Гражданский кодекс часть 1

Оганджанян М.Р. согласно решению № от 29.09.2012 единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью «Мебель-Кармен» (далее ООО «Мебель-Кармен») Потерпевший №1, назначен на должность генерального директора ООО «Мебель-Кармен» (<данные изъяты>) юридический адрес: №, фактически расположенного по адресу: ул. Промышленная, д. 4, г. Миллерово Ростовской области. Согласно устава ООО «Мебель-Кармен» от 17.09.2012, генеральный директор Оганджанян М.Р. уполномочен осуществлять организационно распорядительные и административно-хозяйственные функции, в том числе: п. 5.6.1. осуществляет оперативное руководство текущей хозяйственной деятельностью Общества в соответствии с решениями собрания; п. 5.6.2. без доверенности действовать от имени Общества, в том числе, представлять его интересы; п. 5.6.3. распоряжается имуществом Общества, включая финансовые средства, совершает сделки с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность; п. 5.6.8. руководит персоналом (работниками) Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, определяет условия оплаты труда работников Общества, в том числе должностных лиц Общества, его филиалов и представительств; п. 5.6.9. организует учет и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды, органы государственной статистики и иные органы; п. 5.6.10. издает приказы (распоряжения) и дает указания, обязательные для персонала (работников) Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; п. 5.6.12. ежеквартально подготавливает и представляет на утверждение Собранию сметы расходов Общества на следующий квартал, в срок не позднее 15 числа последнего месяца текущего квартала. В соответствии с п. 2.1. трудового договора с генеральным директором ООО «Мебель-Кармен» - «Предприятие» поручает «Генеральному директору» осуществлять эффективное руководство предприятием, обеспечивая рентабельность его деятельности. Перечень трудовых обязанностей «Генерального директора» определяется в соответствии с законодательством, Уставом предприятия, решениями Общего собрания участников. В соответствии с п. 2.2. данного трудового договора, «Генеральный директор» во всей своей деятельности подотчетен Общему собранию акционеров участников. Согласно п. 2.8. должностной инструкции генерального директора, генеральный директор ООО «Мебель-Кармен» обеспечивает сохранность имущества и материальных ценностей, принадлежащих Обществу. В соответствии п. 2.11. данной должностной инструкции генеральный директор ООО «Мебель-Кармен» организует ведение бухгалтерского учета, всех форм отчетности, делопроизводства и архива Общества, обеспечивает ведение надлежащего учета и составления предусмотренной действующим законодательством РФ отчетности, организует все необходимые работы по осуществлению внутреннего контроля в Обществе. При этом в соответствии с п. 5.8. указанного устава, генеральный директор Общества при осуществлении им прав и обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием).

22.01.2013 Оганджанян М.Р., находясь на рабочем месте, в офисе ООО «Мебель Кармен», по адресу: ул. Промышленная, д. 4, г. Миллерово Ростовской области, имея преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, используя свое служебное положение, действуя от лица ООО «Мебель Кармен» как поставщика, заключил с <данные изъяты>ФИО87 - покупателем, договор поставки мебели с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013, согласно которому: п. 1.1. Поставщик обязуется передать, а покупатель принять и оплатить товар - мягкую мебель; п. 1.5. мебель, не реализована в течение длительного периода времени (свыше одного месяца с момента поставки) может быть возвращена Покупателем Поставщику окончательно либо с целью замены ассортимента или расцветок мебели. Возврат мебели осуществляется Покупателем за свой счет; п. 2.1. Расчёты с поставщиком производятся Покупателем путём перечисления денежных средств на расчетный счёт либо внесением наличных денежных средств в кассу Поставщика в срок не позднее 30 календарных дней с момента поставки мебели; п. 2.2. Покупатель обязуется в случае реализации поставляемой мебели до истечения срока указанного в п. 2.1. настоящего договора произвести расчет с Поставщиком в срок не позднее трех банковских дней с момента реализации мебели.

В период со 02.02.2013 по 28.12.2013 на условиях указанного договора поставки мебели Оганджанян М.Р. отгрузил в адрес <данные изъяты>ФИО88 мягкую мебель ООО «Мебель Кармен» из цеха мебельной фабрики, расположенного по адресу: ул. Промышленная, д. 4, г. Миллерово Ростовской области, для реализации по следующим документам:

* Накладная № от 22.01.2013 на сумму 269500 рублей,

* Накладная № от 02.02.2013 на сумму 33000 рублей,

* Накладная № от 20.02.2013 на сумму 113500 рублей,

* Накладная № от 25.02.2013 на сумму 44000 рублей,

* Товарный чек № от 07.03.2013 на сумму 26500 рублей,

* Товарный чек № от 22.03.2013 на сумму 37500 рублей,

* Товарный чек № от 25.03.2013 на сумму 16500 рублей, * Товарный чек. № от 28.03.2013 на сумму 31500 рублей,

* Накладная № от 01.04.2013 на сумму 46000 рублей,

* Накладная № от 05.04.2013 на сумму 15500 рублей,

* Товарный чек № от 05.04.2013 на сумму 50000 рублей, * Накладная № от 13.04.2013 на сумму 18000 рублей, *Накладная № от 22.04.2013 на сумму 18000 рублей,

* Накладная № от 08.05.2013 на сумму 18000 рублей,

* Накладная № от 08.07.2013 на сумму 28500 рублей, * Накладная № от 19.07.2013 на сумму 34700 рублей,

* Накладная № от 13.08.2013 на сумму 48500 рублей,

* Накладная № от 06.09.2013 на сумму 18000 рублей, * Накладная № от 11.09.2013 на сумму 34000 рублей,

* Накладная № от 13.09.2013 на сумму 15500 рублей, *Накладная № от 04.10.2013 на сумму 83000 рублей, *Накладная № от 12.10.2013 на сумму 65500 рублей, *Накладная № от 01.11.2013 на сумму 56500 рублей, *Накладная № от 27.11.2013 на сумму 39000 рублей, *Накладная № от 05.12.2013 на сумму 7500 рублей,

*Накладная № от 26.12.2013 на сумму 36500 рублей,

*Накладная № от 28.12.2013 на сумму 39500 рублей.

Всего на общую сумму 1 244 200 рублей.

Во исполнении п. 1.5 указанного договора поставки мебели не реализованная <данные изъяты>ФИО89 мебель в период с 27.02.2013 по 30.12.2013 была ею возвращена в адрес ООО «Мебель Кармен» по следующим накладным:

* Накладная № от 27.02.2013 - возврат мебели по накладной № от 22.01.2013, дивана «Ева-13» стоимостью 24500 рублей и дивана «Ева-13/3» стоимостью 24 500 рублей, на общую сумму 49000 рублей;

* Накладная № б/н от 18.03.2013 - возврат мебели по накладной № от 02.02.2013 дивана «Ева-13/3» стоимостью 24500 рублей;

* Накладная № от 26.03.2013 - возврат мебели по накладной № от 20.02.2013 дивана «Лео-2» стоимостью 16000 рублей, дивана «Зара-5» стоимостью 18000 рублей, дивана малогабаритного «Рубен 1.2» стоимостью 14000 рублей, дивана «Ева-12» стоимостью 24500 рублей, дивана «Ева-13/3» стоимостью 24500 рублей, на общую сумму 113500 рублей;

* Накладная № от 29.03.2013 - возврат мебели по накладной № от 25.02.2013 кресла «Ева 13» стоимостью 8500 рублей, дивана «Зара-4» стоимостью 18000 рублей, на общую сумму 26500 рублей;

* Накладная № от 30.05.2013 - возврат мебели по накладной № от 13.04.2013 дивана «Зара-5» стоимостью 18000 рублей;

* Накладная № от 28.08.2013 - возврат мебели по накладным № от 12.07.2013 и № от 19.07.2013 дивана «Лео-1» стоимостью 15500 рублей, тахты стоимостью 13000 рублей, дивана «Зара-4» стоимостью 18700 рублей, дивана «Лео-2» стоимостью 16000 рублей, на общую сумму 63200 рублей;

* Накладная № от 23.09.2013 - возврат мебели по накладной № от 13.08.2013 дивана «Зара-3» стоимостью 17000 рублей, дивана «Лео-2» стоимостью 16000 рублей, дивана «Ника-3» стоимостью 15500 рублей, на общую сумму 48500 рублей:

* Накладная № от 25.10.2013 - возврат мебели по накладным № от 06.09.2013, № от 11.09№, № от 13.09.2013 дивана «Ева-12» стоимостью 18000 рублей, дивана «Ева-14» стоимостью 20000 рублей, дивана «Лео-1» стоимостью 15500 рублей, на общую сумму 53500 рублей;

* Накладная № от 29.11.2013 - возврат мебели по накладной № от 04.10.2013 дивана «Ева-12» стоимостью 15500 рублей, дивана «Зара-1» стоимостью 17500 рублей, дивана «Зара-4» стоимостью 18000 рублей, дивана «Ника-4» стоимостью 15500 рублей, на общую сумму 66500 рублей;

*Накладная № от 30.12.2013 - возврат мебели по накладной № от 27.11.2013 дивана «Канди-2» стоимостью 7500 рублей, дивана «Лео-2» стоимостью 16000 рублей, дивана «Ника-3» стоимостью 15500 рублей, на общую сумму 39000 рублей.

Всего на общую сумму 502 200 рублей.

Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, возвращенную от <данные изъяты>ФИО90 мягкую мебель в период с 27.02.2013 по 30.12.2013 на сумму 502200 рублей не оприходовал в ООО «Мебель Кармен», а незаконно присвоил себе, распорядившись ею по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 502200 рублей.

<данные изъяты>ФИО91 исполняя договорные обязательства по договору поставки мебели с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013, полученные от реализации мягкой мебели ООО «Мебель Кармен» денежные средства по просьбе Оганджанян М.Р. в 14 часов 46 минут 18.10.2013 перевела со своей банковской карты «Сбербанк» № на счет личной банковской карты Gold MasterCard №, привязанной к номеру банковского счета Оганджанян М.Р. № открытого в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» г. Миллерово Ростовской области, денежные средства в сумме 30000 рублей. Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, полученные от <данные изъяты>ФИО92 18.10.2013 денежные средства в сумме 30000 рублей, в кассу ООО «Мебель Кармен» не внес, а незаконно присвоил себе, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 30000 рублей.

<данные изъяты>ФИО93 исполняя договорные обязательства по вышеуказанному договору поставки мебели, полученные от реализации мягкой мебели ООО «Мебель Кармен» денежные средства по просьбе Оганджанян М.Р. в 15 часов 23 минут 05.12.2013 перевела со своей банковской карты «Сбербанк» №> 4276****7594 на счет личной банковской карты Gold MasterCard №, привязанной к номеру банковского счета Оганджанян М.Р. № открытого в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» г. Миллерово Ростовской области, денежные средства в сумме 7000 рублей. Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, полученные от ИП ФИО94. 05.12.2013 денежные средства в сумме 7000 рублей в кассу ООО «Мебель Кармен» не внес, а незаконно присвоил себе, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 7000 рублей.

09.01.2014 Оганджанян М.Р., находясь на рабочем месте, в офисе ООО «Мебель Кармен», по адресу: ул. Промышленная, д. 4, г. Миллерово Ростовской области, имея единый преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, используя свое служебное положение, действуя от лица ООО «Мебель Кармен» как поставщика, заключил с <данные изъяты>ФИО95. - покупателем, договор поставки мебели с отсрочкой платежа № от 09.01.2014, согласно которому: п. 1.1. Поставщик обязуется передать, а покупатель принять и оплатить товар - мягкую мебель; п. 1.5, мебель, не реализована в течение длительного периода времени (свыше одного месяца с момента поставки) может быть возвращена Покупателем Поставщику окончательно либо с целью замены ассортимента или расцветок мебели. Возврат мебели осуществляется Покупателем за свой счет; п. 2.1. Расчёты с поставщиком производятся Покупателем путём перечисления денежных средств на расчётный счёт либо внесением наличных денежных средств в кассу Поставщика в срок не позднее 30 календарных дней с момента поставки мебели; п. 2.2. Покупатель обязуется в случае реализации поставляемой мебели до истечения срока указанного в п. 2.1. настоящего договора произвести расчет с Поставщиком в срок не позднее трех банковских дней с момента реализации мебели.

В период с 15.01.2014 по 17.10.2014 на условиях указанного договора поставки мебели Оганджанян М.Р. отгрузил в адрес <данные изъяты>ФИО96 мягкую мебель ООО «Мебель Кармен» из цеха мебельной фабрики, расположенного по адресу: ул. Промышленная, д. 4, г. Миллерово Ростовской области, для реализации по следующим документам:

* Накладная № от 15.01.2014 на сумму 139000 рублей,

* Накладная № от 18.02.2014 на сумму 30500 рублей,

* Накладная № от 24.02.2014 на сумму 11000 рублей,

* Накладная № от 02.04.2014. на сумму 11000 рублей,

* Накладная № от 07.04.2014 на сумму 4500 рублей,

* Накладная № от 09.04.2014 на сумму 39500 рублей,

* Накладная № от 13.05.2014 на сумму 42000 рублей, * Накладная № от 23.05.2014 на сумму 26500 рублей,

* Товарная накладная № от 01.08.2014 на сумму 341000 рублей, *Накладная № от 15.08.2014 на сумму 18000 рублей,

* Накладная № от 21.08.2014 на сумму 13000 рублей,

* Накладная № от 17.10.2014 на сумму 15000 рублей.

Всего на общую сумму 691000 рублей.

Во исполнении п. 1.5 договора поставки мебели с отсрочкой платежа от 09.01.2014 не реализованная <данные изъяты>ФИО97 мебель в период с 15.01.2014 по 30.09.2014 была ею возвращена в адрес ООО «Мебель Кармен» по следующим накладным:

* Накладная № от 31.03.2014 - возврат мебели по накладной № от 18.02.2014 и № от 24.02.2014 дивана «Ника 3» стоимостью 15500 рублей, дивана малогабаритного «Рубен 1.4» стоимостью 15000 рублей, кресла-кровать «Зара-1» стоимостью 11000 рублей, на общую сумму 41500 рублей;

* Накладная № от 30.05.2014 - возврат мебели по накладной № от 02.04.2014, № от 07.04.2014, № от 09.04.2014 кресла «Канди-2» стоимостью 4500 рублей, дивана «Зара-3» стоимостью 17000 рублей, кухонного уголка стоимостью 11000 рублей, кресла «инвалидки» стоимостью 3000 рублей, дивана «Ева-12» стоимостью 16500 рублей, на общую сумму 52000 рублей;

* Накладная № от 30.06.2014 - возврат мебели по накладным № от 13.05.2014 и № от 23.05.2014 дивана «Ева-13» стоимостью 24500 рублей и кресло-кровати «Нива-3» стоимостью 10700 рублей, на общую сумму 35200 рублей;

* Накладная № от 26.09.2014 - возврат мебели по накладной № от 01.08.2014 дивана «Зара-3» стоимостью 17000 рублей, дивана «Вилен» стоимостью 26000 рублей, дивана «Ева-11» стоимостью 15500 рублей, дивана «Ева-12» стоимостью 16500 рублей, дивана «Ева-9» стоимостью 14000 рублей, дивана «Ева-10» стоимостью 13500 рублей, дивана «Ева-13/3» стоимостью 24500 рублей, дивана «Ева-14» стоимостью 20000 рублей, дивана «Ева-15» стоимостью 16500 рублей, дивана «Зара-4» стоимостью 18000 рублей, дивана «Зара-5» стоимостью 18000 рублей, дивана «Ниа-1» стоимостью 17500 рублей, дивана «Ника-2» стоимостью 15500 рублей, дивана «Ника-4» стоимостью 15500 рублей, дивана малогабаритного «Рубен 1.2» стоимостью 14000 рублей, дивана малогабаритного «Рубен 1.4» стоимостью 15000 рублей, кухонного уголка стоимостью 11000 рублей, одного дивана и двух кресел «Канди-2 комплект» общей стоимостью 16500 рублей, тахты стоимостью 13000 рублей, кресло-кровати «Зара-4» стоимостью 11500 рублей, кресла «Ева-13» стоимостью 8500 рублей, на общую сумму 337500 рублей;

* Накладная № от 30.09.2014 - возврат мебели по накладным № от 15.08.2014 и № от 21.08.2014 кресла «Ника-3» в количестве 2 штук, каждое стоимостью 9000 рублей на сумму 18000 рублей, дивана «Ева-10» стоимостью 13000 рублей, на общую сумму 31000 рублей.

Всего на общую сумму 497 200 рублей.

Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, возвращенную от <данные изъяты>ФИО98 мягкую мебель в период с 31.03.2014 по 30.09.2014 на сумму 497200 рублей не оприходовал в ООО «Мебель Кармен», а незаконно присвоил себе, распорядившись ею по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 497200 рублей.

<данные изъяты>ФИО99 исполняя договорные обязательства по указанному договору поставки мебели, полученные от реализации мягкой мебели ООО «Мебель Кармен» денежные средства, по просьбе Оганджанян М.Р., в 13 часов 54 минут 11.02.2014 перевела со своей банковской карты «Сбербанк» № на счет личной банковской карты Gold MasterCard №, привязанной к номеру банковского счета Оганджанян М.Р. № открытого в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» г. Миллерово Ростовской области, денежные средства в сумме 38000 рублей. Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, полученные от <данные изъяты>ФИО100. 11.02.2014 денежные средства в сумме 38000 рублей, в кассу ООО «Мебель Кармен» не внес, а незаконно присвоил себе, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 38000 рублей.

<данные изъяты>ФИО101 исполняя договорные обязательства по договору поставки мебели с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013 и по договору поставки мебели с отсрочкой платежа № от 09.01.2014, в период с 02.02.2013 по 20.05.2014 передала для внесения в кассу ООО «Мебель Кармен» денежные средства в сумме 656500 рублей, а именно:

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 50 000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 1000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 18000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 16000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 17500 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 27000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 24500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 18000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 17500 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 14000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 21500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 24500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 2000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 24500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 21000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 16500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 15500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 3000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 16000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 23000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 16000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 14000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 9000 рублей,

через Оганджанян М.Р. передала денежные средства в сумме 18000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 13000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 16500 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 27000 рублей,

через ФИО26 передала денежные средства в сумме 18000 рублей,

через Свидетель №7 передала денежные средства в сумме 18000 рублей,

через Свидетель №7 передала денежные средства в сумме 15500 рублей,

через ФИО102 передала денежные средства в сумме 86 000 рублей.

Все полученные от <данные изъяты>ФИО103 денежные средства в период со 02.02.2013 по 20.05.2014 ФИО26, Свидетель №7 и ФИО104 передали Оганджанян М.Р. для внесения в кассу ООО «Мебель Кармен».

Оганджанян М.Р., реализуя свой единый преступный умысел, направленный на присвоение вверенного ему имущества, используя свое служебное положение, полученные от <данные изъяты>ФИО105 в период с 02.02.2013 по 20.05.2014 денежные средства в общей сумме 656500 рублей в кассу ООО «Мебель Кармен» не внес, а незаконно присвоил их себе, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил ущерб ООО «Мебель Кармен» в сумме 656500 рублей.

В результате преступных действий Оганджанян М.Р., направленных на присвоение, то есть хищение вверенного ему имущества, в виде денежных средств и мягкой мебели, принадлежащих ООО «Мебель Кармен», в период времени со 02.02.2013 по 30.09.2014 ООО «Мебель Кармен» причинен ущерб в особо крупном размере на общую сумму 1730900 рублей.

Подсудимый Оганджанян М.Р. виновным себя по предъявленному обвинению не признал и пояснил, что он был генеральным директором ООО «Мебель Кармен», проработал до 2014 года. ФИО76 предложил ему приехать на фабрику и посмотреть. После этого он приехал в г. Миллерово, нашел подходящее помещение, нанял рабочих. Сначала он работал начальником цеха, а потом основал фирму. Ему помогли братья, они вложили деньги для создания фирмы. На предприятии не было охраны. Он должен был делать много мебели и качественно, выдавать сотрудникам заработную плату. У него никогда нареканий не было. Бухгалтерию вела ФИО107 с 01 ноября и до его увольнения. При этом у ФИО106. была генеральная доверенность представлять интересы организации. Учет и кассу на предприятии вела также ФИО108 у той был журнал, в котором та все указывала. Вся документация велась на бумажном носителе. Некоторая часть денежных средств находилась в банке, а к остальной имел доступ бухгалтер. В журнале, который вел бухгалтер, имелись записи, кто из водителей привез денежные средства и в каком размере, а также кто отдал эти суммы. Те суммы, которые были переведены на карту, снимались со счета карты и поступали в кассу предприятия. В кассе находилась крупная сумма денежных средств. У них был сейф с двумя ячейками, в одной ячейке были деньги, а в другой находились документы и трудовые книжки. Доступ к этим ячейкам был у него и у ФИО109. Выдачей заработной платы занимался бухгалтер. Заработную плату выдавали по ведомости, а часть перечислялась на карту работникам. Из кассы предприятия денежные средства давали водителям, а те потом приносили отчеты. Отчет велся по остатку денежных средств. Контроль по остатку вела бухгалтер. Лично он не вел отчеты. Бухгалтер вела одну тетрадь на год, а потом, когда наступал новый год, она заводила новую. Эти журналы хранятся пять лет. Заявки на мебель принимали бухгалтер и его жена. Накладные фиксировались в журнале. ФИО76 приезжал и проверял журнал. Бухгалтер печатал накладные, а потом по этой накладной отгружали товар. Когда был наличный расчет, денежные средства принимала бухгалтер. Также та могла через программу «Онлайн банк» отправлять с его карты. По поводу счетов для оплаты за покупку мебели, сначала счет был открыт в «ДонИнвест», а потом в «СберБанк». Карта, на которую перечислялись от покупателей денежные средства, была личная. ФИО76 знал об этом, тот ему сам сказал, чтобы он ее открыл. Ими было вложено в организацию 2 миллиона 800 тысяч рублей. Они решили в течении трех лет не забирать доход, а оставить его на развитие организации. ФИО76 сказал, чтобы он приобрел себе автомобиль. Он оформил кредит и взял автомобиль. Денежные средства для оплаты кредита за автомобиль брали из его заработной платы. Сумма ежемесячного платежа составляла 46 тысяч рублей. ФИО76 знал об этом. У него сохранились чеки за оплату кредита, он сам ездил в г. Ростов-на-Дону и оплачивал кредит. Проводились сверки с покупателями, этим занимался бухгалтер. ФИО76 на каждом листе журнала ставил подпись. С ФИО76 у него были дружеские отношения. Доклады или собрания с учредителем не проводились. Сверки проводились с головным офисом. Нареканий со стороны ФИО76 не было. На момент его увольнения из ООО «Мебель Кармен» ревизия не проводилась. Он знаком с <данные изъяты>ФИО21, та продавала в своем магазине мебель, которую приобретала у них. <данные изъяты>ФИО21 звонила по телефону и оставляла заказ, а потом его оплачивала. Лично он не проводил сверку с <данные изъяты>ФИО21. В тетрадях <данные изъяты>ФИО21 он расписывался. Были случаи, когда он поставил подпись в тетради у <данные изъяты>ФИО21 за получение денег, а по факту перечислений не было. У <данные изъяты>ФИО21 была сумма долга, так как та оформляла рассрочку под реализацию товара. Возвратов мебели от <данные изъяты>ФИО21 не было. В 2015 году приехал ФИО78 и попросил его подписать документы из ООО «Мебель Кармен». С этими документами они поехали к адвокату и тот подтвердил, что эти документы можно подписывать. Вот он и подписал эти документы, а уже на следствии ему следователь показал эти накладные. Налоговые документы вела ФИО110 После его увольнения, никто не принимал бухгалтерские документы и кассу. На момент его увольнения в кассе было примерно четыреста тысяч рублей.

Исследовав и оценив все собранные по делу доказательства, как со стороны обвинения, так и со стороны защиты, в их совокупности, суд считает, что виновность подсудимого Оганджаняна М.Р. подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями потерпевшего Потерпевший №1, пояснившего в судебном заседании, что он является учредителем в ООО «Мебель-Кармен». Филиалов в ООО «Мебель-Кармен» не было. В г. Миллерово было предприятие ООО «Мебель-Кармен». С самого начала директором в Миллеровском филиале ООО «Мебель-Кармен» был Оганджанян. У них были дружеские отношения. Фирма ООО «Мебель-Кармен» занималась изготовлением и реализацией мебели. Оганджанян был материально-ответственным. Контроль в фирме велся путем составления отчетов. В отчетах было указано, кто купил мебель и на какую сумму. Он не проверял отчеты, так как доверял. Оплата труда производилась деньгами, размер заработной платы зависел от выработки. Заработную плату начисляла бухгалтер ФИО20. По поводу ИП ФИО21 он узнал после увольнения Оганджаняна, которого он уволил, так как у него появились подозрения, началось падение в фирме по всем категориям, пошли убытки. После увольнения Оганджаняна инвентаризация не проводилась. Оганджаняна он уволил по собственному желанию. Потом выявились долги. У ФИО21 был долг примерно 1 миллион рублей. Он обращался с претензиями в Арбитражный суд. В суде выяснилось, что ФИО21 должна 100 000 рублей. А по поводу возвратных накладных суд принял решение, что ФИО21 должна более 1 миллиона рублей. На остальную сумму был возврат мебели. Остальную сумму не вернули и по документам она не прошла. Оганджанян по этому поводу пояснил, что мебель вернули. На документах стоит подпись Оганджаняна. По договору ему могут вернуть мебель. Складов на ООО «Мебель-Кармен» не было. Мебели по возврату нет, так как комплектующие остались. Сторожей в ООО «Мебель-Кармен» не было. После этого он обратился в полицию. Была выявлена сумма недостачи примерно 2 миллиона рублей. ФИО20 пояснила ему, что всем занимался Оганджанян. Накладные в суд предоставила ФИО21. Бухгалтерией занималась ФИО20. На предприятии велась кассовая книга в виде журнала, но она пропала. Хотя он ее видел при увольнении Оганджаняна, в 2014 году. Кассовую книгу он не изучал, подписал ее только один раз. Книгу составляли или ФИО20, или Оганджанян. В 2013-2014 годах у ООО «Мебель-Кармен» была прибыль, которая была оставлена на развитие предприятия. Оганджанян брал из кассы деньги для себя. Отчеты о балансе он получал в электронном виде. Оганджанян вместе с ФИО20 приезжали к нему один раз по поводу документов, какая была выявлена недостача, он не помнит. Сейчас ООО «Мебель-Кармен» ликвидировано. Он сам, частично, погашал долг деньгами. Он знал, что у ФИО21 есть мебель на реализации, сумму не помнит, но он ее пересчитывал. Примерно на 100 тысяч рублей - диванов 6-7 штук. Он приобретал автомобиль, чтобы Оганджанян ездил на нем. Половину суммы за автомобиль он внес сразу, а кредит за автомобиль платил Оганджанян. В производство было вложено 3 миллиона рублей, а на момент увольнения Оганджаняна – 5 400 000 рублей.

- показаниями свидетеля Свидетель №12, пояснившей в судебном заседании, что в период с ноября 2012 года по январь 2014 года она работала в «Кармен» швеей. Основным видом деятельности являлось изготовление и продажа мебели. Цех находился по адресу: г. Миллерово, ул. Промышленная. Имелись факты возврата мебели. В «Кармен» она еще работала некоторое время заместителем директора, в ее должностные обязанности входило прием заказа, подборка ткани, сдача закроя для изготовления. Она должна была находиться в кабинете с ФИО2, которая вела бухгалтерию, но была в цехе, так как они не ладили. Когда она была заместителем директором, она замечала неточности в бухгалтерской деятельности и документации. Учет денежных средств велся письменно в журналах и книгах, но бухгалтер их прятала. Оганджанян мог находиться в производственном цеху, он участвовал в производстве мебели. Заработную плату работникам выдавала ФИО2. Были случаи, когда по накладным был один товар, а уходил другой товар. Как-то раз ФИО2 выписала две накладные, а она спросила, зачем, на что ФИО2 ей ответила, что так нужно покупателю. В период работы Оганджаняна учет вела она, все совпадало по ее учетам. При реализации товара документы оформлялись следующим образом: они указывали модель дивана, покупатель шел в бухгалтерию и там уже бухгалтер выписывал накладные и отдавал покупателю, а иногда они их товар возили сами в другие города. В период работы Оганджанян и после его увольнения не было хищения товара и денежных средств. ФИО111. она видела пару раз, когда та приезжала к ним и заказывала диваны. Учредитель не часто приезжал на предприятие, он все время созванивался с их бухгалтером. Собрания или отчеты с участием учредителя не проводились. Причиной ее увольнения стал конфликт с бухгалтером.

- показаниями свидетеля Свидетель №11, пояснившей в судебном заседании, что она работала в «Кармен» с 2013 года по октябрь 2014 года. В ее обязанности входил пошив. Подсудимый был директором. Фирма «Кармен» занималась изготовлением и реализацией мебели. В период ее работы были частичные возвраты мебели, то есть при транспортировке могла боковина повредиться или иные причины, то есть им возвращали на ремонт, а потом мебель забирали. Помещение цеха было не большое, помещалось примерно диванов десять, средней величины. За деятельность предприятия «Кармен» в г. Миллерово отвечал подсудимый и бухгалтер. Бухгалтером в период работы Оганджаняна была ФИО2, она работала с наличными и выдавала заработную плату. ФИО21 она не знает лично, но видела, когда та приезжала. Оганджанян проверял и смотрел качество изготовляемой мебели. Вопросов по качеству товаров не было. За период работы Оганджаняна ревизии не проводились. Подсудимый каждый день находился на производстве, у него свой кабинет был, он сидел в одном кабинете с бухгалтером.

- показаниями свидетеля Свидетель №13, пояснившего в судебном заседании, что примерно в 2014 году он работал в ООО «Мебель-Кармен» упаковщиком. На работу его принимал Оганджанян. Во время его работы директор не менялся. Всего работали 12 сотрудников. Возврат мебели был, но только чтобы заменить ткань. Складов не было. В цехе работали восемь человек. За период его работы было два возврата на переделку.

- показаниями свидетеля Свидетель №14, пояснившей в судебном заседании, что в 2014 году она работала закройщиком в ООО «Мебель Кармен». Директором был подсудимый. В ее обязанности входил раскрой ткани. У нее было отдельное помещение. Был ли возврат мебели, ей неизвестно. Заработную плату перечисляла на карту бухгалтер ФИО20.

- показаниями эксперта ФИО27, пояснившей в судебном заседании, что она давала заключение от 21.12.2015 года, у нее высшее экономическое образование. Для проведения данной экспертизы ей были предоставлены кассовые документы, чеки в виде приходно-расходных ордеров. Ордера были напечатанные. Еще были выписки по счету. Делали запрос в ПАО «СберБанк», накладные были на поставку мебели из ООО «Мебель-Кармен». От <данные изъяты>ФИО21 были платежные документы и возврат. Платежные поручения сомнений не вызывали, они стандартные. В накладных были указаны название, сумма и марка мебели. Не на всех накладных были подписи. Должно быть две подписи. У нее высшее образование, фирма имеет экспертную лицензию с 2002 года. Она работает экспертом с 2009 года. На момент изготовления заключения она пользовалась ФЗ 129. Сама она не запрашивала документы у <данные изъяты>ФИО21, ей было достаточно полученных документов для ответа на поставленный перед ней вопрос. Показания свидетелей и черновые записи являются объектами судебно бухгалтерского исследования.

- показаниями свидетеля Свидетель №3, пояснившей в судебном заседании, что с 2013 по 2014 год она работала в ООО «Мебель-Кармен» консультантом в выставочном зале в районе центрального рынка. В выставочном зале находились мебель и ткани. На работу ее принимала ФИО20, она же выплачивала заработную плату. Директором был Оганджанян. Кроме нее, в выставочном зале работала дочь Оганджаняна. Они брали задаток и оформляли заказ. Задаток передавали водителю для передачи на фирму. Она являлась материально-ответственным лицом, уволилась 30.06.2014 года.

- показаниями свидетеля ФИО112., пояснившего в судебном заседании, что в 2016 году он оказывал помощь <данные изъяты>ФИО21, был ее представителем в отношении ООО «Кармен». Истцом выступало ООО «Кармен», взыскивали с <данные изъяты>ФИО21 16 миллионов рублей. Он предоставил документы – накладные и документы на возврат мебели, по которым было видно, что долг отсутствует. Иск был удовлетворен частично. На накладных и на документах о возврате стояла печать и подпись директора. Накладных было или одна или две. Все документы были приняты. Интересы истца в суде представлял адвокат ФИО46ФИО21 пояснила, что она возвращала мебель. До судебного урегулирования спора не было. Сумма в итоге уменьшилась до 1 миллиона рублей. В настоящее время договор с ним расторгнут. Заявление от Оганджаняна было нотариально заверенное. Он предоставил заявление о том, что была принята мебель. Данное заявление ему предоставила ФИО21. Перед судом не ставился вопрос о достоверности этих документов.

- показаниями свидетеля ФИО21 (ФИО113 пояснившей в судебном заседании, что с 2013 по 2014 год она работала в магазине мебели, являлась индивидуальным предпринимателем. В период ее работы она работала с Оганджаняном, закупала у того мебель, так как был заключен договор с «Мебель-Кармен» на поставку мебели, и продавала в своем магазине. Мебель доставлял водитель Оганджаняна. Она закупала диваны и другую мебель, рассчитывалась наличными и безналичным расчетом. ФИО20 приезжала и забирала деньги. Это сначала фиксировалось, а потом нет. На товар выписывались накладные по возврату, либо они тем возвращали мебель, либо те им поставляли. Оформлялись накладные на возврат мебели. Она обращалась в Арбитражный суд по поводу того, что «Мебель-Кармен» должно было 17 миллионов рублей. В ее пользу было взыскано 1300000 рублей. Она предоставляла накладные в суд. Позиция Оганджаняна в Арбитражном суде ей неизвестна, так как ее интересы в суде представлял представитель. Сумму точно не помнит. В период ее деятельности у нее с Оганджаняном были рабочие, доверительные отношения. Мебель принимала она. В 2013 и 2014 годах у нее был только один поставщик - «Мебель-Кармен». Лично Оганджаняну она не отдавала деньги, а водителям передавала. Она видела, куда ФИО20 записывала суммы, у той была тетрадь и в нее та все записывала. Она тоже вела тетрадь, фиксировала суммы, сколько она отдавала денег, сколько их было. В 2013 по 2014 годах проводилась сверка с «Мебель-Кармен». Это никак не оформлялось. Сверка проводилась один раз в месяц. Возвраты мебели были единичными. После увольнения Оганджаняна возврата мебели не было, так как она уже не сотрудничала с теми. Для возврата мебели в «Мебель-Кармен» они нанимали транспорт. При погрузке присутствовал водитель. Она созванивалась с подсудимым. Также Оганджанян лично забирал мебель. Мебель отвозили на ул. Промышленную в г. Миллерово. В момент увольнения Оганджаняна, у нее была на реализации мебель «Мебель-Кармен» на сумму примерно 400 тысяч рублей. В выставочный зал на ул. Шолохова в г. Миллерово помещалось больше десяти диванов. Она могла вернуть диваны, а накладные отдать потом.

- показаниями свидетеля Свидетель №9, пояснившего в судебном заседании, что он был представителям <данные изъяты>ФИО21 в суде. Это было связано с мебелью, речь шла о сумме 15 или 16 миллионов рублей. Данная сумма складывалась из суммы долга, пени на данную сумму. В суд были представлены накладные и тетрадь. Он в суде не участвовал. Накладные в суде были приняты частично. Накладные предоставляла сама ФИО3. Происхождение накладных ему не известно. От подсудимого было нотариально заверенное заявление.

- показаниями свидетеля Свидетель №10, пояснившей в судебном заседании, что в 2013-2014 годах она работала в «Мебель Кармен» в должности поролонщика. Организация находилась по ул. Промышленной в г. Миллерово. В помещении было много мебели. Возвраты мебели были, но редко. Возвратом мебели занималась Свидетель №1. Заработную плату платил и выдавал подсудимый, а потом ФИО20. У них было два водителя.

- показаниями свидетеля Свидетель №6, пояснившей в судебном заседании, что ФИО21 доводится ей дочерью. Дочь занимается продажей мягкой мебели, она оказывала той помощь, была продавцом, когда та была занята. Магазин дочери находился по ул. Шолохова, г. Миллерово. В магазин вмещалось примерно десять диванов. Один раз она расписывалась в документах, когда проводили сверку. Следователь показывал ей накладную.

- показаниями свидетеля Свидетель №4, пояснившей в судебном заседании, что В 2013 году она покупала мебель на ул. Толстого в г. Миллерово. Покупку она оплачивала наличными. Мебель ей продала молодая женщина, осуществили доставку. За диван она заплатила 16 тысяч рублей.

- показаниями свидетеля Свидетель №15, пояснившего в судебном заседании, что в 2016 или 2017 году, в июле, он работал помощником сборщика и упаковщиком в ООО «Мебель-Кармен». На работу его принимал Оганджанян. Они собирали мебель. В организации были склады, там хранилась готовая продукция. Были возвраты мебели для замены обивки. Его рабочее место располагалось при выходе из склада. Готовая мебель хранилась возле них. За погрузку мебели отвечал специальный человек. Рабочее место ФИО75 располагалось в кабинете, но тот смотрел за процессом изготовления мебели. ФИО20 работала бухгалтером, выдавала заработную плату.

- показаниями свидетеля Свидетель №7, пояснившего в судебном заседании, что в 2013 году он работал водителем в ООО «Мебель-Кармен». На тот момент директором организации был Оганджанян. В его обязанности входило развозить мебель, в Воронежскую область и <данные изъяты>ФИО21. Подпись о получении ставила ФИО21. Один раз он забирал мебель в <данные изъяты>ФИО21 на возврат. Ему передавали денежные средства, а он потом отдавал их бухгалтеру ФИО20. ФИО21 передавала ему деньги за товар, 18-20 тысяч рублей. Он расписывался в тетради. Распоряжение о том, куда возить мебель, давал Оганджанян. Мебель он возил по накладным. Накладные ему давали ФИО20 и Оганджанян. Также он возил мебель в Вешки, в мебельный магазин. Мебель, которую он возил в Вешки, он загружал на складе. У него всегда были накладные на мебель. От других поставщиков он также брал деньги, потом отдавал их ФИО20. Он в тетради ставил подпись. Склад у них был не большой, готовая мебель хранилась по запчастям. Помещалось примерно 10-12 диванов. Он также возил отдельно части мебели.

- показаниями свидетеля Свидетель №17, пояснившей в судебном заседании, что она является индивидуальным предпринимателем. В 2014 году она торговала мебелью. Она по телефону заказывала мебель в «Мебель-Кармен», оттуда привозили мебель и документы, а она отдавала деньги водителю или перечисляла на карту. Период совместной работы с «Мебель-Кармен» длился около 3-4 лет. Они заключали договор. Накладные были всегда. Ей знакома Свидетель №1, та является бухгалтером. С ФИО20 она общалась по поводу мебели. Они проводили сверку, у них все сходилось. Задолженности по мебели не имеется. Осенью был возврат мебели, приехал водитель и забрал мебель.

- показаниями свидетеля Свидетель №33, пояснившего в судебном заседании, что он является индивидуальным предпринимателем, занимается продажей мебели. Ему известно, что подсудимый тоже занимается мебелью. Ему известно, что цех подсудимого находился по ул. Промышленной в г. Миллерово. У него имелся автомобиль для развозки мебели.

- показаниями свидетеля Свидетель №32, пояснившей в судебном заседании, что она является индивидуальным предпринимателем. В 2014 году она приобретала мебель в магазине на центральном рынке. Покупку оплачивала через мобильный банк, владельца карты, на которую переводила деньги, не помнит. Магазин, в котором она приобрела мебель, находится там, где станция технического обслуживания. Мебель ей продавали две девушки. Мебель доставили.

- показаниями свидетеля Свидетель №27, пояснившей в судебном заседании, что в 2013 году они заказывали мебель на ул. Толстого в г. Миллерово. В магазине были образцы. Предоплату они оставили в магазине. Мебель ей продавали две девушки. Денежные средства отдавали наличными, примерно 10 тысяч рублей. Ей давали чек.

- показаниями свидетеля Свидетель №30, пояснившего в судебном заседании, что с 2012 по 2014 года он работал сборщиком-бригадиром в «Мебель-Кармен». Оганджанян принимал его на работу. Складов не было, все изготавливалось и хранилось в цеху. В цеху помещалось мебели, примерно, 30-35 штук. Погрузку мебели осуществляли сами. Возвраты мебели были, если был брак. В цеху работали десять человек. Бухгалтером работала ФИО114 Он уволился после увольнения Оганджаняна. Оганджанян отвечал за качество мебели.

- показаниями свидетеля Свидетель №31, пояснившего в судебном заседании, что с 2013 по 2014 год он работал разнорабочим в «Мебель-Кармен». Директором был Оганджанян. ФИО115 работала бухгалтером. Складов не было, мебель хранилась в цеху. Возврат мебели был только по поводу брака, потом ее забирали. Доставку мебели осуществлял водитель ФИО19. Документы на мебель всегда были. При погрузке мебели всегда присутствовали ФИО20, Оганджанян.

- показаниями свидетеля Свидетель №18, пояснившего в судебном заседании, что он является индивидуальным предпринимателем. Он взаимодействовал с «Мебель-Кармен», у них была покупка мебели. Они созванивались с руководителем Михаилом, фамилию не помнит, заказывали мебель и те сами привозили мебель. Они покупали диваны. Партии были около 20 кубических метров. Расчет за мебель они производили наличными и на расчетный счет и те предоставляли им рассрочки. На мебель были накладные. Деньги отдавали водителю, тот ставил свою подпись. Перечисления денежных средств делали на расчетный счет фирмы. Также по договоренности с «Мебель-Кармен» производили перечисления на карту. Карта принадлежала Михаилу. Долга за мебель не было. Возврат мебели был по браку. Они общались с бухгалтером фирмы «Мебель-Кармен». С бухгалтером обсуждали все вопросы.

- показаниями свидетеля Свидетель №2, пояснившего в судебном заседании, что его жена ФИО21 закупала у Оганджаняна мебель для продажи. Оганджанян занимался изготовлением диванов. Магазин ФИО21 находится по ул. Шолохова в г. Миллерово. Возвраты мебели были в связи с браком или когда товар не продавался. В 2013 и 2014 годах автомобиля у него не было. В документах был беспорядок, так как некоторые накладные были в двойном виде. Его жена платила за товар. Перед увольнением Оганджаняна сумма долга была примерно 400 тысяч рублей. По поводу возврата мебели ничего пояснить не может.

- показаниями эксперта Свидетель №26, пояснившего в судебном заседании, что он работает заместителем начальника отдела экономических экспертиз ЭКЦ ГУ МВД России по Ростовской области, имеет высшее экономическое образование. Неоднократно повышал квалификацию на базе МВД. Ему предоставлено право на самостоятельное производство по бухгалтерской экспертизе. Он эксперт по производству бухгалтерских экспертиз. Он проводил экспертизу по данному делу. Для проведения экспертизы ему было достаточно предоставленных материалов. Вывод на первый вопрос: ООО «Мебель Кармен» поставило товарно-материальные ценности в адрес <данные изъяты>ФИО116 в период с 22.01.2013 по 20.10.2014 на общую сумму 1 935 200 рублей. Вывод на второй вопрос: Согласно кассовым книгам за 2013 г. и 2014 г. установлена общая сумма наличных денежных средств, внесенная в кассу ООО «Мебель Кармен» в период с 22.01.2013 г. по 20.10.2014 г., которая составляет 1 034 373 рубля 12 копеек. Вывод на третий вопрос: по копиям платежных поручений предоставленных по оплате <данные изъяты>ФИО117. сумма за поставленный товар на расчетный счет ООО «Мебель Кармен» за период с 22.01.2013 г. по 20.10.2014 г. составила 177 000 рублей 00 копеек. Вывод на четвертый вопрос: На основании копий накладных ООО «Мебель Кармен» на возврат <данные изъяты>ФИО118. товароматериальных ценностей в адрес ООО «Мебель Кармен» установлена сумма денежных средств по накладным на возврат <данные изъяты>ФИО120. товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мебель Кармен». Установлено, что за период с 22.01.2013 г. по 20.10.2014 г. возврат <данные изъяты>ФИО119 товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мебель Кармен» по представленным документам составил на общую сумму 999 400 рублей 00 копеек. Вывод на пятый вопрос: Согласно проведенному анализу листов 26-27 представленного ежедневника в темно-серой плотной обложке была установлена сумма наличных денежных средств, переданная <данные изъяты>ФИО122 за приобретенные товарно-материальные ценности в ООО «Мебель-Кармен» в размере 570 500 рублей 00 копеек. При проведении анализа данных отраженных в ежедневнике в темно-серой плотной обложке и согласно протоколу дополнительного допроса свидетеля ФИО121. от 31.05.2016, установлено, что на обороте 56 листа имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета, читаемый как: «09.01.2014 Восемьдесят шесть тысяч получила ФИО123 следовательно, он посчитал необходимым прибавить сумму денежных средств, полученную ФИО124., указанную на обороте 56 листа ежедневника с черновыми записями и подписями, которая составляет 86000 рублей к сумме наличных денежных средств, переданных <данные изъяты>ФИО125 за приобретенные товароматериальные ценности в ООО «Мебель-Кармен», согласно листов 26-27 ежедневника в темно-серой плотной обложке с черновыми записями и подписями, которая составляет 570 500 рублей 00 копеек. Таким образом, в соответствии с данными, отраженными в ежедневнике в темно-серой плотной обложке, <данные изъяты>ФИО126 передала наличных денежных средств за приобретенные товарно-материальные ценности в ООО «Мебель-Кармен» согласно листов 26-27 и обороте 56 листа представленного ежедневника с черновыми записями и подписями, и допросов ФИО127 от 27.05.2016, 29.05.2016, 17.06.2016, ФИО128 от 12.05.2016, от 31.05.2016 и Свидетель №7 от 01.06.2016 на общую сумму 656 500 рублей 00 копеек. Вывод на шестой вопрос: Для установления разницы между суммой поставленных и возвращенных товарно-материальных ценностей <данные изъяты>ФИО129. и суммой денежных средств оплаченных в кассу и на расчетный счет ООО «Мебель-Кармен», открытый в ООО КБ «Донинвест» с учетом суммы денежных средств переданных за товарно-материальные ценности отраженной в ежедневнике, за период с 22.01.2013 по 20.10.2014 был произведен арифметический расчет, по решению которого установлено, что разница между суммой поставленных и возвращенных товарно-материальных ценностей <данные изъяты>ФИО130 и суммой денежных средств оплаченных в кассу и на расчетный счет № ООО «Мебель-Кармен», открытый в ООО КБ «Донинвест» с учетом суммы денежных средств переданных за товарно-материальных ценностей, отраженной в ежедневнике за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 102 300 рублей 00 копеек (102 300 = 1 935 200 - 999 400 - 0 - 177 000-656 500). При проведении экспертизы он опирался и на черновые записи, там имелись подписи. Однако, он не установил, кому принадлежат подписи. По поводу возвратов и то, какие документы были предоставлены для проведения экспертизы, указано в ответе № 4. Товар был возвращен ООО «Мебель Кармен». Согласно документам, он решил, что взял Оганджанян. В налоговой он не запрашивал документы. Реестры бухгалтерских учетов он также не запрашивал. Документов по ревизии не было. Черновики <данные изъяты>ФИО21 признаны относительными и допустимыми. При проведении экспертизы им была использована методика МВД РФ. Объекты судебно–бухгалтерского исследования регламентируются ФЗ 402 «О бухгалтерском учете». Согласно методике МВД показания свидетелей и черновые записи являются объектами судебно бухгалтерской экспертизы. Есть законодательные требования по ведению бухгалтерского учета в ООО. Он проводил экспертизу по поставленным вопросам. Подлинность представленных документов он не проверял. Вопросы стояли согласно представленным документам. Регистров не было. Для ответа на поставленные вопросы, ему не нужно было знать систему налогообложения ООО «Мебель Кармен». Если есть графы не заполненные, он все равно принимает документы. Если в материалах дела была предоставлена кассовая книга предприятия, в котором имеется взаиморасчеты не только банковским путем, но и наличным, эти сведения могут повлиять на результаты заключения эксперта, если их взять во внимание и провести по ним исследование. Эксперт не вправе давать оценку доказательствам. Он давал ответы на основании представленных документов. При даче заключения по делу Оганджанян он пользовался протоколами допросов, черновыми записями в тетради, материалами дела.

- показаниями свидетеля Свидетель №24, пояснившего в судебном заседании, что является индивидуальным предпринимателем. С Оганджаняном знаком, продавал диваны от его фирмы. Поставку осуществлял Оганджанян. Оплата товара производилась на расчетный счет или на карту Оганджаняна. Так как он брал мебель себе, поэтому и перечислил на карту Оганджаняна. Оплачивали 18-20 тысяч рублей. Наличными оплаты не было. С ФИО131 они проводили сверку. Куда оплачивали и откуда брали данные для перечисления, все было указано в накладных. Накладные всегда присутствовали. Возвраты мебели были, примерно семь диванов.

- показаниями свидетеля ФИО132 пояснившей в судебном заседании, что она с 2012 года до закрытия организации работала бухгалтером в ООО «Мебель-Кармен». С 2013 по 2014 г. директором был Оганджанян. Оганджанян являлся материально-ответственным лицом. Документы все заполнялись, отгрузка и загрузка. Все документы велись в компьютере, а потом все распечатывали. С <данные изъяты>ФИО21 она знакома, работали с ней. Оплата производилась через банк и наличными. Не помнит, сколько всего денег перечислено <данные изъяты>ФИО21. Книгу не вели, только расход и приход. Суммы переносили с документов. Проводили сверку с <данные изъяты>ФИО21, у тех был долг. После увольнения Оганджаняна ревизию не проводили. Заработную плату выдавали она и Оганджанян. Первый год работали по безналичному расчету, а потом по чековой книжке. У них есть сейф, в котором хранились учредительские документы и деньги. В сейфе было две ячейки, там, где были документы, доступ был у нее, а к остальному - только у руководителя. В кабинете с ней находились Оганджанян и дочь того. Когда она работала бухгалтером, то вела первичные документы, заработную плату, налоги. Накладные предоставлял тот, кто отвозил мебель. Сумма заработной платы была указана в договоре. У нее не было доверенности на получение денег в банке. Черной бухгалтерии на предприятии не было. Факты хищения ей неизвестны. Ею и Оганджаняном по телефону проводилась сверка с покупателями. С <данные изъяты>ФИО21 сверка проводилась также по телефону. Сверка была по поводу того, что имеется в продаже. Один раз она заехала за наличными на ул. Шолохова в г. Миллерово. Деньги за проданные диваны она отдала Оганджаняну. Все необходимые данные она брала у Оганджаняна. В настоящее время ООО «Мебель Кармен» не работает, ликвидацией занималась она. Кассовые книги распечатывала она. Когда она принимала кассу после увольнения Оганджаняна, касса была нулевая. В этот период она вела кассу, но материально ответственным лицом она не была. Учредитель знал, как ведется бухгалтерия, они все распечатывали для него. Со всеми покупателями проводились акты сверок. Акты сверок направлялись в г. Ростов, так как там находился учредитель. Возврата товара не было. После увольнения Оганджаняна также не было возврата товара. У ООО «Мебель Кармен» не было магазина, только выставочный зал. Записи в журнале финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мебель Кармен» за 2013 год сделаны ее рукой и рукой Оганджаняна. На ст. 16 записи от 18.02.2013, 28.06.2013, 22.07.2013 заполнены ни ее рукой. На обороте ст.16 – записи от 14.10.2013, 26.12.2013 также заполнены ни ее рукой. Ст.36 и 38 заполнены ее рукой. На ст.40 записи от 27.06.2013, 28.06.2013 заполнены ни ее рукой. По всему журналу, в основном, записи сделаны ее рукой. Она формировала папку «Мелкие расходы», документы по машине Газель. Данная папка хранилась в бухгалтерии. В этой папке собрана информация о расходах по транспорту, чеки, квитанции. Чеки ей приносил водитель автомобиля. Регистры бухгалтерского учета не вели. Подобная тетрадь велась в 2014 году. Все документы она перенаправила в Ростов. Все, что записано в журнале, с разрешения руководителя. Самовольно ничего не вносила, не имела права. Она не была материально ответственной.

- показаниями свидетеля Свидетель №22, пояснившей в судебном заседании, что она работает индивидуальным предпринимателем. В 2014 и 2015 годах работала с ООО «Мебель Кармен». Она по телефону заказывала мебель и те ей привозили. Договоров не было. Доставка осуществлялась со стороны ООО «Мебель Кармен». Заявку и заказ принимала супруга Оганджаняна. Водитель был кавказской национальности. Оплата за мебель производилась наличными и на карту Оганджаняна. Сумма была, примерно, тридцать тысяч. Оплату на карту она проводила два-три раза. Она была у Оганджаняна в г. Миллерово, выбирала мебель. Два раза они сами забирали мебель, так как ехали из г. Ростова-на-Дону. Это было, примерно, в 22 часа. О том, что они приедут за мебелью, созванивались с Оганджаняном. Мебель загружали водитель и сторож. Оплата была на карту Оганджаняна. Один раз она общалась с бухгалтером по поводу цен. Финансовые вопросы не обсуждались.

- показаниями свидетеля Свидетель №23, пояснившего в судебном заседании, что он является индивидуальным предпринимателем. Подсудимого он не знает. Его мама приобретала мебель в ООО «Кармен». Мама попросила его только перевести деньги за товар. Это было в 2013 году. Мама дала номер банковской карты, на которую он произвел перевод денежных средств. Он переводил со своей банковской карты. Мебель доставили.

- показаниями свидетеля Свидетель №21, пояснившей в судебном заседании, что она оформляла кредиты при продаже мебели Свидетель №22 в 2014 году. Поставщика мебели она не знала лично, но слышала в разговорах, что того зовут Миша. Один раз ее попросили перевести сумму примерно в 10 тысяч рублей, она положила их на свой счет и перевела их на карту Мише.

- показаниями свидетеля ФИО28, пояснившей в судебном заседании, что она ранее, до мая, работала в ООО «Кармен». В г. Миллерово Оганджанян работал директором. ООО «Мебель Кармен» не их филиал. Первый год они считали совместно с бухгалтером. Те были на упрощенном налоге. Для заполнения налоговых документов необходимы накладные, банковские выписки, кассовые ордера. По слухам, в той организации были недостачи. Бухгалтер ей звонил и консультировался. Бухгалтер также приезжала к ним один, два раза. У тех не было расчетов наличными средствами. Отчетов в электронном виде она не видела. Бухгалтер показывала в своей книге, какой приход и сколько расходов. Это была большая тетрадь, в которой были записаны данные по приходу и расходу. Ее подписи нет в этой книге. Эту тетрадь вела бухгалтер. Данные для налоговой брали из отчетов.

- показаниями свидетеля Свидетель №19, пояснившей в судебном заседании, что в 2013 и 2014 годах она работала продавцом в магазине «Ника», расположенном по адресу: ул. Дубровина д. 1 «А»/53, город Курск. В магазин приезжал мужчина армянской национальности, привозил мебель в количестве около 15 штук. Всеми перечислениями у них занимался бухгалтер. Наличными была оплата. Магазин продал не всю мебель, приставы приехали и все арестовали. Это произошло, когда управляющая магазином все бросила и скрылась. Но они смогли отстоять некоторую мебель, так как люди уже внесли предоплату. Вернули три или четыре дивана. Перечисления производились также на двадцатизначный счет. Она не общалась с поставщиком и бухгалтером. Был договор. Накладных не было, был просто лист с ценами. Мебель выгружали на складе.

- показаниями свидетеля Свидетель №20, пояснившей в судебном заседании, что с 2005 по 2013 года она работала ООО «Ника», с 2009 по 2013 год в должности директора. Свидетель №19 ей знакома, та работала менеджером. ООО «Ника» занималось реализацией мебели, по адресу: ул. 3-го Интернационала д. 45, г. Курск. Они работали с ООО «Мебель Кармен». Чернышова поясняла, что мебель им привозили из Ростовской фирмы ООО «Мебель Кармен». Это было примерно в апреле 2013 года. Им привозили мягкую мебель, диваны, в деньгах примерно на 300 тысяч рублей. Примерная стоимость одного дивана была от 20 000 до 30 000 рублей. Оплата сразу не производилась. Они выплачивали частями, так как заказывали ткань и еще делали заказы. Частичную оплату производили на карту. Кому принадлежала карта, не помнит. Номер карты им сообщили по телефону. Второй раз им доставили мебель из ООО «Мебель Кармен» в июне 2013 года. Ей звонил бухгалтер из г. Миллерово Ростовской области и говорила, что у них перед ООО «Мебель Кармен» имеется долг за август 2013 года. Она в этот период находилась в санатории. На 2013 год сумма долга составляла примерно 300 000 рублей. При ней мебель поставляли два раза. Возврата мебели не было, но после ее увольнения об этом шел разговор.

- показаниями свидетеля Свидетель №28, пояснившего в судебном заседании, что он работал обивщиком в ООО «Мебель Кармен» по адресу: ул. Промышленная, г. Миллерово. Подсудимый в данной организации был директором, а управляющим был ФИО76. Заработную плату выдавала бухгалтер ФИО134 а они ставили подпись в табеле. Аванс получали у Оганджаняна. Эти деньги подсудимый доставал из кармана. Были возвраты мебели по ремонту. Со слов ФИО76 ему известно, что подсудимого уволили потому, что тот обманул ФИО76. После увольнения подсудимого примерно через две недели директором стал он. Он проводил ревизию у ИП ФИО21, были переписаны марки мебели и списки отдали ФИО76. Причиной его увольнения в первый раз стало то, что он подписал контракт, ему предложили другую работу с более высокой заработной платой. Дела у организации пошли плохо, так как половина клиентов ушли. За доставку наличные принимала бухгалтер. Денежные средства на мелкие расходы были за свой счет, а на бензин давал ФИО76. При его приеме в качестве директора, ревизия не проводилась. Ему лично Оганджанян не передавал документы. Доставка мебели оформлялась накладными. Погрузку осуществляли грузчики. Он присутствовал при погрузке. Он получал от ФИО133 деньги на нужды предприятия, я ставил подписи в тетради и приносил той чеки и сдачу. При Оганджаняне хищений не было, но после увольнения того была недостача. С <данные изъяты>ФИО21 они проводили сверку только один раз, потом ФИО76 сам проводил сверки. Доставка мебели осуществлялась <данные изъяты>ФИО21, но он туда не вмешивался. От ФИО76 он узнал о долге у <данные изъяты>ФИО21. В 2015-2016 годах он переправлял документы по электронной почте для Оганджаняна. Он отправлял список клиентов или должников, точно не помнит. Ему на какое-то время дали ноутбук, он просматривал в нем файлы и обнаружил эти документы. ФИО20 и ФИО76 сами вели отчет. Подписи на документах в налоговую ставил он.

- показаниями свидетеля ФИО29, пояснившего в судебном заседании, что в 2012-2014 годах он работал поролонщиком в ООО «Мебель Кармен». Цех находился на ул. Промышленной в г. Миллерово. Его рабочее место было в цеху. Его работа заключалась в погрузке мебели и приклеивании поролона. ФИО135 была бухгалтером. Часть заработной платы перечисляли на карту, а часть выдавали по ведомости. На предприятии был водитель, фамилию не помнит. Ему ничего не известно по поводу хищения на предприятии. Были факты возврата мебели.

- заявлением Потерпевший №1 о совершенном преступлении от 23.11.2015, согласно которому в период времени с 28.09.2012 по 20.10.2014 генеральный директор ООО «Мебель-Кармен» Оганджанян М.Р., являясь материально-ответственным лицом ООО «Мебель-Кармен», расположенного по адресу: <адрес>, путем невнесения денежных средств в кассу ООО «Мебель-Кармен» присвоил себе имущество ООО «Мебель-ФИО6» в крупном размере на общую сумму 999400 рублей (т.1, л.д.4-5)

- заключением эксперта от 21.12.2015, согласно которому в период времени с января 2013 года по ноябрь 2014 года (включительно) в адрес <данные изъяты>ФИО136 было поставлено товара от ООО «Мебель-Кармен» на сумму 1972200,00 рублей. В период времени с января 2013 года по ноябрь 2014 года (включительно) за полученный товар в кассу ООО «Мебель-Кармен» наличные денежные средства от <данные изъяты>ФИО137 не поступали. В период времени с января 2013 года по ноябрь 2014 года (включительно) была перечислена <данные изъяты>ФИО138 за полученный товар на расчетный счет ООО «Мебель-Кармен» сумма денежных средств в размере 177000,00 рублей. В период времени с января 2013 года по ноябрь 2014 года (включительно) согласно данных <данные изъяты>ФИО139 было возвращено товара Оганджанян М.Р. на сумму 999400,00 рублей (т.1, л.д.216-228)

- выписками из ЕГРЮЛ от 28.09.2012 и от 24.07.2017, согласно которым ООО «Мебель-Кармен» является юридическим лицом с 28.09.2012 года, деятельность прекращена 24.11.2016 (т.1, л.д.6, т.6, л.д.126-133)

- решением единственного учредителя ООО «Мебель-Кармен» Потерпевший №1 от 29.09.2012, согласно которому Оганджанян М.Р. назначен на должность генерального директора ООО «Мебель-Кармен» (т.3, л.д.144) и копией приказа от 29.09.2012 №, согласно которой Оганджанян М.Р. на основании решения № единственного участника учредителя ООО «Мебель-Кармен» вступил на должность Генерального директора и в связи с отсутствием главного бухгалтера обязанности бухгалтерского учета возложил на себя (т.1, л.д.7)

- копией решения единственного учредителя ООО «Мебель-Кармен» от 20.10.2014, согласно которой на основании решения единственного учредителя ООО «Мебель-Кармен» Потерпевший №1 уволен генеральный директор ООО «Мебель-Кармен» Оганджанян М.Р. с 20.10.2014 года (т.1, л.д.8)

- копией трудовой книжки Оганджаняна М.Р., согласно которой Оганджанян М.Р. 28.09.2012 принят в ООО Мебель-Кармен» на должность генерального директора, 20.10.2014 уволен по собственному желанию (т.1, л.д.9)

- договором поставки мебели с отсрочкой платежа от 22.01.2013, согласно которому ООО «Мебель-Кармен» и <данные изъяты>ФИО141 заключили договор о том, что ООО «Мебель-Кармен» обязуется передать <данные изъяты>ФИО140 товар – мягкую мебель, а <данные изъяты>ФИО142 – оплатить в срок не позднее 30 календарных дней с момента поставки мебели (т.1, л.д.11-12)

- договором поставки мебели с отсрочкой платежа № от 09.01.2014, согласно которому ООО «Мебель-Кармен» и <данные изъяты>ФИО143 заключили договор о том, что ООО «Мебель-Кармен» обязуется передать <данные изъяты>ФИО145 товар – мягкую мебель, а <данные изъяты>ФИО144 – оплатить в срок не позднее 30 календарных дней с момента поставки мебели (т.1, л.д.13)

- копиями накладных за период с 22.01.2013 по 30.09.2014, платежных поручений за период с 28.03.2013 по 21.08.2013, согласно которым <данные изъяты>ФИО147 покупала и возвращала ООО «Мебель-Кармен» мебель (т.1, л.д.14-42,45-46, 121-124)

- решением Арбитражного суда Ростовской области от 02.11.2015 № А53-19314/15, согласно которому взыскано с <данные изъяты>ФИО146 в пользу ООО «Мебель-Кармен» 795 800 рублей задолженности, 307 356 рублей 20 копеек пени, 24032 рубля в возмещение расходов по уплате государственной пошлины, а всего 1 127 188 рублей 20 копеек, оставленным без изменения постановлением Пятнадцатого Арбитражного апелляционного суда от 28.04.2016 (т.1, л.д.47-52, т.2, л.д.191-196, т.2, л.д.206-209)

- копией устава ООО «Мебель-Кармен» от 17.09.2012 г., согласно которому генеральный директор Оганджанян М.Р. уполномочен осуществлять организационно распорядительные и административно-хозяйственные функции, в том числе: п. 5.6.1. осуществляет оперативное руководство текущей хозяйственной деятельностью Общества в соответствии с решениями собрания; п. 5.6.2. без доверенности действовать от имени Общества, в том числе, представлять его интересы; п. 5.6.3. распоряжается имуществом Общества, включая финансовые средства, совершает сделки с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность; п. 5.6.8. руководит персоналом (работниками) Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, определяет условия оплаты труда работников Общества, в том числе должностных лиц Общества, его филиалов и представительств; п. 5.6.9. организует учет и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды, органы государственной статистики и иные органы; п. 5.6.10. издает приказы (распоряжения) и дает указания, обязательные для персонала (работников) Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; п. 5.6.12. ежеквартально подготавливает и представляет на утверждение Собранию сметы расходов Общества на следующий квартал, в срок не позднее 15 числа последнего месяца текущего квартала. В соответствии с п. 5.8. указанного устава, генеральный директор Общества при осуществлении им прав и обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием). (т.1, л.д.53-67)

- кассовыми книгами ООО «Мебель-Кармен» на 2013 и 2014 год, из которых видно движение денежных средств на данном предприятии (т.1, л.д.68-119)

- актом сверки от 08.10.2015, согласно которому задолженность <данные изъяты>ФИО148 перед ООО «Мебель-Кармен» по состоянию на 08.10.2015 составляет 1795200 рублей (т.1, л.д.120)

- копиями накладных на передачу готовой продукции в места хранения за период с 16.01.2013 по 20.08.2014 (т.1, л.д.131-154)

- протоколом осмотра места происшествия от 07.12.2015 с фототаблицей, согласно которому осмотрено производственное помещение ООО «Мебель-Кармен», расположенное по адресу: ул. Промышленная, 4, г. Миллерово, Ростовская область, из которого видно, что там имеется цех по производству мебели, пошивочный цех, место для хранения готовой продукции (т.1, л.д.163-173)

- актами обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 15.12.2015, согласно которому обследовано производственное помещение, расположенное по адресу: ул. Промышленная, 8, г. Миллерово Ростовской области, где Оганджанян М.Р. производил мягкую мебель (т.2, л.д.18-21), от 16.12.2015, согласно которому обследовано домовладение Оганджаняна М.Р., расположенное по адресу: <адрес> (т.2, л.д.25-28), от 25.01.2016, согласно которому обследовано помещение магазина, в котором <данные изъяты>ФИО149. осуществляла реализацию мягкой мебели, расположенного по адресу: ул. Промышленная, 10, г. Миллерово Ростовской области (т.2, л.д.37-39), от 25.01.2016, согласно которому обследовано помещение по адресу: ул. Локомотивная, 44, г. Миллерово Ростовской области (т.2, л.д.44-46)

- копиями накладных по возврату мебели за период с 22.01.2013 по 27.11.2013, которые подтверждают факты возврата мебели (т.2, л.д.210-224)

- протоколом очной ставки от 18.06.2016, согласно которому ФИО150А. и ФИО157. подтвердили свои показания. ФИО151. пояснила, что в магазине у ФИО152 она получала от нее деньги за мягкую мебель один раз, то есть 09.01.2014 в сумме 86000 рублей, за которые расписались в ее тетради, и больше она никогда у ФИО153. в магазине денег не брала, и все бухгалтерские учеты вела на компьютере в программе «1С Бухгалтерия». ФИО154 пояснила, что ФИО155. в ее тетради не расписывалась за деньги и проведенные сверки товара, так как у них были доверительные отношения, а Агаронян Ануш расписывалась в ее тетради за получение денег, когда она ей их отдавала, или отдавала их ранее ФИО156 когда при этом не было Оганджаняна М.Р., так как знала, что переданные ею деньги ФИО159. или ФИО158 передадут Оганджаняну М.Р. (т.3, л.д.31-34)

- протоколом осмотра документов от 01.07.2016, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе проведения обследования помещения 15.12.2015, а именно расценки на 01.08.2014, расценки на 01.08.2014, расценки на 01.01.2015. Так же осмотрены документы, изъятые в ходе проведения обследования помещения 16.12.2015, а именно ежедневник в обложке серого цвета на 177 листах с черновыми записями, общая тетрадь в мягкой обложке с надписью «Универ» на 76 листах с черновыми записями, общая тетрадь без обложки на 40 листах с черновыми записями, 47 тетрадных листов в клеточку с черновыми записями. Так же осмотрены документы, изъятые в ходе проведения обследования помещения 25.01.2016, а именно ежедневник в темно-серой плотной обложке на 71 листе с черновыми записями и подписями, договор поставки с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013 года, договор поставки с отсрочкой платежа № от 09.01.2014, один лист бумаги размером 12,7х18,3 см. с черновыми записями. Так же осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у свидетеля ФИО160 26.05.2016, а именно накладные, товарные чеки, товарные накладные. Так же осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у свидетеля ФИО161 04.06.2016, а именно приказы, трудовые договоры, копии решений, разрешений. Так же осмотрены документы, официально полученные в Арбитражном суде Ростовской области 02.06.2016, а именно: копии накладных (т.3, л.д.35-68)

- заключением эксперта № от 20.07.2016, согласно которому подписи в графе «Деньги принял» отображенные на лицевой и оборотной стороне листа № ежедневника в темно-серой плотной обложке, выполненные от имени Оганджаняна М.Р., вероятно выполнены Оганджанян М.Р. Подписи в графе «Деньги принял» отображенные на лицевой и оборотной стороне листа № ежедневника в темно-серой плотной обложке, выполненные от имени ФИО26, вероятно выполнены ФИО26 (т.3, л.д.81-89)

- заключением эксперта № от 11.08.2016, согласно которому ООО «Мебель-Кармен» поставило товарно-материальные ценности в адрес <данные изъяты>ФИО162. в период с 22.01.2013 по 20.10.2014, согласно представленным документам, на общую сумму 1 935 200 рублей 00 копеек. В кассу ООО «Мебель-Кармен» наличные денежные средства от <данные изъяты>ФИО163 за поставленный товар в период с 22.01.2013 по 20.10.2014 не вносились. Однако, общая сумма наличных денежных средств, внесенная в кассу ООО «Мебель-Кармен» за период с 22.01.2013 по 20.10.2014 составляет 1 034 373 рубля 12 копеек. <данные изъяты>ФИО164 перечислила на расчетный счет ООО «Мебель-Кармен» №, открытый в ООО КБ «Донинвест» денежные средства за поставленный товар, в период с 22.01.2013 по 20.10.2014 на общую сумму 177 000 рублей 00 копеек. <данные изъяты>ФИО165 возвратило товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мебель-Кармен» за период с 22.01.2013 по 20.10.2014, согласно представленным документам на общую сумму 999 400 рублей 00 копеек. <данные изъяты>ФИО166 передала наличных денежных средств за приобретенные товарно-материальные ценности в ООО «Мебель-Кармен» согласно листов 26-27 и обороте 56 листа представленного ежедневника с черновыми записями и подписями, и допросов ФИО167 от 27.05.2016, 29.05.2016, 17.06.2016, ФИО284 от 12.05.2016, от 31.05.2016 и Свидетель №7 от 01.06.2016 на общую сумму 656 500 рублей 00 копеек. Разница между суммой поставленных и возвращенных товарно-материальных ценностей <данные изъяты>ФИО168 и суммой денежных средств оплаченных в кассу и на расчетный счет № ООО «Мебель-Кармен», открытый в ООО КБ «Донинвест», с учетом суммы денежных средств переданных за товарно-материальные ценности, отраженной в ежедневнике за период с 22.01.2013 по 20.10.2014 составляет 102 300 рублей 00 копеек (т.3, л.д.96-132)

- протоколом осмотра места происшествия от 18.01.2017, согласно которому осмотрено помещение, расположенное по адресу: ул. Шолохова, 12, г. Миллерово Ростовской области, в котором у <данные изъяты>ФИО169 изначально находился магазин, где она реализовала мягкую мебель (т.3, л.д.181-184)

- протоколом осмотра места происшествия от 25.01.2017, согласно которому осмотрено помещение, расположенное по адресу: ул. Промышленная, 8, г. Миллерово Ростовской области, где Оганджанян М.Р. производил мягкую мебель (т.4, л.д.34-48)

- журналом финансово-коммерческой деятельности ООО «Мебель Кармен» за 2013 год и журналом Мелкие расходы ООО «Мебель Кармен» за 2013 год, из которых видны финансовые операции данного предприятия с <данные изъяты>ФИО21;

- протоколом очной ставки от 01.02.2017, согласно которому ФИО170 пояснила, что деньги за реализованные диваны ООО «Мебель-Кармен» она передавала бухгалтеру ФИО171 а Оганджанян М.Р. или его супруга ФИО30 расписывались в её тетради за данные деньги. Оганджанян М.Р. у неё брал деньги один раз в присутствии ФИО172 в бухгалтерии ООО «Мебель-Кармен» на ул. Промышленной, 4, г. Миллерово, при этом он передал их ФИО173 для пересчета, и та их внесла в свои учеты и убрала в сейф. Деньги за реализованную мебель ООО «Мебель-Кармен» иногда забирала ФИО174 в её магазине по ул. Шолохова, 12, г. Миллерово, а так же она передавала их через водителя ООО «Мебель-Кармен», но сколько раз это было, она не помнит. Когда Оганджанян М.Р. расписывался у неё в тетради за получение денег самой ФИО175 или водителем ООО «Мебель-Кармен», она не помнит. Так же она указала, что нереализованная мягкая мебель ООО «Мебель-Кармен» возвращалась ею обратно в адрес ООО «Мебель-Кармен» в период работы Оганджанян М.Р. Но расписывался ли в накладных по возврату товара Оганджанян М.Р., она не помнит. При этом Оганджанян М.Р. пояснил, что мягкая мебель ООО «Мебель-Кармен» от ФИО177 не возвращалась. В ходе очной ставки были представлены копии накладных по возврату товара, и ФИО176 пояснила, что Оганджанян М.Р. подписывал данные документы, но в какие именно дни, она не помнит, но помнит, что это было в период её работы с ООО «Мебель Кармен» когда работал там Оганджанян М.Р. При этом Оганджанян М.Р. данные показания ФИО178. не подтвердил. ФИО180 пояснила, что все сведения по реализации товара она вносила в свою тетрадь, то есть в ту тетрадь, в которой расписывался за получение денег Оганджанян М.Р., так же ежемесячно она приезжала с ФИО179 на сверку товара ООО «Мебель-Кармен» и денежных средств, которые ею были переданы в адрес ООО «Мебель Кармен», и данные по сверке она отражала в своей рабочей тетради, которую у нее изъяли сотрудники полиции. При этом, самих актов сверки они с ФИО181 при сверке товара и денег не составляли и не подписывали. Её задолженность перед ООО «Мебель Кармен» на ноябрь 2014 г. была примерно 430000 рублей. Данная задолженность была за товар, который стоял у нее на витрине и данную мебель она в последующем продала. Причиной возврата товара в адрес ООО «Мебель Кармен» в 2013-2014 г.г. были неходовые модели, возвратный товар фиксировался накладными. Сверка товара и денег приводилась ежемесячно с учетом возвращённого товара. Дополнительно учет возвращенного товара не проводился. По возвращенной мебели в ООО «Мебель Кармен» она сама нанимала автомобили ГАЗель, которые обычно стояли около её магазина, рядом со строительным магазином по ул. Шолохова, г. Миллерово. Водителям ГАЗели она указывала адрес ООО «Мебель Кармен», на ул. Промышленной, 4, г. Миллерово. Но документы на возврат данным водителям она не передавала, а могла лично поехать в ООО «Мебель Кармен» к Оганджанян М.Р. и подписать данные накладные на возврат, а мог и Оганджанян М.Р. приехать к ней в магазин и подписать данные накладные. При этом Оганджанян М.Р. пояснил, что он не принимал в 2013-2014 г.г. возвращенную мебель от <данные изъяты>ФИО183 и ему ничего об этом не известноФИО182 пояснила, что ФИО30 деньги за мебель не брала (т.4, л.д. 125-133)

- протоколом очной ставки от 02.02.2017, согласно которому ФИО184 пояснила, что когда ей <данные изъяты>ФИО185 передавала денежные средства, то она расписывалась за них у нее в тетради, после чего передавала их Оганджанян М.Р. на хранение, которые он клал в сейф. Деньги у ФИО186 она брала один раз, у той в магазине на ул. Шолохова г. Миллерово в сумме 86000 рублей за ранее отгруженные диваны. Так же она пояснила, что она имела доступ только к одному первому отделению, где лежали бухгалтерские документы и печать предприятия. От второго отделения у неё ключей не было, и она не имела доступ к деньгам, данные ключи хранил при себе Оганджанян М.Р. При этом Оганджанян М.Р. не подтвердил показания ФИО187 При этом они оба подтвердили, что в период с 2013 г. по 2014 г. в ООО «Мебель-Кармен» имелся один торговый павильон, использовавшийся как выставочный зал на центральном рынке г. Миллерово по ул. Льва Толстого, в котором не официально работала дочь Оганджанян М.Р. гражданка - ФИО5, а так же девушка по имени ФИО16. ФИО188 пояснила, что непосредственно из выставочного зала реализации мебели за наличный расчет не было. Кассовый аппарат в выставочном зале отсутствовал. Реализации мягкой мебели за наличный расчет в выставочном зале не было, денежные средства в бухгалтерию ООО «Мебель-Кармен» из выставочного зала никогда не поступали. И Оганджанян М.Р. подтвердил данные показания. ФИО190 пояснила, что в ООО «Мебель-Кармен» она работала бухгалтером. В её обязанности входило начисление заработной платы и сдача отчетов в бюджетные фоны (в налоговые органы, пенсионный фонд). Как таковых должностных обязанностей за ней не закреплялись. Она была ознакомлена с приказом о назначении её на должность бухгалтера, должностных инструкций она не подписывала и не имела полномочий. Она вела бухгалтерский учет на компьютере предприятия, к самим денежным средствам она не имела доступа. Право подписи в бухгалтерских документах у неё не было, но была доверенность на сдачу отчетов в бюджетные фонды, и доверенность на получение банковских выписок в банке. ФИО191 пояснила, что на предприятии велась тетрадь, в которой она записывала сведения, которые затем переносила в компьютер в бухгалтерскую отчетность. В данную тетрадь могли внести сведения как Оганджанян М.Р., так и его супруга ФИО30, данная тетрадь была как напоминание о каких-то производственных операциях (т.4, л.д. 150-155)

- заключением эксперта № от 02.05.2017, согласно которому подписи от имени Оганджаняна М.Р., электрофотографическое изображение которых расположено в строке «Принял» в следующих документах: копии накладной № от 27.02.2013 на сумму 49 000 рублей – возврат по накладной № от 22.01.2013; копии накладной без номера от 18.03.2013 на сумму 24 500 рублей – возврат по накладной № от 02.02.2013; копии накладной № от 29.03.2013 на сумму 26 500 рублей – возврат по накладной от 25.02.2013; копии накладной № от 30.05.2013 на сумму 18 000 рублей – возврат по накладной № от 13.04.2013; копии накладной № от 23.09.2013 на сумму 48 500 рублей – возврат по накладной № от 13.08.2013; копии накладной № от 25.10.2013 на сумму 53 500 рублей – возврат по накладным № от 06.09.2013, № от 11.09.2013, № от 13.09.2013; копии накладной № от 29.11.2013 на сумму 66 500 рублей – возврат по накладной № от 04.10.2013; копии накладной № от 28.08.2013 на сумму 63 200 рублей – возврат по накладной № от 12.07.2013 и № от 19.07.2013; копии накладной № от 31.03.2013 на сумму 41 500 рублей – возврат по накладным № от 18.02.2014 и № от 24.02.2014; копии накладной № от 30.05.2014 на сумму 52 000 рублей – возврат по накладным № от 02.04.2013, № от 07.04.2014 и № от 09.04.2014; копии накладной № от 30.06.2014 на сумму 35 200 рублей – возврат по накладным № от 13.05.2014 и № от 23.05.2014; копии накладной № 77 от 26.09.2014 на сумму 337 500 рублей – возврат по накладной № 127 от 01.08.2014; копи накладной № 78 от 30.09.2014 на сумму 31 000 рублей – возврат по накладным № от 15.08.2014 и № от 21.08.2014 – выполнены одним лицом, самим Оганджаняном М.Р. На основании ст.16 ФЗ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», эксперты сообщают о невозможности дать заключение в отношении подписи, электрофотографическое изображение которой расположено в строке «Принял» в копии накладной № от 26.03.2013 по причинам, указанным в исследовательской части настоящего заключения (т.5, л.д.203-208)

- протоколом очной ставки между свидетелем ФИО193 и свидетелем ФИО194 от 18.06.2016, согласно которому ФИО195 и ФИО198 остались на своих показаниях. ФИО197 пояснила, что в магазине у ФИО196. она получала от нее деньги за мягкую мебель один раз, то есть 09.01.2014 в сумме 86 000 рублей, за которые расписалась в ее тетради, и больше она никогда у ФИО199 в магазине денег не брала, и все бухгалтерские учеты вела на компьютере в программе «1С Бухгалтерия». ФИО200 пояснила, что ФИО201 в ее тетради не расписывалась за деньги и проведенные сверки товара, так как у них были доверительные отношения, а Агаронян Ануш расписывалась в ее тетради за получение денег, когда она ей их отдавала, или отдавала их ранее ФИО204 когда при этом не было Оганджаняна М.Р., так как знала, что переданные ею деньги ФИО203. или ФИО202 они их передадут Оганджаняну М.Р. (т.3, л.д.31-34)

- протоколом очной ставки между свидетелем ФИО206 и обвиняемым Оганджанян М.Р. от 01.02.2017, согласно которому ФИО207 пояснила, что деньги за реализованные диваны ООО «Мебель-Кармен» она передавала бухгалтеру ФИО208 а Оганджанян М.Р. или его супруга ФИО30 расписывались в её тетради за данные деньги. Оганджанян М.Р. у неё брал деньги только один раз в присутствии ФИО211. в бухгалтерии ООО «Мебель-Кармен» на ул. Промышленной, 4, г. Миллерово, при этом он передал их ФИО209 для пересчета, и та их внесла в свои учеты и убрала в сейф. Деньги за реализованную мебель ООО «Мебель-Кармен» иногда забирала ФИО210. в её магазине по ул. Шолохова, 12, г. Миллерово, а так же она передавала их через водителя ООО «Мебель-Кармен», но сколько раз это было, она не помнит. Когда Оганджанян М.Р. расписывался у неё в тетради за получение денег самой ФИО212 или водителем ООО «Мебель-Кармен», она не помнит. Так же она указала, что не реализованная мягкая мебель ООО «Мебель-Кармен» возвращалась ею обратно в адрес ООО «Мебель-Кармен» в период работы Оганджанян М.Р. Но расписывался ли в накладных по возврату товара Оганджанян М.Р., она не помнит. При этом Оганджанян М.Р. пояснил, что мягкая мебель ООО «Мебель-Кармен» от ФИО213 не возвращалась. В ходе очной ставки были представлены копии накладных по возврату товара, и ФИО214 пояснила, что Оганджанян М.Р. подписывал данные документы, но в какие именно дни, она не помнит, но помнит, что это было в период её работы с ООО «Мебель Кармен», когда работал там Оганджанян М.Р. При этом Оганджанян М.Р. данные показания ФИО215 не подтвердил, и пояснил, что подписи в представленных ему документах похожи на его, но возврата мебели от ФИО216 не было. ФИО217 пояснила, что все сведения по реализации товара она вносила в свою тетрадь, то есть в ту тетрадь, в которой расписывался за получение денег Оганджанян М.Р., так же она пояснила, что ежемесячно она проводила с ФИО218 сверку товара ООО «Мебель Кармен» и денежных средств, которые ею были переданы в адрес ООО «Мебель Кармен», и данные по сверке она отражала в своей рабочей тетради, которую у неё изъяли сотрудники полиции. При этом самих актов сверки они с ФИО219. при сверке товара и денег не составляли и не подписывали. Её задолженность перед ООО «Мебель Кармен» на ноябрь 2014 г. была примерно 430 000 рублей. Данная задолженность была за товар, который стоял у неё на витрине и данную мебель она в последующем продала. Причиной возврата товара в адрес ООО «Мебель Кармен» в 2013-2014 г.г. были неходовые модели, и их не покупали, и возвратный товар фиксировался накладными. Сверка товара и денег проводилась ежемесячно с учетом возвращённого товара. Дополнительно учет возвращенного товара не проводился. Так же ФИО220 пояснила, что по возвращенной мебели в ООО «Мебель Кармен» она сама нанимала автомобили ГАЗель, которые обычно стояли около её магазина, рядом со строительным магазином по ул. Шолохова, г. Миллерово. Водителям ГАЗели она указывала адрес ООО «Мебель Кармен», на ул. Промышленной, 4, г. Миллерово. Но документы на возврат данным водителям она не передавала, а могла лично поехать в ООО «Мебель Кармен» к Оганджанян М.Р. и подписать данные накладные на возврат, а мог и Оганджанян М.Р. приехать к ней в магазин и подписать данные накладные. При этом Оганджанян М.Р. пояснил, что он не принимал в 2013-2014 г.г. возвращенную мебель от <данные изъяты>ФИО222 и ему ничего об этом не известно. ФИО221 пояснила, что ФИО30 деньги за мебель не брала (т.4, л.д. 125-133)

- протоколом очной ставки между свидетелем ФИО225 и обвиняемым Оганджанян М.Р. от 02.02.2017, согласно которому ФИО223 пояснила, что когда ей <данные изъяты>ФИО224 передавала денежные средства, то она расписывалась за них у неё в тетради, после чего передавала их Оганджанян М.Р. на хранение, которые тот положил в сейф. Деньги у ФИО228 она брала один раз у той в магазине на ул. Шолохова г. Миллерово в сумме 86 000 рублей за ранее отгруженные диваны. Она имела доступ только к одному первому отделению, где лежали бухгалтерские документы и печать предприятия. От второго отделения у неё ключей не было, и она не имела доступ к деньгам, данные ключи хранил при себе Оганджанян М.Р. Оганджанян М.Р. не подтвердил показания ФИО226 а они оба подтвердили, что в период с 2013 г, по 2014 г. в ООО «Мебель-Кармен» имелся один торговый павильон, использовавшийся как выставочный зал на центральном рынке г. Миллерово по ул. Льва Толстого, в котором не официально работала дочь Оганджанян М.Р. гражданка - ФИО5, а так же девушка но имени ФИО16. ФИО227 пояснила, что непосредственно из выставочного зала реализации мебели за наличный расчет не было. Кассовый аппарат в выставочном зале отсутствовал, денежные средства в бухгалтерию ООО «Мебель-Кармен» из выставочного зала никогда не поступали. Оганджанян М.Р. подтвердил данные показания. ФИО229 пояснила, что в ООО «Мебель-Кармен» она работала бухгалтером. В её обязанности входило начисление заработной платы и сдача отчетов в налоговые органы, пенсионный фонд. Как таковых должностных обязанностей за ней не закреплялось. Она была ознакомлена с приказом о назначении её на должность бухгалтера, должностных инструкций она не подписывала и не имела полномочий. Она вела бухгалтерский учет на компьютере предприятия, к самим денежным средствам она не имела доступа. Право подписи в бухгалтерских документах у неё не было, но была доверенность на сдачу отчетов в бюджетные фонды, и доверенность на получение банковских выписок в банке. На предприятии велась тетрадь, в которой она записывала сведения, которые затем переносила в компьютер в бухгалтерскую отчетность. В данную тетрадь могли внести сведения как Оганджанян М.Р., так и его супруга ФИО30, данная тетрадь была как напоминание о каких-то производственных операциях (т.4, л.д. 150-155)

- протоколом очной ставки между потерпевшим Потерпевший №1 и обвиняемым Оганджанян М.Р. от 05.06.2017, согласно которому Оганджанян М.Р. и Потерпевший №1 пояснили, что когда Оганджанян М.Р. уходил с должности директора ООО «Мебель Кармен», он не проводил ревизию товарно-материальных ценностей ООО «Мебель Кармен». Потерпевший №1 пояснил, что Оганджанян М.Р. отчитывался ему по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мебель Кармен» в электронном виде по Интернету, предоставлял общий баланс предприятия. Оганджанян М.Р. подтвердил и пояснил, что бухгалтер ежемесячно направляла отчеты, а так же Потерпевший №1 сам лично приезжал в ООО «Мебель Кармен» и проверял отчеты предприятия. Кассу предприятия вела бухгалтер ФИО230 она же осуществляла контроль за остатком денежных средств.

Потерпевший №1 данные показания не подтвердил, так как Оганджанян М.Р. был единственным материально-ответственным лицом предприятия и должен был вести кассу предприятия и осуществлял контроль за остатком денежных средств по кассе предприятия. Возможно Оганджанян М.Р. в этом помогали его супруга и бухгалтер ФИО231 но точно пояснить не может.

Оганджанян М.Р. пояснил, что работая в должности директора ООО «Мебель Кармен» в период с 2013 по 2014 г.г. он не имел право использовать (тратить), не проводя через кассу предприятия, денежные средства, полученные за реализацию мягкой мебели ООО «Мебель Кармен» и распоряжаться имуществом ООО «Мебель ФИО6» в своих целях. Потерпевший №1 подтвердил данные показания Оганджанян М.Р.

Потерпевший №1 пояснил, что Оганджанян М.Р. вел кассу предприятия, получал за это заработную плату, и это было прописано в уставе организации ООО «Мебель Кармен». Какие именно бухгалтерские документы вел Оганджанян М.Р., Потерпевший №1 не знает, в подробности не вникал, так как полностью доверял Оганджанян М.Р. Он знал, что на предприятии велся журнал, в котором отражалась финансово-хозяйственная деятельность предприятия ООО «Мебель Кармен», но кем велся точно не знает. Но отчитывался перед ним за деятельность предприятия лично Оганджанян М.Р. Он видел указанный журнал в период всей деятельности Оганджанян М.Р., но он не изучал и не проверял данный журнал. В день увольнения Оганджанян М.Р. в 2014 году в течении 2 минут он поставил в нем свои подписи, около 20 - 30 подписей, но он не изучал и не проверял данный журнал. Он расписывался в нем, для того чтобы в него не вносились изменения. Журнал был один, в котором он ставил свои подписи, он не знает где этот журнал. На кого была выписана доверенность на представление интересов ООО «Мебель Кармен» в банках, налоговой и других организациях, Потерпевший №1 не знает, но банковские операции вел Оганджанян М.Р. Потерпевший №1 пояснил, что в 2013 - 2014 г.г. ООО «Кармен» принадлежало его брату ФИО6. Отчеты ООО «Мебель Кармен» в электронном виде направлялись на электронный адрес ООО «Кармен», так как он работал в ООО «Кармен». Потерпевший №1 проверял полученные по электронной почте отчеты, балансы ООО «Мебель Кармен», баланс увеличивался, нарушения на тот момент им не выявлялись. После увольнения Оганджанян М.Р. вел бухгалтерию предприятия новый директор Свидетель №28. За период работы ООО «Мебель Кармен» в 2013 - 2014 г.г. им не изымались наличные денежные средства на производственные нужды или на какие-либо другие нужды. Потерпевший №1 периодически проверял баланс предприятия. Какие - либо нарушения в балансе предприятия им не выявлялись. Нарушения в производственно- хозяйственной деятельности предприятия были, упало качество мебели, были поломанные инструменты, были поломки станков, у него были недовольства по производственному циклу. Хищение товарно-материальных ценностей предприятия выявили только тогда, когда он обратился весной в 2015 г. в арбитражный суд. О фактах возврата мебели ему стало известно от самого Оганджанян М.Р. и от сотрудников ООО «Мебель Кармен», а также то, что установлено арбитражным судом. Где в настоящее время находятся накладные на возврат мебели <данные изъяты>ФИО21 в адрес ООО «Мебель Кармен»? Потерпевший №1 не знает.

Оганджанян М.Р. пояснил, что за период его работы в ООО «Мебель Кармен» не было ни одного возврата мягкой мебели. Поэтому он о возврате мебели Потерпевший №1 не сообщал, в бухучете предприятия возвратные накладные на мебель, полученную от <данные изъяты>ФИО21, не показывал, так как возврата мебели от <данные изъяты>ФИО21 не было. При увольнении с ООО «Мебель Кармен» им было предложено остановить производство и делать инвентаризацию, но Потерпевший №1 был против. (т.5, л.д.239-247)

- протоколом очной ставки между свидетелем Свидетель №28 и обвиняемым Оганджанян М.Р. от 14.02.2017, согласно которому Свидетель №28 пояснил, что в период его работы с Оганджанян М.Р. с 2013 г. по 2014 г. он видел как в производственный цех ООО «Мебель Кармен» неоднократно привозили на возврат готовую продукцию (мягкую мебель), один, иногда два дивана в месяц, примерно 1 раз в месяц, массовых возвратов мебели не было. Некоторая возвращенная мебель иногда была даже в упаковке без дефектов, а некоторую мебель возвращали, чтобы устранить дефекты в виде замены ткани, или укладки поролона. Откуда именно возвращали мебель, он не знает. Загрузку и разгрузку мебели обычно осуществляли рабочие данного цеха ООО «Мебель Кармен», куда отправлялась мебель после загрузки он не знает. Мебель с территории производства ООО «Мебель Кармен» вывозилась водителями данного предприятия на ГАЗели, а также самим Оганджанян М.Р. на ГАЗели, а иногда могли приехать лично покупатели и забрать заказанную мебель.

Оганджанян М.Р. данные показания Свидетель №28 не подтвердил и пояснил, что возврата мебели не было, возможно был обмен для устранения дефектов и мебель обратно возвращалась покупателю. (т.5, л.д.8-18)

Суд оценивает перечисленные выше доказательства, как допустимые, так как они последовательны, соответствуют одни другим, и в совокупности подтверждают вину подсудимого Оганджаняна М.Р. в инкриминируемом ему преступлении.

Все указанные выше доказательства получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, что также подтверждается исследованными процессуальными документами:

- постановлением о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от 11.02.2016, согласно которому начальником ОМВД России по Миллеровскому району постановлено рассекретить результаты оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенных в отношении Оганджаняна М.Р.(т.2, л.д.4-5)

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 11.02.2016, согласно которому начальником ОМВД России по Миллеровскому району постановлено предоставить в СО ОМВД России по Миллеровскому району результаты оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в отношении Оганджаняна М.Р. (т.2, л.д.6-7)

- постановлением № о проведении оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, ограничивающего право на банковскую, налоговую, коммерческую и иную охраняемую законом тайну от 11.12.2015, согласно которому начальником ОМВД России по Миллеровскому району постановлено ходатайствовать перед Миллеровским районным судом о проведении ОРМ обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, принадлежащих Оганджаняну М.Р. по адресу: г. Миллерово, ул. Промышленная, 8, с целью обнаружения и изъятия сведений, документов и информации, подтверждающих преступную деятельность Оганджаняна М.Р., которые могут составлять банковскую, налоговую, коммерческую и иную охраняемую законом тайну. Разрешить проведение при обследовании помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств видео, аудио и фото фиксации, изъятие предметов, вещей и документов с целью документирования следов противоправной деятельности Оганджаняна М.р. и лиц, осведомленных о такой деятельности, на момент проведения обследования, связанных с хищением денежных средств, а так же иной противоправной деятельности обнаруженной в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия (т.2, л.д.8-9)

- протоколами выемки от 26.05.2016, от 04.06.2016, согласно которым у свидетеля ФИО232 изъяты накладные, товарные чеки, товарные накладные (т.2, л.д.113—133, 230-239)

- протоколом изъятия от 15.12.2015, согласно которому в ходе проведения обследования помещения, расположенного по адресу: ул. Промышленная, 8, г. Миллерово Ростовской области, были изъяты расценки на 01.08.2014, расценки на 01.08.2014, расценки на 01.01.2015 (т.2, л.д.22-23)

- протоколом изъятия от 16.12.2015, согласно которому в ходе проведения обследования домовладения Оганджаняна М.Р., расположенного по адресу: <адрес>, были изъяты: ежедневник в обложке серого цвета на 177 листах с черновыми записями, общая тетрадь в мягкой обложке с надписью «Универ» на 76 листах с черновыми записями, общая тетрадь без обложки на 40 листах с черновыми записями, 47 тетрадных листов в клеточку с черновыми записями, ноутбук HP 630 (т.2, л.д.29-30)

- протоколом изъятия от 25.01.2016, согласно которому в ходе проведения обследования магазина <данные изъяты>ФИО233 расположенного по адресу: ул. Промышленная, 10, г. Миллерово Ростовской области, были изъяты следующие документы: ежедневник в темно-серой плотной обложке на 71 листе с черновыми записями и подписями, договор поставки с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013, договор поставки с отсрочкой платежа № от 09.01.2014, один лист бумаги размером 12,7х18,3 см. с черновыми записями (т.2, л.д.40-41)

- протоколами осмотра предметов от 01.06.2016, согласно которому осмотрен ноутбук HP 630 (т.2, л.д.172-177) и от 23.01.2017, согласно которому осмотрен CD-R диск с выпиской по счету №<данные изъяты>ФИО285 официально полученный в ПАО “Сбербанк России» 11.04.2016, и документы в виде выписки по расчетному счету ООО «Мебель-Кармен», официально полученный в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» у конкурсного управляющего ООО «Донинвест» 17.03.2016 (т.4, л.д.59-69)

- протоколом выемки от 16.03.2017, согласно которому у свидетеля ФИО234 изъят договор поставки с отсрочкой платежа без номера от 22.01.2013 года, и договор поставки с отсрочкой платежа № от 09.01.2014 года (т.5, л.д.115-122)

- протоколом выемки от 26.06.2017, согласно которому в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк» изъят CD-R диск с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 03.10.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязаны карты Gold MasterCard № и №, с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 26.04.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязана карта Visa Electron №; с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 25.10.2010 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» (т.6, л.д.51-56)

- протоколом осмотра документов от 28.06.2017, согласно которому осмотрен CD-R диск с выпиской по соединениям абонентского номера № официально получен 23.06.2017 в филиале ОАО «Вымпелком»; CD-R диск с выпиской по соединениям абонентского номера №, официально получен 23.06.2017 в филиале ОАО «Вымпелком»; CD-R диск с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 03.10.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязаны карты Gold MasterCard № и №, с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 26.04.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязана карта Visa Electron №; с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 25.10.2010 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» (т.6, л.д.57-77)

- протоколом осмотра документов от 11.07.2016, согласно которому в кабинете № СО ОМВД России по Миллеровскому району произведен осмотр документов, изъятых у свидетеля Свидетель №1 в ходе выемки 16.03.2017 по адресу: Ростовская область, г. Миллерово, ул. Плеханова, 10 (т.6, л.д.178-189)

- протоколами осмотра документов от 12.07.2017, от 26.07.2017, согласно которым осмотрена электронная почта karmen-mebel.millerovo@mail.ru (т.6, л.д.201-209) и электронная почта ooo-karmen@yandex.ru (т.7, л.д.31-110)

Суд объективно оценивает вышеуказанные показания потерпевшего и свидетелей обвинения, данные ими в ходе судебного заседания, а также в ходе предварительного следствия и исследованные судом в соответствии с требованиями УПК РФ, и приходит к выводу об их правдивости и считает возможным положить их в основу приговора по делу, так как считает, что они получены в полном соответствии с нормами уголовно-процессуального законодательства, согласуются между собой и подтверждаются материалами дела. Суд учитывает, что все указанные лица, на показаниях которых основан приговор, были предупреждены о даче заведомо ложных показаний и в их показаниях суд не усматривает существенных противоречий.

Существенных противоречий, которые могли повлиять на выводы суда о виновности Оганджанян М.Р., в показаниях указанных лиц не имеется. Каких-либо данных, свидетельствующих об их заинтересованности в оговоре подсудимого, также не установлено.

Доводы стороны защиты о недоказанности вины Оганджанян М.Р., суд считает неубедительными и не принимает их во внимание, поскольку они опровергаются совокупностью перечисленных выше доказательств обвинения, которые суд признаёт достаточными для признания подсудимого виновным в предъявленном ему обвинении.

Позицию подсудимого Оганджанян М.Р. о своей невиновности суд расценивает, как желание подсудимого в настоящее время избежать ответственности за содеянное, поскольку в ходе судебного заседания он не смог убедительно объяснить, куда исчезла столь крупная сумма денежных средств с предприятия, почему обанкротилось мебельное производство, которое он возглавлял. Ряд свидетелей показали, что оплату за мебель они перечисляли на личную карточку Оганджаняна М.Р., а факт внесения последним этих денежных средств в кассу предприятия не имел места, бухгалтерскими документами не подтверждается.

Анализируя все представленные доказательства, суд считает, что именно Оганджанян М.Р., являясь руководителем ООО Мебель-Кармен, в период времени с 02.02.2013 по 30.09.2014 не внес в кассу предприятия и присвоил себе денежные средства, полученные от <данные изъяты>ФИО21, в сумме 731500 рублей и не оприходовал на склад возвращенную от <данные изъяты>ФИО21 мебель на сумму 999400 рублей.

Указанная сумма причиненного ущерба достоверно подтверждается заключениями экспертов от 21.12.2015 и № от 11.08.2016, оснований сомневаться в выводах которых у суда не имеется, поскольку обе экспертизы проведены уполномоченными на то экспертами, с соблюдением требований, предъявляемым к производству экспертиз, выводы экспертов являются полными, подтверждаются исследовательской частью, сомнений в их ясности и обоснованности не имеется, противоречия в выводах отсутствуют. Эксперты, проводившие указанные экспертизы, были допрошены в ходе судебного следствия и ответили на все поставленные перед ними вопросы, подробно показали причины своего заключения, противоречий между их показаниями и заключениями суд не находит, в связи с чем доводы стороны защиты о необходимости признания указанных экспертных заключений недопустимыми доказательствами не подлежат удовлетворению.

По ходатайству стороны защиты судом была назначена судебная бухгалтерская экспертиза. Из заключения № от 17.07.2018 следует, что, в связи с тем, что на исследование не представлены карточки ООО «Мебель-Кармен» по счетам учета расчетов с <данные изъяты>ФИО236. и учета движения готовой продукции на складе за 2013-2014 г.г., накладные ООО «Мебель-Кармен» на поставку товаров <данные изъяты>ФИО237 в период с 22.01.2013 по 20.10.2014 на сумму 656000 рублей, а представленные накладные ООО «Мебель-Кармен», за исключением товарной накладной ООО «Мебель-Кармен» № от 01.08.2014, не соответствуют требованиям статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», определить согласно представленным документам, на какую сумму денежных средств ООО «Мебель-Кармен» поставило товарно-материальных ценностей в адрес <данные изъяты>ФИО240 в период с 22.01.2013 по 20.10.2014, не представляется возможным. В результате исследования копий кассовых книг ООО «Мебель-Кармен» определено, что в 2013-2014 г.г. хозяйственные операции по поступлению денежных средств в кассу ООО «Мебель-Кармен» от <данные изъяты>ФИО239 не значатся. Внесение наличных денежных средств в кассу Поставщика от иных лиц за <данные изъяты>ФИО242 договорами ООО «Мебель-Кармен» с <данные изъяты>ФИО241 от 22.01.2013 и от 09.01.2014 не предусматривалось. В результате исследования выписки по операциям за период с 01.01.2013 по 31.12.2014 на счете №<данные изъяты>ФИО243 открытом в ПАО «Сбербанк России», определено, что с указанного расчетного счета <данные изъяты>ФИО245 на расчетный счет ООО «Мебель-Кармен» № в КУ ООО КБ «ДОНИНВЕСТ» перечислено за период с 28.03.2013 по 21.08.2013 всего 177000 рублей, в том числе:

- 28.03.2013 по платежному поручению № – 20000 рублей, в назначении платежа указано «предоплата согласно договора поставки от 22.01.2013 без НДС»;

- 23.05.2013 по платежному поручению № – 80000 рублей, в назначении платежа указано «предоплата за товар согласно счета. Без НДС»,

- 01.07.2013 по платежному поручению № – 20500 рублей, в назначении платежа указано «предоплата за товар»;

- 21.08.2013 по платежному поручению № – 56500 рублей, в назначении платежа указано «оплата за услуги».

Только в платежном поручении № от 28.03.2013 на сумму 20000 рублей в назначении платежа указано, что оплата произведена согласно договору поставки от 22.01.2013. По назначениям платежей, указанным в остальных платежных поручениях <данные изъяты>ФИО246 определить за какой товар, услуги, по какому договору с ООО «Мебель-Кармен» произведена оплата не представляется возможным.

В период с 22.01.2013 по 27.03.2013, а также с 22.08.2013 по 20.10.2014 с расчетного счета <данные изъяты>ФИО244. № на расчетный счет ООО «Мебель-Кармен» денежные средства не перечислялись.

В связи с тем, что на исследование не представлены книги доходов и расходов и журналы хозяйственных операций <данные изъяты>ФИО248 за 2013-2014 г.г., представленные накладные <данные изъяты>ФИО247№ от 27.02.2013, № от 26.03.2013, № от 29.03.2013, № от 25.10.2013, № от 29.11.2013, № от 30.09.2014 не соответствуют требованиям статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», кроме того, все представленные накладные <данные изъяты>ФИО249 не отражены в Акте сверки по состоянию на 8 октября 2015 года, документально подтвердить возврат ООО «Мебель-Кармен» товаров от ИП ФИО250 не представляется возможным. Кроме того, на исследование не были представлены карточки ООО «Мебель-Кармен» по счетам учета расчетов с ИП ФИО252 и учета движения товаров на складе за 2013-2014 г.г. Следовательно, определить согласно представленным документам, на какую сумму денежных средств <данные изъяты>ФИО251 в период с 22.01.2013 по 20.10.20147 возвратила товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мебель-Кармен», не представляется возможным.

В ходе проведения судебной бухгалтерской экспертизы решение вопроса об определении суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу хозяйствующего субъекта, возможно только на основании первичных кассовых документов – отчетов кассира с приложенными приходными и расходными кассовыми ордерами и кассовых книг. Именно указанные кассовые документы, составленные и оформленные в соответствии с требованиями, предъявляемыми указанными нормативными документами к оформлению хозяйственных операций по внесению денежных средств, являются подтверждением поступления в кассу поставщика денежных средств от покупателя.

Как отмечалось выше, в результате исследования кассовых книг ООО «Мебель-Кармен», имеющихся в материалах дела, определено, что в 2013-2014 г.г. хозяйственные операции по поступлению денежных средств в кассу ООО «Мебель-Кармен» от <данные изъяты>ФИО253 не значатся.

Определить методами судебной бухгалтерской экспертизы по остальным документам, представленным помимо кассовых книг, на какую сумму <данные изъяты>ФИО255 передала наличных денежных средств за приобретенные товарно-транспортные ценности в ООО «Мебель-Кармен», не представляется возможным.

По причине того, что согласно представленным документам не представилось возможным определить на какую сумму денежных средств ООО «Мебель-Кармен» поставило товарно-материальных ценностей в адрес <данные изъяты> «ФИО254 на какую сумму денежных средств <данные изъяты>ФИО256 возвратила товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мебель-Кармен» в период с 22.01.2013 по 20.10.2014, определить какова разница между суммой поставленных и возвращенных товарно-материальных ценностей <данные изъяты>ФИО257 и суммой денежных средств, оплаченных в кассу и на расчетный счет № ООО «Мебель-Кармен», открытый в ООО КБ Донинвест, согласно представленным документам, не представляется возможным.

В соответствии с «ГОСТ Р 51303-2013. Национальный стандарт Российской Федерации. Торговля. Термины и определения», утвержденному Приказом Росстандарта от 28.08.2013 № 582-ст, «недостача: физическое отсутствие денежных и материальных средств, включая товары и основные средства, выявленное в результате проведения контрольных процедур, ревизии, инвентаризации». Следовательно, определить наличие и размер недостачи методами судебной бухгалтерской экспертизы невозможно.

В связи с тем, что на исследование не представлены материалы всех проведенных в ООО «Мебель-Кармен» инвентаризаций за 2013 год и 2014 год (приказы, инвентаризационные описи, сличительные ведомости), карточка счета бухгалтерского учета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» за 2013-2014 г.г., определить имелась ли и в какой сумме на момент увольнения Оганджанян М.Р. из ООО Мебель-Кармен в 2014 году недостача денежных средств либо товарно-материальных ценностей, не представляется возможным (т.11, л.д.3-12).

Проводившая указанную экспертизу эксперт ФИО31 в судебном заседании пояснила, что представленные на экспертизу накладные не содержат обязательных реквизитов, предусмотренных ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете», поэтому не могут быть в данном случае приняты, как основание для проведения возврата, документы, подтверждающие отражение этой хозяйственной операции, а именно возврата товара от <данные изъяты>ФИО21 в ООО «Мебель Кармен», не представлены. По этим причинам эти накладные не могут быть рассмотрены и приняты, как основания, отражающие операцию возврата товара, который поступил. Поскольку материалами дела информация, которая содержится в акте сверки, не подтвердилась, не были представлены в достаточной сумме товарные накладные, как на поставку товара, так и на возврат, не были представлены первичные документы, подтверждающие сумму оплаты, поэтому этот акт не может быть принят, как основание совершение операций в тех суммах, которые указаны в этом акте. Ни подтвердить, ни опровергнуть информацию не предоставляется возможным на основании этих документов. Методика проведения исследования документов бухгалтерского учета в соответствии с их методикой Минюста предусматривает оценку документа, как по форме, так и по содержанию. И если, документы не соответствуют требованиям, он не может быть принят к бухгалтерскому учету. Они используют методы исследования, метод документальной проверки документов по форме и существу отраженных в них данных. И если форма документа не соответствует требованиям законодательства, то они не могут принять документ, как основание отражение хозяйственной практики. Она не может определить сумму направленного товара, если документ не оформлен в соответствии с законодательством. В ФЗ «О бухгалтерском учете» отражено, что если документ не соответствует требованиям бухгалтерского учета, то он не может быть принят, как основание изучения хозяйственных операций. Они соблюдают правила бухгалтерского учета. Если правила не соблюдены, то эксперт делает вывод о невозможности дачи заключения. Во втором вопросе она дает ответ только на основании анализов кассовых книг ООО «Мебель Кармен». Если кассовая книга оформлена в соответствии с правилами бухучета, она является также первичным документом. Она может принять ее, как основание ведения хозяйственных операций. Была представлена книга, подтверждающая кассовые операции. По действующей инструкции, она не вправе использовать свидетельские показания. Она не знакомилась с имеющимся в материалах дела решением Арбитражного суда.

Данное заключение эксперта и ее пояснения суд не может взять за основу, поскольку на поставленные судом вопросы эксперт фактически не ответила, указав, что представленные ей документы не соответствуют Закону РФ «О бухгалтерском учете», а потому не могут учитываться при производстве экспертизы, давая, таким образом, оценку доказательствам, что не входит в компетенцию эксперта. Кроме того, ее заключение имеет противоречия в части использования кассовой книги, сведения из которой эксперт в одном из вопросов не учитывает, а в другом основывается на них, то же и по акту сверки. Также эксперт Пустовалова пояснила, что при производстве экспертизы она знакомилась не со всеми материалами дела, пользовалась Указаниями Банка 2015 года, при том, что экспертиза проводилась по событиям 2013-2014 гг., что также, по мнению суда, повлияло на выводы эксперта, которые нельзя признать при таких обстоятельствах объективными и соответствующими Инструкции о производстве судебно-бухгалтерских экспертиз. Выводов, значимых для рассмотрения данного дела, заключение эксперта не содержит.

Доводы стороны защиты о том, что имеющиеся в материалах дела документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО Мебель-Кармен фальсифицированы, ничем не подтверждаются, свои подписи на возвратных накладных подсудимый Оганджанян М.Р. не оспаривал. Ссылки подсудимого на то, что он подписал эти накладные по просьбе ФИО78, не нашли своего подтверждения в судебном заседании. Кроме того, все расчетные документы были положены в основу решения Арбитражного суда Ростовской области от 02.11.2015, вступившего в законную силу, а потому не вызывают у суда сомнений в их подлинности.

Суд считает, что в судебном заседании полностью нашел свое подтверждение тот факт, что умысел у Оганджаняна М.Р. на хищение чужого имущества был, а потому в данном случае суд не может ссылаться на гражданско-правовые отношения между подсудимым и потерпевшим, как на то указывала сторона защиты.

Факт того, что в ООО Мебель-Кармен не проводилась инвентаризация, не влияет на выводы суда о виновности подсудимого, поскольку факт хищения установлен на основании экспертных заключений, всех имеющихся финансово-бухгалтерских документов и подтверждается показаниями потерпевшего и свидетелей.

Судом также исследованы доказательства со стороны защиты, а именно:

- показания свидетеля Свидетель №34, пояснившей в судебном заседании, что она работает индивидуальным предпринимателем. Ее торговая точка находится по адресу: ул. Шолохова, г. Миллерово. В этом магазине у них продаются строительные материалы. У нее имеется автомобиль для доставки материалов, эвакуаторы. В 2013 году возле ее магазина был магазин с мягкой мебелью.

- показания свидетеля Свидетель №35, пояснившего в судебном заседании, что в 2013-2014 годах он работал водителем у ИП Грабова, ездил на автомобиле Газель, с будкой. Его автомобиль все время находился на <адрес>. У ФИО286 есть магазин по адресу: г. Миллерово, ул. Шолохова. Из этого магазина он возил товар. В 2013-2014 годах возле их магазина находился магазин с мебелью. Из этого магазина он возил мебель в сл. Титовка. Все доставки оформлялись через руководство. За период 2013-2014 к нему не обращались с просьбой доставить мебель из магазина по ул. Шолохова на ул. Промышленная. Владелец мебельного магазина ему не звонил. Подсудимого он не знает.

- показания свидетеля Свидетель №36, пояснившего в судебном заседании, что в 2013-2014 годах у него было открыто ИП. У него был автомобиль марки ГАЗЕЛЬ, который находился на ул. Шолохова, г. Миллерово. Он не замечал, чтобы помимо его ИП и автомобиля были еще какие-либо ИП и их автомобили. Ему известно, что в 2013-2014 годах там находился магазин мебели. Те к нему не обращались. Он не осуществлял доставку мебели по адресу: г. Миллерово, ул. Промышленная, от ИП ФИО21.

- показания свидетеля Свидетель №40, пояснившей в судебном заседании, что она знакома с <данные изъяты>ФИО21, у них дети в одном классе учились и дружили. Отношения они не поддерживают. В 2013-2014 годах у ФИО21 был магазин. Подсудимый ей не знаком. В 2013-2014 годах ФИО21 не обращалась к ней с просьбой помочь в перевозке мебели.

- показания свидетеля Свидетель №41, пояснившей в судебном заседании, что Оганджанян М.Р. ей не знаком. Она снимает дом у ФИО21, те занимаются мебелью. Она ФИО21 привозит в мебельный магазин деньги за дом. Она не приобретала у тех мебель. В период 2013-2014 года ФИО21 не просила ее помочь в доставке мебели.

- показания свидетеля ФИО26, пояснившей в судебном заседании, что подсудимый является ее мужем. С 2013 по 2014 год ее муж работал генеральным директором ООО «Мебель Кармен». Она тоже там работала, отвечала за швейный цех и принимала заказы. ООО «Мебель Кармен» производило мягкую мебель. Товар реализовывали через магазины. Работало 15-16 человек. Бухгалтером была ФИО20, в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета, заключение договоров, прием граждан на работу, выдача заработной платы. В обязанности супруга входила вся организационная работа. Мебель, которую они производили, покупали Сталова, Семенов, остальных не помнит. Ей знакома <данные изъяты>ФИО21, та заказывала у них мебель. Сначала ФИО21 заказывала большие партии, а потом маленькие. Та с ними работала с 2013 года. Их мебель продавалась также в Воронежской и Белгородской областях. Возвратов мебели не было. С 2013 по 2014 год не было возврата и от <данные изъяты>ФИО21. Свидетель №2 просил подписать копии возвратных накладных, так как у тех проходила сверка. Данный разговор, про накладные, состоялся после их увольнения, примерно в 2015 году, осенью мужу позвонил ФИО78 и попросил того выйти, так как тот приехал поговорить. После этого она узнала, что ФИО78 просил мужа подписать копии накладных, так как у тех проходила сверка и ее супруг их подписал. Ее супруга не вызывали в Арбитражный суд. Ее супруг уволился, так как они хотели открыть свою фирму.

- показания свидетеля Свидетель №37, данные ею на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании с согласия всех участников, согласно которых абонентский № принадлежит ее мужу Свидетель №38, с Оганджанян М.Р. или ФИО258Свидетель №37 не знакома. Примерно 25.09.2014 она покупала себе диван за 22 000 рублей в мебельном магазине, расположенном в конце ул. Промышленной на окраине г. Миллерово Ростовской области. При этом диван ей продала неизвестная ей девушка, кто она такая и кому принадлежал магазин, не знает. Оплата происходила наличными денежными средствами сразу в указанном магазине при выборе ею дивана, при этом ей не дали никаких документов, но попросили ее дать телефон, чтобы решить вопрос доставки мебели. И она дала телефон своего мужа, на который в последующем кто-то звонил, а затем привез ей домой мебель. Диван ей доставили на следующий день после его покупки неизвестный мужчина на автомобиле «Газель», при этом водитель никаких документов в виде накладных и чеков не дал. (т.6, л.д.219-222)

- показания свидетеля Свидетель №38, данные им на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании с согласия всех участников, согласно которых он пользуется абонентским номером № где-то лет 10, с Оганджанян М.Р. или ФИО259 не знаком. Примерно 25.09.2014 он с женой покупали вместе диван за 22 000 рублей в мебельном магазине, расположенном в конце ул. Промышленной на окраине г. Миллерово Ростовской области. При этом диван продала неизвестная ему девушка, кто она такая и кому принадлежит магазин, он не знает. Оплата происходила наличными денежными средствами сразу в указанном магазине, при этом ему с женой не дали никаких документов, но спросили контактный телефон, чтобы решить вопрос доставки дивана. Его жена дала его телефон №, на который в последующем кто-то позвонил, а затем привез им домой диван. Доставили его на следующий день после его покупки, который привез к нему домой неизвестный ему мужчина на автомобиле «Газель», при этом водитель никаких документов в виде чеков и накладных ему с женой не дал. (т.6, л.д.223-226)

- показания свидетеля ФИО260 данные ею на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании с согласия всех участников, согласно которых она пользуется абонентским номером № не менее 10 лет, Оганджанян М.Р. ей не известен, а ФИО264 является бывшей женой ее сына ФИО7, с которым они не поддерживают отношения в течении десяти лет, так как разведены. Мягкую мебель в 2014 году она не покупала. (т.6, л.д.229-232)

- показания свидетеля Свидетель №42, данные им на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании с согласия всех участников, согласно которых на протяжении 5 лет он пользуется номером №, у него есть брат Свидетель №2, который сожительствует с ФИО261 которая занимается продажей мягкой мебели. В ходе осуществления ФИО262.продажи мягкой мебели, она в период с 2014 г. по 2015 г. несколько раз, примерно 4 раза, просила его отвезти проданную ею людям мягкую мебель, так как у него в собственности была бортовая «ГАЗель», на которой он лично ездил. В период с начала 2013 г. по конец 2014 г., и в последующем он ни разу не отвозил возвращенную мягкую мебель от ФИО265. в адресу ООО «Мебель Кармен» на ул. Промышленную, 4, г. Миллерово Ростовской области. От ФИО263 он в ходе общения слышал, что она приобретала мебель в ООО «Мебель Кармен» в 2013 г. и в 2014 г. При этом он не интересовался и не знает, какие у той были финансово-хозяйственные отношения с ООО «Мебель-Кармен» или руководством указанного общества. Он знает гражданина Оганджанян М.Р., который являлся руководителем ООО «Мебель-Кармен», но дружеских отношений он с ним не поддерживает. О рабочей деятельности Оганджанян М.Р. ему ничего неизвестно. 30.09.2014 он возможно общался по своему абонентскому номеру с ФИО266 О чем был разговор он не помнит (т.6, л.д.245-248)

Указанные показания свидетелей малоинформативные и не влияют на выводы суда о виновности Оганджанян М.Р., не опровергают факт доказанности присвоения подсудимым чужого имущества и денежных средств. Свидетель ФИО26 является женой подсудимого, а потому заинтересована в исходе дела и к ее показаниям поэтому суд относится критично.

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании была исследована рецензия № от 22.12.2017, согласно которой заключение эксперта б/н от 21.12.2015 г. ООО «ЭКСПЕРТ» по материалам КУСП № от 23.11.2015 г. не соответствуют правилам и нормам, регламентирующим проведение экспертиз и составление заключений судебных экспертов, а также методологии проведения бухгалтерских и финансово-экономических экспертиз, объективно не отражает фактические обстоятельства дела, не содержит данных бухгалтерских документов, и, построено на недопустимых объектах судебно-бухгалтерской экспертизы; заключение эксперта № ЭКЦ ГУ МВД России по уголовному делу № не соответствуют правилам и нормам, регламентирующим проведение экспертиз и составление заключений судебных экспертов, а также методологии проведения бухгалтерских и финансово-экономических экспертиз, объективно не отражает фактические обстоятельства дела, не содержит данных бухгалтерских документов, построено на документах неофициального учета и «черновых» записях, на недопустимых объектах судебно-бухгалтерской экспертизы (т.10, л.д.131-151)

Также была допрошена специалист ФИО32, которая пояснила, что заключение эксперта №Свидетель №26 и заключение без номера от 21.12.2015 эксперта Щуровой не соответствуют правилам и нормам, регламентирующим проведение экспертиз и составление заключений экспертов. Также не соблюдена методология проведения экспертизы. Необходимых документов вообще не было представлено. Недостача может выявляться только при инвентаризации. Здесь же и у одного эксперта, и у другого инвентаризация не рассматривалась. Факт доставки, поставки, возврата может подтвердить бухгалтерский учет. Это систематизированная информация об объекте. Накопительная информация, которая предусмотрена ФЗ о бухгалтерском учете. Каждое предприятие составляет учетную политику. В соответствии с учетной политикой – рабочий план счетов. У каждого предприятия своя система налогообложения, которая определяет, как будет вестись учет на данном предприятии. В данном случае не упоминалась учетная политика. Упоминалось, что использовался общий план счетов. Если это общая система налогообложения – это должны быть счет фактура, товарная накладная, товаротранспортная накладная и код регистра бухучета, в зависимости от продажи, покупок. У Свидетель №26 прописано, что бухгалтерский учет должен вестись в первичных документах регистрах бухгалтерского учета, чтобы можно было их идентифицировать. Можно использовать показания свидетелей, но они могут использоваться только при наличии документов бухгалтерского учета. Если искать недостачу, то должны провести анализ между бухгалтерскими документами и черновыми записями, показаниями свидетелей. Должны определить тождество либо различие. Объекты, представленные на исследование по экспертным заключениям не соответствуют объектам бухгалтерского исследования. Здесь представлены были копии. При проведении экспертизы, во избежание подлога первичных документов, должны видеть исходные данные, данные, которые отражены в регистрах бухгалтерского учета. Были представлены только платежные поручения. Даже не исследовались выписки банков. И касса - была представлена только кассовая книга. Нельзя брать кассовую книгу без первичных документов. Только первичный документ является фактом оплаты либо выдачи денежных средств. Основополагающим является закон о бухгалтерском учете. Эксперт Щурова использует тот закон о бухгалтерском учете, который уже не действовал на тот момент. С января 2012 года использовался закон № ФЗ, а та применяет старый № ФЗ, там изменения были. Экспертами не изучалось положение по бухгалтерскому учету. ООО устанавливает свои рамки, но нужно знать учетную политику, систему налогообложения. Ведение бухгалтерского учета обязательно. Ей на обозрение предоставлялся журнал ведения финансово–хозяйственной деятельности за 2013 год. По тексту журнала имеются сведения о финансовых взаимоотношениях ООО «Кармен» с <данные изъяты>ФИО21. Были прописаны отдельно по каждому ИП, были банковские операции, кассовые операции. Эксперты использовали только представленные документы. Ни один, ни второй эксперт дополнительно документы не запрашивали. Данная тетрадь может являться объектом бухгалтерского исследования, как и те записи неофициального учета, но при наличии документов официального учета, чтобы найти несоответствие. Эксперт должен делать экспертизу в пределах соответствующей специальности. На базе высшего образования необходимо проходить переподготовку. По тем документам, которые перечислены в заключениях, нельзя прийти к выводам о виновности человека. Недостача должна выявляться при инвентаризации. Это может быть плановая или неплановая инвентаризация. Внеплановая инвентаризация проводится, если заподозрили, что человек ворует. Есть еще налоговая инспекция, где можно изъять документы, там есть расшифровки.

Суд не может положить в основу приговора указанный документ в виде рецензии и пояснения ФИО32, поскольку этот специалист указал в рецензии свое субъективное мнение, без исследования всех материалов уголовного дела, не предупреждаясь судом об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Кроме того, ее выводы о том, что финансовые документы ООО Мебель-Кармен не соответствуют требованиям ФЗ о бухгалтерском учете, являются оценкой доказательств, что не входит в компетенцию указанного специалиста. Поэтому суд не считает необходимым основываться на указанной рецензии и пояснениях ФИО32

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании были также оглашены:

- почерковедческое исследование № от 09.11.2017, согласно которому рукописные записи в журнале на стр. №№, 36, 38, 40, выполнены самой Свидетель №1 (т.10, л.д.155-170).

- поручение о производстве отдельных следственных действий от 12.05.2016, согласно которому следователь СО ОМВД РФ по <адрес>ФИО33 обратился с поручением установить имущество, находившееся в пользовании Оганджаняна М.Р., за период с 01.01.2013 по настоящее время на территории РФ, с предоставлением подтверждающих документов; провести ОРМ с целью установления местонахождения похищенного имущества ООО «Мебель-ФИО6» (т.2, л.д.92)

- письма ст.о/у ГЭБиПК ФИО34 от 09.07.2016 о направлении исполненного поручения и заместителя начальника ФИО35 от 01.06.2016 о направлении карточки учета транспортного средства (т.2, л.д.93-94)

- карточка учета транспортного средства, согласно которой автомобиль Форд Фокус, государственный регистрационный знак Т423 СН 161, принадлежит на праве собственности Оганджанян М.Р. (т.2, л.д.95)

- уведомление об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним запрашиваемых сведений от 16.05.2016, согласно которому в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним отсутствует информация о правах ФИО36 на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества (т.2, л.д.96-97)

- должностная инструкция генерального директора (т.3, л.д.142-143)

- поручение о производстве отдельных следственных действий от 16.02.2017, согласно которому следователь СО ОМВД РФ по Миллеровскому району ФИО33 обратился с поручением установить абонентский номер ФИО21, которым она пользовалась в 2013-2014 г.г.; согласно дней составления указанных накладных, получить сведения об абонентах, с которыми ФИО269. связывалась в дни доставки мебели, при этом установить водителей, которые осуществляли возврат мебели от ФИО271 а так же рабочих ООО «Мебель-Кармен» с кем она в эти дни созванивалась по факту возврата мебели; при установлении лиц, которые могут подтвердить факт доставки и получения возвратной мебели в ООО «Мебель-Кармен» от ФИО270 просит допросить их в качестве свидетелей (т.5, л.д.51-52)

- письмо старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 26.02.2017 о направлении результатов исполненного поручения (т.5, л.д.53)

- рапорт старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 26.02.2017, согласно которому в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что в период времени 2013-2014 г.г. в пользовании ФИО272 находился абонентский №. Однако, получить сведения об абонентских соединениях, с которыми связывалась ФИО273 в дни возврата мебели, а также водителей и рабочих, которые осуществляли возврат мебели от ФИО274. в ООО «Мебель-Кармен» не представилось возможным (т.5, л.д.54)

- поручение о производстве отдельных следственных действий от 16.02.2017, согласно которому следователь СО ОМВД РФ по Миллеровскому району ФИО33 обратился с поручением установить транспортные средства, которые в 2013-2014 г.г. осуществляли перевозку грузов и располагались на площадке перед строительными магазинами по ул. Шолохова гор. Миллерово; установить водителей, которые в 2013-2014 г.г. осуществляли перевозку грузов и располагались на площадке перед строительными магазинами по ул. Шолохова гор. Миллерово, при установлении таковых необходимо допросить на предмет доставки мебели от ИП ФИО275 в адрес ООО «Мебель-Кармен» на ул. Промышленная, 4, г. Миллерово; допросить по следующим допросам: осуществляли ли они в 2013-2014 г.г. помощь в перевозке мебели от <данные изъяты>ФИО276. в ООО «Мебель-Кармен», если да, то сколько раз, сколько мебели было и какой, выдавались ли сопроводительные документы на товар, каким образом осуществлялась доставка, кто загружал, с чьим участием доставлялась, кому передавалась мебель в ООО «Мебель Кармен», какие документы подписывались, что ему известно, может ли он опознать лиц, которым передавалась мебель от <данные изъяты>ФИО277. (т.5, л.д.55-56)

- письмо старшего о/у ГЭБ и ПК от 26.02.2017 о направлении результатов исполненного поручения (т.5, л.д.57)

- рапорт старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 26.02.2017, согласно которому в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий установить транспортные средства, которые в 2013-2014 г.г. осуществляли перевозку грузов и располагались на площадке перед строительными магазинами по ул. Шолохова в г. Миллерово, а также водителей, которые в 2013-2014 г.г. осуществляли перевозку грузов и располагались на площадке перед строительными магазинами по ул. Шолохова не представилось возможным (т.5, л.д.58)

- поручение о производстве отдельных следственных действий от 16.02.2017, согласно которому согласно которому следователь СО ОМВД РФ по Миллеровскому району ФИО33 обратился с поручением установить лиц, адреса и телефоны которых указаны в ежедневнике, и допросить их в качестве свидетелей по факту приобретения ими мягкой мебели в период с 2013 г. по 2014 г., в ходе допроса выяснить когда и что покупали, где, у кого и как заказывали мебель, составлялся ли при этом какой-либо документ, отдавали ли и кому задаток, составляли ли при этом какой-либо документ, кто привозил мебель, была ли при этом накладная на доставку товара, как производилась оплата, кому, где и сколько отдавали деньги, составляли ли при этом какой-либо документ, отдавался ли чек, расписывались ли они в каких-либо документах при получении товара, знали ли люди, кто производил мебель (ООО «Мебель Кармен») (т.5, л.д.59)

- письмо старшего о/у ГЭБ и ПК от 26.02.2017 о направлении результатов исполненного поручения (т.5, л.д.60)

- рапорт старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 26.02.2017, согласно которому в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий, установить местонахождение лиц, указанных в ежедневнике и допросить их в качестве свидетелей по факту приобретения ими мягкой мебели в период с 2013 по 2014 года не представилось возможным (т.5, л.д.61)

- поручение о производстве отдельных следственных действий от 10.04.2017, согласно которому следователь СО ОМВД РФ по Миллеровскому району ФИО33 обратился с поручением установить все имущество, находившееся в собственности Оганджанян М.Р., <данные изъяты>, за период с 01.01.2013 по настоящее время на территории РФ, на которое до настоящего времени не наложен арест (т.5, л.д.173)

- письмо старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 27.04.2017 о направлении материалов частично исполненного поручения (т.5, л.д.174)

- рапорт старшего о/у ГЭБ и ПК ФИО34 от 27.04.2017, согласно которому в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий, установить местонахождение иного имущества не представилось возможным, в связи с его отсутствием (т.5, л.д.175)

- протокол осмотра предметов (документов) от 28.06.2017, согласно которому осмотрен CD-R диск с выпиской по соединению абонентского номера № официально получен 23.06.2017 в филиале ОАО «Вымпелком»; CD-R диск с выпиской по соединениям абонентского номера №, официально получен 23.06.2017 в филиале ОАО «Вымпелком»; CD-R диск с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 03.10.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязаны карты Cold MasterCard № и №, с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 26.04.2013 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России», к которому привязана карта Visa Electron №; с выпиской по счету Оганджанян М.Р. № открытому 25.10.2010 в Ростовском отделении № ПАО «Сбербанк России» (т.6, л.д.57-77)

- письмо начальника ОМВД РФ по Миллеровскому району ФИО37 от 29.06.2017 и.о. Начальника МИ ФНС № по РО ФИО38, согласно которому начальник ОМВД просит предоставить сведения по ООО «Мебель-Кармен»: о регистрации Общества и снятии его с регистрации, с предоставлением копий соответствующих документов; о финансовом состоянии Общества на момент прекращения деятельности, с указанием сумм кредиторской и дебиторской задолженности указанных ликвидатором общества в окончательном ликвидационном балансе предприятия (т.6, л.д.80)

- письмо и.о.начальника МИ ФНС № от 25.07.2017 о направлении сведений по ООО «Мебель-Кармен»: выписки из ЕГРЮЛ; копий документов о регистрации; копий документов при ликвидации; копии промежуточного ликвидационного баланса (т.6, л.д.81)

- заявление ООО «Мебель-Кармен» о государственной регистрации юридического лица при создании (т.6, л.д.82-84)

- сведения об учредителе – физическом лице Потерпевший №1 (т.6, л.д.85-86)

- сведения об Оганджанян М.Р., как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица (т.6, л.д.87-88)

- сведения о видах экономической деятельности: производство прочей мебели, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, прочая оптовая торговля, розничная торговля мебелью, розничная торговля в неспециализированных магазинах (т.6, л.д.89)

- сведения о заявителях – Потерпевший №1 (т.6, л.д.90-91), ФИО11 (т.6, л.д.94-96)

- заявление ООО «Мебель-Кармен» от 08.06.2016 о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией (т.6,л.д.93)

- ликвидационный баланс за 2016 год (т.6, л.д.111-123)

Все указанные многочисленные документы из материалов уголовного дела, представленные суду стороной защиты в судебном заседании, не влияют на выводы суда о виновности Оганджанян М.Р. В основной массе это процессуальные документы, которые относимыми доказательствами по делу не являются, а потому не могут служить основанием признания невиновности подсудимого. Сведения о принадлежности автомобиля лишь подтверждают факт его приобретения подсудимым. Должностная инструкция никем не подписана.

Суд пришёл к выводу, что деяние Оганджаняна М.Р. следует квалифицировать по ч.4 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Избирая вид и меру наказания подсудимому Оганджанян М.Р., суд исходит из характера и степени общественной опасности совершенного им преступления, принимает во внимание данные о личности подсудимого, его состояние здоровья и считает необходимым назначить ему наказание в виде реального лишения свободы, не усматривая оснований для применения ст. 73 УК РФ.

Суд при назначении конкретного срока наказания учитывает, что подсудимый Оганджанян М.Р. ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно.

Смягчающих и отягчающих его наказание обстоятельств судом не установлено.

Судьба вещественных доказательств разрешается в соответствии со ст.81 УПК РФ.

Оснований для назначения дополнительных наказаний суд не находит.

Совершенное Оганджанян М.Р. деяние относится к категории тяжких преступлений, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую согласно ч.6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает, учитывая обстоятельства преступления.

В судебном заседании судом был принят гражданский иск Потерпевший №1 к Оганджанян М.Р. о взыскании материального ущерба в сумме 1 730 900 рублей (том 11, л.д. 21-24).

С учетом обстоятельств дела, установленных в судебном заседании, у суда не вызывает сомнения право потерпевшего на возмещение материального ущерба, причиненного ему преступными действиями ответчика Оганджанян М.Р., поскольку сумма указанного ущерба соответствует материалам дела и подтверждается экспертным заключением и бухгалтерскими документами.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Оганджанян М.Р. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, и назначить ему наказание по этой статье в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в отношении Оганджанян М.Р. избрать в виде заключения под стражу, взяв его под стражу в зале суда. Срок отбытия наказания Оганджанян М.Р. исчислять с 14 ноября 2018 года.

Взыскать с Оганджанян М.Р. в пользу Потерпевший №1 в счет возмещения материального ущерба 1 730 900 (один миллион семьсот тридцать тысяч девятьсот) рублей 00 копеек.

Вещественные доказательства по делу:

- ноутбук HP 630, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Миллеровскому району, - возвратить Оганджанян М.Р.;

- документы, CD-R диски, хранящиеся при уголовном деле, - хранить при уголовном деле;

- документы, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Миллеровскому району, - возвратить потерпевшему Потерпевший №1

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня провозглашения в Ростовский областной суд, а лицом, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня вручения копии приговора.

Разъяснить осужденному, находящемуся под стражей, что он вправе в течение 10 суток с момента вручения ему копии приговора ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе.

Разъяснить осужденному его право ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в случае принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, что на указанные документы осужденный вправе подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференц-связи.

Судья Н.В. Ревенко