Гражданский кодекс часть 1

- Иванова Алексея Игоревича, <данные изъяты>, ранее судимого 12.12.2016 Северским районным судом Краснодарского края по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ к 3 годам лишения свободы - наказание отбыто;

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Каретников Л.М., Кочерыгин В.В. Павлюк В.В., Иванов А.И. совершили покушение на хищение путем обмана денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, которое не было доведено до конца по независящим от них обстоятельствам, при следующих обстоятельствах:

Каретников Л.М., являясь генеральным директором ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированного по адресу: <адрес>, в период с 01.12.2012 по 30.11.2013 и с 01.12.2013 по 30.11.2014 на основании решений единственного участника указанного общества - ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>» от 30.11.2012 и от 25.11.2013 соответственно, то есть, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, обязанным вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую и налоговую отчетность общества, в соответствии со ст.ст. 23, 44 Налогового кодекса РФ, ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Министерством финансов РФ № 43н от 06 июня 1999 года, Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, утвержденных приказом Министерства Финансов РФ № 94 н от 31 октября 2000 года, как руководитель общества - налогоплательщика был обязан: платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения организации, вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, самостоятельно исчислять сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности.

В августе 2013 года, находясь в <адрес>, Каретников Л.М., действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, сознательно допуская и желая их наступления, то есть, имея умысел на хищение путем обмана чужого имущества в особо крупном размере, разработал преступный план, согласно которому хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации должно происходить путем предоставления содержащих заведомо ложные сведений документов в налоговые органы, имитирующих движение товара и формирование источника для возмещения налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) в 4 квартале 2013 года из федерального бюджета Российской Федерации взаимозависимой организацией - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», применяющего общую систему налогообложения, в связи с чем, являющегося плательщиком НДС и, соответственно, имеющего право при осуществлении законной деятельности на возмещение сумм указанного налога из федерального бюджета Российской Федерации.

С целью получения обманным путем налоговой выгоды в виде вычетов по НДС, Каретников Л.М. решил применить схему уклонения от уплаты НДС путем заключения договора с взаимозависимым контрагентом - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», сотрудники которого в свою очередь должны были привлечь проблемного и недобросовестного контрагента, заключившего в последствии договоры с производителями корнеплодов сахарной свеклы, находящимися на специальной системе налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (далее по тексту ЕСХН), то есть создать формальное прохождение документооборота от сельхозпроизводителей до выгодоприобретателя.

Так, Каретников Л.М., с целью совершения хищения путем обмана бюджетных денежных средств, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.08.2013, в неустановленном следствием месте, точная дата и время следствием не установлена, действуя умышленно из корыстных побуждений, решил организовать приобретение сельскохозяйственной продукции непосредственно у сельхозпроизводителей, используя формальное прохождение документооборота от сельхозпроизводителей, расположенных на территории Краснодарского края до свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

Продолжая реализовывать преступный умысел, из корыстных побуждений, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.08.2013, в неустановленном следствием месте, Каретников Л.М., являясь генеральным директором ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», применяющего общую систему налогообложения, в связи с чем, являющегося плательщиком НДС и, соответственно, имеющего право при осуществлении законной деятельности на возмещение сумм указанного налога из федерального бюджета Российской Федерации, осознавая необходимость в вовлечении в совершение данного преступления иных лиц, обратился к генеральному директору ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» (ИНН №) Кочерыгину В.В. и заместителю генерального директора по закупкам свеклы ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» (ИНН №) Павлюку В.В. с предложением о совместном совершении указанного преступления. При этом Каретников Л.М. ознакомил Кочерыгина В.В. и Павлюка В.В. с заранее разработанным преступным планом. В свою очередь Кочерыгин В.В. и Павлюк В.В., действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, сознательно допуская и желая их наступления, то есть, имея умысел на хищение путем обмана денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, приняли предложение Каретникова Л.М. и объединились с ним в преступную группу, где они распределили роли между собой.

Каретников Л.М., являясь генеральным директором ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», то есть, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, используя свое служебное положение, определил себе преступную роль, согласно которой он, находясь в <адрес>,изготовил проект договора поставки корнеплодов сахарной свеклы, который должен был быть заключен между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице Каретникова Л.М. и взаимозависимым обществом ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лице Кочерыгина В.В.; после подписания данного договора с его стороны, неустановленным следствием способом организует предоставление его на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, для подписания Кочерыгину В.В.; неустановленным следствием способом изготовит два проекта двух договоров поставки корнеплодов сахарной свеклы, которые должны были быть заключены между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице Каретникова Л.М. с одной стороны и приисканными Павлюком В.В. проблемным контрагентом и сельхозтоваропроизводителем с другой стороны; после подписания данных договоров Каретниковым Л.М., неустановленным следствием способом организует предоставление их Павлюку В.В. для подписания им указанных договоров представителем проблемного контрагента и сельхозтоваропроизводителя на территории <данные изъяты> края; заведомо зная о том, что на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» установлена программа «Информационная система программный комплекс Сахар» (далее по тексту «ИС ПК Сахар»), в которую сотрудниками данного общества вносятся сведения о товарно-транспортных накладных, с содержащейся информацией о количестве корнеплодов сахарной свеклы, поступившей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», которая в автоматическом режиме ежедневно формирует объем информации о количестве поставленного сырья и отправляет ее в Управляющую компанию - ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>», и что главный бухгалтер ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» Свидетель №68, не вовлеченная в преступную деятельность соучастников, на основе указанных сведений подготовит и выставит в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» товарные накладные и счета-фактуры с указанием сумм НДС, после поступления корнеплодов сахарной свеклы на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», дождется изготовления Свидетель №68 товарных накладных и счетов-фактур, подпишет их от своего имени, и неустановленным следствием способом организует их отправку в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Затем Каретников Л.М., после изготовления главным бухгалтером ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» - Свидетель №70 (ранее ФИО78), не вовлеченной в преступную деятельность соучастников, на основании поступивших счетов-фактур от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», первичной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2013 года с указанием суммы НДС подлежащей возмещению из бюджета РФ и отправки ее в налоговый орган, должен был дождаться проведения камеральной налоговой проверки и, в случае одобрения суммы денег, подлежащей возмещению из бюджета РФ, совместно с Кочерыгиным В.В. и Павлюком В.В. похитить указанные денежные средства и распорядиться ими по своему усмотрению.

Кочерыгин В.В., являясь генеральным директором ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированного по адресу: <адрес>, в период с 16.04.2013 по 04.03.2014, на основании решения единственного акционера указанного общества - ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>» от 08.04.2013 года, то есть, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, обязанным вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую и налоговую отчетность общества, в соответствии со ст.ст. 23, 44 Налогового кодекса РФ, ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Министерством финансов РФ № 43н от 06 июня 1999 года, Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, утвержденных приказом Министерства Финансов РФ № 94 н от 31 октября 2000 года, как руководитель предприятия - налогоплательщика был обязан: платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения организации, вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, самостоятельно исчислять сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности, используя свое служебное положение, должен был: подписать проект договора поставки корнеплодов сахарной свеклы, который должен был быть заключен между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице Каретникова Л.М. и взаимозависимым обществом ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в своем лице; заведомо зная о том, что на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» установлена программа «Информационная система программный комплекс Сахар» (далее по тексту «ИС ПК Сахар»), в которую сотрудниками данного общества вносятся сведения о товарно-транспортных накладных, с содержащейся информацией о количестве корнеплодов сахарной свеклы, поступившей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», которая в автоматическом режиме ежедневно формирует объем информации о количестве поставленного сырья и отправляет ее в Управляющую компанию - ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>», и что главный бухгалтер ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» Свидетель №68, не вовлеченная в преступную деятельность, на основе указанных сведений подготовит и выставит в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» товарные накладные и счета-фактуры с указанием сумм НДС, после поступления корнеплодов сахарной свеклы на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», дождется изготовления Свидетель №68 товарных накладных и счетов-фактур, подписания их Каретниковым Л.М., поступления указанных документов в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; после изготовления главным бухгалтером ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» - Свидетель №70, не посвященной в преступный умысел соучастников, на основании поступивших счетов-фактур от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», первичной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2013 года с указанием суммы НДС подлежащей возмещению из бюджета РФ в пользу ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», подписать указанную декларацию; дождаться ее отправки Свидетель №70 посредством программы «Контур экстерн» в ИФНС России по Курганинскому району; дождаться проведения камеральной налоговой проверки и в случае одобрения суммы денег подлежащей возмещению из бюджета РФ, совместно с соучастниками похитить указанные денежные средства и распорядиться ими по своему усмотрению. Причем Кочерыгин В.В., с целью имитации законной финансово-хозяйственной деятельности между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и взаимозависимым обществом ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», возложил на себя функции по организации перечисления с использованием системы дистанционного обслуживания «банк-клиент» денежных средств по расчетному счету ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», реквизиты которого необходимы при хищении денежных средств из бюджета РФ.

Павлюк В.В., являясь в период с 18.03.2013 по 28.03.2014 заместителем генерального директора по закупкам свеклы ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», то есть, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, используя свое служебное положение, согласно отведенной ему Каретниковым Л.М. роли в преступлении, должен был: приискать сельхозпроизводителей, находящихся на системе налогообложения в виде ЕСХН, а также проблемного контрагента, находящегося на общей системе налогообложения, то есть являющегося плательщиком НДС; предоставить сведения о них Каретникову Л.М.; не ставя руководителей сельхозпроизводителей в известность относительно их преступных намерений, организовать заключение между ними с одной стороны и проблемным контрагентом с другой, договоров поставок корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты; приискать организацию, которая согласно договоров поставок корнеплодов сахарной свеклы организует их перевозку с полей сельхозпроизводителей (грузоотправителей) на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» (грузополучатель); в целях создания формального документооборота организовать подписание договоров поставок между проблемным контрагентом и сельхозпроизводителем с одной стороны и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» с другой; контролировать объем поставленных корнеплодов сахарной свеклы на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; после изготовления главным бухгалтером ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» - Свидетель №70, не посвященной в преступный умысел соучастников, на основании поступивших счетов-фактур от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», первичной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2013 года с указанием суммы НДС подлежащей возмещению из бюджета РФ и отправки ее в налоговый орган, дождаться проведения камеральной налоговой проверки и в случае одобрения суммы денег подлежащей возмещению из бюджета РФ, совместно с соучастниками похитить указанные денежные средства и распорядиться ими по своему усмотрению.

Так, в августе 2013 года, действуя согласно заранее разработанного преступного плана, находясь в офисе ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, организовал изготовление 2-х экземпляров проекта договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ корнеплодов сахарной свеклы, который должен был быть заключен между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №, далее именуемое «Покупатель», в лице генерального директора Кочерыгина В.В., действовавшего на основании устава, с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ИНН №, далее именуемое «Поставщик» в лице генерального директора Каретникова Л.М., действовавшего на основании устава.

Согласно п. 1.1 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что в соответствии с условиями настоящего Договора Поставщик обязуется передать Покупателю, а Покупатель принять и оплатить корнеплоды сахарной свеклы.

Согласно п. 1.3 раздела 1. «Предмет договора», настоящего договора установлено, что Цена, количество и сроки поставки Товара указываются в приложениях, которые после их подписания полномочными представителями обеих Сторон, являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

Согласно п. 1.4 раздела 1. «Предмет договора», настоящего договора установлено, что поставка осуществляется путем передачи Товара Поставщиком Покупателю на свеклопункте Покупателя. Подписание настоящего Договора Поставщик подтверждает, что адреса свеклопунктов Покупателя ему известны, сообщены ему Покупателем до даты заключения данной сделки.

Согласно п. 2.2 раздела 2. «Цена договора» установлено, что Подписанием настоящего Договора Поставщик подтверждает, что находится на общей системе налогообложения и является плательщиком НДС.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю товарную накладную по форме ТОРГ-12, и, в течении 5 дней с даты отгрузки, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 настоящего Договора стоимости Товара.

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что обязательства Поставщика по поставке Товара Покупателю считается выполненным надлежащим образом в момент передачи Товара Покупателю. С момента передачи Товара Покупателю к Покупателю переходит право собственности на товар, а также риски случайной гибели, повреждения или утраты Товара.

Моментом передачи Товара Покупателю (датой поставки Товара Покупателю) является момент получения Товара Покупателем на свеклопункте Покупателя, то есть дата приемки, проставленная Покупателем на товарно-транспортных накладных (ТТН).

Согласно п. 5.2 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что приемка, разгрузка, определение зачетного веса и качества (дигестии) Товара осуществляются Покупателем.

Затем Каретников Л.М., продолжая реализовывать совместный преступный план, находясь в офисе ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, подписал от своего имени указанные 2 экземпляра проекта договора, после чего неустановленным следствием способом организовал доставку указанных экземпляров договоров для подписания Кочерыгину В.В. на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>.

Кочерыгин В.В., в августе 2013 года, находясь в помещении своего кабинета, расположенного на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, согласно отведенной ему роли в преступлении, подписал 2 экземпляра проекта договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ корнеплодов сахарной свеклы, после чего, при неустановленных следствием обстоятельствах, организовал отправку одного экземпляра договора Каретникову Л.М. в офис ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, <адрес>.

После этого Павлюк В.В., действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, согласно отведенной ему роли Каретниковым Л.М., в целях организации поставки корнеплодов сахарной свеклы с полей селхозпроизводителей, расположенных на территории Краснодарского края и имитации с помощью документального оборота сделок по поставкам, находясь на территории <адрес> Краснодарского края, приискал проблемного контрагента ООО «<данные изъяты>» ИНН №, находящееся на общей системе налогообложения, которое должно было организовать поставку корнеплодов сахарной свеклы с полей сельхозпроизводителей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», а также сельхозпроизводителя - ООО «<данные изъяты>» ИНН №, находящегося на специальном режиме налогообложения в виде ЕСХН, которое должно было самостоятельно поставить корнеплоды сахарной свеклы со своих полей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

Затем, Павлюк В.В., действуя согласно отведенной ему роли в преступлении, предоставил сведения об указанных организациях Каретникову Л.М.

Кроме того, Павлюк В.В., в сентябре 2013 года, находясь в <адрес> Курганинского района Краснодарского края, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Кочерыгиным В.В. и Каретниковым Л.М., согласно отведенной ему последним роли в преступлении, с целью облегчения его совершения, обратился к Иванову А.И., осуществлявшему номинальное руководство ООО «<данные изъяты>» ИНН №, расположенный по адресу: <адрес>, с предложением о совместном совершении мошенничества. При этом, Павлюк В.В. ознакомил Иванова А.И. с ранее разработанным Каретниковым Л.М. преступным планом.

В свою очередь, Иванов А.И., из корыстных побуждений, с целью улучшения своего материального положения, действуя с прямым умыслом, противоправно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, сознательно допуская и желая их наступления, то есть, имея умысел на совершение мошенничества в составе группы лиц по предварительному сговору, принял предложение Павлюка В.В., объединился с ним в группу лиц по предварительному сговору, и они распределили преступные роли между собой.

Иванов А.И., осуществляя номинальное руководство ООО «<данные изъяты>», фактическим директором которого являлась Свидетель №2, согласно отведенной ему роли в преступлении, должен был убедить последнюю вреальности осуществления финансово - хозяйственной деятельности по поставке корнеплодов сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», не ставя ее в известность о преступных намерениях, направленных на хищение бюджетных денежных средств РФ, подготовить бланки договоров поставок корнеплодов сахарной свеклы, которые должны были быть заключены между сельхозпроизводителями и ООО «<данные изъяты>» затем передать указанные бланки договоров не вовлеченной в преступную деятельность Свидетель №2 для подписания ею и для передачи их в сырьевой отдел ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Павлюку В.В., который в свою очередь должен был организовать их подписание со стороны руководства сельхозпроизводителей; после изготовления бланков ТТН в типографии для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», организовать поступление данных ТТН сельхозпроизводителям и перевозку сахарной свеклы на грузовых автомобилях на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

После этого, Иванов А.И., действуя в рамках единого преступного умысла с Павлюком В.В., находясь на территории <адрес> Курганинского района Краснодарского края, согласно отведенной ему роли в преступлении, обратился к Свидетель №2, которую ввел в заблуждение относительно его с соучастниками преступных намерений и попросил выполнять следующие действия от имени директора ООО «<данные изъяты>»: подписать бланки договоров поставок корнеплодов сахарной свеклы, которые должны были быть заключены между сельхозпроизводителями и ООО «<данные изъяты>», и заверить свою подпись оттиском печати ООО «<данные изъяты>»; передать указанные бланки договоров в сырьевой отдел ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Павлюку В.В.; получить в сырьевом отделе ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» бланки ТТН и передать их Иванову А.И.; произвести оплату водителям грузовых автомобилей за перевозку товара. При этом Иванов А.И. убедил ее в реальности осуществления финансово - хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» по поставке корнеплодов сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

Свидетель №2, находясь под воздействием обмана со стороны Иванова А.И., являясь подконтрольным ему лицом, неосведомленная о его преступных намерениях, будучи уверенной в законности осуществления финансово - хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», дала согласие на выполнение вышеуказанных действий от имени директора ООО «<данные изъяты>».

В сентябре 2013 года, в точно неустановленное следствием время, но не позднее 18.09.2013, Каретников Л.М., действуя согласно заранее разработанного преступного плана, находясь в офисе ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, <адрес>, организовал изготовление 2-х экземпляров проекта договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 18.09.2013, который должен был быть заключён между ООО «<данные изъяты>», далее именуемый «Поставщик» в лице генерального директора ФИО16, действовавшего на основании устава с одной стороны, и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», далее именуемый «Покупатель», в лице генерального директора Каретникова Л.М., действовавшего на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 2500 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 1.4 раздела 1. «Предмет договора» установлено, что подписанием настоящего Договора Поставщик подтверждает, что ознакомлен и согласен с тем, что Грузополучателем по данному договору является ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» (далее именуемого - Грузополучателем), свеклопункт которого расположен по следующему адресу: <адрес>.

Согласно п. 2.1 раздела 2. «Стоимость товара» установлено, что стоимость 1 (одной) тонны Товара в зачетном весе составляет 2000 рублей без НДС 10%. Стоимость Товара НДС не облагается в связи с применением Поставщиком системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Согласно п. 2.2 раздела 2. «Стоимость товара» установлено, что общая стоимость Товара по настоящему договору составляет 5 000 000 (пять миллионов) рублей без НДС 10%.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, а также товарную накладную и в течение 5 дней с даты поставки, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товар, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что Товар поставляется на условиях доставки Товара до свеклопункта Грузополучателя транспортом Поставщика. Доставка Товара до свеклопункта Грузополучателя осуществляется за счет Поставщика и возмещению со стороны Покупателя не подлежит. Датой поставки Товара является дата приемки, проставленная Грузополучателем на транспортной накладной (ТН).

Согласно п. 5.2 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что приемка, разгрузка, определение зачетного веса и качества (дигестии) Товара осуществляются Грузополучателем.

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 05.10.2013 по 15.10.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки.

После этого, Каретников Л.М., в указанное время, действуя согласно заранее разработанного преступного плана, находясь в указанном выше месте, организовал изготовление 2-х экземпляров проекта договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях частичной предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, который должен был быть заключен между ООО «<данные изъяты>», далее именуемый Поставщик, в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании Устава, и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», далее именуемый «Покупатель», в лице генерального директора Каретникова Л.М., действовавшего на основании Устава.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 20 000 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 2.1 раздела 2. «Стоимость товара» установлено, что стоимость 1 (одной) тонны Товара в зачетном весе составляет 2200 рублей с НДС 10%.

Согласно п. 2.2 раздела 2. «Стоимость товара» установлено, что общая стоимость Товара по настоящему договору составляет 44 000 000 (сорок четыре миллиона) рублей с НДС 10%.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, а также товарную накладную, в течении 5-ти дней передать счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товара, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что Товар поставляется на условиях доставки Товара до свеклопункта Грузополучателя транспортом поставщика. Доставка Товара до свеклопункта Грузополучателя осуществляется за счет Поставщика и возмещению со стороны Покупателя не подлежит. Датой поставки Товара является дата приемки, проставленная Грузополучателем на транспортной накладной (ТН).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 30.09.2013 по 30.10.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки.

Затем Каретников Л.М., продолжая реализовывать совместный с соучастниками преступный план, находясь в офисе ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, <адрес>, подписал от своего имени указанные экземпляры проектов договоров, после чего организовал доставку указанных экземпляров договоров на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес> для Павлюка В.В.

Павлюк В.В., продолжая осуществлять преступные действия, направленные на создание формального документооборота, согласно отведенной ему преступной роли, находясь на территории г. Курганинска Курганинского района Краснодарского края, предоставил для подписания генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО16 два экземпляра договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 18.09.2013.

При этом ФИО16, не осведомленный о преступных намерения Павлюка В.В., в сентябре 2013 года, находясь на территории <адрес> Курганинского района Краснодарского края, подписал оба экземпляра вышеуказанного договора, после чего один экземпляр договора передал Павлюку В.В.

После этого Павлюк В.В., продолжая осуществлять преступные действия, направленные на создание формального документооборота, согласно отведенной ему преступной роли, находясь на территории <адрес> Курганинского района Краснодарского края, предоставил для подписания Свидетель №2 два экземпляра договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.09.2013.

Свидетель №2, не осведомленная о преступных намерениях Иванова А.И. и Павлюка В.В., будучи уверенной в законности своих действий, в сентябре 2013 года, находясь в помещении ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, подписала оба экземпляра вышеуказанного договора, после чего один экземпляр договора, находясь в помещении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, передала Павлюку В.В.

Затем Павлюк В.В., действуя согласно отведенной ему роли в преступлений, при неустановленных следствием обстоятельствах организовал отправку одного экземпляра договора № от 18.09.2013 и одного экземпляра договора № от 23.09.2013 Каретникову Л.М. в офис ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, <адрес>.

После этого Павлюк В.В., действуя во исполнение отведенной ему преступной роли Каретниковым Л.М., в целях организации поставок корнеплодов сахарной свеклы с полей сельхозпроизводителей, расположенных на территории Краснодарского края, и имитации с помощью документального оборота сделок по поставкам указанной продукции, приискал следующих сельхозпроизводителей, с полей которых планировалось произвести поставку корнеплодов сахарной свеклы напрямую на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»: СПК (колхоз) «<данные изъяты>» ИНН №, ЗАО «<данные изъяты>» ИНН №, ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» ИНН №, СПК «<данные изъяты>» №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, данные которых предоставил Каретникову Л.М. и Иванову А.И.

Иванов А.И., действуя согласно отведенной ему преступной роли, с единым преступным умыслом с Павлюком В.В., который в свою очередь действовал группой лиц по предварительному сговору с Каретниковым Л.М. и Кочерыгиным В.В., изготовил бланки договоров поставок корнеплодов сахарной свеклы, которые должны были быть заключены между ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 с одной стороны и сельхозпроизводителями в лице их руководителей с другой, после чего, находясь на территории <адрес> Курганинского р-на Краснодарского края, передал указанные бланки Свидетель №2

Свидетель №2, не осведомленная о преступных намерениях Иванова А.И. и Павлюка В.В., будучи уверенной в законности своих действий, в период с 23.09.2013 по 29.10.2013, находясь в помещении офиса ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, подписала бланки вышеуказанных договоров и заверила их оттиском печати ООО «<данные изъяты>», после чего, находясь в помещении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, передала их Павлюку В.В.

Затем Павлюк В.В., продолжая осуществлять реализацию совместного с соучастниками преступного умысла, в период с 23.09.2013 по 29.10.2013, находясь на территории Краснодарского края в офисах сельхозпроизводителей, осуществляя действия по имитации с помощью документального оборота сделок по поставкам сельхозпродукции, лично предоставил для подписания руководителям контрагентов следующие договоры поставок корнеплодов сахарной свеклы, которые должны были быть заключены между директором ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 с одной стороны и представителями сельхозпроизводителей с другой стороны:

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.09.2013, заключённого между СПК (колхоз) «<данные изъяты>», далее именуемого «Поставщик», в лице председателя Свидетель №5, действовавшего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», далее именуемое «Покупатель», в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 5000 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 2.1 раздела «Стоимость Товара» установлено, что Базовая стоимость 1 (одной) тонны Товара в зачетном весе составляет 1780 (одна тысяча семьсот восемьдесят) рублей без НДС 10%.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течение 5 дней с даты поставки товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товара, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что Товар поставляется на условиях доставки Товара до свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», находящегося по адресу: <адрес>, транспортом Покупателя. Доставка Товара до свеклопункта осуществляется за счет Покупателя. Датой поставки Товара является дата приемки, проставленная Покупателем на транспортной накладной (ТН).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 10.10.2013 по 19.10.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки;

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.10.2013, заключённого между ЗАО «<данные изъяты>», именуемого «Поставщик» в лице исполнительного директора ФИО80, действовавшего на основании Доверенности № от 26.06.2013, с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Покупатель» в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 2000 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 2.1 раздела «Стоимость Товара» установлено, что Базовая стоимость 1 (одной) тонны Товара в зачетном весе составляет 1900 (одна тысяча девятьсот) рублей без НДС 10%.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течении 5-ти дней с даты поставки товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товара, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что Товар поставляется на условиях доставки Товара до свеклопункта транспортом Покупателя. Доставка Товара до свеклопункта осуществляется за счет Покупателя. Датой поставки Товара является дата приемки, проставленная Покупателем на транспортной накладной (ТН).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 24.10.2013 по 05.11.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки;

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.10.2013, заключённого между ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», далее именуемого «Поставщик» в лице исполнительного директора ФИО80, действовавшего на основании Доверенности № от 26.06.2013, с одной стороны и ООО «<данные изъяты>» далее именуемого «Покупатель» в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 1000 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течении 5 дней с даты поставки, товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товара, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 24.10.2013 по 01.11.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки;

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 24.10.2013, заключённого между СПК «Колхоз им. ФИО79», далее именуемого «Поставщик», в лице председателя Свидетель №45, действовавшего на основании Устава с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Покупатель», в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 3000 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 2.1 раздела «Стоимость Товара» установлено, что Базовая стоимость 1 (одной) тонны Товара в зачетном весе составляет 2000 (две тысячи) рублей без НДС 10%.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течении 5 дней с даты поставки, товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товар, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.1 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что Товар поставляется на условиях доставки Товара до свеклопункта транспортом Поставщика. Доставка Товара до свеклопункта осуществляется за счет Поставщика. Датой поставки Товара является дата приемки, проставленная Покупателем на транспортной накладной (ТН).

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от 26.10.2013, заключённого между ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Поставщик», в лице исполнительного директора Свидетель №31, действовавшего на основании Доверенности с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Покупатель», в лице директора Свидетель №2, действовавшей на основании устава, с другой стороны.

Согласно п. 1.2 раздела 1. «Предмет договора», установлено, что товар поставляется в количестве 1500 тонн в зачетном весе.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течении 5-ти дней с даты поставки товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товара, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 26.10.2013 по 03.11.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки;

- договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от 29.10.2013, заключённого между ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Поставщик», в лице директора Свидетель №8, действовавшего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», далее именуемого «Покупатель», в лице директора Свидетель №2, действовавшего на основании Устава с другой стороны.

Согласно п. 4.1.3 раздела 4. «Права и обязанности Сторон» установлено, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю транспортные и товарно-транспортные накладные на поставленный Товар, содержащие сведения о наименовании сорта Товара и номере поля, с которого поставляется Товар, и в течение 5 дней с даты поставки, товарную накладную, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 стоимости Товар, а также по требованию Покупателя, иные сопроводительные документы (в том числе сертификат безопасности на Товар).

Согласно п. 5.3 раздела 5. «Порядок поставки» установлено, что срок поставки Товара - с 30.10.2013 по 10.11.2013 включительно, в соответствии с Графиком поставки, который является неотъемлемой частью настоящего договора и подписывается Сторонами не позднее, чем за 10 дней до даты начала срока поставки.

После этого Павлюк В.В., зная о том, что в июле 2013 года типографским способом были изготовлены бланки ТТН на поставку корнеплодов сахарной свеклы с указанием в графе «Грузополучатель» - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», действуя согласно отведенной ему роли в преступлении, неустановленным следствием способом сообщил Иванову А.И. о необходимости получить указанные бланки в бухгалтерии ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», который в свою очередь сообщил об этом Свидетель №2 После чего, Свидетель №2, не посвященная в единый преступный умысел Иванова А.И. и Павлюка В.В., а также Каретникова Л.М. и Кочерыгина В.В., направленный на хищение мошенническим путем бюджетных денежных средств РФ, находясь в бухгалтерии ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> получила ТТН, необходимые для предоставления водителям грузового транспорта в целях осуществления перевозок корнеплодов сахарной свеклы с полей сельхозпроизводителей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

После этого Свидетель №2, в период с 09.10.2013 по 06.11.2013, на указанные ТТН, являющимися первичными документами, то есть иными официальными документами, поставила свою подпись и штамп ООО «<данные изъяты>», чем подтвердила принятие на учет ООО «<данные изъяты>» корнеплодов сахарной свеклы, якобы поставленной от сельхозпроизводителей, что не соответствует условиям вышеуказанных договоров, а также действующему налоговому законодательству, поскольку грузоотправителем фактически являлись как сельхозпроизводители, так и ООО «<данные изъяты>», а грузополучателем - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

Таким образом, Свидетель №2, поставив свою подпись, а также оттиск печати ООО «<данные изъяты>» на ТТН подтвердила якобы реальность финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» и придала документам надлежащий законный вид, совершив подделку иного официального документа, удостоверяющего события, имеющего юридическое значение и влекущего юридические последствия, имеющего установленную форму и реквизиты, предоставляющего право постановки товара на учет.

Затем Свидетель №2, не осведомленная о преступных намерениях Иванова А.И. и Павлюка В.В., а также Каретникова Л.М. и Кочерыгина В.В., передала указанные ТТН Иванову А.И., который в свою очередь неустановленным следствием способом передал их представителям сельхозпроизводителей, для последующей передачи водителям грузового транспорта в целях осуществления перевозок корнеплодов сахарной свеклы с полей сельхозпроизводителей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

В последующем, в период с 09.10.2013 по 06.11.2013 на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» грузовым автотранспортом с полей сельхозпроизводителей, применяющих систему налогообложения в виде уплаты ЕСХН, согласно выше указанных ТТН, являющихся первичным документом для постановки на учет ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» товара, поставлено следующее количество корнеплодов сахарной свеклы:

- 1451,61 тонн от ООО «<данные изъяты>» ИНН № на общую сумму 3 225 477,42 рублей в том числе НДС 10% - 293 225,22 рублей;

- 3302,72 тонн от СПК «Колхоз им. ФИО79» № на общую сумму 7 338 643,84 рубля, в том числе НДС 10% - 667 149,44 рублей;

- 1146,78 тонн от ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» ИНН № на общую сумму 2 548 145,16 рублей, в том числе НДС 10% - 231 649,56 рублей;

- 2372,60 тонн от ЗАО «<данные изъяты>» ИНН № на общую сумму 5 272 917,20 рублей, в том числе НДС 10% - 479 265,20 рублей;

- 5299,62 тонн от СПК (колхоз) «<данные изъяты>» ИНН № на общую сумму 11 775 755,64 рублей, в том числе НДС 10% - 1 070 523,24 рубля;

- 2338,23 тонн от ООО «<данные изъяты>» ИНН № на общую сумму 5 193 429,38 рублей, в том числе НДС 10% - 472 129,94 рублей, а всего 15911,56 тонн общей стоимостью 35 353 368,64 рублей, в том числе НДС 10% - 3 213 943 рубля (в соответствии с п. 17 Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 №104н).

В тоже время главный бухгалтер ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Свидетель №70, не посвященная в преступный умысел Каретникова Л.М., Кочерыгина В.В., Павлюка В.В. и Иванова А.И., по указанным ТТН, являющимися первичными документами, подтвердила принятие на учет ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» указанное количество товара (корнеплодов сахарной свеклы) якобы от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», что не соответствует условиям договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы, а также действующему налоговому законодательству.

В последующем, главным бухгалтером ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» Свидетель №68, не посвященной в преступный умысел вышеуказанных соучастников, на основании указанных ТТН, согласно которых от сельхозпроизводителей напрямую был поставлен товар (корнеплоды сахарной свеклы) ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», подготовлены товарные-накладные и выставлены следующие счета-фактуры:№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, с выделенными в них суммами НДС.

Таким образом, товарно-транспортные накладные, оформленные сельхозпроизводителями на поставку товара от ООО «<данные изъяты>» в ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», а затем в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» изготовлены для создания формального документооборота, согласно которым ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» получило основания для применения «входного» НДС в качестве налогового вычета.

При этом Каретникову Л.М., Кочерыгину В.В., Павлюку В.В. и Иванову А.И. было достоверно известно, что приобретенная по товарным накладным и счет-фактурам у ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» сельскохозяйственная продукция фактически приобреталась непосредственно у сельхозпроизводителей Краснодарского края, не являющихся плательщиками НДС, а, следовательно, ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не имело права на возмещение из федерального бюджета Российской Федерации сумм НДС от финансово-хозяйственных отношений с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>».

20.01.2014 Свидетель №70, являясь главным бухгалтером ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», действуя согласно своих должностных инструкций, будучи неосведомленной о преступных намерениях Каретникова Л.М., Кочерыгина В.В., Павлюка В.В., а также Иванова А.И., подготовила декларацию по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, в которую внесла заведомо ложные для вышеуказанных лиц сведения о наличии у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в соответствии с п. 1 ст. 173 Налогового кодекса Российской Федерации права на возмещение НДС, возникшего в результате финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в сумме 2 545 000 рублей в строку 050 раздела 1, наименование показателя: «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ»; сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет в строке 040 раздела 1, наименование показателя: «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с п.1 ст. 173 НК РФ» со значением 0, а также в строке 120 раздела 3, наименование показателя: «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога» в размере 25 401 475 рублей; сведения о сумме НДС, подлежащей вычету в строке 220 раздела 3, наименование показателя: Общая сумма НДС, подлежащая вычету» в размере 27 946 475 рублей; сведения в строку 230 раздела 3, наименование показателя: «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» со значением 0, сведения в строку 240 раздела 3, наименование показателя: «Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению» в сумме 2 545 000 рублей, после чего предоставила указанную декларацию на подпись Кочерыгину В.В.

Кочерыгин В.В., действуя во исполнение единого с соучастниками преступного умысла, поставил свою подпись в графе: «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:» строке «подпись» на странице №001 и в строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: (подпись)» на страницах №№002, 003, 004, 005» указанной декларации по НДС, и заверил оттиском печати ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», чем подтвердил достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации.

После этого Свидетель №70, действуя согласно своих должностных инструкций, будучи не вовлеченной в преступный умысел Каретникова Л.М., Кочерыгина В.В. и Павлюка В.В., а также Иванова А.И., по телекоммуникационным каналам связи ДД.ММ.ГГГГ через оператора связи ЗАО ПФ СКБ <данные изъяты> ИНН №, направила в МИФНС России №18 по Краснодарскому краю (ранее ИФНС России по Курганинскому району Краснодарского края), расположенную по адресу: <адрес>, декларацию по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» от 20.01.2014 за 4 квартал 2013 года, указав подписанта указанной декларации Кочерыгина В.В.

Таким образом, предоставив налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2013 года, Кочерыгин В.В., являясь должностным лицом, действуя согласно отведенной ему роли в преступлении и с единым умыслом с соучастниками, заявил о возмещении из бюджета РФ денежных средств в сумме 2 545 000 рублей.

Однако, в результате проведенной в период с 20.01.2014 по 21.04.2014 сотрудниками ИФНС России по Курганинскому району Краснодарского края камеральной налоговой проверки на основе первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и финансово-хозяйственной деятельности за 4 квартал 2013 года действия, направленные на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в особо крупном размере, не были доведены до конца по независящим от Каретникова Л.М., Кочерыгина В.В., Павлюка В.В. и Иванова А.И. обстоятельствам, причинение Российской Федерации имущественного вреда в сумме 2 545 000 рубля было пресечено решением налогового органа № от 24.06.2014 об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению.

Подсудимый Кочерыгин В.В. в судебном заседании, выслушав изложенное государственным обвинителем предъявленное обвинение по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, суду показал, что обвинение ему не понятно, он не признает себя виновным в инкриминируемом следствием деянии, данное преступление он совместно с Коретниковым Л.М., Павлюком В.В., а также с Ивановым А.И. не совершал, в сговор с ними не вступал. Декларацию он не подписывал, так как находился в это время в отпуске и были на больничном. Договоры на поставку свёклы не подписывал, так как находился в это время на отдыхе в Греции. Заявление на изготовление электронной подписи не делал, находился в этот период в Москве.

Должность генерального директора занимал с 16.04.2013 года по 03.03.2014 г. О том, что на заводе проводилась комеральная проверка он не знал, поэтому разобраться и подать уточняющую декларацию не смог.

Подсудимый Павлюк В.В. в судебном заседании, выслушав изложенное государственным обвинителем предъявленное обвинение по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, суду показал, что обвинение ему не понятно, вину он не признает.

С 2006 года по 2013 год работал на <адрес> сахарном заводе в должности заместителя директора по сырью. В 2011, 2012 годах Иванов А.И. сдавал свёклу на Сахарный завод.

В его обязанности входило оформление графика поставки, объема поставки, формирование документооборота.

С подсудимыми по работе он пересекался по поставке свёклы и по оплате. От ООО «<данные изъяты>» всегда приходил представитель. Ни какого отношения к возмещению НДС он не имел. ООО «<данные изъяты>» поставлял свёклу через торговый дом

Подсудимый Иванов А.И. в судебном заседании, выслушав изложенное государственным обвинителем предъявленное обвинение по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, суду показал, что с обвинением он не согласен, вину он не признает.

Суду пояснил, что ни каких преступлений он не совершал как сам, так и совместно с Коретниковым Л.М., Павлюком В.В. и Кочерыгиным В.В.

Подсудимый Коретников Л.М. в судебном заседании, выслушав изложенное государственным обвинителем предъявленное обвинение по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, суду показал, что свою вину в совершении инкриминированного мне преступления он не признает. Считает, что уголовное преследование, организованное в отношении него, является незаконным.

Данное преступление он совместно с Кочерыгиным В.В., Павлюком В.В., а также с Ивановым А.И. не совершал, в сговор с ними не вступал. Кроме того, с Ивановым А.И. он не знаком и по настоящее время. Договор поставки сахарной свеклы, заключенный в 2013 году между ООО «ТД <данные изъяты>» и ЗАО «СК <данные изъяты>», не мог быть заключен в <адрес>, поскольку печать ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» за территорию <адрес> в период его работы в указанной организации никогда никто не вывозил и все договоры подписанные им, он подписывал, находясь именно в Москве, в том числе и договор на поставку корнеплодов сахарной свеклы № от 12.08.2013. При этом никакой инициативы со стороны ООО «ТД <данные изъяты>» и ЗАО «СК <данные изъяты>» по заключению данного договора не было. На тот период времени и ООО «ТД <данные изъяты>» и Сахарный комбинат «<данные изъяты>» входили в состав холдинга «<данные изъяты>» (ОАО Группа «<данные изъяты>»), таким образом деятельность данных предприятий фактически осуществлялась руководством холдинга. В состав холдинга входили 10 сахарных заводов и порядка 50 перерабатывающих предприятий, расположенных на территории всей России. То есть, все основные решения по направлениям деятельности предприятий, заключению договоров с контрагентами, управлению персоналом, распоряжению денежными средствами и др. осуществлялись только по согласованию с холдингом, в котором была единая производственная программа, которая объединяла все компании, входившие в его состав. Денежные средства на нужды предприятия выделялись только по решению экономического совета «Внешэкономбанка» и холдинга. Также существовало внутреннее согласование решений по средствам электронной почты. Оборот ООО «ТД <данные изъяты>» за 2013 года составил более 4 млрд. рублей. Деятельность ООО «ТД <данные изъяты>» по поставке сахарной свеклы в адрес ЗАО «СК <данные изъяты>» не может быть мнимой либо притворной, поскольку свекла действительно закупалась предприятием и поставлялась в ЗАО «СК <данные изъяты>». Каким именно образом осуществлялась доставка корнеплодов сахарной свеклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в рамках договора с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», а также кто являлся грузоотправителем и грузополучателем корнеплодов сахарной свеклы, согласно ТТН, ему не известно. ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» исчислило и уплатило в бюджет НДС от реализации корнеплодов сахарной свеклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года. В 2013 году ООО «ТД <данные изъяты>» не возмещало НДС из бюджета. Подписывал ли он договор с ООО «<данные изъяты>», он не помнит. Свидетель №2 и Иванов А.И. ему незнакомы, последнего он увидел впервые лишь в зале суда. Лично он никогда никаких денег ООО «<данные изъяты>» не перечислял. Обстоятельства заключения договоров поставки корнеплодов сахарной свеклы между ООО «<данные изъяты>» с хозяйствами - сельхозпроизводителями ему не известны.

Адвокаты Шахназарян А.А., Черненко В.В., общественный защитник Иванова А.А. поддержали позицию своих подзащитных и просили оправдать Кочерыгина В.В., Каретникова Л.М., Павлюка В.В. и Иванова А.И. за недоказанностью их вины в совершении инкриминируемого им следствием деяния.

Однако, проверив и оценив исследованные доказательства в их совокупности, суд пришел к твердому убеждению о виновности подсудимых в совершении преступления, изложенного в описательной части приговора, и о доказанности их вины.

Виновность подсудимых Кочерыгина В.В. Каретникова Л.М., Павлюка В.В. и Иванова А.И. в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, в судебном заседании доказана полностью и подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями законного представителя потерпевшего Островского М.В., который показал суду, что в ИФНС России по Курганинскому району зарегистрирован налогоплательщик - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Указанное юридическое лицо в январе 2014 года, точное число он уже не помнит, посредством электронного документооборота в ИФНС России по Курганинскому району представлена налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2013 года, согласно которой заявлен к возмещению из бюджета российской Федерации НДС в сумме 2545000 рублей. Данная налоговая декларация была подписана генеральным директором ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Кочерыгиным В.В., который несёт ответственность за полноту и достоверность сведений внесённых в налоговую декларацию. По данным декларации, сумма налога, исчисленная к уплате, составила 25401475 рублей, сумма налоговых вычетов составила 27946475 рублей, сумма налога исчисленная к возмещению из бюджета - 2545000 рублей. По данной налоговой декларации была проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой была установлена совокупность обстоятельств, свидетельствующих о том, что ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 4 квартале 2013 года применило схему уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путём заключения договоров купли-продажи по цепочке контрагентов со взаимозависимым контрагентом ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», далее проблемным, недобросовестным контрагентом ООО «<данные изъяты>» и производителями корнеплодов сахарной свеклы, находящихся на ЕСХН, с целью формального прохождения документооборота от производителей, которые не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом деятельность ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в данной схеме сводилась к созданию видимости осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности по купле-продаже корнеплодов сахарной свеклы. Функция ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» фактически сводилась к созданию документооборота для обеспечения вычетов по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и получения им необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС. Факт создания условий для получения ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» необоснованной налоговой выгоды, подтверждается следующими обстоятельствами: работа по поиску поставщиков сахарной свёклы велась представителями ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», в частности Павлюк В.В. При этом ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» фактически не осуществляло действий по поставке сахарной свёклы, не присутствовало при ведении переговоров с поставщиками и не заключало договора на покупку сахарной свёклы; приёмка и учёт сахарной свёклы осуществлялись силами работников ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не заключало договора напрямую с сельхозтоваропроизводителями, так как последние не являлись плательщиками НДС; установлена взаимозависимость ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>», которое является учредителем ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и единственным владельцем акций ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; бланки товарно-транспортных накладных на перевозку корнеплодов сахарной свёклы предоставлялись ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» поставщикам-сельхозтоваропроизводителям, имели сквозную нумерацию; в рамках камеральной проверки ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не представило документов, подтверждающих приобретение корнеплодов сахарной свёклы, реализованных в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не представило документов, подтверждающих отражение исчисленной суммы НДС, от реализации корнеплодов сахарной свёклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года; удельный вес вычетов по НДС за 3 и 4 кварталы 2013 года в налоговых декларациях, поданных ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составил более 99%; дебиторская задолженность ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по контрагенту ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по состоянию на 01.01.2014 года составила 271,3 миллиона рублей; кредиторская задолженность ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по контрагенту ЗАО «Зерновая компания <данные изъяты>» по состоянию на 01.01.2014 года составляла 486,5 миллионов рублей; ООО «<данные изъяты>» создано незадолго до совершения сделки по купле-продаже корнеплодов сахарной свеклы и затем мигрировало в <данные изъяты> район Краснодарского края; деятельность ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не была направлена на получение экономической выгоды и виде получения прибыли от деятельности предприятия, убыток за 2011 год составил - 130 406 740 рублей, за 2012 год убыток составил - 137 186 285 рублей, за 2013 год убыток составил - 176 550 928 рубле. ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» применило схему минимизации налогов путём создания фиктивного документооборота с привлечением проблемных контрагентов. Фактически сахарная свёкла в 4 квартале 2013 года приобреталась непосредственно у сельхозтоваропроизводителей, осуществлявших деятельность в рамках системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, не имевших право выставлять счета-фактуры с НДС. Действия ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и его контрагента - ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» были направлены исключительно на создание видимости гражданско-правовых сделок в целях возникновения права на налоговые вычеты по НДС. Злоупотребление правом на возмещение НДС, создание «схемы» по приобретению корнеплодов сахарной свёклы у сельхоз-товаропроизводителей, не являющихся плательщиками НДС, с участием промежуточных юридических лиц, являющихся недобросовестными, направлено на уклонение от уплаты налога одними участниками сделки - ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», и получение НДС из бюджета другим - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В связи с выявленными обстоятельствами было принято решение об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость и привлечении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Указанное решение было предметом неоднократного рассмотрения в судебных инстанциях. Верховный Суд РФ вынес решение об отказе ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ. При этом суды учли, что первичные документы по сделкам с указанными контрагентами не могут являться основанием для возмещения сумм налога, поскольку применённый ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» механизм гражданско-правовых отношений создаёт лишь видимость поставки товара и движения денежных средств без получения экономической выгоды и реальной уплаты налогов в бюджет РФ. На момент подачи налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» имелась переплата по налогам и сборам, и в случае если бы у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» правомерно был бы заявлен налоговый вычет за 4 квартал 2013 года, и который был бы подтверждён камеральной налоговой проверкой, то у должностных лиц ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» образовалось бы право получить данную сумму на расчётный счёт.

Показаниями свидетеля Свидетель №6, которая показала суду, что работает в должности главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок ИФНС России по Курганинскому району.

Пояснила, что налоговая декларация по НДС поступает только в электронном виде, подписывается электронной цифровой подписью руководителя предприятия.

Далее пояснила суду, что она на основании представленной ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в налоговый орган 20.01.2014 первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года, проводила с 20.01.2014 по 21.04.2014 камеральную налоговую проверку. Сумма налога на добавленную стоимость исчисленная к возмещению из бюджета по данной декларации составила - 2545000 рублей. Налоговая декларация за 4 квартал 2013 года по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» была предоставлена посредством электронного документооборота, подписана данная налоговая декларация была Кочерыгиным В.В., который на тот момент являлся генеральным директором ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

В ходе проведённой проверки установлено, что ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 4 квартале 2013 года применило схему уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путём заключения договоров купли-продажи по цепочке контрагентов со взаимозависимым контрагентом ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», которое заключило договор с проблемным, недобросовестным контрагентом ООО «<данные изъяты>», которое в свою очередь заключило договора с производителями корнеплодов сахарной свёклы, находящихся на ЕСХН. Целью созданной схемы являлось формальное прохождения документооборота от производителей, которые не являются плательщиками налога на добавленную стоимость, находящихся на системах налогообложения - ЕСХН, до выгодоприобретателя - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

Деятельность ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в данной схеме сводилась к созданию видимости осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности по купле-продаже корнеплодов сахарной свёклы. При этом фактически поиск поставщиков-сельхозтоваропроизводителей, подготовку документов, ведение переговоров с поставщиками, осуществляли должностные лица ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», что ею было установлено в ходе допросов свидетелей в рамках проведения камеральной налоговой проверки. Фактически функция ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» сводилась к созданию документооборота для обеспечения вычетов по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и получения им необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС. Поскольку, если бы ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» документально отразило бы факт приобретения корнеплодов сахарной свёклы непосредственно у поставщиков, не являющихся плательщиками НДС, то естественно ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не имело бы права для получения вычета по НДС и соответственно права на возмещение НДС из бюджета. Это подтверждается следующими: работа по поиску поставщиков сахарной свёклы велась представителем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Павлюком В.В., при том как ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» фактически этого не осуществляло, кроме того, не осуществляло действий по поставке сахарной свёклы, представители ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не присутствовали при ведении переговоров с поставщиками и не заключали договора на покупку сахарной свёклы; приёмка и учёт сахарной свёклы осуществлялись работниками ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» осуществляет свою деятельность в Московской области, обособленных подразделений и рабочих мест в <адрес> и Курганинском районе не имеет; налицо взаимозависимость ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку ЗАО «Сахарная компания «<данные изъяты>» является единственным учредителем ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и одновременно единственным владельцем акций ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; бланки товарно-транспортных накладных на перевозку корнеплодов сахарной свёклы предоставлялись ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» поставщикам -сельхозтоваропроизводителям, имели сквозную нумерацию, что также говорит о том, что товарно-транспортные документы формировали и выписывали работники ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»; ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не представило документов, подтверждающих приобретение корнеплодов сахарной свёклы, реализованных в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», представило лишь документы, подтверждающие реализацию в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» сахарной свёклы, не были предоставлены документы, подтверждающие, что реализованная сахарная свёкла была приобретена и у кого именно, также не были предоставлены документы, подтверждающие доставку товара, реализованного в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», а именно товарно-транспортные накладные, договора по оказанию услуг по перевозке, что так же говорит о том, что вся деятельность ООО «ТД «<данные изъяты>» сводилась в созданию формального документооборота. Кроме того, было установлено, что ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года была предоставлена по месту налоговой регистрации налоговая декларация по НДС, в которой сумма к уплате в бюджет была очень мала в сравнении с оборотами НДС исчисленного с общей реализации, при этом по причине того, что ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не предоставил книгу продаж за 4 квартал 2013 года в полном объёме, а лишь предоставил выписку, то невозможно достоверно установить, были ли включены в общий объём реализаций сделки с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Перечисление денежных средств на расчётный счёт по заявлению руководителя организации возможно, если на момент вынесения решения о возмещении суммы НДС организация- налогоплательщик не имеет задолженностей по НДС, насколько ей известно на 4 квартал 2013 года ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не имело задолженности, т.е. полностью имело бы право на получение заявленной суммы НДС - 2545000 к возмещению. Рассмотрением заявлений о возврате суммы НДС занимается аналитический отдел ИФНС России по Курганинскому району.

Так же пояснила с уду, что если в ходе проведения комеральнрой проверки установлифается, что декларация направлена ошибочно, то в этом случае подается уточненная декларация, старая декларация возврату не подлежит.

Показаниями свидетеля Свидетель №7, которая показала суду, что возмещение НДС из бюджета происходит следующим образом: после того, как налогоплательщик подал налоговую декларацию, в частности по НДС, назначается проведение камеральной налоговой проверки, которая проводятся в любом случае и по каждой налоговой декларации. После того, как камеральная проверка проведена и вынесено решение о возврате заявленной в налоговой декларации суммы НДС, в её адрес направляется служебная записка об окончании камеральной налоговой проверки с указанием на то, что заявленная к возмещению сумма НДС подтверждена. После этого она производит зачёт заявленной суммы НДС. Налогоплательщик ставится также в известность о результатах проведения камеральной налоговой проверки, также в случае подтверждения заявленной к возмещению суммы НДС у налогоплательщика в лице руководителя или бухгалтера, действующего по доверенности, возникает право подать в ИФНС заявление о возврате суммы НДС, заявленной к возмещению и подтверждённой на возврат, путём перечисления на расчётный счёт организации, либо использования подтверждённой к возврату суммы НДС в качестве зачёта, т.е. на погашение текущих налоговых платежей или недоимки по налогам. В том же случае, если на момент возникновения у налогоплательщика права возврата НДС, имеется недоимка по налогам, то она подлежит списанию в счёт погашения имеющейся задолженности. Получить на расчётный счёт всю сумму НДС может лишь тот налогоплательщик, у которого на момент возникновения такого права отсутствуют какие-либо задолженности по уплате налогов. Ей известно, что по результатам проведённой камеральной налоговой проверки ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» было отказано в возмещении заявленной суммы НДС за 4 квартал 2013 года.

Сколько лиц было допрошено и остались ли какие-то документы она не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №1, которая показала суду, что

Бывшего директора Кочерыгина знает, так работала на заводе с 1977 года по 2018 год. Последняя должность была бухгалтер материального отдела. ФИО170 занимался заключением договоров на поставку свеклы.

Показаниями свидетеля Свидетель №71, которая показала суду, что подсудимый Павлюк В.В. это её бывший муж. При обыске в 2015 году в гараже мужа изъяли какие-то документы, кому они принадлежали ей не известно.

Показаниями свидетеля ФИО82, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых она с 01.03.2008 она работает в должности бухгалтера у индивидуального предпринимателя ФИО83, основным видом деятельности, является производство писчебумажной продукции. В ее должностные обязанности входит выписка счетов, накладных, регистрация заказов, учет заработной платы, начисление и уплата налогов. Организация расположена по адресу: <адрес>, ранее до 20.01.2014 организация располагалась по адресу: <адрес>. Примерно с 2011 года ИП. ФИО83 на договорной основе осуществлял деятельность по изготовлению бланочной продукции для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», так по заказу ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИП ФИО83, 09.07.2013 согласно счета на оплату, изготовил 50 000 бланков формата А4 с оборотом товарно-транспортных накладных на перевозку сахарной свеклы и 10 000 бланков формата А6 товарно-транспортных накладных на перевозку жома, на общую сумму 36 800 рублей, а 30.08.2013 согласно счета на оплату, изготовил 39 200 бланков формата А4 с оборотом товарно-транспортных накладных на перевозку сахарной свеклы, на общую сумму 23 520 рублей. Представителем заказчика в обоих случаях была бухгалтер ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Свидетель №1, оплата производилась перечислением на расчетный счет без учета НДС, вся изготовленная бланочная продукция была пронумерована шестизначным нумератором, номеровалось работниками ИП «ФИО83» вручную. Примерно через 1-2 недели после оплаты, продукция, скорее всего, была изготовлена и водители ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» получили продукцию. Пояснить для каких целей был изготовлен заказ она не смогла, так как не владеет информацией, инициатор заказа Свидетель №1, которая по настоящее время работает бухгалтером ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».(Т.15 л.д.161-163)

Показаниями свидетеля Свидетель №65 которая показала суду, что из подсудимых знает только Иванова А.И., так как работала в его фирме бухгалтером. В месте с ним она была осуждена по ст. 159 УК РФ и ей было назначено наказание, наказание отбыто, судимость погашена.

В 2013 году она устроилась работать к Иванову в ООО «<данные изъяты>». Заработная плата была в размере 20000 рублей, но выплачивали её неофициально. ООО «<данные изъяты>» занималось закупкой свёклы, директором была Свидетель №2, она предоставляла все документы. ООО «<данные изъяты>» поставляла свёклу ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Участвовала ли Свидетель №2 в формировании налоговых документов она не знает. ФИО170 она не знает, видела два раза в офисе ООО «<данные изъяты>».

Показаниями свидетеля Свидетель №63, который пояснил суду, что на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» работае с 2017 года инженером по компьютерному обеспечению, олтслеживает программы, весь процесс технологии производства. Контрагентов выбирает программа. Один раз в сутки программа передавала все сведения в Москву в головной офис.

Доступа к програмному обеспечению больше не у кого не было и Кочерыгин никогда не просил меня внести какие-либо изменения.

Один раз в год ЭЦП подлежит замене.

Показаниями свидетеля Свидетель №9, который пояснил суду, что из подсудимых знает только Павлюка. По данному уголовному делу пояснить ничего не может.

Показаниями свидетеля Свидетель №14, который пояснил суду, что подсудимых не знает. У него есть личный «Камаз» на котором он по договору возил с поля на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» сахарную свёклу. Свёклу возил из <адрес> и <адрес>. Кто такая Свидетель №2 он не знает и не когда её не видел.

Показаниями свидетеля ФИО84, который пояснил суду, что знает Кочерыгина В.В. и Павлюка В.В. по работе, так как ранее работал начальником Сельскохозяйственного управления в Курганнском районе. Больее по делу пояснить нечего.

Показаниями свидетеля Свидетель №66, который пояснил суду, что знает Павлюка и Иванова раньше его уже допрашивал следователь, о чем он не помнит. К орагнизации ООО «<данные изъяты>» он никакого отношения не имеет, кто там директор не знает.

Показаниями свидетеля Свидетель №2, которая пояснила суду, что Иванов и Павлюк ей знакомы, тношения рабочие.

В 2013 году ей было предложено стать директором ООО «<данные изъяты>». Документы ей предоставлял Иванов, она их только подписывала, офис находился на территории музыкальной школы. Все документы регистрировались на неё, она была и директором и учредителем предприятия. Сама решений не принимала, делала то, что ей говорил Иванов. Возила документы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», передавала ФИО170, в бухгалтерию возила накладные.

Свидетель №2 показала, что впервые она встретилась с Павлюком В.В. на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» примерно в августе 2013 года, когда она приехала на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по распоряжению Иванова Алексея Игоревича, чтобы передать Павлюку В.В. документы от ООО «<данные изъяты>». В последствии она также по распоряжению Иванова А.И. несколько раз ездила на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» для передачи документов Павлюку В.В., предварительно с Павлюком В.В. не созванивалась, по приезду либо лично передавала документы Павлюку В.В., либо оставляла в его рабочем кабинете для него. При встречах с Павлюком В.В. она с ним не общалась, деятельность ООО «<данные изъяты>» не обсуждала. Она передавала лично Павлюку В.В., либо для него договора на поставку сахарной свеклы, в которых второй стороной значились фирмы сельхозпроизводители, но подписей не было, либо товарно - транспортные накладные. Те договора, которые она передавала Павлюку В.В. по распоряжению Иванова А.И., она предварительно также по распоряжению Иванова А.И. подписывала сама от лица директора ООО «<данные изъяты>». В каких взаимоотношениях с Павлюком В.В. был Иванов А.И. ей не известно. В хозяйства ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК (колхоз) «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», СПК «Колхоз им. ФИО79» она никогда не выезжала ни сама лично, ни с кем - либо, никаких переговоров она не вела с руководителями данных хозяйств, договора на поставку сахарной свеклы с данными организациями подписывала по распоряжению Иванова А.И., затем передавала Павлюку В.В.

На заводе забирала бланки ТТН, а так же 2-3 раза передавала водителям деньги по поручению Иванова. Каретникова не знает и ни когда не видела. Иногда выезжала на поля и проверяла хронометраж.

Показаниями свидетеля Свидетель №30, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых, что в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» она работает с 14 марта 2016 года. На период времени - 4 квартал 2013 года в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» работала ФИО3, которая скончалась ДД.ММ.ГГГГ.

На сегодняшний день в бухгалтерии ООО «<данные изъяты>» имеются оригиналы договоров и соответствующие бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а именно договора, графики поставки, товарно - транспортные накладные, платежные поручения. В виду того, что на тот момент времени она в ООО «<данные изъяты>» не работала пояснить, что - либо конкретно по факту данных взаимоотношений не может. В порядке разъяснения пояснила, что вывоз сахарной свеклы в рамках договоров с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» и с ООО «<данные изъяты>» осуществлялся транспортом их общества, что отражено в товарно - транспортных накладных и путевых листах. В части взаимодействия с ООО «<данные изъяты>» ТТН оформлены следующим образом, в графе грузоотправитель стоят штампы как их общества, так и ООО «<данные изъяты>», в графе грузополучатель значится ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», плательщик значится ООО «<данные изъяты>», фактически вывоз сахарной свеклы производился с полей их общества, расположенных в <адрес>, на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В части оформления документов по взаимоотношениям с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ТТН были оформлены следующим образом, по неизвестной ей причине в графе грузоотправитель и плательщик стоят штампы их общества, о том, что второй стороной данной сделки являлось еще и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» свидетельствует лишь рукописная запись номера договора с данной организацией, фактическим получателем по данному договору также являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», куда свекла завозилась транспортом ООО «<данные изъяты>». В бухгалтерии отсутствуют товарные накладные по взаимоотношениям с данными организациями, по какой причине она не знает, но судя по изученным ею всем бухгалтерским документам, на 2013 год такова была учетная политика ООО «<данные изъяты>», выписывались только счета - фактуры.

Исходя из того, что в ТТН за 2013 год, по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» реквизиты ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» пропечатаны изначально, то предоставлены они были именно ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». (Т.11 л.д. 219-220)

Показаниями свидетеля Свидетель №33, который пояснил суду, что работал в качестве водителя и возил с поля свёклу на завод, делал 2-3 рейса в день. На заводе взвешивался на весовой и разгружался, какая была указана фирма в накладных он не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №35, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №36, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №37, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №38, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №39, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №41, который дал показания аналогичные показаниям Свидетель №33

Показаниями свидетеля Свидетель №42, которая показала суду, что подсудимого Павлюка В.В. знает остальных подсудимых нет. В октябре 2013 года работала весовщиком на ООО «<данные изъяты>», в это время приезжали машины взвешивались, она отмечала накладные указывала вес.

Павлюк приезжал к ним ка представитель завода, зачем не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №17, который пояснил суду, что знает Павлюка В.В., отношения рабочие. Ему предложили перевезти свёклу ил <адрес>, когда точно не помнит, сколько рейсов он сделал то же не помнит. Возили свёклу на сахарный завод в <адрес>. Путевые листы заполнял на поле. Никаких документов Павлюк ему не давал и не о чем не просил.

Показаниями свидетеля Свидетель №16, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых он на протяжении 9-10 лет является собственником автомобиля «КАМАЗ» государственный номер № регион, прицеп СС госномер № регион. На данных транспортных средствах он осуществлял по найму перевозку грузов в том числе сельскохозяйственной продукции. В августе - сентябре 2013 года, он по чьему-то заказу отвозил груз в <адрес>, возвращаясь откуда он вместе со своими Свидетель №17ФИО173 и ФИО42 остановились попить кофе в населенном пункте под названием Рязанский Белореченского района Краснодарского края. Что у него, что у братьев Свидетель №17 «КАМАЗы» были пустые. К ним подъехал микроавтобус темного цвета, в которой находился мужчина лет около 70, с ним была женщина лет 60, как он позже узнал, жена данного мужчины. Как звали данного мужчину он не знал, но тот представился ему и Свидетель №17 - ФИО58. Он предложил перевезти корнеплоды сахарной свеклы с полей <адрес> на сахарный завод в <адрес> КК. На предложение ФИО58 они согласились. Поле, с которого нужно было перевозить свеклу, показал ФИО58, поле располагалось в районе химзавода <адрес>а, Контроль за погрузкой свеклы осуществлял ФИО58, ТТН на поле выдавала его супруга. Ему не известно кем конкретно являлись данные лица, но к процессу погрузки и отправки относились ответственно. При этом пояснил, что у Палыча не было одной ноги и был протез. Всего в <адрес> он ездил около 10-15 раз. Когда он работал по найму на ФИО58, он видел, что сахарную свеклу с того же поля возили ребята - камазисты из г. ФИО12, которых уже не помнит, кроме ФИО7. На сколько он знает, водители из <адрес> возили сахарную свеклу на сахарный комбинат «<данные изъяты>», кто именно их нанимал, ему не известно. Ему также было удобнее возить свеклу на сахарный комбинат в <адрес>, поэтому он ФИО58 говорил о том, что возьмет перевозку свеклы на сахарный комбинат в <адрес>. После этого ему жена ФИО58 3-4 раза давала ТТН на перевозку свеклы в <адрес>. Какими именно штампами были оформлены данные ТТН он не обращал. После того как ТТН он отмечал на весовой сахарного завода, он привоз их и отдавал жене ФИО58. ООО «<данные изъяты>» ему не знакомо, кто являлся фактическим заказчиком перевозки сахарной свеклы из Белореченского р-на в <адрес>, ему не известно. Кроме того он пояснил, что примерно в октябре 2013 года он и другие водители, которых не помнит в настоящий момент, но среди них был ФИО7, стояли на свеклопункте сахарного завода, он стол чуть дальше и видел, что к водителям подошел какой-то мужчина в возрасте и о чем-то с ними разговаривал. После этого кто-то из водитлей сказал, что данный мужчина по фамилии Свидетель №66 хочет нанять транспорт для перевозки сахарной свеклы из <адрес>а на границе <адрес>. Он согласился и после этого на протяжении нескольких дней он и другие водители также возили сахарную свеклу с поля колхоза «<данные изъяты>» сразу на свеклопункт Курганинского завода. ТТН он получал на поле, а после отметки на сахарном комбинате, также отдавал представителю хозяйства «<данные изъяты>». Один экземпляр ТТН он оставлял себе после каждого рейса. После завершения перевозки он один раз видел женщину восточной внешности, с темными волосами, которая у водителей и у него забирала ТТН и высчитывала кто и сколько заработал. Ему данная женщина заплатила все деньги. (Т.10 л.д. 42-48)

Показаниями свидетеля Свидетель №23, который в судебном заседании пояснил, что подсудимых он не знает. В собственности имеет грузовые автомобили. Знает, что автомобили ездили работать в Краснодарский край. В ФИО12 не когда не был. ФИО85 купил у него «Камаз» без переоформления в 2013-2014 годах. Какую работу он на нем выполняет он не знает.

Показаниями свидетеля Свидетель №29, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых, в период с июля 2013 года до июня 2016 года она работала в должности директора ООО «<данные изъяты>». В её обязанности входило осуществление общего руководства деятельностью общества, представление его интересов во всех инстанциях, ведение переговоров с потенциальными покупателями продукции общества, заключение и подписание договоров. Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» было растениеводство и животноводство. Ими выращивались различные сельскохозяйственные культуры, в том числе ежегодно выращивалась сахарная свекла. Сахарная свекла выращивалась на землях ООО «<данные изъяты>», расположенных на территории Гулькевичского района Краснодарского края. По состоянию на 2013 год общество являлось плательщиком НДС, поскольку применяло общую систему налогообложения. В ООО «<данные изъяты>» она работала с 2010 года, но в должности финансового директора. На сколько ей известно, из года в год их общество заключало договоры на реализацию сахарной свеклы с сахарным заводом в <адрес>. Примерно в 2011 году в связи с большой урожайностью их общество продавало сахарную свеклу на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Из представителей сахарного завод <адрес> ей известен заместитель директора - Павлюк Василий Васильевич, который неоднократно приезжал в их хозяйство по вопросам закупки сахарной свеклы для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».

В 2013 году в их хозяйстве был большой урожай сахарной свеклы, т.е. объёмы были больше, чем они должны были поставить на сахарный завод <адрес> и у них имелась сахарная свекла на продажу. Примерно в сентябре 2013 года к ним в общество приехал Павлюк В.В., который как она поняла, объезжал хозяйства и искал свеклу для закупки на нужды ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Узнав, что их хозяйство может продать необходимый ему объём сахарной свеклы, Павлюк В.В. обговорил с ней условия составления договора, а именно обязательное условие предоплаты, стоимость тонны с учетом НДС, порядок вывоза свеклы. Через некоторое время Павлюк В.В. приехал к ней и привез ей на подпись договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, который был заключен между ООО «<данные изъяты>» в её лице и ООО «<данные изъяты>» в лице Свидетель №2, при этом подпись от имени Свидетель №2 уже стояла в договоре и была скреплена печатью ООО «<данные изъяты>». Она спросила тогда у Павлюка В.В. при чем тут ООО «<данные изъяты>», если фактически приобретателем сахарной свеклы является ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», на что Павлюк В.В. ей сказал, что завозиться свекла будет на сахарный завод на лицевой счет ООО «<данные изъяты>». На тот момент её не интересовали взаимоотношения Павлюка В.В. с ООО «<данные изъяты>», равно как и ООО «<данные изъяты>» с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», для общества главным было реализовать сахарную свеклу по выгодной цене. Условия вышеуказанного договора, а именно цена её устраивала, особенно предпочтителен был пункт договора о самовывозе свеклы с поля, т.е. автотранспортом привлеченным ООО «<данные изъяты>». Несмотря на выгодные для её общества условия договора, она сказала Павлюку В.В., что подпишет данный договор со стороны ООО «<данные изъяты>» только после того как лично увидет Свидетель №2 Она не помнит через какой период времени и кто именно привез в <адрес>Свидетель №2, но она с ней встретилась, Свидетель №2 показала ей свой паспорт, т.е. она убедилась, что женщина, приехавшая к ней именно Свидетель №2 На сколько она помнит, Свидетель №2 это женщина средних лет, явно азиатской внешности, более конкретно описать её не может, т.к. видела её один раз. После этого она подписала договор со своей стороны. Фактически с Свидетель №2 она не общалась, поэтому не может оценить на сколько она разбирается в договорных отношениях, в частности по закупке и реализации сахарной свеклы. Кроме того, согласно условиям договора, предоплата должна была поступить, только после обследования полей с сахарной свеклой. Обследование было сделано, но она в этом участия не принимала, поскольку от ООО «<данные изъяты>» этим занимался главный агроном Свидетель №27 Когда, где и при каких обстоятельствах составлялся и подписывался данный акт ей не известно, выезжала ли Свидетель №2 лично на поля, ей также не известно. После этого сопровождением данной сделки занимались сотрудники бухгалтерии ООО «<данные изъяты>». В любом случае, во взаимоотношениях с ранее незнакомым ей ООО «<данные изъяты>» их общество не рисковало, т.к. отгрузка свеклы производилась только после поступления денег на их счет в качестве предоплаты. Вывоз свеклы в рамках договора с ООО «<данные изъяты>» производился с полей их общества, транспортом привлеченным ООО «<данные изъяты>» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».(Т.11 л.д. 216-218)

Показаниями свидетеля ФИО80, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых, ранее в период с июня по ноябрь 2013 года он работал в должности исполнительного директора ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>». Генеральным директором обоих организаций является Свидетель №3 В его должностные обязанности входило управление производством обоих организаций, а именно контроль за выращиванием сельскохозяйственных культур, контроль за процессом животноводства, в том числе заключение и подписание договоров на реализацию продукции ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», при этом подписывал он договоры только после предварительного согласования условий договоров с Свидетель №3 и с её согласия.Основным видом деятельности ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» было растениеводство и животноводство. На период времени - 2013 год обе организации использовали систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога, и плательщиками НДС данные организации не являлись.Ежегодно, на землях, расположенных на территории Тбилисского района Краснодарского края ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» осуществляло выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Выращенная сахарная свекла реализовывалась двумя способами, а именно, либо продавалась на сахарные заводы, либо передавалась на сахарные заводы на давальческой основе, т.е. для переработки, в последствии сахар реализовывался ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» по своему усмотрению.В основном ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» взаимодействовали с сахарными заводами, расположенными в <адрес>, в г. Усть - Лабинске Краснодарского края и с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». На все эти заводы, в зависимости от урожайности сахарная свекла и продавалась и сдавалась на давальческой основе. Примерно с 2005 - 2006 года он знаком с Павлюк Василием Васильевичем. Познакомился он с ним в тот период времени, когда работал в должности директора ЗАО «Воздвиженское», которое также осуществляло выращивание сахарной свеклы, которая сдавалась на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где, на сколько ему известно, Павлюк В.В. работал в должности толи агронома, толи главного технолога, т.е. имел отношение к деятельности ЗАО «Сахарный комбинат» <данные изъяты>». Ещё с того времени, Павлюк В.В. от ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» приезжал для осмотра посевов сахарной свеклы, для осмотра качества корнеплодов, для заключения договоров с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С Павлюк В.В. у него сложились исключительно деловые отношения. В 2013 году, когда он работал в ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», в один из дней октября ему предварительно позвонила Свидетель №3 и сказала, что она согласовала вопрос о заключении двух договоров, от ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», на реализацию сахарной свеклы. Также Свидетель №3 сказала ему, что вопрос о заключении договоров она согласовывала с Павлюк В.В., который должен будет подъехать к нему и привезти ему на подпись договора, как он понимал для себя, договоры на реализацию их организациями сахарной свеклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Он не помнит уже точно, каким образом он с Павлюком В.В. договорился о встрече, но примерно в конце октября, к нему в контору в <адрес> приехал Павлюк В.В. у которого с собой были договоры на поставку сахарной свеклы, а именно № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» и договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», к обоим договорам прилагались графики поставки. Привезённые Павлюком В.В. договоры он подписал, поскольку они были согласованы с генеральным директором Свидетель №3 Он не задавал Павлюк В.В. никаких вопросов, почему в данных договорах в качестве ФИО55 значится ООО «<данные изъяты>», а не ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», в чей адрес будет осуществляться фактическая доставка сахарной свеклы. Его эти вопросы не интересовали, поскольку заключение и подписание договоров, равно как и их условия были согласованы лично с ФИО86 При подписании данных договоров, он понимал, что для их организаций нет никакого риска заключения договоров с неизвестной например ему ООО «<данные изъяты>», поскольку оба договора были заключены на условиях предоплаты. Также очевиден был тот факт, что фактическим получателем сахарной свеклы по вышеуказанным договорам являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поэтому именно Павлюк В.В. вёл переговоры с Свидетель №3 о заключении договоров, непосредственно привозил договоры на подпись, представители ООО «<данные изъяты>» участия в переговорах не принимали, по крайней мере со мной, а документально выступали лишь в роли плательщика за сахарную свеклу. Гражданку Свидетель №2 он никогда не видел и с ней никогда не общался, к нему лично она не обращалась, какие взаимоотношения у Свидетель №2С. с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и лично с Павлюк В.В. ему также не известно. Осмотр полей с сахарной свеклой в его присутствии не производился, пункт договора об обязательном осмотре полей, является формальным, поскольку при заключении договоров на поставку сахарной свеклы покупатель всегда знает качество приобретаемой продукции, равно как и Павлюк В.В., знал состояние посевов и урожая свеклы 2013 года. Согласно условиям вышеуказанных договоров, поставка свеклы должна была осуществляться, и фактически была осуществлена транспортом покупателя, т.е. ООО «<данные изъяты>». Он не видел никогда не только Свидетель №2, но и вообще никого из данной организации. Из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он кроме Павлюка В.В. ни с кем не общался. Также ему не известно ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», и представители данного общества. В качестве приложения к вышеуказанным договорам имеются дополнительные соглашения, датированные более поздней датой, когда и где именно они были подписаны им он уже не помнит, думает, что они также были привезены ему на подпись Павлюк В.В., с которым он общался в рамках данных договоров. После подписания им данных договоров они были переданы в бухгалтерию ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» и уже дальнейшее сопровождение данных сделок, в плане оформления бухгалтерской документации осуществляли сотрудники бухгалтерии. Также сотрудникам бухгалтерии им было сказано, что сахарная свекла, приобретаемая ООО «<данные изъяты>» в рамках данных договоров будет поставлять с полей их организаций сразу на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», как ему сообщил об этом Павлюк В.В., соответственно вся бухгалтерская документация была оформлена с учетом данной информации.(Т.10 л.д. 91-94)

Показаниями свидетеля Свидетель №68, которая в ходе судебного заседания пояснила, что с 2013 по 2015 год работала главным бухгалтером в ТД «<данные изъяты>» н а общей системе налогооблажения. Директором был Каретников, <данные изъяты> сахарный завод был поставщиком сахара. Вся работа велась посредством электронной связи. Как поставлялась свёкла и как заключались договора она не помнит, так как прошло много времени. Торговый дом «ВСК» находился в <адрес>. ТД «<данные изъяты>» состоял на налоговом учете в <адрес>, объединял 10 сахарных заводов в разных регионах. Генеральный директор Курганинского сахарного завода Кочерыгин не подчинялся Каретникову, так как был самостоятельной структурой. Торговый дом «<данные изъяты>» не мог распоряжаться денежными средствами Курганинского сахарного завода.

Имелась ли кредиторская задолженность ТД «<данные изъяты>» перед Курганинским сахарным заводом она не помнит. ТД «<данные изъяты>» вычет в налоговую службу по НДС не заявлял.

ТД «<данные изъяты>» существовал за счет получения прибыли с торговли, какой был оборот она не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №70, которые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями на предварительном следствии и показаниями, данными в суде были оглашены согласно которых, на вопрос следователя, представившего на обозрение договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице генерального директора Каретникова Л.М. и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лице генерального директора Кочерыгина В.В. и 5 сшивов с ТТН, ТН, счет-фактурами, изъятыми в ходе выемки в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», согласно которым от сельхозпроизводителей ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК (колхоз) «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>», СПК «Колхоз им. ФИО79» в 4 квартале 2013 года были поставлены корнеплоды сахарной свеклы на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», каким образом была поставлена на баланс сахарная свекла по указанному выше договору», она пояснила, что согласно п. 4.1.3 настоящего договора видно, что Поставщик обязан одновременно с поставкой Товара передать Покупателю товарную накладную по форме ТОРГ-12, и, в течении 5 дней с даты отгрузки, счет-фактуру на поставленный в зачетном весе и по указанной в п.п. 2.1 настоящего Договора стоимости Товара. Согласно п. 5.1 настоящего договора видно, что обязательства Поставщика по поставке Товара Покупателю считается выполненным надлежащим образом в момент передачи Товара Покупателю. С момента передачи Товара Покупателю к Покупателю переходит право собственности на товар, а также риски случайной гибели, повреждения или утраты Товара. Моментом передачи Товара Покупателю (датой поставки Товара Покупателю) является момент получения Товара Покупателем на свеклопункте Покупателя, то есть дата приемки, проставленная Покупателем на товарно-транспортных накладных (ТТН).

Исходя из условий данного договора для отражения в бухгалтерском учете поступившего на баланс товара первичным документом является товарная накладная по форме ТОРГ-12. После поступления на свеклопункт корнеплодов сахарной свеклы, установленная на весовой специальная программа «ИС Сахар», ведет количественный учет поступившего на Сахарный комбинат сахарной свеклы в тоннах. Ей бухгалтер, кто именно не помнит, из отдела сбыта приносила распечатку из программы «ИС Сахар», где указывались сведения о количестве принятой сахарной свеклы в тоннах на завод, в зачетном весе и физическом весе. После этого она проверяла данные распечатки с товарными накладными, которые в адрес Сахарного комбината выставил ООО «ТД «<данные изъяты>». Указанные ТН, как правило, либо приходили по почте, либо по электронной почте в отсканированном виде. После сверки бухгалтер отдела сбыта оприходовала корнеплоды сахарной свеклы, то есть ставила на балансовый учет, при этом выписывала приходный ордер.

ТН - это своего рода акт приема-передачи, покупки, оприходования товара, подтверждающие передачу товара продавцом и прием товара покупателем. Именно ТН по форме ТОРГ-12 является первичным учетным документом для бухгалтерии, так как в ней отражается вес, сумма без НДС, с НДС, начальный собственник, конечный собственник и другие данные. Товарная накладная готовится на основании ТТН, так как в графе «транспортная накладная» в Товарной накладной указывается номер ТТН. Счет-фактура - это документ на основании, которого принимается НДС к зачету. Товарно-транспортная накладная - это документ на перевозку груза. В ней отражен пункт отправки, грузоотправитель и грузополучатель. Дата указанная в товарно-транспортной накладной (ТТН) это дата составления товарной накладной (ТН) по форме ТОРГ-12. В «1С бухгалтерия» ведется количественный и суммовой учет. В данную программу из программы «ИС Сахар» никакие данные не передаются.

Декларация по НДС за 4 квартал 2013 года была ею составлена на основании правильно оформленных счетов-фактур, книги-покупке и книге-продаж, в которых отражаются все выставленные счета-фактуры. В декларации по НДС за 4 квартал 2013 года была выставлена сумма подлежащая возмещению из бюджета в размере 2 545 000 рублей из ходя из полученных счетов-фактур. Никаких указаний о внесении ложных сведений в декларацию по НДС за 4 квартал 2013 года ни от кого не поступало. Все сведения соответствуют счетам-фактур.(Т.17 л.д.80-83)

Показаниями свидетеля Свидетель №67, который в судебном заседании показал суду, что в 2013-2014 г.г. он работал в должности начальника свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Поступавшая сахарная свекла принималась по ТТН. Он расписывался в ТТН по весу и анализу свеклы. В ТТН грузополучателем значилось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Поставляло ли ООО «ТД <данные изъяты>» в 2013 году сахарную свеклу на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и представлял ли он интересы данной организации по доверенности, он не помнит. Каретникова, Свидетель №2, Иванова также не помнит. За сезон он подписывал много таваротранспортных накладных10000 ТТН, поэтому не помним всех подробностей.

Показаниями свидетеля ФИО87, который в судебном заседании показал, что он работает следователем и занимался расследованием уголовного дела в отношении подсудимых. На основании данных полученных в ходе следствия им было составлено обвинительное заключение. Исходя из материалов дела и документов находящихся в деле было установлено, что договора на поставку свёклы заключались Каретниковым. О том, что вина Кочерыгина подтверждается сделаны выводы из материалов дела и показаний свидетелей. В ходе предварительного следствия мною был опрошен Свидетель №76. Ояснил, что не помнит уже подробностей по уголовному делу, так как прошло очень много времени.

Показаниями свидетеля Свидетель №76, который в судебном заседании пояснил, что в период с 2014 по 2016 годы работал директором Курганинского сахарного завода, до этого работал ООО «<данные изъяты>» в службе охраны. Свидетель №70 знает, так как вместе работали на Тихорецком сахарном заводе. Работал или нет в качестве генерального директора Курганинского сахарного завода в период подачи декларации не помнит. Когда проводилась камеральная проверка не помнит. С Кочерыгиным он не кантактировал, но о результатах камеральной проверки ему было известно.

В 2014 году он обращался с заявлением об изготовлении ЭЦП. По какому адресу обращался с заявлением он не помнит, так как этим занимался юрист или бухгалтер. Так же пояснил, что он работал в период когда <данные изъяты> сахарный завод не перерабатывал свёклу.

Показаниями свидетеля ФИО88, который в судебном заседании пояснил суду, что с 2013 года по 2016 год работал в должности директора сахарной компании «<данные изъяты>». В период работы выезжал для оказания помощи на проблемные предприятия. Приезжал в ФИО12 для подготовки завода к запуску. Знает Свидетель №76, главного бухгалтера Побалкину, ФИО170 который занимался закупкой свёклы. О том, что в 2014 году на заводе проводилась камеральная проверка он не знал.

<данные изъяты> сахарный завод имеет счета в банке но в каком он не помнит.

Пояснил, что без его согласования могли заключаться договора на поставку свёклы. О существовании ООО «<данные изъяты>» не занет.

Показаниями специалиста ФИО89, который в судебном заседании пояснил суду, что он делал почерковедческую экспертизу подписи Кочерыгина. Им сделаны выводы, что заявление от 04.12.2013г. от имени Кочерыгина В.В. об изготовлении сертификата электронной цифровой подписи, исполнено не Кочерыгином В.В., а другим лицом.

Об уголовной ответственности при проведении экспертизы он не предупреждался.

Показаниями эксперта ФИО174, которая в судебном заседании показала суду, что она является экспертом, каждые три года она проходит повышение квалификации имеет соответствующий сертификат.

По данному уголовному делу она проводила финансово-экономическую экспертизу. В результате проведенной экспертизы установлено, что при подаче налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» на основании счетов-фактур, оформленных от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», неправомерно применило налоговой вычет в сумме 3 213 943 рубля. Часть товара (корнеплоды сахарной свеклы) в количестве 15 911,56 тонн ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» приобрело напрямую от сельхозпроизводителей - плательщиков ЕСХН, не являющихся плательщиками НДС. Сумма налогового вычета, необоснованно заявленного ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» к возмещению из бюджета за 4 квартал 2013 года, составляет 3 213 943 рубля, из которых на 668 943 рубля была уменьшена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за 4 квартал 2013 года и 2 545 000 рублей были исчислены к возмещению из бюджета, которые в соответствии с п.34.4 Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 №104н подлежат зачету в счет оплаты будущих периодов или возврату из бюджета.

При этом ООО «Венцы-Заря» ею не было включено в число контрагентов, поскольку применяло общую систему налогообложения. ТТН ею учтены в качестве первичных документов согласно ст. 9 Закона РФ «Ю бухгалтерском учете» и условиям договора поставки между ООО «Торговый Дом <данные изъяты>» и ЗАО «Сахарный комбинат <данные изъяты>». Факт получения товара отражен в разделе 1 ТТН, факт перевозки - раздел 2 ТТН. Товарные накладные были оформлены позже ТТН и составлены на основании данных ТТН. Бухгалтерский учет в ЗАО «Сахарный комбинат <данные изъяты>» должен был начинаться с товарных накладных ООО «Торговый Дом <данные изъяты>», а не с ТТН сельхозпроизводителей.

Показаниями эксперта ФИО175, которая в судебном заседании показала, что является экспертом. По данному делу ею была проведена почерковедческая экспертиза. Экспертиза проводилась по оригиналам подписей, так как МВД РФ по корпиям почерковедческую экспертизу не проводит. Со всей вероятностью можно утверждать, что в налоговой деклорации стоит подпись Кочерыгина.

Показаниями специалиста ФИО91, который в судебном заседании показал, что финансово-экономическая экспертиза проведена с нарушениями норм УПК РФ. Не отмечено место проведения экспертизы, не указана информация об экспертной организации. Бухгалтерская экспертиза проводится на первичной документации. ФИО73 не владеет методикой проведения экспертизы, налоговая декларация и протоколы допроса не являются первичной документацией и не могут быть взяты за основу проведения экспертизы.

Показаниями свидетеля Свидетель №8, оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности директора ООО «<данные изъяты>» он состоит с марта 2006 года. В его обязанности входит общее руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>», представление интересов общества без доверенности во всех государственных учреждениях, правоохранительных органах и судах, в том числе заключение разного рода договоров от имени ООО «<данные изъяты>». Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является выращивание пшеницы, подсолнечника, до конца 2013 года также выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Выращиванием корнеплодов сахарной свеклы общество занималось в период с 2011 по 2013 год. На протяжении трёх лет, пока общество занималось выращивание сахарной свеклы, часть выращенной свеклы реализовывалась по договорам сахарным заводам, этим занимался отдел продаж. Ещё часть выращенной свеклы по договорам переработки перевозилась на различные сахарные заводы, после переработки готовую продукцию - сахар общество реализовывало самостоятельно. Все три года, на протяжении которых общество выращивало сахарную свеклу они сотрудничали с сахарными заводами, расположенными в <адрес>, поскольку они расположены ближе всего к месту их расположения.

В 2013 году ООО «<данные изъяты>» был оформлен краткосрочный договор аренды земель в Белореченском районе Краснодарского края, на данных землях была посеяна и выращена сахарная свекла. В 2013 году была большая урожайность сахарной свеклы. К концу октября 2013 года началась уборка сахарной свеклы с полей в <адрес>, данную свеклу необходимо было реализовывать, как путём продаж, так и путём её переработки. Ближайшие сахарные заводы находились в <адрес> и в <адрес>. Но на тот период времени сахарный завод в <адрес> не работал. Поэтому по телефону им был согласован вопрос с кем - то из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» о заключении договора переработки сахарной свеклы. По телефону была достигнута договорённость по условиям договора.

После того как им с представителем сахарного завода по телефону был согласован вопрос о заключении договора переработки свеклы, в течении некоторого времени ему позвонил незнакомый мужчина - ФИО27, который сказал, что ему известно, что ООО «<данные изъяты>» желает заключить договор с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» на давальческой основе, и что он желает заключить с ООО «<данные изъяты>» договор на поставку сахарной свеклы в количестве 3 000 тонн. При этом ФИО27, как представился данный молодой человек, сказал, что он представляет интересы какой - то организации, но на тот момент он ещё не знал, что это ООО «<данные изъяты>». ФИО5 общество ему знакомо не было, поэтому он сказал ФИО27, что согласится на заключение договора поставки только на условии предоплаты. ФИО27, который звонил ему с номера 918-440-61-15, сказал, что условия его устраивают, но ему необходимо осмотреть поле с сахарной свеклой, чтобы убедиться в наличии данного товара и качестве товара. Он не помнит точно когда именно произошла между ними эта встреча, но было это в <адрес>, именно на арендуемом обществом поле. ФИО27, молодой человек высокого роста, описать более подробно его внешность уже не может, приехал на встречу с ним один, приехал он на кроссовере, марку и модель не помнит, опознать молодого человека по имени ФИО27 уже не может. Осмотрев поле с сахарной свеклой ФИО27 сказал, что состояние товара его устраивает, там же на месте, прямо на багажнике автомобиля он подписал договор между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» о поставке сахарной свеклы от 29.10.2013 года, при этом договор уже был подписан от имени директора ООО «<данные изъяты>» - Свидетель №2, в тот момент для себя он решил что ФИО27 представляет интересы именно ООО «<данные изъяты>». До настоящего момента он думал вообще, что Свидетель №2 это мужчина, поскольку саму Свидетель №2 он никогда не видел. ФИО27 был заинтересован в качестве свеклы, поскольку на поле сделал отбор корнеплодов, о качестве которых сообщил ему в этот же день, пояснив, что у свеклы хорошая сахаристость. Также с ФИО27 ими было оговорено то, что свеклу они - ООО «<данные изъяты>» будет с полей забирать самостоятельно. Один экземпляр договора находится в бухгалтерии. После подписания им данного договора, в остальном оформлением документов занимались работники бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», было согласовано, не помнит с кем именно, но точно не с Свидетель №2, с которой он никогда не общался, что при составлении бухгалтерских документов, а именно в товарной накладной грузополучателем будет указан ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», что было логично, при приобретении сахарной свеклы, ФИО29 соответственно ООО «<данные изъяты>», плательщик ООО «<данные изъяты>». В последующем до середины ноября 2013 года, при поступлении денежных средств в качестве предоплаты со счета ООО «<данные изъяты>» на счёт ООО «<данные изъяты>» на полях в <адрес> производилась отгрузка сахарной свеклы, при этом в какие именно автомобили он сказать не может, уже не помнит кто из его работников контролировал процесс погрузки, и велись ли по данному факту какие либо записи, погрузка велась сразу из под комбайна, без весовой, взвешивание производилось непосредственно при сдаче на свеклопункте сахарного завода, как грузополучателя. Он не может уже сказать точно, кто именно передавал информацию о количестве принятой сахарной свеклы, но если смотреть по аналогии работы ООО «<данные изъяты>» с другими сахарными комбинатами, то данную информацию предоставляли работники бухгалтерии самого сахарного завода. Точно сказать это не может, поскольку процесс разгрузки он не контролировал. Контролировали ли данный процесс представители ООО «<данные изъяты>» ему также не известно. В любом случае достоверной информацией о количестве свеклы ежедневно располагал фактический её получатель - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Товарные накладные и счета фактуры оформлялись бухгалтерией ООО «<данные изъяты>», подписывались они второй стороной, т.е. Свидетель №2 не ежедневно, согласно датам их составления, а были собраны одной пачкой, и его представители - работники отдела продаж ФИО6 и Свидетель №11, которые встречались лично с Свидетель №2 на сахарном комбинате в г. ФИО12. При встрече с ними Свидетель №2 подписала товарные накладные и счета - фактуры, оформленные его организацией. Расчёт ООО «<данные изъяты>» произвело с ООО «<данные изъяты>» полностью. Каким именно транспортом осуществлялась доставка свеклы на сахарный он не знает, ООО «<данные изъяты>» как плательщик, либо же ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» сами осуществляли вывоз, по этой причине его организацией не составлялись товарно - транспортные накладные. Юридический адрес ООО «<данные изъяты>» - <адрес>. Фактически административное здание ООО «<данные изъяты>» располагается на территории по адресу - <адрес>. Если бы ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в октябре - ноябре 2013 года, зная о наличии в ООО «<данные изъяты>» свеклы, поскольку он предложил свеклу им на давальческой основе, предложили приобрести её у ООО «<данные изъяты>», то он бы рассмотрел их условия. Единственное, сахарный завод не предоставил бы транспорт для её перевозки, при том, что ООО «<данные изъяты>» предложил ему более выгодные условия по самовывозу, что его заинтересовало.(Т.10 л.д. 1-4)

Показаниями свидетеля Свидетель №10 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» она работает на протяжении 11 лет. В её обязанности входит учёт денежных средств организации, начисление заработной платы, перечисление налогов, в том числе ведение <данные изъяты> документации по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» с иными организациями. ООО «<данные изъяты>» применяет систему налогообложения - единый сельскохозяйственный налог, плетельщиком НДС не является. В период с 2011 по 2013 года ООО «<данные изъяты>» производило выращивание сахарной свеклы. На протяжении всех трёх лет общество именно в части реализации сахарной свеклы сотрудничало с сахарными заводами в <адрес> и в <адрес>, поскольку оба сахарных завода располагаются в непосредственной близости от их полей. На данные сахарные заводы свекла частично поставлялась с целью её переработки и последующего получения продукции - сахара, либо же свекла продавалась по договорам поставки, с иными организациями в части сахарной свеклы до конца 2013 года общество не работало.

В конце октября 2013 года ей был передан договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от 29.10.2013 года, о поставке их обществом в адрес ООО «<данные изъяты>» 3 000 тон сахарной свеклы. Либо от самого Свидетель №8 либо от кого то из сотрудников отдела продаж она узнала, что данный договор заключён на поставку сахарной свеклы с поля, которое было арендовано их обществом в Белореченском районе Краснодарского края. Согласно договора не было предусмотрено, что поставка сахарной свеклы будет осуществляться на условиях предоплаты, но как заведено правилами директора, с незнакомыми организациями, которой являлось ООО «<данные изъяты>», любая продажа производится на условиях предоплаты. Договор поступил ей уже подписанным с обоих сторон, в качестве директора ООО «<данные изъяты>» значилась Свидетель №2, которую она никогда не видела ни лично, также не общалась с ней по телефону.

После того как со счёта ООО «<данные изъяты>» на счёт ООО «<данные изъяты>» поступали денежные средства в качестве предоплаты за свеклу, происходила её погрузка на поле в <адрес>, кто именно контролировал погрузку ей не известно, данная информация в бухгалтерии отсутствует, также ей не известно кто контролировал разгрузку данной свеклы. Согласно документации в качестве грузополучателя, т.е. фактического получателя свеклы с поля ООО «<данные изъяты>» являлся ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», данная информация была внесена в товарные накладные, но от кого именно поступила данная информация она уже не помнит. Только после разгрузки на свеклопункте сахарного завода в <адрес>, бухгалтерия их организации получала информацию о количестве отгруженной сахарной свеклы, которое вносилось в товарную накладную. Данную информацию они скорее всего получали от представителей сахарного завода, поскольку именно они получали сахарную свеклу, через их веса она поступала на комбинат. Ни с кем из представителей ООО «<данные изъяты>» она не общалась, а получать информацию о количестве товара от грузополучателя - сахарных заводов это уже давно сложившаяся практика. Составленные документы, а именно счета - фактуры и товарные накладные за несколько дней были собраны в одну папку и сотрудники отдела продаж выехали в <адрес>, где данные документы были подписаны Свидетель №2Условиями договора поставки корнеплодов сахарной свеклы было определено, что вывоз сахарной свеклы осуществляется самим ООО «<данные изъяты>» в этом их общество никакого участия не принимало, поэтому товарно - транспортные накладные ими не выписывались.(Т.10 л.д. 11-13)

Показаниями свидетеля Свидетель №11 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности отдела продаж ООО «<данные изъяты>» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. В её обязанности входит продажа и реализация продукции ООО «<данные изъяты>», а именно предварительное согласование условий договора, подготовка договоров. Начальником отдела продаж является ФИО6. Ей известно было, что в 4 квартале 2013 года ООО «<данные изъяты>» имело взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>» которое по договору поставки приобрело сахарную свеклу у их общества. Ей известно, что ФИО6 разговаривала с директором ООО «<данные изъяты>» - Свидетель №2, кто конкретно кому звонил она уже не помнит. ФИО6 по указанию директора - Свидетель №8 необходимо было подписать документы - товарные накладные у Свидетель №2 по реализации сахарной свеклы. ФИО6 договорилась о встрече с Свидетель №2 в г. ФИО12 в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», кто назначил встречу именно там она уже не помнит. Помню, что приехали они в <адрес> примерно в середине ноября 2013 года. Они прошли в один из кабинетов, где находилась женщина азиатской внешности, которая представилась директором ООО «<данные изъяты>» - Свидетель №2, ФИО6 передала ей на подпись документы - товарные накладные, которые Свидетель №2 подписала. После этого Свидетель №2 она не видела. Она не знает какое отношение Свидетель №2 имела к ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», но ей так показалось по её поведению, что на тот момент у неё - Свидетель №2 там был свой кабинет, сделала она такой вывод для себя из того, что когда они вошли в кабинет, расположенный на первом этаже справа, точно уже не помнит какой по счёту, данный кабинет состоял из двух помещений, в первом помещении сидела девушка по имени ФИО32, по всей видимости работник сахарного завода, имелись ещё свободные места, но для подписания нескольких документов, Свидетель №2 предложила ФИО6 пройти во второе помещение, в отдельное, где в это время никого не было.(Т.10 л.д. 30-31)

Показаниями свидетеля ФИО92 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что с 2003 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности являются грузоперевозки. В его собственности находится автомобиль «МАЗ» регистрационный номер № и прицеп №. В <адрес> он не один из индивидуальных предпринимателей, который занимается грузоперевозками, в 2013 году водителей неофициально объединял и руководил ФИО7, который также являлся собственником грузового автомобиля «КАМАЗ» и прицепа, водители между собой называли его «бригадиром». ФИО176 находил заказчиков на перевозку груза, обговаривал с потенциальными заказчиками условия перевозки, затем предлагал водителям тот или иной рейс. Так, осенью 2013 года ФИО35 Е.Д. сообщил ему, Свидетель №13, ФИО93, Свидетель №14, ФИО94 о том, что есть заказ на перевозку сахарной свеклы из Белореченского района и Усть - Лабинского района Краснодарского края на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Он и другие водители согласились на перевозку данного груза, при этом, лично он не знал, кто конкретно является заказчиком на перевозку сахарной свеклы, кто именно арендует их автомобили, и кто соответственно будет производить с ними расчет. ФИО35 Е. сказал, что расчет будет произведен согласно количества рейсов, соответственно километража и тонажности, по факту перевозки.

Он точно уже не помнит сколько рейсов им было сделано, но помнит, что перед поездкой на погрузку в <адрес>ФИО177 передавал ему товарно - транспортную накладную, с которой он ехал на поле или в Белореченский район или в Усть - Лабинский район, где производилась погрузка сахарной свеклы. С поля он сразу же ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где производилось взвешивание и вес привезённой сахарной свеклы проставлялся весовщиком в ТТН. После каждого рейса, он и другие водители передавали ТТН ФИО35 Е., кому он их передавал в последствии, ему не известно. По пути с поля на сахарный комбинат он не заезжал, ни на какие иные хранилища. Кто контролировал процесс погрузки ему не известно, но грузополучателем её был ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Название ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый дом <данные изъяты>» ему ни о чем не говорят, для него главное было доставить груз в целости и сохранности и заработать за это деньги. Кроме как на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он сахарную свеклу в 2013 году не перевозил.

После перевозки сахарной свеклы осенью 2013 года он и другие водители согласно накладных посчитали километраж и соответственно суммы денег, которую каждый из водителей должен был получить. Но от заказчика, ФИО35 Е. передал денег меньше той суммы, которую каждый из водителей для себя высчитал. С претензиями он и другие водители обратились к ФИО35 Е., на что тот пояснил, что приедет сам заказчик и они должны объяснить свою позицию ему. Он не помнит когда именно, но встреча с заказчикам произошла на территории свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», к ним на встречу приехала женщина явно азиатской внешности, фамилию и имя её он не помнит, описать подробно её внешность он уже не может, опознать её при встрече тоже не сможет, поскольку видел её один раз и непродолжительное время. Возможно данная женщина и была Свидетель №2, но утверждать не может, поскольку толком никто никому не представился. Но судя по тому, что именно данная женщина вела с ними переговоры по поводу расчета, он думает, что она была заказчиком перевозки сахарной свеклы из Белореченского и Усть - Лабинского районов.

Павлюк Василий Васильевич ему знаком как работник ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», знает он его уже на протяжении нескольких лет, поскольку ещё до 2013 года он производил перевозку сахарной свеклы, в том числе и на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Сам Павлюк В.В. лично его никогда не нанимал для перевозки сахарной свеклы, но и ему, и другим водителям называл хозяйства, которые реализуют сахарную свеклу и возможно нуждаются в найме автомобилей. Пояснить, что либо ещё по данному факту он уже не может, поскольку прошло уже много времени, что либо узнать и восстановить в памяти он также не может, поскольку ФИО7 скончался. (Т.10 л.д.32-34)

Показаниями свидетеля Свидетель №13 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован с 2013 года. Основным видом деятельности являются грузоперевозки. В его собственности находится автомобиль «КАМАЗ» регистрационный номер № и прицеп №. В <адрес> таких индивидуальных предпринимателей, которые занимаются грузоперевозками, несколько человек, в 2013 году их - водителей неофициально объединял и руководил ФИО7, который также являлся собственником грузового автомобиля «КАМАЗ» и прицепа, в настоящее время ФИО179 уже нет в живых, поскольку он скончался. На тот период времени - 2013 год ФИО178 находил заказчиков на перевозку груза, в том числе сельскохозяйственной продукции, обговаривал с потенциальными заказчиками условия перевозки, затем предлагал водителям тот или иной рейс, так было удобно всем водителям.

Осенью 2013 года ФИО180 сообщил ему, ФИО92, ФИО93, Свидетель №14, ФИО94, ФИО95, нескольким водителям из <адрес>, о том, что есть заказ на перевозку сахарной свеклы из Белореченского и Усть - Лабинского районов Краснодарского края на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Он и другие водители согласились на перевозку данного груза, при этом, лично он не знал, кто конкретно является заказчиком на перевозку сахарной свеклы, кто именно арендует их автомобили, и кто соответственно будет производить с ними расчет. ФИО35 Е. сказал, что расчет будет произведен уже по факту перевозки. Он точно уже не помнит сколько рейсов им было сделано. Перед поездкой на погрузку в <адрес>ФИО181 передавал ему товарно - транспортную накладную, от кого он получал ТТН ему не известно, с которой он ехал на поле либо в Белореченский район, либо в Усть - Лабинский район, где производилась погрузка сахарной свеклы. С поля он сразу же ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где производилось взвешивание и вес привезённой сахарной свеклы проставлялся весовщиком в ТТН. После каждого рейса, он и другие водители передавали ТТН ФИО35 Е., кому он их передавал в последствии ему не известно. Какими именно штампами и печатями были оформлены ТТН он не помнит. Никуда по пути с поля на сахарный комбинат он не заезжал, ни на какие иные хранилища, кроме того кроме как на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» сахарную свеклу в 2013 году он не возил. Кто контролировал процесс погрузки ему не известно, равно как и не известно с полей каких именно хозяйств осуществлялась перевозка сахарной свеклы, но однозначно грузополучателем сахарной свеклы был ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Название ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый дом <данные изъяты>» ему ни о чем не говорят, названия данных организаций слышит впервые. После перевозки сахарной свеклы осенью 2013 года он и другие водители согласно накладных посчитали километраж и соответственно суммы денег, которую каждый из водителей должен был получить. Но от заказчика, ФИО182 передал денег меньше той суммы, которую каждый из водителей для себя высчитал. Они высказали ФИО35 Е.Д. недовольство по данному вопросу, на что ФИО183. пояснил, что приедет сам заказчик и они должны объяснить свою позицию ему. Он не помнит когда именно, но помнит, что встреча с заказчикам произошла на территории свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», к ним на встречу приехала на автомобиле ВАЗ 21099 серебристого цвета, регистрационный знак не помнит, женщина явно азиатской внешности, фамилию не знает, но звали её ФИО34, опознать её при встрече сможет по общим чертам лица, внешности. Возможно данная женщина и была Свидетель №2, но утверждать не может, поскольку она полностью не представлялась. Но судя по тому, что именно данная женщина вела с ними переговоры по поводу расчета, спорила с ними по поводу того, что они - водители не правильно высчитали километраж, он думает, что именно она была заказчиком перевозки сахарной свеклы из Белореченского и Усть - Лабинского районов Краснодарского края. (Т.10 л.д.35-37)

Показаниями свидетеля ФИО9 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что с начала 2013 года до 2014 года он являлся собственником грузового автомобиля «МАЗ» регистрационный знак № и прицеп регистрационный знак №. На данном автомобиле он, совместно со своим родным братом - ФИО9 осуществляли различные грузоперевозки, в том числе сельскохозяйственной продукции. О том, что в их собственности есть грузовой автомобиль знали не только жители нашего района, но и жители соседних районов, в том числе и Курганинского района Краснодарского края. Поскольку часто сталкивались с тем, что один и тот же заказчик нанимал автомобили из разных районов. Он знает нескольких водителей грузовых автомобилей из <адрес> по именам, с ними ему также приходилось работать по одному и тому же заказу.

Событий 2013 года он уже точно не помнит, но пояснил, что осенью 2013 года, примерно в октябре - ноябре месяце он вместе со своим братом осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы с поля, расположенного в Белореченском районе Краснодарского края на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Кто конкретно являлся заказчиком данной перевозки он не знает и с самим заказчиком он не встречался, его и брата на эту работу привлек кто - то из таких-же водителей как и они из Курганинского района, но кто конкретно сказать не может. Помнит, что расчет производился с ним и с братом наличным платежом, но не помнит кто именно передавал им деньги, возможно так же кто - то из водителей. Кто именно передавал им товарно-транспортные накладные на перевозимую сахарную свеклу, а так же кому он в последствии их передавал, не помнит. Но пояснил, что никуда кроме как с поля и сразу на сахарный завод <адрес> сахарную свеклу он не завозил, ни на какие иные хранилища не заезжал.

Свидетель №2 ему не знакома, ООО «<данные изъяты>» он так же не знает, равно как ему не известно и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>». Павлюк Василий Васильевич ему также не знаком, но смог пояснить, что от других водителей он слышал про мужчину по имени Василий, который тоже нанимал автомобили для перевозки сахарной свеклы, но кого именно он нанимал из водителей ему не известно, равно как и не известно о том, откуда именно и куда мужчина по имени Василий нанимал транспорт.

Показаниями свидетеля Свидетель №18 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что является инвалидом первой группы с детства, хромает на левую ногу. Многие его называю по отчеству - «ФИО58». Он является учредителем ООО «<данные изъяты>» со дня основания общества с 2006 года. Его сын Свидетель №8 является директором данного общества. В 2013 году ООО «<данные изъяты>» арендовало несколько полей в Белореченском р-не, но у какого хозяйства, не помнит. На сколько он помнит, в 2013 году несколько «КАМАЗов» нанимались для перевозки сахарной свеклы, так как на указанных полях выращивалась свекла. В силу своего возраста и давности событий, уже не помнит, нанимал ли он водителей для перевозки свеклы на завод в <адрес>. ТТН на полях возможно выдавала его бывшая жена Свидетель №19, но точно не помнит. В ООО «<данные изъяты>» был микроавтобус марки «Тайота», темно-серого цвета, на которой он работал. Организации ООО «<данные изъяты>» и «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы. Свидетель №2, Каретников Л.М., Кочерыгин В.В. и Павлюк В.В. ей также не известны. (Т.10 л.д. 54-56)

Показаниями свидетеля Свидетель №19 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что Свидетель №18 является ее бывшим мужем. Свидетель №8 - сыном и директором ООО «<данные изъяты>». Данная организация занимается выращиванием сельхозпродукции, в т.ч. корнеплодов сахарной свеклы. Официально она не работала в ООО «<данные изъяты>». Помнит, что в 2013 году ООО «<данные изъяты>» арендовало 1 поле в Белореченском р-не, где выращивали свеклу. При уборке урожая она вместе со своим бывшим мужем находилась на поле. Выдавала ли она ТТН водителям, в силу давности событий уже не помнит. Свеклу возили как на сахарный комбинат в г. Усть-Лабинск, так и в <адрес><данные изъяты> края. Организации ООО «<данные изъяты>» и ее директор Свидетель №2, ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы. Свидетель №2 ему также не известна. Ее бывшего мужа многие называли ФИО58. Он является инвалидом первой группы и хромает на левую ногу. (Т.13 л.д. 249-252)

Показаниями свидетеля Свидетель №20 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что он в качестве ИП зарегистрирован с весны 2017 года, основным видом деятельности является осуществление грузоперевозок на принадлежащем ему грузовом автомобиле «КАМАЗ» госномер № регион. Ранее в 2013 году его отец ФИО96 являлся собственником автомобиля «КАМАЗ» госномер № регион, на котором он в качестве подработки также осуществлял грузоперевозки в том числе сельскохозяйственной продукции. Осенью 2013 года ФИО7 также владелец грузового автомобиля «КАМАЗ», предложил ему осуществлять перевозку корнеплодов сахарной свеклы с полей, расположенных в Усть-Лабинском и Белореченском районах Краснодарского края. На предложение ФИО35 Е. он согласился. Он не спрашивал его о том, кто был заказчиком перевозок, но ФИО35 Е. в разговорах упоминал про мужчину по имени ФИО27, называя его «Вась-Вась». Но что это был за мужчина, ему не известно, какое он имел отношение в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», куда он и другие водители должны были перевозить свеклу, ему также не известно. Из Усть-Лабинского и Белореченского районов он возил свеклу сразу с полей, где получал ТТН, вез свеклу на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где ставилась отметка в ТТН. В последствии ТТН один экземпляр он отдавал ФИО35 Е. Куда именно ФИО35 Е. передавал ТТН, он не знает. Деньги за перевозку сахарной свеклы он получал от ФИО35 Е. От кого тот получал деньги, ему не известно.Организации ООО «<данные изъяты>» и «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы. Свидетель №2 ему также не известна. Каким организациями оформлялось ТТН ему не известно, так как внимания он не обращал. Кроме как на сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 2013 году он свеклу более никуда не возил. Также он перевозил сахарную свеклу с полей г. Усть-Лабинска колхоза «<данные изъяты>» на сахарный завод г. ФИО12. Кому принадлежали поля в Белореченском р-не он не помнит. (Т.10 л.д. 57-61)

Показаниями свидетеля Свидетель №21 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности главного бухгалтера ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» и ЗАО «Алексеетенгинское» она работает с июля 2014 года. До этого времени занимала должность главного бухгалтера в ЗАО «Алексеетенгинское». Руководителем обоих организаций является Свидетель №3, которая является руководителем с 2006 года. Обе организации не являются плательщиками НДС, используют систему налогообложения - единый сельскохозяйственный налог. Основным видом деятельности данных организаций является растениеводство, а именно выращивание ячменя, кукурузы, подсолнечника, свеклы. Для растениеводства используются земли как принадлежащие организациям, так и арендуемые, основной объем земель - арендные. Оба хозяйства имеют свои транспортные средства, сельскохозяйственную технику. Что касается реализации сахарной свеклы, выращиванием которой занимаются оба хозяйства, то в основном свекла всегда сдавалась хозяйствами на сахарный завод в <адрес> на давальческой основе, т.е. после её переработки забиралась готовая продукция - сахар и самостоятельно реализовывалась хозяйствами. Для обоих хозяйств конечно удобно работать с сахарным заводом, расположенным в <адрес>, но когда был большой урожай, то в некоторые годы хозяйства работали на давальческой основе с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В 2013 году наши хозяйства также работали с сахарным комбинатом <адрес> в рамках договоров на переработку сахарной свеклы. В 2013 году исполнительным директором обоих хозяйств являлся Свидетель №4, ей известно, что к нему в качестве представителя ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» приезжал неоднократно Павлюк Василий Васильевич.

Согласно имеющихся в бухгалтерии документов следует, что в 2013 году ФИО80 от лица ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» были заключены договоры поставки корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты с ООО «<данные изъяты>», оба договора датированы от 23.10.2013 года. Оба договора были предоставлены в подписанном виде самим ФИО80, когда, где и при каких обстоятельствах он встречался с Свидетель №2 - директором ООО «<данные изъяты>» ей не известно, сама она с такой гражданкой не знакома, никогда с ней не общалась ни лично, ни по телефону. О том, что между их организациями и ООО «<данные изъяты>» были заключены договоры и их условиях она узнала из самих текстов договоров. В бухгалтерии хранятся данные договоры с дополнительными соглашениями, никаких иных приложений к данным договорам, а в частности акты осмотров состояния посевов ей не предоставлялись.

После подписания данных договоров, т.е. после 23.10.2013 года на счета обоих их хозяйств начали поступать денежные средства в качестве частичной оплаты за корнеплоды со счета ООО «<данные изъяты>». Отгрузка сахарной свеклы производилась с полей их хозяйств прямо из под комбайнов. По факту отгрузки сахарной свеклы в адрес ООО «<данные изъяты>» товарно - транспортные накладные в их бухгалтерии отсутствуют, поскольку согласно условиям договора вывоз свеклы осуществлялся транспортом ООО «<данные изъяты>». Товарные накладные и счета - фактуры по факту отпуска товара в адрес ООО «<данные изъяты>» не составлялись в режиме реального времени, т.е. ежедневно при фактической отгрузке товара. Данные документы были составлены уже после поставки всего объёма свеклы от каждого хозяйства в адрес ООО «<данные изъяты>» на основании расчетов поставленного сырья, которые были предоставлены наверное ФИО80, точно сказать не может, но подписаны данные расчеты были именно им и Свидетель №2 от лица директора ООО «<данные изъяты>». Данные расчеты содержали информацию о массе поставленной ими в адрес ООО «<данные изъяты>» сахарной свеклы, на основании результатов взвешивания на свеклопункте ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», при этом кто именно контролировал процесс разгрузки сахарной свеклы ей не известно. После составления счетов - фактур и товарных накладных они были подписаны от лица их хозяйств ФИО80, затем переданы для подписания Свидетель №2 от лица ООО «<данные изъяты>». Она не может вспомнить уже в настоящее время кому именно она передавала документы для подписания у Свидетель №2, но помнит, что данные документы были привезены из г. ФИО12 с сахарного завода, поскольку именно на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» фактически вывозилась вся сахарная свекла в рамках договоров поставки с ООО «<данные изъяты>» в 4 квартале 2013 года, не смотря на то, что в счете - фактуре и товарной накладной в качестве грузополучателя значилось ООО «<данные изъяты>». На сколько ей известно поставка сахарной свеклы в 4 квартале 2013 года осуществлялась только на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и сахарный завод <адрес>. Расчёт ООО «<данные изъяты>» с их хозяйствами произвело в полном объёме, никакой задолженности не было. (Т.10 л.д. 62-64)

Показаниями свидетеля Свидетель №3 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что с августа 2007 по настоящее время работает в должности генерального директора ЗАО «Алексеетенгинское» и с июня 2008 года по настоящее время работает в должности генерального директора ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности в обоих организациях входит руководство организационных вопросов, в том числе заключение и подписание договоров на реализацию продукции ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>». Правом заключения таких договоров по доверенности с июня по ноябрь 2013 года также обладал исполнительный директор ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» Свидетель №4, при этом он подписывал договоры только после предварительного согласования условий договоров с ней и с ее согласия. В обязанности ФИО80, как исполнительного директора обоих организаций входило следующее: управление производством обоих организаций, а именно контроль за выращиванием сельскохозяйственных культур, контроль за процессом животноводства, в том числе заключение и подписание договоров на реализацию продукции ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>». Основным видом деятельности ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» является растениеводство и животноводство. На период времени - 2013 года и в настоящее время также обе организации использовали и используют систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога, и плательщиками НДС данные организации не являлись на 2013 года и не являются в настоящее время. Ежегодно, на землях, расположенных на территории Тбилисского района <данные изъяты> края ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» осуществляет выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Выращенная сахарная свекла реализовывалась двумя способами, а именно, либо продавалась на сахарные заводы, либо передавалась на сахарные заводы на давальческой основе, т.е. для переработки, и в последствии сахар реализовывался ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» по своему усмотрению. В основном ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» взаимодействовали с сахарными заводами, расположенными в <адрес> и с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». На все эти заводы, в зависимости от урожайности сахарная свекла и продавалась и сдавалась на давальческой основе. В настоящий момент уже не помнит, реализовывали ли ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» ранее, т.е. до 2013 года сахарную свёклу иным юридическим лицам, кроме как сахарным заводам. Примерно с 2010 года она знакома с Павлюком Василием Васильевичем, который являлся заместителем генерального директора ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С Павлюком В.В. у нее сложились исключительно деловые отношения. Как правило договоры с заводами на поставку корнеплодов сахарной свеклы заключаются примерно за 3 месяца до вывоза с полей. В последствии могут быть заключены дополнительные соглашения, в случае если производитель не успевает вывезти с полей сельхозпродукцию. В 2013 году, осенью в один из дней, точно не помнит когда именно, к ней обратился Павлюк В.В. с предложением о заключении договоров на поставку корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты. Предварительно они обговорили все условия сделок и впоследствии она позвонила Свидетель №4 и дала указание на заключение двух договоров с представителем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Павлюк В.В. с одной стороны и ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» с другой.

Ей предъявлены на обозрение договор на поставку корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» в лице ФИО80 и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, и договор на поставку корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты,№ от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ЗАО «Алексеетенгинское» в лице ФИО80 и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 Просмотрев указанные договоры она пояснила, что при каких обстоятельствах подписывались данные договора, а также дополнительные соглашения к ним, ей не известно. Кто приносил Свидетель №4 на подпись их, ей также не известно. Но отметила, что ФИО97 всегда после подписания договоров ей отчитывался об этом и один экземпляр передавался в бухгалтерию, соответственно вся <данные изъяты> документация была оформлена с учетом данной информации.

Организация ООО «<данные изъяты>» и директор данной организации Свидетель №2 ей не знакомы. С ней она никогда не обсуждала условия сделок на поставку сахарной свеклы. Свидетель №4 она не давала указаний на заключение договора именно с ООО «<данные изъяты>». Павлюк В.В. ее не предупреждал о том, что ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» будет заключать указанные договоры именно с ООО «<данные изъяты>».

Как именно и каким транспортом корнеплоды сахарной свеклы перевозились с полей ЗАО «Алексеетенгинское» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ей не известно. Но согласно условиям вышеуказанных договоров, поставка свеклы должна была осуществляться, и фактически была осуществлена транспортом покупателя, т.е. ООО «<данные изъяты>».

Контроль осуществления вывоза свеклы с полей осуществляют учетчики и агроном, которые находятся на полях, и в том числе контроль осуществлялся представителем ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» на заводе.

В любом случае для ее организаций не было никакого риска заключения договоров с неизвестной ей фирмой ООО «<данные изъяты>», поскольку оба договора были заключены на условиях предоплаты. Также очевиден был тот факт, грузополучателем сахарной свеклы по вышеуказанным договорам являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поэтому именно Павлюк В.В. вёл переговоры со ней о заключении договоров. Представители ООО «<данные изъяты>» участия в переговорах не принимали, а документально выступали лишь в роли плательщика за сахарную свеклу. Гражданку Свидетель №2 она никогда не видела и с ней никогда не общалась, к ней лично она не обращалась. Какие взаимоотношения у ФИО184 с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и лично с Павлюк В.В. ей также не известно.

Осмотр полей с сахарной свеклой в ее присутствии не производился, пункт договора об обязательном осмотре полей, является формальным, поскольку при заключении договоров на поставку сахарной свеклы покупатель всегда знает качество приобретаемой продукции, равно как и Павлюк В.В., знал состояние посевов и урожая свеклы 2013 года. Кроме того, качество свеклы проверяется в специальных лабораториях в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Организация ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», и представители данного общества ей также не известны.(Т.10 л.д. 95-98)

Показаниями свидетеля Свидетель №22 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что какого именно числа не помнит, но в августе 2013 года он находился в <адрес> Краснодарского края, где заключил договор № с ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, об аренде автомашины марки «КАМАЗ» с прицепом, регистрационный знак не помнит. С самой Свидетель №2, он не встречался, так как все взаимотношения происходили через его знакомого - жителя <адрес>ФИО7, он также являлся водителем автомашины «КАМАЗ».

В город Курганинск он приехал по работе. Ранее неоднократно привозил в <адрес> сахарную свеклу, в частности с города Новокубанска Краснодарского края. Лично с Свидетель №2 он не знаком и никогда не общался. Поэтому когда он подписывал договор аренды, он уже был подписан и заверен оттиском печати. Договор ему дал ФИО7.

Он по данному договору осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы в конце октября и начале ноября 2013 года с полей, расположенных в <адрес> сразу на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в <адрес> Краснодарского края. Товарно - транспортные накладные он получал при погрузке на полях или весовых у полей. Несколько раз накладные выдавала девушка по имени ФИО185, а в других случаях пожилая женщина, имени ее не знает. Процесс погрузки никто не контролировал, только при взвешивании ранее указанные девушки взвешивали и выдавали накладные. В последствии при отгрузке корнеплодов они собирали все накладные и передавали ФИО7, который производил с ними расчет. С представителями ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», он не знаком. Расчет за указанные услуги производился наличными денежными средствами и выдавал их ФИО7. С других организаций он корнеплоды сахарной свеклы для ООО «<данные изъяты>» не возил, но точно утверждать не может, так как прошло много времени. Такой организации как ООО «Торговый дом «<данные изъяты>»» он не помнит.(Т.10 л.д. 105-107)

Показаниями свидетеля ФИО98 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в его собственности имелся автомобиль марки «КАМАЗ 55102» регистрационный знак № регион, № регион, с прицепом «№, регистрационный знак № регион, на котором он действительно осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы с полей в <данные изъяты> крае на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в августе 2013 года. Заключался ли письменный договор он не помнит. Лично с директором Свидетель №2 он не знаком. Работа была организована таким образом, что один из местных водителей по имени ФИО33 подъезжал на погрузочную площадку и сообщал вид груза, место погрузки и выгрузки, после чего согласные водители ехали вместе с ним, предварительного обговаривая оплату работы. Он помнит, что действительно осуществлял погрузку корнеплодов сахарной свеклы на полях ООО «<данные изъяты>» Краснодарского края и перевозил на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в <адрес> Краснодарского края в конце октября - начале ноября 2013 года. Товарно-транспортные накладные он получал на поле при погрузке, у кого именно не помнит. Данное лицо и контролировало процесс погрузки. При разгрузке на пункте приема сахарного комбинат, он взвешивал заново груз, и после весовой экземпляр ТТН он передавал представителям ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С Павлюком В.В. он не знаком. Расчет за оказанные услуги был наличным по месту разгрузки корнеплодов с кем-то из представителей ООО «<данные изъяты>» или другой организации, только не помнит какой. Оказывал ли он услуги по перевозке свеклы из других организаций, не помнит. Такую организацию как ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», он не помнит.(Т.10 л.д. 111-115)

Показаниями свидетеля Свидетель №5 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности председателя СПК (колхоз) «<данные изъяты>» он работает на протяжении 21 года. В его обязанности входит общее руководство деятельностью СПК (колхоз) «<данные изъяты>», представление интересов производственного кооператива во всех государственных учреждения, правоохранительных органах, судах, без доверенности. Всегда он сам подписывает все договоры от имени СПК (колхоз) «<данные изъяты>». Основным видом деятельности производственного кооператива является выращивание зерновых, зерно - бобовых сельскохозяйственных культур, выращивание сахарной свеклы, животноводство. Выращенную сахарную свеклу его производственный кооператив частично перерабатывает, получает готовую продукцию - сахар, который впоследствии реализуется ими самостоятельно, часть выращенной сахарной свеклы они продают сахарным заводам. Его производственный кооператив сотрудничает с сахарными заводами в <адрес>, до 2011 года с сахарным комбинатом в <адрес>.

В 2013 году также их производственным кооперативом была выращена сахарная свекла. В 2013 году, он как руководитель производственного кооператива, знал, что дела у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в экономическом плане, состоят не лучшим образом, поскольку данное общество было на грани банкротства и сотрудничать с ними в плане сдачи свеклы на переработку или путем продажи им сахарной свеклы было крайне рискованно. По этой же причине его производственный кооператив не сотрудничал с ними с 2011 года. Но его контактные телефоны могли сохраниться на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку до 2011 года они с ними сотрудничали, и все контакты СПК (колхоз) «<данные изъяты>» могли находиться на комбинате. К моменту уборки сахарной свеклы в 2013 году на корнеплоды напали «луговые мотыльки», что привело к началу процесса гниения корнеплодов. Усть - Лабинский сахарный завод отказался принимать свеклу по причине того, что не успевал переработать уже имеющуюся у них свеклу. Примерно в середине сентября 2013 года ему на сотовый телефон позвонила женщина, которая представилась директором ООО «<данные изъяты>», номер её телефона у него уже не сохранился, и сказала, что желает приобрести в его производственном кооперативе 5 000 тонн корнеплодов сахарной свеклы. На что он сказал данной женщине, возможно это и была Свидетель №2, как было указано в договоре, что если им и будет заключен договор поставки корнеплодов сахарной свеклы, то только на условиях предоплаты. На что Свидетель №2 согласилась, кроме того предложила такие условия договора, что вывоз свеклы она будет осуществлять самостоятельно. Данное предложение было очень выгодным, поэтому на условия Свидетель №2 он согласился. Саму Свидетель №2 он никогда не видел, лично с ней не встречался. Впоследствии с ней начали созваниваться и общаться сотрудники бухгалтерии, в плане оформления всех <данные изъяты> документов. Точно он уже не помнит, каким образом был передан ему договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты, скорее всего данный договор был передан посредством электронной связи, подписан им, затем договор у Свидетель №2 подписывали сотрудники бухгалтерии, выехав к ней на встречу в <адрес>. Прежде чем согласиться на условия Свидетель №2, данное ООО «<данные изъяты>» было проверено, установлено, что данное общество существует, официально зарегистрировано в ЕГРЮЛ, имеет расчётные счета, юридический адрес, т.е. в момент подписания им договора у него не было оснований сомневаться в порядочности данного юридического лица. Из условий договора ему стало известно, что фактическим грузополучателем сахарной свеклы в рамках договора с ООО «<данные изъяты>» являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», какие именно взаимоотношения у сахарного комбината были с ООО «<данные изъяты>» ему не известно. ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известно, также не известно какие именно взаимоотношения между данной организацией с ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Для него главным было то, что предоплата за свеклу от ООО «<данные изъяты>» происходила своевременно, деньги перечислялись со счета ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» был предоставлен транспорт для перевозки сахарной свеклы, где именно ООО «<данные изъяты>» арендовало данный транспорт ему не известно. Свидетель №2 он никогда не видел, производила ли она осмотр состояния посевов ему не известно. Кроме этого раза, т.е. в 2013 году, более его производственный кооператив с ООО «<данные изъяты>» никаких сделок не осуществлял.Т.10 л.д. 116-118)

Показаниями свидетеля Свидетель №25 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности главного бухгалтера СПК (колхоз) «<данные изъяты>» она работает с 29.09.2004 года. В её обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета СПК (колхоз) «<данные изъяты>». Производственный кооператив применяет специальную систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога, плательщиком НДС кооператив не является. Основным видом деятельности производственного кооператива является выращивание зерновых, зерно - бобовых сельскохозяйственных культур, сахарной свеклы, животноводство. Выращивание производится частично на землях находящихся в собственности кооператива, но в основном используются арендуемые земли. Все используемые земли находятся на территории Усть - Лабинского района Краснодарского края.

Выращенная сахарная свекла производственным кооперативом частично сдается на переработку на сахарные заводы, затем они получают готовую продукцию - сахар, который реализуется ими самостоятельно. Часть выращенной свеклы ими продается сахарным заводам. До 2011 года производственный кооператив сотрудничал с тремя сахарными заводами, расположенными в <адрес> и с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С 2011 года с сахарным комбинатом Курганинским они перестали сотрудничать, поскольку из года в год положение его становилось очень не стабильным, ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» был на грани банкротства.

Осенью 2013 года, когда началась уборка сахарной свеклы их хозяйство столкнулось с такой проблемой, что мало того, что Усть - Лабинский сахарный завод отказался принимать у них сахарную свеклу, в связи с тем, что у него и так было много свеклы, но также на свеклу напал мотылек и началось гниение свеклы. Т.е. была проблема с реализацией свеклы, хоть на давальческой основе, т.е. для переработки, хоть на условиях продажи. В один из дней председатель СПК (колхоз) «<данные изъяты>» - ФИО186 сообщил ей о том, что к нему обратились с предложением о заключении договора на покупку у их кооператива 5 000 тонн корнеплодов сахарной свеклы. Как пояснил ей руководитель, по поводу заключения данного договора ему звонила женщина, которая представилась директором ООО «<данные изъяты>». Она уже не помнит точно, но она взяла телефон данной женщины у Свидетель №5, с целью дальнейшего оформления документов. Она созванивалась с данной женщиной, ею оказалась Свидетель №2, от неё она попросила подготовить проект договора поставки корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты, поскольку Свидетель №5 согласился заключить с ней договор только на условии предоплаты. Кроме того, чтобы убедиться в порядочности данного юридического лица, она попросила от Свидетель №2 подготовить для неё так называемый «пакет безопасности», а именно копии учредительных документов ООО «<данные изъяты>», приказ о назначении на должность директора - Свидетель №2, свидетельство о постановке на налоговый учет. Опять же, поскольку прошло много времени, она не может сказать каким образом в их адрес попал проект договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.09.2013 года, но скорее всего проект поступил в их адрес посредством электронной почты. Проект был рассмотрен руководителем, условия договора соответствовали тем, которые были достигнуты им в телефонном режиме. С их стороны договор был подписан Свидетель №5, уже в пункте договора было определено, что грузополучателем сахарной свеклы в рамках вышеуказанного договора является ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Какие именно взаимоотношения были у ООО «<данные изъяты>» с данным сахарным заводом ей не известно, для производственного кооператива главным было то, чтобы в рамках договора ООО «<данные изъяты>» выполнило свои обязательства по своевременному перечислению денежных средств на их счет. Взаимодействуя с ООО «<данные изъяты>», с незнакомым им вообще обществом, они ничем не рисковали, поскольку отгрузка сахарной свеклы производилась только после получения денежных средств в качестве предоплаты. С подписанным договором со своей стороны она, скорее всего созвонившись с Свидетель №2, номера телефона её уже не сохранилось, сама ездила в <адрес>, для подписания договора. Встречалась она с Свидетель №2 в её офисе, расположенном в двухэтажном здании в центре г. ФИО12, в одном из помещений на втором этаже. Точного адреса она не помнит, но данное здание находилось рядом с музыкальной школой. Свидетель №2 встречала её лично, она не помнит уже как именно убедилась в том, что женщина встречавшая её именно Свидетель №2, но скорее всего она показывала свой паспорт. Кроме того, прежде чем подписать с Свидетель №2 договор, последняя предоставила надлежащим образом заверенные её подписью и печатью ООО «<данные изъяты>» устав данного общества, свидетельство о постановке данного юридического лица на налоговый учет, приказ о назначении Свидетель №2 на должность директора ООО «<данные изъяты>». Свидетель №2 это женщина явно азиатской внешности, среднего телосложения и роста, очень аккуратная, тёмный цвет волос, в настоящее время, если она сильно не изменилась, она сможет её узнать. После того как договор был подписан, один экземпляр договора был передан Свидетель №2, второй остался у неё. По условиям договора ООО «<данные изъяты>» должно было своим транспортом осуществлять вывоз сахарной свеклы на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Она не видела Свидетель №2 на территории своего хозяйства и в своей конторе, также ей не известно, осматривала ли она поля с сахарной свеклой, но какой либо акт обследования посевов в приложение к вышеуказанному договору отсутствует, возможно он вообще не составлялся.

После того как был заключен договор, со счета ООО «<данные изъяты>», согласно условиям договора на счет производственного кооператива начали поступать денежные средства в качестве предоплаты за свеклу. По мере поступления денег начала производиться отгрузка свеклы. Отгрузка производилась с весовых производственного кооператива, автомобили приезжали уже с товарно - транспортными накладными, выписанными ООО «<данные изъяты>», производилась отгрузка того количества, оплата за которое прошла. Где именно и у кого ООО «<данные изъяты>» арендовало автомобили для перевозки сахарной свеклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ей не известно. Со стороны производственного кооператива оформлялись лишь товарные накладные, которые выписывались на всё количество сахарной свеклы за каждый день отгрузки, т.е. не на каждый автомобиль. Уже в последствии на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лаборатории ею забирались ТТН для их учета, поскольку производственный кооператив значился в качестве грузоотправителя, ООО «<данные изъяты>» значился плательщиком, ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» грузополучателем, о чем в ТТН имеются соответствующие отметки, о том, что фактически сахарная свекла из их хозяйства была получена именно ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Счета - фактуры не выписывались, поскольку используемая ими специальная система налогообложения в виде ЕСХН не предусматривает обязательное составление данных документов. Хозяйством оформлялись товарные накладные, которые она формировала в количестве нескольких штук и лично ездила с ними в офис к Свидетель №2, где последняя их подписывала, в товарных накладных было отражено, что грузополучателем сахарной свеклы по договору с ООО «<данные изъяты>» является ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», СПК (колхоз) «<данные изъяты>» является поставщиком, ООО «<данные изъяты>» является плательщиком, т.е. все как это было фактически. ООО «<данные изъяты>» получал бланки ТТН от ЗАО «Сахарны комбинат «<данные изъяты>», что видно из самих бланков и форме их заполнения, поскольку изначально в бланке в качестве грузополучателя в печатном виде внесён ЗАО «Сахарны комбинат «<данные изъяты>», все остальное заполнено рукописно и стоят лишь штампы организаций, в том числе и их производственного кооператива. За поставленную свеклу ООО «<данные изъяты>» с кооперативом рассчиталось в полном объёме. (Т.10 л.д. 119-122)

Показаниями свидетеля Свидетель №27 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что с июня 2010 года он работал в должности главного агронома ООО «<данные изъяты>». В его обязанности входила разработка планов мероприятий по выращиванию сельскохозяйственных культур, осуществлять заказы различных препаратов для выращивания сельскохозяйственных культур. Их общество на период 2013 года осуществляло выращивание в том числе корнеплодов сахарной свеклы, на землях, расположенных на территории Гулькевичского района Краснодарского края. Ему известно о том, что до 2013 года, равно как и в 2013 году их общество работало с сахарными заводами, расположенными в г. Новокубанске, в <адрес>. Из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ему знаком Павлюк Василий Васильевич, именно он неоднократно приезжал в <адрес> скорее всего к директору Свидетель №29 Он же с ним общался только по вопросу объёмов и качества выращенной свеклы, по просьбе самого Павлюка В.В. выезжал с ним на поля, где Павлюк В.В. на месте осматривал корнеплоды сахарной свеклы, оценивая качество данной сельскохозяйственной культуры. Павлюк В.В. приезжал на осмотр полей сахарной свеклы для того чтобы оценить качество приобретаемой ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» продукции, перед заключением договоров на поставку сахарной свеклы.

Ему на обозрение представлен акт осмотра полей - приложение № к договору № от 23.09.2013 года, в котором предприятием значится ООО «<данные изъяты>», с датой составления 24.09.2013 года. По поводу данного акта пояснил, что осмотр полей (А 78), (А 89), (А 88) производился, о чем в акте стоит его подпись, как члена комиссии. Где именно он его подписывал, кто его составлял, а также где именно он был подписан от имени Павлюка В.В. и Свидетель №2 он уже не помнит. В связи с давностью времени он уже не помнит все события того дня, но в тот день или в другой день, как он уже сказал ранее Павлюк В.В. осматривал поля, была ли в тот день или когда - либо ещё на осмотре данных полей Свидетель №2 - директор ООО «<данные изъяты>» он сказать не может, на слух данная фамилия и название организации ему ничего не говорит, кроме того он не помнит, чтобы в 2013 году или ещё когда - либо он встречался с женщиной явно азиатской внешности. Смыслом составления данного акта, как для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», так и для других сахарных заводов было убедиться в том, что на данных полях находилась именно сахарная свекла, а не какая другая сельскохозяйственная культура. Проведение осмотров было обязательной процедурой, если оплата на покупку сахарной свеклы шла предоплатой, т.е. по сути это была демонстрация фактического нахождения сахарной свеклы. Кроме Павклюка В.В., он не знает никого из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», последний раз был там в 2010 году. Он всегда, равно как и в 2013 году, присутствовал на уборке сахарной свеклы, погрузка осуществлялась на полях ООО «<данные изъяты>», разгрузка только на свеклопункте ЗОО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». (Т.11 л.д. 210-212)

Показаниями свидетеля Свидетель №28 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что на период - 4 квартал 2013 года она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности заместителя главного бухгалтера. Директором ООО «<данные изъяты>» являлась Свидетель №29 В её обязанности входило оприходование сельскохозяйственной продукции, выращенной на землях ООО «<данные изъяты>», оформление документов по реализации сельскохозяйственной продукции, составление и подписание актов сверок с покупателями ООО «<данные изъяты>». На период - 4 квартал 2013 года, равно как и ранее ООО «<данные изъяты>» применяло общую систему налогообложения (ОСНО), т.е. ООО «<данные изъяты>» являлось плательщиком НДС. Сотрудники бухгалтерии, равно как и она - заместитель главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» никакого отношения к ведению переговоров с потенциальными покупателями, составлению проектов договоров на продажу сельскохозяйственной продукции, и подписанию данных договоров не имели. В бухгалтерию поступал уже подписанный договор. В 2013 году ООО «<данные изъяты>», равно как и в иные годы занималось выращиванием корнеплодов сахарной свеклы. Выращенную сахарную свеклу общество продавало сахарным заводам, в основном это были сахарные заводы в <адрес>, и в г. Новокубанске. Кроме того помимо продажи, общество ещё и сдавало сахарную свеклу на сахарный завод <адрес> на давальческой основе, т.е. для переработки. В адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» сахарная свекла только продавалась, на давальческой основе они с ними не работали. До 2013 года реализация сахарной свеклы обществом производилась только в адрес сахарных заводов, никогда ООО «<данные изъяты>» не реализовывало корнеплоды сахарной свеклы в адрес иных организаций. В 2013 году директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №29 заключила несколько договоров с ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, в том числе договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 23.09.2013 года, в рамках которого поставка сахарной свеклы была осуществлена в 4 квартале 2013 года, а именно в октябре 2013 года. Лично с директором ООО «<данные изъяты>» - Свидетель №2 она не знакома и никогда с ней не встречалась. В качестве контактного лица от ООО «<данные изъяты>» она общалась с женщиной - бухгалтером посредством телефонной связи, номер телефона её она уже не помнит, как её звали тоже не помнит. Её контакт ей давала Свидетель №29, но точно сказать не может, поскольку не помнит, т.к. было это давно. Кроме того, от директора Свидетель №29 ей стало известно, о том, что в рамках данного договора фактическим получателем корнеплодов сахарной свеклы являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», плательщиком соответственно ООО «<данные изъяты>». На основании данной информации ею были оформлены товарные накладные, которые по мере отгрузки сахарной свеклы формировались отдельной папкой, затем были подписаны руководителем хозяйства, в последствии были направлены ею посредством почтовой связи в адрес ООО «<данные изъяты>» для подписания со стороны Свидетель №2, как директора ООО «<данные изъяты>», получены товарные накладные были также посредством почтовой связи. Аналогичным образом ею был составлен и подписан акт сверки взаимных расчётов с ООО «<данные изъяты>». Т.е. лично ни с кем из представителей ООО «<данные изъяты>» она не общалась, только с бухгалтером и то по телефону. В данной ситуации их общество ничем не рисковало, поскольку непосредственная отгрузка и составление <данные изъяты> документов осуществлялось только после поступления денежных средств на их расчётный счёт в качестве предоплаты. Вывоз сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по договору с ООО «<данные изъяты>» производился транспортом ООО «<данные изъяты>», процесс погрузки контролировал сотрудник бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», товарно - транспортные накладные были на руках у водителей транспортных средств и оформлены были ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» чей адрес был внесён сразу печатным способом. Впоследствии ТТН возвращались также через водителей, передавались бухгалтеру - учетчику, затем сдавались в бухгалтерию. В 2013 году ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не заключал с их обществом договоры на поставку сахарной свеклы. (Т.11 л.д. 213-215)

Показаниями свидетеля Свидетель №26 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» в июне 2016 года было разделено на два общества, а именно ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» располагается по другому юридическому адресу. Как ей известно, на период времени - 2013 года директором ООО «<данные изъяты>» являлась Свидетель №29, главным бухгалтером - ФИО100, заместителем главного бухгалтера - Свидетель №28На момент вступления её в должность заместителя главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» вся имеющаяся <данные изъяты> документация была передана ей без всяких актов приема - передачи.

На сегодняшний день, что касается взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» в рамках договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы от 23.09.2013 года она может предоставить сам договор с приложением и графиком поставки, счета - фактуры, ТТН, платежные поручения. Товарные накладные в бухгалтерии ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года отсутствуют. (Т.11 л.д. 183-184)

Показаниями свидетеля Свидетель №60 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что у него в собственности имеется грузовой автомобиль «КАМАЗ» с гос. номером № регион и прицеп с гос. номером № регион. В 2013 году у него ИП еще не было оформлено, но также занимался грузоперевозками. Примерно осенью 2013 года он вместе с ФИО101, ФИО102 и возможно с ФИО103, Свидетель №61, ФИО104 и др. водителями из Ставропольского края, имена которых их точно не помнит, перевозили сахарную свеклу из <адрес>а <адрес> на сахарные комбинаты в г. Новокубанск, с. Успенское и <адрес> Краснодарского края. После окончания перевозок из указанной станице, знакомы водитель Свидетель №22 им предложил перевезти сахарную свеклу из хозяйств в Краснодарском крае. По его словам ему предложил местный житель <адрес>ФИО7. Они посовещались и решили поехать в Краснодарский край. После этого они приехали в <адрес> Краснодарского края на сахарный завод, где ФИО35 Е. сказал, что необходимо перевезти свеклу с полей хозяйств, а именно «<данные изъяты>» и др. хозяйств, точное название которых он не помнит. Они согласились, так как им нужна была работа. Кто был заказчиком, ФИО35 Е. не сообщил. После этого они начали перевозить свеклу с полей «<данные изъяты>» напрямую на свеклопункт сахарного комбината «<данные изъяты>». ТТН им выдавали на после представители хозяйств, которые они в последствии по приезду на свеклопункт отдавали сотрудникам завода. После разгрузке сахарной свеклы, забирали свой экземпляр ТТН и снова ехали на погрузку свеклы на поле хозяйств. По окончании работы все водители отдавали ТТН ФИО35 Е., он же с ними и расплачивался за перевозку свеклы согласно ТТН. Название организация ООО «<данные изъяты>» ему знакомо, но представители ему не известны. ООО «ТД «<данные изъяты>» ему не знакомо. На печати и штампы в ТТН он не обращал внимания. На свеклопункте завода он также видит водителей из <адрес>: ФИО172ФИО43, а также водителей, которые ездили на автомобилях ФИО187. Возил ли ФИО169 сам, он не помнит. С других хозяйств тоже возил сахарную свеклу, но названий не помнит.(Т.13 л.д. 239-241)

Показаниями свидетеля Свидетель №61 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что у него в собственности в 2013 году находился грузовой автомобиль «КАМАЗ» с гос. номером № регион с прицепом гос. номер № регион, на котором он осуществлял грузоперевозки, в т.ч. корнеплодов сахарной свеклы. Так примерно осенью 2013 года, точно времени не помнит, вместе с ФИО103, Свидетель №60, ФИО101, ФИО102 и др. водителями из <адрес> перевозили сахарную свеклу в <адрес> и <адрес> Краснодарского края на сахарные комбинаты. В один из дней, точно не помнит когда именно, Свидетель №22 из <адрес>, который также возили свеклу на сахарный комбинат <данные изъяты> с какого-то хозяйства в Краснодарском крае, предложил перевозку сахарной свеклы с полей хозяйств Краснодарского края на сахарный комбинат «<данные изъяты>». Они согласились и встретились на указанном комбинате, где местный водитель по имени ФИО33, фамилии его не помнит, показал дорогу, откуда необходимо было перевозить свеклу. На поле хозяйства, получал ТТН и после погрузке свеклы с поля напрямую ехал на свеклопункт сахарного комбинат «<данные изъяты>», где на весовой отдавал ТТН, после отгрузки свеклы, забирал свой экземпляр ТТН и снова ехал на поле. Из каких хозяйств возил свеклу точно не помнит. Но поля располагались в пределах 90 км от комбината. Все ТТН он, как и другие водители, отдавали местному водителю ФИО33. Он также и расплачивался с ними за перевозку согласно ТТН, кто был реальным заказчиком, ему не известно и никто об этом не говорил. Организация ООО «<данные изъяты>» и ее директор Свидетель №2, а также ООО «ТД «<данные изъяты>» ему не знакомы. Павлюк В.В. ему не известен. По пути с полей хозяйств на свеклопункте сахарного комбината он нигде не останавливался и ТТН никому не передавал, кроме как на свеклопункте.(Т.13 л.д. 242-244)

Показаниями свидетеля Свидетель №62 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в собственности его сына ФИО105 находится грузовой автомобиль «КАМАЗ» гос. номер № регион с прицепом гос. номер № регион, на котором он осуществлял грузоперевозки в т.ч. и в 2013 году. В силу давности событий, точно не помнит с каких хозяйств в <данные изъяты> крае он перевозил сахарную свеклу на сахарный комбинат <данные изъяты>, кто именно был заказчиком уже не помнит, но деньги за перевозку сахарной свеклы ему передавала девушка корейской внешности с узкими глазами. От кого точно не помнит, но слышал, что организовывал перевозку сахарной свеклы человек по имени ФИО27. Но он с ним не знаком. ТТН он получал на полях хозяйств при погрузке свеклы и отдавал на свеклопункте сахарного комбината <данные изъяты>. Какие были печати и штампы на ТТН и кто был грузополучателем, он не обращал внимания ООО «<данные изъяты>» и ООО «ТД «<данные изъяты>» ему не знакомы. Точно помнит, что вместе с ним перевозку свеклы осуществляли водители из <адрес>а: ФИО106, ФИО102, а также из <адрес> указанного р-на - Свидетель №60 Кроме того видел много машин с 26 регионом, которые вместе с ним перевозили свеклу.(Т.13 л.д. 245-247)

Показаниями свидетеля Свидетель №45 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности председателя СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает с 1983 года. В его обязанности входит общее руководство деятельностью СПК, представление его интересов без доверенности во всех инстанциях, заключение договоров различного рода от имени СПК. Основным видом деятельности СПК является растениеводство и животноводство. Выращивание сельхозкультур производятся на землях, расположенных в Новокубанском районе Краснодарского края. Ежегодно СПК осуществляет выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Выращенную сахарную свеклу СПК частично продает, частично сдает на давальческой основе, т.е. на переработку. Так, в 2013 году ими была выращена сахарная свекла, которую они продавали и сдавали на давальческой основе на сахарны заводы <адрес>, <адрес> и <адрес>. Со всеми сахарными заводами заключались договора. По поводу договора поставки № от 24.10.2013 года пояснил, что в связи с тем, что прошло уже много времени, обстоятельств заключения данного договора он не помнит. Свидетель №2 он уже не помнит, и скорее всего он её даже не видел. Договоры в основном им заключались следующим образом, с ним созванивался потенциальный покупатель, предлагал условия договора, он говорил сбросить проект договора на условиях предоплаты. Когда к ним поступал проект договора и поступали деньги в качестве предоплаты, он подписывал договор, который направлялся на подпись контрагенту. В последующем сопровождением сделки занимались его сотрудники. По этой схеме мог быть подписан договор № от 24.10.2013 года. Павлюк В.В. ему знаком как работник сахарного комбината <адрес>, который неоднократно к ним приезжал по вопросам заключения договоров с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Также пояснил, что Свидетель №2, если звонила ему в 2013 году, могла узнать его номер телефона как в отделах сахарных заводов, так и в интернете.(Т.12 л.д. 66-70)

Показаниями свидетеля Свидетель №46 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности главного бухгалтера СПК «Колхоз имени ФИО79» с 05.03.1986 года. В её обязанности входит учёт и контроль за финансовой деятельностью СПК «Колхоз им. ФИО79», ведение расчётов. СПК в 2013 году и в настоящее время, использовало и использует систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога, плательщиком НДС не является. Основным видом деятельности СПК «Колхоз им. ФИО79» является растениеводство, в том числе выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Сахарная свёкла выращивается ежегодно на землях, расположенных на <адрес>. В зависимости от урожайности, сахарная свёкла реализуется её предприятием двумя способами, либо она продаётся сахарным заводам, либо же сдаётся на сахарные заводы на давальческой основе, т.е. для переработки, полученный сахар реализуется по усмотрению её предприятия.

В основном из года в год её предприятием заключались договоры на реализацию или переработку сахарной свёклы с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», который территориально расположен к ним ближе. Помимо этого заключались также договоры с сахарными заводами, расположенными в <адрес> и в <адрес>. Ни он, ни иные сотрудники бухгалтерии её предприятия не имеют никакого отношения к ведению переговоров с потенциальными покупателями, обсуждению условий договоров, самому заключению договоров, выполнение данных обязанностей лежит на председателе СПК «Колхоз им. ФИО79» - Свидетель №45

Договоры уже в подписанном виде предоставляются в бухгалтерию её предприятия, т.е. ей и уже согласно определённых условий оформляются соответствующие бухгалтерские документы.

По поводу договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 24.10.2013 года, между СПК «Колхоз имени ФИО79» и ООО «<данные изъяты>» пояснила, что данные события происходили очень давно. Когда, где и при каких обстоятельствах Свидетель №45 был заключён и подписан данный договор ей не известно, кто именно передал данный договор в бухгалтерию предприятия, для его дальнейшего финансового сопровождения она не помнит. Однозначно пояснила, что Свидетель №2 ей не знакома, с ней она лично не общалась, также она не помнит, чтобы она общалась с такой гражданкой по телефону, также она не общалась ни лично, ни по телефону с представителями данного общества.

Конкретно по финансовому сопровождению данного договора она ничего пояснить не может, но может объяснить общий порядок работы бухгалтерии по сопровождению договоров на реализацию продукции СПК «Колхоз им. ФИО79», т.е. порядок, в котором скорее всего складывались взаимоотношения и с ООО «<данные изъяты>». При поступлении договора в бухгалтерию, она получает от руководителя указание на оформление соответствующей <данные изъяты> документации, а именно выставить счёт в адрес организации - покупателя, в данном случае в адрес ООО «<данные изъяты>», осуществить заказ товарно - транспортных накладных у грузополучателя, в данном случае у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку они и являлись фактическими получателями товара - сахарной свеклы, которая доставлялась на свеклопункт прямо с полей СПК «Колхоз им. ФИО79». Где конкретно забирались ТТН она сказать не может, поскольку бланки ТТН забирал экспедитор, после их проведённой оплаты на счет ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», бланки соответственно были пустые, был лишь внесен адрес грузополучателя, т.е. ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», в последствии по факту отгрузки данные ТТН заполнялись на сопровождаемый груз - сахарную свеклу. В данных взаимоотношениях ООО «<данные изъяты>» являлось лишь плательщиком, какое отношение к этим сделкам имело ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ей не известно, с данным обществом её предприятие не взаимодействовало. ТТН заказывались на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку необходимы были документы сопровождающие груз, т.к. вывоз осуществлялся автотранспортом её предприятия, а также автотранспортом, привлечённым её предприятием по договорам аренды. Контроль за погрузкой сахарной свеклы на полях осуществляли сотрудники бухгалтерии СПК «Колхоз имени ФИО79», они же оформляли ТТН. По факту поставленной сахарной свеклы, с учетом зачетного веса ею была оформлена одна товарная накладная на все количество проданного и выставлен один счёт в адрес ООО «<данные изъяты>». Для подписания данных документов у директора ООО «<данные изъяты>» они посредством почтовой связи направлялись на юридический адрес данного общества, затем также по почте возвращались, ТТН оформлялись штампами и печатями ООО «<данные изъяты>» по всей видимости уже на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку на полях СПК «Колхоз имени ФИО79» ни Свидетель №2 ни иные представители ООО «<данные изъяты>» процесс погрузки не контролировали. Но предварительно её предприятие обменивалось данными документами по электронной почте, электронный адрес ООО «<данные изъяты>» не сохранился. (Т.12 л.д. 71-73)

Показаниями свидетеля Свидетель №47 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности водителя СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает на протяжении 11 лет. За ним в 2013 году был закреплён автомобиль «КАМАЗ» №, на котором он осуществлял перевозку грузов в интересах СПК «Колхоз имени ФИО79», в том числе сельскохозяйственной продукции согласно нарядов, путевых листов и товарно - транспортных накладных.Так в 2013 году, в период с 25 по 28 октября им на вышеуказанном автомобиле производилась перевозка корнеплодов сахарной свеклы с полей производственного кооператива на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В рамках какого именно договора осуществлялась данная поставка ему не известно. Погрузка производилась непосредственно на полях СПК «Колхоз имени ФИО79», где присутствовали работники бухгалтерии кооператива. С поля он ехал на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где производилось взвешивание и ему весовщиком выдавалась товарно - транспортная накладная, с указанным весом перевозимой сахарной свеклы. Он помнит, что в ТТН стояли штампы и печати ООО «<данные изъяты>», также штамп его хозяйства, пунктом разгрузки значился ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С весовой он сразу же ехал на свеклопункт сахарного завода в <адрес>, где производилась разгрузка, делалась отметка в ТТН о весе доставленной сахарной свеклы. По прибытию в своё хозяйство он сдавал ТТН в бухгалтерию. На поле СПК «Колхоз имени ФИО79», на весовой своего хозяйства, а также на свеклопункте ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он никого из представителей ООО «<данные изъяты>» не видел, Свидетель №2 ему не известна. ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему также не известно, название данной организации он слышит впервые. В процессе непосредственной доставки сахарной свеклы до свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» как грузоотправитель существовало лишь номинально, т.е. на бумаге - в ТТН в виде штампов и печати. Ни в 2013 году, ни в иное время он не перевозил сахарную свеклу в иные хранилища, кроме как на сахарные заводы, по ТТН с отметкой ООО «<данные изъяты>» он возил сахарную свеклу только лишь на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».(Т.12 л.д. 113-114)

Показаниями свидетеля Свидетель №48 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности водителя СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает на протяжении 20 лет. В 2013 году за ним был закреплён автомобиль «КАМАЗ» №, на котором согласно путевых листов и товарно - транспортных накладных он производил доставку в том числе и сельскохозяйственной продукции кооператива.

Так, в период с 24 по 28 октября 2013 года он перевозил корнеплоды сахарной свеклы с полей СПК «Колхоз имени ФИО79» на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Погрузка сахарной свеклой производилась на полях кооператива, контроль осуществлял сотрудник бухгалтерии СПК «Колхоз имени ФИО79». Затем он ехал на весовую, где производилось взвешивание, весовщица вносила сведения в ТТН о весе перевозимой сахарной свеклы, затем заполненную ТТН передавала ему. Он помнит, что в ТТН в графах грузоотправитель стояли штампы СПК «Колхоз имени ФИО79», в так же штамп ООО «<данные изъяты>», также штамп ООО «<данные изъяты>», стоял в графе плательщик, кроме того на ТТН имелась печать ООО «<данные изъяты>», как организации которая произвела отпуск груза. Для него ООО «<данные изъяты>» существовало лишь на бумаге, в виде отметок в ТТН, поскольку фактически он представителей данной организации не видел, ни при погрузке, ни при взвешивании на весовой, ни при разгрузке на свеклопункте ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». После весовой, он сразу же ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», не заезжая ни на какие иные хранилища, поскольку пунктом грузополучателя значился именно сахарный завод в <адрес>. На ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» после разгрузки он передавал ТТН на весовую, где делалась отметка о доставке им сахарной свеклы, ТТН он в последствии сдавал в бухгалтерию своей организации.

Свидетель №2 ему не знакома, с данной женщиной он никогда не встречался, организация ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему также не знакома и о ней он слышит впервые. (Т.12 л.д. 115-116)

Показаниями свидетеля Свидетель №49 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности водителя СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает на протяжении 15 лет. За ним в 2013 году был закреплён автомобиль «КАМАЗ» №, на котором он осуществлял перевозку грузов для нужд СПК «Колхоз имени ФИО79», в том числе сельскохозяйственной продукции - корнеплодов сахарной свеклы, согласно нарядов, путевых листов и товарно - транспортных накладных.

Так в 2013 году, в период с 25 по 27 октября он на вышеуказанном автомобиле производил перевозку корнеплодов сахарной свеклы с полей своего производственного кооператива на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В рамках какого именно договора осуществлялась данная поставка ему не известно, и не интересовало, для него главным было наличие наряда и соответствующего сопроводительного документа на перевозимую сахарную свеклу. Погрузка производилась сразу на полях СПК «Колхоз имени ФИО79», где присутствовали работники бухгалтерии кооператива. С поля он ехал на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где производилось взвешивание и ему весовщиком выдавалась товарно - транспортная накладная, с указанием веса перевозимой сахарной свеклы. В ТТН стояли штампы и печати ООО «<данные изъяты>», также штамп его хозяйства, как организаций грузоотправителей, пунктом разгрузки значился ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С весовой он сразу же ехал на свеклопункт сахарного завода в <адрес>, где производилась разгрузка, делалась отметка в ТТН о весе доставленной сахарной свеклы. По прибытию в своё хозяйство он сдавал ТТН в бухгалтерию. Что на поле СПК «Колхоз имени ФИО79», что на весовой его хозяйства, а также на свеклопункте ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он никого из представителей ООО «<данные изъяты>» не видел, Свидетель №2 ему не известна. ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему также не известно, название данной организации он слышит впервые. В процессе непосредственно доставки сахарной свеклы до свеклопункта ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» как грузоотправитель существовало лишь формально, т.е. на бумаге - в ТТН в виде штампов и печати. Ни в 2013 году, ни в иное время он не перевозил сахарную свеклу в иные хранилища, кроме как на сахарные заводы, по ТТН с отметкой ООО «<данные изъяты>» он возил сахарную свеклу только лишь на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».(Т.12 л.д. 117-118)

Показаниями свидетеля Свидетель №50 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в период с 2002 года по 2014 год он работал в должности водителя в СПК «Колхоз имени ФИО79». За нирм был закреплён автомобиль «КАМАЗ» регистрационный знак №. На данном автомобиле, согласно полученных нарядов, по путевым листам и товарно - транспортным накладным он осуществлял перевозку различных грузов для СПК «Колхоз имени ФИО79». В том числе различной сельскохозяйственной продукции.

В 2013 году, с 25 по 28 октября он перевозил корнеплоды сахарной свеклы из СПК «Колхоз имени ФИО79» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Погрузка сахарной свеклы производилась на поле СПК «Колхоз имени ФИО79», расположенном в Новокубанском районе Краснодарского края. Погрузка производилась работниками колхоза, процесс погрузки всегда контролировал представитель бухгалтерии колхоза. С поля он сразу же ехал на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где производилось взвешивание. Весовщица вносила сведения о массе перевозимой сахарной свеклы в товарно - транспортную накладную и передавала ему. Он точно уже не помнит, как именно называлась организация, штамп и печать которой стояли в ТТН, возможно и ООО «<данные изъяты>», но утверждать не может, т.к. было это давно и он уже не помнит. Но точно знает, что некая организация значилась в качестве грузоотправителя и плательщика, грузополучателем было указано ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». После весовой он сразу вёз сахарную свеклу на свеклопункт сахарного завода в г. ФИО12. После разгрузки ТТН он сдавал на весовую, где она оформлялась по факту сданной сахарной свеклы. По прибытию в колхоз он передавал ТТН в бухгалтерию.

Никого из посторонних лиц при погрузке сахарной свеклы на поле СПК «Колхоз имени ФИО79», на весовой колхоза он не видел, были только работники хозяйства, равно как и не видел посторонних, кроме работников на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».ООО «<данные изъяты>» ему не знакомо, Свидетель №2 он не знает, равно как ему не знакомо ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>». По факту поставки сахарной свеклы в 2013 году, фактическим грузоотправителем корнеплодов сахарной свеклы был СПК «Колхоз имени ФИО79», фактическим получателем сахарной свеклы являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Ни в 2013 году, ни в иное другое время он кроме как на свеклопункты сахарных заводов, ни в какие иные хранилища сахарную свеклу не доставлял.(Т.12 л.д. 119-120)

Показаниямим свидетеля Свидетель №51 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что должности водителя в СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает с 1994 года. За ним закреплён автомобиль «КАМАЗ» регистрационный знак №, на котором он осуществляет перевозку различных грузов, в том числе сельскохозяйственной продукции СПК «Колхоз имени ФИО79», по полученным нарядам, путевым листам и товарно - транспортным накладным.

Он помнит, что в 2013 году 25 и 26 октября он ездил на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» куда перевозил корнеплоды сахарной свеклы. Автомобиль сахарной свеклой он загружал сразу на поле колхоза, погрузка производилась только силами работников СПК «Колхоз имени ФИО79», кто либо из посторонних в момент погрузки не присутствовал. Контроль за погрузкой осуществлял сотрудник бухгалтерии колхоза. Сразу с поля он ехал на колхозную весовую, где производилось взвешивание, весовщица выдавала ему товарно - транспортную накладную на перевозимую сахарную свеклу. С весовой он сразу ехал на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» где разгружал свеклу, отмечал на весовой ТТН. При разгрузке на сахарном комбинате в г. ФИО12 он также не видел никого из посторонних, кроме работников сахарного завода. ТТН в последствии он сдавал в бухгалтерию колхоза. Особого внимания на отметки в ТТН он не обращал, для него данный документ был важен лишь как сопровождение на перевозимую сахарную свеклу. Фактически грузоотправителем являлся СПК «Колхоз имени ФИО79», фактическим грузополучатем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ни на какие иные хранилища сахарную свеклу он не отвозил.

ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известны, Свидетель №2 ему также не известна.(Т.12 л.д. 121-122)

Показаниями свидетеля Свидетель №52 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности водителя СПК «Колхоз имени ФИО79» он работает с 2004 года. За ним закреплён автомобиль «КАМАЗ» регистрационный знак №, на котором он осуществляет перевозку различных грузов, в том числе сельскохозяйственной продукции - корнеплодов сахарной, СПК «Колхоз имени ФИО79», по полученным нарядам, путевым листам и товарно - транспортным накладным.Он помнит, что в 2013 году с 25 по 28 октября он перевозил на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» корнеплоды сахарной свеклы. В рамках какого именно договора и с кем именно, осуществлялась данная поставка ему не известно. Погрузка сахарной свеклы производилась сразу на поле колхоза, только силами работников СПК «Колхоз имени ФИО79», никого из посторонних во время погрузки не было. Контроль за погрузкой осуществлял сотрудник бухгалтерии колхоза. Сразу с поля он ехал на колхозную весовую, где производилось взвешивание, весовщица выдавала ему товарно - транспортную накладную на перевозимую сахарную свеклу. С весовой он сразу ехал на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» где разгружал свеклу, отмечал на весовой ТТН по факту доставленного груза. При разгрузке на сахарном комбинате в <адрес> он также не видел никого из посторонних, кроме работников сахарного завода. ТТН впоследствии он сдавал в бухгалтерию колхоза. Никакого внимания на отметки в ТТН, а именно штампы и печати, он не обращал, для него данный документ был важен лишь как документальное сопровождение на перевозимую сахарную свеклу. Фактически грузоотправителем являлся СПК «Колхоз имени ФИО79», фактическим грузополучатем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ни на какие иные хранилища сахарную свеклу он не отвозил. ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известны, Свидетель №2 ему также не известна.

Показаниями свидетеля ФИО107 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован примерно с 2004-2005 года. Основным видом деятельности являются грузоперевозки различного груза, в том числе и сельскохозяйственной продукции. В его собственности находятся автомобили в том числе «КАМАЗ» регистрационный номер №, и «КАМАЗ» №. На данных автомобилях он как самостоятельно, так и путём привлечения других водителей производит перевозки грузов. Так, 29.08.2013 года им был заключён договоров перевозки сельскохозяйственной продукции урожая 2013 года с СПК «Колхоз имени ФИО79», а именно на перевозку сахарной свеклы на сахарные заводы. В период с 25 по 29 октября 2013 года он на автомобиле «КАМАЗ», регистрационный номер №, а привлечённый им водитель Свидетель №56 на автомобиле «КАМАЗ», регистрационный номер № производили доставку сахарной свеклы с полей СПК «Колхоз имени ФИО79» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Погрузка сахарной свеклы производилась на полях СПК «Колхоз имени ФИО79», на поле присутствовали сотрудники данного производственного кооператива. С поля он направлялся на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где производилось взвешивание, и весовщик выдавала ему товарно - транспортную накладную с указанной массой перевозимого груза. На оформление ТТН он никакого внимания не обращал, поэтому не может сказать какими именно штампами и печатями она была оформлены. С весовой он сразу ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», не заезжая ни на какие иные хранилища. На свеклопункте сахарного завода в г. ФИО12 также производилось взвешивание привезённой сахарной свеклы и разгрузка, ТТН он оформлял на весовой сахарного комбината, затем по приезду в СПК «Колхоз имени Ленина» сдавал её в бухгалтерию. ООО «<данные изъяты>», ООО Торговый Дом <данные изъяты>» ему не известны, название таких организаций слышит впервые. Никого их представителей данных организаций он не видел ни при погрузке сахарной свеклы, ни при её сдаче на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Свидетель №2 ему также не известна. (Т.12 л.д. 129-131)

Показаниями свидетеля Свидетель №56 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что работает в должности водителя у ИП ФИО107 с 2009 года, в его обязанности входит осуществление перевозки различных грузов, в том числе сельскохозяйственной продукции на предоставляемом ему ФИО107 автомобиле «КАМАЗ» №. В 2013 году, а именно 25 и 28 октября он был привлечён ФИО107 для перевозки корнеплодов сахарной свеклы с полей СПК «Колхоз имени ФИО79», расположенных на территории <адрес> на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Погрузка сахарной свеклы производилась непосредственно на полях данного производственного кооператива, на полях находились работники СПК «Колхоз имени ФИО79», никого посторонних он не видел. С поля он ехал на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где после взвешивания весовщик СПК выдавала ему товарно - транспортную накладную на перевозимую сахарную свеклы. Какие именно штампы были в ТТН он сказать не может, поскольку особого внимания на оформление ТТН не обращал, для него ТТН была важна как сопроводительный документ на перевоз свеклы от грузоотправителя - СПК «Колхоз имени ФИО79», до грузополучателя - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». После весовой он сразу же, никуда более не заезжая, ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где производилось взвешивание и разгрузка сахарной свеклы, при этом он также кроме работников сахарного комбината никого посторонних не видел. ТТН он оформлял на весовой ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», затем сдавал её в бухгалтерию СПК «Колхоз имени ФИО79». ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известны, никого из представителей данных организаций он не видел ни при погрузке ни при разгрузки сахарной свеклы. Свидетель №2 ему также не знакома.(Т.12 л.д. 132-133)

Показаниями свидетеля Свидетель №53 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности животновода СПК «Колхоз имени ФИО79» она работает на протяжении четырёх лет. Кроме выполнения своих обязанностей в должности животновода, по распоряжению руководства кооператива во время уборки её привлекают работать весовщицей на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79». Во время выполнения ею обязанностей весовщицы в её обязанности входит производить взвешивание автомобилей, которые приезжают с поля загруженные различной сельскохозяйственной продукцией, заполнение товарно - транспортных накладных, куда ею вносится вес перевозимого груза, также ведение реестра автомобилей прибывших на весовую с поля.В 2013 году, в частности в октябре месяце, она в качестве весовщицы работала на весовой СПК «Колхоз имени ФИО79». В конце октября 2013 года производилась отгрузка корнеплодов сахарной свеклы. В рамках какого именно договора осуществлялась данная отгрузка ей не известно, поскольку к договорным отношениям она никакого отношения не имеет. Погрузка сахарной свеклы производилась на полях СПК «Колхоз имени ФИО79». С полей автомобили сразу ехали на весовую, где она работала посменно с Свидетель №54. Перевозка сахарной свеклы в октябре 2013 года производилась автомобилями её хозяйства. Каждая машина с корнеплодами сахарной свеклы ею взвешивалась. Сведения об автомобиле и его регистрационном номере и водителе, а также о массе перевозимой сахарной свеклы ею вносились в товарно - транспортную накладную. При этом, ТТН она получала от бухгалтера своего хозяйства. ТТН уже были частично заполнены, а именно имелись штампы организаций отправителей, а именно ООО «<данные изъяты>» и СПК «Колхоз имени ФИО79», также стояла печать ООО «<данные изъяты>» в графе «отпуск груза разрешил». В качестве пункта - грузополучателя значилось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». На каждый автомобиль ею водителю выдавалась ТТН в 3-4 экземплярах. ООО «<данные изъяты>» ей не известно, название данной организации она видела только в ТТН, никого из представителей данной организации на весовой не было, Свидетель №2 ей неизвестна. На весовой процесс отгрузки контролировала только она, как представитель СПК «Колхоз имени ФИО79», ООО «<данные изъяты>» в процессе отправки груза присутствовало лишь номинально. ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ей не знакомо, название данной организации слышит впервые и с представителями данной организации она никогда не общалась, на весовой в октябре 2013 года они также не присутствовали. После отправки ею автомобилей на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» её обязанности по контролю отгрузки сахарной свеклы заканчивались. (Т.12 л.д. 125-126)

Показаниями свидетеля Свидетель №54 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности весовщика СПК «Колхоз имени ФИО79» она работает на протяжении 9 лет. В её обязанности входит учёт и движение сельскохозяйственной продукции. В процессе осуществления своей деятельности она производит взвешивание продукции, заполняет ТТН. Ведёт реестры транспорта перевозящего сельскохозяйственную продукцию. В период уборки, в связи с тем, что идёт активно реализации выращенной СПК «Колхоз имени ФИО79» продукции сама она не в состоянии справляться со своими обязанностями, поэтому по распоряжению руководства кооператива на весовую в качестве весовщика привлекаются иные работники СПК «Колхоз имени ФИО79».

Так, в октябре 2013 года на весовую была привлечена Свидетель №53, с которой они работали посменно. В конце октября 2013 году производилась отгрузка корнеплодов сахарной свеклы прямо с полей её хозяйства. Для оформления отгрузки сахарной свеклы ею и Свидетель №53 были получены товарно - транспортные накладные в бухгалтерии своего хозяйства. ТТН уже были оформлены частично, а именно стояли штампы организации отправителя - СПК «Колхоз имени ФИО79», стояла печать в графе «отпуск груза разрешил», она уже точно не помнит какая именно была организация в графах «грузоотправитель» и «отпуск груза разрешил», возможно ООО «<данные изъяты>», на это она не обращала особого внимания, поскольку фактическим грузоотправителем являлся СПК «Колхоз имени ФИО79», а фактическим грузополучателем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». При этом никогда на весовой она не видела представителей ООО «<данные изъяты>», процесс отгрузки и отправки сахарной свеклы они не контролировали. ТТН заполняла она, а именно вносила отдельно в каждую ТТН марку и регистрационный номер автомобиля, сведения о водителе автомобиля и массе перевозимого груза, и отдавала их в четырёх экземплярах водителям, которые сразу же ехали на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Впоследствии ТТН каждый из водителей сдавал уже в бухгалтерию СПК «Колхоз имени ФИО79».

Свидетель №2 ей не знакома, ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ей также не известно, название данной организации слышит впервые. Представители данной организации, равно как и представители ООО «<данные изъяты>», фактически, никакого отношения к процессу отгрузки сахарной свеклы в адрес ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не имели.(Т.12 л.д. 127-128)

Показаниями свидетеля Свидетель №57 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что с 2007 года работает в должности водителя у ИП ФИО108 В собственности у ФИО108 имеется автомобиль «КАМАЗ-5320», регистрационный номер № регион и прицеп № регион. Данным автомобилем он управляет по доверенности и осуществляет на нём различные грузоперевозки, в том числе сельскохозяйственной продукции, по договорам заключённым самой ФИО108

Так, в августе 2013 года ФИО108 заключила договор перевозки сельскохозяйственной продукции урожая 2013 года с СПК «Колхоз имени ФИО79». В рамках данного договора он на вышеуказанном автомобиле в период с 25 по 28 октября 2013 года осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы. Погрузка сахарной свеклы производилась непосредственно на поле СПК «Колхоз имени ФИО79», на поле находились работники данного производственного кооператива, контроль осуществлял сотрудник бухгалтерии СПК. После загрузки он сразу же ехал на весовую СПК «Колхоз имени ФИО79», где после взвешивания весовщиком СПК ему выдавалась товарно - транспортная накладная в качестве сопроводительного документа на перевозимую сахарную свеклу. После этого он ехал на пункт грузополучателя, которым в ТТН значилось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». На сахарном комбинате он также взвешивал привезённую сахарную свеклу, на весовой данные сведения проставлялись в ТТН, которую по прибытию он сдавал в бухгалтерию СПК «Колхоз имени ФИО79». По пути с поля на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он более не заезжал ни на какие иные хранилища. ООО «<данные изъяты>», ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы, названия данных организаций он слышит впервые, с представителями данных организаций он не встречался. Свидетель №2 ему также не знакома, с такой женщиной он никогда не встречался. Он не обращал внимания какими именно штампами и печатями были оформлены ТТН на свеклу, перевозимую им с полей СПК «Колхоз имени ФИО79» на сахарный комбинат «<данные изъяты>», для него данный документ был лишь как сопроводительный для перевозки груза, а кто именно являлся покупателем, кто продавцом, его это не интересовало, точно знает, что грузоотправителем был СПК «Колхоз имени ФИО79», а грузополучателем ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». (Т.12 л.д. 134-136)

Показаниями свидетеля Свидетель №58 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в 2013 году он работал в должности водителя - инструктора в «Учебный центр Кубани». В должности программиста в данной организации работал ФИО14, у которого в собственности находился автомобиль «КАМАЗ» №. На сколько ему известно, ФИО36 в сентябре 2013 года заключил договор на аренду данного автомобиля с СПК «Колхоз имени ФИО79», на перевозку сельскохозяйственной продукции. Ему было предложено на время уборки урожая 2013 года поработать водителем на указанном автомобиле, на что он согласился.Так, на вышеуказанном автомобиле «КАМАЗ» он в период с 25 по 27 октября 2013 года производил перевозку корнеплодов сахарной свеклы. Погрузка осуществлялась на поле СПК «Колхоз имени ФИО79», после чего автомобиль взвешивался на весовой данного СПК, где весовщиком ему передавалась товарно - транспортная накладная. С весовой он сразу же, ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где разгружал свеклу и оформлял ТТН на весовой сахарного комбината, в последствии ТТН сдавал в бухгалтерию СПК «Колхоз имени ФИО79».Ни ООО «<данные изъяты>», ни ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известны, с руководителями и представителями данных организаций он никогда не встречался. Какими именно штампами и печатями были оформлены ТТН он сказать не может, т.к. прошло уже много времени и он не обращал на это особого внимания. Фактическим грузоотправителем сахарной свеклы прямо с поля являлся СПК Колхоз имени «ФИО79», фактическим грузополучателем сахарной свеклы являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». (Т.12 л.д. 137-138)

Показаниями свидетеля Свидетель №59 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что у него в собственности находится автомобиль «КАМАЗ» гос. номер № регион, и прицеп гос. номер №. Примерно 6 лет он занимается перевозкой сельскохозяйственных культур из СПК «Колхоз ФИО188», а именно зерна и корнеплодов сахарной свеклы по найму, то есть с ним данный колхоз заключает договор, согласно которому он на своем автотранспорте, согласно товарно-транспортных накладных, осуществляет перевозку указанных культур. Осенью 2013 года, точной даты и при каких обстоятельствах это было не помнит, он обратился к ФИО15 с предложением о перевозке корнеплодов сахарной свеклы. Так как с данным колхозом он работает давно, то ФИО15 ему назвал дату, когда было необходимо приехать и заключить договор на перевозку. Когда был заключен договор, он точно не помнит, и у него его экземпляр не сохранился. После этого, примерно в октябре-ноябре 2013 года он начал перевозить корнеплоды сахарной свеклы с полей СПК «Колхоз ФИО189», расположенные в Новокубанском районе <данные изъяты> края. При этом, в гараже колхоза он получал путевой лист, а на весовой товарно-транспортную накладную, в которой отражался вес его автомобиля с прицепом и вес сахарной свеклы. Сахарную свеклу, как правило, перевозил с полей колхоза на «Сахарный комбинат <данные изъяты>», при этом по пути он нигде не останавливался, никакие документы ему никто по пути не передавал. По приезду на комбинат, заезжал на весовую, отдавал путевой лист и ТТН весовщику, который взвешивал автомобиль с прицепом загруженным сахарной свеклой, после чего он сахарную свеклу выгружал на площадке комбината, обратно возвращался на весовую для взвешивания пустого автомобиля с прицепом, забирал свои документы и вновь возвращался на поля колхоза для погрузки свеклы. Расчет с ним осуществлял СПК «Колхоз ФИО190» безналичным расчетом. Такие организации как ООО «<данные изъяты>», и ее директор Свидетель №2, а также ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы. Никого из посторонних людей при сборке урожая на полях он не видел. Всегда при сборке урожая присутствовал ФИО15, и кто-то из представителей конторы колхоза, которые фиксировали заезд, и выезд с территории полей грузовых машин.(Т.12 л.д. 139-140)

Показаниями свидетеля ФИО16 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности генерального директора ООО «<данные изъяты>» он состоит на протяжении семи лет. В его обязанности входит общее руководство деятельностью общества, представление интересов общества во всех инстанциях без доверенности, в том числе заключение договоров различного рода от имени ООО «<данные изъяты>». В должности исполнительного директора ООО «<данные изъяты>» состоит Свидетель №31, который представляет интересы ООО «<данные изъяты>» на основании доверенности. Свидетель №31 также по доверенности имеет право заключать договоры от имени ООО «<данные изъяты>», заключает Свидетель №31 договоры как самостоятельно, так и после согласования с ним, если тот или иной договор требует этого в силу своей серьёзности.

Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является как животноводство так и растениеводство. Выращивание сельскохозяйственной продукции осуществляется на землях ООО «<данные изъяты>», расположенных в <адрес>. Его хозяйство ежегодно занимается выращиванием корнеплодов сахарной свеклы. В зависимости от урожайности сахарной свеклы она реализуется его хозяйством двумя способами, или продаётся на сахарные заводы, или сдаётся на сахарные заводы на давальческой основе, т.е. для переработки. Его хозяйство работает в основном с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», поскольку он расположен наиболее близко к его хозяйству. ООО «<данные изъяты>» как в 2013 году, так и в настоящее время применяет систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога.

Его общество начало взаимодействовать с ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» давно, уже точно не может сказать, поскольку ООО «<данные изъяты>» всегда занималось выращиванием корнеплодов сахарной свеклы. Из представителей данного сахарного комбината он знаком с Павлюком Василием Васильевичем, который работал в должности главного агронома ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Павлюк В.В. часто приезжал в его хозяйство для заключения договоров на поставку сахарной свеклы на комбинат. Он не помнит точно, подписывал ли Павлюк В.В. сам договоры от имени ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», но сами договоры он привозил ему и Свидетель №31 на подпись. Никого более из руководства сахарного комбината <адрес> он не знает и никакие переговоры с ними никогда не вёл, поскольку при наличии взаимоотношений с Павлюком В.В. в этом не было никакой необходимости. Тем более Павлюк В.В. из года в год знал качество выращиваемой ООО «<данные изъяты>» сахарной свеклы, условия её поставки, т.к. сахарная свекла его хозяйством поставлялась всегда самостоятельно, т.е. через Павлюка В.В. у ООО «<данные изъяты>» были налажены взаимоотношения.

По поводу заключения договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от 18.09.2013 года заключенного им от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице Каретникова Л.М., пояснил, что он уже точно не помнит где именно и когда был подписан данный договор, но на подпись ему его привозил Павлюк В.В., ни Каретникова Л.М. ни ещё кого либо из представителей ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» он никогда не видел. Никакого риска для ООО «<данные изъяты>» по факту заключения договора с неизвестной организацией - ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не было, взаимоотношения с данной организацией складывались на основе предоплаты, т.е. когда на счет поступали деньги, только тогда производилась отгрузка и доставка сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», который являлся фактическим грузополучателем.

Аналогичная ситуация и по факту заключения договора поставки № корнеплодов сахарной свеклы от 26.10.2013 года, который от лица ООО «<данные изъяты>» подписал Свидетель №31, с ООО «<данные изъяты>» в лице Свидетель №2 Ни ООО «<данные изъяты>», ни её директор Свидетель №2 ему не известны, отгрузка сахарной свеклы по данному договору также производилась только после поступления денежных средств на расчётный счет ООО «<данные изъяты>», что также исключало возможность какого-либо обмана со стороны ООО «<данные изъяты>». В ситуации с ООО «<данные изъяты>», равно как и с ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», ему как генеральному директору ООО «<данные изъяты>» было абсолютно все равно кто именно оплачивает приобретаемую сахарную свеклу, был важен сам факт её реализации на наиболее выгодных условиях для общества.

В рамках обоих вышеуказанных договоров сахарная свела транспортом его общества поставлялась с полей ООО «<данные изъяты>» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Какие именно взаимоотношения были, и в рамках каких договоров у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не известно.

После подписания обоих договоров они были переданы в бухгалтерию ООО «<данные изъяты>» для их дальнейшего сопровождения. Никакой задолженности у ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» нет, расчёт был произведён своевременно.(т.12 л.д. 63-65)

Показаниями свидетеля Свидетель №31 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности исполнительного директора ООО «<данные изъяты>» он работает с 2009 года. В его обязанности входит организация производства хозяйства, в том числе он уполномочен от имени ООО «<данные изъяты>» заключать договоры на реализацию продукции, но только после согласования с генеральным директором. Генеральным директором ООО «<данные изъяты>» является ФИО16.Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является растениеводство. Ежегодно ООО «<данные изъяты>» осуществляет выращивание корнеплодов сахарной свеклы. Выращенную сахарную свеклу их общество, в зависимости от урожайности сдает на сахарные заводы на давальческой основе, т.е. для переработки и получения сахара, а так же продаёт, но в основном они перерабатывают свеклу. Территориально ближе всего от их хозяйства находится ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», именно туда они реализуют или передают для переработки сахарную свеклу. Из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ему знаком Павлюк Василий Васильевич, который в том числе на 2013 год являлся заместителем директора данного сахарного завода по закупкам. С директорами сахарного завода в <адрес>, которые менялись очень часто, он знаком не был, поскольку не было никакой необходимости, по всем вопросам они общались с Павлюком В.В. Именно он приезжал к ним в хозяйство, с ним они определялись по количеству закупаемой ими или сдаваемой на переработку сахарной свеклы, обсуждались цены, он привозил на подпись договора. Павлюк В.В. также приезжал в их хозяйство по поводу качества свеклы, которую он легко мог посмотреть на полях их общества, т.к. они граничат с территорией <адрес>.По факту заключения договора № корнеплодов сахарной свеклы от 26.10.2013 года ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, пояснил, что в связи с давностью данных событий ничего конкретного он уже не помнит, но с уверенностью показал, что с Свидетель №2 он никогда не встречался, даже не общался с ней по телефону, данный договор был привезён для подписания Павлюком В.В., поскольку данная сахарная свекла фактически предназначалась для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», которое являлось грузополучателем, ООО «<данные изъяты>» выступало лишь в качестве плательщика. Какой договор у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» был с ООО «<данные изъяты>» его не интересовало, для их общества главным было реализовать сахарную свеклу во время уборки. В любом случае все договоры им подписывались после согласования с ФИО16 и только с его согласия. После подписания им договора, дальнейшее сопровождение данной сделки осуществляла бухгалтерия, которая оформляла соответствующие бухгалтерские документы и контролировала процесс погрузки сахарной свеклы. (Т.12 л.д. 36-38)

Показаниями свидетеля Свидетель №32 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что ранее он работал в ООО «<данные изъяты>» в должности водителя, за ним был закреплён автомобиль «КАМАЗ» регистрационный номер № и прицеп №, на котором он осуществлял перевозку сельскохозяйственной продукции, согласно полученных нарядов. В 2013 году на вышеуказанном автомобиле им осуществлялась перевозка корнеплодов сахарной свеклы с полей ООО «<данные изъяты>» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Погрузка сахарной свеклы производилась всегда на полях ООО «<данные изъяты>». Процесс погрузки всегда контролировал прямо на поле сотрудник бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», иначе учетчик, иногда также на погрузке присутствовал либо главный агроном ООО «<данные изъяты>», либо сам руководитель их общества. После погрузки корнеплодов сахарной свеклы, учетчик выдавала ему товарно - транспортную накладную, которая была оформлена штампом и печатью с подписями их руководства. После этого он ехал загруженный на весовую, где производилось взвешивание перевозимой сахарной свеклы, вес проставлялся в ТТН, далее он ехал непосредственно на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Где также производилось взвешивание сахарной свеклы, сведения о массе груза вносились в ТТН. После этого ТТН сдавалась им на весовую ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где она оформлялась уже по факту сданной сахарной свеклы, т.е. вносились соответствующие данные, после этого он ехал обратно в свое хозяйство и ТТН им сдавалась в бухгалтерию. В зависимости от загруженности на весовой и свеклопункте ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в день он мог ездить по несколько раз.

В 2013 году он ездил с полей ООО «<данные изъяты>» в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» 18.10.2013 года, 24.10.2013 года и 25.10.2013 года. Ни на полях их общества, ни на весовой и разгрузочной в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он не видел никого из представителей ООО «<данные изъяты>» или ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», и вообще про данные фирмы он никогда не слышал. Процесс погрузки контролировали только сотрудники ООО «<данные изъяты>», а процесс разгрузки и взвешивания, уже непосредственно на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», только сотрудники данного ЗАО. По пути следования с полей ООО «<данные изъяты>» до ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» он никогда ни в указанные дни, ни в любые другие дни ни на какое иное хранилище сахарную свеклу не доставлял и не выгружал.(Т.12 л.д. 39-40)

Показаниями свидетеля Свидетель №34 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности автокрановщика ООО «<данные изъяты>» он работает на протяжении последних 28 лет. Кроме выполнения своих обязанностей, он иногда, в связи с нехваткой людей в период уборки сельскохозяйственных культур подрабатываю в качестве водителя, для перевозки сельскохозяйственной продукции. В 2013 году, он в качестве подработки производил перевозку сахарной свеклы на автомобиле «ММЗ 554» регистрационный №. В 2013 году он перевозил сахарную свеклу сразу с полей ООО «<данные изъяты>» на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», и вообще не только в этот год, но ранее, и позже сахарная свекла перевозилась только на сахарные заводы, ни на какие другие хранилища, он лично корнеплоды сахарной свеклы не перевозил.

В 2013 году он перевозил сахарную свеклу в период с 16 по 19 октября. Погрузка сахарной свеклы осуществлялась на полях их общества, процесс погрузки прямо на поле контролировал сотрудник бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», иногда присутствовали представители руководства. После погрузки на поле ему сотрудник бухгалтерии ООО «<данные изъяты>» выдавал товарно - транспортную накладную на перевозку сахарной свеклы, где стояли отметки о грузоотправителе, а именно штамп ООО «<данные изъяты>», а также печать их общества с подписями руководителя. При этом его не интересовало кто именно является покупателем данной сахарной свеклы, главным для него было осуществить доставку сахарной свеклы грузополучателю, т.е. на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». После этого, с поля он ехал на весовую ООО «<данные изъяты>» где взвешивал перевозимый груз, о чем делалась отметка в ТТН. Далее, сразу же, он ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где разгружал сахарную свеклу. ТТН он сдавал на весовую данного ЗАО, после проставления данных о получении сахарной свеклы и её весе, он забирал ТТН и далее по прибытию в ООО «<данные изъяты>» сдавал её в бухгалтерию своего общества. Какими ещё, чьими и где именно реквизитами, кроме как штампа и печати его общества оформлялись данные ТТН, он не знает и не обращал на это никакого внимания. ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы, названия таких фирм он слышит впервые, ни с кем из их представителей он не общался и не видел. Процесс погрузки сахарной свеклы в 2013 году контролировали только сотрудники ООО «<данные изъяты>», а процесс разгрузки и взвешивания контролировали работники ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>».(Т.12 л.д. 43-44)

Показаниями свидетеля Свидетель №40 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности водителя ООО «<данные изъяты>» он работает на протяжении 4 лет. За ним закреплён автомобиль «КАМАЗ» регистрационный номер №. На данном автомобиле он осуществляет перевозки различных грузов для ООО «<данные изъяты>», согласно полученных нарядов и путевых листов.

В 2013 году, в период с 17 по 30 октября он осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы с полей ООО «<данные изъяты>», расположенных в <адрес>, на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». И ранее он осуществлял доставку сахарной свеклы не только в <адрес>, но и на сахарные заводы других городов, кроме как на сахарные заводы, он в 2013 году, а также в иное время сахарную свеклу не доставлял.

По факту перевозки сахарной свеклы в указанное время в 2013 году пояснил, что ему не известно в рамках какого договора она осуществлялась, также не известно кто являлся плательщиком за данную сахарную свеклу, знает, что грузополучателем являлось ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». В указанные дни погрузка производилась на полях ООО «<данные изъяты>», данный процесс контролировали только сотрудники ООО «<данные изъяты>», а именно бухгалтер и иногда кто то из руководства общества. После погрузки бухгалтер на поле выдавал ему товарно - транспортную накладную, с которой он ехал на весовую, где производилось взвешивание и отметка о весе перевозимого груза ставилась в ТТН. После этого он сразу же ехал на свеклопункт ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», где производилась разгрузка сахарной свеклы. При разгрузке и взвешивании присутствовали только работники данного ЗАО. После разгрузки он оформлял ТТН на весовой ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», а потом, по прибытии в свое хозяйство, сдавал её в бухгалтерию. Он не обращал внимания на то, какими ещё штампами и печатями, кроме как ООО «<данные изъяты>» были оформлены ТТН. ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ему не знакомы, ни с кем из представителей данных организаций он никогда не встречался, Свидетель №2 ему также не знакома. Со стороны ООО «<данные изъяты>» процесс погрузки контролировали только сотрудники его общества, никто иной ни на поле ни на весовой не находился, процесс разгрузки контролировали и производили сотрудники ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», при этом никого из посторонних он также не видел.(Т.12 л.д. 55-56)

Показаниями свидетеля Свидетель №43 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в должности бухгалтера расчетного отдела ООО «<данные изъяты>» она работает с 21.04.2015 года. До этого времени с 28.06.2010 года она работала в должности учетчика отделения и по совместительству диспетчера автомобильного гаража ООО «<данные изъяты>». Кроме того, в период уборки её привлекали для осуществления контроля от лица бухгалтерии общества за погрузкой сельскохозяйственной продукции ООО «<данные изъяты>» на поля общества.

Так, в октябре 2013 года, она была привлечена осуществлять контроль за погрузкой корнеплодов сахарной свеклы на полях своего общества. Для этого она получала от главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» - ФИО3 товарно - транспортные накладные, которые заполнены были частично, а именно имелся штамп ООО «<данные изъяты>» в графе «грузоотправитель», а также имелась печать ООО «<данные изъяты>» в графе «отпуск груза разрешил», где также стояли подписи её руководителя и главного бухгалтера. В данных ТТН, также имелась отметка о том, что грузополучателем является ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», иные отметки и реквизиты отсутствовали. Находясь на поле, после погрузки конкретного автомобиля, она заполняла ТТН, а именно вносила сведения об автомобиле и водителе, после этого ТТН, заполненная насколько она помнит в четырех экземплярах, передавалась ею водителю конкретного автомобиля и он направлялся на весовую ООО «<данные изъяты>», где после взвешивания делалась отметка весовщиком о массе перевозимого груза. На момент отправки сахарной свеклы в указанный период времени, какие - либо отметки о том, что заказчиком и плательщиком сахарной свеклы, а также и грузоотправителем вместе с ООО «<данные изъяты>», является ООО «<данные изъяты>» отсутствовали, и проставлены они были на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», в момент сдачи водителями сахарной свеклы. ООО «<данные изъяты>» являлось грузотправителем только номинально, поскольку фактически сахарная свекла отправлялась с полей ООО «<данные изъяты>» сразу на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Никто из представителей ООО «<данные изъяты>» процесс погрузки не контролировал. Равно как никакого отношения к фактической погрузке и отправке корнеплодов сахарной свеклы с полей ООО «<данные изъяты>» в адрес сахарного завода <адрес> не имело ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», представители которого также не контролировали процесс погрузки и отправки сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». Свидетель №2 ей не знакома, в ООО «<данные изъяты>» она никогда её не видела. На погрузку сахарной свеклы в 2013 году из представителей ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» никто не приезжал.(Т.12 л.д. 61-62)

Показаниями свидетеля ФИО98 оглашенными в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 281 УПК РФ с согласия стороны обвинения и защиты, из которых установлено, что в его собственности имелся автомобиль марки «КАМАЗ 55102» регистрационный знак № регион, № регион, с прицепом «СЗАП №, регистрационный знак № регион, на котором он действительно осуществлял перевозку корнеплодов сахарной свеклы с полей в <данные изъяты> крае на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в августе 2013 года. Заключался ли письменный договор он не помнит. Лично с директором Свидетель №2 он не знаком. Работа была организована таким образом, что один из местных водителей по имени ФИО33 подъезжал на погрузочную площадку и сообщал вид груза, место погрузки и выгрузки, после чего согласные водители ехали вместе с ним, предварительного обговаривая оплату работы. Он помнит, что действительно осуществлял погрузку корнеплодов сахарной свеклы на полях ООО «<данные изъяты>» Краснодарского края и перевозил на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в <адрес> в конце октября - начале ноября 2013 года. Товарно-транспортные накладные он получал на поле при погрузке, у кого именно не помнит. Данное лицо и контролировало процесс погрузки. При разгрузке на пункте приема сахарного комбинат, он взвешивал заново груз, и после весовой экземпляр ТТН он передавал представителям ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>». С Павлюком В.В. он не знаком. Расчет за оказанные услуги был наличным по месту разгрузки корнеплодов с кем-то из представителей ООО «<данные изъяты>» или другой организации, только не помнит какой. Оказывал ли он услуги по перевозке свеклы из других организаций, не помнит. Такую организацию как ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», он не помнит.(Т.10 л.д. 111-115)

Кроме приведенных доказательств, виновность подсудимых в совершенном преступлении подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

-- протоколом обыска от 14.06.2017, согласно которому в жилище по месту регистрации Павлюка В.В. по адресу: <адрес>, обнаружены, изъяты и постановлением от 14.06.2017 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: сберегательная книжка №, выданная внутренним структурным подразделением № Курганинским ОСБ на открытие универсального вклада Сбербанка России на пять лет на имя Павлюка Василия Васильевича счет №; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013 - 05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013-05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; отчет по банку за октябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; отчет по банку за сентябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; сведения о начислении и наличии продукции на 15.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>» на 06.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеется печатный текст, содержащий сведения по объемам поставок; лист формата А4 на котором имеется печатный текст оформленный в виде таблицы; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013 (Том 18 л.д. 92-93);

- протоколом осмотра документов от 14.06.2017, согласно которому осмотрены следующие документы, изъятые в жилище по месту регистрации Павлюка В.В. по адресу: <адрес>: сберегательная книжка №, выданная внутренним структурным подразделением № Курганинским ОСБ на открытие универсального вклада Сбербанка России на пять лет на имя Павлюка Василия Васильевича счет №; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013 - 05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013-05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; отчет по банку за октябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; отчет по банку за сентябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; сведения о начислении и наличии продукции на 15.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>» на 06.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеется печатный текст, содержащий сведения по объемам поставок; лист формата А4 на котором имеется печатный текст оформленный в виде таблицы; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013 (Том 18 л.д. 131-136);

- вещественными доказательствами: сберегательная книжка ОН №, выданная внутренним структурным подразделением № Курганинским ОСБ на открытие универсального вклада Сбербанка России на пять лет на имя Павлюка Василия Васильевича счет №; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013 - 05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за 01.11.2013-05.11.2013; карточка ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; отчет по банку за октябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; отчет по банку за сентябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с 19.08.2013 по 02.09.2013; сведения о начислении и наличии продукции на 15.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>» на 06.09.2013; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеется печатный текст, содержащий сведения по объемам поставок; лист формата А4 на котором имеется печатный текст оформленный в виде таблицы; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на 07.10.2013 (Том 18 л.д. 94-130, 137);

- протоколом осмотра документов от 04.09.2017, согласно которому осмотрено сопроводительное письмо УОЗ РЦСКБ <адрес> исх. № от 21.07.2017, содержащее выписку по счету № на имя Павлюка Василия Васильевича ДД.ММ.ГГГГ года рождения за период с 01.01.2013 по 15.11.2013, из которой установлено, что 17.07.2013 произведено перечисление денежных средств в сумме 4 000 000 рублей со счета Каретникова Л.М. (Том 18 л.д. 145-146);

- сопроводительным письмом УОЗ РЦСКБ <адрес> исх. № от 21.07.2017, содержащим выписку по счету № на имя Павлюка Василия Васильевича ДД.ММ.ГГГГ года рождения за период с 01.01.2013 по 15.11.2013 (Том 18 л.д. 143-144, 147);

- протоколом выемки от 17.04.2017, согласно которому в помещениях, занимаемых ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от 19.04.2017 признаны в качестве вещественных доказательств сформированные в сшивы №№ 1, 2, 3, 4, 5 следующие документы:

1) сшив №1 на 142 листах, в котором содержатся следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ с местом составления - <адрес>, заключённый между ООО «Торговый дом «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице генерального директора Каретникова Л.М. и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»» - «Покупатель» в лице генерального директора Кочерыгина В.В; Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» по договору 81/607-13 от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ЗАО «Сахарный завод «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

2) сшив №2 на 153 листах, в котором содержатся следующие документы: товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №, от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №, от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*** (последние цифры отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*** (последние цифры отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*** (последние цифры отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*8 (цифра отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ;

3) сшив №3 на 172 листах, в котором содержатся следующие документы: товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*1 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №**58 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №** (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**7 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №**76 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*0 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*3 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*3 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*1 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*7 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*8 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*5 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*3 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**2 (цифры отсутствуют в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра отсутствует в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*23 (цифра отсутствует в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**59 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*3(цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2(цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

4) сшив №4 на 155 листах, в котором содержатся следующие документы: товарно - транспортная накладная №*(последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (последняя цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*50 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*53 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*954 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**6 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*7 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*58 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*59 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*61 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № *9**5 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*8 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*08 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № **309 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*31* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**12 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №**1* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*1 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**7 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №**1 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**(последние две цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №***(цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №*** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**21 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №**3 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*7 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**0 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**5 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**98 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*53 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*5 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*1 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**3 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*04 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**5 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*8 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**0 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*3 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**16 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**19 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ;

5) сшив №5 на 212 листах, в котором содержатся следующие документы: товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; светокопия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*78 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*73 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №, от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*7 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ год, согласно которой в графе «грузополучатель» значится ЗАО «Сахарный; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра отсутствует в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*6 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**0 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*9 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*8 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*8 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (последние цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №**3 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №**1 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*2 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №*70 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ (Том 10 л.д. 186-190);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые в помещениях, занимаемых ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, сформированные в сшивы №№ 1, 2, 3, 4, 5 (Том 11 л.д. 1-161);

- вещественными доказательствами: документами, изъятыми в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в пяти сшивах: № 1 на 142 листах, № 2 на 153 листах, № 3 на 172 листах, № 4 на 155 листах, № 5 на 212 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 11 л.д. 162);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», по адресу: <адрес> изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны в качестве вещественных доказательств: первичная налоговая декларация по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года с формой по КНД №, подтверждающую дату отправки ДД.ММ.ГГГГ в 21:31:41 в электронном файле, используя оператор связи ЗАО «<данные изъяты>» в Инспекцию ФНС России по Курганинскому району Краснодарского края (Том 11 л.д. 168-172);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены следующие документы, изъятые в помещениях, занимаемых ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>:

1) первичная налоговая декларация по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, в которой указаны сведения о наличии у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в соответствии с п. 1 ст. 173 Налогового кодекса Российской Федерации права на возмещение НДС в сумме 2 545 000 рублей в строке 050 раздела 1, наименование показателя: «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ»; сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет в строке 040 раздела 1, наименование показателя: «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с п.1 ст. 173 НК РФ» со значением 0; в строке 120 раздела 3, наименование показателя: «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога» в размере 25 401 475 рублей; сведения о сумме НДС, подлежащей вычету в строке 220 раздела 3, наименование показателя: «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» в размере 27 946 475 рублей; сведения в строке 230 раздела 3, наименование показателя: «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» со значением 0, сведения в строке 240 раздела 3, наименование показателя: «Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению» в сумме 2 545 000 рублей, подписанная Кочерыгиным В.В.;

2) форма по КНД №, подтверждающая дату отправки ДД.ММ.ГГГГ в 21:31:41 в электронном файле, используя оператор связи ЗАО «ПФ СКБ <данные изъяты>» в Инспекцию ФНС России по Курганинскому району Краснодарского края (Том 11 л.д. 179-181);

- вещественными доказательствами: первичная налоговая декларация по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, форма по КНД №, подтверждающая дату ее отправки (Том 11 л.д. 173-178, 182);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны в качестве вещественных доказательств, сформированные в сшив на 29 листах, следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ, заключённый между ООО «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № переработки сахарной свеклы урожая 2013 года на давальческой основе, от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» - Свеклосдатчик в лице директора Свидетель №8, и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лице - Переработчик в лице директора Кочерыгина В.В. (Том 10 л.д. 18-24);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые в помещениях занимаемых ООО «<данные изъяты>» (Том 10 л.д. 25-28);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 29 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 10 л.д. 29);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, заключённый между ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице исполнительного директора ФИО80 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Дополнительное соглашение № к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления <адрес>, датированное ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в один сшив на 13 листах (Том 10 л.д. 69-73);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях занимаемых ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>» (Том 10 л.д. 74-76);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>» в сшиве на 13 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 10 л.д. 77);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ЗАО «Алексеетенгинское» по адресу: <данные изъяты> край, Тбилисский район, ст. Алексеетенгинская, пер. Ушинского, 1, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - <адрес>, заключённый между ЗАО «Алексеетенгинское» - «Поставщик» в лице исполнительного директора ФИО80 и ООО «<данные изъяты>» - «ФИО55» в лице директора Свидетель №2; график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Дополнительное соглашение № к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления <адрес>, датированное ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в один сшив на 17 листах (Том 10 л.д. 82-86);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях занимаемых ЗАО «Алексеетенгинское» (Том 10 л.д. 87-89);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в ЗАО «Алексеетенгинское» в сшиве на 17 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 10 л.д. 90);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых СПК (колхоз) «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - <адрес>, заключённый между СПК (колхоз) «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице председателя Свидетель №5 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; График поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Дополнительное соглашение № к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления <адрес>, датированное ДД.ММ.ГГГГ; расчет стоимости фактически привезенного объема свеклы ООО «<данные изъяты>» по договору 22-2013 от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, составленная СПК (колхоз) «<данные изъяты>»; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между СПК (колхоз) «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно - транспортная накладная №; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная №; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ год; товарно - транспортная накладная № (Том 10 л.д. 127-132);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях занимаемых СПК (колхоз) «<данные изъяты>» (Том 10 л.д. 133-179);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в СПК (колхоз) «<данные изъяты>» в сшиве на 228 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 10 л.д. 180);

1) договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - <адрес>, заключённый между ООО «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице исполнительного директора Свидетель №31 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; График поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ; расчёт стоимости фактически привезённого объёма свеклы ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору 55-2013 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

2) договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - <адрес>, заключённый между ООО «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице генерального директора ФИО16 и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице генерального директора Каретникова Л.М.; График поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №а от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №б от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №в от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №г от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №а от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №а от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №а от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №б от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №а от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №б от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от октября 2013; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; путевой лист грузового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка операций по лицевому счету ООО «<данные изъяты>», сформированные в один сшив на 232 листах (Том 11 л.д. 225-230);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях занимаемых ООО «<данные изъяты>» (Том 12 л.д. 1-34);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 232 листах (сданы на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому р-ну) (Том 12 л.д. 35);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - <адрес>, заключённый между ООО «<данные изъяты>» - «Поставщик» в лице директора Свидетель №29 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; акт осмотра полей от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору №; график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; приемная квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр товарно - транспортных накладных за ДД.ММ.ГГГГ год; справка о принятой сахарной свекле за ДД.ММ.ГГГГ год (к приемной квитанции №); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в графе «грузополучатель» значится ЗАО «Сахарный; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом); товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №**8 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №**6 (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*6 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; приемная квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о принятой сахарной свекле за ДД.ММ.ГГГГ год (к приемной квитанции №); реестр товарно-транспортных накладных за ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*95 (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №*** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №** (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № (цифры не известны в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждениям документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная №* (цифра не известна в связи с повреждением документа дыроколом) от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); акт № Форма № ЗСВ-2 от ДД.ММ.ГГГГ на отбор проб сахарной свеклы для определения общей загрязненности и сахаристости (к товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ); приемная квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о принятой сахарной свекле за ДД.ММ.ГГГГ год (к приемной квитанции №); реестр товарно-транспортных накладных за ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № А-0031 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № А-0032 от ДД.ММ.ГГГГ; счет - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки взаиморасчетов ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» за период 2013; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (Том 11 л.д.189-192);

- протокол осмотра документов от 28.04.2017, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые 26.04.2017 в помещениях занимаемых ООО «<данные изъяты>» (Том 11 л.д. 193-208);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 91 листе (находятся на хранении в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району) (Том 11 л.д. 209);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых СПК «Колхоз им. ФИО79» по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: договор поставки № корнеплодов сахарной свеклы на условиях предоплаты от ДД.ММ.ГГГГ, с местом составления - город Курганинск, заключённый между СПК «Колхоз им. ФИО79» в лице председателя Свидетель №45 и ООО «<данные изъяты>» - «Покупатель» в лице директора Свидетель №2; График поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ - приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки корнеплодов сахарной свеклы № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды транспортного средства с экипажем от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды транспортного средства с экипажем от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды транспортного средства с экипажем от ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в сшив на 133 листах (Том 12 л.д.78-82);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях занимаемых СПК «Колхоз им. ФИО79» (Том 12 л.д.83-111);

- вещественными доказательствами: документы, изъятые в СПК «Колхоз им. ФИО79» в сшиве на 133 листах (находятся на хранении в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району) (Том 12 л.д.112);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях, занимаемых ИФНС России по Курганинскому району Краснодарского края по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, следующие документы: налоговая декларация ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № по НДС за 4 квартал 2013 года; решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; протокол расчета пени по налогу НДС на товары и услуги код бюджетной классификации № на ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП №; материалы камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года, а также в качестве иных документов следующие документы: регистрационное дело ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №, учетное дело ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №, <данные изъяты> отчетность за 4 квартал 2013 года ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № (Том 13 л.д. 101-104);

- протоколом осмотра документов от 03.08.2017, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые 04.05.2017 в помещениях занимаемых ИФНС России по Курганинскому району <данные изъяты> края (Том 13 л.д. 120-128);

- вещественными доказательствами: налоговая декларация ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № по НДС за 4 квартал 2013 года (Том 13 л.д. 105-119, 129-130);

- вещественными доказательствами: решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; протокол расчета пени по налогу НДС на товары и услуги код бюджетной классификации № на ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП №; материалы камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года (находятся на хранении в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району) (Том 13 л.д. 129-130);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете №14 СО ОМВД России по г. Армавиру, по адресу: <адрес>, произведен осмотр страницы официального сайта электронного правосудия с картотекой арбитражных дел «кад.арбитр.ру» («kad.arbitr.ru»), где в разделе поиска по параметрам номера арбитражного дела № А32-37270/2014 обнаружены по указанному арбитражному делу по заявлению ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» к ИФНС России по Курганинскому р-ну Краснодарского края о признании незаконным и отмене решения от ДД.ММ.ГГГГ№ о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, о признании незаконным и отмене решения от ДД.ММ.ГГГГ№ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению в формате «ПДФ» («PDF»), следующие судебные документы, которые на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве иных документов, распечатанные и сформированные в сшив на 44 листах: решение Арбитражного суда <данные изъяты> края от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014; постановление Пятнадцатого Арбитражного суда Апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений) арбитражных судов, не вступивших в законную силу от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014 (15АП-7088/2015); постановление арбитражного суда кассационной инстанции (Арбитражного суда Северо-кавказского округа) от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014; определение Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ по делу №308-КГ15-19376 (Том 13 л.д.192-193);

- иными документами: решением Арбитражного суда Краснодарского края от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014; постановлением Пятнадцатого Арбитражного суда Апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений) арбитражных судов, не вступивших в законную силу от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014 (15АП-7088/2015); постановлением арбитражного суда кассационной инстанции (Арбитражного суда Северо-кавказского округа) от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А32-37270/2014; определением Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ по делу №308-КГ15-19376, сформированные в сшив на 44 листах (Том 13 л.д. 194-237, 238);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении здания ИФНС России по Северскому району Краснодарского края по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве иных документов, следующие документы: первичная налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года; уточненная налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года; регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» и учетное дело ООО «<данные изъяты>» (Том 13 л.д. 138-141);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещении здания ИФНС России по Северскому району Краснодарского края (Том 13 л.д. 142-147);

- иными документами: первичная налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года, уточненная налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года, регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» и учетное дело ООО «<данные изъяты>» (находятся на хранении в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району) (Том 13 л.д. 148);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении здания ИФНС России по <данные изъяты> району Краснодарского края по адресу: <данные изъяты> край, Северский р-н, ст. Северская, ул. Чехова, 18, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве иных документов, следующие документы: налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года, акт № камеральной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в сумме 8 684 186 рублей, решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), а также материалы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года (Том 13 л.д.153-155);

- иными документами: налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года, акт № камеральной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в сумме 8 684 186 рублей, решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), материалы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года (находятся на хранении в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району) (Том 13 л.д. 160);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище по месту жительства Свидетель №2 по адресу: <адрес>, обнаружены, изъяты и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств следующие документы: лист формата А4 на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета с указанием названий организаций ООО «Прогресс», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>», с указанием товара - сахар, корнеплоды сахарной свеклы, масс и сумм; обрывок листа формата А4, на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета в виде номеров телефонов, населенных пунктов и имён; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Продажа сч. 62» по фирмам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» «<данные изъяты>», с указанием дат, сумм, количества; 1/2 листа формата А 4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Покупка», с указанием организаций - ИП ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с указанием того, что нет счетов фактур, накл., ТТН (кол - во, марка авто к каждой наклад., ФИО водителя), дат и сумм; 1/2 листа формата А4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ИП Глава КФХ ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; товарная накладная 414 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки ООО «<данные изъяты>» взаиморасчетов за период 2013 г. с организацией ООО «<данные изъяты>»; два листа формата А4, на которых имеются черновые рукописные записи, выполненные в форме таблицы с указанием «№ п/п, фамилии, кол-во накл., общий ТН, х3,3, х2,5, раница», с указанием фамилий, с подведением итога; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Прогресс» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией, также на листе имеются рукописные записи «№ФИО30»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией; два обрывка листа формата А4, представляющих собой один документ - график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 231 от ДД.ММ.ГГГГ; 16 тетрадных листов в клетку; соглашение № о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (Том 18 л.д. 40-46);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы, изъятые в жилище по месту жительства Свидетель №2 по адресу: <адрес> (Том 18 л.д. 68-74);

- вещественными доказательствами: лист формата А4 на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета с указанием названий организаций ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>», с указанием товара - сахар, корнеплоды сахарной свеклы, масс и сумм; обрывок листа формата А4, на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета в виде номеров телефонов, населенных пунктов и имён; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Продажа сч. 62» по фирмам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» «Сахарный комбинат», с указанием дат, сумм, количества; 1/2 листа формата А 4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Покупка», с указанием организаций - ИП ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с указанием того, что нет счетов фактур, накл., ТТН (кол - во, марка авто к каждой наклад., ФИО водителя), дат и сумм; 1/2 листа формата А4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ИП Глава КФХ ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; товарная накладная 414 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки ООО «<данные изъяты>» взаиморасчетов за период 2013 г. с организацией ООО «<данные изъяты>»; два листа формата А4, на которых имеются черновые рукописные записи, выполненные в форме таблицы с указанием «№ п/п, фамилии, кол-во накл., общий ТН, х3,3, х2,5, раница», с указанием фамилий, с подведением итога; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Кронос» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Дионис» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией, также на листе имеются рукописные записи «№ФИО30»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией; два обрывка листа формата А4, представляющих собой один документ - график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 231 от ДД.ММ.ГГГГ; 16 тетрадных листов в клетку; соглашение № о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (Том 18 л.д. 47-67, 75);

- протоколом выемки от 07.07.2017, согласно которому в здании ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты и постановлением от 08.08.2016 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве иных предметов и документов: выписка по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» ИНН № за период с 17.06.2013 по 31.12.2013; оптический носитель «СД+Р» («СD+R») фирмы «Вербатим»(«Verbatim») инвентарный номер «№», с содержащимися на нем сведениями об IP-адресах, и точных данных и времени сеансов ООО «<данные изъяты>» (Том 15 л.д.10-14);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены вышеуказанные документы и предметы, изъятые в ходе проведенной ДД.ММ.ГГГГ выемки в здании ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>: выписка по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический носитель «СД+Р» («СD+R») фирмы «Вербатим»(«Verbatim») инвентарный номер «№», с содержащимися на нем сведениями об IP-адресах, и точных данных и времени сеансов ООО «<данные изъяты>» (Том 15 л.д. 54-64);

- иными документами: выписка по расчетному счету 40№ ООО «<данные изъяты>» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический носитель «СД+Р» («СD+R») фирмы «Вербатим»(«Verbatim») инвентарный номер «№», с содержащимися на нем сведениями об IP-адресах, и точных данных и времени сеансов ООО «<данные изъяты>» (Том 15 л.д. 15-53, 65);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признана и приобщена к уголовному делу в качестве иного документа выписка по расчетному счету № ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащаяся на оптическом носителе CD-R марки «Verbatim» (Том 15 л.д. 181-201);

- иными документами: выписка по расчетному счету № ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащаяся на оптическом носителе CD-R марки «Verbatim» (Том 15 л.д. 180, 202);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признана и приобщена к уголовному делу в качестве иного документа выписка по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» ИНН № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащаяся на оптическом носителе CD-R марки «Verbatim» (Том 15 л.д. 206-211);

- иными документами: выписка по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» ИНН № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащаяся на оптическом носителе CD-R марки «Verbatim» (Том 15 л.д. 205, 212);

- заключением эксперта №-СФЭЭ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому установлено, что при подаче налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» на основании счетов-фактур, оформленных от ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>», неправомерно применило налоговой вычет в сумме 3 213 943 рубля. Часть товара (корнеплоды сахарной свеклы) в количестве 15 911,56 тонн ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» приобрело напрямую от сельхозпроизводителей - плательщиков ЕСХН, не являющихся плательщиками НДС.

Сумма налогового вычета, необоснованно заявленного ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» к возмещению из бюджета за 4 квартал 2013 года составляет 3 213 943 рубля, из которых:

- на 668 943 рубля была уменьшена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за 4 квартал 2013 года;

- 2 545 000 рублей были исчислены к возмещению из бюджета, которые в соответствии с п.34.4 Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 №104н подлежат зачету в счет оплаты будущих периодов или возврату из бюджета (Том 16 л.д. 53-107);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому установлено, что подпись от имени Кочерыгина Владислава Вячеславовича в графе: «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:» строке «подпись» на странице № налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП № за 4 квартал 2013 года, выполнена вероятно Кочерыгиным В.В. Выявить достаточное для категоричного вывода количество признаков и решить вопрос в категоричной форме, не представилось возможным по причине относительной простоты строения и краткости строения подписи. Подпись от имени Кочерыгина Владислава Вячеславовича в строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: (подпись)» на страницах №, 003, 004, 005 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП № за 4 квартал 2013 года, выполнены вероятно Кочерыгиным В.В. Выявить достаточное для категоричного вывода количество признаков и решить вопрос в категоричной форме, не представилось возможным по причине относительной простоты строения и краткости строения подписи (Том 16 л.д. 140-142);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени Кочерыгина Владислава Вячеславовича в Договоре поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице генерального директора Каретникова Л.М. и ЗAO «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лице генерального директора Кочерыгина В.В., на страницах №№,2,3,4 в графах «Покупатель:», а также в приложениях № и № к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в графах «Покупатель:» выполнены, вероятно самим Кочерыгиным В.В. Выявить достаточное для категорического вывода количество признаков и решить вопрос в категорической форме - не представилось возможным по причине относительной простоты строения и краткости строения подписей. Подписи от имени Каретникова Леонида Михайловича в Договоре поставки № корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» в лице генерального директора Каретникова Л.М. и ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в лице генерального директора Кочерыгина В.В. на страницах №№,2,3,4 в графах «Поставщик:», а также в приложениях № и № к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в графах «ФИО29:» выполнены, вероятно самим Каретниковым Л.М. Выявить достаточное для категорического вывода количество признаков и решить вопрос в категорической форме - не представилось возможным по причине относительной простоты строения и краткости строения подписей (Том 16 л.д. 174-178);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены и постановлением от ДД.ММ.ГГГГ признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств следующие материалы ОРД, предоставленные на основании сопроводительного письма исх. № от ДД.ММ.ГГГГ из ОВМД России по Курганинскому району в отел по РОПД (м.д.г. Армавир) СЧ ГСУ ГУ МВД России по Краснодарскому краю: Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд от ДД.ММ.ГГГГ; Постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от ДД.ММ.ГГГГ; Рапорт №; Постановление № о проведении оперативно-розыскного мероприятия «наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ; Акт возврата технических средств, использованных для проведения оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ; Акт использования технических средств для осуществления оперативно-розыскных мероприятий от ДД.ММ.ГГГГ; Акт прослушивания аудиозаписи от ДД.ММ.ГГГГ; Акт проведения оперативно розыскного мероприятия «наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ; Оптический носитель CD-R с заводским номером: №, содержащий в себе аудиозапись разговора между оперуполномоченным и Ивановым А.И. в рамках ОРМ «наблюдение». В ходе осмотра Акта прослушивания аудиозаписи от ДД.ММ.ГГГГ, и в ходе прослушивания данной аудиозаписи, установлено, что Иванов Алексей Игоревич, пояснил, что он являлся фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>», Свидетель №2 директором ООО «<данные изъяты>» и выполняла его поручения, Свидетель №65 бухгалтером. Кроме того, ему знаком заместитель генерального директора ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» Павлюк Василий Васильевич. Кроме того Иванов А.И. в ходе разговора пояснил, что за поставку сахарной свеклы на сахарный завод расплачивался сахарный завод, компания «<данные изъяты>». Поиском водителей для поставки свеклы занимались Павлюк В.В. или Свидетель №2 Кроме того, Иванов А.И. не отрицал, что Павлюк В.В. мог к нему обратиться с просьбой об организации поставок свеклы на сахарный завод в 4 квартале 2013 года. Оплата за поставку свеклы производилась безналичным платежом. За поставку свеклы на Сахарный завод Иванов А.И. получил прибыль в сумме около 700 тыс. рублей. Свекла на Сахарный завод поставлялась с НДС (Том 17 л.д. 110-112);

- вещественными доказательствами: Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд от ДД.ММ.ГГГГ; Постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от ДД.ММ.ГГГГ; Рапорт №; Постановление № о проведении оперативно-розыскного мероприятия «наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ; Акт возврата технических средств, использованных для проведения оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ; Акт использования технических средств для осуществления оперативно-розыскных мероприятий от ДД.ММ.ГГГГ; Акт прослушивания аудиозаписи от ДД.ММ.ГГГГ; Акт проведения оперативно розыскного мероприятия «наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ; Оптический носитель CD-R с заводским номером: № (Том 17 л.д. 92-109,113-114);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №дсп, предоставленный Межрайонной ИФНС России №11 по Краснодарскому краю, согласно которому ООО «<данные изъяты>» № применяет специальный режим налогообложения в виде ЕСХН с ДД.ММ.ГГГГ (Том 9 л.д.73);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный Межрайонной ИФНС России №5 по Краснодарскому краю согласно которому ЗАО «Алексеетенгинское» ИНН №, ЗАО «Агрофирма «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН № в 2013 году применяли систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (Том 9 л.д.86-87);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. № предоставленный Межрайонной ИФНС России №13 по Краснодарскому краю, согласно которому СПК «Колхоз им. ФИО79» № в 2013 году применяло систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (Том 9 л.д.114);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный Межрайонной ИФНС России №14 по Краснодарскому краю, согласно которому СПК (колхоз) «<данные изъяты>» ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ применяет систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (Том 9 л.д.117);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный ИФНС России Северскому району Краснодарского края, согласно которому ООО «<данные изъяты>» ИНН № находилось на общей системе налогообложения (Том 9 л.д.149-151);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Московской области, согласно которому ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» ИНН № в 2013 году находилось на общей системе налогообложения (Том 9 л.д.146);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №дсп, предоставленный ИФНС России по Курганинскому району Краснодарского края, согласно которому ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № применяет общеустановленную систему налогообложения (Том 9 л.д.2);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный ИФНС России по Курганинскому району Краснодарского края, согласно которому налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2013 года ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № предоставлена ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора связи ЗАО ПФ СКБ Контур ИНН 6663003127. Подписантом указанной декларации являлся Кочерыгин Владислав Вячеславович (Том 9 л.д.34);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ№/АУП, предоставленный ЗАО «ПФ «СКБ Контур» ИНН 6663003127, согласно которому ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ использовало для формирования и предоставления различной отчетности программу ЭВМ Система «Контур-Экстерн», разработчиком и обладателем которой является ЗАО «ПФ «СКБ Контур». Декларация по НДС за 4 квартал 2013 года была передана организацией ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в налоговый орган по ТКС через программу ЭВМ Систему «Контур-Экстерн» ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде, подписана указанная отчетность была сертификатом выданным для ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ с данными физического лица Кочерыгина Владислава Вячеславовича (Том 9 л.д.43);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», согласно которому ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 2013 году договоры на аренду площадей, складов и договоры хранения с ООО «<данные изъяты>» и ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>» не заключались (Том 11 л.д.164);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный МРЭО ГИБДД (по обслуживанию г. Армавира, Новокубанского, Успенского и Отрадненского районов), согласно которому установлены сведения о зарегистрированных транспортных средствах, осуществлявших перевозку корнеплодов сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 4 квартале 2013 года согласно сведениям о транспортных, указанных в ТТН (Том 14 л.д.4-79);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный отделом ГИБДД МВД по Республике Калмыкия, согласно которому установлены сведения о зарегистрированных транспортных средствах, осуществлявших перевозку корнеплодов сахарной свеклы на ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в 4 квартале 2013 года согласно сведениям о транспортных, указанных в ТТН (Том 14 л.д.82-86);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный Северским районным судом <данные изъяты> края, согласно которому предоставлена копия приговора от ДД.ММ.ГГГГ в отношении осужденного по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ Иванова А.И., из которого следует, что что Свидетель №2 являлась формальным директором ООО «<данные изъяты>», а номинальное руководство данной организацией осуществлял Иванов А.И. (Том 22 л.д. 2-120);

- ответом на запрос от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, предоставленный ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», согласно которому установлено, что ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» не составлял договор № от ДД.ММ.ГГГГ, регистрационный номер договора не принадлежит данному предприятию (Том 15 л.д. 172).

Все представленные и исследованные доказательства добыты в соответствии с действующим законодательством, согласуются между собой и сомнений у суда не вызывают.

В ходе судебного следствия суду стороной обвинения представлены относимые, допустимые и достаточные доказательств совершения указанного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, Кочерыгиным, Каретниковым Л.М., Павлюком В.В. и Ивановым А.И. в составе группы лиц по предварительному сговору, разработки преступного плана Каретниковым Л.М., распределения преступных ролей, наличия у указанных лиц умысла на хищение путем обмана денежных средств из бюджета Российской Федерации и обращения их в свою пользу.

В соответствии с п. 26 Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.11.2017 N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» при решении вопроса о виновности лиц в совершении мошенничества, присвоения или растраты суды должны иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен. Корыстная цель при хищении предполагает не только желание виновного извлечь выгоду лично для себя, но и стремление обратить похищенное чужое имущество в свою собственность или собственность любого третьего лица, когда эта цель реализуется как получение фактической возможности владеть, пользоваться и распоряжаться похищенным имуществом как своим собственным.

Совершение мошенничества с прямым умыслом, означает, что лицо, осознает наличие в содеянном всех указанных в уголовном законе признаков состава данного хищения, а также тех признаков, которые характеризуют определенную форму хищения и его квалифицирующие признаки, а так же прямой умысел подразумевает желание наступления двух результатов: причинения собственнику (владельцу) имущества ущерба и обогащения себя либо других лиц за счет этого имущества.

В ходе рассмотрения уголовного дела был установлен умысел подсудимых на совершение именно мошенничества, разработки преступного плана Каретниковым Л.М., направленного на достижение преступного результата в виде получения денежных средств из бюджета Российской Федерации; конкретных действий Кочерыгина В.В., Каретникова Л.М., Павлюка В.В. и Иванова А.И. в составе группы лиц по предварительному сговору; наличия умысла Кочерыгина В.В. на незаконное возмещение ДНС из бюджета РФ путем внесения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений о наличии у ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в соответствии с п. 1 ст. 173 Налогового кодекса Российской Федерации права на возмещение НДС, возникшего в результате финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в сумме 2 545 000 рублей; действий Павлюка В.В. и Иванова А.И., направленных именно на достижение результата инкриминируемого следствием преступного деяния; реальной возможности похищения фигурантами настоящего уголовного дела денежными средствами в случае одобрения налоговым органом их суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ, и распоряжения ими по своему усмотрению.

При этом доводы стороны защиты о том, что вина Кочерыгина В.В., Каретникова Л.М., Павлюка В.В. и Иванова А.И. в совершении вообще какого-либо преступления не доказана, вследствие чего их необходимо оправдать, суд оценивает критически и во внимание принять не может по тем основаниям, что, по мнению суда, исследованные в ходе судебного следствия доказательства, приведенные выше, в своей совокупности подтверждают виновность Кочерыгина В.В. Каретникова Л.М., Павлюка В.В. и Иванова А.И. в совершении преступления предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Согласно медицинским справкам Кочерыгин В.В. на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, его в судебном заседании адекватно происходящему, он осознает характер своих действий и правильно воспринимает окружающую обстановку. Поэтому у суда не возникло сомнений во вменяемости Кочерыгина В.В., в связи с чем суд приходит к выводу, что в отношении инкриминируемого ему деяния подсудимый Кочерыгин В.В. является вменяемым и в соответствии с положениями ст. 19 УК РФ подлежит уголовной ответственности.

Согласно медицинским справкам Каретников Л.М. на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, его в судебном заседании адекватно происходящему, он осознает характер своих действий и правильно воспринимает окружающую обстановку. Поэтому у суда не возникло сомнений во вменяемости Каретникова Л.М., в связи с чем суд приходит к выводу, что в отношении инкриминируемого ему деяния подсудимый Каретников Л.М. является вменяемым и в соответствии с положениями ст. 19 УК РФ подлежит уголовной ответственности.

Согласно медицинским справкам Павлюк В.В. на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, его в судебном заседании адекватно происходящему, он осознает характер своих действий и правильно воспринимает окружающую обстановку. Поэтому у суда не возникло сомнений во вменяемости Павлюка В.В., в связи с чем суд приходит к выводу, что в отношении инкриминируемого ему деяния подсудимый Павлюк В.В. является вменяемым и в соответствии с положениями ст. 19 УК РФ подлежит уголовной ответственности.

Согласно медицинским справкам Иванов А.И. на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, его в судебном заседании адекватно происходящему, он осознает характер своих действий и правильно воспринимает окружающую обстановку. Поэтому у суда не возникло сомнений во вменяемости Иванова А.И., в связи с чем суд приходит к выводу, что в отношении инкриминируемого ему деяния подсудимый Иванов А.И. является вменяемым и в соответствии с положениями ст. 19 УК РФ подлежит уголовной ответственности.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания Кочерыгину В.В., суд принимает во внимание характер и степень тяжести общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, влияние назначаемого наказания на исправление и перевоспитание личности осуждаемого, его материальное и семейное положение, условия жизни в быту, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, согласно ч. 1 ст. 61 УК РФ суд учитывает наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка.

Согласно ч. 2 ст. 61 УК РФ совершение преступления впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Обсудив возможность применения предусмотренных уголовным законом видов наказания, принимая во внимание их влияние на исправление подсудимого Кочерыгина В.В., характеризующегося положительно по месту жительства и работы, тяжесть совершённого преступления, обстоятельства смягчающие наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого Кочерыгина В.В., возможно без изоляции от общества и для достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений Кочерыгину В.В., необходимо назначить наказание с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного лишения свободы, что, по мнению суда, будет справедливым наказанием, соответствующим характеру и степени общественной опасности совершённого преступления, обстоятельствам их совершения и личности виновного.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы суд считает возможным не применять.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями, мотивами преступления, ролью Кочерыгина В.В., его поведением во время, после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих суду применить к Кочерыгину В.В. более мягкое наказание, чем предусмотрено санкцией ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, в материалах уголовного дела не содержится, не установлено их и в судебном заседании.

Таким образом, положения ст. 15 УК РФ либо ст. 64 УК РФ применению при назначении наказания не подлежат.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания Каретникову Л.М., суд принимает во внимание характер и степень тяжести общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, влияние назначаемого наказания на исправление и перевоспитание личности осуждаемого, его материальное и семейное положение, условия жизни в быту, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

Согнласнго ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих обстоятельств суд учитывает совершение преступления впервые, участие в боевых действиях.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Обсудив возможность применения предусмотренных уголовным законом видов наказания, принимая во внимание их влияние на исправление подсудимого Коретникова Л.М., характеризующегося положительно по месту жительства и работы, тяжесть совершённого преступления, обстоятельства смягчающие наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого Коретникова Л.М., возможно без изоляции от общества и для достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений Коретникову Л.М., необходимо назначить наказание с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного лишения свободы, что, по мнению суда, будет справедливым наказанием, соответствующим характеру и степени общественной опасности совершённого преступления, обстоятельствам их совершения и личности виновного.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы суд считает возможным не применять.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями, мотивами преступления, ролью Коретникова Л.М., его поведением во время, после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих суду применить к Коретникову Л.М. более мягкое наказание, чем предусмотрено санкцией ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, в материалах уголовного дела не содержится, не установлено их и в судебном заседании.

Таким образом, положения ст. 15 УК РФ либо ст. 64 УК РФ применению при назначении наказания не подлежат.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания Павлюку В.В., суд принимает во внимание характер и степень тяжести общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, влияние назначаемого наказания на исправление и перевоспитание личности осуждаемого, его материальное и семейное положение, условия жизни в быту, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, согласно ч. 1 ст. 61 суд учитывает наличие на иждивении трех несовершеннолетних детей.

Согласно ч. 2 ст. 61 УКРФ совершение преступления впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Обсудив возможность применения предусмотренных уголовным законом видов наказания, принимая во внимание их влияние на исправление подсудимого Павлюка В.В., характеризующегося положительно по месту жительства и работы, тяжесть совершённого преступления, обстоятельства смягчающие наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого Павлюка В.В., возможно без изоляции от общества и для достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений Павлюку В.В., необходимо назначить наказание с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного лишения свободы, что, по мнению суда, будет справедливым наказанием, соответствующим характеру и степени общественной опасности совершённого преступления, обстоятельствам их совершения и личности виновного.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы суд считает возможным не применять.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями, мотивами преступления, ролью Павлюка В.В., его поведением во время, после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих суду применить к Павлюку В.В. более мягкое наказание, чем предусмотрено санкцией ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, в материалах уголовного дела не содержится, не установлено их и в судебном заседании.

Таким образом, положения ст. 15 УК РФ либо ст. 64 УК РФ применению при назначении наказания не подлежат.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания Иванову А.И.,суд принимает во внимание характер и степень тяжести общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, влияние назначаемого наказания на исправление и перевоспитание личности осуждаемого, его материальное и семейное положение, условия жизни в быту, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, согласно ч.1 ст. 61 УК РФ суд учитывает наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка.

Согласно ч. 2 ст. 61 УК РФ наличие у подсудимого инвалидности 3 группы.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Обсудив возможность применения предусмотренных уголовным законом видов наказания, принимая во внимание их влияние на исправление подсудимого Иванова А.И., характеризующегося положительно по месту жительства, тяжесть совершённого преступления, обстоятельства смягчающие наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого Иванова А.И., возможно без изоляции от общества и для достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений Иванову А.И., необходимо назначить наказание с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного лишения свободы, что, по мнению суда, будет справедливым наказанием, соответствующим характеру и степени общественной опасности совершённого преступления, обстоятельствам их совершения и личности виновного.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы суд считает возможным не применять.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями, мотивами преступления, ролью Иванова А.И., его поведением во время, после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих суду применить к Иванову А.И. более мягкое наказание, чем предусмотрено санкцией ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 159 УК РФ, в материалах уголовного дела не содержится, не установлено их и в судебном заседании.

Таким образом, положения ст. 15 УК РФ либо ст. 64 УК РФ применению при назначении наказания не подлежат.

Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд, руководствуясь ст. 81 УПК РФ, считает, что:

- сберегательную книжку ОН №, выданную внутренним структурным подразделением № Курганинским ОСБ на открытие универсального вклада Сбербанка России на пять лет на имя Павлюка Василия Васильевича счет №; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ; карточу ООО «<данные изъяты>» счета 51 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; отчет по банку за октябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; отчет по банку за сентябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сведения о начислении и наличии продукции на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеется печатный текст, содержащий сведения по объемам поставок; лист формата А4 на котором имеется печатный текст оформленный в виде таблицы; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, необходимо хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- документы, изъятые в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в пяти сшивах: № 1 на 142 листах, № 2 на 153 листах, № 3 на 172 листах, № 4 на 155 листах, № 5 на 212 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 29 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>» в сшиве на 13 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ЗАО «Алексеетенгинское» в сшиве на 17 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в СПК (колхоз) «<данные изъяты>» в сшиве на 228 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в СПК (колхоз) «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 232 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 91 листе, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в СПК «Колхоз им. ФИО79» в сшиве на 133 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в СПК «Колхоз им. ФИО79»;

- первичную налоговую декларацию по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, форма по КНД №, подтверждающая дату ее отправки; налоговую декларацию ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № по НДС за 4 квартал 2013 года, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, необходимо хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; протокол расчета пени по налогу НДС на товары и услуги код бюджетной классификации № на ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП №; материалы камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, необходимо хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»;

- лист формата А4 на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета с указанием названий организаций ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>», с указанием товара - сахар, корнеплоды сахарной свеклы, масс и сумм; обрывок листа формата А4, на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета в виде номеров телефонов, населенных пунктов и имён; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Продажа сч. 62» по фирмам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» «<данные изъяты>», с указанием дат, сумм, количества; 1/2 листа формата А 4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Покупка», с указанием организаций - ИП ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с указанием того, что нет счетов фактур, накл., ТТН (кол - во, марка авто к каждой наклад., ФИО водителя), дат и сумм; 1/2 листа формата А4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ИП Глава КФХ ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; товарная накладная 414 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки ООО «<данные изъяты>» взаиморасчетов за период 2013 г. с организацией ООО «<данные изъяты>»; два листа формата А4, на которых имеются черновые рукописные записи, выполненные в форме таблицы с указанием «№ п/п, фамилии, кол-во накл., общий ТН, х3,3, х2,5, раница», с указанием фамилий, с подведением итога; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией, также на листе имеются рукописные записи «№ФИО30»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией; два обрывка листа формата А4, представляющих собой один документ - график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 231 от ДД.ММ.ГГГГ; 16 тетрадных листов в клетку; соглашение № о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, необходимо хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения.

Гражданский иск по делу не заявлен. Процессуальных издержек не имеется.

Руководствуясь ст. ст. 302, 304, 307 - 309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Кочерыгина Владислава Вячеславовича признать виновным по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, без ограничения свободы.

Применить ст. 73 УК РФ и назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года.

Обязать Кочерыгина В.В. не менять постоянного места жительства, а также не покидать пределы территории проживания без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за отбытием наказания и исправлением осужденных, ежемесячно один раз являться в данный орган для регистрации согласно установленному графику, запретить появление в общественных увеселительных и питейных заведениях и в период с 22.00 до 06.00 следующего дня покидать пределы домовладения по месту проживания, за исключением случаев связанных с необходимостью осуществления трудовой деятельности.

Меру пресечения Кочерыгину В.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить до вступления в силу настоящего приговора, затем отменить.

Каретникова Леонида Михайловича признать виновным по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, без ограничения свободы.

Обязать Каретникова Л.М. не менять постоянного места жительства, а также не покидать пределы территории проживания без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за отбытием наказания и исправлением осужденных, ежемесячно один раз являться в данный орган для регистрации согласно установленному графику, запретить появление в общественных увеселительных и питейных заведениях и в период с 22.00 до 06.00 следующего дня покидать пределы домовладения по месту проживания, за исключением случаев связанных с необходимостью осуществления трудовой деятельности.

Меру пресечения Каретникову Л.М. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить до вступления в силу настоящего приговора, затем отменить.

Павлюка Василия Васильевича признать виновным по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, без ограничения свободы.

Обязать Павлюка В.В. не менять постоянного места жительства, а также не покидать пределы территории проживания без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за отбытием наказания и исправлением осужденных, ежемесячно один раз являться в данный орган для регистрации согласно установленному графику, запретить появление в общественных увеселительных и питейных заведениях и в период с 22.00 до 06.00 следующего дня покидать пределы домовладения по месту проживания, за исключением случаев связанных с необходимостью осуществления трудовой деятельности.

Меру пресечения Павлюку В.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить до вступления в силу настоящего приговора, затем отменить.

Иванова Алексея Игоревича признать виновным по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, без ограничения свободы.

Обязать Иванова А.И. не менять постоянного места жительства, а также не покидать пределы территории Курганинского района без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за отбытием наказания и исправлением осужденных, ежемесячно один раз являться в данный орган для регистрации согласно установленному графику, запретить появление в общественных увеселительных и питейных заведениях и в период с 22.00 до 06.00 следующего дня покидать пределы домовладения по месту проживания, за исключением случаев связанных с необходимостью осуществления трудовой деятельности.

Меру пресечения Иванову А.И. в виде домашнего ареста оставить до вступления в силу настоящего приговора, затем отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- сберегательную книжку №, выданную внутренним структурным подразделением № Курганинским ОСБ на открытие универсального вклада Сбербанка России на пять лет на имя Павлюка Василия Васильевича счет №; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ; карточу ООО «<данные изъяты>» счета 51 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ; карточку ООО «<данные изъяты>» счета 51 за октябрь 2013 года; отчет по банку за октябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; отчет по банку за сентябрь 2013 года ОАО «<данные изъяты>»; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета анализов на общую загрязненность и сахаристость сахарной свеклы урожая 2013 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сведения о начислении и наличии продукции на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст под названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст, оформленный в виде таблицы (число, от кого, сумма), в которой имеется информация в отношении ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеется печатный текст, содержащий сведения по объемам поставок; лист формата А4 на котором имеется печатный текст оформленный в виде таблицы; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4 на котором имеется текст в виде таблицы с названием ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, - хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- документы, изъятые в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» в пяти сшивах: № на 142 листах, № на 153 листах, № на 172 листах, № на 155 листах, № на 212 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, -хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 29 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>» в сшиве на 13 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Агрофирма <данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ЗАО «Алексеетенгинское» в сшиве на 17 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в СПК (колхоз) «<данные изъяты>» в сшиве на 228 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в СПК (колхоз) «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 232 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» в сшиве на 91 листе, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ООО «<данные изъяты>»;

- документы, изъятые в СПК «Колхоз им. ФИО79» в сшиве на 133 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в СПК «Колхоз им. ФИО79»;

- первичную налоговую декларацию по НДС ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года, форма по КНД №, подтверждающая дату ее отправки; налоговую декларацию ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № по НДС за 4 квартал 2013 года, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, - хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; протокол расчета пени по налогу НДС на товары и услуги код бюджетной классификации № на ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН №/КПП №; акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» ИНН № КПП №; материалы камеральной налоговой проверки в отношении ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2013 года, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Курганинскому району, - хранить в указанном месте до вступления приговора в законную силу, после чего возвратить в ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>»;

- лист формата А4 на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета с указанием названий организаций ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>», с указанием товара - сахар, корнеплоды сахарной свеклы, масс и сумм; обрывок листа формата А4, на котором имеются рукописные записи, выполненные красителем синего цвета в виде номеров телефонов, населенных пунктов и имён; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Продажа сч. 62» по фирмам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» «<данные изъяты>», с указанием дат, сумм, количества; 1/2 листа формата А 4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; лист формата А4 на котором имеются черновые рукописные записи, выполненные красителем синего цвета и карандашом, с названием «Покупка», с указанием организаций - ИП ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с указанием того, что нет счетов фактур, накл., ТТН (кол - во, марка авто к каждой наклад., ФИО водителя), дат и сумм; 1/2 листа формата А4, ООО «<данные изъяты>» Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 за 3 квартал 2013 года, с указанием контрагентов - ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>», ИП Глава КФХ ФИО17, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; товарная накладная 414 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки ООО «<данные изъяты>» взаиморасчетов за период 2013 г. с организацией ООО «<данные изъяты>»; два листа формата А4, на которых имеются черновые рукописные записи, выполненные в форме таблицы с указанием «№ п/п, фамилии, кол-во накл., общий ТН, х3,3, х2,5, раница», с указанием фамилий, с подведением итога; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «Торговый Дом «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией, также на листе имеются рукописные записи «№ФИО30»; лист формата А4, на котором имеется печатный текст - общая информация по контрагенту ООО «<данные изъяты>»» от ДД.ММ.ГГГГ, с общими данными и контактной информацией; два обрывка листа формата А4, представляющих собой один документ - график поставки сырья к договору № поставки корнеплодов сахарной свеклы от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 231 от ДД.ММ.ГГГГ; 16 тетрадных листов в клетку; соглашение № о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Сахарный комбинат «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, - хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в <данные изъяты> краевой суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья К.Г. Распопов