Гражданский кодекс часть 1

Жимбеев С.В. являясь руководителем и учредителем ООО «», зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ, умышленно уклонился от уплаты таможенных платежей с организации в особо крупном размере и незаконно переместил через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важные товары и ресурсы в крупном размере при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ ООО «» зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы ... по ... в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером ... (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии ......).

ДД.ММ.ГГГГ ООО «» поставлено на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России ... по ... с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) ... (свидетельство о постановке на учете Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии ......).

Согласно Уставу ООО «», утвержденному решением ... от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника общества - Жимбеева С.В., и Единому государственному реестру юридических лиц, основным видом деятельности ООО «» является оптовая торговля лесоматериалами, а также осуществление других видов работ и оказание других видов услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству.

Согласно решению ... от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО «» - Жимбеева С.В., генеральным директором ООО «» назначен Жимбеев С.В.

Так, Жимбеев С.В., являясь генеральным директором ООО «» и действуя на основании устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности заключил от имени ООО «» внешнеторговый контракт № ... от ДД.ММ.ГГГГ (далее – Контракт) с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «» (), согласно которому ООО «» являлось Продавцом, а Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «» () - Покупателем. Одним из предметов указанного Контракта предусмотрена поставка на условиях «» товара – лесоматериалы круглые хвойных пород сосна, отвечающего требованиям ГОСТ ..., который в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923, относится к стратегически важным товарам и ресурсам. Общий объем указанного поставляемого товара по Контракту составил 32000 кубических метров. Срок действия контракта: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2012 года № 779 «О тарифных квотах на отдельные виды лесоматериалов хвойных пород, вывозимых за пределы территории Российской Федерации и территории государств – участников соглашений о Таможенном союзе» лицензия выдается участникам внешнеэкономической деятельности, которые являются арендаторами лесных участков, обладающими правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, и не имеют задолженности по арендным платежам, либо которые заключили договор купли-продажи ели и сосны обыкновенной с такими арендаторами.

Заключив указанный Контракт, в рамках исполнения его обязательств, из корыстных побуждений – с целью извлечения максимальной прибыли при выполнении условий указанного Контракта, у Жимбеева С.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возник преступный умысел, направленный на контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, в крупном размере, путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о производителе, сопряженное с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, у Жимбеева С.В., имевшего в распоряжении круглый лес хвойных пород – пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», без документов о его происхождении, в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту № ... от ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений с целью извлечении прибыли при выполнении условий указанного Контракта, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере при перемещении товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, путем снижения вывозной таможенной пошлины с 80% таможенной стоимости товара, но не менее 55,2 евро за 1 куб.м., до 15% таможенной стоимости товара, сопряженном с недостоверным декларированием и использованием документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Порядок таможенного оформления урегулирован Таможенным Кодексом Таможенного Союза (далее ТК ТС) В соответствии с требованиями ст. 179 ТК ТС при помещении под таможенную процедуру товары, подлежат таможенному декларированию в письменной или электронной формах, декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе об исчислении таможенных платежей, производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 6, 9 и 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Зная об этом, Жимбеев С.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу таможенного союза в рамках ЕврАзЭС имеющихся у него стратегически важных ресурсов - пиловочника сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в крупном размере, без документов о его происхождении, приобретенного им при неустановленных следствием обстоятельствах, а также реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере при перемещении товаров через Таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов,, а также последствий в виде причинения ущерба РФ и желая их наступления, ДД.ММ.ГГГГ заключил фиктивный договор купли-продажи без номера от имени ООО «» с ООО «» на поставку хлыстов древесных в количестве 1631 м³, без цели его исполнения, по которому лесоматериалы в адрес ООО «» фактически не поставлялись.

Жимбеев С.В., реализуя свой преступный умысел, зная, что разовая лицензия на экспорт лесоматериалов, выдаваемая отделением в ... Министерства промышленности и торговли России по ...(далее по тексту – отделение в ... России), предоставляет право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара, в рабочее время ДД.ММ.ГГГГ подал в отделение в ... России, расположенное по адресу: ..., заявление о выдаче разовой лицензии на экспорт товара, представив пакет документов, в том числе копию фиктивного договора купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и ООО «».

На основании представленных Жимбеевым С.В. документов, отделением в ... России ДД.ММ.ГГГГ ООО «» выдана разовая лицензия ..., предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара – бревна из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.» (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ...), в количестве 1358,000 м³, классифицированный в соответствии с Единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного Союза кодом ...(далее- код товара ЕТН ВЭД ...).

Учитывая, что основанием для выдачи разовой лицензии на экспорт товара ... от ДД.ММ.ГГГГ послужил документ, содержащий недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ, по которому товар не поставлялся, она получена незаконным путем и юридически недействительна.

Продолжая свои преступные действия, Жимбеев С.В., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленных государством правил перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов, и желая их наступления, имея в своем распоряжении пиловочник сосны обыкновенной в объеме 1013, 590 м³ без документов о его происхождении, осознавая, что разовая лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ неприменима к указанным лесоматериалам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставил специалисту по таможенным операциям ООО «» Т., для последующего таможенного декларирования товара – пиловочника сосны обыкновенной, «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом 1013, 590 м³, общей стоимостью 2950675, 31 рублей, являющегося стратегически важным ресурсом, документы, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе: разовую лицензию отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, фиктивный договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также карту памяти с электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В..

Тем самым, Жимбеев С.В. умышленно ввел Т. в заблуждение о происхождении товара и его производителе.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГТ., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., посредством электронной связи по сети Интернет, заверила электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В., и подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в объеме 1013, 590 м³, общей стоимостью 2950675, 31 рублей, в электронном виде 18 деклараций на товары:

..., содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, указав в декларациях на товары в графе ... «Грузовые места и описание товаров» сведения об изготовителе – ООО «».

В подтверждение заявленных сведений, Т. ко всем заполненным декларациям на товары представила электронную копию недействительной разовой лицензии отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, которую указала в декларациях на товары в графе ... «Дополнительная информация/представл. документы», а также электронную копию фиктивного договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы по которому в адрес ООО «» не поставлялись.

На основании вышеуказанных документов в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни разрешен выпуск стратегически важных ресурсов - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 1013, 590 м³, общей стоимостью 2950675,31 рублей, по 18 декларациям на товары ООО «»:

..., с применением таможенной ставки 15% от таможенной стоимости товара, по каждой декларации на товары ООО «» незаконно уплачена таможенная пошлина в размере 15% от таможенной стоимости товара на общую сумму 442601, 30 рублей.

В дальнейшем указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост МАПП Кяхта Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., по ... декларациям на товары №№:

...

В тот же период, Жимбеев С.В., реализуя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ заключил фиктивный договор купли-продажи хлыстов без номера от имени ООО «» с ООО «» на поставку хлыстов древесных в количестве 1631 кубический метр, без цели его исполнения, по которому лесоматериалы в адрес ООО «» фактически не поставлялись.

Жимбеев С.В., продолжая свои преступные действия, в рабочее время ДД.ММ.ГГГГ подал в отделение в ... России, расположенное по адресу: ..., заявление о выдаче разовой лицензии на экспорт товара, представив пакет документов, в том числе копию фиктивного договора купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и ООО «».

На основании представленных Жимбеевым С.В. документов, отделением в ... России ДД.ММ.ГГГГ ООО «» выдана разовая лицензия ..., предоставляющая право на экспорт товарапо ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара - бревна из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.» (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ...), в количестве 1315,000 м³, код товара ЕТН ВЭД ....

Учитывая, что основанием для выдачи разовой лицензии на экспорт товара ... от ДД.ММ.ГГГГ послужил документ, содержащий недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, по которому товар не поставлялся, она получена незаконным путем и юридически недействительна.

Продолжая свои преступные действия, направленные на незаконное перемещение стратегически важного товара через таможенную границу в рамках ЕврАзЭС, Жимбеев С.В., имея в своем распоряжении пиловочник сосны обыкновенной в объеме 27,800 м³ без документов о его происхождении, осознавая, что разовая лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ неприменима к указанным лесоматериалам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставил специалисту по таможенным операциям ООО «» Т., для последующего таможенного декларирования товара – пиловочника сосны обыкновенной, «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом 27,800 м³, стоимостью - 79693, 71 рублей, являющегося стратегически важным ресурсом, документы, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе: разовую лицензию отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, фиктивный договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также карту памяти с электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В..

Тем самым, Жимбеев С.В. умышленно ввел Т. в заблуждение о происхождении товара и его производителе.

Т., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронной связи по сети Интернет, заверила электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В., и подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в объеме 27, 800 м³, стоимостью - 79693, 71 рублей, в электронном виде декларацию на товары ..., содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, указав в декларациях на товары в графе ... «Грузовые места и описание товаров» сведения об изготовителе – ООО «».

В подтверждении заявленных сведений, Т. к заполненной декларации на товары представила электронную копию недействительной разовой лицензии отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, которую указала в декларациях на товары в графе ... «Дополнительная информация/представл. документы», а также электронную копию фиктивного договора купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы по которому в адрес ООО «» не поставлялись.

На основании указанных документов ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни разрешен выпуск стратегически важных ресурсов - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в объеме 27, 800 м³, стоимостью 79693, 71 рублей, по декларации на товары ООО «» ..., с применением таможенной ставки 15% от таможенной стоимости товара, по данной декларации на товары ООО «» незаконно уплачена таможенная пошлина в размере 15% от таможенной стоимости товара.

ДД.ММ.ГГГГ товар, указанный в декларации на товары ..., фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост МАПП Кяхта, расположенный по адресу: ....

Продолжая свои преступные действия, Жимбеев С.В. в рабочее время ДД.ММ.ГГГГ подал в отделение в ... России, расположенное по адресу: ..., заявление о выдаче разовой лицензии на экспорт товара, представив пакет документов, в том числе копию фиктивного договора купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и ООО «», а также копию заведомо подложного акта приема- передачи хлыстов от ДД.ММ.ГГГГ, приобретенного им при неустановленных следствием обстоятельствах, согласно которому ООО «» передало ООО «» хлысты древесные в объеме 1631 м³.

На основании представленных Жимбеевым С.В. документов, отделением в ... России ДД.ММ.ГГГГ ООО «» выдана разовая лицензия ..., предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара - бревна из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.» (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ...), в количестве 1090,000 м³, код товара ЕТН ВЭД ....

Учитывая, что основанием для выдачи разовой лицензии на экспорт товара ... от ДД.ММ.ГГГГ послужили документы, содержащие недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, по которому товар не поставлялся, и копия заведомо подложного акта приема-передачи хлыстов от ДД.ММ.ГГГГ, она получена незаконным путем и юридически недействительна.

В дальнейшем, Жимбеев С.В., продолжая свои преступные действия, имея в своем распоряжении пиловочник сосны обыкновенной в объеме 927,720 м³без документов о его происхождении, осознавая, что разовая лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ неприменима к указанным лесоматериалам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставил специалисту по таможенным операциям ООО «» Т., для последующего таможенного декларирования товара – пиловочника сосны обыкновенной, «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 927, 720 м³, общей стоимостью 2752664, 57 рублей, являющегося стратегически важным ресурсом, документы, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе: разовую лицензию отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, фиктивный договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также карту памяти с электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В..

Тем самым, Жимбеев С.В. умышленно ввел Т. в заблуждение о происхождении товара и его производителе.

Т., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронной связи по сети Интернет, заверила электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В., и подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 927, 720 м³, общей стоимостью 2752664, 57 рублей, в электронном виде 19 деклараций на товары №№:

В подтверждении заявленных сведений, Т. ко всем заполненным декларациям на товары представила электронную копию недействительной разовой лицензии отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, которую указала в декларациях на товары в графе ... «Дополнительная информация/представл. документы», а также электронную копию фиктивного договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы по которому в адрес ООО «» не поставлялись.

На основании вышеуказанных документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни разрешен выпуск стратегически важных ресурсов - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 927, 720 м³, общей стоимостью 2752664, 57 рублей, по 19 декларациям на товары ООО «»:

В дальнейшем указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост МАПП Кяхта, расположенный по адресу: ..., по 19 декларациям на товары №№:

...

Продолжая свои преступные действия, Жимбеев С.В. от имени ООО «» ДД.ММ.ГГГГ заключил с ООО «» фиктивный договор купли-продажи товара ... на поставку леса круглого хвойных пород (сосна) в количестве 1 300 м³ без коры, 1 430 м³ – с корой, без цели его исполнения, по которому лесоматериалы фактически в адрес ООО «» не поставлялись.

Жимбеев С.В., продолжая свои преступные действия, в рабочее время ДД.ММ.ГГГГ подал в отделение в ... России, расположенное по адресу: ..., заявление о выдаче разовой лицензии на экспорт товара, представив пакет документов, в том числе копию фиктивного договора купли-продажи товара ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и ООО «».

На основании представленных Жимбеевым С.В. документов, отделением в ... России ДД.ММ.ГГГГ ООО «» выдана разовая лицензия ..., предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара- лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.» (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ...), в количестве 58,000 м³, код товара ЕТН ВЭД ....

Учитывая, что основанием для выдачи разовой лицензии на экспорт товара ... от ДД.ММ.ГГГГ послужил документ, содержащий недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи товара ... от ДД.ММ.ГГГГ, по которому товар не поставлялся, она получена незаконным путем и юридически недействительна.

Действуя с тем же умыслом, Жимбеев С.В., имея в своем распоряжении пиловочник сосны обыкновенной в объеме 56,680 м³ без документов о его происхождении, осознавая, что разовая лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ неприменима к указанным лесоматериалам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставил специалисту по таможенным операциям ООО «» Т., для последующего таможенного декларирования товара – пиловочника сосны обыкновенной, «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 56, 680 м³, общей стоимостью 114272, 94 рублей, являющегося стратегически важным ресурсом, документы, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе: разовую лицензию отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, фиктивный договор купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также карту памяти электронно-цифровую подпись, оформленную на имя Жимбеева С.В..

Тем самым, Жимбеев С.В. умышленно ввел Т. в заблуждение о происхождении товара и его производителе.

Т., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронной связи по сети Интернет, заверила электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В., и подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 56, 680 м³, общей стоимостью 114272, 94 рублей, в электронном виде 2 декларации на товары №..., ..., содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, указав в декларациях на товары в графе ... «Грузовые места и описание товаров» сведения об изготовителе – ООО «».

В подтверждение заявленных сведений, Т. к двум указанным заполненным декларациям на товары представила электронную копию недействительной разовой лицензии отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, которую указала в декларациях на товары в графе ... «Дополнительная информация/представл. документы», а также электронную копию фиктивного договора купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы по которому в адрес ООО «» не поставлялись.

На основании вышеуказанных документов ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни разрешен выпуск стратегически важных ресурсов - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом 56, 680 м³, общей стоимостью 114272, 94 рублей, по следующим декларация на товары ООО «» №..., ..., по каждой из указанных деклараций ООО «» незаконно уплачены таможенные платежи в размере 15% от таможенной стоимости товара на общую сумму 17140,94 руб. В дальнейшем указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост МАПП Кяхта, расположенный по адресу: ..., по декларациям на товары №... – ДД.ММ.ГГГГ, ...- ДД.ММ.ГГГГ.

В тот же период, Жимбеев С.В., продолжая свои преступные действия, в рабочее время ДД.ММ.ГГГГ подал в отделение в ... России, расположенное по адресу: ..., заявление о выдаче разовой лицензии на экспорт товара, представив пакет документов, в том числе копию фиктивного договора купли-продажи товара ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и ООО «».

На основании представленных Жимбеевым С.В. документов, отделением в ... России ДД.ММ.ГГГГ ООО «» выдана разовая лицензия ..., предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара - бревна из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.» (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ...), в количестве 1 277,000 м³, код товара ЕТН ВЭД ....

Учитывая, что основанием для выдачи разовой лицензии на экспорт товара ... от ДД.ММ.ГГГГ послужил документ, содержащий недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи товара ... от ДД.ММ.ГГГГ, по которому товар не поставлялся, она получена незаконным путем и юридически недействительна.

Продолжая свои преступные действия, Жимбеев С.В., имея в своем распоряжении пиловочник сосны обыкновенной в объеме 1276,650 м³без документов о его происхождении, осознавая, что разовая лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ неприменима к указанным лесоматериалам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставил специалисту по таможенным операциям ООО «» Т., для последующего таможенного декларирования товара – пиловочника сосны обыкновенной, «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 1276,650 м³, общей стоимостью 3947273, 02 рублей, являющегося стратегически важным ресурсом, документы, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе: разовую лицензию отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, фиктивный договор купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также электронно-цифровую подпись, оформленную на имя Жимбеева С.В..

Тем самым, Жимбеев С.В. умышленно ввел Т. в заблуждение о происхождении товара и его производителе.

Т., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронной связи по сети Интернет, подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 1217,130 м³, общей стоимостью 3762186,87 рублей, в электронном виде 11 деклараций на товары, заверенных электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Жимбеева С.В., №..., ..., а также 16 деклараций на товары, заверенных электронно-цифровой подписью, оформленной на имя Т., №..., ..., содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, указав в декларациях на товары в графе ... «Грузовые места и описание товаров» сведения об изготовителе – ООО «».

В подтверждение заявленных сведений Т. ко всем заполненным декларациям на товары представила электронную копию недействительной разовой лицензии отделения в ... России ... от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе, которую указала в декларациях на товары в графе ... «Дополнительная информация/представл. документы», а также электронную копию фиктивного договора купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы по которому в адрес ООО «» не поставлялись.

На основании вышеуказанных документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни разрешен выпуск стратегически важных ресурсов - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в общем объеме 1217,130 м³, общей стоимостью 3762186,87 рублей, по 27 декларациям на товары ООО «» №№:

.... По каждой из указанных деклараций на товары ООО «» уплачены таможенные платежи, взимаемые с организации в размере 15% от таможенной стоимости товара в размере 564329,03руб.

В дальнейшем указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост МАПП Кяхта, расположенный по адресу: ..., по 27 декларациям на товары №№:

...

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГТ., не осведомленная о преступных намерениях Жимбеева С.В., посредством электронной связи по сети Интернет, заверила электронно-цифровой подписью, оформленной на ее имя, и подала от имени ООО «» на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни, расположенный по адресу: ..., для помещения под таможенную процедуру экспорта для вывоза из Российской Федерации в Китай товара - пиловочник сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., в объеме 59, 52 м³, стоимостью 185086, 15 рублей, по которой в выпуске стратегически важных ресурсов отказано по основанию, предусмотренному частью второй ст. 201 Таможенного кодекса Таможенного союза, в связи с выявленными нарушениями, являющимися поводом к возбуждению уголовного дела.

Таким образом, в результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «» Жимбеева С.В., через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС незаконно перемещен стратегически важный ресурс, а именно круглый лес хвойных пород – пиловочник из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом – 3302,440 м³, общей стоимостью 9844579,55 рублей (девять миллионов восемьсот сорок четыре тысячи пятьсот семьдесят девять рублей 55 копеек), что в соответствии в примечанием к ст. 226¹ УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «» Жимбеева С.В. сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с организации, по декларации на товары №....... При этом общая сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с организации по указанным декларациям составила 6327929, 27 рублей (шесть миллионов триста двадцать семь тысяч девятьсот двадцать девять рублей 27 копеек), что является особо крупным размером в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ.

Подсудимый Жимбеев С.В. в судебном заседании пояснил, что вину признает в полном объеме, с объемом предъявленного обвинения полностью согласен. Затем на основании ст.51 Конституции РФ от дачи показаний отказался.

Вину подсудимого Жимбеева в совершении преступлений, при установленных и описанных выше обстоятельствах, суд полагает полностью доказанной.

Придя к такому выводу, суд опирается на исследованные в судебном заседании следующие доказательства.

В судебном заседании С. суду пояснила, что у нее была доверенность и она помогала в сдаче отчетной документации в налоговой инспекции по поводу экспорта директору ООО «» Жимбееву С.В., карточки счетов были заполнены на основании первичных документов, представленных Жимбеевым.

В судебном заседании Г. суду пояснил, что договор аренды заключен с ООО «» для заготовки леса.

Из показаний свидетеля Г. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в Республиканском агентстве лесного хозяйства он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Лесной участок, расположенный в ..., квартале ..., находится в аренде ООО «» на основании договора аренды ... от ДД.ММ.ГГГГ., в ДД.ММ.ГГГГ г. на основании письма генерального директора ООО «» И., было составлено Соглашение о передаче прав и обязанностей (перенаем) по Договору ... на ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ Согласно отчета об использовании лесов, предоставленным ООО «» в , в квартале ..., выделе ..., лесосеки ... древесина была заготовлена в полном объеме: сосна в количестве 696 куб.м, лиственница в количестве 18 куб.м; в квартале ..., выделе ..., лесосеки ... древесина заготовлена в полном объеме: сосна в количестве 877 куб.м, лиственница в количестве 40 куб.м. Согласно представленного ему по электронной почте Г. отчета ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заготовка лесных насаждений в квартале ... в ДД.ММ.ГГГГ году не производилась. (л.д. 149-151 том ...)

По оглашенным показаниям Г. пояснил, что подтверждает свои показания, прошло много времени и он забыл все подробности.

В судебном заседанииГ. суду пояснила, что работает инженером по лесопользованию в ГКУ РБ «», Республиканское агентство лесного хозяйства заключало договор аренды ... от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», предметом договора была заготовка древесины, которая осуществлялась, представлялись декларации, ежеквартальные отчеты, ей предоставляли годовые отчеты, подписанные директором И., с которым она лично не знакома. Правопреемником ООО «» является ООО «», которые заготовку не осуществляли..

В судебном заседанииД. пояснил, что он подавал информацию на таможенный пост по ООО «», лес экспортировался в Китай автомобильным транспортом через Монголию, а дальше по железной дороге. Он подлинность документов, предоставляемых Жимбеевым не проверял, все документы были с печатями, затем они направлялись на городскую таможню и там проверялись, в конце ДД.ММ.ГГГГ., начале ДД.ММ.ГГГГ. декларации направлялись в электронном виде, он сдавал документы до ДД.ММ.ГГГГ

В судебном заседании свидетель И. А.А. пояснил, что ООО «» имеет в аренде лесной участок, расположенный в ....... Заготовкой леса он не занимался и не занимается, организация ООО «» ему неизвестна, генерального директора ООО «» Жимбеева С.В. он не знает, П. он не знает, возможно он машинально подписал договор, акт приема передач он не подписывал. При допросе ему предоставлялись договора купли-продажи между ООО «» и ООО «», также у себя в офисе он нашел договор купли-продажи хлыстов, он привез договор, и отдал его в Таможню. Он пояснил, что на данных договорах не его подпись, однако была проведена экспертиза, и эксперт его не исключил. Никакой лес он не поставлял, оплаты в ООО «» за лес не было, т.к. он лесом не занимается.

Из показаний свидетеля И. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что генеральным директором ООО «» он является 3 года. В конце ДД.ММ.ГГГГ он подписал именно предварительный договор с ООО «», т.к. никакой договоренности с ООО «» не было, никаких поставок древесины в адрес ООО «» ООО «» не осуществляло, никаких действий по реализации взятых обязательств стороны данного договора не предпринимали, оплата по договору не производилось. Представленные договора, акты с ООО «» им не подписывались, никто не мог поставить в адрес ООО «» хлысты древесные от имени ООО «». П. не знает, слышит о таком человеке впервые. У него при себе имеется оригинал договора купли-продажи хлыстов от ДД.ММ.ГГГГ, который им был подписан, но по которым поставки не осуществлялись. Данный договор до этого времени хранился в ООО «».

По оглашенным показаниям свидетель И.. пояснил, что оглашенные показания он подтверждает, подписи явно отличались от его. Акты он не мог подписывать, никакой лес он ООО «Хасури» не поставлял.

В судебном заседании свидетель С. пояснил, что ООО «» оформляли фитосанитарный сертификат на лес, в Россельхознадзоре представлял интересы на основании доверенности А., которая была подписана Ж. ООО «» сертификат готовился непосредственно на погранпереходе, определить с какого участка древесина была вывезена невозможно.

В судебном заседании свидетель Л. пояснил, что раньше он работал в ООО «», в ДД.ММ.ГГГГ он подписал долгосрочный договор аренды на 49 лет, заключался договор с , по договору подряда они давали лес, с ИП «П.» никаких отношений не было. На тот момент, когда между ООО «» был заключен договор подряда с , а заключили договор субподряда с ИП «П.» он работал в ООО «». Что было предусмотрено данным договором он не помнит, было много подрядчиков, в настоящее время он не помнит все номера договоров, даты, деляны, так как прошло много времени. По договору была заготовлена древесина, ИП «П.» купил у ООО «» заготовленный им же лесоматериал. Фактически данные договора были исполнены. С ООО «» он никаких отношений не имел.

Из показаний свидетеля Л. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он работает в должности директора по правовым вопросам ЗАО «». Между ОАО «» и ООО «» в лице генерального директора Л.(в то время он являлся генеральным директором данного ООО) был заключен договор подряда ... (на выполнение лесозаготовительных работ) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого подрядчик – ОАО «» (ныне – ЗАО «») обязуется выполнить комплекс лесосечных работ. Кроме того, подобные договора заключались между ООО «» и ОАО «» в предшествующий период ежегодно. Между ОАО «» в лице первого заместителя генерального директора Д. и ООО «» в лице генерального директора Л., ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор купли-продажи хлыстов .... Согласно этого договора ООО «» должен был продать ОАО «» лесоматериалы с лесного участка, который находился у ООО «» на правах аренды. Договор аренды был заключен между ООО «» и Республиканским агентством лесного хозяйства. Впоследствии к данному договору было заключено дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ, в котором срок действия договора купли-продажи хлыстов ... был продлен до ДД.ММ.ГГГГ. В свою очередь ОАО «» заключило договор подряда с ИП П. на предмет заготовки лесоматериалов с лесного участка, в частности с квартала ... деляны ... и деляны ..., находящегося в аренде у ООО «». Кроме того, между ОАО «» и ИП П. были заключены договора купли-продажи хлыстов №...а от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно этих договоров П. приобрел у ОАО «» заготовленный П. лесоматериал – хлысты древесные. Данные договора были исполнены. То есть П. заготовил лесоматериалы на квартале ... деляны №... и ..., и приобрел эти лесоматериалы у ОАО «». Дальнейшую судьбу лесоматериалов, заготовленных на квартале ... и приобретенных П., ему неизвестна. ОАО «» (ныне ЗАО «») никогда не реализовывало в адрес ООО «» лесоматериалы, заготовленные на лесном участка, находящемся в аренде у ООО «». Для отчетности ОАО «» предоставляло ООО «» сведения о заготовке лесоматериалов на арендованном им участке с целью дальнейшего составления ООО «» отчета и представления его в лесничество.

По оглашенным показаниям свидетель Л. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, в силу происшествия большого количества времени не все помнит.

В судебном заседании свидетель П. пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ году договор подряда был заключен с ООО «», участки принадлежали ООО «», они заготовили древесину с их участка, потом ООО «» продали ему заготовленную древесину, это было в ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ. После получения древесины он ее вывозил и распиливал на пилораме, которая принадлежит ИП «Б.», с которым он заключил договор. Пиломатериал он реализовал часть через местный рынок, часть Б. взял себе. Жимбеева С.В. он знает с ДД.ММ.ГГГГ, они заключили договор поставки в ДД.ММ.ГГГГ, на какой объем он точно не помнит, Жимбееву он хотел поставлять древесину, однако у него не получилось. Оплата за древесину производилась по договору, часть наличными была отдана, часть была переведена на счет ООО «», 400000 рублей с лишним было переведено на счет ООО «», и 400000 рублей с лишним были отданы наличными. Лес Жимбееву он не поставил в виду того, что некуда было поставлять, базы у него не было. Как заключался договор между ООО «» и ООО «» он не помнит, так как с того момента прошло много времени.

Из показаний свидетеля П. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в ДД.ММ.ГГГГ между ИП П. и ОАО «» был заключен договор подряда ... на выполнение лесозаготовительных работ на лесном участке в , расположенном в ......, квартал ..., лесосека 1 выдел 19, лесосека 2 выдел 20, данный лесной участок находится в аренде у ООО «», генеральным директором которого является И. Так, им, как ИП П., силами работников ИП Б. была осуществлена заготовка хлыстов древесных в количестве 1631 м³. В дальнейшем, в ДД.ММ.ГГГГ, им, в качестве ИП П., и ОАО «» были заключены договора купли-продажи хлыстов древесных. Общее количество заключенных договоров -6, общее количество заготовленных хлыстов древесных составляло 1631 м³. Так, первый, второй, третий и четвертый договора были составлены на куплю-продажу хлыстов древесных в количестве 181 м³, пятый на 92 м³, шестой на 815 м³хлыстов древесных. За указанный лесоматериал он должен был оплатить ОАО «» сумму, примерно, около 897050,00 рублей. Приобретя у ОАО «» лесоматериалы в виде хлыстов древесных в объеме 1631 м³ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, он произвел переработку лесоматериала на пилораме у ИП Б., с которым у него заключен договор распиловки, затем пиломатериал был им продан. С генеральным директором ООО «» Жимбеевым он знаком с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ между им, как ИП и ООО «» в лице Жимбеева С.В. был заключен договор купли-продажи лесоматериалов – хлыстов древесных в количестве 1631 куб.метр., заготовленные им на лесном участке, арендованном ООО «», расположенном в МО «...», , , квартал ..., лесосека ... выдел ..., лесосека ... выдел .... По устной договоренности между им и Жимбеевым, Жимбеев перевел за него на счет ОАО «», в счет оплаты договора купли-продажи между им и ОАО «», сумму в размере 448250,00 рублей. Кроме того, Жимбеев оплатил ему наличными оставшуюся сумму денег, сколько именно, он не помнит. Однако, фактически, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ никаких поставок лесоматериалов от ИП П. в адрес ООО «» не осуществлялось. В дальнейшем, Жимбеев, в связи с тем, что ИП П. не входит в список арендаторов лесных участков, утвержденных Минпромторгом РФ, узнав, что ООО «входит в список таких арендаторов попросил его передать составленный Жимбеевым договор купли-продажи лесоматериалов директору данного общества И.. Согласно сведениям, имеющимся в данном договоре, договор был заключен между ООО «» в лице генерального директора Ж. и ООО «» в лице генерального директора И. на поставку хлыстов древесных в количестве 1631 м³. Подробности и последовательность событий о согласовании и передаче договора купли-продажи между ООО «» и ООО «», не помнит. Однако, в итоге, он привез договор, купли-продажи хлыстов древесных от ДД.ММ.ГГГГ, полученный им от Жимбеева, и передал его в юридический отдел ОАО «», примерно через неделю он забрал в юридическом отделе офиса ОАО «» у Резниковой указанный договор, который уже был подписан директором ООО «» И. и на нем стояла печать ООО «», он отдал договор Жимбееву, по данному договору лично он никакого отношения не имеет. Больше никаких просьб Жимбеева С.В. в отношении ИП П., ООО «», ОАО «» он не выполнял, в заключение договоров не содействовал. Таким образом, лесоматериалы, заготовленные им на лесном участке, арендованном ООО «» по адресу: МО «...», , квартал ..., лесосека ... выдел ..., лесосека ... выдел ..., были им переработаны в пиломатериал и проданы. Указанные лесоматериалы в виде хлыстов древесных в адрес ООО «» никогда им не поставлялись и не реализовывались. т.1 л.д. 221-225.

По оглашенным показаниям свидетель П. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Б. пояснил, что он с П. подписал в ДД.ММ.ГГГГ договор субподряда на проведение лесозаготовительных работ, где осуществлялись работы, номер квартала, объемы заготовок в настоящее время он не помнит. ООО «» ему не известна, Жимбеева С.В. он не знает, ни с ООО «», ни с Жимбеевым С.В. он никаких договоров не заключал. Пояснил, что лес везли в ..., потом П. забирал пиломатериалы.

Из показаний свидетеля Б. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года на основании договора субподряда с ИП П. силами своих работников по найму он осуществил заготовку хлыстов древесных на лесном участке, находящемся в аренде у ООО «», расположенном в ..., в ......, квартал ..., лесосека 1 выдел 19, лесосека 2 выдел 20, общий объем заготовленной древесины – хлыстов древесных составил 1631 м^3. Он передал П. заготовленный им лес, впоследствии П. организовал транспортировку лесоматериалов на его пилораму, расположенную по адресу: ..., где по договору с ИП П., им, т.е. ИП Б. была произведена распиловка древесины в объеме 1631 м^3.П. вывез с целью дальнейшей продажи древесину в виде пиломатериалов. Об ООО «» и генеральном директоре Жимбееве С.В. он никогда ничего не слышал, с последним не знаком. (л.д.226-228 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Б. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает.

В судебном заседании свидетель А. пояснила, что ООО «» получало разовые лицензии на экспорт сосны. Сколько раз и в каком объеме, она точно не помнит, они получали лицензии в рамках своих тарифных квот.

Из показаний свидетеля А. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что она работает ведущим специалистом –экспертом отделения в ... Минпромторга России по .... ООО «» в ДД.ММ.ГГГГ получили в отделении Минпромторга 2 лицензии: ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ; в ДД.ММ.ГГГГ 5 экспортных лицензий, в том числе: ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ. Фактов отказа в выдаче лицензий ООО «» не было. Интересы ООО «» в Минпромторге представляет Жимбеев С.В.. ООО «» имеет квоту 8019 м³. ООО «» в лице Жимбеева С.В., не являясь арендатором лесного участка, вместе с заявлением о выдаче лицензии предоставило копию договора купли-продажи, заключенного между ООО «» и ООО «», а также копию договора купли-продажи, заключенного между ООО «» и ООО «», которые являются арендатором лесного участка, лицензии ООО «» были получены самим Жимбеевым С.В., о чем свидетельствует его подпись в журнале. л.д. 133-143 т.31.

По оглашенным показаниям свидетель А. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Т. пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена по приказу на работу ООО «» в должности специалиста по таможенному оформлению, подавала документы в таможенные органы и занималась курьерскими обязанностями, все документы ей представлял сам Жимбеев С.В. У кого приобретался лес, ей не известно, но по документам, которые ей предоставлял Жимбеев значилось много изготовителей. Товар она не осматривала. Пояснила, что из перевозчиков леса она видела некоторых водителей, которые приезжали в офис. У нее было две сим-карты, одна оператора «Мегафон», а другая оператора «МТС». Заключением договоров занимался Жимбеев. Также пояснила, что в ООО «» работал А., сейчас он генеральный директор ООО «», он курировал поставки, К. встречал документы в ..., декларации, которые отправляли для передачи водителям. Что было указано в декларациях, а именно откуда лес, она не помнит, какие были места погрузки, также не помнит, в зависимости от того, где грузили лес. В офис приходил Ч., муж сестры Жимбеев, что-то проверял. Он был директором или заместителем директора фирмы с Китайской стороны. В Улан-Удэнскую таможню ходила она, подавала декларации, но номеров деклараций не помнит. В Таможню все направлялось в электронном виде, и к каждому автомобилю прикладывались электронные документы. Осуществлялись таможенные платежи - 15% от стоимости лесоматериалов, если были лицензии, без лицензий ставка была 80%. Также был представитель в ..., ее звали В.. Представителей ООО «» и «» она не знала.

Из показаний свидетеля Табитуевой на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ был заключен внешнеторговый договор № ..., между ООО «» с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ОО «». Ею были поданы декларации на товары (указаны номера деклараций). В ДТ с ... и по ... в качестве декларанта был указан Жимбеев С.В., а в ДД.ММ.ГГГГ была получена ЭЦП на ее имя, в связи с чем, она стала в 54 графе деклараций указывать себя. По поводу оформления ЭЦП на ее имя разрешения об этом у нее не спрашивали. В ДТ (указаны номера) в графе 31 изготовителем товара ей указано ООО «», в связи с тем, что ею прикладывался к пакету документов к ДТ договор купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «» и ООО «». В ДТ (указаны номера) в графе 31 изготовителем товара ей указано ООО «», в связи с тем, что ею прикладывался к пакету документов к ДТ договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «» и ООО «». Представителей ООО «», ООО «» она не знает, и никогда не видела, обстоятельств заключения договоров не знает. В связи с чем, имеются два договора без номера от одной даты – ДД.ММ.ГГГГ, подписанные между ООО «» и ООО «», пояснить ничего не может. Кроме этого, к данному договору прилагалась копия акта приема-передачи хлыстов от ДД.ММ.ГГГГ, являющаяся приложением ... к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, подписана от имени ООО «» (И..) и ООО «» (С.В.Жимбеев), в соответствии с которым древесина (сосна) добыта в квартале ... деляна 1, 2, всего 1631 куб.м. Данный акт она также распечатывала в электронном виде и направляла приложением к декларациям, каким именно ДТ, не знает. Кроме этого, в ООО «» имеется договор купли-продажи древесины без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «» и ООО «» на поставку хлыстов древесины в объеме 2450 куб. м. Копии всех договоров купли-продажи заверялись только генеральным директором ООО «» Жимбеевым С.В.. А. и Жимбеев могли вдвоем подавать документы для получения экспортных лицензий, она точно не знает, кто из них конкретно подавал заявку с документами и получал лицензии №..., ..., ..., ... и .... (л.д. 6-12том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Т. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель П. пояснила, что в отношении Жимбеева С.В. была проведена камеральная таможенная проверка, вынесено решение о неприменении ставки пошлины за начисленные таможенные платежи около 6 млн. рублей, на сегодняшний день сумма не взыскана.

В судебном заседании свидетель М. пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он оформлял декларации на экспорт леса ООО «», в настоящее время номера деклараций назвать не сможет, так как не помнит.

Из показаний свидетеля М. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он работает в должности государственного таможенного инспектора. ООО «» в графе ... деклараций на товары №..., ..., ..., ......, ..., ..., в качестве изготовителя товара указано ООО «», в декларациях на товары №..., ..., ..., ..., ..., ..., в качестве изготовителя товара указано ООО «». Кроме того, в графе «44» «Дополнительная информация/Представленные документы» ООО «» в декларациях были указаны лицензии, предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара. За сведения и документы, на основании которых поданы декларации на товары, декларант либо таможенный представитель несет полную ответственность. (л.д. 186-188 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель М. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает.

В судебном заседаниисвидетельД.пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он принимал декларации, таможенные пошлины на экспорт ООО «». Номера деклараций в настоящее время не помнит.

Из показаний свидетеля Дегтярева на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, чтов должности государственного таможенного инспектора он работает в течение 10 лет. Им были проверены поданные ООО «» декларации на товары №...,..., нарушений не обнаружено, данные декларации на товары были им выпущены, о чем в электронном виде он уведомил декларанта. (л.д.169-172 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Д. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетельС.пояснил, что он осуществлял таможенное оформление на таможенном посту. Номера деклараций по ООО «» в настоящее время он точно не помнит. В ДД.ММ.ГГГГ гг. касательно лицензирования товаров, была установлена ставка таможенной пошлины, если участником предоставлялась лицензия, то ему предоставлялась 15 % ставка таможенной пошлины. В отсутствие лицензии была комбинированная ставка либо 80% таможенной стоимости, либо 55% у юридического лица. ООО «» предоставляло лицензии при таможенном оформлении. Ему известно, что после выпуска товара были выявлены нарушения, предоставление недостоверной информации.

Из показаний свидетеля С. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он работает в должности государственного таможенного инспектора. При заполнении деклараций на товары ООО «Хасури» в графе ... деклараций на товары №..., ..., ..., ..., ..., в качестве изготовителя товара указано ООО «», в декларациях на товары №..., ..., ..., в качестве изготовителя товара указано ООО «». Декларации данного ООО были им выпущены.

По оглашенным показаниям свидетель С. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, просто прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Ф. показал, что им были выпущены декларации ООО «Хасури». Заявителем деклараций был указан Жимбеев С.В.

Из показаний свидетеля Ф. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, чтоон работает в должности старшего государственного таможенного инспектора. По существу таможенного оформления ДТ, поданных ООО «», в графе ... деклараций на товары №..., ... - указан производитель товара - ООО «», в декларации на товар ..., в качестве производителя товара указано ООО «». Кроме того, в графе «44» ООО «» в декларациях были указаны лицензии, предоставляющие право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара. Все документы и заявленные в них сведения не вызывали сомнений, в связи с чем, декларации ООО «» были им выпущены. (л.д.204-207 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Ф. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель С. пояснила, что ООО «» оформлялась на Улан-Удэнском таможенном посту. Оформляла пиловочник из сосны по лицензии. Номер лицензии и деклараций она не помнит. Кто конкретно подавал декларации, она не помнит.

Из показаний свидетеля С. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что она работает в должности старшего государственного таможенного инспектора. ООО «» в графе ... декларации на товары ... - указан производитель товара - ООО «», в декларациях на товары №..., ..., ..., в качестве производителя товара указано ООО «». В графе «44» ООО «» в декларациях были указаны лицензии, предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара. В качестве декларанта от ООО «» выступал генеральный директор данного ООО – Жимбеев С.В., а в дальнейшем по доверенности декларации подавала специалист по таможенному оформлению – Т., указанные декларации данного ООО были ей выпущены. (л.д. 201-203 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель С.пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель А.пояснила, что она работает в должности начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ гг. подавались декларации ООО «». В основном они декларировали пиломатериалы, круглый лес. По лесу, данный товар на экспорт в соответствии с постановлением РФ облагается вывозной пошлиной и специфика заключается в том, что при предоставлении лицензии эта пошлина 15%, а если лицензии Минпромторга нет, соответственно и пошлина 80%. ООО «» представлялась пошлина в размере 15 %.

Из показаний свидетеля А. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует чтосогласно базы данных Улан-Удэнского таможенного поста, ООО «», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были поданы декларации на товары. Так, ООО «» были поданы 67 деклараций. Свидетель А. указала номера, даты и время подачи и выпуска по 67 декларациям, указав, что 68 декларация ... была проверена государственным таможенным инспектором, однако выпущена не была. (л.д. 192-200 том ...).

По оглашенным показаниям свидетель А.пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель С. пояснил, что он работал на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни в должности государственного таможенного инспектора. У него на оформлении были декларации ООО «», но номера деклараций он точно сказать не может, не помнит. ООО «» подавали декларации по лесу, пиломатериалу. И соответственно при подаче деклараций они подавали документы на основании, которых у них были: договора внешней торговли, счет-фактуры. У ООО «» была лицензия Минпромторга, тогда ставка пошлины была 15%. В 31 графе производитель, был указан тот, кто подавал декларации. Данные декларации выпускались в установленные сроки.

В судебном заседании свидетель Б. пояснила, что в Бурятской таможне она работает в должности государственного таможенного инспектора. ООО «» декларировалась на Улан-Удэнском таможенном посту. Оформляли декларации они в основном на пиловочник сосны по пошлине 15%, по общему правилу ставка 80%, но в данном случае была предоставлена лицензия. Она выпускала декларации, но номера деклараций не помнит.

Из показаний свидетеля Б. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что при заполнении деклараций на товары ООО «Хасури» в графе ... декларациях на товары №..., ..., ..., ..., ...- указан изготовитель товара - ООО «», в декларациях на товары №..., ..., в качестве изготовителя товара указано ООО «». Кроме того, в графе «44» ООО «» в декларациях были указаны лицензии, предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара. В качестве декларанта от ООО «» выступал генеральный директор данного ООО – Жимбеев С.В., а в дальнейшем по доверенности декларации подавала специалист по таможенному оформлению – Т. Все документы и заявленные в них сведения, представленные ООО «» в лице Жимбеева С.В. либо Т., не вызывали сомнений, в связи с чем, декларации ООО «» были ей выпущены. (л.д.173-175 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Б. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает в полном объеме, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Ф.пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ гг. она помогала Жимбееву, занималась отгрузкой леса в .... Если в лесхозе документы отписывали, она их брала и передавала водителям. ИП «» это тоже индивидуальный предприниматель, зовут его Е., она туда провожала машины Жимбеева. В ... они грузили в ООО «», кто хозяин, ей неизвестно. В ... она ездила на своей автомашине. С Ф., Т. и И. она не знакома, также ей незнакомо ООО «». В ООО «» ее просил съездить Жимбеев посмотреть лес, в ..., но она туда не поехала, так как это для нее далеко, но само название фирмы она слышала от Жимбеева. Кто является директором данной организации ей неизвестно. Для Жимбеева грузили круглый лес, даты погрузок она в настоящее время не помнит, также не помнит какие были машины и кто были водители, так как она не пыталась их запомнить.

Из показаний свидетеля Филиновой на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ она по просьбе Жимбеева отгружала лес у Ф. 2 или 3 «КАМАЗа» с прицепами. Ф. и К. занимаются заготовкой, переработкой и реализацией древесины. У них имеются собственные пилорамы. ( л.д.177-181 т.6)

По оглашенным показаниям свидетель Ф. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, пояснила, что в ... организация называлась ООО «», Ф. и К. она помнит смутно. Сколько точно раз она оказывала услуги Жимбееву С.В. она не помнит, примерно 3-4 раза. Также она помнит организацию «», возможно у него грузились.

В судебном заседании свидетель П. пояснил, что он помогал находить лес Жимбееву, за работу Жимбеев рассчитывался наличным и безналичным расчетом. Лес загружали в ..., там у него есть база, которая принадлежит ему на праве собственности адреса нет, между ... и ..., также в ..., в другие районы он не ездил. Договоры он с поставщиками не заключал, эти дела вел Жимбеев. Лес увозили в Монголию на Камазах, которые предоставлял Жимбеев. Такая организация и люди, как ООО «», И., П., ИП Б., ООО «» и Т. ему не знакомы.

В судебном заседании свидетель Ф. пояснил, что Жимбееву нужна была территория, земля под склад древесины, у него была земля в ..., ул. П., 173, так как он занимался лесом. Жимбеев пользовался этой землей в ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ.г.У кого в ДД.ММ.ГГГГ гг. Жимбеев приобретал лес, ему неизвестно, он тогда уже с ним не общался. В каком году у него таможня проводила досмотр, он в настоящее время не помнит. ООО «», П., И., ИП Б., ООО «», Те ему не знакомы.

В судебном заседании свидетель Т.. пояснил, что он является директором и единственным учредителем ООО «» с ДД.ММ.ГГГГ, осенью ДД.ММ.ГГГГ он заключил договоры аренды лесного участка для заготовки древесины с государственной лесной службой ... на срок 25 лет. Участок находился в ..., объем заготовки был около 8000 куб.м., из них половина береза, это был ежегодный объем. Участок находился недалеко от .... С ДД.ММ.ГГГГ до настоящего времени он занимается заготовкой леса, это его основная деятельность. У него есть официально зарегистрированный пункт отгрузки древесины, он находится в ..., второй в ....... В ДД.ММ.ГГГГ им был заключен договор с ООО «» на продажу сосны в объеме 1300 куб м., а также на 800 куб. м. был заключен договор летом ДД.ММ.ГГГГ. Две лесосеки были рядом, договор заключался путем обмена электронными письмами. С Жимбеевым он познакомился через О. В связи с тем, что была плохая погода, на его лесосеках не пошел трактор, то ИП К. ему было предоставлено две лесосеки, одна деляна из квартала 160, а вторая из 162 квартала. На данных лесосеках работал Я. по договору подряда, который был заключен устно. Сколько всего Я. заготовил леса на указанных делянах, он уже точно не помнит. Сосны Жимбееву было продано 1300 куб.м. и 800 куб.м,. Оплата с Я. производилась по разному, так как на этой деляне была и сосна и лиственница, за сосну должен был рассчитаться Жимбеев, а за остальное делили, то есть с Я. возможно за сосну оплату произвело ООО «». При передаче леса он лично не присутствовал. Чьим транспортом вывозился лес, он точно не знает, наверное ООО «». При заготовке леса он сам лично никогда не присутствовал, у него есть представитель З., он иногда заезжал, контролировал. Оплату за лес ООО «» осуществляло в обоих случаях безналичным расчетом согласно выданному счету на сумму по первому договору 390 000 рублей, а по второму, он точно не помнит. Оплата была полная. Он считает, что все обязательства перед ООО «» были исполнены, лес он фактически продал на корню.

Из показаний свидетеля Т. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ООО «» в ДД.ММ.ГГГГ заготовило небольшое количество древесины и отчиталось, что ООО «» в ДД.ММ.ГГГГ заготовкой не занималось, а заготовленную древесину показали в отчетах в 1 квартале ДД.ММ.ГГГГ. По документам ООО «» можно получить лицензию в Минпромторге, которая предоставляет право на снижение вывозной таможенной пошлины при экспорте леса сосны за границу. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ он предложил О. для продажи лес круглый сосны обыкновенной и лиственницы, затем О. позвонил ему и сказал, что нашелся покупатель и О. передает ему проект договора ... на куплю продажу товара, предметом которого являлся пиловочник сосны обыкновенной объемом 1300 куб м. Проект договора ... купли-продажи товара от ДД.ММ.ГГГГ, был составлен между ООО «» в его лице и ООО «» в лице генерального директора Жимбеева С.В. Проект договора, товарно-транспортная накладная, счет на оплату товара был направлен ему на микроавтобусе которые он подписал и отправил на микроавтобусе сообщением «...» с водителем. Во исполнение данного договора он получил от ООО «» авансовый платеж в размере 390 000 рублей, которые были перечислены на счет ООО «» в Сбербанке. В ООО «» имеется 2 пилорамы, 1 пилорама расположена по адресу: ..., вторая пилорама расположена по адресу: .... В ДД.ММ.ГГГГ при подписании договора с ООО «» он был в затруднительном материальном положении, в связи с этим он подписал договор. По указанному договору, древесину ООО «» не заготавливала и не осуществляла вывоз древесины в свой адрес, и в адрес ООО «» его не поставлял. С ним в ходе переговоров с ООО «» речи о заготовке древесины с целью поставки в адрес ООО «» по указанному договору не было. Также об этом не упоминал О. в ходе разговоров с ним. Представителей ООО «», которые по данному договору могли заготовить древесину он до лесосеки не провожал. В договорах купли-продажи и в актах приема-передачи указывалось, что предметом договора является пиловочник сосны, хотя на момент подписания договора лес находился на корню и не являлся пиловочником. Также, в ДД.ММ.ГГГГ им был подписан с ООО «» договор ... на куплю продажу товара, предметом которого являлся пиловочник сосны объемом 865 куб м. Во исполнение данного договора он получил от ООО «» авансовый платеж в размере примерно 300 000 рублей, которые были перечислены на счет ООО «» в Сбербанке. ДД.ММ.ГГГГ около 11 часов ему на сотовый телефон позвонил
О. и сказал, что отправил ему оригиналы документов по договорам с ООО «» по его просьбе, т.к. ему поступил запрос из Бурятской таможни, на заправке он получил документы: Договор ... купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура ... от ДД.ММ.ГГГГ, Счет-фактура ... от ДД.ММ.ГГГГ, Товарная накладная ... от ДД.ММ.ГГГГ., акты приема-передачи древесины от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ., товарная накладная ... от ДД.ММ.ГГГГ. Договор ... купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная ... от ДД.ММ.ГГГГ без его подписи, однако с подписью со стороны ООО «» С.В.Жимбеева, Приходный кассовый ордер ... от ДД.ММ.ГГГГ за его подписью. Данные документы он добровольно выдал в ходе допроса. По договору купли-продажи ... и ... ООО «» передало для ООО «» сосновый пиловочник со следующих лесосек: квартал ... выдел ... и квартал ... выдел ... вместе с лесной документацией на эти лесосеки. На момент подписания договора пиловочник не был заготовлен и подразумевалось, что ООО «» самостоятельно заготовит и вывезет пиловочник. В связи с его занятостью и удаленностью от лесного участка он бывает на лесном участке, примерно, раз в квартал и что-либо утверждать не может, так как не владеет ситуацией. (л.д. 218-224 т. 5)

По оглашенным показаниям свидетель Т. пояснил, что ранее данные показания он поддерживает, но есть некоторые моменты, которые он отразил в замечаниях. Они всю ночь спорили на счет этих показаний.

По ходатайству государственного обвинителя на основании ч. 3 ст.281 УПК РФ повторно оглашены время начала и конца допроса свидетеля Т. л.д. 218-224 т. 5.

По оглашенным показаниям свидетель Т. пояснил, что они всю ночь спорили, в помещении Таможни, его забрали из .... Он не согласен, именно с той фразой, что он не поставлял древесину. Кто его допрашивал, он не помнит. Что подписывал договор, подтверждает.

По ходатайству государственного обвинителя на основании ч. 3 ст.281 УПК РФ в части того, что на момент подписания договора ... о том, что древесина не передавалась, на л.д. 37-41 т. 25.

На следствие свидетель Т. показывал, что лично он древесину не точковал и не отгружал в адрес ООО «». Бухгалтерский учет ООО «» ведет по упрощенной системе налогообложения. По счетам учета ..., 62 ООО «» сделка с ООО «» не отражена. Объем фактически отгруженной древесины им не учитывался. С ООО «» акт сверки не составлялся. На момент подписания акта приема-передачи к договору ... от ДД.ММ.ГГГГ, составленного между ООО «» и ООО «», древесина не передавалась. (л.д. 37-41 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Т. пояснил,чторанее данные показания он подтверждает, но лес он фактически продал на корню. При допросе он не указывал про Я. и К., т.к. его никто не спрашивал.

В судебном заседании свидетель О. пояснил, что ООО «», директор Т. арендует у него базу и пилораму около 3 лет по договору аренды, которые находятся в ..., данная база принадлежит ему на праве собственности. ООО «» заготавливали древесину в ..., потом они ее перерабатывали, увозили на его базу в .... Есть ли какие-либо еще базы в ..., ему неизвестно. На его базу привозили круглый лес сосну и лиственницу, которую в последствие перерабатывали, в полном объеме или нет, ему неизвестно. Кроме предоставления базы, в ДД.ММ.ГГГГ он еще перевозил круглый лес для ООО «» из ... в ..., там есть база ООО «», адрес он не знает. У него в собственности имеется 4 КАМАЗа, на которых и перевозили лес. Оказывали ли ООО «» еще какие-либо услуги, ему неизвестно. ООО «» и Жимбеев С.В. ему не знакомы, в их адрес отгрузку он не осуществлял.

В судебном заседании свидетель Ц. пояснила, что она знает, что ООО «» является должником по оплате таможенных платежей. Задолженность возникла в ДД.ММ.ГГГГ по декларациям ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неполной оплатой таможенной пошлины по результатам таможенного контроля таможенной проверки, номера деклараций и суммы она сейчас не помнит. Задолженность возникла, в связи с неправомерным применением выданной лицензии, номера лицензии также в настоящее время она не помнит. В отношении ООО «» проводилась камеральная таможенная проверка.

Из показаний свидетеля Ц. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в должности заместителя начальника отдела таможенных платежей работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит работа с учетом, контролем и погашению задолженности. По окончании камеральной таможенной проверки деятельности ООО «» по вопросу проверки правильности исчисления и своевременности уплаты таможенных платежей в отношении товаров пиловочник сосны обыкновенной, оформленных в счет исполнения контракта №... от ДД.ММ.ГГГГ и вывезенных в рамках тарифной квоты по экспортным лицензиям №...,..., ..., ..., ..., ..., ... Бурятской таможней составлен Акт камеральной таможенной проверки ... от ДД.ММ.ГГГГ После чего Отделом таможенного контроля после выпуска товаров Бурятской таможни по каждой декларации на товары (указаны номера деклараций) приняты Решения о внесении изменений в сведения, содержащиеся в декларации на товары, после выпуска товаров и корректировке ее электронной копии. Улан-Удэнский таможенный пост в соответствии с указанными решениями внес изменения в графу 47 вышеуказанных ДТ. С этого момента фиксируется факт образования задолженности у ООО «» и Бурятской таможней выставлены Требования об уплате платежей декларанту- ООО «» (перечислены требования по уплате таможенных платежей). Общая сумма, подлежащая уплате вывозных таможенных платежей, исчисленной по ставке таможенной пошлины 80%, но не менее 55,2 евро за 1 куб.м. составила 6327 929,24 рублей, требования об уплате таможенных платежей вручены лично директору ООО «» Жимбееву С.В. ДД.ММ.ГГГГ, последний день добровольного погашения - ДД.ММ.ГГГГ. До настоящего времени задолженность ООО «» по уплате вывозной таможенной пошлины по Требованиям об уплате таможенных платежей Бурятской таможни от ДД.ММ.ГГГГ с ... по ... не погашена. (л.д. 166-176 том ...).

По оглашенным показаниям свидетель Ц. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель С.пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал водителем у ИП «С.» на автомашине КАМАЗ, ..., прицеп ... для ООО «» перевозил круглый лес из ... в ... через .... В ... края он не ездил.

Из показаний свидетеля С. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в конце ДД.ММ.ГГГГ он осуществлял грузоперевозки в ....... Вместе с ним на погрузку выехал Н.. по заявкам ООО «», генеральным директором которого является Жимбеев С.. Для погрузки леса по заявкам Жимбеева в ......, в ...... и в другие населенные пункты, кроме ..., он не ездил. По декларации ... в виде пиловочника сосны обыкновенной он грузил именно в ....... (л.д.198-201 том ...).

По оглашенным показания свидетель С. пояснил,что ранее данные показания он подтверждает, действительно он один раз ездил в ....

В судебном заседании свидетель З. пояснил, что Жимбеева С.В. знает как генерального директора ООО «», в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годах оказывал ему услуги перевозки круглого леса на своих автомобилях из ... в ..., более для Жимбеева лес нигде не грузили. Границу проходили в ..., документы на лес предоставлял Жимбеев, кто были водители не помнит.

В судебном заседании свидетель Ш.пояснила, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора, она проверяла декларации ООО «», которые были ей выпущены. Декларировали ООО «» лесоматериалы, древесину в .... Кто подавал декларации, она в настоящее время пояснить не может.

Из показаний свидетеля Ш. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в связи с тем, что ООО «» в лице генерального директора Жимбеева С.В. либо специалиста по таможенному оформлению Т. был представлен полный пакет документов, не содержащий признаков недостоверности, декларации на товары данного ООО были ей выпущены. В графе ... декларации на товары ... – в качестве изготовителя товара было указано - ООО «», в декларации на товары №... - в качестве производителя товара указано ООО «». Кроме того, в графе «44» ООО «» в декларациях были указаны лицензии, предоставляющая право на экспорт товара по ставке вывозной таможенной пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости товара. За сведения и документы, на основании которых поданы декларации на товары, декларант либо таможенный представитель несет полную ответственность, согласно законодательства. В качестве декларанта от ООО «» выступал генеральный директор данного ООО – Жимбеев С.В., а в дальнейшем по доверенности декларации подавала специалист по таможенному оформлению – Т.(л.д. 182-185 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Ш. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает в полном объеме, забыла, так как прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Ш.пояснила, что она работала с генеральным директором ООО «», Жимбеевым С.В., осуществляла для них перевозку леса из ... и ... в .... На таможне задержали машину КАМАЗ ..., с грузом ООО «», когда точно, она в настоящее время не помнит. Грузили ли лес для ООО «» в ..., она пояснить не может, так как они работали с несколькими фирмами.

Из показаний свидетеля Ш. (С.) на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что погрузка экспортируемой древесины осуществляется на территории ..., в основном на территории ... и в ......, в ... она автомашины для погрузки не отправляла. Автомобиль, который был задержан таможней был отправлен ей в ... РБ для погрузочных работ. Автомобиль должен был привезти пиловочник для таможенного досмотра. (л.д.150-153 том ...).

По оглашенным показаниям свидетель Ш. пояснила, что ранее данные показания она поддерживает,в настоящее время не помнит все подробности, так как прошло много времени, ее допрашивали на следствие, на тот момент она все помнила, все в протоколе указано правильно, записано полностью с ее слов.

В судебном заседании свидетельГ.пояснил, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он перевозил для Жимбеева круглый лес из ... и прилегающих населенных пунктов в ..., номера деклараций не помнит. В ... и ... круглый лес он не грузил, грузил возможно пиломатериал, точно не помнит.

Из показаний свидетеля Г. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет грузоперевозки в .... Он перевез круглый лес ООО «» по декларации на товары ..., ..., ..., ..., который грузился в .... Круглый лес в ...... и ...... он не грузил. (л.д.22-25 том ...)

В судебном заседании свидетельА. пояснил, что для ООО «» он осуществлял грузоперевозки леса на автомашине марки «КАМАЗ», ... рус, полуприцеп « ...» из ..., лес он перевозил в ... через таможенный пост .... Сопроводительные документы предоставлял ООО «», документы получал на границе от Жимбеева, номера деклараций не помнит.

Из показаний свидетеля А. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он грузился лесом в ..., в .... Груженный пиловочник принадлежал ООО «», это было указано в документах, на которых стояли оттиски печати ООО «». Лес он должен был перевезти в .... Он перевозил круглый лес ООО «» в Монголию через таможенный пост ... по следующим декларациям на товары: №..., ..., .... Круглый лес в ......, в ...... он никогда не загружал.

По оглашенным показаниям А.. пояснил, что подтверждает свои показания, прошло много времени и он забыл все подробности, если есть декларации, значит перевозил лес, из ...... лес не возил.

В судебном заседании свидетель Д. суду пояснил, что он перевозил круглый лес из ... в ... для ООО «» через пункт пропуска ... Кяхта на автомашине марки «Камаз» «...», прицеп «...», номера деклараций не помнит.

Из показаний свидетеля Д. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он пересекал границу через МАПП ... из ... в ... с лесоматериалами ООО «» по следующим декларациям на товары: ...; ... (л.д.64-67 том ...)

По оглашенным показаниям Д. пояснил, что подтверждает свои показания, прошло много времени, поэтому не помнит номера деклараций.

В судебном заседании свидетельН. суду пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ году он для Жимбеева С.В. оказывал услуги грузоперевозки леса на автомашине марки «Камаз» .... Лес грузили в ... и в ......, который перевозили по декларациям, номера не помнит.

Из показаний свидетеля Н. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что круглый лес перевозился в ... по следующим декларациям: №..., .... (л.д.3-6 том ...)

По оглашенным показаниям Н. пояснил, что подтверждает свои показания, в ... он грузился лесом для другой фирмы, для ООО «» из ... и ... края лес не вывозил.

В судебном заседании свидетель Ц. пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ он осуществил две грузоперевозки лесоматериала ООО «» из ... РБ, номера деклараций не помнит.

Из показаний свидетеля Ц. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осуществил грузоперевозку лесоматериалов ООО «» из ...... через ... в ... по следующим декларациям №..., .... (л.д. 44-47 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Ц. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетельН.пояснил, что на автомашине Камаз «...», «...» с прицепом «...» он осуществлял грузоперевозки для ООО «», из ... в .... С Жимбеевым С.В. он виделся в ..., он на лес отписывал бумаги. Номеров деклараций, по которым провозил лес, он не помнит.

Из показаний свидетеля Н. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ действительно, он осуществил грузоперевозку лесоматериалов, принадлежащих ООО «» из ... РБ через т/п ... в ..., по следующим декларациям ..., .... Ни в ... края, ни в ...... и ни в каких других населенных пунктах ... погрузку лесоматериалами ООО «» не производил.

По оглашенным показаниям свидетель Н. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, в силу просшествия большого количества времени не все помнит, лес из ... он вывозил только для Жимбеева.

В судебном заседании свидетель Л. пояснил, что он перевозил грузы – лесоматериалы – круглый лес, пиломатериалы, принадлежащих ООО «» в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ гг. на автомашине Камаз, ..., прицеп ... из ... в .... Загружал ли он лес в ... и в ... он в настоящее время не помнит, номера деклараций в настоящее время назвать не может.

Из показаний свидетеля Л. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что по просьбе Жимбеева он из ... РБ, из ... края перевозил лес. В других районах Республики Бурятия, в том числе и в ... края и в населенных пунктах ... РБ, погрузку лесоматериалов для ООО «» он и другие водители ИП «С.» не осуществляли. Жимбеев давал указания ему, что в случае, если кто-либо будет интересоваться местом погрузки, то он должен будет отвечать и давать показания о погрузке в с ... и в ... РБ. Он пересекал границу через ... из ... в ... с лесоматериалами ООО «» по следующим декларациям на товары: ... на автомашине «с гос.номером «...» прицепом «...»; ... на этой же автомашине и прицепе; ...; ...; ...; .... (л.д.56-59 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Л.пояснил, что данные на следствие показания поддерживает, это его показания, с его слов записано.

В судебном заседании свидетель Ш. пояснил, что в конце ДД.ММ.ГГГГ, в ДД.ММ.ГГГГ он работал водителем у С., ездил на автомашине Камаз. ООО «» ему не знакомо, осуществлял ли он перевозки для ООО «» или Жимбеева С.В. он не помнит, забыл.

Из показаний свидетеля Ш. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что работая в ИП С.» он осуществлял грузоперевозки ООО «» по следующим декларациям на товары ...; ...; ... на автомашине «Камаз ...» «...» прицепом «...», погрузку лесоматериалов ООО «» он производил в ...... и в ... края. Ни в каких других местах погрузка лесоматериалов ООО «» им не осуществлялась.(л.д.68-71 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Ш.пояснил, что данные на следствие показания поддерживает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Б. пояснил, что он осуществлял перевозил ООО «» круглый лес из ... в ... на личном автомобиле марки «КАМАЗ» ..., прицеп .... ... для ООО «» он ничего не перевозил, номера деклараций не помнит.

Из показаний свидетеля Б. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что действительно он осуществил грузоперевозку лесоматериалов, принадлежащих ООО «» из ... РБ через т/п ... в ..., по следующим декларациям ..., ..., ..., ..., .... ( л.д.48-51 т.32)

По оглашенным показаниям свидетель Б.пояснил, что данные на следствие показания поддерживает, данные показания он давал следователю, в тот момент номера деклараций помнил.

В судебном заседании свидетель В. пояснил, что у него имеется договор с генеральным директором ООО «» Жимбеевым С на перевозку древесины в .... Для перевозки лесопродукции – пиловочника сосны и лиственницы, Жимбеев указывал место, в которое надо ехать. В основном круглый лес выгружается у него на базе по адресу: ..., а в последующем он загружает лес на свои машины для перевозки в .... Кроме Жимбеева от ООО «» он не с кем не общался, Жимбеев привозил декларацию, или на микроавтобусе отправлял. Расчет проводился по расчетному счету путем перечисления денежных средств. Также свидетель пояснил, что в ...... он не ездил.

В судебном заседании свидетель Б. пояснил, что на автомобиле «КАМАЗ», « ... с прицепом в ДД.ММ.ГГГГ году он осуществлял перевозки для ООО «», круглый лес и пиломатериал из ..., который везли в .... В ... или ... он не грузился, номера деклараций в настоящее время он не помнит.

Из показаний свидетеля Б. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что круглый лес он перевозил по декларациям на товары ..., ..., ..., ..., .... ( л.д. 7-10 т.32)

По оглашенным показаниям свидетель Б. пояснил, что данные на следствие показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Б. пояснил, что для ООО «» он осуществлял услуги грузоперевозки круглого леса из ... в ..., границу переходили через пункт ..., документы на лес привозили из .... Он ездил на автомашине Камаз ..., полуприцеп ..., номера деклараций, по которым перевозили лес в настоящее время он не помнит.

Из показаний свидетеля Б. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, чтоон ездил с лесоматериалами ООО «...» по следующим декларациям на товары ... на автомашине «Камаз ...» с госномером «...» прицепом «...»; ... на автомашине «Камаз ...» с госномером «...» прицепом «...»; ... на автомашине «Камаз ...» с госномером «...» прицепом «...»; ... на автомашине « Камаз ...» с госномером «...» прицепом «...»; ... на автомашине «Камаз ...» с госномером «...» прицепом «...». Он пересекал границу через ... из ... в ... с лесоматериалами ООО «» по следующим декларациям на товары: ... на автомашине «Камаз-...» с госномером «...» прицепом «...»; ... на той же автомашине. Погрузка происходила в следующих населенных пунктах: ... РБ, ....В других районах ..., в том числе и в ... края и в населенных пунктах ...... не грузился.

По оглашенным показаниям свидетель Б. пояснил,чторанее данные показания он подтверждает, сейчас уже конкретно не помнит, т.к. прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Н.. пояснил, что на автомашине «Камаз» модель «...», «...», а также прицеп марки «...», государственный номер « ... он осуществлял грузоперевозки из ... через таможенный пост в ... ООО «», возил круглый лес, в ...... несколько раз грузил лес.

Из показаний свидетеля Н. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что действительно, он осуществил грузоперевозку лесоматериалов, принадлежащих ООО «» из ... РБ через т/п ... в ..., по следующим декларациям ..., .... (л.д.84-87 т.32)

По оглашенным показаниям свидетель Н. пояснил, ранее данные показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель К. пояснил, чтодля ООО «» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ он осуществлял грузоперевозки круглого леса в .... Погрузка автомобиля производилась на базе ИП В. Груженный пиловочник принадлежал ООО «», об этом было указано в документах, которые он получал от В.

Из показаний свидетеля К. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что круглый лес – пиловочник ООО «» он перевозил по декларациям на товары №..., ..., ..., .... Круглый лес в ... края, в ... РБ он никогда не загружал и не вывозил ( л.д.11-14 т.32)

По оглашенным показаниям свидетель К. пояснил,ранее данные показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель О. пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ -ДД.ММ.ГГГГ году он оказывал услуги ООО «» по грузоперевозкам, вывозил круглый лес, который грузили в ... и в районе ... в ... в ... проходила разгрузка, границу проходили в .... При погрузке леса присутствовала девушка В., которая передавала документы. Номера деклараций, по которым вывозили лес через границу, в настоящее время он не помнит. В ...... он лес не загружал, вывозили лес из .......

Из показаний свидетеля О. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, чтоон осуществил грузоперевозку лесоматериалов, принадлежащих ООО «» из ... РБ и из ... и ... края через т/п ... в ..., по следующим декларациям №..., ... (л.д. 39-43 т. 32)

По оглашенным показаниям свидетель О. пояснил, что ранее данные показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Б. пояснил, что он оказывал услуги грузоперевозки в ДД.ММ.ГГГГ ООО «», перевозил лес-кругляк на автомашине Камаз ..., прицеп ..., где проводилась погрузка леса, он не помнит, даты и номера деклараций он не помнит, лес перевозили в ..., границу пересекали в ..., документы на лес привозили на автобусе из ..., Жимбеева лично он не знает.

Из показаний свидетеля Б., на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что лесоматериал в виде сосны обыкновенной ООО «» он перевозил из ... края. Погрузку лесоматериалами ООО «» в ... края, в ... РБ он не производил. В период осуществления грузоперевозок он был знаком с Жимбеевым С – директором ООО «», ДД.ММ.ГГГГ, согласно декларации, он осуществлял перевозку лесоматериала ООО «» на автомашине «...» государственный номер «...», прицеп – «...». На данной автомашине он также осуществил перевозку ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, он был подан как водитель при составлении декларации, однако, фактически за него поехал водитель О. Грузом явился лесоматериал в виде сосны обыкновенной, принадлежащий ООО «». Перед пересечением границы водителям передавали декларации и пакет документов к ним. А они в свою очередь получали декларации от водителей маршрутных такси, следующих по маршруту «...». На документах имелась печать ООО «», подпись Жимбеева. ( л.д.99-101 т.32)

По оглашенным показаниям свидетель Б.пояснил, что ранее данные показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель С. пояснил, что он является индивидуальным предпринимателем. В его собственности находилось около пятнадцати автомашин Камаз, в ДД.ММ.ГГГГ он осуществлял транспортные перевозки для ООО «», возили лес кругляк, и пиломатериал из ... и ... до .... Документы на лес отправляли с автобусами, водители встречали эти документы и ехали с ними, все документы были оформлены от ООО «». Давал ли Жимбеев какие-либо указания водителям, ему не известно. Привлекали ли на границе кого-нибудь из его водителей к административной ответственности, он не помнит. Кроме того, свидетель пояснил, что у него проводилось изъятие одной автомашины Камаз, который был возвращен.

Из показаний свидетеля С. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в его собственности находились автомашины: Камаз ... гос номер «...», прицеп «...», на ней ездил водитель Л., Камаз ... гос номер «...», прицеп «...» водитель Д., Камаз ... гос номер « ...», прицеп «...», водитель Ш., Камаз ... гос номер «...», прицеп «...» - водитель Б., Камаз ... гос номер «...», прицеп «...» - водитель тот же Б.. Кроме того, у него были и другие автомашины «КАМАЗ», всего около десяти автомашин Камаз. Все погрузки для Жимбева производились в ... и в ... РБ. За пределами ... погрузки производились только в ... в .... В других районах Республики Бурятия, в том числе и в ... и в населенных пунктах ... РБ, погрузку водители его Камазов лесоматериалами в виде сосны для ООО «» не осуществляли. Как он узнал от своих водителей, в частности от Л., по документам следовало, что погрузка и лес вывозились из других районов и местностей, однако, фактически погрузка осуществлялась только в ... и в ... в .... На самом деле – Жимбеев давал указания его водителям, что в случае, если кто-либо будет интересоваться местом погрузки, они должны были отвечать и давать показания о погрузке в других местах.

По оглашенным показаниям свидетель С.. пояснил, что ранее данные показания он поддерживает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Д. пояснил, что на автомашинах Вольво ... и Камаз ..., Камаз ..., водители данных машин Ф. и И.. перевозили лес из ... в ..., ..., проезжали через пункт пропуска .... О грузоперевозках договаривался сам Жимбеев. В ноябре ДД.ММ.ГГГГ. одну машину задержали в ... на досмотре, водителем в тот момент был Ф., он был на Вольво, потом его остановили, что там было с документами или погрузкой в настоящее время он точно не помнит. Расчет за оказанные услуги производил Жимбеев и еще один его сотрудник А.. Также свидетель пояснил, почему на досмотр приехала другая автомашина, ему неизвестно, может одна сломалась, так практиковали, что меняли тягач при поломке, откуда и какой лес, таких тонкостей он не помнит, машина загрузилась и приехала, ее остановили. Лес они перевозил только тот, который был указан Жимбеевым.

В судебном заседании свидетель О. пояснил, что он осуществил одну грузовую перевозку лесоматериала в виде сосны обыкновенной ООО «». Он заменил водителя Б., который должен был осуществить перевозку лесоматериала, погрузку леса ООО «» произвел Б.. Он принял автомашину «Камаз -...», « ...» номер прицепа в настоящее время не помнит, погруженный лесоматериалом в виде сосны обыкновенной ООО «». Документы предоставил декларант. Других поездок с лесом ООО «» он не осуществлял. Откуда вообще возят и где грузятся лесоматериалом ООО «» он не знает.

Из показаний свидетеля О. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ДД.ММ.ГГГГ он заменил водителя Б.. Других поездок с лесом ООО «» он не осуществлял. Также по его лицензии на право осуществления международных перевозок была осуществлена грузоперевозка леса ООО «» ДД.ММ.ГГГГ водителем Ц. на автомашине Камаз «...», прицеп «...», которые принадлежат Б. Где была осуществлена погрузка леса Ц. он не знает. (л.д. 96-98 том ...).

По оглашенным показаниям свидетель О. пояснил,что дату, что в январе тоже была осуществлена перевозка подтверждает, все оглашенные показания подтверждает.

В судебном заседании свидетель Ц. пояснил, что он осуществлял перевозку лесоматериалов из ... в ... на автомашине КАМАЗ ... с прицепом, собственником лесоматериалов, как он узнал из сопроводительных документов и из декларации являлся ООО «», документы направляли из .... Место погрузки указанных лесоматериалов показал Б., границу переходили в ..., выгружали груз в .... Расчет проводил с ним работодатель. Кроме ..., для ООО «» более нигде не грузились.

Из показаний свидетеля Ц. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что по указанию Б. он выехал в ...... для погрузки лесоматериала в виде сосны обыкновенной, затем по декларации ООО «» и приложенному к ней пакету документов, он выехал через ... с лесоматериалом ООО «» в .... Он осуществлял перевозку на автомашине «Камаз», государственный номер « ...», полуприцеп – «...». Сам Б. в ту поездку ездил на автомашине Камаз-... государственный номер « ...», прицеп «...». (л.д. 88-91том ...).

По оглашенным показаниям свидетель Ц. пояснил,что ранее данные показания поддерживает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель А. пояснил, что он работал водителем в ИП «А.», ездил на автомобиле марки КАМАЗ с регистрационным номером « ...», с прицепом. По заявкам ООО «» он привозил круглый лес из ... края в ..., проходили пост в ... через .... Лес из других населенных пунктов ... РБ и других районов РБ, по заявкам ООО «» не возил, через таможенную границу из ... в ... не перемещал. В ...... он не грузился, хозяин машины говорил ему места погрузки, в ... также не грузился.

В судебном заседании свидетель Г. пояснил, что он и его отец возили круглый лес на автомашине КАМАЗ государственный номер « ...», с полуприцепом государственный номер «...» из .... Перевозил ли он лес для Жимбеева из ... он точно не помнит.

Из показаний свидетеля Г. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что он и его отец Г. осуществляют грузоперевозки из ... в .... Для ООО «» он осуществлял грузоперевозки пиловочника сосны обыкновенной и пиломатериала из сосны обыкновенной из ... в ... и в .... Ни он, ни его отец не осуществляли грузоперевозки для ООО «» из .... (л.д.167-171 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Г. пояснил,что ранее данные показания поддерживает, прошло много времени, забыл.

В судебном заседании свидетель И. пояснил, что работал водителем у ИП Д., возил лес на Камазах, ..., ... из ..., с ... в ... для ООО «», номера деклараций не помнит, а также не помнит, что он участвовал в досмотрах.

Из показания свидетеля И. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что для ООО «» лес из ... края, из ... он никогда не возил. Действительно, он осуществил грузоперевозку лесоматериалов, принадлежащих ООО «», из ...... и из ... через т/п ..., по следующим декларациям ... –на автомашине Камаз, гос.номер «...», ...- на автомашине Камаз гос.номер «...», и по декларациям №..., ... – на автомашине «...». Жимбеева С он видел, когда в ДД.ММ.ГГГГ Жимбеев приезжал в ... при осуществлении 100% досмотра перевозимого лесоматериала. Тогда в ... перевозился пиломатериал, который грузился в ....(л.д. 34-38 том ...).

По оглашенным показаниям свидетель И. пояснил, что показания подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель П. А.А. пояснил, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на автомашине ... с прицепом, несколько раз возил для ООО «», директором которого является Жимбеев С.В., круглый лес из ...... до ..., потом в .... В ... ему давали лесобилет, декларации отправляли из ..., границу переходили в ....... В ... и в ... края он не ездил. Кроме того, свидетель пояснил, что в ...... он грузил лиственницу.

Из показаний свидетеля П. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что работая в ИП В., он осуществлял перевозку на автомашине «Камаз» государственный номер «...», полуприцеп – «...». Данная машина принадлежала В.. Это была машина, на которой он постоянно ездил. Кроме того, несколько раз он заменял водителей на других машинах. Так, он ездил на авто Камаз государственный номер « ...», полуприцеп «...».

По оглашенным показаниям свидетель П. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает в полном объеме, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель В. пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ ООО «» заключила договор аренды с ... и заготавливала древесину, в каких кварталах и в каком объеме она в настоящее время не помнит. Можно ли было поменяться участками, ей неизвестно, так как в их компетенцию это не входит. Таких заготовителей, как Я., С. она не знает. Есть ли у ООО «» приемы пункта отгрузки древесины она точно не знает.

Из показаний свидетеля В. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ООО «» арендует лесной участок, расположенный в ..., в кварталах №..., .... Согласно отчета об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ ООО «» заготовлено 1780 м³ сосны обыкновенной, в том числе деловой 1630 м³ древесины. ДД.ММ.ГГГГ в связи с окончанием срока использования лесов по лесной декларации ... и ... комиссионно был произведен осмотр мест рубок на арендуемом ООО «» лесном участке. Осмотр производился в присутствии директора ООО «» Т. в состав комиссии, кроме нее, входили лесничий Ш. и лесник К.. в ходе осмотра лесосек было установлено, что на лесосеке в квартале ... и ... фактически заготовлено древесины породы сосна обыкновенная в объеме 331 м³ деловой древесины. По лесной декларации ... и ... заявлено 2036 м³ сосны обыкновенной, в том числе деловой 1870 м³. ООО «» имеет право ежегодно осуществлять заготовку древесины в объеме 7900 м³, в том числе 1400 м³ древесины породы сосна обыкновенная. Сведения об осмотре мест рубок отражены в актах осмотра мест рубок от ДД.ММ.ГГГГ, с которыми присутствующий в ходе осмотра директор ООО «» Т.. согласился, замечаний от Т. не поступало. (л.д. 68-71 т. 7).

По оглашенным показаниям свидетель В. пояснила, чторанее данные показания она подтверждает в полном объеме, забыла, так как прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Р. пояснила, что она работает в техническом отделе ... в должности инженера лесопользования. Ей известно, что ООО «» заключен договор с государственной лесной службой, на лесном участке ..., реквизиты договора, номера кварталов она не помнит, так как у нее в работе более 70-ти договоров. Подавало ли в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годах ООО «» отчеты о заготовке древесины и какие были сведения в отчетах в настоящее время она сказать не может. Отчеты они проверяют только после окончания декларируемого периода, лесничие проверяют, выезжают на место и предоставляет осмотры мест рубок, результаты осмотра она не помнит. Я., С.. ей не знакомы, а с ИП «К.» у них заключен договор аренды, он в настоящее время осуществляет заготовку древесины. Соприкасается ли участки ИП «К.» и ООО «» ей не известно, менялся ли К. участками с ООО «» и есть ли у ООО «» пункты отгрузки древесины ей не известно.

Из показаний свидетеля Р. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что в адрес Красночикойского ... представлены документы на заготовку древесины. Из актов осмотра мест рубок от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в ... квартале ... выделе ..., ..., ... деляне ... ООО «» фактически заготовило 13 кубических метров деловой древесины породы сосна, в квартале ... выделе ... (волок и склад), квартале ... выделе ... деляне ..., квартале ... выделе ...(волок), квартале ... выделе ... деляна ... заготовку древесины не осуществляло. Следующая лесная декларация ООО «» представлена от ДД.ММ.ГГГГ, поступило дополнение ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно представленному отчету за ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «» фактически заготовило в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ древесины породы сосна в объеме кубических метров, в том числе кубических метров деловой древесины, кубических метров – дровяной. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ осмотр мест рубок ООО «» по лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ ... проводится в рамках систематического контроля за заготовкой древесины .... В ДД.ММ.ГГГГ заготовка древесины ООО «» по договору аренды лесных насаждений ... от ДД.ММ.ГГГГ не осуществлялась. (л.д.125-127 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Р. пояснила, что ранее данные показания она подтверждает, прошло много времени.

В судебном заседании свидетель Ш. пояснил, что он работает лесничим . ООО «» арендует лесной участок, расположенный в ..., арендатором участка является Т. Какие арендует участки и с какого времени он в настоящее время не помнит, на осмотр мест рубок выезжали с дознавателем, номера лесосек, номера делян, куда выезжали в настоящее время не помнит. Также ему известно, что К. является арендатором ..., его участки где-то в .... Соприкасаются ли участки К. с участками ООО «» ему не известно. У. ему не знаком, также ему не известно, меняются ли арендаторы участками.

Из показаний свидетеля Ш. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что ООО «» арендует лесной участок, расположенный в ..., в кварталах №..., .... ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр мест рубок ООО «», расположенных в ... – кварталах №... выделы №..., ... Площадь лесосеки составляет 6,4 га. В ходе осмотра установлено, что данная лесосека не тронута рубкой. Волок, ведущий на данную лесосеку пропилен, но не очищен от заготовленной древесины. Согласно отчета ООО «» на данной лесосеке заготовлено 695 м³сосны, однако, в ходе осмотра был установлен факт несоответствия сведений, указанных в отчете, действительности. Также ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр мест рубок, расположенных в квартале ... выдел .... Площадь лесосеки составляет 9,6 га. В ходе осмотра данной лесосеки установлено, что на данной лесосеки заготовлено 157 м³ сосны. Согласно отчета ООО «» заготовлено на данной лесосеке древесины породы сосна в количестве 206 м³. Сведения, указанные в отчете ООО «» о заготовленной древесине завышены. ДД.ММ.ГГГГ осмотрена лесосека в квартале ... выдел .... В ходе осмотра лесосеки установлено, что фактически на лесосеке заготовлено древесины породы сосна в количестве 446 м³. Согласно отчета ООО «» на данной лесосеке заготовлено древесины породы сосна в объеме 673 м³. Сведения, указанные в отчете ООО «» о заготовленной древесине значительно завышены. На старой площадке квартала ... до настоящего времени находится заготовленная в ДД.ММ.ГГГГ ООО «» в квартале ... выделе ... древесина породы сосна в количестве, примерно, 80 м³. В хоре проведения осмотра мест рубок ДД.ММ.ГГГГ присутствовал директор ООО «» Т. который с результатами осмотра согласился. (л.д.64-67 т. 7).

По оглашенным показаниям свидетель Ш. пояснил, что ранее данные показания он подтверждает, не помнит по прошествии времени, на момент допроса все помнил, на осмотр действительно выезжали.

В судебном заседании свидетель А.суду показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал заместителем генерального директора (Жимбеева С.В.) в ООО «». Занимались экспортом леса, пиломатериалов. Он в основном занимался платежными поручениями, фитосанитарными сертификатами, а закупом леса и набором водителей занимался сам Жимбееев. У них была квота, необходимо было получить лицензию, нужны были арендаторы, т.к. вышло новое постановление. П. предложил древесину, сказал, что работает с ООО «», он знал, что владельцем «» является П., только потом выяснилось, что директором был И.. Изначально они заключили договор с П., но в Минпромторге пояснили, что необходим прямой договор, затем П. принес договор с ООО «», на основании которого была получена лицензия. ООО «» за П. в БЛК оплатили 500000 рублей, полагая, что это будет оплата , но финансовые документы по им так и не выдали. П. заготавливал лес на делянах ООО «» в ..., отправкой леса занимался сам Жимбеев, в основном работали Камазы. С ООО «» было 2 договора, точный объем он не помнит, составлялся 1 акт приема-передачи, который они составили сами, Жимбеев расписался, затем П. привез им подписанный данный акт. До настоящего времени со стороны ООО «» вопрос о расторжении договора не ставился. Также он получал лицензии и санитарный сертификат по документам ООО «», со слов Жимбеева он знает, что сам Жимбеев встречался с директором ООО «», когда они заключали договор, подробности заключения договора он не знает, но уверен, что лес поставлялся, т.к. Жимбеев был постоянно в разъездах. Конкретно лес по договорам с ООО «», ООО «он не видел, но уверен, что лес был. Товар у них никогда не задерживали, если бы задержали товар, то он бы знал. Квота выдавалась в 2011, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ годах, на момент возбуждения уголовного дела квота и лицензия были действующими.

По ходатайству государственного обвинителя с согласия подсудимого и его защитника, были оглашены показания свидетеля Ж. ( т.31 л.д.72-75).

В ходе предварительного следствия свидетель Ж. показала, что является супругой Жимбеева С.В., он учредитель и генеральный директор ООО «». Выезжал ли Жимбеев С.В. на погрузку лесоматериала в ... и в ... она не знает. (л.д. 72-75 том ...)

В судебном заседании свидетель А. показала, что в ДД.ММ.ГГГГ.г.г она также работала в Управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ..., какие выдавались фитосанитарные сертификаты ООО «» не помнит, где был заготовлен лесоматериал указывается в заявке, сейчас заявки она не помнит.

Из показания свидетеля А. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что Т., действующей на основании доверенности от ООО «» были поданы заявки на выдачу фитосанитарных сертификатов (за номером ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ) на лесоматериал в виде пиловочника сосны обыкновенной, при этом в заявках в качестве документа о происхождении товара был указан договор купли-продажи с ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были оформлены и выданы по доверенности ООО «» Т. следующие фитосанитарные сертификаты (указаны номера сертификатов). (л.д.7-9 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель А.пояснила, чторанее данные показания она подтверждает в полном объеме, забыла, так как прошло много времени.

В судебном заседании свидетель О. показал, что директора ООО «» Жимбеева С.В. он знает с ДД.ММ.ГГГГ, он являлся посредником, получил свои комиссионные по закупу древесины между ООО «» и Жимбеевым С.В., он участвовал в сделке на момент подписания договора и оплаты. Он сам свою древесину Жимбееву не поставлял, предметом договора являлась купля-продажа круглого леса, объем и реквизиты договора, цену и номера участков он не помнит. Получив подписанный договор от Жимбеева он собирался его отправить Т., но не успел, затем начались обыски и он отдал договор. Кто занимался заготовкой древесины и какой объем был заготовлен он не знает, он знает только то, что заготовкой должны были заниматься ООО «», а Жимбеев на своем транспорте вывозить лес с мест рубок, а как было фактически он не знает. У него был номер телефона ..., зарегистрированный на его сына, но им пользовался он лично.

По ходатайству государственного обвинителя с согласия подсудимого и его защитника были оглашены телефонные переговоры О. с Т. и Жимбеев ( т.7 л.д.10-22)., в которых идет речь о договоре с ООО «», получении фитосанитарных сертификатов, перечислении денежных средств О., переговорах с Т. направлении по электронной почте и транспортом документов ООО «». (л.д. 23-36 т. 7)

Из показания свидетеля О. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что при реализации ООО «» леса ООО «», он выступил в качестве посредника, в том числе при подписании договоров купли-продажи. Один экземпляр договора купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «» и ООО «» до ДД.ММ.ГГГГ находился у него дома по адресу: ...ДД.ММ.ГГГГ ему по телефону позвонил Те Т. и попросил направить в ... оригинал указанного договора, поскольку Бурятской таможней проводится проверка, он направил, позже он позвонил Т.., который сказал, что получил договор. Насколько ему известно, поставки леса по данному договору ООО «Син Хаи» в адрес ООО «Хасури» производились. От Те В.М. ему известно, что ООО «» рассчитывалось с ООО «» за поставленный лес. (л.д.142-145 том ...)

По оглашенным телефонным переговорам свидетель О. показал, что их подтверждает, действительно все первичные документы готовил Жимбеев, Жимбеев изначально направлял документы ему, а затем он отправлял их Т.. Производилась поставка леса или нет он не знает, его участие закончилось на подписании документов и проведении оплаты.

В судебном заседании свидетель Т. показала, что года 3 назад точную дату она не помнит, она подавала документы на получение фитосанитарных сертификатов по доверенности от Жимбеева ООО «», объем и количество фитосанитарных сертификатов она не помнит, при осмотре древесины она не участвовала, полученные ею фитосанитарные сертификаты она направляла в ... Жимбееву на маршрутном такси.

Из показания свидетеля Т. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ следует что она подавала заявки и получала фитосанитарные сертификаты от имени ООО «» ... от ДД.ММ.ГГГГ и ... от ДД.ММ.ГГГГ на лесоматериалы в виде пиловочника сосны обыкновенной, в заявку на выдачу фитосанитарных сертификатов она вносила сведения об изготовителе – ООО «» по указанию ООО «», которое предоставило ей договор купли-продажи с ООО «». Указание о внесение в заявку сведений об изготовителе в лице ООО «» ей давал Жимбеев С.В. (л.д.14-15 том ...)

По оглашенным показаниям свидетель Т.пояснила, что ранее данные показания она подтверждает в полном объеме, забыла, так как прошло много времени.

Кроме того, вина подсудимого подтверждается исследованными в порядке ст. 285 УПК РФ судом материалами уголовного дела.

- Рапортом об обнаружении признаков преступленияоперуполномоченного по особо важным делам Бурятской таможни Л. от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которому в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в действиях генерального директора ООО «» Жимбеева С.В. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.226¹ УК РФ (л.д. 103-110 т. 1),

- Постановлением заместителя начальника Бурятской таможни Т. о предоставлении результатов ОРД следователю, дознавателю, согласно которому в результате проведенных мероприятий установлено, что в действиях генерального директора ООО «» Жимбеева С.В., усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.226¹ УК РФ (л.д.111-118 т. 1),

- Постановлением заместителя начальника Бурятской таможни Т. о рассекречивании и передаче материалов оперативно-розыскной деятельности, согласно которому в результате проведенных ОРМ установлено, что в действиях генерального директора ООО «» Жимбеева С.В., усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.226¹ УК РФ (л.д. 119-126 т.1),

- Служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ..., согласно которой товар, заявленный в декларациях на товары №..., 10602040/... фактически вывезен через таможенную границу Таможенного союза в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.49-50 т. 2),

- служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ..., согласно которой товар, заявленный в декларациях на товары №..., ... фактически вывезен через таможенную границу Таможенного союза в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.53 т. 2),

- справкой о результатах оперативно-розыскных мероприятий от ДД.ММ.ГГГГ... оперуполномоченного по ОВД Бурятской таможни Л., согласно которой отгрузка пиловочника сосны обыкновенной ООО «» в адрес сторонних организаций в период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год не производилась. (л.д.136 т. 2)

- справкой о результатах проведенных ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченного Бурятской таможни Л., согласно которой проведено ОРМ «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: ..., ..., ..., в результате которого установлено, что приемка, отгрузка и складирование лесоматериалов по указанному адресу не производится. (л.д.30-31 т. 4)

- рапортом об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного Л. постановлением заместителя начальника Бурятской таможни о предоставлении результатов ОРД от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проверено 67 деклараций, поданных ООО «» со ставкой вывозной таможенной пошлины 15%, в графе 31 указанных деклараций заявлены недостоверные сведения о производителя товара, материалы ОРД направлены в отдел дознания Бурятской таможни ( л.д.70-78, 79-87 том ...)

- справкой оперуполномоченного по ОВД Бурятской таможни Л., согласно которой установлено, что ООО «» в лице директора Т. в отчете об использовании лесов по договору ... от ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2013 года указан объем заготовленной древесины породы сосна 1630 кубических метров. Фактически ООО «» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заготовлено и вывезено с мест рубок 327 кубических метров породы сосна, что значительно меньше объемов древесины, указанной в отчете об использовании лесов за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.127 том ...)

- служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ... старшего государственного таможенного инспектора Бурятской таможни П. о фактическом вывозе товара, согласно которой через Таможенную границу Таможенного союза фактически перемещен товар, задекларированный по следующим 67 декларациям на товары (л.д. 26-27 том ...)

- справкой о результатах проведенных ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченного Бурятской таможни Л., в результате которого установлено, что Ж. ведутся переговоры по совершению сделки купли-продажи документов на пиловочник сосны производства ООО «». (л.д. 28 т. 5)

- справкой от ДД.ММ.ГГГГ года оперуполномоченного ЭБиПК О МВД России по ...М., согласно которой по адресу: ..., ... пункт приема, отгрузки и переработки древесины отсутствует (л.д.33 т. 5)

- справкой о результатах проведенных ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченного Бурятской таможни Л., согласно которой в ходе ОРМ «наведение справок» по адресу: ...... факт отгрузки и складирования лесоматериалов по указанному адресу не подтвердился. Отношения ООО «» к указанному адресу выстраиваются на фоне договорных отношений с собственником автобазы на оказание транспортных услуг. (л.д.35 т. 5)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на территории открытой площадки постоянной зоны таможенного контроля осмотрены транспортные средства: автомобильный тягач марки «Вольво» с регистрационным знаком «...» с открытым бортовым полуприцепом с регистрационным знаком «......»; грузовой автомобиль «КАМАЗ» с регистрационным знаком «...» с открытым бортовым прицепом с регистрационным знаком «...», загруженные лесоматериалами круглых хвойных пород из сосны обыкновенной разного диаметра, неокоренные, без внешних признаков обработки консервантами, без упаковки, в общем количестве 86 бревен, которые изъяты. (л.д. 154-157 т. 5)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по адресу: ..., ..., в камере хранения вещественных доказательств Бурятской таможни осмотрены автомобиль марки «КАМАЗ» государственный номер «...» с прицепом «...», и автомобиль марки «Вольво» государственный номер « ...» с прицепом «...», загруженных бревнами пиловочника сосны обыкновенной в общем количестве 86 бревен. (л.д.159-167 т.5).

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у начальника ... отдела Государственной лесной службы ...К. документов, подтверждающих отгрузку и заготовку древесины ООО «» и протоколом осмотра указанных документов по договору аренды лесных насаждений ... от ДД.ММ.ГГГГ: копия письма от ДД.ММ.ГГГГ, копия лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ, копия письма от ДД.ММ.ГГГГ, копия лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ, копия документа с наименованием «Объем использования лесов для заготовки древесины и живицы», копия письма от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнения к лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ, копия документа с наименованием «Объем использования лесов для заготовки древесины и живицы», копия документа с наименованием «Объем использования лесов для заготовки древесины и живицы», копия актов осмотров мест рубок от ДД.ММ.ГГГГ, отчеты об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ года, за ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.61-66, 68-76 т. 6),

- копией письма от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой ... приняла лесную декларацию, поданную ООО «» в лице директора Т.(л.д.82 т. 6)

- копией лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой ООО «» в лице директора Т.. подало ДД.ММ.ГГГГ лесную декларацию об использовании лесов для заготовки древесины на лесном участке по договору аренды ... от ДД.ММ.ГГГГ(л.д. 81 т. 6),

- копией письма от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ... приняла лесную декларацию от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» со сроком использования лесов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (л.д. 85 т. 6),

- копией дополнения к лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которому ООО «» в лице директора Т. заявило об использовании лесов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.86 т. 6),

- копией документа с наименованием «Объем использования лесов для заготовки древесины и живицы», согласно которому общий объем планируемой заготовленной сосны обыкновенной составляет 1175 м^3.(л.д.87 т. 6),

- копией актов осмотра мест рубок от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым на момент осмотра - ДД.ММ.ГГГГ объем фактически заготовленной сосны обыкновенной составил 10 м^3.(л.д. 89-93 т. 6),

- отчетом об использовании лесов за январь-март 2012 года, отчет об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ, отчет об использовании лесов за январьДД.ММ.ГГГГ, отчет об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ, отчет об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ, отчет об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГ, отчет об использовании лесов за ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ, согласно которым за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «» заготовило сосну обыкновенную в общем объеме 265 м^3.(л.д.94 -124 т. 6),

- справкой по телефонным переговорам Жимбеева С.В., согласно которым Жимбеев С.В. ведет переговоры о договоре с ООО «», получении фитосанитарных сертификатов, перечислении денежных средств О., переговорах с Т. направлении по электронной почте и транспортом документов ООО «». (л.д.7 – 22 т. 7)

-протоколом осмотра предметов, согласно которому осмотрен диск с аудиозаписями телефонных переговоров Жимбеева С.В., в которых идет речь о договоре с ООО «», получении фитосанитарных сертификатов, перечислении денежных средств О., переговорах с Т.., направлении по электронной почте и транспортом документов ООО «Син Хаи». (л.д. 23-36 т. 7)

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ осмотрен лесной участок, арендованный ООО «». В ходе осмотра установлено, что фактически ООО «» заготовлено и отгружено сосны обыкновенной в общем количестве 157 м³. Лесосеки №..., ..., ... не тронуты рубкой, древесина породы сосна обыкновенная рубке не подвергалась. Древесина, заготовленная на устройстве волока выделов ..., ..., ... квартала ... в количестве 85 м³ не убрана и на момент осмотра располагается на месте заготовки. (л.д. 39-63 т. 7),

- протоколом выемки материалов из дела камеральной таможенной проверки ООО «», согласно которому у начальника отдела таможенного контроля после выпуска товаров Бурятской таможни П. произведена выемка, в ходе которой добровольно выданы документы по ООО «» ( л.д.74-78 том ...)

- протоколом осмотра документов, изъятых в отделе таможенного контроля после выпуска товаров бурятской таможни. Так, объектами осмотра являются документы: Акт камеральной таможенной проверки ... от ДД.ММ.ГГГГ с приложенными документами; решения по результатам указанной камеральной таможенной проверки с приложенными документами; Требование о предоставлении документов и сведений при камеральной таможенной проверки от ДД.ММ.ГГГГ...; Приложение к требованию о представлении документов и сведений от ДД.ММ.ГГГГ...; Объяснение Жимбеева С.В.; Служебная записка Отдела таможенного контроля после выпуска товаров Бурятской таможни от ДД.ММ.ГГГГ... «»; Приложение к служебной записке от ДД.ММ.ГГГГ...; Служебная записка отдела таможенных платежей Бурятской таможни от ДД.ММ.ГГГГ...; Приложение к служебной записке от ДД.ММ.ГГГГ... «ООО «»». (л.д.79-83 том ...)

- протоколом выемки, согласно которому у лесничего В. изъяты документы и протоколом осмотра указанных документов: копия отчета об использовании лесов ООО «» за ДД.ММ.ГГГГ, акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ..., акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ... устройство волока, акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 17 устройство волока, акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ... устройство волока, акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 13, акт осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ...(л.д.136-139, л.д.140-142 т. 7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ..., согласно которому ООО «» в квартале ... выделах №..., ... фактически заготовлено 0 м³сосны обыкновенной. (л.д. 150 т. 7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел ... устройство волока, согласно которому ООО «» в квартале ... выделы №..., ... устройство волока фактически заготовило 40 м³ сосны обыкновенной. (л.д.151 т. 7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 17 устройство волока, согласно которому ООО «Син Хаи» в квартале ... выделе ... устройство волока фактически заготовило 20 м³сосны обыкновенной (л.д. 152 т.7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 13, 31, 30, 48, 49 устройство волока, согласно которому ООО «» фактически в квартале ... выделах №..., ... устройство волока заготовило 24 м³сосны обыкновенной. (л.д. 153 т. 7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 13, согласно которому ООО «» фактически в квартале ... выделе ... заготовило 90 м³сосны обыкновенной. (л.д. 154 т. 7),

- актом осмотра мест рубок (мест заготовки древесины) от ДД.ММ.ГГГГ квартал ... выдел 17, согласно которому ООО «Син Хаи» фактически заготовило в квартале ... выделе ... м³ сосны обыкновенной. (л.д. 155 т.7),

- письмом Отделения в РБ Управления Минпромторга России по ..., согласно которому за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год ООО «» выданы лицензии на экспорт сосны обыкновенной. В журнале регистрации заявлений о выдаче лицензий на экспорт и (или) импорт отдельных видов товаров указана дата подачи заявления и выданные ООО «» лицензии ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.248 т. 7)

- письмом Отделения в ... Минпромторга России по ..., согласно которому лицензии ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ были получены генеральным директором ООО «» Жимбеевым С.В. (л.д. 250 т. 7)

- письмом Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, согласно которому ООО «» поданы 68 декларации на товары.(л.д.2-3, 5-6 т. 8)

- письмо Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, согласно которому декларации на товары ООО «» выпустили инспектора Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни: А., Ф., С., Б., Д., Д., С., Ш., С., Б., М.. (л.д. 10-11 т. 8)

- письмом Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, согласно которому подтвержден фактический вывоз товаров ООО «» с таможенной территории Таможенного союза по 67 декларациям на товары. (л.д.13-15 т. 8).

- протоколом выемки, согласно которому на таможенном посту ... Бурятской таможни произведена выемка деклараций на товары с прилагаемыми к ним пакетами документов, оформленных ООО «» на экспорт лесоматериалов в виде пиловочника сосны обыкновенной и содержащих недостоверные сведения о товаре и его производителе – ООО «» и ООО «». (л.д. 238-243 т. 9).

- протоколом выемки, согласно которому на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни произведена выемка документов: электронных копий деклараций на товарыс прилагаемыми к ним пакетами документов, поданных ООО «», содержащих недостоверные сведения о товарах и его производителе. (л.д.246-252 т. 9)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены электронные копии деклараций на товары с пакетами прилагаемых документов, изъятые на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни, поданные ООО «» на товар пиловочник сосны обыкновенной, где в качестве продавца указано ООО «», в качестве покупателя - Маньчжурская торгово-экономическая компания с ОО «», в качестве производителей товара указаны ООО «» и ООО «». (л.д. 1-116 т.10)

- протоколом выемки, согласно которому на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни произведена выемка электронной копии декларации на товары ... с прилагаемым пакетом документов, поданной ООО «», содержащей недостоверные сведения о товарах и его производителе – ООО «». (л.д. 71-74 т. 17).

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрена электронная копия декларации на товары ... с прилагаемым к ней пакетом документов, поданных ООО «» и содержащих недостоверные сведения о товаре и его производителе – ООО «». (л.д.75-80 т. 17)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрена декларация на товары ... с прилагаемым пакетом документов поданных ООО «» и содержащих недостоверные сведения о товарах и его производителе – ООО «». (л.д. 118-121 т. 17)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены декларации на товары, изъятые в ходе выемки на таможенной посту ... Бурятской таможни с прилагаемыми к ним пакетами документов, оформленные ООО «» на экспорт товара-пиловочника сосны обыкновенной и содержащие недостоверные сведения о товаре и его производителе – ООО «» и ООО «». По 38 декларациям на товары ООО «» заявлены сведения о производителе товара в лице ООО «», по 30 декларациям на товары в качестве производителя товара указано ООО «». (л.д. 167-316 т. 17)

- протоколом выемки, согласно которому на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни произведена выемка декларации на товары ... с прилагаемым пакетом документов, поданных ООО «» и содержащих недостоверные сведения о товарах и его производителе – ООО «». (л.д.114-117 т. 17),

- протоколом выемки, согласно которому на таможенном посту ... Бурятской таможни произведена выемка декларации на товары... с прилагаемым пакетом документов, оформленной ООО «» на товар-пиловочник сосны обыкновенной. ( 5-7 т. 21 ),

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрена декларация на товары ... с прилагаемым пакетом документов, изъятая в ходе выемки на таможенной посту ... Бурятской таможни, оформленная ООО «» на товар-пиловочник сонны обыкновенной и содержащие недостоверные сведения о товарах и его производителе – ООО «». (л.д. 8-15 т. 21 ),

- протоколом выемки в Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы ... РФ по ... и протоколом осмотра регистрационного дела ООО «», содержащего 118 листов, свидетельствующих о создании, регистрации ООО «», внесении изменений, наличии устава ООО «, решениях единственного учредителя – Жимбеева С.В..(л.д.31-33, л.юд.34-46 том ...)

-протокол выемки в ОАО АК «» и протоколом осмотра документов: заявление на открытие расчетных счетов, договоры банковских счетов: расчетного и текущего, Контракт № ... от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ..., ведомости банковского контроля по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ... по Контракту № ... от ДД.ММ.ГГГГ, выписки по счетам: расчетному и текущему за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами почерка и печати, согласно которым в ОАО АК «» ООО «» открыт текущий и валютный счета по паспорту сделки и международному контракту с Маньчжурской торгово-экономической компанией «» (КНР), перечислены денежные средства за поставленный по контракту лесоматериал по декларациям на товары, а также о перечислении денежных средств со счета ООО «» на счет ИП П. и ООО «». Осмотренные документы подтверждают факт открытия счетов ООО «», заключения международного контракта, наличия паспорта сделки по контракту, перечислений денежных средств за перемещенный по контракту товар по декларациям на товары, перечислений денежных средств на счет ИП П. и ООО «».(л.д.174-179 том ...)

- протоколом выемки флэш-карты, содержащей электронно-цифровую подпись Жимбеева С.В. и протоколом осмотра, согласно которому в помещении кабинета Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте Жимбеевым С.В. добровольно выдана флэш-карта с электронно-цифровой подписью Жимбеева С.В., которая осмотрена (л.д.222-227 том ...)

- протоколом выемки флэш-карты, содержащей электронно-цифровую подпись Т. и протоколом осмотра, согласно которому в помещении кабинета Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте Т. добровольно выдана флэш-карта с электронно-цифровой подписью Т. и осмотрена. (л.д.234-238 том ...)

-протокол осмотра предметов, согласно которому осмотрена флэш-карта с электронно-цифровой подписью Т.(л.д. 237-238 том ...)

- протоколом выемки в отделении Республики Бурятия Управления Минпромторга России по восточно-сибирскому району и протоколом осмотра документов, согласно которого в указанном отделении произведена выемка документов, произведен осмотр. Объектами осмотров являются лицензии и прилагаемые к ним документы, в том числе заявления Жимбеева С.В. на выдачу лицензий. Осмотром установлено, что Минпромторгом России в адрес ООО «» выданы Лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ, где указано – договор купли-продажи б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «»; Лицензия ...RU 12092000073 от ДД.ММ.ГГГГ, где указано – договор купли-продажи б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «»; Лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ, на товар - бревна из сосны обыкновенной «PINUSSYLVESTRISL.», диаметром более 24 см, длиной не менее 1, 0 м(лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ , длина, порода, сорт, диаметр по усмотрению продавца), в качестве дополнительной информации указано – договор купли-продажи б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «»; Лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ на товар – прочие лесоматериалы из сосны обыкновенной «PINUSSYLVESTRISL.», (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ), в качестве дополнительной информации указано – договор купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «»; Лицензия ... от ДД.ММ.ГГГГ на товар – бревна из сосны обыкновенной «PINUSSYLVESTRISL.», (лесоматериалы круглые хвойных пород ГОСТ ), в качестве дополнительной информации указано – договор купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «». (л.д.2-16 т. 22)

- протоколом выемки в отделении Республики Бурятия Управления Минпромторга России по восточно-сибирскому району, согласно которого в указанном отделении произведена выемка листов ... и ... журнала учета выдачи лицензий №..., ..., .... (л.д.79-81 т. 22)

- протоколом осмотра, согласно которому осмотрены листы ... и ... журнала учета выдачи лицензий №..., ..., ..., изъятые в отделении Республики Бурятия Управления Минпромторга России по восточно-сибирскому району, содержащие сведения о выдаче и получении ООО «» в лице Жимбеева С.В. лицензий №..., ..., ..., подтверждающие факт получения Жимбеевым С.В. лицензий для последующего экспорта товара в виде пиловочника сосны обыкновенной с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах и его производителе. (л.д.82-83 т. 22).

- протоколом выемки, согласно которому в Управлении Россельхознадзора по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ...произведена выемка документов: оригиналов заявок на получение фитосанитарных сертификатов, поданных ООО «» с прилагаемыми пакетами документов, необходимых для получения фитосанитарных сертификатов, доверенностей на имя представителя ООО «» А., фитосанитарных сертификатов. (л.д.91-111 т. 22)

- протоколом выемки и протоколом осмотра фитосанитарных сертификатов в Управлении Россельхознадзора по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ..., согласно которому в указанном Управлении в ходе выемки добровольно выданы копии фитосанитарных сертификатов, которые были представлены Жимбеевым С.В. на таможенный пост ... Бурятской таможни (л.д.109- 113, 114-139 том ...)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены документы, изъятые в Управлении Россельхознадзора по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ...: заявки на выдачу фитосанитарных сертификатов с приложенными документами, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на имя А. от имени генерального директора ООО «» Жимбеева С.В. (л.д.113-152 том ...)

-протокол выемки в Управлении Россельхознадзора по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ..., согласно которому свидетелем А. в ходе выемки добровольно выданы: копии 36 фитосанитарных сертификатов, полученных ООО «» для осуществления экспорта товара-пиловочника сосны обыкновенной, изготовителем которого заявлено ООО «», а также заявка на выдачу фитосанитарных сертификатов от ДД.ММ.ГГГГ..., заявка на выдачу фитосанитарных сертификатов от ДД.ММ.ГГГГ..., доверенность от имени ООО «» на подачу заявок о выдаче фитосанитарных сертификатов. (л.д.19-22 том ...)

-протоколом осмотра документов, изъятых в Управлении Россельхознадзора по ветеринарному и фитосанитарному надзору по ... и ..., согласно которому осмотрены документы: копии фитосанитарных сертификатов 36 штук, а также заявка на выдачу фитосанитарных сертификатов от ДД.ММ.ГГГГ..., заявка на выдачу фитосанитарных сертификатов от ДД.ММ.ГГГГ..., доверенность от имени ООО «» на подачу заявок о выдаче фитосанитарных сертификатов. (л.д.23-37 том ...)

-протоколом выемки в Республиканском агентстве лесного хозяйства, протоколом осмотра указанных документов, согласно которому в ходе выемки И. добровольно выдал документы, свидетельствующие о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО «» в аренде имелся лесной участок, в служебном помещении Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте осмотрены указанные документы (л.д.95-97, л.д.98-107 том ...)

-протоколом выемки у свидетеля Г. и протоколом осмотра документов, согласно которому в служебном помещении Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте Г. добровольно выдала документы в виде лесной декларации от ДД.ММ.ГГГГ и пакет документов ООО «» и отчетов об использовании лесов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «», свидетельствующие о наличии у ООО «Вектор» лесного участка, осуществления на нем заготовки древесины, указанные документы осмотрены. (л.д. 155-157, л.д.158-165 том ...)

-протоколом выемки у свидетеля И., протоколом осмотра документов, согласно которому в ходе выемки свидетель И. А.Н. добровольно выдал договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор» в лице генерального директора И. и ООО «Хасури» в лице генерального директора Ж., указанный договор осмотрен. (л.д.202-205, л.д.207-209 том ...)

-протокол выемки и осмотра документов, изъятых в ходе выемки у свидетеля Л., согласно которому в кабинете ... Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте осмотрены документы: Договор подряда ...(на выполнение лесозаготовительных работ) от ДД.ММ.ГГГГ, заключен между «Подрядчиком» - ОАО «БЛК» и «Заказчика» - ООО «Вектор» на выполнение комплекса лесосечных работ. 2. Договор ... купли-продажи хлыстов от ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «Вектор» - «Продавец» и ОАО «Байкальская лесная компания» - «Покупатель». 3. Дополнительное соглашение к Договору купли-продажи хлыстов ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключен между ООО «Вектор» - «Продавец» и ОАО «Байкальская лесная компания» - «Покупатель». 4. Договор подряда ...(на выполнение лесозаготовительных работ), заключен между «Заказчиком» - ОАО «Байкальская лесная компания» и «Подрядчиком» - ИП П. на предмет выполнения лесосечных работ. 5. Договора купли-продажи хлыстов, заключены между: ОАО «БЛК» и ИП П., стоимость 570 рублей за куб.м.: 1)Договор ...а от ДД.ММ.ГГГГ. Количество товара-181 кбм. 2) Договор ...а от ДД.ММ.ГГГГ. Количество товара-181 кбм. 3) Договор ...а от ДД.ММ.ГГГГ. Количество товара-181 кбм. 4) Договор ...а. Количество товара-181 кбм. 9. 5)Договор ...а от ДД.ММ.ГГГГ. Количество товара-92 кбм. 6) Договор ...а от ДД.ММ.ГГГГ. Количество товара-815 кбм. (л.д. 224-227, 228-232 том ...)

- протоколом выемки у свидетеля П. и протоколом осмотра документов, объектами осмотров явились: 1. договор субподряда ... от ДД.ММ.ГГГГ на предмет выполнения работ по заготовке лесоматериалов (хлыстов) на участках лесного фонда на территории, находящейся в аренде у ООО «» квартал лесосека ... выдел ..., лесосека ... выдел ... в объеме заготовленной древесины 1631 м³. 2. Акт выполненных работ к договору субподряда ... от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ. 3. Договор подряда ... от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по переработке древесины(распил заготовок) в объеме 1631 м³. 4. Акт выполненных работ к договору подряда ... от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д.249-251, 252-253 том ...).

-протоколом обыска в офисе ООО «», протоколом осмотра, согласно которому в офисе ООО «», расположенном по адресу: ..., ..., произведен обыск и изъято: флэш-карта с файлами компьютера ООО «», и документы: уведомление на имя директора ООО «» от начальника железнодорожной станции ..., заявление на имя руководителя государственной лесной службы ... от имени директора ООО «» Т. письмо директора ООО «» Т.., заключение ... от ДД.ММ.ГГГГ, проект лесного участка для предоставления в аренду для заготовки древесины в ..., Договор ... аренды лесного участка от ДД.ММ.ГГГГ, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, проект освоения лесов лесного участка, указанные документы осмотрены, а также осмотрена флеш-карта (л.д.8-11, л.д.12-26, л.д.29-32 том ...)

-протоколом обыска в офисе ООО «», согласно которому в ходе обыска в офисе ООО «» изъят системный блок компьютера с серийным номером «...». (л.д.58-65 том ...)

- протоколом осмотра предметов, согласнокоторому осмотрен системный блок, изъятый в ходе обыска в офисе ООО «». При просмотре файлов, находящихся на жестком диске системного блока обнаружены электронные версии документов, между ООО «» и ООО «». (л.д. 68-150 том ...)

- протокол выемки у свидетеля Т.согласно которому в служебном помещении бурятской таможни свидетелем Т.ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки были добровольно выданы документы.

-протоколом осмотра документов, согласно которому произведен осмотр документов, изъятых в ходе выемки у свидетеля Т.ДД.ММ.ГГГГ, которые свидетельствуют о наличии у ООО «» в аренде лесного участка, согласно договора аренды лесного участка ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «» и Государственной лесной службой .... На данном участке имеются кварталы ... и .... ООО «», согласно осмотренным документам, представляло в Государственную лесную службу ... лесные декларации и отчеты об использовании лесов. Согласно осмотренных счета-фактуры ... от ДД.ММ.ГГГГ.на 1 л., счета ... от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., товарной накладной ... от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., продавцом - ООО «» в адрес покупателя – ООО «» предъявлено к оплате за лес круглый хвойных пород (сосна, лиственница) сумма в размере 390000 рублей. (л.д.167-179 том ...)

-протоколом осмотра, согласно которому осмотрен системный блок, изъятый в ходе обыска в офисе ООО «». Так, в помещении кабинета Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте произведен осмотр системного блока. Изготовитель: ИП Б. … Артикул ..., Серийный .... (л.д.99-100 том ...)

-протоколом осмотра печатей, изъятых в ходе обыска в офисе ООО «». Так, осмотром установлено:пять печатей. Одна имеет оттиск «Российская Федерация ... с ограниченной ответственностью «». Четыре печати с иероглифами. (л.д. 111-113 том ...)

- протокол осмотра флэш-карты, изъятой в ходе обыска в офисе ООО «». Объектом осмотра является флэш-карта в корпусе из полимерного материала черного цвета размером 5,3 см х 1,8 см, состоит из двух частей – собственно съемного носителя информации в корпусе черного цвета и части из металла серого цвета. На одной поверхности на флэш-карту наклеена бумажная бирка с надписью «». (л.д.119-122 том ...)

-протокол осмотра ноутбука,изъятого в ходе обыска в офисе ООО «», согласно которому произведен осмотр ноутбука, упакованного и опечатанного в пакет из полимерного материала черного цвета. Так, объектом осмотра является ноутбук в корпусе черного цвета в надписью на крышке «». (л.д.127-130 том ...).

-протокол осмотра документов, изъятых в ходе обыска в офисе ООО «». Так, объектом осмотра являются папки, папки-скоросшиватели, блокноты, книги, документы. (л.д.135-146 том ...).

-Протокол осмотра документов, изъятых в ходе обыска в офисе ООО «». Объектом осмотра являются документы: Счет ... от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» на сумму 1000 рублей - 1 лист, Счет-фактура ... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000 рублей– 1 лист, акт о выполнении работ от ДД.ММ.ГГГГ- 1 лист, Счет ... от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» на сумму 2000 рублей - 1 лист, Счет-фактура ...... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 рублей– 1 лист, акт о выполнении работ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 лист, Счет ... от ДД.ММ.ГГГГ ООО «» на сумму 1000 рублей - 1 лист, Счет-фактура ...... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000 рублей– 1 лист, акт о выполнении работ ДД.ММ.ГГГГ- 1 лист, Счет-фактура ... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2450,01 рублей– 1 лист, акт о выполнении работ от ДД.ММ.ГГГГ - 1 лист, товарная накладная ... от ДД.ММ.ГГГГ-1 лист, почтовый конверт «» - 1 штука. (л.д.216-222 том ...)

-протоколом осмотра документов, изъятых в ходе обыска в офисе ООО «», согласно которому осмотрены документы на 20 листах, содержащие черновые и рукописные записи, свидетельствующие о закупе, отгрузке и остатке лесоматериалов ООО «». (л.д. 240-247 том ...)

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «». Так, объектом осмотра являются документы на 18 листах, содержащие черновые и рукописные записи, свидетельствующие о закупе, отгрузке, остатках и объемах лесоматериалов ООО «». (л.д.1-6 том ...)

-протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «». Так, объектом осмотра являются документы на 32 листах, содержащие черновые и рукописные записи, свидетельствующие о закупе, отгрузке, остатках и объемах лесоматериалов ООО «». (л.д.27-37 том ...)

-протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в автомобиле », государственный номер «...», принадлежащем Т.(л.д. 80-115 том ...)

-протоколом выемки в камере хранения Бурятской таможни, согласно которому произведена выемка автомашины «Камаз» государственный номер «...», прицеп «..., государственный номер «...», пиловочника сосны обыкновенной в количестве 49 бревен. (л.д.244-246 том ...)

-протоколом осмотра предметов, согласно которому на территории камеры хранения Бурятской таможни произведен осмотр транспортных средств: автомашины «Камаз» ... государственный номер «...», прицепа «, государственный номер «...», загруженных пиловочником сосны обыкновенной в количестве 49 бревен, которые транспортированы на территорию ООО «», расположенное по адресу: ......», где произведена выгрузка для последующей сдачи на хранение. По окончании выгрузки, на территории базы ООО «» бревна пиловочника сосны обыкновенной промаркированы путем нанесения краски белого цвета на срезы. (л.д.248-251 том ...)

-протокол выемки в камере хранения Бурятской таможни, согласно которому произведена выемка полуприцепа марки «...» государственный номер «...», пиловочника сосны обыкновенной в количестве 37 бревен, согласно которому в камере хранения Бурятской таможни произведена выемка указанного транспортного средства и пиловочника сосны обыкновенной. (л.д. 16-18 том ...)

-протоколом осмотра предметов, согласно которому на территории камеры хранения Бурятской таможни произведен осмотр транспортного средства: полуприцепа марки «... государственный номер «...», загруженного пиловочником сосны обыкновенной в количестве 37 бревен. Осмотром установлено, что полуприцеп марки «...» государственный номер «...» загружен древесиной круглой породы сосна в количестве 37 бревен. В ходе осмотра автотранспортное средство с грузом- пиловочником сосны обыкновенной в количестве 37 штук присоединен к автомобилю «Вольво» государственный номер «...» и транспортирован на территорию ООО «», расположенное по адресу: ......», где произведена выгрузка для последующей сдачи на хранение. По окончании выгрузки, на территории базы ООО «» бревна пиловочника сосны обыкновенной промаркированы путем нанесения краски белого цвета на срезы. (л.д.20-23 том ...)

- протоколом обыска в офисе ООО «», согласно которому в офисе ООО «», расположенном по адресу: ..., ..., в целях отыскания предметов и документов, свидетельствующих о незаконных действиях при оформлении экспортных поставок из России в Китай, произведен обыск. В ходе обыска изъято: системный блок ООО «», многофункциональное копирующее устройство, одна печать ООО «», четыре печати с иероглифами, флэш-карта, ноутбук, документы. (л.д.85-98 том ...)

-протокол обыска в автомобиле », государственный номер «......», принадлежащем Т.. Так в ходе обыска в автомобиле, принадлежащем Т. обнаружено: файловая папка с документами, сумка с документами, которые изъяты, упакованы и опечатаны в присутствии понятых. (л.д. 75-79 том ...)

-заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость пиловочника сосны обыкновенной неокоренного, бревна без черновой обработки, необработанные консервантом, 1-го сорта ГОСТ ... на дату его выпуска с таможенной территории РФ, составил 5928719,00 рублей. Рыночная стоимость пиловочника сосны обыкновенной неокоренного, бревна без черновой обработки, необработанные консервантом, 1-го сорта ГОСТ ... на дату его подачи ДТ ..., то есть на ДД.ММ.ГГГГ, в количестве 86 штук, объемом 53,10 м³, составила 104666,00 рублей. (л.д.21-33 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость пиловочника сосны обыкновенная «PINUSSYLVESTRIS» неокоренного, бревна без черновой обработки, необработанные консервантом, 1-го сорта ГОСТ , на дату его выпуска с таможенной территории РФ по декларации на товары ..., составил 55478,00 рублей. (л.д.213-217 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в представленных декларациях на товары в качестве изготовителя товара- пиловочника сосны обыкновенной длиной 6 м общим объемом без учета коры 1840, 18 м³заявлены сведения об ООО «». Согласно представленных документов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «» не закупало пиловочник сосны обыкновенной длиной 6 метров». В представленных декларациях на товары в качестве изготовителя товара – пиловочника сосны обыкновенной длиной 6 м общим объемом без учета коры 1133,270 м³заявлены сведения об ООО «». Согласно таможенному органу документов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «» закуплен у ООО «» пиловочник сосны обыкновенной объемом без учета коры 1300,00 м³, данная хозяйственная операция не подтверждается записями в тетради с надписью «», отчетами Жимбеева С.В. и документами по отгрузке леса ООО «». Согласно карточкам счетов 41 и 60 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со ссылкой на авансовые отчеты Жимбеева С.В. указано поступление пиловочника на склад ООО «» объемом без учета коры 7678,000 м³без подтверждения первичными документами без учета ООО «». Установить по представленным в таможенный орган бухгалтерским регистрам без первичных учетных документов объем закупленного пиловочника сосны обыкновенной не представляется возможным, так как в них указано только наименование «пиловочник». Согласно тетради с надписью «» и ежемесячных отчетов Жимбеева С.В. закуплено пиловочника сосны обыкновенной длиной 6 метров без учета коры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ объемом 4001,71 м3 и за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 4532,465 м3. Согласно представленных таможенному органу документов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Хасури» указано поступлений пиловочника на склад ООО «» объемом 8978,000 м3 без подтверждения первичными учетными документами. Установить по представленным в таможенный орган бухгалтерским регистрам без первичных учетных документов объем закупленного пиловочника сосны обыкновенной не представилось возможным, так как в них указано только наименование «пиловочник». Согласно тетради с надписью «» и ежемесячных отчетов Жимбеева С.В. закуплено пиловочника сосны обыкновенной длиной 6 метров без учета коры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ объемом 4001, 71 м3 и за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 4532,465 м3. Согласно представленных документов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «» экспортирован в адрес Маньчжурской торгово-экономической компании с ограниченной ответственностью «» пиловочник сосны обыкновенной объемом без учета коры 2973,450 м3. Оплата денежных средств из кассы ООО «» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с расчетного счета ООО «» ... в ОАО АК «» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «» не производилась. С расчетного счета ООО «Хасури» ... в ОАО АК «» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислялись на расчетный счет ООО «» ... в отделение ... Сбербанка России ... денежные средства на сумму 649500 рублей с основанием платежа «авансовая оплата за лес без НДС». (л.д.64-79 том ...)

- заключение эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате поиска на НЖМД системного блока, изъятого в ходе обыска в офисе ООО «» найдены файлы, содержащие в своем названии или тексте файла следующие слова: купли продажи хлыстов, купли-продажи, сосна обыкновенная, количество кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» И., генеральный директор ООО «» Жимбеев, генеральный директор ООО «» Т., Управление Минпромторга России, номера деклараций на товары (л.д.109-114 том ...)

- протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрен СD-R диск к экспертизе ... от ДД.ММ.ГГГГ. При помещении диска в дисковод системного блока и запуске диска для просмотра содержимого, при просмотре обнаружены имеющиеся на диске папки и документы: акт передачи 1841 м³обнаружены документы на 3 листах, содержащие соглашение к договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи древесины в количестве 974 м³, акт приема-передачи древесины в количестве 867 м³ между ООО «» и ООО «», акт передачи хлыстов в количестве 1631 м³от ООО «» к ООО «», Договор П.-, акт об отгруженной древесине, Соглашение и блк П., договор между ООО «» и ООО «», файлы, касающиеся ООО «» и ООО «», файлы, касающиеся выдачи электронно-цифровой подписи, сканированную копию контракта № ... от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация, документ об оказании автоуслуг по перевозке, файл, содержащий доверенность от имени Жимбеева С.В. на имя Т., Приказ ... от ДД.ММ.ГГГГ о командировке Т. для участия в таможенном досмотре, файлы в виде платежных поручений об оплате за получение лицензий на экспорт, которые распечатаны на листы формата А-4 белого цвета и приложены к протоколу осмотра предметов и документов. (л.д.117-146 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов, файлов о приобретении лесоматериалов ООО «» у ООО «», содержащих в своем названии или тексте файла следующие слова: купли-продажи, сосна обыкновенная, количестве кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» Т., генеральный директор ООО «» Жимбеев, не найдено. В результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов, найдены файлы, содержащие в своем названии или тексте файла следующие слова: купли-продажи хлыстов, купли-продажи, сосна обыкновенная, количестве кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» Жимбеев. Найденные файлы записаны на DVD-R диск однократной записи № ...». В результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов, найдены файлы, содержащие в своем названии или тексте файла следующие слова (указаны номера декралаций). Найденные файлы записаны на DVD-R диск однократной записи № ...». В результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов, файлов о приобретении лесоматериалов ООО «» у ООО «», содержащих в своем названии или тексте файла следующие слова: Управление Минпромторга России не найдено. (л.д. 176-180 том ...)

-протоколом осмотра предметов - DVD-R диск к экспертизе ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является СD-R диск упакованный в бумажный пакет. При помещении диска в дисковод системного блока и запуске диска для просмотра содержимого, при просмотре обнаружены имеющиеся на диске папки и файлы: файл в виде документа – приказа о вступлении Жимбеева С.В. в должность генерального директора, который распечатан, международная товарно-транспортная накладная ... ООО «», акт таможенного досмотра 6377.док, заявление о корректировке от имени Жимбеева С.В., объяснение от имени Жимбеева С.В. на имя Бурятской таможни, которые распечатаны на 6 листах.(л.д. 183-192 том ...)

-заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате поиска на НЖМД найдены файлы, содержащие в своем названии или тексте файла следующие слова: купли-продажи хлыстов, купли-продажи, сосна обыкновенная, количестве кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» И., генеральный директор ООО «» Жимбеев, купли-продажи, сосна обыкновенная, количестве кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» Т., генеральный директор ООО «» Жимбеев, сосна обыкновенная, количестве кубических метров, стоимость за 1 кубический метр, генеральный директор ООО «» Жимбеев, номера деклараций, Управление Минпромторга России. Найденные файлы записаны на DVD-R диск однократной записи № ...». (л.д.203-208 том ...)

-протоколом осмотра предметов и документов - DVD-R диск к экспертизе ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра являются диск упакованный в бумажный пакет. При помещении диска ... в дисковод системного блока и запуске диска для просмотра содержимого, при просмотре обнаружены имеющиеся на диске файлы: заявление на лицензию на 3 листах, оформленное от имени Жимбеева С.В. от имени ООО «» по Контракту №... от ДД.ММ.ГГГГ на товар сосна обыкновенная в Китай. В графе «Дополнительная информация» внесено: Договор купли-продажи Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», таблицы с данными распределения тарифных квот. В таблице с наименованием «Объемы тарифной квоты на сосну обыкновенную (коды ТН ВЭД ... и 4403 20 390) в ДД.ММ.ГГГГ г.» в графе ... указано ООО «», ИНН ..., объем -2673 куб.м., акт передачи хлыстов» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «» передает хлысты древесные ООО «», договор купли-продажи товара от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» и ООО «», акт приема-передачи древесины от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «» передало древесину круглую – сосна 1300 м³без учета коры, Письмо П.. док., при вскрытии которого обнаружено письмо от имени П. от ДД.ММ.ГГГГ на имя Жимбеева С.В. об оплате по договору, файл «», который осмотрен и распечатан на 4 листах, содержит номера автомашин, собственников, перевозчиков. Данный документы распечатаны. В остальном папки и файлы не содержат значимой информации. (л.д.211-255 том ...; л.д. 1-9 том ...)

-заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов, найдены графические, аудио и видео файлы, а также файлы, содержащие в своем названии или тексте файла следующие слова: местность, купли-продажи, сосна обыкновенная, кубический метр, стоимость за 1 кубический метр, ООО «», ООО «», Жимбеев, .... Найденные файлы записаны на DVD-R диск однократной записи № ...».

В результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов не найдено следующих слов: (указаны номера деклараций). В результате поиска на flash - накопителе, а также среди удаленных файлов найдены файлы, содержащие следующие слова: Управление Минпромторга России. Найденные файлы записаны на DVD-R диск однократной записи № ...». (л.д.22-25 том ...)

- протоколом осмотра предметов и документов, DVD-R диск к экспертизе ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра являются диск упакованный в бумажный пакет. При помещении диска в дисковод системного блока и запуске диска для просмотра содержимого, при просмотре обнаружены имеющиеся на диске папки: Вопрос 1, Вопрос 3, содержащая: папка с наименованием Аренда лесов, в которой находятся документы: Аукцион, Документы, Карты лесничеств, Материальная оценка, Мероприятия, Приказ ..., Бюджет, Выдела к проекту, Журнал учета, План рубок, посадки, Прошнуровано. Склады к проекту, Список техники, Увеличение расчетной. При просмотре указанных папок с файлами обнаружены документы, содержащие сведения о реквизитах ООО «», заключенных договорах ООО «», планах рубки, списках выделов, которые распечатаны на 4 листах. (л.д.28-29 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по декларациям на товары ООО «» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на экспорт пиловочника сосны обыкновенной с указанием изготовителя ООО « » и ООО «» таможенная пошлина из расчета 80 % от таможенной стоимости, но не менее 55,20 евро за 1 кубический метр, больше пошлины в размере 15 % от таможенной стоимости на 6327929, 27 рублей. (л.д.99-106 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому: 1.Оттиски печати ООО «» в представленных на экспертизу документах выполнены печатью ООО «», представленной на экспертизу, или другой печатью, но имеющей общий источник происхождения (одна матрица, фотоформа, макет) с представленной печатью ООО «». 2. Оттиски печати ООО «» в договоре купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, изъятом у свидетеля И. и в договоре купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, обнаруженном в ходе осмотра предметов, документов, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ выполнены печатью ООО «», представленной на экспертизу, или другой печатью, но имеющей общий источник происхождения (одна матрица, фотоформа, макет) с представленной печатью ООО «». 3. Оттиски печати ООО «» в представленных на экспертизу документах выполнены печатью ООО «», представленной на экспертизу, или другой печатью, но имеющей общий источник происхождения (одна матрица, фотоформа, макет) с представленной печатью ООО «» или печатью изготовленной с оттиска представленной печати ООО «». 4. Договора купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ (2шт) идентичны друг другу. (л.д.115-126 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому: 1. Подписи от имени Жимбеева С.В. вероятно, выполнены самим Жимбеевым С.В.. 2. Подписи от имени А., вероятно, выполнены самим А.. 3. Ответить на вопрос: «Выполнены ли рукописные подписи от имени И. в договоре купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между ООО «» и ООО «», изъятом у свидетеля И., и в договоре купли-продажи хлыстов без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между ООО «» и ООО «», обнаруженном в ходе осмотра предметов, документов, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ, И. или иным лицом?» не представляется возможным, по причинам указанным в исследовательской части. (л.д. 174-193 том ...)

- заключением эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость пиловочника сосны обыкновенная «PINUSSYLVESTRIS» неокоренного, бревна без черновой обработки, необработанные консервантом, 1-го сорта ГОСТ ..., на дату его выпуска с таможенной территории РФ по декларации на товары ..., составил 55478,00 рублей. (л.д.213-217 том ...)

В судебном заседании были допрошены свидетели со стороны защиты:

В судебном заседании свидетель со стороны защиты Я. суду показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он занимался заготовкой древесины в .... У него был устный договор с Т. о заготовке древесины, номера делян, лесосек он пояснить не может. ДД.ММ.ГГГГ года он заготавливал древесину в местности по указанию Т.., там было 2 деляны или лесосеки, затем там все закипело, он вывез лес на верхний склад, было заготовлено примерно 200 кубов древесины, которые на своих Камазах забрал Жимбеев, остальное забрал в ...Т., конкретный объем заготовленной древесины он пояснить не может, Т. и О. с ним рассчитались. После того как трактора не пошли, Т. договорился с лесником в ... на 2 другие деляны, лесосеки, номера конкретно пояснить не может, у арендатора К., где он заготовил в 3 раза больше леса, данный лес, заготовленный в ... забрали Камазы Жимбеева, с ним рассчитался Жимбеев.

В судебном заседании свидетель со стороны защиты А.суду показал, что ранее у него было несколько КАМАЗов и прицепы, на данных машинах ездил он, его отец Ардагин С., А., Т., Г., на данный момент он все продал, не занимается перевозками, ранее в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ г.г. Жимбееву С.В. он много раз возил лес из ......, также возил с ... на ... и в ... возил, из с ... возил лес. В ... его лесом грузил П., лес он вывозил в ..., либо сразу в ..., вывез более 1000 куб.м. Весной и летом возил из ..., ему известны фирмы ООО «» и ООО «».

Из показания свидетеля А. на стадии предварительного следствия, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что об организациях ООО «» и «Вектор» ему неизвестно (т.31 л.д.33).

По оглашенным показаниям А. показал, что лично у него отношений с данными фирмами не было, но он знает их названия, т.к. в документах было указано кто является поставщиком.

В судебном заседании А. суду показал, у него было 2 машины Камаз, ...….., , ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ он 2-3 раза перевозил круглый лес из ...... для Жимбеева, а также с весны и все лето возил круглый лес из ... края для Жимбеева, сколько раз ездил точно сказать не может, т.к. он многим возил лес из .... Лес для Жимбеева возил в ... и в ..., ни в какие другие населенные пункты не возил. Как называется организация Жимбеева он не знает, его сыну звонил Жимбеев и говорил где забрать лес. Всеми организационными вопросами занимался его сын А., который много раз возил лес для Жимбеева. Также лес Жимбееву возил водитель Т., который в настоящее время умер.

Исследовав и оценив представленную совокупность доказательств, представленных стороной обвинения, суд признает их относимыми, допустимыми достоверными, а в своей совокупности достаточными для разрешения дела по существу и вынесения обвинительного приговора, вина подсудимого нашла свое полное подтверждение в ходе судебного заседания.

Суд кладет в основу приговора пояснения в суде Жимбеева о том, что вину признает в полном объеме, с объемом предъявленного обвинения полностью согласен, показания свидетелей обвинения, поскольку они не содержат противоречий, стабильны и устанавливают одни и те же фактические обстоятельства, объективно подтверждаются доказательствами, представленными государственным обвинителем, в порядке ст. 285 УПК РФ. Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда не имеется, у последних отсутствуют основания для оговора Жимбеева С.В. В том числе виновность Жимбеева подтверждается показаниями поставщиков древесины, т.е. показаниями свидетеля Те, данными в ходе предварительного следствия, показаниями свидетелей И., П., Б., а также показаниями водителей транспортных средств. Все водители, свидетели со стороны обвинения указывали, что они перевозили для Жимбеева древесину с ... или ... края.

Доказательства, исследованные в порядке ст.285 УПК РФ, на стадии предварительного следствия получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.

К показаниям свидетелей со стороны защиты Я., А., в том числе к показаниям свидетеля Т..в судесуд относится критически, расценивает их как желание помочь Жимбееву избежать уголовной ответственности. Указанные показания противоречивы, не стабильны, не конкретизированы и не объективны, опровергаются совокупностью доказательств, положенных в основу приговора. Показания в суде свидетеля Т. о том, что Я. произвел заготовку древесины для Жимбеева в полном объеме опровергаются показаниями свидетеля Т. в ходе предварительного следствия о том, что древесина фактически не заготавливалась и в адрес ООО «» не поставлялась. Ни о Я., ни о К., а также о водителях А. свидетель Т. в ходе предварительного следствия не заявлял. Кроме того, показания свидетелей Я. и Т. в суде противоречивы, что лес по договору с ООО «был заготовлен Я. в полном объеме, сам же свидетель Я. в суде пояснил, что им был заготовлен лес примерно 200 кубов, затем на делянах Козлова в 3 раза больше. Кроме того, в судебном заседании Жимбеев С.В. вину признал в полном объеме.

На основании вышеприведенных и оцененных судом доказательств установлено следующее.

Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 923 "Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации", в перечень стратегически важных ресурсов включены, в том числе, лесоматериалы, которые определяются исключительно кодами ТН ВЭД ТС. Постановление вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.07.2012 № 756 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о таможенном союзе, и о признании утратившим силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (действовавшим на момент принятия оспариваемых актов) установлены ставки вывозных таможенных пошлин на лесоматериалы, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств-участников соглашений о таможенном союзе, ...%, но не менее 55,2 евро за 1 куб.м. (основная ставка). При наличии лицензии, выданной Минпромторгом России, ставка вывозной таможенной пошлины составляет - 15%. Согласно Постановления Правительства №779 от ДД.ММ.ГГГГ лицензия выдается участникам внешнеэкономической деятельности, которые являются арендаторами лесных участков, обладающими правом на заготовку ели и сосны обыкновенной, и не имеют задолженности по арендным платежам либо которые заключили договор купли-продажи (поставки) ели и сосны обыкновенной с такими арендаторами (действовавшего по состоянию до постановления правительства РФ ... от 24.10.2013 года).

Жимбеев С.В. являлся генеральным директором ООО «», которое занималось оптовой торговлей лесоматериалами и являлось участником внешнеэкономической деятельности, данному Обществу представлено право на использование тарифной квоты на отдельные виды лесоматериалов хвойных пород, вывозимых за пределы РФ в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту, который был заключен с Маньчжурской торгово-экономической компанией.

Подсудимый Жимбеев достоверно знал, что при наличии квоты и приобретения лесоматериалов у арендаторов лесных участков, обладающих правом на заготовку сосны обыкновенной, и при наличии у него лицензии Минпромторга, ставка вывозной таможенной пошлины на экспортируемый лес составит 15% от таможенной стоимости, в то время как при отсутствии лицензии 80%.

Жимбеев как руководитель и учредитель ООО «», у которого был заключен внешнеторговый контракт № ... от ДД.ММ.ГГГГ с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «» (КНР) на поставку товара – лесоматериалы круглые хвойных пород сосна, был заинтересован в получении прибыли от реализации указанного товара.

Жимбеев, умышленно, желая уклониться от уплаты таможенных платежей и незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важные товары и ресурсы, обратился в Отделение Минпромторга, за получением разовых лицензий, предоставил фиктивные документы, якобы подтверждающие правомерность приобретения товара у законных лесозаготовителей. Жимбеев являясь владельцем и учредителем Общества, был заинтересован в снижении размера таможенной пошлины, и получении прибыли от реализации продукции в большем размере.

В ходе судебного заседания установлено, что все лицензии, полученные Жимбеевым в Минпромторге являются незаконно полученными, поскольку были представлены документы, содержащие недостоверные сведения, а именно фиктивный договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «», а также фиктивный договор купли-продажи с ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ....

Указанное подтверждается как признанием вины в суде Жимбеевым, показаниями свидетелей обвинения, так и материалами уголовного дела, в том числе договором подряда ... от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по переработке древесины в объеме 1631 куб.м., актом выполненных работ к указанному договору подряда ..., а также документами, изъятыми в ходе выемки у свидетеля Л.. Анализ указанных документов свидетельствует о том, что на территории лесного участка, находящегося в аренде у ООО «», производились лесозаготовительные работы, в результате которых было заготовлено 1631 куб. метр древесины, однако заготовленная древесина в виде пиловочника сосны обыкновенной не могла быть перемещена ООО «» через таможенную границу Таможенного союза по причине того, что она не поставлялась в адрес ООО «», она была переработана в пиломатериал. Указанное подтверждается также показаниями свидетеля П. о том, что между ним ИП П. и ОАО «был заключен договор подряда ... на выполнение лесозаготовительных работ на лесном участке в Кикинском лесничестве, расположенном в ......, квартал ... лесосека ... выдел ..., лесосека ... выдел ..., данный участок находится аренде у ООО «», где ИП П. силами работников ИП Б. была осуществлена заготовка хлыстов древесных в количестве 1631 куб.м., в ноябре 2012 года между ИП П. и ОАО были заключены договоры купли-продажи заготовленных хлыстов, которые в дальнейшем ИП Б. была произведена распиловка на его пилораме. Показания свидетелей П. и Б. полностью согласуются с материалами дела, последовательны и непротиворечивы. При этом суд учитывает показания свидетеля И. – генерального директора ООО «» о том, что никакой лес он ООО «» не поставлял, денежных средств от ООО «» в адрес ООО «» не поступало, заготовкой леса ООО «» не занималось.

Таким образом, договор купли-продажи без номера от ДД.ММ.ГГГГ от имени ООО «» с ООО «» является фиктивным, поскольку лесоматериалы ООО «» фактически в адрес ООО «» не поставлял.

Кроме того, судом установлено, что ООО «» имеет лесной участок, на котором оно на правах арендатора осуществляет заготовку лесоматериалов в виде сосны обыкновенной, отчитывается перед Государственной лесной службой ... об использовании лесов на лесном участке, а также о том, что ООО «» выставило счет в адрес ООО «» за лесоматериалы в виде леса круглого хвойных пород (сосна, лиственница) в количестве 1300 кубических метров » и журнале регистрации отгружаемой древесины. Анализ документов, изъятых в ходе выемки в ... Государственной лесной службы ... и у лесничего УстьВ. свидетельствует о том, что ООО «» не приобретало у ООО «» лесоматериалы в виде сосны обыкновенной в количестве 1300 м³ без коры и в количестве 1430 м³с корой, по причине того, что ООО «» не осуществляло заготовку сосны обыкновенной в таком объеме. Кроме того, из показаний свидетеля Т.. в ходе предварительного следствия следует, что при заключении договора и подписания акта приема-передачи лесоматериалов по договору, лес стоял на корню и заготовлен не был, древесина ООО «» в адрес ООО «» не поставлялась, Т. в суде пояснил, что лес был продан на корню. Вместе с тем в представленных договорах не указывалось о продаже леса на корню. Вышеуказанное доказывает о том, что древесина ООО «» в адрес ООО «» не поставлялась согласно условиям заключенного договора.

Таким образом, в судебном заседании достоверно установлено, что Жимбеев представив в Минпромторг фиктивные документы, якобы подтверждающие правомерность приобретения товара у законных лесозаготовителей, обладающих правами на заготовку сосны обыкновенной, каковыми являлись ООО «» и ООО «», и получив на основании подложных договоров лицензии ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, 284RU ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно получил право на уплату таможенной пошлины в размере 15%, вместо предусмотренных при отсутствии лицензии 80%, тем самым умышленно из корыстных побуждений уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в соответствии с требованиями закона.

Судом обсуждался вопрос о том, что на сегодняшний день, в связи с изменениями в Постановление Правительства от ДД.ММ.ГГГГ..., для оформления лицензий в настоящем не требуется предоставление договора купли-продажи с арендатором лесного участка. Суд считает, что в данном случае изменен порядок предоставления лицензии, что не свидетельствует о декриминализации закона.

Судом установлено, что в период совершения преступления предусмотренного ч.2 ст. 194 УК РФ, для получения вышеуказанных лицензий, а именно ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, дающих право на более низкую оплату таможенной пошлины, требовалось предоставление договора с арендатором, при этом подсудимым были предоставлены фиктивные договоры с ООО «» и ООО «», в результате чего Жимбеев уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации по 67 декларациям, указанным в описательной части приговора.

Постановление Правительства РФ ... от ДД.ММ.ГГГГ на период совершения преступлений Жимбеевым вступило в законную силу, являлось действующим, следовательно, подлежало исполнению.

Таким образом судом установлено, что все указанные в таможенных декларациях сведения о производителях товара являются недостоверными, также являются незаконно выданными представленные для таможенного оформления вышеуказанные лицензии Минпромторга России.

Суд приходит к выводу, что предоставив для декларирования недостоверные сведения и незаконно выданные лицензии Минпромторга Жимбеев ввел в заблуждение Т. о происхождении товара и наличии у ООО «» права на оплату таможенных пошлин в размере 15%, поскольку документы Т. были предоставлены Жимбеевым.

Документы, изъятые в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Бурятской таможни, а также заключение эксперта ... от ДД.ММ.ГГГГ свидетельствуют о том, что Ж., являясь генеральным директором ООО «», за перемещение через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ товара - пиловочника сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом – 3242, 920 м³, общей стоимостью 9659493, 40рублей с указанием ООО «» и ООО «», должен был оплатить таможенные платежи в размере 80 % от таможенной стоимости, но не менее 55,20 евро за 1 кубический метр, в размере 7776853, 31 рублей. Однако, фактически оплатил таможенные платежи в размере 15 % от таможенной стоимости указанного товара в размере 1448 924,04руб., что подтверждает факт совершения Ж. уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенного в особо крупном размере в сумме 6327929, 27 рублей.

Поскольку размер неуплаченных таможенных платежей составляет свыше шести миллионов рублей, то квалифицирующий признак в особо крупном размере нашел свое подтверждение в суде. (с учетом ФЗ от 03.07.2016 года №325-ФЗ).

Наличие в действиях подсудимого состава преступления предусмотренного ст. 226.1 ч.1 УК РФ, выражается в том, что Жимбеев, являясь генеральным директором ООО «», осуществляющего внешнеторговую экономическую деятельность, связанную с экспортом лесоматериала за пределы территории РФ, действуя с единым продолжаемым умыслом, направленным на незаконное перемещение за пределы Таможенного союза стратегически важных ресурсов – сосны обыкновенной, через введенную в заблуждение Т., неосведомленную о недостоверности сведений об изготовителе товара и незаконности получения лицензий Минпромторга, предоставил на Улан-Удэнский таможенный пост Бурятской таможни на товары пиловочник сосны обыкновенной 68 деклараций. Во всех декларациях и в прилагаемых к ним документах, представленных в таможенный орган для прохождения процедуры таможенного контроля, были указаны недостоверные сведения о производителе пиловочника сосны обыкновенной, а именно ООО «» и ООО «».

В соответствии со ст. 4 Таможенного кодекса Таможенного союза, действия по вывозу с таможенной территории Таможенного союза товаров любым способом, является перемещением через таможенную границу Таможенного союза или Государственную границу РФ. Заявление в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, является недостоверным декларированием.

Предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения предмета преступления заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, является использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

Перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, является незаконным перемещением товаров через таможенную границу.

Преступление является продолжаемым, поскольку умысел Жимбеева был направлен на незаконное перемещение через таможенную границу всего объема стратегически важного ресурса, в рамках одного внешнеторгового контракта, с использованием одних и тех же договоров, указывающих производителя товара и его место происхождение. Доказательств тому, что каждый раз у Жимбеева по каждой декларации возникал самостоятельный умысел на контрабанду не имеется. Учитывая временной период, характер однородных действий, направленных на осуществление контрабанды, суд считает, что совокупности преступлений не имеется.

Согласно ч. 2 примечания к статье 226.1 УК РФ, крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов признается их стоимость, превышающая один миллион рублей. Поскольку Жимбеевым через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС незаконно перемещен стратегически важный ресурс, а именно круглый лес хвойных пород – пиловочник из сосны обыкновенной «PINUSSILVESTRISL.», код товара ЕТН ВЭД ..., код товара ЕТН ВЭД ..., общим объемом – 3302,440 м³, общей стоимостью 9844579,55 рублей, то квалифицирующий признак в крупном размере нашел свое подтверждение в суде.

По смыслу закона составы преступлений предусмотренных ст. 226.1. и ст. 194 УК РФ, различаются по непосредственному объекту и объективной стороне преступления. Непосредственным объектом контрабанды является установленный порядок перемещения товаров через таможенную границу, в то время, как непосредственным объектом уклонения от уплаты таможенных платежей является порядок уплаты таможенных платежей в доход государства.

Контрабанду, совершенную при вывозе предметов с таможенной территории Таможенного союза, следует считать оконченным преступлением с момента предъявления документов, содержащих недостоверные сведения, для осуществления таможенного контроля. Все таможенные декларации были поданы на Улан-Удэнский таможенный пост, который располагался ..., что находится в ...

Действия Жимбеева С.В. суд квалифицирует по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

Также действия Жимбеева С.В. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ – незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

Суд считает, что оба состава преступлений совершены Жимбеевым с прямым умыслом и носят оконченный характер, поскольку непосредственной целью Жимбеева при совершении преступления по ст. 194 ч.2 УК РФ было уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО « », а по ст. 226.1. ч.1. УК РФ, целью было незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов.

Оценив данные о личности подсудимого, а также поведение Жимбеева во время судебного разбирательства, суд считает последнего вменяемым относительно совершенных преступлений и во время, относящееся к постановлению приговора, подлежащим привлечению к уголовной ответственности.

При назначении Жимбееву С.В. наказания, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, влияние назначенного наказания на исправление Жимбеева и условия жизни его семьи, обстоятельства смягчающие наказание.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Жимбееву С.В. согласно ст.61 УК РФ, суд признает отсутствие судимостей, положительные характеристики его личности, частичноевозмещение ущерба в виде погашения задолженности по таможенным платежам, признание вины, раскаяние,болезненное состояние здоровья его и его близких родственников, наличие на иждивении троих несовершеннолетних детей и супруги, находящейся в отпуске по уходу за ребенком.

Обстоятельств отягчающих наказание Жимбееву суд не усматривает.

Принимая во внимание все обстоятельства, подлежащие учету при назначении наказания, суд находит, что степень общественной опасности преступлений, а также лица его совершившего, достаточно высока. Суд приходит к выводу, что Жимбееву за каждое преступление необходимо назначить наказание в виде лишения свободы на определенный срок, а менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, при этом суд учитывает правила ст. 62 ч.1 УК РФ.

Одновременно с этим, принимая во внимание личность подсудимого, совокупность обстоятельств, предусмотренных ст.61 УК РФ, суд приходит к выводу, что возможность исправления Жимбеева без реального отбывания наказания не утрачена, в связи с чем, в отношении Жимбеева возможно применить положения ст.73 УК РФ об условном осуждении, с возложением обязанностей способствующих его исправлению.

Оснований для освобождения подсудимого от наказания и уголовной ответственности по ст. 226.1 ч.1 УК РФ и по ст.194 ч.2 п. «г» УК РФ и применения в отношении последнего положений, предусмотренных ч.6 ст.15 УК РФ, ст.64 УК РФ, а равно для назначения Жимбееву дополнительных наказаний по ст. 226.1 ч.1 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы, по ст.194 ч.2 в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью суд не усматривает. Суд не видит оснований для применения конфискации имущества, по ст. 104.1 ч.1п. «а» УК РФ, поскольку сведений о наличии у Жимбеева имущества, денег и ценностей не имеется.

Мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене по вступлению приговора в законную силу.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется требованиями ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Жимбеева С.В. признать виновным по ст. 226.1 ч.1 УК РФ и по ст. 194 ч.2 п. «г» УК РФ.

Назначить Жимбееву С.В. наказание:

- по ст. 194 ч.2 п. «г» УК РФ в виде лишения свободы на срок 02 года.

- по ст. 226. 1 ч.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 03 года.

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний назначить Жимбееву С.В. наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание Жимбееву С.В. считать условным, установить испытательный срок 3 (три) года.

Возложить на Жимбеева С.В. следующие обязанности: встать на учет по месту жительства в специализированный орган, осуществляющий контроль за условно-осужденными, где 1 раз в месяц проходить регистрацию и отчитываться о своем поведении. Об изменении места жительства уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения Жимбееву С.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства: документы на бумажных и электронных носителях хранить при уголовном деле, бревна из сосны, находящиеся на хранении ООО «Данак» конфисковать, автомобили, прицепы, возвращенные законным владельцам - оставить законным владельцам, вещественные доказательства, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Улан-Удэнского ЛО МВД РФ на транспорте вернуть законным владельцам.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня провозглашения в Верховный Суд РБ. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Е.А.Шилкина