте по созданию волоконно-оптической линии связи. На тот момент у ОАО «Мегафон» была необходимость в создании данной линии связи. В какой-то момент появилась информация о том, что ООО «Северное волокно» собирается реализовать проект по строительству волоконно-оптической линии связи по направлению «Тюмень – Сургут». ОАО «Мегафон» заинтересовало данное предложение. Начались переговоры, которые привели к совместному сотрудничеству сначала при строительстве объекта на участке «Тюмень – Сургут», а потом и на других участках. Изначально ОАО «Мегафон» вело переговоры с ООО «Северное волокно», как владелец технических условий для инфраструктуры путем подвеса по линиям электропередач, поскольку у них были согласования на разрешение по подвесу кабеля на линиях электропередач. Было видно, что компания способна реализовать данный проект. Был заключен договор подряда. В ОАО «Мегафон» была двухступенчатая система заключения договоров. В первую очередь договор проходил через службу безопасности. В службе безопасности было рекомендовано заключать договор только в случае наличия у организации какого-либо имущества, поскольку договор предусматривал авансовые платежи. Процедура была следующей: заключение договора подряда, оплата аванса и промежуточный прием линии связи по ее готовности. Они приобретали не весь объем кабеля и работали по рекомендации службы безопасности с ООО «Зуммер». Волокна, которые были частично построены они приобретали у ООО «Зуммер», поскольку у тех на балансе имелось имущество и они могли отвечать по авансовым обязательствам, в случае, если объект не удастся реализовать. Кроме того договоры проходили через юридический отдел. Ко всем прочим документам юридический отдел требовал пакет документов, свидетельствующих о легальности продаваемого объекта. Необходимо было установить легальность продаваемого кабеля, чтобы собственники инфраструктуры не сказали, что нужно снять кабель. В первую очередь проверялись технические условия, проект и документы, подтверждающие правоспособность организации на продажу данных волокон. Так получилось, что согласно проекту ООО «Северное волокно» строило данную линию связи для того, чтобы потом продать ее через ООО «Зуммер», были сделаны договора о новации. Согласно этим договорам, ООО «Северное волокно» передавало волокна ООО «Зуммер», а те в свою очередь продавали ОАО «Мегафон». На остальных участках все происходило по аналогичной схеме. Договоры о новации были инициативой сотовых компаний, иначе они не смогли бы подписать договор. Непосредственно в приемке готовых линий его отдел не участвовал, поскольку он занимался разработкой линии связи, определение параметров на участке, а приемкой занимались строительные подразделения, которые выезжали на место, проверяли физически, что построено, проверяли протокол испытаний. Как ему известно, линия связи строилась участками и сдавалась участками. Сотрудничество в целом было успешным, строительство на участке «Тюмень – Сургут» было выполнено и сдано в срок. После этого они продолжали строить другие участки, такие как «Сургут – Ноябрьск – Нижневартовск» и дальше на север в города Новый Уренгой и Надым, а также в города Екатеринбург и Омск. Как ему известно, что ООО «Зуммер» было учредителем ООО «Северное волокно», в ведении переговоров участвовали ФИО89 и Троцкий. В конце лета 2014 ему позвонил ФИО89 и сказал, что у него организационные проблемы на работе и попросил поднять те договора о новации, которые проходили по данному проекту. Несмотря на то, что он уже не работал в данной организации, он пошел навстречу ФИО89 и обратился к своим коллегам, которые передали ему копии указанных документов, а он передал их ФИО89. Это были отсканированные копии документов в PDF формате. Для юристов ОАО «Мегафон» договора о новации были нужны в связи с тем, что было необходимо удостоверить право продавца на продажу оптических волокон. С ООО «Зуммер» они подписывали договора подряда на определенное количество волокон, было написано определенное направление, указана вся трасса, со всеми участками и населенными пунктами, а также определенное количество волокон. ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» работали в связке. Технические условия были у ООО «Северное волокно», поэтому и хотели заключать с ним договор, но по соображениям безопасности, на случай неисполнения обязательств по договору, все же договор заключили с ООО «Зуммер». Проектная документация тоже была у ООО «Северное волокно». ООО «Зуммер» выступал в качестве строителя, а все согласование и разработку проекта осуществляло ООО «Северное волокно». Раскрыть имя человека, который предоставил информацию он не может, поскольку боится навредить человеку, который по сей день работает в этой организации. С другой стороны это не принципиально, поскольку информация была изъята из информационной базы. Документы хранились в информационной базе ОАО «Мегафон», почему этого небыло изъято в ходе следствия ему неизвестно. Между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» были тесные взаимоотношения, поскольку Троцкий и ФИО89 всегда приезжали вместе, участвовали в переговорах, представляли один и тот же проект. Хоть они выступали от разных юридических лиц, но действовали они сообща. ФИО89 больше занимался вопросами согласований, размещения, легализации, сдачей в надзорные органы. ООО «Зуммер» занимается, непосредственно, строительством, подвешивал кабель. Роль ФИО89, при заключении договора подряда с ООО «Зуммер» заключалась в том, что он был контактным лицом, которое располагало всеми необходимыми для юридического отдела документами, предоставлял документы и был в курсе всех событий, фактически представлял ООО «Зуммер». Насколько он помнит договор между Мегафон и Зуммер был заключен в 2009 г., строительство в это время еще небыло начато.

Показаниями свидетеля ФИО21, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, он работает в должности заместителя директора - главного инженера филиала «Ноябрьские электрические сети» АО «Тюменьэнерго» с 2000 года. В его должностные обязанности входит организация эксплуатации электрической сети 110 кВ и руководство структурными подразделениями. Филиал «Ноябрьские электрические сети» АО «Тюменьэнерго» занимается обслуживанием электрических сетей в пределах южных границ <адрес> до поселка Сывдарма. 12 октября 2010 г. филиалом «Ноябрьские электрические сети» АО «Тюменьэнерго» были выданы технические условия №. Ориентировочно в июле 2010 года от ООО «Северное волокно» поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о предоставлении линий электропередачи, которые эксплуатировались и принадлежали компании ОАО «Тюменьэнерго», для прокладки оптоволоконной линии связи. Письмо было подписано генеральным директором ООО «Северное волокно» Потерпевший №1 Технические вопросы обсуждались службой диспетчерского, технологического управления (СДТУ) филиала «Ноябрьские электрические сети», в последующем о переговорах докладывалось ему и он принимал окончательное решение. Между ООО «Северное волокно» и филиалом «Ноябрьские электрические сети» было решено, что филиал «Ноябрьские электрические сети» предоставляет только места на опорах ВЛ (воздушных линий) для подвески оптического оптоволоконного кабеля, а ООО «Северное волокно» выделяет для нужд ОАО «Тюменьэнерго» четыре волокна, которые можно было эксплуатировать в интересах их компании. Данные отношения были прописаны в технических условиях № от ДД.ММ.ГГГГ без составления письменных договоров (соглашений). Денежные средства за оказанные услуги ни одной из сторон не выплачивались, т.е. фактически произошел взаимовыгодный обмен услуг. Другие виды работ техническими условиями № от ДД.ММ.ГГГГ не предусматривались. В соответствии с техническими условиями № от ДД.ММ.ГГГГ места на ФИО65 (воздушных линий) для подвески оптического оптоволоконного кабеля предоставлялись по маршруту, прописанному в пункте 2.1 ТУ № от ДД.ММ.ГГГГ и проходили от подстанции Холмогорская (территория Холмогорского месторождения нефти) до поселка Сывдарма <адрес>, общая протяженность 300 - 350 км. Перечень требований, указанный в технических условиях № от ДД.ММ.ГГГГ является стандартным и предусмотрен «Правилами проектирования, строительства и эксплуатации волоконно-оптических линий связи на воздушных линиях электропередачи напряжением 110 кВ и выше». ООО «Северное волокно» (до составления технических условий № от ДД.ММ.ГГГГ) и другие компании неоднократно обращались в филиал «Ноябрьские электрические сети» ОАО «Тюменьэнерго» для получения подобного рода технических условий. Никаких сложностей в получении технических условий подобного рода не возникает, только работы должны производиться в соответствии с общеустановленными «Правилами проектирования, строительства и эксплуатации волоконно-оптических линий». Для получения технических условий подобных ТУ № от ДД.ММ.ГГГГ необходима заявка компании и технические возможности ОАО «Тюменьэнерго». Процедура выдачи технических условий № от ДД.ММ.ГГГГ заключалась в следующем: поступление заявки от компании-инициатора, рассмотрение её (оценка возможностей использования оптоволоконной линии связи для нужд своей организации, наличие технической возможности), устное согласование технических вопросов с заказчиком, разработка технических условий и предоставление их заказчику. Перед каждым выездом компания-заказчик предоставляет перечень персонала, который будет выполнять работы. Все работы заказчика происходят под контролем службы высоковольтных линий филиала «Ноябрьские электрические сети» ОАО «Тюменьэнерго». Заявка ООО «Северное волокно» в соответствии с выданными ТУ № от ДД.ММ.ГГГГ рассматривалась с момента ее поступления, т.е. с июля 2010 года по ДД.ММ.ГГГГ. /т. 16 л.д. 78-80/.

Показаниями свидетеля ФИО10, данными в ходе предварительного следствия, судебного заседания, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, подтвержденными ей в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Северное волокно» было создано в 2006 году, учредителями на тот момент являлись ООО «Зуммер», руководителем которого является Троцкий М.В., ООО «Сибинвестстрой», руководителем которого являлся ФИО22, возможно имелись другие участники. Руководителем ООО «Северное волокно» изначально был назначен Потерпевший №1 Общество создавалось с целью строительства магистральных сетей связи, поскольку Потерпевший №1 были получены технические условия для строительства ВОЛС в северных направлениях РФ. В какой-то период участником ООО «Северное волокно» также являлся Ишутинов. Особого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Северное волокно» она не имела, лишь периодически знакомилась с бухгалтерскими балансами ООО «Северное волокно», видела, что организация растущая, приносящая прибыль, никаких договоров от имени Общества не подписывала. Ведением бухгалтерского учета ООО «Северное волокно» занимались бухгалтеры ООО «Зуммер». Какие силы и средства (штат сотрудников, транспорт, спецсредства, недвижимость) имелось в организации в указанный период ей неизвестно, поскольку деятельности организации не касалась. ООО «Северное волокно» занималось строительством ВОЛС в направлениях: Тюмень - Сургут-Нижневартовск - Новый Уренгой - Курган, точнее ООО «Северное волокно» выступало заказчиком данных работ, ООО «Зуммер» выступало подрядчиком. О данных обстоятельствах ей известно от Потерпевший №1 В 2013 году, в связи с тем, что в основном Потерпевший №1 занимался деятельностью ООО «Северное волокно», она подарила Потерпевший №1 свою долю в уставном капитале ООО «Северное волокно», составлявшую на момент дарения 30 %, у него также имелась доля в уставном капитале Общества в размере 5%, в результате чего его доля Потерпевший №1 в уставном капитале ООО «Северное волокно» составила 35%, вторым участником оставался ООО «Зуммер» с долей 65%, более участников ООО «Северное волокно» не имелось. На тот момент Потерпевший №1 продолжал оставаться руководителем Общества. В 2014 году у Потерпевший №1 и ФИО2 произошел конфликт в связи с тем, что ООО «Зуммер» не были переданы на баланс ООО «Северное волокно» ВОЛС, построенные ООО «Зуммер» по заказу ООО «Северное волокно». В апреле 2014 года на основании решения собрания участников ООО «Северное волокно», проведенного без участия Потерпевший №1, тот был уволен с должности директора ООО «Северное волокно». С указанного времени Арбитражным судом было рассмотрено 11 исковых заявлений: Потерпевший №1 обратился в Арбитражный суд в связи с причинением ему, как участнику ООО «Северное волокно», ущерба в результате не передачи ООО «Зуммер» на баланс ООО «Северное волокно» ВОЛС в северных направлениях. Часть подлинников договоров подряда, а также соглашений о новации, на основании которых производился расчет между организациями, указанных в решении, имелись у Потерпевший №1 и были представлены им в суд. Кроме того, Потерпевший №1 были обнаружены соглашения о новациях, в которых содержались недостоверные сведения, а также была подделана его подпись. Данные обстоятельства не были приняты судом во внимание и в удовлетворении исковых требований было отказано. Указанные подложные соглашения о новациях, а также договоры подряда были также обжалованы в арбитражный суд, с целью признания недействительными, однако в удовлетворении требований также было отказано. Потерпевший №1 обратился с иском в арбитражный суд о взыскании с ООО «Северное волокно», ООО «Зуммер» и Троцкого М.В. причиненного ущерба в размере более 4 млрд. рублей как участника ООО «Северное волокно» в связи с не передачей на баланс указанных ВОЛС. В удовлетворении исковых требований было отказано /т. 16 л.д. 89-93/.

Показаниями свидетеля ФИО23, из которых следует, что он работает директором филиала ООО «Ростелеком». В 2006 г. он начал работать в ООО «Оптенсервис». Через 2 года компания стала расширяться, его повысили в должности, в связи с чем он стал контролировать работу 5 бригад, а затем решил работать с одной бригадой здесь. Он был начальником бригады, которая занималась выполнением работ по подвесу волоконно-оптического кабеля по направлению «Тюмень-Пыть-Ях» в период с 2006 по 2008 год. В 2009 году они выполняли работы в городе Ишим. После этого были работы по всей стране. С ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» он познакомился, когда начал работать здесь. ООО «Зуммер» было генподрядчиком, а ООО «Северное волокно» было заявителем, заказчиком подвеса оптического кабеля. На выполнение подряда была выбрана организация ООО «Зуммер», а в качестве субподрядчика была выбрана Оптенсервис, потому что у них был большой опыт. В 2006 году их организация протянула кабель длиной 260 километров от города Тюмени до города Тобольска. В 2007 году они перешли на участок «Тюмень-Сургут». С ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» они взаимодействовали с 2006 года по 2009 год, делали проекты в том числе, на участок «Тюмень-Сургут» и «Тюмень-Голышманово». Результат выполнения субподрядных работ оформлялся следующих образом. Он сдавал исполнительную документацию. Обычно проекты проходили через главного инженера Ботнару. После этого документацию он сдавал Потерпевший №1, а приемочный акт ему подписывали в ООО «Зуммер». Продемонстрированный ему акт в томе 10 на листе дела 102-103 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Ишим-Омск») является актом формы «КС-14». Они к нему не имели никакого отношения, поскольку занимались строительством. В данном акте указан объект строительства - волоконно-оптическая линия связи «Тюмень-Ишим-Омск». Большую часть которой построили они. В продемонстрированном ему актах в томе 10 на листах дела 104-105 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Третья очередь в направлении ПС 110КВ Ленинская-ПС»), в томе 10 л.д. 110-112 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Курган—Шадринск-Челябинск») указаны объекты строительства, где они также осуществляли проектирование и выполняли работы. В продемонстрированном ему в томе 10 на листе дела 116-118 акте (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым») указаны объект, где они не работ не выполняли. В продемонстрированным ему актах в томе 10 на листе дела 119-121 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Тобольск»), в томе 10 на листе дела 122-124 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия передачи Тюмень-Ноябрьск-Нижневартовск-Новый Уренгой»), в томе 11 л.д. 235-237 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Вторая очередь в направлении ПС Тобольск – ПС Снежная.), в томе 11 на листе дела 238-240 (акт № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Вторая очередь в направлении ПС Тобольск – ПС Снежная.); в томе 11 л.д. 232-234 (акт без номера приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень- Тобольск».) указаны объекты где они проводили проектировочные и иные работы. Вопросы проектирования обсуждались с ООО «Северное волокно», у которых были технические условия на строительство волоконно-оптических линий связи. Их деятельность была сосредоточена на участке «Тюмень-Тобольск» и «Тюмень-Пыть-Ях» Работы на участке «Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск» и «Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым» они не выполняли. Договор подряда между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно», где ООО «Северное волокно» выступает заказчиком, а ООО «Зуммер» генеральным подрядчиком он не видел, его договор был заключен между его организацией и ООО «Зуммер», но в данном договоре было указано, что ООО «Зуммер» является генеральным подрядчиком ООО «Северное волокно». Потерпевший №1 он общался как с генеральным директором ООО «Северное волокно».

Показаниями свидетеля ФИО24, из которых следует, что в настоящее время он работает главным инженером в ООО «Виптелеком». В 2006-2012 году он работал технически директором ООО «Оптенсервис». В его должностные обязанности входило техническое строительство, материально-техническое обеспечение, контроль за персоналом. При заключении договоров он присутствовал чисто номинально, но принимали участие при оформлении исполнительной документации. С ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» он познакомился, когда ООО «Оптенсервис» в качестве субпродрядчика заключила договора с ООО «Зуммер» на проектирование и строительно-монтажные работы. Насколько ему известно ООО «Северное волокно» являлось заказчиком строительства. После этого он принимал участие при подписании исполнительных документов по приему-сдаче объектов строительства. Итоговым документом был акты формы «КС-14», «КС-2» и «КС-3». Для него, как субподрядчика, этот документ является основным документом, который свидетельствовал о законченном строительстве объекта и передаче его заказчику для дальнейшей эксплуатации себе в собственность. Оптенсервис проектировало строительство на участке по направлению «Тюмень-Тобольск», выполняло строительные работы по направлениям «Тюмень-Тобольск», «Тобольск-Пыть-Ях», «Тюмень-Ишим».

Показаниями свидетеля ФИО25 - директора по инфраструктуре Уральского филиала ПАО «Мегафон», из которых следует, что в период с 2006 по 2012 года он работал в ЗАО «Уральский GSM», (впоследствии ООО «Мегафон» Уральский филиал, а затем ПАО «Мегафон» Уральский филиал) в качестве технического директора предприятия. В его обязанности входило решение технических вопросов по развитию и эксплуатации связи ПАО «Мегафон» на территории УРФО. Организации ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» ему знакомы. Между ООО «Мегафон» и ООО «Зуммер» были заключены договоры на приобретение и эксплуатацию волоконно-оптического кабеля. Взаимоотношения между ООО «Зуммер» и ООО «Мегафон» по поводу приобретения оптических волокон началось с 2009 года и продолжается по сей день. Оптические волокна приобретались по направлениям ХМАО-Югра, ЯНАО, Тюменская область и в Курганской области. Это были зоновые и магистральные ВОЛС. Договорные отношения были оформлены в форме договора купли-продажи. Кабель ВОЛС на опорах ЛЭП подвешивало ООО «Зуммер». ООО «Северное волокно» является дочерним предприятием ООО «Зуммер». На этапе приобретения имущества у ООО «Зуммер» были проведены проверочные мероприятия. Было установлено, что первоначальные и конечные предложения были у ООО «Зуммер», а в рамках проверочных мероприятий было установлено, что технические условия были получены дочерним предприятием. Были проведены проверочные мероприятия путем обращения к энергетическим компаниям, которые дали пояснения о том, что технические условия были получены на ООО «Северное волокно». Акт формы «КС-14» является технически необходимым документом для последующей сдачи объекта связи в орган связи. Перед заключением договора они запрашивали дополнительные документы. По направлению «Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск», «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» правовое управление запрашивало некоторые документы, однако он точно сказать не может. Он слышал о заключенных соглашениях о новации, но не видел. Насколько ему известно, такие соглашения небыли заключены. В 2009-2012 года он общался персонально с Потерпевший №1, а в дальнейшем с ФИО26 него имеется электронная почта для коммуникации. Ранее это был а почта Антон.Щербаков@мегафон-урал.ру, когда была структура «Мегафон-Урал». В ходе приобретения волокон по направлению «Тюмень-Курган» возможно он направлял письма в адрес руководства ООО «Зуммер» о необходимости представления документы по переходу волокон ООО «Зуммер» от ООО «Северное волокно». Из организаций, которая занимается строительством магистральных линий было выбрана ООО «Зуммер», поскольку у него были эксклюзивные права прохода, оно достаточно оперативно создавало данные линии. В компании ведется электронный и бумажный документооборот. Первичные документы по взаимоотношениям с ООО «Зуммер» имеются в печатном и в цифровом виде. Где именно хранятся договора ему неизвестно. Ему известно, что технические условия были получены ООО «Северное волокно». Мы в рамках подготовки к заключению договоров они запрашивали документы, подтверждающие взаимоотношения между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», однако какие именно и в какой период он затрудняется ответить. Как ему известно технические условия на строительство получает в основном проектировщик, хотя может получить и подрядчик и заказчик.

Показаниями свидетеля ФИО27 - старшего инженера беспроводных сетей Уральского филиала ПАО «Мегафон», из которых следует, что в 2012 г. он пришел в ООО «Мегафон» на должность старшего инженера оптических сетей, с 2011 по 2012 гг. работал в ООО «Мотив» в должности инженера по работе с подключениями. В своей деятельности связанной с оформлением договоров между ПАО «Мегафон» и продавцами, подрядчиками по вопросу приобретения ПАО «Мегафон» оптических волокон он проверяет технические условия. Ему знакомы ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», поскольку между ПАО «Мегафон» и ООО «Зуммер» были заключены договора купли-продажи оптических волокон по направлениям «Екатеринбург-Тюмень», «Екатеринбург-Тюмень-Курган», «Тюмень-Омск», «Тюмень-Сургут», «Сургут-Нижневартовск». Сделки были заключены ещё в 2009-2010 годах. Предметом этих сделок было приобретение некоторого количества оптических волокон, являющихся частью кабеля подвешенного на опорах ЛЭП. Кабель был подвешен на опорах ЛЭП ООО «Зуммер». Насколько ему известно технические условия были получены ООО «Северное волокно». В случае возникновения вопросов о принадлежности ООО «Зуммер» тех оптических волокон, которые приобретались ООО «Мегафон» они запрашивали документацию, получали акт формы «КС-14», то есть акт сдачи построенного объекта связи. Акты формы «КС-14» на сооружения оформлялись для дальнейшей сдачи линии. Акты формы «КС-14» были подписаны ООО «Северное волокно», но это небыло препятствием для приобретения волокон, поскольку они были одной организацией. Требовались ли ООО «Мегафон» от ООО «Зуммер» соглашения о новации, для подтверждения прав собственности ООО «Зуммер» на отчуждение волокон он точно сказать не может, но слышал что-то подобное. Предоставлялись ли ранее соглашения о новации от ООО «Зуммер» для приобретения оптических волокон ООО «Мегафон» ему неизвестно. У него имеется официальная электронная почта для работы. Возможно он направлял письмо в адрес сотрудников ООО «Зуммер» с требованием предоставить соглашение о новации по приобретению ООО «Зуммер» у ООО «Северное волокно» оптических волокон для исполнения обязательств по договору «Тюмень-Омск». Оприобретении в 2009, 2010 годах оптических волокон у ООО «Зуммер» по направлениям «Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск» и «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» он слышал, видел данные сделки. Как ему известно ООО «Мегафон» заключал договора купли-продажи с ООО «Зуммер». Организации, выполняющие работы по монтажу кабеля на опорах ЛЭП и прокладке кабеля в грунте по магистральному направлению с наименованиями ООО «КСП Рост» и ООО «Грата» ему неизвестны. Технические условия на строительство получает в основном проектировщик, может также получить подрядчик и заказчик.

Показаниями свидетеля ФИО28, из которых следует, что с 2006 по 2012 год он работал начальником службы развития в ООО «Ростелеком». В его функциональные обязанности входил контроль за строительством кабеля и линий связи. Ему знакомы ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер». Между ООО «Зуммер» и ООО «Ростелеком» были договорные отношения по вопросу аренды кабеля по направлению на север. ООО «Ростелеком» арендовал кабель у ООО «Зуммер», однако не приобретал, поскольку небыло необходимости. ООО «Ростелеком» арендовало волокна от города Сургут и в сторону города Ноябрьск. Какой пакет документов требовался у ООО «Зуммер» для оформления арендных взаимоотношений он точно уже не помнит. Из существовавшего договора он видел, что было не понятно, кто и чем владеет, однако это было не важно, так как он только брали волокна в аренду. В период работы у него была электронная почта «<данные изъяты>» с помощью которой он вел переписку в основном по техническим вопросам, например длины кабеля, ответвлений и затуханий на линии, а также вопросам обслуживания линии и ее ввода в эксплуатацию. Договор аренды был заключен в 2005 - 2006 году. К договору были приложены технические условия, на основании которых было произведено строительство объекта. Данные технические условия были выданы ООО «Северное волокно». О взаимоотношениях между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» по вопросу монтажа кабеля ему ничего неизвестно. Кроме того он курировал вопросы строительства магистральных линий связи, об организациях ООО «КСП Рост» и ООО «Грата» он не слышал. Ему известно, что акт формы «КС-14» предназначен для сдачи линии в эксплуатацию, все технические вопросы после подписания акта всеми сторонами должны быть сняты. Можно утверждать, что данный акт завершает строительство. Обычно является сторонами подписания акта являются заказчик, подрядчик, органы контроля строительства, организация, выдавшая технические условия и Роскомнадзор. Последнее время участие Роскомнадзора было не обязательным. Разрешение на осуществление операторской деятельности оформлялось в основном актом формы «КС-14».

Показаниями свидетеля ФИО29, из которых следует, что с 2006 года по февраль 2008 года он работал в должности начальника отдела капитального строительства ЗАО «Уральский GSM», которое впоследствии было переименовано в Уральский филиал ОАО «Мегафон». С 2008 года по конец 2012 года он работал в должности руководителя службы развития данной компания. Название могло меняться в связи с изменением кадрового состава, она называлась либо руководитель службы развития сети, либо заместитель технического директора по развитию. В его функциональные обязанности входила организация процесса строительства сети «Мегафон» в Уральском филиале. В Уральский филиал входило 10 областей, начиная от Свердловской области и заканчивая Тюменской областью, Хмао-Югрой, ЯНАО и Курганской областью. ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» ему знакомы. С данными организациями были взаимоотношения по вопросу строительства волоконно-оптических линий связи, по возможности организации строительства, по покупке оптических волокон на северных направлениях от города Тюмени до города Сургут и севернее. Они искали организацию, у которой имеется оптический кабель, либо технические условия на прокладку кабеля в грунте. Изначально они нашли ООО «Северное волокно», которое предлагало покупку оптических волокон. У данной организации имелся проект, экспертиза проекта и были получены технические условия, все разрешения для кабеля у энергетических компаний. Дальше начался процесс проверки всей документации и подготовка к покупке оптических волокон. Сначала они хотели покупать оптические волокна у ООО «Северное волокно». Но данная покупка предполагала выплату достаточно крупных авансов, в то же время имелся генеральный подрядчик ООО «Зуммер», у которого на тот момент были активы и техника. По рекомендации юридического отдела было принято решение о заключение договора с ООО «Зуммер». Учитывая, что Троцкий и ФИО89 все время появлялись вместе, для них это была одна организация. Формально договор был заключен с ООО «Зуммер» на выполнение подрядных работ, поскольку на тот момент физически кабель не был подвешен. Были проведены все подготовительные мероприятия. Были получены технические условия, подготовлен проект и экспертиза проекта, получены все допуски на ООО «Северное волокно». Юридически сделка была оформлена так, что ОАО «Мегафон» было заказчиком, а ООО «Зуммер» генеральным подрядчиком. Как ему известно, взаимоотношения между данными организациями был оформлены следующим образом. По данным направлениям ООО «Северное волокно» являлось заказчиком, а ООО «Зуммер» являлось генеральным подрядчиком, о чем свидетельствуют акты формы «КС-14», согласно которым подрядчик - это ООО «Зуммер» и заказчик - ООО «Северное волокно». Такая ситуация сложилась в связи с тем, что вся техническая исполнительная документация была у ООО «Северное волокно», то есть они для них были владельцем данного кабеля, но поскольку по мнению службы безопасности было достаточно рискованно заключать договор с ООО «Северное волокно», так как у данного Общества ничего не было, было принято решение заключить договор с ООО «Зуммер». Так как фактически для них это одна и та же компания, а Троцкий и ФИО89 вместе работали, то подозрений не было. Поэтому договор был заключен таким образом. Впоследствии, по требованию юристов, почти к концу строительства и перед вводом объекта строительства в эксплуатацию, как сооружения связи, были потребованы документы, подтверждающие права ООО «Зуммер» на данные волокна. Так им были предоставлены договоры о новации, согласно которым ООО «Зуммер» получает от ООО «Северное волокно» оптические волокна в качестве оплаты за проведение строительно-монтажных работ. Эти документы были предоставлены. На основании этого они ввели часть волокон в эксплуатацию на ОАО «Мегафон». Для этого был оформлен также акт формы «КС-14» только на волоконно-оптическую линию передачи данных. От ООО «Зуммер» они получили акт законченного строительства на кабель формы « КС-14», подписанный представителями ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», по которому ООО «Северное волокно» является заказчиком, а ООО «Зуммер» подрядчиком. После этого они установили свое оборудование на оптическую линию и ввели ее в эксплуатацию. ООО «Зуммер» предоставило договоры о новациях, согласно которым часть построенных оптических волокон ООО «Северное волокно» передало ООО «Зуммер» в качестве оплаты. В период с 2010 по 2012 года были заключены договоры на 4 линии. Данные договоры он видел, поскольку передавал их в юридический отдел для ознакомления и хранения. Договоры датированы были 2010 и 2011 годами, а название было взято по направлению. Например по направлению «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» были использованы первые буквы от этих линий, то есть «НУН», если направление «Екатеринбург-Тюмень-Омск», то «ЕТО». В продемонстрированных ему копиях договора в томе 11 на листах дела 15-20, имеется соглашение о новации, которое предоставлялось для обоснования прав ООО «Зуммер» на строение по договору между ОАО «Мегафон» и ООО «Зуммер» на осуществление строительно-монтажных работ по этому же направлению «Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск». В продемонстрированных им копиях договора в томе 11 на листах дела 34-39 имеется соглашение о новации, которое также предоставлялось для обоснования прав ООО «Зуммер» на строение. Данные соглашения были основанием для завершения сделки и предоставлялись Троцким, который был директором ООО «Зуммер», а также его заместителем по строительству Обуховым. В период с 2010 по 2013 года в городе Тюмени и городе Екатеринбурге существовало два вида строительства магистральных линий, это прокладка кабеля в грунт, который был более сложным, поскольку требовалось много согласований и путем подвеса кабеля на линии электропередач, данный способ был более простой, поскольку необходимо было получить технические условия у энергетических компаний. На тот момент подрядчиков также было немного, потому что не каждый смог пройти все этапы. На тот момент организация, у которой были технические условия был ООО «Северное волокно», а подрядчиком ООО «Зуммер».Организации ООО «КСП Рост» и ООО «Грата» ему неизвестны. Когда он был сотрудником ОАО «Мегафон» у него была своя электронная почта <данные изъяты>. Документооборот в Мегафоне осуществлялся следующим образом. Поступал оригинал документа в бумажном виде, после прохождения процедуры согласования он передавался в договорной отдел, где проходил процедуру сканирования. Их выкладывали в базу ОАО «Мегафон», а на бумажном носителе передавали в архив. Обычно, что если документ имеется в электронном виде, то он был на бумажном носителе. Если поступил документ на бумажном носителе, то он сканировался и выгружался в базу, а на бумажном носителе передавался в архив. Соглашения о новации хранились в договорном отделе, в качестве приложений к договором, которые заключались с ООО «Зуммер». Почему ОАО «Мегафон» не представил данные документы ему неизвестно. Возможно они могли затеряться или их не могли найти. Сколько конкретно соглашений о новации было он не помнит, соглашений о новации было столько же сколько и договоров на строительство. Акт формы «КС-14» являлся утвержденная форма строительного документа, означал окончание строительства работ, требовался для ввода линии в эксплуатацию. Он оформлялся по завершению любых строительно-монтажных работ. В данном акте указывается, кто является заказчиком, а кто то исполнителем данных работ. Требования о соглашениях о новации были сообщены Троцкому, возможно доводилась информация до ФИО89, поскольку в данном строительстве возникало много вопросов, взаимодействие по которым велось с ФИО89. Между ООО «Зуммер» и Мегафон составлялись акты оконченного строительства, однако этих документов было недостаточно, потому что вся исполнительная документация оформлялась на ООО «Северное волокно». На тот момент заказчиком строительства и владельцем технических условий являлось ООО «Северное волокно», поскольку на тот момент было необходимо подтвердить, что ООО «Зуммер» имеет право на эти оптические волокна, то были запрошены соглашения. То, что ООО «Северное волокно» было заказчиком строительства следовало из того, что технические условия и проект был оформлен на ООО «Северное волокно».

Заключением специалиста (от ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого, размер причиненного убытка ООО «Северное волокно» посредствам использования документов с поддельными подписями от имени Потерпевший №1, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 1 188 900 000 рублей. /т. 13, л.д. 113-249, и. 14, л.д. 1-31/.

Заключением специалиста, согласно выводам которого подпись от имени Потерпевший №1, изображение которой имеется в представленной копии Соглашения о новации №/СНН, заключенного в <адрес>ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» - выполнены не Потерпевший №1, а иным лицом. /т. 11 л.д. 1-20/.

Заключением специалиста, согласно выводам которого подпись от имени Потерпевший №1, изображение которой имеется в представленной копии Соглашения о новации №/НУН, заключенного в <адрес>ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» - выполнены не Потерпевший №1, а иным лицом. /т. 11 л.д. 21-40/.

Протоколом выемки, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Мобифон-2000» были изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «Зуммер», в том числе договора подряда №/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ и акт приема-передачи ОВ к нему. /т. 15 л.д. 174-177/.

Протоколом выемки, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «Мегафон» были изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «Зуммер», в том числе копии договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, копии договора подряда №М04 от ДД.ММ.ГГГГ. /т. 15 л.д. 182-186/.

Протоколом выемки, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «МТС» были изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «Зуммер» в тои числе договор подряда № М4-08 от ДД.ММ.ГГГГ. /т. 15 л.д. 191-195/.

Протоколом осмотра предметов (документов), согласно которому были осмотрены изъятые в ООО «Мобифон-2000», ПАО «Мегафон», ПАО «МТС» документы. Согласно нотариально заверенной копии договора подряда № М 04 от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л., заключенный между Уральским филиалом ОАО «Мегафон» в лице директора ФИО30 (Заказчик) и ООО «Зуммер» в лице директора Троцкого М.В. (Подрядчик), Подрядчик обязуется выполнить комплекс работ по строительству волоконно-оптической линии связи (ВОЛС) в направлении «<адрес>» и передать в собственность Заказчика «темные» оптические волокна в указанной ВОЛС в количестве 16 оптических волокон, протяженностью 815 км. 280 м., общей стоимостью 331 003 680 рублей, начало работ - в течение 7 дней с даты подписания договора, окончание работ-до ДД.ММ.ГГГГ; Согласно нотариально заверенная копия Договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л., заключенный между ЗАО «Уральский Джи Эс Эм» в лице генерального директора ФИО30 (Заказчик) и ООО «Зуммер» в лице директора Троцкого М.В. (Подрядчик), установлено, что Подрядчик обязуется выполнить комплекс работ по строительству волоконно-оптической линии связи (ВОЛС) в направлении «<адрес>» и передать в собственность Заказчика «темные» оптические волокна в указанной ВОЛС в количестве 12 оптических волокон, протяженностью 983 км. 680 м., общей стоимостью 204 902240 рублей, начало работ - в течение 7 дней с даты подписания договора, окончание работ-до ДД.ММ.ГГГГ; Согласно Договору подряда №/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ на 11 л., заключенный между ООО «Мобифон-2000» в лице директора ФИО31 (Заказчик) и ООО «Зуммер» в лице директора Троцкого М.В. (Подрядчик), установлено, что по заданию Заказчика Подрядчик обязуется выполнить комплекс работ (изыскательских, проектных, строительных), результатом которых станет создание для Заказчика 2-х «темных» оптических волокон в волоконно-оптическом кабеле с номерами 11 и 12, протяженностью ориентировочно 1 603 км. в направлении «<адрес>», «<адрес> - г. Н. Уренгой - <адрес>», общей стоимостью 105 926 240 рублей, начало работ - ДД.ММ.ГГГГ, окончание работ -до ДД.ММ.ГГГГ; Согласно Акту приема-передачи оптических волокон от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда №/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., между ООО «Мобифон-2000» в лице директора ФИО31 (Заказчик) и ООО «Зуммер» в лице директора Троцкого М.В. (Подрядчик), Подрядчик сдал, а Заказчик принял 2 одномодовых оптических волокна в ВОЛС, общей протяженностью 1 556 498 м., проложенные по трассе в направлениях «<адрес>», «<адрес> - г. Н. Уренгой - <адрес>», на общую сумму 102 853 387 рублей 84 коп., в том числе НДС 18% - 15 689 499,84 руб.; Согласно договору подряда № М4-08 от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, на 9 л., заключенный между ОАО «МТС» (Заказчик) в лице финансового директора филиала ОАО «МТС» «Макро-регион «Урал» ФИО32 и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в лице директора Троцкого М.В., предмет договора - по заданию заказчика подрядчик обязуется выполнить комплекс работ, результатом которых станет создание темных оптических волокон протяженностью ориентировочно 900 км. на участке: от <адрес>. /т. 15, л.д. 196-198/.

Протоколом осмотра предметов, согласно которому в ходе осмотра документов, изъятых у свидетеля ФИО20 установлено следующее. Копия Соглашения о новации №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, на 6 л. (согласно имеющейся надписи документ состоит из 9 листов, имеются с 1 по 6 л.). Соглашение заключено между ООО «Северное волокно» (Заказчик) в лице генерального директора Потерпевший №1 и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в лице директора Троцкого М.В. Из текста соглашения следует, что между заказчиком и подрядчиком заключен договор подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчик предоставил подрядчику право реализовать комплекс строительно-монтажных работ по созданию ВОЛС Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск, за что подрядчик обязуется выплатить плату, размер которой не указан в договоре. Учитывая, что подрядчик намерен участвовать в организации качественно новой технологической связи на основе построенных линий ВОЛС, в связи с чем заинтересован в приобретении оптических волокон связи по титулу Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск, а заказчик имеет возможность передать в собственность подрядчику часть оптических волокон, стороны согласны произвести новацию Обязательства по оплате в соответствии с договором в обязательство по передаче заказчиком подрядчику в собственность имущество, являющееся частью ВОЛС, состоящей из 32 оптических волокон, стоимость которых полностью эквивалентна стоимости и объему обязательств по оплате, при этом данная стоимость не указана в документе. На 6 л. имеются оттиски печатей «ООО «Северное волокно» и «ООО «ЗУММЕР», а так же подписи генерального директора Потерпевший №1 и Троцкого М.В. Копия Соглашения о новации №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, на 6 л. (согласно имеющейся надписи документ состоит из 9 листов, имеются с 1 по 6 л.), Соглашение заключено между ООО «Северное волокно» (Заказчик) в лице генерального директора Потерпевший №1 и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в лице директора Троцкого М.В. Согласно соглашению между заказчиком и подрядчиком заключен договор подряда №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчик предоставил подрядчику право реализовать комплекс строительно-монтажных работ по созданию ВОЛС Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым, за что подрядчик обязуется выплатить плату, размер которой не указан в договоре. Учитывая, что подрядчик намерен участвовать в организации качественно новой технологической связи на основе построенных линий ВОЛС, в связи с чем заинтересован в приобретении оптических волокон связи по титулу Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым, а заказчик имеет возможность передать в собственность подрядчику часть оптических волокон, стороны согласны произвести новацию Обязательства по оплате в соответствии с договором в обязательство по передаче заказчиком подрядчику в собственность имущество, являющееся частью ВОЛС, состоящей из 32 оптических волокон, стоимость которых полностью эквивалентна стоимости и объему обязательств по оплате, при этом данная стоимость не указана в документе. На 6 л. документа имеются оттиски печатей «ООО «Северное волокно» и «ООО «ЗУММЕР», а так же подписи от имени Потерпевший №1 и Троцкого М.В. Копия Соглашения о новации №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ, на 11 л. (согласно имеющейся надписи документ состоит из 12 листов, имеются с 1 по 11 л.). Соглашение заключено между ООО «Северное волокно» (Заказчик) в лине генерального директора Потерпевший №1 и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в лице директора Троцкого М.В. Согласно соглашению между заказчиком и подрядчиком заключен договор подряда №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчик предоставил подрядчику право реализовать комплекс строительно-монтажных работ по созданию ВОЛС Екатеринбург-Тюмень-Омск, за что подрядчик обязуется выплатить плату, размер которой не указан в договоре. Учитывая, что подрядчик намерен участвовать в организации качественно новой технологической связи на основе построенных линий ВОЛС, в связи с чем заинтересован в приобретении оптических волокон связи по титулу Екатеринбург-Тюмень-Омск, а заказчик имеет возможность передать в собственность подрядчику часть оптических волокон, стороны согласны произвести новацию Обязательства по оплате в соответствии с договором в обязательство по передаче заказчиком подрядчику в собственность имущество, являющееся частью ВОЛС, состоящей из 16 оптических волокон, стоимость которых полностью эквивалентна стоимости и объему обязательств по оплате, при этом данная стоимость не указана в документе. На 6 и 11 л. имеются оттиски печатей «ООО «Северное волокно» и «ООО «ЗУММЕР», а так же подписи от имени Потерпевший №1 и Троцкого М.В. /т. 23 л.д. 230-250 т. 24, л.д. 1-30/.

Заявлениями Потерпевший №1, из которых следует, что в 2006 г. при его непосредственном участии было учреждено ООО «Северное волокно», где он был назначен генеральным директором. Учредителями общества выступили его супруга и ООО «Зуммер» в лице директора и единственного участника Троцкого М.В., а также ООО «Связь-Д». Впоследствии участниками общества стал ООО «Зуммер» (65% доли) и он (35% доли). Общество было создано для реализации проекта строительства ВОЛС - волоконно-оптических линий связи универсального доступа, с целью их последующей продажи или коммерческого использования для извлечения прибыли. Проект был масштабным и дорогостоящим. Основные участки ВОЛС были построены между городами Тюмень-Тобольск-Сургут-Ноябрьск- Новый Уренгой - Надым, Екатеринбург-Тюмень-Челябинск-Омск и составляют тысячи километров протянутого кабеля. Строительство ВОЛС по договоренности между Троцким М.В. и им осуществлялось следующим образом. Заказчиком строительства являлось ООО «Северное волокно», которое получило благодаря его усилиям все необходимые технические условия - права прохода, лицензии, разрешения, заключения на проектную документацию запуск в эксплуатацию систем связи, без которых невозможно было создание линий связи, а подрядчиком выступало ООО «Зуммер», которое выполняло строительно-монтажные работы за определенную цену. Для этого были заключены соответствующие договоры подряда на строительство ВОЛС. По завершении строительства линии связи должны были передаваться от подрядчика (ООО «Зуммер») заказчику (ООО «Северное волокно»). По указанным договорам подряда ООО «Северное волокно» первоначально было обязано оплачивать выполненные ООО «Зуммер» подрядные работы денежными средствами, однако, впоследствии Троцкий М.В. настоял изменить способ оплаты - на основании соглашений о новации (замене обязательства) вместо оплаты работ денежными средствами ООО «Северное волокно» обязывалось по мере строительства ВОЛС передавать ООО «Зуммер» права на определенное количество оптических волокон, которые являются составной частью кабеля ВОЛС (т.е. например: конкретная линия связи состоит из волоконно-оптического кабеля, в котором имеется 32 оптических волокон, а с целью оплаты выполненных работ ООО «Зуммер» передавались права на 20 оптических волокон). За пример была взята модель подобная широко распространенной при долевом строительстве жилья, когда заказчик строительства рассчитывается с подрядчиком частью квартир в строящемся доме. В соответствии с актами приемки законченных строительством объектов по форме КС-14 ООО «Зуммер» как генеральный подрядчик выполнило работы для ООО «Северное волокно» по монтажу волоконно-оптической линии связи универсального доступа: акт б/н от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Тобольск», согласно договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Сургут, Вторая очередь в направлении ПС Тобольск - ПС Снежная», согласно договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Сургут, Третья очередь в направлении ПС 110 кВ Ленинская – ПС Сургут», согласно договора подряда № от 09.08.2006г. К данным договорам были подписаны соглашения о новации, в соответствии с которыми Заказчик (ООО «Северное волокно») передавало Подрядчику (ООО «Зуммер») в качестве оплаты по договорам подряда часть оптических волокон из построенных волоконно-оптических линий связи. В соответствии нормами действующего законодательства РФ, подрядчик обязан выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику по форме актовКС-14, КС-2 и КС-3. В нарушение указанной нормы, ООО «Зуммер» подписав акты КС-14, не передало результат работы - построенные волоконно-оптические линии связи по актам КС-2 и КС-3. Кроме того, ООО «Зуммер» присвоило себе весь результат работы, обратив в свою собственность волоконно-оптические линии связи, поставило их на свой баланс. Троцкий М.В. от имени ООО «Зуммер» осуществлял продажу части оптических волокон третьим лицам (в частности были заключены договоры продажи с операторами связи - компаниями Мегафон, МТС, Билайн, Мотив), выручка от которых составляет на данном участке порядка 0.5 млрд. руб. При этом Троцкий М.В. заявлял, что ООО «Зуммер» распоряжается только тем количеством оптических волокон, которые полагались ему в счет оплаты выполненных подрядных работ. В действительности же, как оказалось, Троцкий М.В. из корыстных побуждений помимо причитавшихся ему оптических волокон продал часть волокон, прав на которые не имел, т.е. продал чужое имущество, которое подлежало передаче ООО «Северное волокно». Выручка от продажи этого имущества направлялась Троцким М.В. по своему усмотрению, в т.ч. на приобретение автомобилей, спецтехники, недвижимости, строительство офиса для ООО «Зуммер», в котором как уже сказано он является единоличным участником. Таким образом, за последнее время Троцкий М.В. своими действиями продал все оптические волокна причитавшиеся его предприятию-подрядчику, а также часть волокон, прав на которые не имел, а все оставшиеся, не проданные еще волокна, фактически присвоил. Он, как директор ООО «Северное волокно» обращался к директору ООО «Зуммер» Троцкому М.В. с требованием в устной и письменной форме передать результат работы заказчику (т.е. ООО «Северное волокно»), однако, данное требование осталось без ответа и после его письменного требования Троцкий М.В. инициировал его увольнение с поста генерального директора ООО «Северное волокно». Троцкий заявил, что все результаты деятельности ООО «Северное волокно» в виде построенных ВОЛС принадлежат ему, поскольку он единолично владеет ООО «Зуммер» и имеет подавляющее участие в ООО «Северное волокно». После этого были выявлены факты мошенничества путем подделки документов. В договоре на постройку волоконно-оптической линии связи Тюмень - Тобольск - Сургут были изменены листы с количеством волокон, передаваемых заказчиком подрядчику (изначально подписывалось, что заказчик передает подрядчику в качестве оплаты за выполненные работы 20 оптических волокон, в настоящее время указано 24). Стоимость строительства составляла 290 000 рублей за километр построенной линии, волокна передавались по цене 25 000 рублей за километр оптического волокна при передаче 20 волокон сумма реализации составляла 500 000 рублей за 1 км., что обеспечивало ООО «Зуммер» сверхрентабельность. Но продав и поставив себе на баланс абсолютно все построенные оптические волокна, с учетом рыночных цен, руководство ООО «Зуммер» похитило у ООО «Северное волокно» на участке г. Тюмень - г. Сургут 300.000.000 рублей. Руководство ООО «Зуммер», присваивая себе имущество ООО «Северное волокно», уменьшает стоимость активов ООО «Северное волокно», уменьшает действительную стоимость доли участников ООО «Северное волокно». Таким образом, хищение имущества ООО «Северное волокно», совершенное руководством ООО «Зуммер», наносят ему реальный ущерб. Согласно актам приемки законченных строительством объектов, по форме КС-14, ООО «Зуммер», как генеральный подрядчик, выполнило работы для ООО «Северное волокно» по монтажу волоконно-оптической линии связи универсального доступа: акт б/н от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Тобольск», согласно договора подряда № от 09.08.2006г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Сургут, Вторая очередь в направлении ПС Тобольск - ПС Снежная», согласно договора подряда № от 09.08.2006г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень -Сургут, Третья очередь в направлении ПС 110 кВ Ленинская - ПС Сургут», согласно договора подряда № от 09.08.2006г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Ишим -Омск», согласно договора подряда № от 11.02.2009г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень -Ноябрьск - Нижневартовск - Новый Уренгой», согласно договора подряда № от 01.07.2010г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Курган - Шадринск - Челябинск», согласно договора подряда № от 15.09.2009г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Тобольск. ПС «Тюмень - ТТЭЦ-1 - ПС «Ожогино»; «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень - Тобольск. ПС Тюмень - ПС Ожогино; ПС Тюмень - ПС Тарманы - ПС Алебашевская. Оптово-волоконная линия связи», согласно договора подряда № от 17.04.2008г.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым», согласно договора подряда-No 6/4-10 от 12.10.2010г. Согласно измененным условиям оплаты, ООО «Зуммер» по данным договорам были подписаны соглашения о новации на участках магистральных линий Тюмень-Тобольск-Сургут и Екатеринбург-Тюмень-Омск, в соответствии с которыми ООО «Северное волокно» передавало ООО «Зуммер» в качестве оплаты по договорам подряда 20 на Сургутском направлении и 16 на Омском направлении оптических волокон из построенных волоконно-оптических линий связи. В соответствии с нормами действующего законодательства РФ, подрядчик обязан выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику по форме актов КС-14, КС-2 и КС-3. В нарушение указанной нормы, ООО «Зуммер» подписав акты КС-14, не передало результат работы, а именно: построенные волоконно-оптические линии связи по актам КС-2 и КС-3, и присвоило себе весь результат работы, обратив в свою собственность волоконно-оптические линии связи, поставив их на свой баланс. Он (Потерпевший №1) неоднократно напоминал о необходимости передачи оставшихся, не переданных по оплате новациями, оптических волокон на с баланса ООО «Зуммер» на баланс ООО «Северное волокно» и отказывался в дальнейшем подписывать подобные договора на следующих строящихся участках: Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск и Ноябрьск - Уренгой -Надым. Но после запросов у сотовых операторов копий правоустанавливающих документов, уже после его увольнения, он обнаружил, что такие договора новаций работники ООО «Зуммер» изготовили самостоятельно, подделав его подписи по указанию Троцкого М.В. и указав уже в качестве оплаты не 16 а 32 оптических волокна на всем протяжении этих новых магистралей общей длинной 1500 км - 32 волокна якобы ООО «Северное волокно» передает в оплату работ ООО «Зуммеру» на участке построенного кабеля Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск 800 км и 32 волокна передает в оплату работ ООО «Зуммер» на участке построенного кабеля Ноябрьск-Уренгой-Надым 700 км. Завладев линями ВОЛС, Троцкий М.В., от имени ООО «Зуммер», осуществил продажу части оптических волокон третьим лицам (в частности были заключены договоры продажи с операторами связи - компаниями Мегафон, МТС, Билайн, Мотив), выручка от которых составила порядка 3 млрд. руб. Троцкий М.В. Заявляя о том, что ООО «Зуммер» распоряжается только тем количеством оптических волокон, которые полагались ему в счет оплаты выполненных подрядных работ, в действительности, путем присвоения чужого имущества, путем подделки подписи продал только на участках севернее Сургута на 1 миллиард рублей оптических волокон, по условиям договора которые принадлежали ООО «Северное волокно», и мошенническим путем были «похищены». Таким образом, Троцкий М.В., имея умысел на хищение чужого имущества, путем приобретения права на него мошенническим путем, путем обмана завладел волокнами ООО «Северное волокно», и с целью получения материальной выгоды, в дальнейшем распорядился ими по своему усмотрению. Кроме того 17 апреля 2014 г. была подделана его подпись на Заявлении об отзыве сертификата ключа подписи ООО «Северное волокно» - основной электронный ключ по сдаче налоговой отчетности и внесении изменений в ЕГРЮЛ с помощью нового ключа Троцкий уже планировал подписывать без его ведома все электронный документы. На протяжении 2009-2013г. ООО «Северное волокно» показывало стойкий рост прибыльности, что видно из бухгалтерского баланса за 2009 г., а также Отчетов о прибылях и убытках за 2010-2013гг, приложенных к Отчету по вопросу подтверждения правильности расчета доходности/убыточности сделки, составленному ООО «Аудит-Инкам». Так, в 2009 г. прибыль общества составила 37 000 руб. (строка 470 Бухгалтерского баланса), в 2010 г. - 5 957 000 руб. (строка 190 Отчета о прибылях и убытках за 2010 год), за 2011 год - 83 506 000 руб. (строка 2400 Отчета о прибылях и убытках за год), за 2012 год - 45 085 000 руб. (строка 2400 Отчета о прибылях и убытках за год), за 2013год - 103 039 000 руб. (строка 2400 Отчета о прибылях и убытках за год). При его управлении ООО «Северное волокно» стремительно развивалось и наращивало обороты, а не приходило в упадок, что говорит о правильном управлении компанией. Созданное им за 7 лет успешное развивающееся и прибыльное предприятие - оператор федерального уровня занимающее восьмое место в рейтинге операторов России, было полностью разорено Троцким М.В. Мошенническими действиями ООО «Зуммер» в лице его владельца и руководителя был нанесен ущерб его дочернему обществу ООО «Северное волокно» в размере около 3 млрд.руб. из которых на 1,4 млрд.руб. было украдено оптических волокон путем подделки подписи в договорах новаций. /т. 9, л.д. 93-95, 134-138/.

Исследованными документами - техническими условиями № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ОАО «Тюменьэнерго» согласовывает ООО «Северное волокно» строительство ВОЛС от ПС Холмогорская до ПС Пур с использованием ФИО65-110 кВ НЭС. Все вопросы, касающиеся получения разрешений, согласований, одобрений при строительстве ВОЛС решать исключительно силами и за счет средств ООО «Северное волокно». /т. 16, л.д. 81-83/

Исследованными документами – актом приемки законченного строительством объекта № б/д по форме КС-14 /т. 15 л.д. 93-95/; актом № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым») /т. 10 л.д. 116-118/; актом № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Тобольск»); актом № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия передачи Тюмень-Ноябрьск-Нижневартовск-Новый Уренгой») /т. 10 л.д. 122-124/; актом № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Вторая очередь в направлении ПС Тобольск – ПС Снежная.); актом № приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Вторая очередь в направлении ПС Тобольск – ПС Снежная. /т. 11 л.д. 235-237/; актом (без номера) приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией объекта «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень- Тобольск».) /т. 11 л.д. 238-240/.

Исследованными документами - соглашениями о новации №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Северное волокно» (Заказчиком) и ООО «Зуммер» (Подрядчиком) заменяются обязательства Заказчика по оплате, установленные договором подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, на обязательства по передаче Подрядчику имущества - части ВОЛС, состоящей из 32 ОВ в направлении «Сургут - Ноябрьск - Нижневартовск»; №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Северное волокно» (Заказчиком) и ООО «Зуммер» (Подрядчиком) заменяются обязательства Заказчика по оплате, установленные договором подряда №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ, на обязательства по передаче Подрядчику имущества - части ВОЛС, состоящей из 32 ОВ в направлении «Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым». /т. 11 л.д. 15-24, 34-39/.

Исследованными документами - договором № от ДД.ММ.ГГГГ, которым предусмотрены работы по монтажу волоконно-оптического кабеля связи на участке «Сургут-Ноябрьск- Нижневартовск» протяженностью трассы ВОЛС 750 км; договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, которым предусмотрены работы по монтажу волоконно-оптического кабеля связи на участке Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым, протяженностью трассы ВОЛС 800 км. /т. 31 л.д. 231-233, 234-236/.

Виновность Троцкого М.В. в уклонении от уплаты налога на прибыль с организации и налога на добавленную стоимость за 2011-2012 гг. в крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями потерпевшего Потерпевший №1, из которых следует, что он удивился, когда узнал, что предприятие ООО «КСП Рост» занималось строительством на ЛЭП. Я сказал, что это неправильный подход, что таким образом экономятся средства за счет налогов, но гораздо разумнее поставить данные оптические волокна на баланс, установить стоимость согласно экспертной оценке и поставить амортизацию достаточную, чтобы не платить налоги, а совершенно легально и реально направить данные средства на дальнейшее развитие. Необходимые деньги на покупку нужных мощностей они получали от компании ООО «КСП Рост», подписав их, как свою субподрядную организацию. Кроме того, ему знаком руководитель ООО «КСП Рост» и эта организация. Они занимаются доставкой груза на север, имеют большой автопарк грузовых автомобилей. В основном они занимаются доставкой грузов и не связаны со строительно-монтажными работами, особенно по подвесу кабеля на опоры ЛЭП. У них есть бригады, которые занимаются отделочными работами. Вообще строительством волокна по линиям электропередач в России занимаются не многие организации и они очень известные. Данное строительство связано с двумя опасностями, это работа при наличие высокого напряжения и высотная работа, то есть данные работы представляют особую опасность для работников. Всеми владельцами опор тщательно отслеживаются на всех уровнях наличие всех допусков. Весь персонал проходит очень серьезный инструктаж, они все расписываются в журналах, у них запрашиваются паспорта и разрешения. На предварительном инструктаже объясняется техника безопасности. С ними на работу выходит начальник участка, который производит отключение этой линии и ее заземление. Кто-то посторонний не может быть допущен к данному объекту, потому что имеется очень серьезный уровень угрозы для жизни работника, работа производится на высоте 10-этажного здания. Ни у предприятия ООО «КСП Рост», ни у его подрядных организаций таких работников нет. ООО «КСП Рост» никогда не занималось строительством ВОЛС. Его основной задачей было пристроить технику, которая была у них в лизинге, строительно-монтажными работами они не занимались. На тот период времени у ООО «КСП Рост» был заказ на строительство учебного центра в городе Уренгой. Этим объясняются их командировочные. В целом, они занимались доставкой грузов к объектам недвижимости по договору. Договор был заключен между застройщиком в городе Уренгое и ООО «КСП Рост». Он выступил инициатором в ООО «Зуммер», поручить ООО «КСП Рост» строить фундамент под блок-контейнеры. Руководитель ООО «КСП Рост» не сообщал ему, какие документы он заключал с ООО «Зуммер», однако его попросили передать договора в ООО «КСП Рост». Впоследствии он спросил Дорошева, зачем они собираются подписать договоры на работы, которые не собираются выполнять. Это были договоры на выполнение работ по монтажу кабеля на опорах ЛЭП на участке 220 киловольт в районе города Когалым и на участке 110 киловольт в районе города «Муравленко», а как выяснилось позже, был заключен договор на работы на участке 220 киловольт в районе Рефтинской подстанции на участке по направлению «Тюмень – Екатеринбург», где строительством занимался ООО «Оптенсервис».На что Дорошев сообщил, что он получит свой процент за это, если ООО «Зуммер» просит об этом, так как он выступает добросовестным налогоплательщиком, получил деньги, заплатил налоговый процент, оплатил субподрядчикам работы, кому считал нужным и 3-5% оставлял себе. На тот момент он не знал, что это за субподрядчики, однако потом выяснилось, что это предприятие ООО «Грата». Таким образом ООО «Зуммер» по договору подряда поручает ООО «КСП Рост» выполнение строительно-монтажных работ, которые фактически они не выполняют, а поручают другим субподрядным организациям. При этом никакой переписки, содержащей обсуждения по строительство с ООО «Зуммер» не велось, все деньги они передавали субподрядчикам, а 2-3% оставляет себе, завышая стоимость выполненных работ. ООО «КСП Рост» проводили работы и были подрядчиком. Они выполняли работы по строительству фундамента для блок-контейнеров в количестве 17 штук. Договор был заключен с ООО «Зуммер» и все финансовые потоки были направлены в ООО «Зуммер». На отдельных работах, где объектом был блок-контейнер, который полностью принадлежит ООО «Зуммер», заказы оформлял ООО «Зуммер». ООО Северное волокно занимались строительствам волоконно-оптических линий. Блок-контейнеры не имели к ним отношения. Как бывший технический директор ООО «Зуммер» он может пояснить, что ООО «КСП Рост» выполняли строительство фундаментов для блок-контейнеров. Работы по устройству переходов выполняла специализированная бригада «Конкорд», у которой в распоряжении были установки горизонтально-направленного бурения. Это очень сложная аппаратура, в связи с чем он уверен, что у ООО «КСП Рост» не было такой аппаратуры и они не имели к этим работам никакого отношения, как и к строительству волоконно-оптических линий.

Показаниями свидетеля ФИО71, из которых следует, что в период с 2010 г. – 2013 г. он работал под руководством ФИО2, занимался подготовкой блок-боксов, то есть устанавливал резервное питание для оборудования. ФИО33 является его дядей, организация ООО «КСП Рост» была подрядчиков ООО «Зуммер», хотя с ними он не работал, на линиях не пересекался, только слышал о них. О том, какие работы они выполняли, ему неизвестно. В период с 2010 года по 2013 год строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля по направлению «Тюмень – Екатеринбург» от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень» и от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус он не выполнял. Также в указанный период времени не выполнял строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля по направлению «Сургут – Ноябрьск» от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от поселка Коротчаево до поселка Сывдарма, строительно-монтажные работы волоконно-оптической линии на ФИО65 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая»; демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень – Тобольск – Сургут; демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС-Сирень, в направлении Тюмень – Екатеринбург; демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень – Екатеринбург; строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на ФИО65 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой – Надым; замену волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой – Надым, в направлении Ноябрьск – Уренгой – Пангоды – Надым; демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1.800 м. от БС Вагай линии Тюмень – Омск; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке Шорохово-Райфайлово в связи с заменой существующей опоры № кВ ВЛ Шорохово-Райфалово; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке 1760 м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень – Омск; демонтаж-монтаж ВОК-32, в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная – Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут; замену ВОК -48 на участке от оп № до оп № ВЛ 100 кВ Белозерка – Светлый дол, в направлении Курган – Челябинск; замену муфты на БС 720084 Славянка, в направлении Тюмень-Сургут; строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск; аварийно - восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут; ремонт помещений АБК в поселке Демьянское. Данные работы производили работники ООО «Зуммер» либо подрядные организации. В ходе работы его направляли в командировки в <адрес>, Сургут, Ноябрьск, Новый Уренгой, Надым, Пангоды, Нижневартовск, Ноябрьск, Курган, Челябинск, Свердловск, то есть везде стоят блок-контейнеры. С работниками ООО КСП «Рост» на объектах, где те производили строительно-монтажные работы он не сталкивался, как и с работниками ООО «Зуммер». Из подрядчиков ООО Зуммер ему известны «Уралэнергосоюз», «Конкорд», какая-то организация из города Санкт-Петербурга, по-моему «Оптенсервис», слышал про ООО КСП «Рост», но на объектах с ними не сталкивался. Со своим дядей взаимоотношения ООО «Зуммер» и ООО КСП «Рост» не обсуждал.

Показаниями свидетеля ФИО34, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2010 по 2011 гг. он работал в ООО КСП «РОСТ» в должности главного энергетика, директором организации был ФИО33, зарплата составляла около 25 000 рублей в месяц. В его должностные обязанности входил контроль выполнения работ на объектах, ведение учета электроэнергии и другое. Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010-2013 гг., строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от <адрес> до <адрес>, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на ФИО65 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на ФИО65 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи ФИО65 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на вышеперечисленных объектах никогда не был, о том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он так же никогда не слышал. Название организации ООО «Зуммер» ему не известно, Троцкий М.В. ему не известен. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. Кроме того, перед тем как идти на допрос, ФИО33 и адвокаты говорили ему, чтобы он показывал, что ООО КСП «РОСТ» и ООО «Грата» выполняли вышеуказанные работы или чтобы он отказывался отвечать на заданные вопросы, ссылаясь на ст. 51 Конституции РФ. /т. 24 л.д. 183-190/.

Показаниями свидетеля ФИО35, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2007 по 2012 гг. он работал в ООО КСП «РОСТ» в должности заместителя генерального директора по строительству, директором организации являлся ФИО33, зарплата составляла примерно 35-40 тысяч рублей, в его должностные обязанности входил контроль выполнения работ на объектах, а так же организация строительства. Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010-2013 гг. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № В Л 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркалова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на вышеперечисленных объектах никогда не был, о том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», так же никогда не слышал. Название организации ООО «Зуммер» ему не известно, ФИО2 ему не известен. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. Кроме того, перед тем как идти на допрос, ФИО33 и адвокаты говорили ему, чтобы он показывал, что ООО КСП «РОСТ» и ООО «Грата» выполняли вышеуказанные работы или чтобы он отказывался отвечать на заданные вопросы, ссылаясь на ст. 51 Конституции РФ. /т. 24 л.д. 191-198/.

Показаниями свидетеля ФИО36, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он с 2010 года работает в ООО КСП «Рост» в должности прораба, в его должностные обязанности входит контроль за строительством объектов, которые строит ООО КСП «Рост». Руководителем предприятия является ФИО33 ООО КСП «Рост» располагается в <адрес>. В КСП «Рост» работают сотрудники ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО40, ФИО41, остальных он не помнит. В период с 2010-2013 гг. он работал на объекте в <адрес>, где осуществлялось строительство салона по продаже сельхозтехники. Об остальных объектах строительства ему не известно. В период с 2010-2013 гг., строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от <адрес> до <адрес>, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на ФИО65 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на ФИО65 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи ФИО65 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на перечисленных объектах никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ» никогда не слышал. Название организации ООО «Зуммер» ему знакомо из рекламной вывески, какие либо работы для данной организации он не выполнял, Троцкий М.В. ему неизвестен. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. /т. 24 л.д. 208-215/.

Показаниями свидетеля ФИО42, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2011 г. по лето 2014 г. он работал в ООО «Зуммер», в должности водителя вездехода, в его должностные обязанности входила протяжка кабеля спец.транспортом на объектах. В период с 2011 по 2013 года он работал на объектах от Нового Уренгоя до Ямбурга, от Нижневартовска до Стрежевого, от Надыма до Березовского, от Муравленко до Ноябрьска, от Муравленко до Нового Уренгоя, от Нового Уренгоя до Надыма, от Федоровского до Когалыма, от Такро-Сале до Пурпе и на других объектах, где управляя вездеходом он протягивал кабеля. В период с 2010 по 2013 года строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус он не выполнял. Выполнял ли строительно-монтажные работы по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, он не помнит. Устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, он не выполнял. Строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», он выполнял примерно в 2011-2012 гг. Фамилии тех, кто выполнял работы он не помнит, работы на данных объектах выполнялись ООО «Зуммер», других организаций для выполнения работ на данных объектах, при нем не было. Работы по протяжке кабеля на вездеходе от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», он выполнял, работы выполнялись ООО «Зуммер», фамилии других работников, выполняющих работы на данном объекте он не помнит. Демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф.Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял. В выполненных работах были" недостатки, которые исправлялись ООО «Зуммер». Название организации ООО КСП «РОСТ» ему неизвестно, ФИО33 ему не знаком. /т. 25 л.д. 19-28/.

Показаниями свидетеля ФИО41, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2012 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности заместителя начальника по транспорту. В его должностные обязанности входит организация транспортных услуг, зарплата составляет 18 тысяч рублей в месяц. Руководителем является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 по 2013 года строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень- Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно- монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он (ФИО41) не выполнял, на вышеперечисленных объектах никогда не был, о том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он так же никогда не слышал. Организации ООО «Зуммер» ему известна по рекламе. Троцкий М.В. ему не знаком. /т. 25 л.д. 63-70/.

Показаниями свидетеля ФИО43, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2011 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности главного механика, в его должностные обязанности входит обеспечение жизнедеятельности транспортных средств, зарплата составляет 18 тысяч рублей в месяц. Организация находится в городе Тобольске, руководителем является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 по 2013 года строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес> он не выполнял, отношения к строительству не имеет. Организация ООО «Зуммер» ему известна, так как ООО КСП «РОСТ» были контрагентами с ООО «Зуммер». Для ООО «Зуммер» выполнялось строительство кровли на <адрес> горки, на <адрес> вели строительство и производили доставку материалов на объекты, ООО «Зуммер» для ООО КСП «РОСТ» выполнял подключение интернета и видеонаблюдения. /т. 25 л.д. 56-62/.

Показаниями свидетеля ФИО44, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности инженера производительно-технического отдела, в его должностные обязанности входит ведение исполнительной документации, работа с заказчиками. Руководителем является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 по 2013 гг. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», на участке от ПС Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на перечисленных объектах никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он так же никогда не слышал. Название организации ООО «Зуммер» ему не известно, Троцкий М.В. не знаком. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. У работников ООО КСП «РОСТ» таких удостоверений так же не имеется. /т. 25, л.д. 45-52/.

Показаниями свидетеля ФИО45, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, до 2013 года он работал в Департаменте социального развития, с 2013 г. работает в ООО КСП «РОСТ», в должности водителя легкового транспорта. В его должностные обязанности входит перевозка людей и документов. Руководителем является ФИО33, организация находится в городе Тобольске, размер его дохода в месяц составляет 17-18 тысяч рублей. Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 по 2013 года строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 В Л 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, документы и людей по данным объектам он не возил. Название организации ООО «Зуммер» ему не известно, Троцкий М.В. ему не знаком. /т. 25,л.д. 12-18/.

Показаниями свидетеля ФИО46, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2010 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности водителя. Руководителем является ФИО33, организация находится в городе Тобольск. Он осуществлял доставку грузов на различные строительные объекты в городе Тюмени и на севере <адрес>. В период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на перечисленных объектах никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он никогда не слышал. Название организации ООО «Зуммер» ему не известно, Троцкий М.В. ему не знаком. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. У работников ООО КСП «РОСТ» таких удостоверений не имеется, /т. 25 л.д. 29-36/.

Показаниями свидетеля ФИО47, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в ООО «КСП «Рост» он работал в период с 2008 г. по 2013 г в должности электросварщика. В его обязанности входило выполнение сварочных работ при строительстве зданий и сооружений (монтаж каркаса для заливания монолита), выполнение общестроительных работ. ООО «КСП «Рост» занималось строительством зданий и сооружений, а также оказанием услуг по перевозке грузов. Строительством волоконно-оптических линий связи ООО «КСП «Рост» не занималось, по крайне мере в период его работы в организации, не имелось специалистов для выполнения таких работ. Для выполнения строительных работ ООО «КСП «Рост» обычно нанимало бригады работников, из своих работников имелись только бригадиры, прорабы, всего около 4-5 человек, которые также как и он выполняли общестроительные работы. Все работы контролировались непосредственно руководителем ООО «КСП «Рост» ФИО104. При этом в организации имелся штат водителей и транспорт для оказания услуг по перевозке грузов. Наряды-допуски в ООО «КСП «Рост» работникам не выдавались, в связи с чем ему не известен порядок выдачи нарядов-допусков в ООО «КСП «Рост». В 1992 году им было получено удостоверение по проверке знаний по электробезопасности, после этого времени проверку знаний он нигде не проходил. Работниками ООО «КСП «Рост» какие-либо работы, связанные с электроустановками, не выполнялись. ООО «Грата» ему неизвестно, он никогда не слышал, чтобы ООО «КСП «Рост» привлекались работники ООО «Грата» при выполнении каких-либо работ. За весь период его работы в организации ООО «КСП «Рост» привлекались одни и те же 4 бригады для выполнения различных видов работ: азербайджанцы - кладка, штукатурка; грузины - монтаж сэндвич-панелей; бригада электриков; бригада сантехников. Всего количество работников, привлеченных ООО «КСП «Рост», составляло около 30 человек. Все объекты ООО «КСП «Рост» располагались на территории <адрес>, в основном в <адрес>. В ХМАО и ЯНАО, а также иных регионах Уральского Федерального округа никакие работы ООО «КСП «Рост» не выполнялись, ездили только дальнобойщики для перевозки грузов. /т. 24 л.д. 224-226/.

Показаниями свидетеля ФИО48, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2010 года по 2012 год он работал в ООО КСП «РОСТ» в должности бульдозериста, выполнял работы по выравниванию грунта на объектах строительства. Руководителем ООО КСП «РОСТ» является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 по 2013 года он строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи ФИО65 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на вышеперечисленных объектах никогда не был, о том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он никогда не слышал. Организация ООО «Зуммер» ему по рекламе. Троцкий М.В. ему не знаком. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. У работников ООО КСП «РОСТ» таких удостоверений так же не имеется. /т. 24 л.д. 248-255/.

Показаниями свидетеля ФИО49, данными в судебном заседании, в ходе предварительного следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, подтвержденными им в ходе судебного заседания, из которых следует, что с 2010 года по настоящее время он работает в ООО «Зуммер», в должности мастера линейного участка, до этого работал в должности монтажника, в его должностные обязанности входит контроль за выполнением работ, технологический процесс выполнения работ, в должность монтажника входит непосредственно выполнение работ по монтажу волоконно-оптического кабеля. Он выполнял работы по направлению от Сургута до Нового Уренгоя, от Нового Уренгоя до Надыма, от Нового Уренгоя до Ямбурга. В период с 2010 по 2013 год он выполнял строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург, но на каком именно объекте, не помнит. Также он выполнял строительно-монтажные работы по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая. Данные работы вместе с ним выполняли ФИО50, ФИО51, ФИО52, ФИО53 и другие работники ООО «Зуммер». Он был ответственным руководителем работ на данном участке. Кроме того на данном объекте выполняли работы другие подрядные организации, название которых он не помнит. Устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, он выполнял вместе с другими сотрудниками ООО «Зуммер», так же на данном участке выполняла работы подрядная организация ООО «Конкорд». Строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», им выполнялись совместно с другими сотрудниками ООО «Зуммер». Строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая» он также выполнял. Демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут он не производил. Демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург он выполнял совместно с другими сотрудниками ООО «Зуммер». Выполнял демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой- Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Рангоды-Надым, Демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган; демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут; аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут. Вместе с тем демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск; демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск; строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск; ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял. У него имеются удостоверения для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи, проверку знаний проводят каждый год. Так же проходит проверка по знаниям пожарной и промышленной безопасности. ФИО33 ему лично не знаком, но он знает, что тот является руководителем ООО КСП «РОСТ» по документам с которыми он знакомился /т. 24 л.д. 238-247/.

Показаниями свидетеля ФИО54, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2010 г. по 2013 г. он работал в ООО «Зуммер» в должности электромонтера, в его должностные обязанности входила прокладка кабелей и проводов, выставление пожарных датчиков и другое. Он работал на объектах в городе Тюмени, а так же на севере <адрес>. Строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус он не выполнял, но знает, что работы на данном объекте выполняли работники ООО «Зуммер», в том числе ФИО55 указанный период строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № В Л 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замену волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, однако ему известно, что данные работы на вышеперечисленных объектах выполнял отдел электролинейщиков ООО «Зуммер». Название организации ООО КСП «РОСТ» ему не известно, ФИО33 ему не знаком. /т. 24 л.д. 227-237/.

Показаниями свидетеля ФИО56, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период с 2010 г. по 2013 г. он работал в ООО «Зуммер» в должности водителя, в его должностные обязанности входило управление различным транспортом, перевозка грузов и людей. Он работал на объектах в городе Тюмени, а так же на севере <адрес>. В указанный период строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС НО Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от <адрес> до <адрес>, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, однако ему известно, что данные работы выполнял отдел электролинейщиков ООО «Зуммер». При направлении в командировку, он проживал в гостинице, командировки были продолжительные. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. Он слышал о предприятии ООО КСП «РОСТ», но где и при каких обстоятельствах не помнит. ФИО33 ему не знаком. Работы по вышеуказанным объектам могли выполнять подрядные организации. /т. 25, л.д. 1-11/.

Показаниями свидетеля ФИО38, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2006 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности водителя. Руководителем ООО КСП «РОСТ» является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым- Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на перечисленных объектах никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он не слышал. Название организации ООО «Зуммер» он видел на вездеходных машинах на севере, и на спецодежде людей, когда был на севере в командировках. Работники ООО «Зуммер» протягивали кабель, работали три бригады по 10 человек. Троцкий М.В. ему не знаком. Удостоверения для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи у него не имеются. У других работников ООО КСП «РОСТ» так же таких удостоверений не имелось. /т. 25, л.д. 150-157/.

Показаниями свидетеля ФИО37, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2012 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности заместителя генерального директора по строительству, в его должностные обязанности входит организация и контроль строительного производства, руководителем является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № В Л 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № В Л 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял, на перечисленных объектах никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ», он никогда не слышал. Как заместитель генерального директора по строительству он не осуществлял контроль за выполнением указанных работ, поскольку ООО КСП «РОСТ» данные работы не проводились. Как ему известно ООО «Зуммер» выполняло работы на указанных объектах своими силами и своей техникой. Кроме того он общался с представителем ООО «Зуммер» ФИО13 Троцкий М.В. ему не знаком. /т. 25 л.д. 71-79/.

Показаниями свидетеля ФИО57, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 04 мая 2010 г. по 16 января 2012 г. он работал в ООО КСП «РОСТ» в должности водителя. Руководителем ООО КСП «РОСТ» является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная -Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № В Л 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым- Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял. На перечисленных объектах никогда не был, о том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ» ему неизвестно. Организации ООО «Зуммер» ему неизвестна, Троцкий М.В. ему не знаком. Удостоверения для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи у него не имеется, у других работников ООО КСП «РОСТ» таких удостоверений так же не имелось. /т. 25, л.д. 142-149/.

Показаниями свидетеля ФИО58, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с января 2012 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности водителя грузового автомобиля. Руководителем ООО КСП «РОСТ» является ФИО33 Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В указанный период строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № В Л 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № В Л 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял. На перечисленных объектах он никогда не был, о том чтобы данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ» ему не известно. Организации ООО «Зуммер» ему не известна, Троцкий М.В. не знаком. /т. 25, л.д. 112-119/.

Показаниями свидетеля ФИО59, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2010 года он работает в ООО КСП «РОСТ» в должности водителя. Руководителем является ФИО33 Размер зарплаты в месяц составляет около 5-8 тысяч рублей. Денежные средства с расчетного счета ООО КСП «Рост» он никогда не снимал. В период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, и по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № В Л 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Рангоды-Надым, строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № В Л 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, он не выполнял. На перечисленных объектах он никогда не был. О том, что данные работы выполняло ООО КСП «РОСТ» ему неизвестно. Организация ООО «Зуммер» ему не известна, с Троцким М.В. он не знаком. Удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической связи у него отсутствует. ООО КСП «РОСТ» не могло выполнять работы по прокладке волоконно-оптической линии связи, поскольку у данного предприятия не было соответствующей техники и персонала, а так же отсутствовали допуска к данным видам работ. /т. 25, л.д. 37-44/.

Показаниями свидетеля ФИО61, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно в 2010 году они с ФИО60 решили заниматься прокладкой водопровода и системой отопления для частных объектов. Для этих целей они купили зарегистрированное предприятие ООО «Грата», которое имело соответствующие лицензии для выполнения общестроительных работ. В ООО «Грата» он был назначен учредителем, руководителем и главным бухгалтером, так же он был единственным участником ООО «Грата». Когда они с ФИО60 стали искать объекты для выполнения работ, но однако объемов работ оказалось очень мало ФИО60 предложил ему временно осуществлять обналичивание и транзит денежных средств через расчетные счета ООО «ГРАТА». ФИО60 пояснил ему, что за данные услуги они будут иметь свой процент. В каких кредитных учреждениях были открыты расчетные счета, он не помнит. Фактически всем обналичиванием денежных средств занимался ФИО60 После снятия денежных средств по чековой книжке, он передавал их ФИО60, а тот передавал денежные средства третьим лицам, которые перечисляли денежные средства ООО «Грата». Какой процент за обналичивание и транзит брал ФИО60 ему неизвестно. Фактически бухгалтерский учет в ООО «Грата» не велся. Первичные бухгалтерские документы готовили контрагенты, которые обналичивали денежные средства через ООО «Грата». Часть таких бухгалтерских документов ему давал подписывать ФИО60 Частично контрагенты ООО «Грата» сами изготавливали и ставили за него подписи в первичных бухгалтерских документах. Фактически он являлся номинальным учредителем и руководителем ООО «Грата». Какой-либо управленческой, административной, финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял. Каких-либо работ, услуг ООО «Грата» по прокладке волоконно-оптического кабеля связи для ООО КСП «РОСТ» никогда не осуществляло. Системой клиент банк и электронным ключом доступа к расчетным счетам ООО «ГРАТА» распоряжался ФИО60. С какого по какой период он являлся директором ООО «Грата», в каком налоговом органе состояло на налоговом учете ООО «Грата», он не помнит. Главного бухгалтера в штате общества не было, обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учетов были возложены на него. При покупке ООО «ГРАТА» планировалось осуществлять строительно-монтажные работы, но в последующем стали заниматься только обналичиванием и транзитом денежных средств для коммерческих предприятий <адрес>. ООО «ГРАТА» выполняло работы в коттедже у ФИО33 в <адрес>. Выполнял ли он в период с 2010 г. по 2013 г. строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, он не помнит. Строительно-монтажные работы по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, он выполнял, а именно монтаж муфты. Строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замена волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Пангоды-Надым, он не выполнял. Строительно-монтажные работы на объекте: Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, он выполнял. Демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, он не выполнял. Замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, выполнял работы, а именно вставку кабеля. Работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес>, ООО «Грата» никогда не выполняло, но по данному объекту они обналичивали денежные средства для ООО КСП «РОСТ». Удостоверения для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи у него не имеется. Сотрудников у ООО «ГРАТА», фактически не было. Организация ООО «ЗУММЕР» ему не известна. Примерно в мае 2015 ему позвонил сотрудник полиции и пригласил в УЭБ и ПК УМВД России по <адрес> для дачи пояснений по его руководству в ООО «Грата». О том, что его вызывают в правоохранительные органы, он сообщил ФИО60 Примерно через два дня ему ФИО60 сказал подъехать в офис ООО КСП «РОСТ», к ФИО33 В назначенное время, он приехал в указанное место, в кабинете были ФИО33, юрист и бухгалтера предприятия. ФИО33 объяснил ему, что нужно подписать документы, для того чтобы не было проблем с налоговыми органами. Ему бухгалтера ООО КСП «РОСТ» предоставили пачки документов, в которых необходимо было поставить подпись. В последующем ФИО33 и юрист компании сказали ему, что в полицию он пойдет в назначенное время с адвокатом, чтобы он подтверждал факт своего руководства в ООО «Грата» и выполнения работ данным предприятием для ООО КСП «РОСТ» по строительству волоконно-оптического кабеля связи. /т. 25 л.д. 213-217/.

Показаниями свидетеля ФИО60, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно в 2010 году они с ФИО61 решили заниматься проводкой водопровода и системой отопления для частных и промышленных объектов. Для этих целей они купили зарегистрированное предприятие ООО «Грата», которое имело соответствующие лицензии для выполнения общестроительных работ. В ООО «Грата» ФИО61 был назначен учредителем, руководителем и главным бухгалтером. ФИО61 был единственным участником ООО «Грата». После оформления ООО «Грата» они с ФИО61 стали искать объекты для выполнения работ, однако объемов работ было очень мало. Тогда у него возникла идея параллельно с основной деятельностью временно осуществлять обналичивание и транзит денежных средств через расчетные счета ООО «Грата». За данные услуги они с ФИО61 стали получать процент. За «обналичивание» денежных средств они оставляли себе 3% от суммы, а за «транзит» денежных средств 0,3%. В каких кредитных учреждениях были открыты расчетные счета, он не помнит. Фактически всем процессом обналичивания денежных средств занимался он, а ФИО61 снимал денежные средства с расчетных счетов ООО «Грата» по чековой книжке. Основанием снятия денежных средств являлось выплата зарплаты и хозяйственные нужды. После снятия денежных средств ФИО61 передавал деньги ему, а он передавал обналиченные средства третьим лицам. Первичные бухгалтерские документы готовили контрагенты, которые обналичивали денежные средства через ООО «Грата». Часть таких первичных бухгалтерских документов он давал на подпись ФИО61 Частично контрагенты ООО «ГРАТА» сами изготавливали и ставили за ФИО61 подписи в первичных бухгалтерских документах. Каких либо работ, услуг ООО «Грата» по прокладке волоконно-оптического кабеля связи для ООО КСП «РОСТ» не осуществляло. Системой клиент банк и электронным ключом доступа к расчетным счетам ООО «Грата» распоряжался он и ФИО61 Примерно в 2010 году к нему обратился директор ООО КСП «РОСТ» ФИО33 с предложением по «транзиту» и частичному «обналичиванию» денежных средств для ООО КСП «РОСТ», на что он согласился. Условия они обговорили с ФИО33, который дал ему реквизиты организации, на которую в последующем нужно будет отправить денежные средства, поступившие от ООО КСП «РОСТ» за выполненные работы. Название данной организации он не помнит, расчетные счета у данного предприятия были открыты в банках г.Москвы. ООО «Грата» выполняло работы коттедже у ФИО33 в <адрес>. В период с 2010 г. по 2013 г. он не помнит, что бы выполнял строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля связи по направлению Тюмень-Екатеринбург от ПС ПО Камышлов по ПС 229 кВ «Сирень», от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус. Строительно-монтажные работы по направлению Сургут-Ноябрьск от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая, устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма, он выполнял. Строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР», и на участке от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале», на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале», строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая», демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург, демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург, строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи опоры В Л 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым, замену волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск- Уренгой-Пангоды-Надым он не выполнял. Строительно-монтажные работы на объекте Промзона по <адрес>, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке 1800м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск, строительной длины ВОК на участке Шорохово-Рафайлово, в направлении Тюмень-Курган, он выполнял в части монтажа муфты. Демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1760м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск, демонтаж и монтаж ВОК 32 в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут, демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут, он не выполнял. Замена ВОК-48 на участке от оп № до оп. № В Л 110 кВ Белозерка-Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск, выполнял работы, а именно вставку кабеля. Работы по замене муфты на БС № Славянка в направлении Тюмень-Сургут, строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут, ремонт помещений АБК в <адрес> ООО «ГРАТА» никогда не выполняло. Удостоверения для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи у него не имеется. Примерно в мае 2015 ему позвонил ФИО61 и пояснил, что ему звонил сотрудник полиции и пригласил в УЭБ и ПК УМВД России по <адрес> для дачи пояснений по его руководству в ООО «ГРАТА», а так же финансово-хозяйственным взаиморасчетам с ООО КСП «РОСТ». Он позвонил ФИО33 и попросил, чтобы тот отправил ФИО61 Впоследствии ФИО61 ему рассказал, что когда он приехал к ФИО33, у него в кабинете были юрист и бухгалтера предприятия. ФИО33 объяснил ФИО61, что нужно подписать документы, для того чтобы не было проблем с налоговыми органами. ФИО61 бухгалтера ООО КСП «РОСТ» предоставили пачки документов, в которых необходимо было поставить подпись. В последующем ФИО33 и юрист компании ФИО61 сказали, что в полицию тот пойдет в назначенное время с адвокатом, чтобы он подтвердил факт своего руководства в ООО «Грата» и выполнения работ данным предприятием для ООО КСП «РОСТ» по строительству волоконно-оптического кабеля связи. /т. 25 л.д. 195-200/.

Показаниями свидетеля ФИО62, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в ЗАО «Конкорд» он работает с 1999 года в должности производителя работ. В его обязанности входит контроль за соблюдением технологий и процессов работ, работой сотрудников. ЗАО «Конкорд» занимается строительством линий связи. ЗАО «Конкорд» сотрудничало с ООО «Зуммер» в 2011-2012 гг. при строительстве ВОЛС на участке п. Коротчаево - п. Сывдарма. На других объектах ООО «Зуммер» он не работал. Строительно-монтажные работы при строительстве волоконно-оптической линии связи на объектах: Опоры ВЛ 220 кВ от ПС 220 кВ «Уренгой» до ПС 220 кВ «Надым» протяженностью трассы ВОЛС ВЛ 215 (двести пятнадцать) км согласно проекта №; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 кВ «Надым» до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС протяженностью трассы ВОЛС 52 км согласно проекта №; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС «Ожогино» до ПС «Рафалово» протяженностью трассы ВОЛС В Л 140 км согласно проекта №-ВОЛС; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 кВ «Холмогорская» до ПС 110 кВ «Городская» протяженностью трассы ВОЛС ВЛ 62 км согласно проекта №-ВОЛС.01; Тюмень-Курган от ПС «Шатрово» до ПС «Брылино» протяженностью 84 км. и от ПС «Брылино» до ПС «Промышленная» протяженностью 117 км. Общая протяженность строительства 201 км; Сургут- Ноябрьск на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 кВ «Холмогорская» до ПС 110 кВ «Когалым» протяженностью 84 км.; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 кВ ПС «Когалым» до опоры № в сторону ПС 110 кВ «Кирилловская» протяженностью 5 км. Общая протяженность трассы ВОЛС по ВЛ 93 км; Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 кВ «Камышлов» до ПС 220 кВ «Сирень» протяженностью 54,5 км. и от ПС 110 кВ «Тугулым» до ПС 110 кВ «Парус» протяженностью 34,8 км. Общая протяженность строительства по настоящему договору 98,3 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС «Муравленковская» до ПС «Тарко Сале» (РДП ПРЭС) протяженностью 113 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО «Кирпичная» до ПС «Тарко Сале» (РДП ПРЭС) протяженностью 96 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО «Кирпичная» до оп. 135 ПС «Пур» протяженностью 44 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 «Когалым» до ПС «Восточно Моховая» протяженностью 95 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 «Сургут» до ПС «Восточно Моховая» протяженностью 78 км; им не выполнялись. Строительно-монтажные работы по устройству переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от <адрес> до <адрес> он выполнял, в том числе с применением установок горизонтально-направленного бурения. Работы по ремонту фундаментов для блок-контейнеров узлов связи по магистральному участку линии связи от <адрес> до <адрес>, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон они не выполняли. На объект он добирался на транспорте ЗАО «Конкорд». Заказчиком данных работ являлось ООО «Зуммер». Когда он в течение 1 месяца находился на объекте <адрес>, работы выполнялись только работниками ЗАО «Конкорд». ООО «КСП «Рост» и его руководитель ему не известны, при нем работники ООО «КСП «Рост» на объекте <адрес>, никаких работ не выполняли, работников не было. До его отъезда была выполнена часть работ. ООО «Грата» и его руководитель ему неизвестны. Представителей других организаций он на объекте не видел. Для эксплуатации установок горизонтально-направленного бурения организация получает лицензию, операторы должны проходить обучение. Работники ЗАО «Конкорд» проходят обучение в г. Санкт-Петербург, г. Казань, г. Москва. /т. 26, л.д. 48-56/.

Показаниями свидетеля ФИО66, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в ЗАО «Конкорд» он работает с сентября 2008 года. Изначально состоял в должности прораба, начальника строительного участка, последние 2 года состоит в должности заместителя директора по производству. В период 2011-2012 гг. он состоял в должности прораба, в его функциональные обязанности входила организация производства работ, в том числе работников ЗАО «Конкорд» и техники, при необходимости работа с субподрядными организациями, работа со смежными организациями, работающими на одном объекте. ЗАО «Конкорд» в основном занимается строительством линий связи под землей, а также выполнением работ горизонтально направленного бурения. Подвесом ВОЛС ЗАО «Конкорд» не занимается. Руководителем ЗАО «Конкорд» является директор ФИО64 Офис ЗАО «Конкорд» располагается в <адрес>. ООО «Зуммер» является организацией, прокладывающей линии связи. ООО «Зуммер» являлось заказчиком, а ЗАО «Конкорд» подрядчиком. Первым объектом был «Сывдарма» -«Коротчаево», где ЗАО «Конкорд» занималось прокладкой ВОЛС, в том числе с применением установок горизонтально-направленного бурения. Строительно-монтажные работы при строительстве волоконно-оптической линии связи на объектах: Опоры ВЛ 220 кВ от ПС 220 кВ «Уренгой» до ПС 220 кВ «Надым» протяженностью трассы ВОЛС В Л 215 (двести пятнадцать) км согласно проекта №; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 кВ «Надым» до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС протяженностью трассы ВОЛС 52 км согласно проекта №; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС «Ожогино» до ПС «Рафалово» протяженностью трассы ВОЛС ВЛ 140 км согласно проекта №-ВОЛС; Опоры В Л 110 кВ от ПС 220 кВ «Холмогорская» до ПС 110 кВ «Городская» протяженностью трассы ВОЛС В Л 62 км согласно проекта №-ВОЛС.01; Тюмень-Курган от ПС «Шатрово» до ПС «Брылино» протяженностью 84 км. и от ПС «Брылино» до ПС «Промышленная» протяженностью 117 км. Общая протяженность строительства 201 км; Сургут-Ноябрьск на опоры В Л 110 кВ от ПС 220 кВ «Холмогорская» до ПС 110 кВ «Когалым» протяженностью 84 км.; Опоры В Л 110 кВ от ПС 220 кВ ПС «Когалым» до опоры № в сторону ПС 110 кВ «Кирилловская» протяженностью 5 км. Общая протяженность трассы ВОЛС по ВЛ 93 км; Тюмень-Екатеринбург от ПС 110 кВ «Камышлов» до ПС 220 кВ «Сирень» протяженностью 54,5 км. и от ПС 110кВ «Тугулым» до ПС 110 кВ «Парус» протяженностью 34,8 км. Общая протяженность строительства по настоящему договору 98,3 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС «Муравленковская» до ПС «Тарко Сале» (РДП ПРЭС) протяженностью 113 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО «Кирпичная» до ПС «Тарко Сале» (РДП ПРЭС) протяженностью 96 км; Опоры В Л 110 кВ от ПС ПО «Кирпичная» до оп. 135 ПС «Пур» протяженностью 44 км; Опоры В Л 110 кВ от ПС 220 «Когалым» до ПС «Восточно Моховая» протяженностью 95 км; Опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 «Сургут» до ПС «Восточно Моховая» протяженностью 78 км; им (ФИО66) не выполнялись. Строительно-монтажные работы по устройству переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на" участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма им выполнялись. ООО «Зуммер» также была привлечена еще одна установка горизонтально-направленного бурения, однако большую часть работ выполнило ЗАО «Конкорд». Работы по ремонту фундаментов для блок-контейнеров узлов связи по магистральному участку линии связи от г. Сургута до г. Надыма, аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон им не выполнялись. Заказчиком работ по устройству переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от п. Коротчаево до п. Сывдарма являлось ООО «Зуммер». Название ООО «КСП «Рост» он слышал, но не помнит, где именно. Выполняли ли работники данной организации на указанных объектах работы, не знает. Взаимоотношений между ЗАО «Конкорд» и ООО «КСП «Рост» не имелось. Названия указанной организации на одежде или транспорте, при выполнении работ на участке п. Коротчаево - п. Сывдарма он (ФИО66) не видел. Руководитель ООО «КСП «Рост» ему не известен. Название ООО «Грата» ему не знакомо. /т. 26 л.д. 42-47/.

Кроме того в судебном заседании ФИО105 подтвердила данные ранее и оглашенные в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ показания, из которых следует, что в должности главного бухгалтера ООО «Зуммер» она работает с 1996 года, в ее должностные обязанности входит: контроль за работой бухгалтерии, получение первичных документов, распределение указанных документов между сотрудниками, • работа с банком, налоговой службой, фондами, также она является ответственным лицом за ведение в Обществе налогового и бухгалтерского учетов. Директором ООО «Зуммер» является Троцкий М.В., который также является единственным участником Общества. Троцкий М.В. имеет право подписи от имени Общества, в том числе тот подписывает налоговые декларации ООО «Зуммер», договоры с контрагентами, доверенности на право подписей указанных документов иным лицам не выдавались. В обществе применяется общая система налогообложения. Организация занимается выполнением строительно-монтажных работ в области связи, а также проектировочной деятельностью. Офис организации располагается в <адрес>. В собственности организации имеется здание в <адрес>, строения по указанному адресу, земельный участок, строение в <адрес> горки, <адрес>, стр. №. Также имеется строение в <адрес>, строение и земельный участок в <адрес>, более 50 единиц транспорта. Расчетные счета Общества открыты в филиале банка Уралсиб в <адрес>, филиал в <адрес> АО Альфабанк, Банк ВТБ, а также в ПАО Сбербанк России. Непосредственно составлением налоговых деклараций в ООО «Зуммер» занимается заместитель главного бухгалтера ФИО11 После составления декларации ФИО11, она проверяет налоговую декларацию, после чего передает Троцкому М.В. Налоговые декларации сдаются в налоговый орган посредствам ТКС. Предварительно, перед направлением деклараций, Троцкий М.В. проверяет данные, содержащиеся в налоговой декларации, при необходимости задает ей вопросы. Налоговые декларации составляются ФИО11 на своем рабочем месте с использованием программы 1С Бухгалтерия. Для составления налоговой декларации по НДС ФИО11 используется книга покупок, книга продаж. При расчете налога на прибыль используется бухгалтерский баланс. Сведения об указанных первичных бухгалтерских документах отражаются в книгах покупок и продаж, то есть соответственно они отражаются и в налоговых декларациях по НДС и налогу на прибыль. Занесением первичных бухгалтерских документов в программу 1С Бухгалтерия в ООО «Зуммер» занимаются бухгалтера ФИО67, ФИО68, а также ФИО11 Также данные функции может выполнять она лично. Документы бухгалтерам для занесения в программу передает также лично она, после того как те поступают к ней из секретариата организации. «На прямую», не зарегистрировав документ в секретарите, ей никто не передает, в том числе Троцкий М.В. В период с 2010 г. по 2013 г в штате организации состояло от 70 до 90 сотрудников. Требуются ли для осуществления строительно-монтажных работ в области связи какие-либо допуски или разрешения, она не знает. Ей неизвестно, заключались ли ООО «Зуммер» в период с 2010 г. по 2013 г. договоры подряда при производстве строительно-монтажных работ в области связи с организациями, не имеющими соответствующих лицензий. С ООО «КСП «Рост» у ООО «Зуммер» заключались договоры подряда в период с 2010 г. по 2013 г. для производства работ. Однако каких именно работ и на каких объектах, она не может пояснить. Однако все первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям между ООО «Зуммер» и ООО «КСП «Рост» отражались в книгах покупок и продаж, а также в налоговых декларациях ООО «Зуммер» за указанный период. Директором ООО «КСП «Рост» является ФИО106. Данная организация занималась строительством здания ООО «Зуммер» по <адрес>. Все налоговые декларации, в том числе уточненные, составляются ФИО11 Какие подрядные организации привлекались для выполнения строительно-монтажных работ в период с 2010 г. по 2013 г. на объектах ООО «Зуммер»: Тюмень - Екатеринбурга от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень» и от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус; Сургут-Ноябрьск на от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая; участок от п. Коротчаево до п. Сывдарма; опоры ВЛ 110 кВ от ПС ПО Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР»; участок от ПС ПО Кирпичная до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); участок от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая»; опоры № В Л 110 кВ № КС -7- Снежная, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут; опоры 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС- Сирень, в направлении Тюмень-Екатеринбург; ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень-Екатеринбург; опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой-Надым; участок Уренгой-Надым, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Пангоды-Надым; участок в 1800 м. от БС Вагай линии Тюмень-Омск; участок Шорохово-Рафайлово в связи с заменой существующей опоры № кВ ФИО18, в направлении Тюмень-Курган; участок в 1760 м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень-Омск; опоры № ВЛ 110кВ Магистральная - Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут; ф. Щетково опоры №, в направлении Тюмень-Сургут; участок от БС Славянка до БС Зоркалова, в направлении Тюмень-Сургут; участок от оп № до оп. № ВЛ 110 кВ Белозерка - Светлый Дол, в направлении Курган-Челябинск; БС № Славянка, в направлении Тюмень-Сургут; строительство фундаментов для 17 блок - контейнеров, в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск; аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Ноябрьск-Уренгой-Надым; аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут; ремонт помещений АБК в <адрес>; комплекс услуг по устройству временных площадок под вагон-городок на ПС Кирилловская, ПС «Восточно-Моховая, ПС Сургут, ПС Когалым ей неизвестно. У ООО «Зуммер» не имелось взаимоотношений с ООО «Грата». ИФНС России по " <адрес>№ проведена выездная налоговая проверка за период с 2011 г. по 2013 г. В ходе ознакомления с актом выездной налоговой проверки она увидела, что налоговым органом произведено доначисление налогов на сумму затрат по сделкам с ООО КСП «Рост» в случаях, когда последним выполнялись работы по договору субподряда совместно с ООО «Грата». В ходе допроса ей была продемонстрирована книга покупок за 2011-2013 гг., на вопрос следователя он пояснила, что книга покупок в ООО «Зуммер» одна, ведется в электронном виде, при необходимости распечатывается. При более позднем поступлении документов от контрагентов за определенный период, документы вносятся в книгу покупок, в связи с чем сведения в книгах покупок, распечатанных в разное время, могут разниться. В ходе допроса ей была продемонстрирована налоговая декларация по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года. Следователь задал вопрос о том, что по данным налоговой декларации по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ сумма налоговых вычетов составляет 43 838 964,00 руб., а по данным книги покупок ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года сумма НДС к вычету составляет 40 327 435,47 руб., попросил пояснить по поводу указанных расхождений. На что она пояснила, что согласно сведениям книги покупок за 1 квартал 2011 год сумма НДС, подлежащая вычету, составляла 40 327 435,47 рублей при сдаче первичной налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2011 года. Позднее были получены дополнительные первичные бухгалтерские документы от контрагентов, в связи с чем и произведена корректировка сведений о вычетах НДС, согласно которым сумма налоговых вычетов по НДС за указанный период составила 43 838 964,00 руб. В налоговую декларацию по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ суммы налоговых вычетов по НДС, отраженные в книге покупок ООО «Зуммер» за 1 квартал 2011 года по взаимоотношениям с ООО КСП «Рост», включены в полном объеме. В ходе допроса ей была продемонстрирована налоговая декларация по НДС ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ, книги покупок ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года. Кроме того следователем был задан вопрос о то, что по данным налоговой декларации по НДС ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ сумма налоговых вычетов составляет 73 003 217,00 руб., а по данным книги покупок ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года сумма НДС к вычету составляет 65 740 774,70 руб. Кроме того, имеется книга покупок ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года с суммой НДС в размере 65 877 802,48 руб. На вопрос следователя по поводу указанных расхождений она пояснила, что общая сумма сложена из сведений книги покупок и сумм НДС, восстановленных с авансовых платежей по договорам с контрагентами, полученных и уплаченных в бюджет ранее. По окончании работ из общей суммы НДС по договору вычтена сумма ранее уплаченного НДС, исчисленного с авансового платежа. В данном случае имела место именно такая ситуация, поскольку в тот период имелись отношения, в частности с ПАО «Мегафон» и другими, которые производили расчеты именно таким образом. Ей неизвестно на основании какой книги покупок ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года были сформированы показатели налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ Все предъявленные ООО КСП «Рост» документы были отражены в книге покупок за 4 квартал 2011 года и включены в налоговую декларацию по НДС ООО «Зуммер» за 4 квартал 2011 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ, в полном объеме. Так же ей была продемонстрирована налоговая декларация по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2012 года - расчет налога первичный № от ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Зуммер» за 1 квартал 2012 года. После чего следователь задал вопрос о том, что по данным налоговой декларации по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2012 года - расчет налога первичный № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма налоговых вычетов составляет 7 484 196,00 руб., а по данным книги покупок ООО «Зуммер» за 1 квартал 2012 года сумма НДС к вычету составляет 7 945 669,41 руб. (13 996 471,83 рублей), после чего попросил пояснить по поводу указанных расхождений. На что она затруднилась ответить, пояснив, что возможно просто забыли выставить корректировку. Пояснить о том, какие сведения из книг покупок являются верными она затруднилась, поскольку необходимо смотреть имеющиеся первичные бухгалтерские документы. Возможно ООО «Зуммер» осуществлялось строительство собственными силами для собственных нужд, и затраты были списаны на 08 счет -Создание собственных основных средств, с которых НДС к возмещению не исчисляется. Все предъявленные ООО КСП «Рост» документы отражены в книге покупок за 1 квартал 2012 года и включены в налоговую декларацию по НДС ООО «Зуммер» за 1 квартал 2012 года - расчет налога первичный № от ДД.ММ.ГГГГ, в полном объеме. В ходе допроса ей была продемонстрирована налоговая декларация по НДС ООО «Зуммер» за 2 квартал 2012 года - расчет налога уточненный, № от ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Зуммер» за 2 квартал 2012 года. На вопрос следователя о том, что по данным налоговой декларации по НДС ООО «Зуммер» за 2 квартал 2012 года - расчет налога уточненный, № от ДД.ММ.ГГГГ сумма налоговых вычетов составляет 27 809 343,00 руб., а по данным книги покупок ООО «Зуммер» за 2 квартал 2012 года сумма НДС к вычету составляет 28 210 673,10 руб., и его просьбу пояснить по поводу указанных расхождений она пояснила следующее. Она не может сказать точно, но полагает, что скорее всего это также связано с тем, что работы выполнялись собственными силами для собственных нужд и затем НДС был списан на 08 счет -Создание собственных основных средств, поскольку все предъявленные ООО КСП «Рост» документы по взаимоотношениям с ООО «Зуммер», отражены в книге покупок за 2 квартал 2012 года и включены в налоговую декларацию по НДС ООО «Зуммер» за 2 квартал 2012 года - расчет налога уточненный № от ДД.ММ.ГГГГ. /т. 25 л.д. 230-239/.

Показаниями свидетеля - главного бухгалтера ООО «Северное волокно», и заместителя главного бухгалтера ООО «Зуммер» ФИО11, из которых следует, что ей известно, что при проведении налоговой проверки было установлено, что по взаимоотношениям с фирмой ООО «КСП Рост» фактически работ не производилось и не был уплачен налог. С данным решением они небыли согласны и впоследствии доказали, что фактически все работы проводились. Заказчиком работ являлся ООО «Зуммер», фактически работы проводились, документы к ней поступали оформленные правильно, в соответствие с законом, она их принимала и включала в налоговую декларацию. Каких-либо взаимоотношений между ООО «КСП Рост» и ООО «Северное волокно» небыло. В связи с чем ООО «Зуммер» вменяется неуплата налогов в размере почти 80.000.000 рублей ей неизвестно, поскольку при проведении налоговой проверке сумма была в два раза меньше.

Показаниями свидетеля ФИО69 о том, что в 2010 г. в ООО «Зуммер» он работал в должности менеджера по снабжению. С 2011 году был монтажником. В его обязанности входило строительство и обслуживание ВОЛС. Кроме того в 2011 и 2012 году он стажировался на объектах в г. Нижневартовск и г. Сургут, а потом в городе Тюмень. На каких участках он выполняли работы по обслуживанию ВОЛС за период 2012-2013 года он точно не помнит. Работы по подвесу кабеля в районе Лесобазы <адрес> не выполнял. Подводкой линий связи в городе Тюмени в окрестностях города не занимался. Удостоверение для допуска к работам на линии у него имеется. Работы по монтажу кабеля он никогда не производил. В период с 2010 года по 2013 год строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля по направлению «Сургут – Ноябрьск» от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая не выполнял. Не выполнял в указанный период устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от поселка Коротчаево до поселка Сывдарма; строительно-монтажные работы волоконно-оптической линии на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР»; строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Когалым до ПС «Восточно-Моховая»; демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень – Тобольск – Сургут; демонтаж-монтаж ВОК-48 между опорами 23-27 ВЛ 220 кВ Рефт ГРЭС-Сирень, в направлении Тюмень – Екатеринбург; демонтаж-монтаж ВОК на ф. Колос в н.<адрес>, в направлении Тюмень – Екатеринбург; строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 220 Надым до муфты по <адрес> территория Надымских РЭС, в направлении Уренгой – Надым; замену волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой – Надым, в направлении Ноябрьск – Уренгой – Пангоды – Надым; демонтаж и монтаж строительной длины ВОК на участке в 1.800 м. от БС Вагай линии Тюмень – Омск; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке Шорохово-Райфайлово в связи с заменой существующей опоры № кВ ВЛ Шорохово-Райфалово; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке 1760 м. от БС Октябрьский, в направлении Тюмень – Омск; демонтаж-монтаж ВОК-32, в связи с переносом опоры № ВЛ 110 кВ Магистральная – Средний Балык, в направлении Тюмень-Сургут; демонтаж-монтаж строительной длины ВОК на участке от БС Славянка до БС Зоркальцова, в направлении Тюмень-Сургут; замену ВОК -48 на участке от оп № до оп № ВЛ 100 кВ Белозерка – Светлый дол, в направлении Курган – Челябинск; замену муфты на БС 720084 Славянка, в направлении Тюмень-Сургут; строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск; аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут; ремонт помещений АБК в поселке Демьянское. Данные работы выполняли либо работники ООО «Зуммер», либо подрядные организации. Сам он в городе Нижневартовск выполнял работы по строительству и по прокладке волоконно-оптических линий, а в городе Сургут был на осмотре. В указанных местах он видел сотрудников подрядных организаций, однако перечислить названия организаций не может, они ему неизвестны.

Показаниями свидетеля ФИО70, из которых следует, что в ООО «Зуммер» он работает монтажником. Также монтажником работал в 2012-2013 годах. Его работа заключается в прокладке кабеля. Данные работы он выполнял в <адрес>, в городе Тюмени от Метелево до ММС, от Рафайлово до Червишево. У него имеется удостоверение для прокладки кабеля, выданное комиссией ООО «Зуммер». Кроме того у него имеется удостоверение на выполнение верхолазных работ. Об ООО КСП «Рост» он не слышал, ни с кем из данной организации не работал.

Показаниями свидетеля ФИО51, из которых следует, что он работает монтажником в ООО «Зуммер». В его обязанности входит прокладка волоконно-оптических линий. Конкретные города, где он работал, он не помнит, помнит, что выполнял аварийные работы на участке «Тюмень – Омск» Ранее слышал об организации ООО КСП «Рост» ФИО71 ему знаком они вместе с ним работали. В том числе в период с 2010 года по 2013 год производили замену волоконно-оптического кабеля подвесом по ВЛ 220 кВ на участке Уренгой – Надым, в направлении Ноябрьск – Уренгой – Пангоды – Надым, выполняли работы по обслуживанию. Такие работы, как демонтаж-монтаж волоконно-оптической линии связи в пролете опор № ВЛ 110 кВ № КС-7-Снежная, в направлении Тюмень – Тобольск – Сургут; строительно-монтажные работы на участке «Екатеринбург – Тюмень» он не производил. Проводил работы по направлению «Екатеринбург – Тюмень».

Показаниями свидетеля ФИО72, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2008 года он работает в ООО «Зуммер» в должности водителя КАМАЗа с манипулятором, в должностные обязанности входит погрузка, выгрузка барабанов и других материалов. Он возил материалы на объекты в Новый Уренгой, Ямбург, Сургут, Губкинский, Надым, Омск, Екатеринбург и другие города на севере <адрес>. Работая в городе Тюмени, он в основном находится на базе ООО «Зуммер» и производил ремонт машин, если были заказы, то возил материалы по городу Тюмень. У него имеется удостоверение для выполнения работ по прокладке волоконно-оптической линии связи, выданное ООО УКППФ «УПФУФ» <адрес> на профессию оператора манипулятора, на кран-манипулятора и удостоверение № на проверку знаний пожарно-технического минимума, выданное ООО «Зуммер» от ДД.ММ.ГГГГ /т. 25 л.д. 83-85/.

Показаниями свидетеля ФИО73, из которых следует, что с 2009 года он работает в ООО «Зуммер» в должности водителя на грузовом транспорте, в должностные обязанности входит перевозка груза и людей. В основном он работал в городе Тюмени, также ездил на север, на ПС Моховая и Коротчаево, в Моховой возил работников ООО «ЗУММЕР» - на объекты и обратно. В Коротчаево так же возил людей от ООО «Зуммер». Работая в городе Тюмени, он в основном находится на базе ООО «Зуммер» и производит ремонт машин. У него имеется удостоверение, выданное ООО «Зуммер» на технику безопасности и пожарной безопасности. Ему известна организация ООО КСП «РОСТ», поскольку он работал в данной организации в 2008 году. В 2012-2013 гг. данная организация строила здание ООО «Зуммер» на Молодежной, <адрес>, руководителем данной организации является ФИО33, фамилии работников он не знает. /т. 25, л.д. 86-88/.

Показаниями свидетеля ФИО74, из которых следует, что с 2010 по 2016 года он работал в ООО «Зуммер» в должности кабельщика-спайщика, сейчас является инженером. В его должностные обязанности ранее входил монтаж оптических муфт, монтаж и измерение оптической линии. Он не помнит, выполнял ли он в период с 2010 года по 2013 год строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля по направлению «Тюмень – Екатеринбург» от ПС 110 Камышлов по ПС 220 кВ «Сирень» и от ПС 110 кВ Тугулым до ПС 110 кВ Парус, строительно-монтажные работы волоконно-оптического кабеля по направлению «Сургут – Ноябрьск» от ПС 220 Сургут по ПС Восточно-Моховая; устройство переходов через автомобильные, железные дороги и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения для волоконно-оптического кабеля связи на участке от поселка Коротчаево до поселка Сывдарма; строительно-монтажные работы волоконно-оптической линии на опоры ВЛ 110 кВ от ПС 110 Кирпичная до опоры 135 ПС «ПУР»; строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС 110 Кирпичная до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); строительно-монтажные работы по подвесу волоконно-оптического кабеля связи на участке от ПС Муравленковская до ПС «Тарко-Сале» (РДП ПРЭС); замену муфты на БС 720084 Славянка, в направлении Тюмень-Сургут; строительство фундаментов для 17 блок-контейнеров в направлении Сургут-Ноябрьск-Пангоды-Надым-Нижневартовск-Ноябрьск; аварийно-восстановительные работы по эксплуатации оптических волокон, в направлении Тюмень-Тобольск-Сургут; ремонт помещений АБК в поселке Демьянское. Вместе с тем помнит, что выполнял монтаж муфт на одном из участков. Удостоверение по прокладке ВОЛС у него не имеется. Имеется удостоверение по электробезопасности, а также по прокладке волоконно-оптической линии связи. Он слышал про ООО КСП «Рост», но работы вместе с ними не выполнял.

Показаниями свидетеля ФИО107 данными в ходе судебного заседания, предварительного следствия, оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, подтвержденными свидетелем в судебном заседании, из которых следует, что она работает в должности главного государственного налогового инспектора, отдела выездных налоговых проверок, ИФНС России по <адрес>№, ранее состояла в должности старшего госналогинспектора. В ее должностные обязанности главного госналогинспектора входит контроль за правильностью исчисления налогов, проведение выездных налоговых проверок в отношении юридических лиц, зарегистрированных на территории <адрес>. Решением заместителя начальника ИФНС России по <адрес>№ФИО75 была назначена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Зуммер» ИНН 7203029103 за указанный период. Согласно сведениям предпроверочного анализа задолженность названного общества за 2011-2013 года составляла около 50000000 рублей. В состав группы кроме неё входили ФИО76 и ФИО77, также к работе были привлечены сотрудники УЭБ и ПК УМВД России по <адрес>. Проверка проводилась выборочным методом, то есть проверялся весь период 2011-2013 года, но не все контрагенты, а лишь указанные в предпроверочном анализе. В Обществе применяется общая система налогообложения, директором Общества является Троцкий М.В., главным бухгалтером является ФИО12, основным видом деятельности ООО «Зуммер» являлась прокладка волоконно-оптической линии связи. В результате проверки налоговым органом было доначислено 36549287 рублей за период 2011-2012 гг., нарушений в период 2013 года не было установлено. В ходе проверки было установлено, что ООО «Зуммер» отражены в бухгалтерском и налоговом учетах сделки с организацией, обладающей признаками фиктивности - ООО «Газнефтьстрой», а также организацией, хотя и ведущей хозяйственную деятельность, однако реальных взаимоотношений с ООО «Зуммер» установлено не было. Всего по результатам доначислены следующие виды налогов: НДС за 1 квартал 2011 года - 1232847 рублей; НДС за 4 квартал 2011 года - 3980634 рубля; НДС за 1 квартал 2012 года - 2926961 рубль; НДС за 2 квартал 2012 года - 11820223 рубля; НДС за 3 квартал 2012 года- 4086033 рубля; НДС за 4 квартал 2012 года - 3503165 рублей. Таким образом, общая сумма задолженности по НДС за 2011-2012 гг. составила 27549863 рубля. Налог на прибыль, зачисляемый в Федеральный бюджет: за 2011 год - 820869 рублей; за 2012 год - 79074 рубля; налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъекта РФ: за 2011 год - 7387820 рублей; за 2012 год-711661 рубль; Таким образом, общая сумма доначисленного налога на прибыль составила 8999424 рубля. Всего между ООО «Зуммер» и ООО КСП «Рост» в проверяемом периоде было заключено два договора, взаимоотношения по которым не нашли подтверждения в ходе ВНП - договор на строительно-монтажные работы ВОЛС № от ДД.ММ.ГГГГ по направлению от подстанции Камышлов до подстанции Сирень и от подстанции Тугулым до подстанции Парус, на сумму 19 646 000 рублей; договор 9-11 от ДД.ММ.ГГГГ устройства переходов через автомобильные, железные и другие коммуникации с помощью установок горизонтально-направленного бурения, для волоконно-оптического кабеля связи от п. Карачаево до п. Сывдарма, на сумму 26095266, 94 рублей; договор 1/10 от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение аварийно-восстановительных работ по эксплуатации оптических волокон. В ходе проверки были проведены встречные выездные налоговые проверки контрагентов ООО «Зуммер», по результатам которых установлено, что на объектах, на которых проводилось строительство ВОЛС якобы силами и средствами ООО КСП «Рост», фактически работы выполнялись другими организациями, в частности было установлено, что часть работ выполнялась ЗАО «Уралэнергосоюз» (от подстанции Камышлов до подстанции Тугулыма), а также ЗАО «Конкорд» (от <адрес> до <адрес>). В ходе выездной налоговой проверки сотрудники ООО «Зуммер», а также сам Троцкий М.В. подтверждал привлечение указанных организаций для работы на данных участках. Кроме того, было установлено, что аварийно-восстановительные работы, якобы выполненные ООО КСП «Рост», фактически выполнялись сотрудниками ООО «Зуммер», о чем те поясняли в ходе допросов. Также было установлено завышение расценок на аварийно-восстановительные работы. Кроме того, были сделаны запросы в энергетические компании «Тюменьэнерго», а также в «Федеральную энергетическую компанию», для получения сведений о сотрудниках, допущенных к работе с ЛЭП, из полученного ответа, а также пояснений, следует, что сотрудники ООО КСП «Рост» к данным видам работ не допускались. Данная организация состояла в СРО, где было предусмотрено строительство магистральных линий электропередач, в связи с чем наличие иных лицензий не проверялось. ООО КСП «Рост» в большей степени занималось общестроительными работами и грузоперевозками, в штате Общества состоят в основном водители, и лишь один электрик. Электролинейщики, занимающиеся непосредственно строительством ВОЛС, в штате ООО КСП «Рост» отсутствовали. Штат Общества в проверяемом периоде состоял примерно из 20 сотрудников. Директор данного Общества ФИО33 в ходе допроса от дачи показаний отказался в соответствии со ст. 51 Конституции РФ. В ходе ВНП было установлено, что ООО «Грата» никаких работ для ООО КСП «Рост» не выполняло, в штате данной организации отсутствовали сотрудники. Были ли обнаружены признаки фиктивности ООО «Грата», она не помнит. Директор данного Общества ФИО61 в ходе допроса показал, что являлся номинальным директором Общества и фактически никаких взаимоотношений между ООО КСП «Рост» и ООО «Грата» не имелось. Никаких договоров субподряда между ООО КСП «Рост» и ООО «Грата» в ходе ВНП данной организацией представлено не было, как и ООО КСП «Рост». Основная часть денежных средств, перечисленных ООО «Зуммер» в адрес ООО КСП «Рост» по договорам подрядов с ООО «Зуммер», была перечислена в адрес ООО «Грата» основанием перечислений явились договоры подрядов, однако данные договоры в ходе ВНП никем представлены не были. Общая сумма доначисленных ООО «Зуммер» налогов по взаимоотношениям с ООО «Газнефтьстрой» составила около 800000 рублей, остальные суммы доначисленных налогов приходятся на взаимоотношения с ООО КСП «Рост». Общая сумма задолженности ООО «Зуммер» по налогам, пене и штрафам составила 48841738,54 рублей, о чем организации было направлено соответствующее требование. Согласно обвинению Троцкому вменяется сумма неуплаченных налогов в размере 79651432 руб. 82 коп. из чего сложилась данная сумма ей неизвестно. Возможно данная сумма получилась в результате проверки всех взаимоотношений данной организации. Инспекцией была положен а основу окончательного решения только та сумма, которую они смогли доказать – 36549000 руб. Если бы сделки, которые были признаны фиктивными, не состоялись бы, то ООО «Зуммер» должен был бы больше налога заплатить. Разница между уплаченными налогами и суммой неуплаченных налогов, с учетом данных правоотношений и составляет предмет налогового правонарушения. В дальнейшем было решении арбитражного суда от 01 апреля 2016 года о том, что решение налогового органа признано не соответствующим налоговому законодательству. Они были не согласны с этим решением и подали жалобу, которую суд оставил без рассмотрения. Доначисления налогов были проведены по двум предприятиям ООО «Газнефтьстрой» и ООО КСП «Рост». ООО «Газнефтьстрой» носило признаки однодневки, а ООО КСП «Рост» нет. Противодействия со стороны ООО «Зуммер» не было, если бы они были, то это все было бы положено в акте проверки. Причина доначисления налога, в связи с ООО КСП «Рост» возникла в цепочке «ООО «Зуммер» - ООО КСП «Рост» - ООО «Грата» через расчетный счет. Предметом исследования выездной налоговой проверки были взаимоотношения между ООО «Зуммер» и ООО КСП «Рост». Взаимоотношения между ООО «Зуммер» и ООО «Грата» также входили в предмет выездной налоговой проверки, поскольку ООО «Грата» в данной системе играет роль третьего звена. Прямых взаимоотношений между ООО «Зуммер» и ООО «Грата», согласно бухгалтерскому учете, не было отражено. Взаимоотношения между ООО КСП «Рост» и ООО «Грата» были изучены в рамках данной проверки, были проведены допросы и анализ расчетного счета. Аналогичная проверка по связи с ООО «Зуммер» проводилась в отношении ООО КСП «Рост». ООО КСП «Рост» проверяла другая инспекция, они писали письмо, что в той организации, также выявлены нарушения по другим контрагентам, но в отношении ООО «Зуммер» не было нарушений. /т. 26 л.д. 25-29/.

Показаниями свидетеля ФИО23, из которых следует, что компания ООО «КСП Рост» ему незнакома. Для проведения работ они подавали заявку о допуске на опору заказчику, а те энергетической компании. И ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» могли подавать заявку. Заявка оформлялась в виде письма с просьбой об отключении напряжения, с такого-то числа по такое-то число, в связи с проведением работ. Допуск сотрудников производили энергетические компании на основании письма. Допуск проводится по специальному наряду, в котором были отражены данные допущенных работников, начальника бригады, характер и условия работ и закрепляется все это временем. Сами работники должны были обладать специальными знаниями у них должна быть группа допуска по электробезопасности не ниже 5 для данных работ, другие сотрудники должны обладать уровнем допуска не ниже 3, даже водители. Перед началом работ в обязательном порядке проводился инструктаж, после которого оформлялся наряд и они приступали к работам.

Показаниями свидетеля ФИО24, из которых следует, что такие организации ООО «КСП Рост» и ООО «Грата» ему неизвестны. Самым дешевым и быстрым способом прокладки кабеля для заказчика является подвес самонесущего кабеля на имеющуюся инфраструктуру энергетический компаний по опорам ЛЭП. Он гораздо дешевле прокладки кабеля под землей, подвеса вместо грозотроса и навивки на фазный провод. Стоимость подвеса кабеля на опоре ЛЭП стоит приблизительно около 200.000-300.000 рублей, иногда меньше. Ему известка структура «ВОЛС-ВЛ», которая занимается контролем за строительством всех волоконно-оптических кабелей класса 110 КВ и выше. Связано это было с тем, что многие организации и фирмы занимались получением разрешения на строительство, они были разрозненны, совершенно разные. Все строительство «ВОЛС-ВЛ» взяли под контроль. Получение технических условий сложный процесс. Энергетические компании не особо охотно идут на предоставление разрешение на пользование своей инфраструктурой сторонним организациям. Получение технических условий достаточно ключевой момент в процессе проектирования, а впоследствии строительства. Заказчики предварительно договариваются с энергетическими компаниями. После чего происходит процедура получения технических условий, к участию в которой привлекаются, как правило, проектировщики. Энергетические компании хотят использовать то, что подвешивается на их опорах и в своих целях тоже, поэтому происходит диалог. Без технических условий проектирование и строительство невозможно, поскольку проектирование осуществляется на данных технических условий. По вопросам проектирования строительства объекта на участке «Екатеринбург-Тюмень-Омск» они общались по электронной почте с ФИО89, который представлял ООО «Северное волокно». Через него они решали вопросы с энергетическими компаниями. Поскольку они не имели никаких отношений с энергетическими компаниями, все письма они адресовали ФИО89, а тот их перенаправлял. Для того, что бы чтобы работать на опорах ЛЭП, проводить строительно-монтажные работы необходимо получить допуск, пройти инструктаж. Согласовать ППР - план производственных работ, с энергетическими компаниями. Все члены бригады должны иметь уровни допуска безопасности. Люди работающие на высоте и с механизмами должны иметь специальное образование и документ, подтверждающий их квалификацию. Все члены бригады должны быть ознакомлены с ППР и подписать его. Производство работ работником, не имеющим определенного уровня допуска невозможно. Он, как субподрядчик, получал допуск с помощью ФИО89. Через ООО «Северное волокно» они отправляли заявку о том, что в определенное время и месте необходимо отключить электроэнергию для проведения строительных работ. ООО «Северное волокно» направляло данное письмо в энергетическую компанию, из которой впоследствии приходило письмо с разрешением. Для выполнения аварийно-восстановительных работ также необходимо получение допусков. В зависимости от удаленности время получения допуска для выполнения АВР занимает от 12 до 24 часов. Организаций, выполняющих аварийно-восстановительные работы, немного. Об организациях ООО «КСП Рост» и ООО «Грата» он ничего не слышал.

Заключением судебной компьютерной экспертизы, согласно которому, в разделах накопителя ноутбука «ASUS», изъятого в ходе обыска в офисе ООО «Зуммер» в <адрес>, были обнаружены текстовые файлы, в том числе среди удаленных файлов, содержащие некоторые заданные в постановлении текстовые данные, в частности ООО КСП «РОСТ», «Грата», «Дорошев». В разделах накопителя ноутбука «ASUS», представленного на экспертизу, по поиску баз данных программы «1С: Предприятие», а также других программ, с помощью которых возможно ведение бухгалтерского учета, ООО «Зуммер», ООО КСП «РОСТ», ООО «Грата» в том числе среди удаленных данных не обнаружено. При решении поставленных вопросов в разделах накопителя были обнаружены текстовые файлы, относящиеся к ключевому слову «ООО «Зуммер»», которые скопированы и перенесены в папку «Обнаруженные файлы/ ООО «Зуммер»» на DVD-RW диск. /т. 24, л.д. 42-46/.

Заключением судебной бухгалтерской экспертизы, согласно которому в результате неправомерного отражения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Зуммер» операций по сделкам с ООО КСП «Рост» ООО «Зуммер» не исчислило к уплате в бюджет налог на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 квартал 2011г., 1, 2, 3, 4 кварталы 2012г. в размере 48 394 555,99 руб., в том числе по налоговым периодам: за 1 квартал 2011г. - 822 478,46 руб.; за 2 квартал 2011г. - 0,00 руб.; за 3 квартал 2011г. - 2 974 576,27 руб.; за 4 квартал 2011г. - 19 953 345,80 руб.; за 1 квартал 2012г. - 2 926 960,74 руб.; за 2 квартал 2012г. - 14 675 816,48 руб.; за 3 квартал 2012г. - 4 086 032,94 руб.; за 4 квартал 2012г. - 2 955 345,30 руб. Определить сумму не исчисленного, подлежащего уплате налога на добавленную стоимость организацией ООО «Зуммер» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2010г., в результате отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций по сделкам с ООО КСП «Рост», не представляется возможным. В результате неправомерного отражения в бухгалтерском и налоговом учете 000 «Зуммер» операций по сделкам с 000 КСП «Рост», 000 «Зуммер» не исчислило к уплате в бюджет налог на прибыль организаций за период времени с 01.01.2011 г. по 31.12.2012 г. в размере 31 256 876,82 руб., из них: в федеральный бюджет - 3 125 688,08 руб.; в бюджет субъекта Российской Федерации - 28 131 188,74 руб., том числе по налоговым периодам: 2011 год -16 552 095,71 руб., из них: в федеральный бюджет- 1 655 209,57 руб.; в бюджет субъекта Российской Федерации - 14 896 886,14 руб., 2012 год- 14 704 781,11 руб., из них: в федеральный бюджет- 1 470 478,51 руб.; в бюджет субъекта Российской Федерации - 13 234 302,60 руб. Определить сумму не исчисленного, подлежащего уплате налога на прибыль организацией ООО «Зуммер» за 2010 год, в результате отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций по сделкам с ООО КСП «Рост», не представляется возможным. В результате неправомерного отражения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Зуммер» операций по сделкам с ООО КСП «Рост», ООО «Зуммер» не исчислило к уплате в бюджет налог на прибыль организаций и налог на добавленную стоимость за период времени с 01.01.2011 г. по 31.12.2012 г. в размере 80 199 252,73 руб. Процентное соотношение суммы не исчисленного к уплате НДС и налога на прибыль ООО «Зуммер» за период с 01.01.2010г. по 31.12.2012г. при условии неправомерного включения в состав налоговых вычетов - сумм НДС, предъявленных контрагентом ООО КСП «Рост» работ (услуг), к суммам налогов и сборов, подлежащих уплате за 2010 - 2012 гг., составляет 45,34 %. /т. 24 л.д. 107-144/.

Показаниями эксперта ФИО78, из которых следует, что она проводила экспертизу, имеющуюся в уголовном деле в томе 24 на листах дела 107-144. В экспертизе было три основных вопроса. Речь шла о налоге на добавленную стоимость, налоге на прибыль и общей сумме неуплаченного ущерба. По первому вопросу была посчитана сумма НДС, во втором сумма налога на прибыль, а в третьем общая сумма. По первому вопросу было указано, что размер неуплаченного налога на добавленную стоимость составил 48.394.550 рублей 99 копеек. Согласно второму вопросу сумма неуплаченного в бюджет налога на прибыль составила 31.256.836 рублей 82 копейки. Согласно третьему вопросу сумма неуплаченных налогов в бюджет составила 80.199.252 рубля 73 копейки. Если сложить эти две суммы, то получается в итоге другая сумма. Это объясняется в дополнительном допросе. Следователем была предоставлена еще одна счет-фактура и соответственно сумма НДС была уменьшена. Соответственно общая сумма была скорректирована и в допросе указана. То есть общая сумма получилась 79.651.422 рубля 81 копейка. Неточность выявилась после направления следователем уведомления. После чего первый вопрос потом был корректирован. Когда она проводила экспертизу, подлинность представленных на экспертизу документов не исследовалась. Она только посчитала сумму, отраженную в документах. Карточку по лицевому счету предприятия из налоговой инспекции она не запрашивала. Она не исключила из 47.000.000 рублей те денежные средства, которые Арбитражный суд <адрес> посчитал неподлежащими уплате, поскольку не обладала данной информацией. Поставленная следователем задача не состояла в определении подлинности представленных документов. Вопрос был в том, что бы просто посчитать НДС, подлежащий уплате и отраженный в представленных счет-фактурах, по взаимоотношениям ООО «Зуммер» и ООО «КСП Рост» и определить сумму расходов, которая уменьшила облагаемую прибыль, под условием признания данных хозяйственных операций несуществующими.

Показаниями свидетеля – генерального директора ООО «Северное волокно» ФИО13, из которых следует, что в сентябре 2012 года он был заместителем директора по строительству ООО «Зуммер». При этом он неофициально работал в ООО «Северное волокно», помогал в оформлении документов, организовывал встречи, подготавливал документы, получал разрешительные документы, подписывал многие технические документы за генерального директора. По поводу неуплаты налогов ему известно, что первопричиной данного дела о налогах является показания ФИО89. Попалась очень неудобная компания ООО «КСП Рост», руководитель которой вместе с ФИО89 находились в хороших взаимоотношениях. Претензии по неуплате налогов предъявили по взаимоотношениям с ООО «КСП Рост» Было судебное разбирательство в арбитражном суде по материалам налоговой проверки, которая вменила сумму неуплаченных налогов в размере 40.000.000 рублей, как неуплаченный НДС. Однако Арбитражный суд закрыл дело, имеется справка из налогового органа о том, что ООО «Зуммер» ничего не должен. В то же время такой контрагент, как ООО «КСП Рост» действительно у ООО «Зуммер» был. Данная организация занималась аварийно-строительными работами. Договор был заключен с ООО «Зуммер». Впоследствии налоговым органом были предъявлены претензии, что заявленные работы ООО «КСП Рост» фактически не выполнены. Хотя ООО «Зуммер» заключило договор с ООО «КСП Рост», которые выполняли определенную работу, все было документально подтверждено. Однако налоговая инспекция предъявила претензии, что фактически работы работниками данной организации не выполнялись, ссылаясь на показания ФИО89 - бывшего директора ООО «Северное волокно», а ООО «КСП Рост» использовалось как рычаг давления, поскольку ФИО89 и руководитель ООО «КСП Рост» находятся в дружеских отношениях. Руководитель ООО «КСП Рост» не подтвердил договорные отношения между Вашими организациями, более того от ООО «КСП Рост» пришла претензия в адрес ООО «Зуммер» в 2014 году на сумму около 100.000.000 рублей, с требованием оплатить немедленно. Этот долг в 2014 году был также применен в качестве рычага давления. На сегодняшний день все обязательства между ООО «КСП Рост» и ООО «Зуммер» исполнены.

В судебном заседании также были допрошены свидетели защиты.

Так из показаний свидетеля - директора ООО «Аспект-М» ФИО79 следует, что он представлял интересы Троцкого М.В. в судах в корпоративном споре с Потерпевший №1, который возглавлял ООО «Северное волокно». Как ему стало известно, ФИО89 стал участником общества в декабре 2013 года, когда приобрел долю в обществе у своей супруги. Став участником общества, тот заключил договор с Московской компанией, которой ежемесячно перечислялось около 2.000.000 рублей за какие-то очень странные договоры об оказании услуг, об аренде аппаратуры и так далее. После этого Троцкий поднял вопрос о том, что это незаконно и деньги были возвращены. Между Троцким и ФИО89 произошел конфликт из-за того, что ООО «Северное волокно» причиняется имущественный ущерб. После этого в апреле 2014 г. провели собрание участников общества и решили освободить ФИО89 от должности директора ООО «Северное волокно». В период работы в качестве директора ООО «Северное волокно» с 2010 по 2013 год ФИО89 имел долг перед Сбербанком в размере 10.000.000 рублей по старому бизнесу, по ООО «Ассортимент». В связи с чем он заключил договор со Сбербанком, согласно которому за счет средств ООО «Северное волокно» данный долг был погашен. После этого ФИО89 была предъявлена претензия и подано заявление в арбитражный суд. Это было первое арбитражное дело № А70-6366-17 о взыскании убытков, причиненных ФИО89 ООО «Северное волокно». На что ФИО89 подал заявление в правоохранительные органы сообщив, что Троцкий незаконно отбирает у него бизнес, имущество ООО «Северное волокно» и 10.000.000 рублей. Позже появился какой-то протокол, подписанный Троцким, ФИО89 и Ишутиновым в 2010 году, при чем получен через Ишутинова – знакомого ФИО89 и бывшего участника ООО «Северное волокно». В дальнейшем суд вынес решение о взыскании с ФИО89 суммы в размере 10.000.000 рублей в декабре 2014 года. Впоследствии с подачи ФИО89 в федеральных средствах массовой информации, еженедельнике «Совершенно секретно», вышла статья «волоконно-оптическое мошенничество», где утверждалось, что Троцкий якобы причинил имущественный ущерб ФИО89, не исполнил какие-то договора подряда и новации. После этого в январе 2015 они узнали о неких договорах подряда и новации, в которых были подделаны страницы. После этого было возбуждено уголовное о якобы хищении государственных средств по государственным контрактам. В марте 2016 г. последовало возбуждение уголовного дела по договорам подряда и договорам о новации. В мае появилось постановление о возбуждении уголовного дела и признании ФИО89 потерпевшим. В июне 2015 года в рамках дела № соглашения о новации были признаны недействительным. Впервые в это время ФИО89 были представлены договора подряда и соглашения о новации. В июле 2015 года они ознакомились с делом, с данными договорами и соглашениями. Однако данные соглашения о новации не подписывал ни Троцкий, ни ФИО89 и в итоге данные соглашения о новации были признаны незаключенными. Было сделано несколько запросов в ОАО «Мегафон», ООО «МТС», ООО «Мотив» и Роскомнадзор. Несмотря на жесткие требования суда, нигде ни у одного из операторов не было данных соглашений. ОАО «Мегафон» представил свои документы о том, что между ним и ООО «Зуммер» был легальный договор подряда, который подтвержден актами «КС-11» и «КС-14», а также платежными поручениями. Была интересная позиция у Роскомнадзора, представители которого принимали участие во всех судебных заседаниях, и отвечали на запросы, что им были представлены ООО «Северное волокно» акты « КС-14» на некоторые линии, построенные ООО «Зуммер» для регистрации операторской деятельности. При это Роскомнадзор согласился, что «КС-14» не дает никакого права собственности. Ни операторов, ни у Роскомнадзора никаких доказательств того, что соглашения исполнялись, не было установлено. Самое интересное дело было в 2015 году - № по иску ФИО89 к Троцкому о взыскании убытков, причиненных ООО «Северное волокно» действиями ООО «Зуммер» и Троцкого. Суд очень долго рассматривал данное дело, очень подробно исследовал договоры подряда и соглашения о новации. Сразу же скажу, что суд, как и ранее, ссылался на данные договора о новации, как на незаключенные и поэтому исследовал в основном договоры подряда. К договорам подряда было много вопросов, поскольку они противоречили друг другу, противоречили схеме событий и соглашениям о новации, самое главное, в Роскомнадзоре были все акты «КС-14», ни в одном акте не было ссылки на договор подряда. В арбитражном суде была заявлена рекордная сумма причиненных убытков в размере 4,7 миллиарда рублей и суд отказал в иске. С соглашениями о новации была путаница, например, было написано, что договор о новации заключен в 2012 году, а работы нужно выполнить до 2011 года. Закончилось все тем, что Верховный суд также рассмотрел жалобу ФИО89 и сказал, что все инстанции рассмотрели дело правильно. Никаких убытков не было причинено. Следующее дело было №. Было решение о взыскании с ФИО89 10.000.000 рублей. Последнее дело, которое имеет отношение к данному конфликту это дело №, где ФИО89 подал иск по данному вопросу о признании акта формы «ОС-1» недействительным, что ООО «Северное волокно» незаконно передало построенные им линии связи ООО «Зуммер». То есть ФИО89 утверждал, что все имущество, построенное по договорам подряда, находилось в ООО «Северное волокно» и незаконно передавалось ООО «Зуммер». Суд отказал в иске. Таким образом ФИО89 проиграл все суды, которые признали данные документы недействительными. В связи с чем у ФИО89 остался последний шанс, это попробовать решить вопрос в рамках уголовного дела и доказать, что Троцкий у него что-то украл. Сумма ущерба в размере 4 миллиардов 700 миллионов рублей была определена специализированной организацией «ЭКН», которую привлек ФИО89. Данная организация сложила стоимость абсолютно всех волокон, построенных ООО «Зуммер». То есть убытки, причиненные ФИО89, складывались из стоимости всех волокон, построенных ООО «Зуммер» за деньги ОАО «Мегафон», ООО «Билайн». В ходе переговоров с Троцким ФИО89 попросил за свою долю 250.000.000 рублей, Троцкий предложил ему 80.000.000 рублей, что соответствовало стоимости доли ФИО89 в соотношении с чистыми активами общества, однако это не устроило Троцкого поэтому уже три года продолжаются разбирательства.

Из показаний свидетеля ФИО80 следует, что в период с 2006 по 2014 год он работал главным инженером в Тюменском филиале ООО «Нефтеюганские электросети». В его круг обязанностей входило капстрой, эксплуатация, конструкция, работа с персоналом, вся техническая сторона. Он является почетным энергетиком России, отработал в энергетической отрасли 40 лет, ветеран труда. Ранее на предыдущем месте работы выдавались технические условия на строительство ВОЛС. ООО «Тюменские энергосети» было последней организацией, выдавшей технические условия на прокладку ВОЛС на линиях электропередач. Он был противником этого, чтобы не пускать никого на свои сети по ряду причин. При директоре Слесаренко они долго придерживались данной позиции. После того, как Слесаренко ушел на пенсию и пришел новый директор, они решили, что пустив ООО «Зуммер» на свои сети, они получат собственную связь и телемеханику. После чего они дали разрешения с условием, что ООО «Зуммер» выделит им оптические волокна. На основании этого технические условия и выдавались. Помимо ООО «Зуммер» технические условия разного характера выдавались другим различным организациям. Протяженность электрических сетей, учитывая Кондинский район, Уватский район, составляет не одну тысячу километров. Для допуска к энергосетям изначально проводился инструктаж, выдавались специальные допуски, после же кураторы на участках сами контролировали процессы и делали соответствующие записи, потому что в ведение организации входили энергосети в 4 районах. Контроль осуществлялся следующим образом. В районах имеется бригада линейщиков, вся инфраструктура во главе с начальником района. В период выполнения работ периодически осуществляется выезд, постоянный контроль вести невозможно, контроль производился по мере возможности. Технические условия может заказать как подрядчик, так и заказчик и проектировщик. Отключение линии на время строительства ВОЛС невозможно, потому что они перегружены, они питали нефтедобычи. Отключение линии не требовалось, поскольку согласно межотраслевым правилам, таблица 2.2 допускает производить работы на линии под напряжением. Так делалось, потому что допустимое расстояние приближения к электронесущим сетям составляет два метра, длина траверса составляет 4 метра. ВОЛС мы допустили под нижнюю траверсу, а все габариты выдерживаются в 2,5 раза. Таким образом работы можно было осуществлять и без отключения. Если возникала аварийная ситуация, то допускалось производство восстановительных работ с последующим уведомлением энергетической службы, потому что есть определенные сроки, а также с учетом геологических условий, поскольку не так просто добраться до места аварии. Сейчас стало сложнее работать. Раньше на любой объем работ можно было допустить в течение 30 минут, то сейчас его получение занимает более суток. Сейчас бывают работы, на которые допускаются дольше, чем их устраняют. Бывают такие случаи, что в виду производственной необходимости, организации нарушают установленный порядок и устраняют проблему с отклонением. Технические условия раньше получались бесплатно. Технические условия предоставлялись примерно в 2005 - 2006 гг. подрядчику ООО «Зуммер», а также ООО «Северное волокно». Все вопросы решались с ООО «Зуммер», на собрании ООО «Тюменьэнерго» участвовал Троцкий. А заявка на технические условия была у ООО «Северное волокно». Технические условия были выданы ООО «Северное волокно». Все работы на опорах ЛЭП производились с первоначальным допуском. Допуск для выполнения аварийно-восстановительных работ также должен существовать, но аварийно-восстановительные работы допустимы с последующим уведомлением энергетической компании. В ООО «Нефтеюганские электросети» он работал с 2004 года по 2014 год. По монтажу кабеля на направлениях «Сургут-Ноябрьск-Нижневартовск» и «Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым» ему ничего неизвестно, однако известно, что все ли технические условия получало ООО «Северное волокно». В ООО «Северное волокно» они взаимодействовали с ФИО89. С ООО «Зуммер» они общались по вопросам строительства, например, вопрос по допуску на линии без отключения напряжения.

Оценив изложенные доказательства в их совокупности, суд считает их допустимыми, поскольку они получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, а их совокупность достаточной для вывода о виновности подсудимого Троцкого М.В. в содеянных преступлениях.

Показания данных свидетелей ФИО79, ФИО80 характеризуют взаимоотношения отношения между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» и их руководителей Потерпевший №1 и Троцкого М.В. как между собой так и по отношению к другим организациям и не свидетельствуют о виновности или невиновности подсудимого.

В судебном заседании установлено, что Троцкий М.В. причинил имущественный ущерб собственнику имущества путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения в особо крупном размере.

Согласно обвинению Троцкий М.В., завладев ВОЛС, принадлежащей ООО «Северное волокно», реализовал полученное имущество путем заключения договоров подряда № М 04 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ОАО «Мегафон» (Заказчик) и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в направлении «<адрес>» за сумму 331 003 680 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ЗАО «Уральский Джи Эс Эм» (Заказчик) и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в направлении «<адрес>» за сумму 196 923 249 рублей; б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ОАО «МТС» (Заказчик) и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в направлении «<адрес> - г. Н. Уренгой - <адрес>» за сумму 136 290 000 рублей; №/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Мобифон-2000» (Заказчик) и ООО «Зуммер» (Подрядчик) в направлении «<адрес>», «<адрес> - г. Н. Уренгой - <адрес>» за сумму 105 926 240 рублей.

Согласно условиям указанных договоров подряда ООО «Зуммер» выступил в качестве подрядчика, который обязался выполнить комплекс работ по строительству волоконно-оптической линии связи (ВОЛС) в соответствующих направлениях и передать в собственность Заказчика оптические волокна. В предмет каждого из договоров также входила обязанность Подрядчика получить в региональных управлениях Федеральной службы по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций разрешений на ввод в эксплуатацию ВОЛС. Подрядчик обязан получить такие разрешения до сдачи всего результата работ по настоящему договору, до передачи нотариально заверенных копий всех указанных разрешений, работы по договору считаются незаконченными (раздел 1 договора)

Вместе с тем получение в региональных управлениях Федеральной службы по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций разрешений на ввод в эксплуатацию ВОЛС входило в компетенцию ООО «Северное волокно».

В ходе рассмотрения уголовного дела достоверно установлено, что ООО «Северное волокно» было создано с целью выполнения в том числе деятельности по проектированию, монтажу, строительству и вводу в эксплуатацию объектов связи (п. 3 Устава ООО «Северное волокно»). Из показаний участников судебного заседания, в том числе подсудимого, потерпевшего следует, что ООО «Северное волокно» было создано как новое направление хозяйственной деятельности по строительству и монтажу волоконно-оптических линий связи (ВОЛС), роль ООО «Северное волокно» и состояла в получении лицензий и технических условий для ввода в эксплуатацию ВОЛС.

Из показаний свидетелей, а также потерпевшего следует, что роль генерального директора ООО «Северное волокно» Потерпевший №1 состояла в том числе в получении технических условий для строительства и монтажа ВОЛС.

Данные обстоятельства не оспариваются стороной защиты.

В ходе рассмотрения дела в суде каких-либо обстоятельств, свидетельствующих о невыполнении ООО «Северное волокно» и конкретно его директором Потерпевший №1 указанных обязанностей не установлено.

Из показаний потерпевшего Потерпевший №1, свидетелей ФИО16, ФИО19 (экспертов Роскомнадзора), о том, что вся переписка и общение велась с ООО «Северное волокно», что у указанного Общества имелись необходимые лицензии, свидетелей ФИО23, ФИО24 (бывших работников субподрядчика «Оптенсервис») о том, что ООО «Северное волокно» являлось заказчиком, а ООО «Зуммер» подрядчиком, следует, что Потерпевший №1, являясь директором ООО «Северное волокно», совершал необходимые действия направленные на получение технических условий и ввода в эксплуатацию ВОЛС. Данные обстоятельства не оспариваются и стороной защиты.

Данные обстоятельства подтверждаются и объективными данными – актами КС, подписанными Потерпевший №1 в качестве директора ООО «Северное волокно» с сотрудниками ООО «Зуммер» и представителями Роскомнадзора о приемке законченного строительством объекта приемочной комиссией.

При таких обстоятельства оснований не доверять показаниями Потерпевший №1 о наличии подрядных отношений между ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно», где ООО «Северное волокно» выступало заказчиком, а ООО «Зуммер» - подрядчиком не имеется, следовательно не имеется оснований не доверять показаниям Потерпевший №1 о наличии договоров 5/3-10 и 6/4-10 подтверждающих существующие подрядные отношения.

Следовательно, исходя из функций ООО «Северное волокно», как оператора связи, который имеет право как заказчик и как организация осуществившая ввод линий связи в эксплуатацию, в соответствии с полученными лицензиями на эксплуатацию линий связи, только данное предприятие имело право на распоряжение линиями связи - ВОЛС.

Согласно указанным ранее договорам (№ М 04 от ДД.ММ.ГГГГ, 3/09 от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, 108/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «Зуммер» взяло на себя обязательства получить в региональных управлениях Федеральной службы по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций разрешения на ввод в эксплуатацию ВОЛС.

Однако, в соответствии с ранее указанным актам КС-14 данные разрешения были получены ООО «Северное волокно», в связи с чем то обстоятельство, что в дальнейшем ООО «Зуммер» распорядилось ВОЛС свидетельствует о наличии договорных отношений между ООО «Зуммер» и ООО Северное волокно», результатом которых явилась возможность ООО «Зуммер» заключить договора № М 04 от ДД.ММ.ГГГГ, 3/09 от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, 108/ОВ от ДД.ММ.ГГГГ и выполнить обязательство по получению разрешения на ввод в эксплуатацию ВОЛС.

При таких обстоятельствах не доверять показаниями Потерпевший №1 о наличии договоров о новации 1/СНН, 1/НУН, представленных в копиях, предусматривающих получение ООО «Зуммер» права распоряжения указанными ВОЛС, не имеется.

Каких-либо иных документов, предусматривающих получение ООО «Зуммер» права на распоряжение линиями связи в судебном заседании сторонами не представлено.

На основании изложенного суд считает достоверно установленным, что директор ООО «Зуммер» Троцкий М.В. путем введение в заблуждение директора ООО «Северное волокно» Потерпевший №1 относительно наличия договоров о новации не исполнил свои обязательства по передаче ВОЛС ООО Северное волокно, а реализовал их сторонним организациям, причинив ущерб ООО «Северное волокно», а следовательно его участникам, в том числе ФИО89, владеющему долей в размере 35% ООО «Северное волокно».

Вместе с тем указанная в обвинении дела сумма причиненного ущерба подлежит уточнению.

Согласно обвинению Троцкий М.В. путем злоупотребления доверием предложил Потерпевший №1 заключить между ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер» договоры подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по монтажу ВОЛС на участке «Сургут-Ноябрьск- Нижневартовск» протяженностью 750 км; № от ДД.ММ.ГГГГ, по монтажу ВОЛС на участке «Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым», протяженностью 800 км. (т. 31 л.д. 231-233, 234-236)

После этого Троцкий М.В. изготовил подложные соглашения о новации о замене обязательств ООО «Северное волокно» (Заказчика) и ООО «Зуммер» (Подрядчика) по оплате, установленные договорами подряда на обязательства по передаче Подрядчику имущества, то есть:

- соглашение о новации №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ по договору подряда №/ЕТО от ДД.ММ.ГГГГ, о замене обязательств на передачу Подрядчику имущества – 16 волокон ВОЛС в направлении «Екатеринбург - Тюмень - Омск».

- №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ по договору подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, о замене обязательств на передаче Подрядчику имущества – 32 волокон ВОЛС в направлении «Сургут - Ноябрьск - Нижневартовск».

- №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ по договору подряда №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ,о замене обязательства на передаче Подрядчику имущества – 32 волокон ВОЛС в направлении «Ноябрьск - Новый Уренгой - Надым».

Затем Троцкий М.В. поручил главному бухгалтеру не передавать на баланс ООО «Северное волокно» ВОЛС, построенные в рамках заключенных с ООО «Северное волокно» договоров №№, а отражать понесенные затраты на счете 08 «Создание собственных основных средств», после чего переводить на счет 01 «Основные средства» ООО «Зуммер». После чего завладев ВОЛС Троцкий М.В. реализовал его путем заключения договоров подряда со сторонними организациями, причинив Потерпевший №1 ущерб в размере 1188900000 руб.

Таким образом из обвинения следует, что ущерб ФИО81 был причинен путем завладения ВОЛС в направлении «Сургут-Ноябрьск- Нижневартовск» и «Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым» указанных в договорах подряда № и №.

Из показаний потерпевшего и заключения специалиста следует, что подложными являлись два договора - №/СНН, №/НУН заключенные к договорам подряда №/СНН от ДД.ММ.ГГГГ, №/НУН от ДД.ММ.ГГГГ направление работ по которым также соответствовало договорам № от ДД.ММ.ГГГГ «Сургут-Ноябрьск- Нижневартовск» протяженностью 750 км; № от ДД.ММ.ГГГГ. «Ноябрьск - Новый Уренгой – Надым».

Таким образом из обвинения подлежит исключению указание на изготовление Троцким М.В. подложного договора о новации 1/ЕТО, как не относящегося к договорам 5/3-10 и 6/4-10 и не относящегося к подложным.

Из обвинительного заключения следует, что сумма причиненного ФИО89 ущерба - 1188900000 руб. следует из заключения специалиста (заключения эксперта 46/15, т. 13 л.д. 113).

Вместе с тем, согласно заключению данного специалиста стоимость общего убытка, причиненного представителем ООО «Зуммер» в виде не переданных ОВ, принадлежащих ООО «Северное волокно» на праве собственности, составляет (с учетом округления) 4724100000 руб., в том числе участнику с 35% долей участия в ООО «Северное волокно» - 1653435000 руб. Размер нанесенного ущерба предприятию ООО «Северное волокно» посредством использования подложных документов на распоряжение ВОЛС составил (округленно) 1188900000 руб., в том числе участнику с 35% долей участия в ООО «Северное волокно» - 416 115 000 руб.

Из описательной части заключения специалиста следует, что сумма 4724100000 руб. следует из взаимоотношений ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» по соглашениям о новации 1/НУН, 1/СНН, 1/ЕТО и соглашению новации без номера от ДД.ММ.ГГГГ.

Учитывая, что в ходе судебного следствия из показаний потерпевшего Потерпевший №1, заключения специалиста установлено, что подложными являются только договора 1/НУН и 1/СНН, согласно заключению указанного специалиста сумма ущерба участнику с 35% долей участия в ООО «Северное волокно» путем использования данных договоров составляет 416.115.000 руб.

При таких обстоятельствах обвинение в данной части подлежит уточнению, поскольку ущерб в размере 1188900000 руб. причинен ООО «Северное волокно», размер ущерба Потерпевший №1 подлежит снижению до 416115000 руб.

Вместе с тем, данное обстоятельство не влияет на квалификацию вменяемого Троцкому М.В. действий.

Действия Троцкого М.В. подлежат квалификации по ч. «б» ч. 2 ст. 165 УПК РФ - причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб.

Квалифицирующий признак особо крупный ущерб вменен обоснованно в соответствии с примечанием 4 к статье 158 УК РФ, согласно которому особо крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Доводы стороны защиты о том, что материалы дела не содержат доказательств наличия правовых оснований для перехода ООО «Северное волокно» и Потерпевший №1, права собственности на спорные ВОЛС, что данных факт подтвержден решениями Арбитражного суда <адрес> по делам № А70-11745/2015, А70-7981/2015, А70-4257/2015 и А70-2357/2016 необоснованным.

Решением Арбитражного суда <адрес> А70-11745/2015 Потерпевший №1 отказано в удовлетворении иска о взыскании с Троцкого М.В. и ООО «Зуммер» 4 724 100 000 руб. суммы ущерба возникшего в связи с неисполнением подрядчиком ООО Зуммер» договоров подряда – в том числе договоров №№, 6/4 на том основании, что в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о несении Обществом каких-либо затрат по строительству ВОЛС.

В своем решении суд сослался также на решение Арбитражного суда <адрес> А70-7981/2015 г. которым соглашения о новации 1/СНН и 1/НУН признаны незаключенными.

Установленные в судебном заседании обстоятельства не противоречат принятым ранее решениям Арбитражного суда.

В судебном заседании установлено, что ООО «Северное волокно» в лице директора Потерпевший №1 выполняло свои обязанности по получению лицензий, получению технических условий и вводу ВОЛС в эксплуатацию, то есть выполняло все свои функции как дочернего предприятия ООО «Зуммер», так и заказчика строительства в части договорных отношений с ООО «Зуммер», которое являясь подрядчиком получало в это связи возможность постоянной работы по монтажу и строительству ВОЛС, сдаче ВОЛС в эксплуатацию, соответственно получение постоянной прибыли.

Согласно решению Арбитражного суда Потерпевший №1 представлял в обоснование своего иска документы - акты формы КС-14: акт № б/н приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от ДД.ММ.ГГГГ объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Тобольск», окончание строительно-монтажных работ-ДД.ММ.ГГГГ; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от ДД.ММ.ГГГГ - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Вторая очередь в направлении ПС Тобольск - ПС Снежная», окончание строительно- монтажных работ-ДД.ММ.ГГГГ; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от (без указания даты) - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Сургут. Третья очередь в направлении ПС 110 KB Ленинская - ПС Сургут», окончание строительно-монтажных работ-2010 года; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от ДД.ММ.ГГГГ - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Ишим-Омск», окончание строительно-монтажных работ-ДД.ММ.ГГГГ; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от (без указания даты) - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Ноябрьск-Нижневартовск-Новый Уренгой», окончание строительно-монтажных работ - декабрь 2012 года; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от ДД.ММ.ГГГГ - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Тюмень-Курган-Шадринск-Челябинск», окончание строительно-монтажных работ-февраль 2011 года; акт № приёмки законченного строительством объекта приёмочной комиссией от (без указания даты) - объект «Волоконно-оптическая линия связи универсального доступа Ноябрьск-Новый Уренгой-Надым», - акты формы КС-14, подписанные со стороны Общества (заказчика) потерпевшим Потерпевший №1, как председателем комиссии, а также уполномоченными лицами со стороны ООО «Зуммер» (генерального подрядчика), при участии представителя «Роскомнадзора».

Достоверность данных документов небыла подвергнута сомнению.

В настоящем судебном заседании было установлено, что данные документы подтверждают наличие договорных отношений между потерпевшим Потерпевший №1, действующим в качестве директора ООО «Северное волокно и подсудимым Троцким М.В., действующим в качестве директора ООО «Зуммер».

В ходе судебного следствия установлено, что Потерпевший №1 выступая в качестве директора дочерней организации ООО «Северное волокно» являлся заказчиком работ, а Троцкий М.В., представляя интересы ООО «Зуммер» подрядчиком. Установлено, что Потерпевший №1 был ответственным за получение технических условий, отсутствие которых повлекло бы невозможность проведение строительно-монтажных работ ООО «Зуммер»

В судебном заседании также были исследованы показания свидетелей ФИО20 и ФИО29 которые подтвердили наличие дополнительных соглашений, что, в частности, такие соглашения были представлены в ОАО «Мегафон».

В то же время, установленная Арбитражным судом <адрес> незаключенность соглашений о новации 1/НУН и 1/СНН не противоречит обвинению Троцкого М.В. в совершении преступления, поскольку сторона обвинения также настаивала на подложности данных соглашений, которые послужили лишь инструментом для реализации ВОЛС в дальнейшем путем заключения договоров подряда заключенных ООО «Зуммер» с ПАО «Мегафон», ПАО «МТС», «Уральский Джи Эс Эм» и «Мобифон».

Доводы стороны защиты о том, что представленные потерпевшим договора сфальсифицированы, что указанные договоры не упомянуты в актах КС-14 и в документах Роскомнадзора, а их текст противоречив необоснованны и не являются основанием для возврата к судебному следствию, поскольку из исследованных актов не следовало, что они составлены во исполнение иных договоров.

То обстоятельства, что потерпевший с 2006 г. никаких действий для оформления прав ООО «Северное волокно» не предпринимал являясь генеральным директором, в то же время подписывал акты КС не свидетельствует о невиновности подсудимого.

То обстоятельство, что Потерпевший №1 стал участником доли только в 2012 г. не свидетельствует о невозможности причинения ему ущерба, поскольку ранее долей владела его жена, которая являлась участником лишь номинально, как следует из показаний потерпевшего и свидетеля ФИО10

Доводы подсудимого о незначительной роли Потерпевший №1 либо отсутствии вообще какой-либо роли в деятельности ООО «Зуммер» и ООО «Северное волокно» противоречит логике событий, когда Троцкий М.В. и Потерпевший №1организовали совместное предприятие, Потерпевший №1 был назначен на руководящие должности в ООО «Северное волокно» и ООО «Зуммер», в дальнейшем ООО «Зуммер» стало успешно занимается строительством и монтажом ВОЛС, развивалось, а впоследствии после чего Потерпевший №1 за выход из состава участников предложили 80000 руб., что по мнению стороны защиты соответствовало доле Потерпевший №1 Данные обстоятельства не свидетельствую о номинальной роли потерпевшего, подтверждают его показания и опровергают доводы защиты о том, что ООО «Северное волокно» являлось убыточным предприятием.

Показания свидетелей – сотрудников ООО «Зуммер» о невиновности Троцкого М.В. суд расценивает критически, поскольку они зависят от подсудимого и заинтересованы в исходе дела.

Кроме того, органами предварительного следствия Троцкий М.В. обвиняется в совершении преступления предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Как следует из предъявленного обвинения сумма неуплаченного Троцким М.В. налога на добавленную стоимость составила 48 394 555,99 руб., а сумма неуплаченного налога на прибыль - 31 256 876,82 руб. Общая сумма неуплаченных налогов составляет 79651432,81 руб., что составляет 45,16%. к общей сумме подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности. (96 700 727 руб.)

Вместе с тем, согласно имеющемуся в деле решению Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (дело № А70-13715/2015) решение ИФНС России по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ№ было признано недействительным в части доначисления НДС в сумме 27139524 руб., доначисления налога на прибыль за 2011 г. в сумме 7752757 руб., за 2012 г. - 790735 руб., а также соответствующих пеней и штрафов. (т. 32 л.д. 103-118).

В судебном заседании указанные в решении Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ выводы стороной обвинения не опровергнуты.

В соответствии со ст. 90 УПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 настоящего Кодекса, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки.

При таких обстоятельствах имеются основания для исключения из обвинения сумм налогов, доначисление которых признанно арбитражным судом необоснованным.

Таким образом общая сумма неуплаченного ООО «Зуммер» налога на добавленную стоимость подлежит снижению до 21255031,99 руб., а сумма налога на прибыль снижению до 22713384,82 руб. В таком случае общая сумма неуплаченных налогов будет составлять 43968416,81 руб., что составляет 31,25%. к общей сумме подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности. (96 700 727 руб.)

Согласно Примечанию 1 к статье 199 УК РФ крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

При таких обстоятельствах действия Троцкого М.В. подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ) – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Доводы Троцкого М.В. о невиновности в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ опровергаются заключением эксперта а также показаниями работников ООО «КСП «Рост», как технического так и руководящего состава (ФИО41 -заместителя начальника по транспорту, ФИО36 - прораба, ФИО35- заместителя генерального директора по строительству, ФИО34 - главного энергетика, а также ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО38, ФИО37, ФИО57, ФИО58, ФИО59), а также руководителей организации (ФИО61ФИО60), с которыми ООО «КСП «Рост» заключал договоры субподряда при отсутствии каких-либо работ и оформлял подложные документы.

Заключения привлеченных стороной защиты специалистов, сделавших вывод об отсутствии налоговых нарушений со стороны Троцкого М.В. оцениваются в совокупности с другими доказательствами и сами по себе не могут служить бесспорным свидетельством невиновности подсудимого. Показания свидетелей – сотрудников ООО «Зуммер» о невиновности Троцкого М.В. суд расценивает критически, поскольку они зависят от подсудимого и заинтересованы в исходе дела.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого.

Троцкий М.В. ранее не судим, по месту жительства и месту работы характеризуется положительно имеет ряд благодарственных писем, дипломов в сфере предпринимательства, занимается благотворительностью, совершил умышленные преступления относящихся к категории небольшой и средней тяжести, на учете у психиатра и нарколога не состоит, оснований сомневаться во вменяемости подсудимого не имеется.

Исключительно положительные характеристики подсудимого, занятие благотворительностью, возраст Троцкого М.В. суд признает обстоятельствами смягчающими наказание. Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, не установлено.

С учетом обстоятельств дела и личности подсудимого, наличия смягчающих обстоятельств и отсутствия обстоятельств отягчающих наказание, суд считает возможным назначить Троцкому М.В. наказание в виде штрафа в доход государства, применив ст. 64 УК РФ в части преступления по ст. 165 УК РФ, в связи с возрастом подсудимого и совокупностью других смягчающих обстоятельств. Оснований для применения ч. 6 ст. 15, ст. 73 УК РФ суд не находит.

В соответствии с пунктами 9, 12 Постановления Государственной Думы ФС РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием победы в Великой Отечественной войне 1941 – 1945 годов» по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания, а кроме того снимает судимость.

Троцкий М.В. совершил преступления в период до 2015 г. При таких обстоятельствах Троцкий М.В. подлежит освобождению от наказания.

Гражданский иск потерпевшего Потерпевший №1 в части взыскания материального ущерба в размере 1017970410 руб. с учетом установленный судом обстоятельств подлежит удовлетворению частично в размере 416115000 руб. /т. 31 л.д. 97-101/.

Гражданский иск прокурора Калининского АО <адрес> Губского Д.Ф. о взыскании с директора ООО «Зуммер» Троцкого М.В. денежных средств в возмещение причиненного преступлением ущерба в размере 109 177 575 рублей 51 копейки /т. 22 л.д. 228-230/ подлежит удовлетворению частично.

В соответствии со ст. 115 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации на имущество обвиняемого, лица, несущего по закону материальную ответственность, может быть наложен арест для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий, в связи с чем суд полагает необходимым, руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 111 УПК РФ наложить арест на имущество Троцкого – 1/2 доли в праве собственности на жилой дом общей площадью 533, 3 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>; - квартиру общей площадью 110, 2 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. №; - земельный участок площадью 796, 7 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, участок № квартиру площадью 56, 8 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>; - жилой дом площадью 173, 4 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, участок №; квартира площадью 52, 4 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. №; квартира площадью 46, 8 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. № - земельный участок площадью 1 344 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>-ТЭЦ-2, <адрес>, квартал №, участок №

В соответствии со статьями 48, 56 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с ДД.ММ.ГГГГ) Общество не отвечает по обязательствам своих участников, в связи с чем арест с имущества ООО «Зуммер подлежит снятию.

Вещественные доказательства - документы изъятые в ходе выемки у Потерпевший №1, изъятые в ходе выемки в ПАО «Мегафон», ПАО «МТС», у свидетеля ФИО20, представленные УЭБ и ПК России по <адрес> подлежат хранению при деле. Документы изъятые в ИФНС России по <адрес>№ подлежат возврату по принадлежности. Изъятые в ООО «КСП РОСТ» 4 системных блока, моноблок возвратить ООО «КСП РОСТ», аэробот Тайфун-1000К возвратить по принадлежности.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Троцкого Михаила Владимировича виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 165, ч. 1 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, с применением ст. 64 УК РФ, в виде штрафа в размере 150000 рублей в доход государства;

- по ч. 1 ст. 199 УК РФ в виде штрафа в размере 150000 рублей в доход государства.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Троцкому М.В. наказание в виде штрафа в размере 200000 руб. в доход государства.

В соответствии с пунктами 9 и 12 Постановления Государственной Думы от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» освободить Троцкого Михаила Владимировича от назначенного наказания и снять с него судимость.

Меру пресечения Троцкому М.В. – подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу.

Арест с имущества ООО «Зуммер» снять.

Наложить арест на имущество Троцкого М.В.: 1/2 доли в праве собственности на жилой дом общей площадью 533, 3 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>; квартиру общей площадью 110, 2 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. № земельный участок площадью 796, 7 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, участок 277; квартиру площадью 56, 8 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>; - жилой дом площадью 173, 4 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, участок №; квартира площадью 52, 4 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. №; квартира площадью 46, 8 кв. м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, кВ. №; земельный участок площадью 1 344 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>-ТЭЦ-2, <адрес>, квартал №, участок №.

Гражданский иск потерпевшего Потерпевший №1 удовлетворить частично. Взыскать в пользу Потерпевший №1 с Троцкого Михаила Владимировича в счет возмещения материального вреда 416.115.000 (четыреста шестнадцать миллионов сто пятнадцать тысяч) рублей.

Гражданский иск прокурора Калининского АО <адрес> Губского Д.Ф. удовлетворить частично. Взыскать в пользу ИФНС России по <адрес>№ (<адрес>, ул. <адрес>, 15) с Троцкого Михаила Владимировича в счет возмещения материального вреда 43.968.416 (сорок три миллиона девятьсот шестьдесят восемь тысяч четыреста шестнадцать ) рублей 81 копейку.

Вещественные доказательства - документы изъятые в ходе выемки у Потерпевший №1, изъятые в ходе выемки в ПАО «Мегафон», ПАО «МТС», у свидетеля ФИО20, представленные УЭБ и ПК России по <адрес> хранить при деле. Документы изъятые в ИФНС России по <адрес>№ возвратить по принадлежности. Изъятые в ООО «КСП РОСТ» 4 системных блока, моноблок возвратить ООО «КСП РОСТ», аэробот Тайфун-1000К возвратить по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения путем подачи жалобы и представления в Калининский районный суд <адрес>. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий подпись Бушмелев П.В.

Апелляционным определением судебная коллегия по уголовным делам Тюменского областного суда от 11 января 2018 года определила:

Приговор Калининского районного суда <адрес> от 10 октября 2017 года в отношении Троцкого Михаила Владимировича в части решения по гражданскому иску прокурора Калининского АО <адрес> Губского Д.Ф. о взыскании в пользу ИФНС России по <адрес>№ (<адрес>, ул. <адрес>, 15) с Троцкого М.В. в счет возмещения материального вреда 43968416 рублей 81 копейки отменить. Данный гражданский иск оставить без удовлетворения.

Этот же приговор изменить: признать указание суда о том, что Троцкий М.В. причинил имущественный ущерб Потерпевший №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ технической ошибкой. Считать, что Троцкий М.В. причинил имущественный ущерб Потерпевший №1 в период с 16 марта 2009 года по 01 сентября 2012 года.

В остальном же приговор оставить без изменения, апелляционные жалобы, дополнительные апелляционные жалобы осужденного Троцкого М.В., адвокатов Соловьевой О.В. и Хачатрян А.С., адвоката Гермаша Д.С., апелляционную жалобу представителя потерпевшего Потерпевший №1 – адвоката ФИО9, апелляционную жалобу заинтересованного лица Яновой О.М. – без удовлетворения.