Гражданский кодекс часть 1

Судья Новочеркасского городского суда Ростовской области Л.П.Махотенко, с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Кунаховой Л.И., подсудимой ШАПОВАЛОВОЙ Л.Е., защитника – адвоката Чернышова А.Е., предоставившего удостоверение № ордер №, при секретаре Дубровской А.С., представителе потерпевшей стороны- С. рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: Шаповаловой Л.Е., чч.мм.гг.г.р., гр. РФ, уроженки ***, <данные изъяты> зарегистрированной в ***,проживающей : ***, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ, суд-

У С Т А Н О В И Л :

Шаповалова Л.Е., занимая должность старшего менеджера ООО *** расположенного по адресу: ***, офис №, будучи назначена на данную должность приказом №145 от 01.09.2008 года руководителя организации – директором ООО *** выполняя свои обязанности, регламентированные технологической инструкцией по работе старшего менеджера, утвержденной 14.01.2009 года директором ООО *** должностной инструкцией регионального менеджера, утвержденной приказом № от 10.02.2009 года директора ООО *** являясь материально-ответственным лицом, в соответствии с типовым договором о полной индивидуальной материальной ответственности, без номера от 09.06.2009 года, действуя на основании дополнительного соглашения от 01.09.2009 года к трудовому договору № от 09.06.2003 года и должностного описания регионального менеджера, утвержденного приказом № от 01.10.2009 года директора ООО ***, имея единый умысел на присвоение вверенных ей денежных средств, действуя из корыстных побуждений, в нарушение должностной инструкции регионального менеджера, а именно п.6 раздела «Функциональные обязанности» – проводить сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка и производить учет сбора выручки, контролировать платежеспособность денежных средств и банкнот, и п.8 раздела «Функциональные обязанности» – обеспечивать сохранность вверенных ему денежных средств, товарно-материальных ценностей и служебной документации, в нарушении должностного описания регионального менеджера, а именно п.1.18.1 – сбор, систематизирование и хранение или должная передача документации фирмы, и п.1.20.1 – должное составление отчетов и предоставление их в офис,. в нарушении п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции по работе старшего менеджера – принимать от киоскеров выручку для инкассации ее в кассу или на расчетный счет, а также в нарушении п.«а» раздела № типового договора о полной индивидуальной материальной ответственности – бережно относиться к переданным ему для хранения или для других целей материальных ценностей предприятия и принимать меры к предотвращению ущерба, совершила единое продолжаемое преступление, используя свое служебное положение, а именно в период времени с 06.11.2009 года по 08.02.2010 года, похитила и обратила в свою пользу вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО *** на общую сумму 23620 рублей, чем причинила ООО *** ущерб на указанную сумму при следующих обстоятельствах:

Так она, 06.11.2009 года, около 10.00 часов, работая в должности старшего менеджера ООО *** используя свое служебное положение, находясь в киоске №, расположенном по адресу: ***, остановочный комплекс *** и, выполняя свои служебные обязанности, приняла от киоскера Б. выручку, полученную от реализации товаров в данном киоске за 02.11.2009 года в сумме 1359,50 рублей, за 03.11.2009 года в сумме 1375,50 рублей, за 04.11.2009 года в сумме 1806 рублей и за 05.11.2009 года в сумме 2084,50 рублей, а всего на общую сумму 6625,50 рублей, в подтверждении получения денежных средств, она (Шаповалова Л.Е.), в тетради Б. - «касса», учинила свою подпись. При этом, полученные подотчет денежные средства в сумме 6625,50 рублей, предназначенные для инкассации и внесения данной суммы на расчетный счет ООО *** в нарушение требований п.п. 6, 8 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции, п.п. 1.18.1, 1.20.1 должностного описания и п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции, в кассу предприятия не внесла, учет собранной выручки не произвела, отчетную документацию в офис ООО *** не передала и не сохранила, а также не обеспечила сохранность вверенных ей денежных средствв сумме 6625,50 рублей, а совершила их хищение.

Она же, Шаповалова Л.Е. продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, используя свое служебное положение чч.мм.гг., работая в должности старшего менеджера ООО *** находясь в киоске №, расположенном по адресу: ***, пересечение улиц *** и, выполняя свои служебные обязанности, приняла от киоскера Н. выручку, полученную от реализации товаров в данном киоске за 28.12.2009 года в сумме 2318 рублей, за 29.12.2009 года в сумме 3455,50 рублей и за чч.мм.гг. в сумме 2606 рублей, а всего на общую сумму 8379,50 рублей, в подтверждении получения денежных средств, она (Шаповалова Л.Е.), в журнале Н. - «журнал продаж», учинила свои подписи. При этом, полученные подотчет денежные средства в сумме 8379,50 рублей, предназначенные для инкассации и внесения данной суммы на расчетный счет ООО *** в нарушение требований п.п. 6, 8 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции, п.п. 1.18.1, 1.20.1 должностного описания и п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции, в кассу предприятия не внесла, учет собранной выручки не произвела, отчетную документацию в офис ООО *** не передала и не сохранила, а также не обеспечила сохранность вверенных ей денежных средств в сумме 8379,50 рублей, а совершила их хищение.

Она же, Шаповалова Л.Е., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, используя свое служебное положение –31.12.2009 года, около 10.00 часов, работая в должности старшего менеджера ООО *** находясь в киоске №, расположенном по адресу: ***, остановочный комплекс *** и, выполняя свои служебные обязанности, приняла от киоскера М. выручку, полученную от реализации товаров в данном киоске за 28.12.2009 года в сумме 1441 рублей, за 29.12.2009 года в сумме 1561, 50 рублей, за 30.12.2009 года в сумме 2654 рублей и за 31.12.2009 года в сумме 1087,50 рублей, а всего на общую сумму 6744 рубля, в подтверждении получения денежных средств, она (Шаповалова Л.Е.), в тетради М. - «учет продаж», учинила свои подписи. При этом, полученные подотчет денежные средства в сумме 6744 рубля, предназначенные для инкассации и внесения данной суммы на расчетный счет ООО *** в нарушение требований п.п. 6, 8 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции, п.п. 1.18.1, 1.20.1 должностного описания и п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции, в кассу предприятия не внесла, учет собранной выручки не произвела, отчетную документацию в офис ООО *** не передала и не сохранила, а также не обеспечила сохранность вверенных ей денежных средств в сумме 6744 рубля, а совершила их хищение.

Она же, Шаповалова Л.Е., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, используя свое служебное в период времени с 01.02.2010 года по 08.02.2010 года, работая в должности старшего менеджера ООО *** находясь в киоске № расположенном по адресу: ***, пересечение ***, выполняя свои служебные обязанности, приняла от киоскера Р. выручку, полученную от реализации товаров в данном киоске за период времени с 01.02.2010 года по 07.02.2010 года на общую сумму 19770 рублей, в подтверждении передачи ей (Шаповаловой Л.Е.) денежных средств, киоскер Р. поставила свои подписи в реестрах выручки. Часть суммы из полученных подотчет денежных средств в размере 17899 рублей, указала в реестрах выручки от 05.02.2010 г. в размере 7000 рублей, от 08.02.2010 г. в размере 3000 рублей, от 10.02.2010 г. в размере 7899, где учинила подписи от имени Р. На основании данных реестров, данную сумму внесла на расчетный счет ООО *** при этом, полученные подотчет денежные средства в сумме 1871 рубль, предназначенные для инкассации и внесения данной суммы на расчетный счет ООО ***», в нарушение требований п.п. 6, 8 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции, п.п. 1.18.1, 1.20.1 должностного описания и п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции, в кассу предприятия не внесла, учет собранной выручки не произвела, отчетную документацию в офис ООО *** не передала и не сохранила, а также не обеспечила сохранность вверенных ей денежных средств в сумме 1871 рубль, а совершила их хищение.

Таким образом, Шаповалова Л.Е., используя свое служебное положение, в период времени с 06.11.2009 года по 08.02.2010 года, похитила и обратила в свою пользу вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО *** на общую сумму 23620 рублей, чем причинила ООО *** ущерб на указанную сумму.

Свою вину в судебном заседании и Шаповалова Л.Е не признала и показала: в предъявленном обвинении виновной себя не признает, т.к. не присваивала и не растрачивала вменяемую обвинением сумму денег. Деньги, которые она собирала у киоскеров, согласно порядку, установленному в ООО *** частью передавались в банк, частью в кассу ООО *** частью выдавались ею в виде зарплаты, аванса, отпускных, оплаты больничных листов киоскерам, киосков, расположенных в г.Новочеркасске. Водитель фирмы Л. привозил соответствующие платежные ведомости на зарплату, аванс, отпускные, оплату больничных листов ночью в киоск №, который открывал своим ключом, и оставлял в киоске для нее платежные ведомости, но денег не привозил. Поэтому оплату по этим платежным ведомостям она осуществляла из денег, являющихся выручкой. Такой порядок устраивал всех, включая руководство фирмы. Качество ее работы оценивалось не только зарплатой, но и ежемесячными премиями, причем премии в два раза превосходили зарплату. Денежные средства, которые принимала у киоскеров, она сдавала в банк или в кассу предприятия. Каждый киоскер о получении зарплаты и аванса, расписывался в ведомости. По городу Новочеркасску, начиная с момента ее работы и по 1 марта 2010г., она принимала выручку у киоскеров из 27 киосков. Заработную плату она выдавала на протяжении всего периода своей работы. Ведомости на заработную плату привозил шофер, деньги на выдачу заработной платы не выделялись, расходный ордер кассиром выписывался, но на руки ей не выдавался, как и деньги. После выдачи заработной платы она об этом в бухгалтерии никак не отчитывалась, и у нее нет никаких документов подтверждающих выдачу заработной платы. Аванс был в конце месяца, и составлял 1000 рублей, заработная плата была 15 числа каждого месяца, ее размеру киоскера составлял от 3800 руб. до 6000 рублей. Все свидетели ее оговаривают. Кроме всего она считает, что экспертиза проведена неправильно, документов было представлено недостаточно. Недостача образовалась скорее всего из-за кассира, которая деньги неправильно оприходовала, не на ту фамилию.

ДОКАЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИМИ

ОБВИНЕНИЕ ШАПОВАЛОВОЙ Л.Е. ПО ФАКТУ ПРИСВОЕНИЯ

ВЕРЕННЫХ ЕЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО *** за период времени с 02.11.2009 года по 07.02.2010 года., ЯВЛЯЮТСЯ:

- Показания представителя потерпевшей стороны- С. о том, что с 26 ноября 2009 года и по настоящее время она работала в бухгалтерии ООО *** С 21 марта 2011 года, приказом директора ООО ***Г. она назначена на должность и.о. главного бухгалтера, и на основании доверенности № от 17.05.2011 г., она будет представляет интересы ООО ***

С того времени, когда она была принята на работу в ООО ***Шаповалова Л.Е., чч.мм.гг. года рождения, уже занимала должность старшего менеджера ООО ***

Обязанности и права старшего менеджера ООО *** регламентированы должностной инструкцией, должностным описанием, технологической инструкцией, трудовым договором, дополнительным соглашением к договору, договором о полной материальной ответственности.

В должностные обязанности старшего менеджера ООО *** входит: осуществление контроля за работой в киоске, обучение киоскера правилам торговли, сдаче денежной выручки, составления расходных кассовых ордеров, на сумму сданной выручки киоскером, осуществление контроля за выкладкой товара, оформление витрины, контролировать сбор и возврат товара (журналы, газеты и т.п.) из киоска, ежедневно объезжать киоски организации, расположенные на территории ***, включенные в график сбора выручки, составленный заместителем директора ООО *** по продажам С. (которая являлась непосредственным начальником старшего менеджера Шаповаловой Л.Е.) и утвержденный директором ООО ***Г. сроком на один год и собирать с киоскеров вырученные денежные средства. Шаповалова Л.Е. обязана была в реестре указывать дату, номер киоска, фамилию киоскера, сумму, вырученную за определенный срок, после чего киоскер ставил свою подпись в последнем столбце о сдаче денежных средств Шаповаловой Л.Е.. Некоторые киоскеры, вели тетради, либо журналы сдачи выручки, где указывали месяц, дату и сумму, переданную Шаповаловой Л.Е., и, к сожалению не всегда, требовали от Шаповаловой Л.Е. поставить свою подпись, о получении данной суммы. Вырученные денежные средства Шаповалова Л.Е. вносила на расчетный счет ООО *** в банке ОАО *** филиал которого расположен в городе Новочеркасске. В подтверждении взноса на расчетный счет конкретной суммы, банком выдавались Шаповаловой Л.Е. квитанции, которые она в дальнейшем предоставляла вместе с реестрами в бухгалтерию ООО *** Реестр, заполненный старшим менеджером Шаповаловой Л.Е., либо таблица, составленная в электронном виде с данного реестра пересылалась по электронной почте, обязательно сдавались в бухгалтерию ООО *** и хранятся там 3 года, после чего уничтожается, а тетради киоскеров, предоставлялись в бухгалтерию только при сверках и отдавались им обратно., поэтому предоставить их не предоставляется возможным. По причине разбирательства недостачи у киоскера М. два листа из ее тетради учета выручки, с записями 28, 29, 30 и 31 декабря 2009 года остались при актах сверки, в связи с чем, имеется возможность в их предоставлении.

В дополнительном соглашении к трудовому договору, а также в штатном расписании ООО *** было установлено, что за старшим менеджером Шаповаловой Л.Е. были закреплены все киоски, расположенные на территории ***, основаниях, указанных в должностной инструкции старшего менеджера ООО *** старший менеджер Шаповалова Л.Е. имела право на получение вырученных денежных средств от киоскеров и перечисление их на расчетный счет организации, через банк *** с которым у ООО *** заключен договор об обслуживании расчетного счета.

Контроль за деятельностью Шаповаловой Л.Е., осуществлялся ее непосредственным начальником – заместителем директора ООО ***С.

В январе 2010 года был составлен график проведения сверок с киоскерами на первое полугодие, по которому, согласно приказа № от чч.мм.гг. директора ООО *** операторами ЭВМ в течении 14 рабочих дней от даты начала сверки, должны были провести сверки с киоскерами, в ходе которых были выявлены факты недостачи. У М. сверка была проведена 22 сентября 2010 года, в связи с ее болезнью в июне 2010 года, на тот период времени, на который была запланирована сверка.

Акты сверок, были составлены на основании товарных отчетов (которые предоставлялись киоскерами ежедневно, либо еженедельно, в соответствии с принятыми на производстве требованиями в тот или иной период времени) и на основании сдачи выручки в кассу предприятия.

Согласно «графику сверки», 30.06.2010 года оператором ООО *** была проведена сверка деятельности киоска № в ***, при проведении которой, была выявлена недостача в период времени со 02.11.2009 года по 05.11.2009 года, в сумме 6588,50 рублей, у киоскера Б. Так как согласно объяснениям киоскера, Б. передала старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е. денежные средства, вырученные за продажу товара со 02.11.2009 года по 05.11.2009 года, на общую сумму 6625,50 рублей, сдав при этом 37 рублей за предыдущую неделю работы. Однако, по отчетной документации в последующие периоды, Шаповалова Л.Е. сумму в размере 6625,50 рублей в кассу предприятия не сдала, что подтверждается «актом сверки по киоску № киоскер Б. в период времени с 01.11.09 по 31.12.2009», «актом сверки по киоску № киоскер С. в период времени с 01.10.09 по 31.12.2009», реестрами выручки от 02.11.2009 г., 05.11.2009 г., 06.11.2009 г., от 09.11.2009 г. и квитанциями банка №242 от 02.11.2009 г., №225 от 05.11.2009 г., №245 от 06.11.2009 г. и №239 от 09.11.2009 г.. Таким образом, ООО *** причинен ущерб на общую сумму 6625,50 рублей.

Согласно «графику сверки», 02.07.2010 года оператором ООО *** была проведена сверка деятельности киоска № в ***, при проведении которой, была выявлена недостача в период времени с 28.12.2009 года по чч.мм.гг., в сумме 8587, 50 рублей, у киоскера Н. Так как согласно объяснениям киоскера, Н. передала старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е. денежные средства, вырученные за продажу товара за 28, 29 и 30 декабря 2009 г., на общую сумму 8379, 50 рублей, оставив себе 208 рублей на размен. Однако, по отчетной документации в последующие периоды, Шаповалова Л.Е. сумму в размере 8379, 50 рублей в кассу предприятия не сдала, что подтверждается «актом сверки по киоску № киоскер Н. в период времени с 01.11.09 по 11.07.2010», реестрами выручки от 30.12.2009 г., 08.01.2010 г., 11.01.2010 г., 13.01.2010 г. и 14.01.2010 г. и квитанциями банка № от 30.12.2009 г., № от 08.01.2010 г., №231 от 11.01.2010 г., №218 от 13.01.2010 г. и №215 от 14.01.2010 г.. Таким образом, ООО *** причинен ущерб на общую сумму 8379, 50 рублей. Изначально, при составлении акта ревизии бухгалтером Г. была допущена ошибка в подсчетах, а именно, сумму 782,50 рублей, посчитала как выручку за 30.12.2009г на основании акта сверки, хотя эта выручка относиться к периоду реализации товара Н. с 24 по 26 декабря 2009 года, так как в реестре выручки за 30.12.2009 г., эта сумма прописана как остаток несданной ранее выручки.

Согласно «графику сверки», 22.09.2010 года оператором ООО *** была проведена сверка деятельности киоска № в ***, при проведении которой, была выявлена недостача в период времени с 28.12.2009 года по 31.12.2009 года, в сумме 6749 рублей, у киоскера М. Так как по «акту сверки по киоску № киоскер М. видно, что на расчетный счет ООО *** в 2009 году последняя выручка сдавалась 28.12.09 г. за реализации товара 26.12.09 г., а последующая выручка, была сдана 14.01.2010 г. за реализацию товара 04.01.2010 г.. Согласно объяснениям киоскера М. она передала старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е. денежные средства, вырученные за продажу товара за 28, 29 и 30 декабря 2009 г., на общую сумму 5656,50 рублей, хотя по ее листу тетради, где Шаповалова Л.Е. ставила свои подписи о получении выручки, видно, что Шаповалова Л.Е. забрала выручку и за 31.12.2009 г в размере 1087,50 рублей. При подсчете общей суммы реализации товара в период времени с 28.12.2009 года по 31.12.2009 года, сумма равна 6744 рубля, что разница с суммой товарных отчетов на 5 рублей. Однако, по отчетной документации в последующие периоды, Шаповалова Л.Е. сумму в размере 6744 рублей в кассу предприятия не сдала, что подтверждается «актом сверки по киоску № киоскер М. в период времени с 01.12.09 по 05.07.2010», реестрами выручки от 30.12.2009 г., 08.01.2010 г., 11.01.2010 г., 13.01.2010 г. и 14.01.2010 г. и квитанциями банка №238 от 30.12.2009 г., №210 от 08.01.2010 г., №231 от 11.01.2010 г., №218 от 13.01.2010 г. и №215 от 14.01.2010 г.. Таким образом, ООО *** причинен ущерб на общую сумму 6744 рубля, так как разница в размере 5 рублей, не значительная для ООО ***

Согласно «графику сверки», 01.07.2010 года оператором ООО *** была проведена сверка деятельности киоска № в ***, при проведении которой, была выявлена недостача в период времени с 01.02.2010 года по 07.02.2010 года, в сумме 1871 рублей, у киоскера Р. Так как согласно объяснениям киоскера, Р. передала старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е. денежные средства, вырученные за продажу товара в период времени с 01 по 07 февраля 2010 г., на общую сумму 19770 рублей. Однако, по отчетной документации, Шаповалова Л.Е., в кассу предприятия внесла следующие денежные средства: 05.02.2010 г. - в сумме 7000 рублей за 04.02.2010 г., 08.02.2010 г. – в сумме 3000 рублей за 04.02.2010 г., 10.02.2010 г. – в сумме 7790 рублей за 07.02.2010 г. и 109 рублей за уцененный товар, реализованный 07.02.2010 г.. Сумма общей выручки за период времени с 01 по 07 февраля 2010 г., внесенной Шаповаловой Л.Е. в кассу ООО *** составила 17899 рублей, в связи с чем, установлена недостача в размере 1871 рубль. Так же в своей служебной записки, Р. сообщила, что в реестрах за указанный период времени, подпись от имени Р. выполнены не ее рукой. Данная недостача подтверждается «актом сверки по киоску № киоскеры Р.З. в период времени с 01.01.10 по 11.07.2010», реестрами выручки от 01.02.2010 г., 03.02.2010 г., 04.02.2010г., 05.02.2010 г, 08.02.2010 г., 10.02.2010 г., 12.02.2010 г. и квитанциями банка №227 от 01.02.2010 г., №217 от 03.02.2010 г., №224 от 04.02.2010г., №227 от 05.02.2010 г., №237 от 08.02.2010 г., №225 от 10.02.2010 г. и №236 от 12.02.2010 г.. Таким образом, ООО *** причинен ущерб на общую сумму 1871 рубль.

Таким образом, старший менеджер ООО *** Шаповалова Л.Е., в период времени с 02.11.2009 года по 07.02.2010 года, причинила ущерб ООО *** на общую сумму 23620 рублей. Согласно устного распоряжения Шаповалова Л.Е. выдавала киоскерам заработную плату, для этого ей выдавалась отчетная ведомость и денежные средства. Деньги она получала из кассы по расходному ордеру. Шаповалова Л.Е. никогда не выдавала заработную плату киоскерам из выручки, которую они ей сдавали. Без платежной ведомости она не могла знать сумму начисленной заработной платы.С 30 сентября 2011г. она уволилась из ООО *** Ранее место нахождение юридического лица ООО *** было в г. *** и как ей стало известно, что в настоящий момент ООО *** выкуплена другим владельцем.

По факту недостач у Шаповаловой Л.Е. были запрошены пояснения, от дачи которых она отказывалась, в связи с чем, ей неоднократно направлялись по почте заказным письмом, с уведомлением отправителя, письма с просьбой письменного разъяснения выявленных фактов недостач.

В судебном заседании были оглашены показания свидетеля С. о том, что с 12 ноября 2009 года и по настоящее время она работает в ООО «КП-розница» в должности заместителя директора по продажам.

В ее функциональные обязанности входит осуществление контроля за деятельностью региональных менеджеров и старших менеджеров, согласно их должностных инструкций, организация работы контрольно-ревизионной группы, работа с проверяющими органами, работа с администрациями и т.д..

На должности директора ООО *** с 22.08.2000 года и по 01.12.2008 год состоял Д., который, согласно приказа №257 от 09.06.2003 года и на основании трудового договора №257 от 09.06.2003 г., типового договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 09.06.2009 г., на должность оператора ПК в ООО *** назначил Шаповалову Л.Е., чч.мм.гг. года рождения, после чего 06.10.2006 года было заключено с ней дополнительное соглашение к трудовому договору №257 от 09.06.2003 года, а 01.09.2008 года, согласно приказа №145 от 01.09.2008 года, Д. перевел ее с должности оператора ПК (оператор электронно-вычислительных машин) на должность старшего менеджера ООО *** закрепив за ней киоски, расположенные в ***, так как та была зарегистрирована и имела постоянное место жительства на территории ***.

С декабря 2008 года и по 06.08.2009 года, директором ООО *** являлся Ч. который 14.01.2009 года утвердил технологическую инструкцию по работе регионального менеджера, старшего менеджера, после ознакомления с ней региональными менеджерами и старшим менеджером Шаповаловой Л.Е., в подтверждении чего, на последнем листе технологической инструкции имеется собственноручная запись Шаповаловой Л.Е., а именно ее фамилия и подпись. Приказом №11а от 10.02.2009 года, утвердил должностную инструкцию регионального менеджера, с которой также была, ранее даты утверждения директором, ознакомлена Шаповалова Л.Е., о чем имеется ее собственноручная запись, где та указала свою фамилию и подпись.

С 07.08.2009 года и по настоящее время, директором является Г., которым она (С.) была принята на занимаемую сейчас ею должность. Он же, согласно приказа №136 от 01.11.2009 года, приказал утвердить должностное описание регионального менеджера и ей (С.), как заместителю директора по продажам, ознакомить региональных менеджеров с данным документом. 13.11.2009 года, она ознакомила старшего менеджера Шаповалову Л.Е. и 02.07.2010 г. регионального менеджера М. в подтверждении чего, на последнем листе должностного описания, те сделали соответствующие записи, после чего, Г. поставил резолюцию и печать на данном должностном описании.

С того времени, когда она была принята на работу в ООО *** на вышеуказанную должность, она была непосредственным начальником старшего менеджера Шаповаловой Л.Е.

Обязанности и права старшего менеджера ООО *** регламентированы должностной инструкцией, должностным описанием, технологической инструкцией, трудовым договором, дополнительным соглашением к договору, договором о полной индивидуальной материальной ответственности.

В дополнительном соглашении к трудовому договору №257 от 09.06.2003 г. от 01.09.2009 г., а также в штатном расписании ООО *** было установлено, что за старшим менеджером Шаповаловой Л.Е. были закреплены все киоски, расположенные на территории ***, основаниях, указанных в должностной инструкции старшего менеджера ООО *** старший менеджер Шаповалова Л.Е. имела право на получение вырученных денежных средств от киоскеров и перечисление их на расчетный счет организации, через банк *** с которым у ООО *** заключен договор об обслуживании расчетного счета.

Контроль за деятельностью Шаповаловой Л.Е., осуществляла она (С.) лично. 11 января 2010 года был составлен график проведения сверок с киоскерами на первое полугодие, согласно которому были проведены сверки с киоскерами и выявлены факты недостачи.

Согласно «графику сверки», 30.06.2010 года оператором ООО *** была проведена сверка деятельности киоска №25 в г. Новочеркасске, при проведении которой, была выявлена недостача в период времени со 02.11.2009 года по 05.11.2009 года, в сумме 6625,50 рублей.

Так как при выяснении обстоятельств, киоскеры данных киосков указывали на то, что данные суммы они лично передавали старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е., и в подтверждении передачи ей денег, предоставляли в ООО *** документы с подписями Шаповаловой Л.Е. за полученные ею суммы, а сама Шаповалова Л.Е. на работу не являлась, так как была сначала в отпуске, потом после него сразу ушла на больничный, при этом отказываясь от дачи объяснений по поводу недостач. Таким образом, старший менеджер ООО *** Шаповалова Л.Е., в период времени с 02.11.2009 года по 07.02.2010 года, причинила ущерб ООО *** на общую сумму 23620 рублей, нарушив при этом п.5 раздела «Ежедневное» технологической инструкции по работе старшего менеджера - принимает от киоскеров выручку для инкассации ее в кассу или на расчетный счет, п.6 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции регионального менеджера - проводить сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка и производить учет сбора выручки, контролировать платежеспособность денежных средств и банкнот, и п.8 раздела «Функциональные обязанности» должностной инструкции регионального менеджера – обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств, товарно-материальных ценностей и служебной документации

/ том 2, л.д. 120-124 /

Свидетель Ш. показала: ею, привлеченным специалистом, на основании постановления о назначении документальной ревизии для дачи заключения специалистом от 18.05.2011г., была проведена документальная ревизия ООО *** за период с 02.11.2009 г. по 07.02.2010 г. по нижеследующим вопросам:

- установить, имеется ли в период времени с 02.11.09г. по 07.02.10г. недостача товарно-материальных ценностей или денежных средств в деятельности старшего менеджера ООО *** гр. Шаповаловой Л.Е.?

- если таковая имеется, то в каком размере, и кто является виновным в причинении недостачи?

Согласно первого вопроса, поставленного для исследования, она установила, что в ООО *** по состоянию на момент проведения ревизии имеется недостача в общей сумме 23620 рублей. Данная недостача образовалась в подотчете наемного работника ООО *** гр. Шаповаловой Л.Е. Так, установлено, что исходя из представленных документов гр. Шаповалова Л.Е. являлась наемным работником ООО *** в должности оператора ПК в период с 09.06.03г. (трудовой договор (контракт) № от чч.мм.гг.) по чч.мм.гг., в должности старшего менеджера с 01.09.08г. по момент проведения настоящей документальной ревизии (приказ № 145 от 01.09.08г., дополнительное соглашение к трудовому договору № 257 от 09.06.03г. от 06.10.06г.). В ходе проведения настоящей документальной ревизии установлено, что исходя из представленных документов в обязанности гр. Шаповаловой Л.Е. на должности старшего менеджера входило помимо прочего осуществление сбора наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка и производить учет сбора выручки, осуществлять контроль платежеспособности денежных средств и банкнот (п. 6 должностной инструкции регионального менеджера).

Данная недостача образовалась в следующие периоды:

- в период со 02.11.09г. по 05.11.09г. (киоск №, *** – согласно представленных документов в указанный период времени гр. Шаповаловой Л.Е. были получены наличными денежные средства за реализованную ранее продукцию в киоске № в общей сумме 6625,50 руб., но как установлено из представленных документов, данные денежные ФИО8 не поступали ни в кассу, ни на расчетный счет ООО *** что подтверждается представленными актами сверки по киоску № за период с 01.11.09г. по 31.12.09г., за период с 01.10.09г. по 31.12.09г., а также реестрами выручки от 02.11.09г., 05.11.09г., 06.11.09г., 09.11.09г. и квитанциями банка № от 02.11.09г., № от 05.11.09г., № от 06.11.09г., № от 09.11.09г. Следует отметить, что в соответствии с п. 6 должностной инструкции регионального менеджера гр. Шаповалова Л.Е. осуществлялся сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка, а киоск №, находящийся по адресу ***, входил в зону обслуживания гр. Шаповаловой Л.Е. (приказ №а от 02.03.10г.). Данная недостача в указанной сумме была выявлена в ходе проведения плановой сверки (инвентаризации) 30.06.10г. и не была погашена с момента ее образования вплоть до момента проведения настоящей документальной ревизии.

Недостача денежных средств за период с 02.11.09г. по 05.11.09г. у Шаповаловой Л.Е. в общей сумме 6625,50 руб., возникла по причине неоприходования денежных средств в указанной сумме, полученных той для передачи в кассу или на расчетный счет ООО *** в киоске №***

- в период с 28.12.09 г. по 30.12.09 г. (киоск №) гр. Шаповаловой Л.Е. были получены наличными денежные средства за реализованную ранее продукцию в киоске № в общей сумме 8379,50 руб., но как установлено из представленных документов, данные денежные средства не поступали ни в кассу, ни на расчетный счет ООО *** что подтверждается представленными актами сверки по киоску № за период с 01.11.09г. по 11.07.10г., а также реестрами выручки от 30.12.09г., 08.01.10г., 11.01.10г., 13.01.10г., 14.01.10г. и квитанциями банка № от 30.12.09г., № от 08.01.10г., № от 11.01.10г., № от 13.01.10г., № от чч.мм.гг. Следует отметить, что в соответствии с п. 6 должностной инструкции регионального менеджера гр. Шаповалова Л.Е. осуществлялся сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка, а киоск №, находящийся по адресу ***, входил в зону обслуживания гр. Шаповаловой Л.Е. (приказ №а от 02.03.10г.). Данная недостача в указанной сумме была выявлена в ходе проведения плановой сверки (инвентаризации) 02.07.10г. не была погашена с момента ее образования вплоть до момента проведения настоящей документальной ревизии.

Таким образом, установлено, что в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. в период с 28.12.09г. по 30.12.09г. образовалась недостача денежных средств в общей сумме 8379,50 рублей, возникшая по причине неоприходования денежных средств в указанной сумме, полученных той для передачи в кассу или на расчетный счет ООО *** в киоске №***

- в период времени с 28.12.09г. по 31.12.09г. (киоск №, *** – согласно представленных документов в указанный период времени гр. Шаповаловой Л.Е. было получено наличными денежных средств за реализованную ранее продукцию в киоске №*** денежные средства в общей сумме 6744 руб., но как установлено из представленных документов, данные денежные средства не поступали ни в кассу, ни на расчетный счет ООО *** что подтверждается представленными актами сверки по киоску № за период с 01.12.09г. по 05.07.10г., а также реестрами выручки от 30.12.09г., 08.01.10г., 11.01.10г., 13.01.10г., 14.01.10г. и квитанциями банка № от 30.12.09г., № от 08.01.10г., № от 11.01.10г., № от 13.01.10г., № от 14.01.10г. Следует отметить, что в соответствии с п. 6 должностной инструкции регионального менеджера гр. Шаповалова Л.Е. осуществлялся сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка, а киоск №, находящийся по адресу *** входил в зону обслуживания гр. Шаповаловой Л.Е. (приказ №а от 02.03.10г.). Данная недостача в указанной сумме была выявлена в ходе проведения плановой сверки (инвентаризации) 22.09.10г. не была погашена с момента ее образования вплоть до момента проведения настоящей документальной ревизии.

Таким образом, установлено, что в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. в период с 28.12.09г. по 31.12.09г. образовалась недостача денежных средств в общей сумме 6744 руб., возникшая по причине неоприходования денежных средств в указанной сумме, полученных той для передачи в кассу или на расчетный счет ООО *** в киоске №***

- в период времени с 01.02.10г. по 07.02.10г. (киоск №, *** – согласно представленных документов в указанный период времени гр. Шаповаловой Л.Е. было получено наличными денежных средств за реализованную ранее продукцию в киоске №*** денежные средства в общей сумме 19770 руб., но как установлено из представленных документов, данные денежные средства поступили в кассу, частично на сумму 17899 руб., в том числе: 05.02.10г. в сумме 7000 руб., 08.02.10г. в сумме 3000 руб., 10.02.10г. в сумме 7899 рублей. Таким образом, установлено что в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. образовалась недостача денежных средств в сумме 1871 рублей (расчет: всего получено денежных средств в сумме 19770 рублей минус сдано данных денежных средств в сумме 17899 рублей). Также, возникновение данной недостачи в указанной сумме подтверждается представленными актами сверки по киоску № за период с 01.01.10г. по 11.07.10г., а также реестрами выручки от 01.02.10г., 03.02.10г., 04.02.10г., 05.02.10г., 08.02.10г., 10.02.10г., 12.02.10г., и квитанциями банка № от 01.02.10г., № от 03.02.10г., № от 04.02.10г., № от 05.02.10г., № от 08.02.10г., № от 10.02.10г., № от 12.02.10г. Следует отметить, что в соответствии с п. 6 должностной инструкции регионального менеджера гр. Шаповалова Л.Е. осуществлялся сбор наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка, а киоск №, находящийся по адресу ***, входил в зону обслуживания гр. Шаповаловой Л.Е. (приказ №а от 02.03.10г.). Данная недостача в указанной сумме была выявлена в ходе проведения плановой сверки (инвентаризации) 01.07.10г. не была погашена с момента ее образования вплоть до момента проведения настоящей документальной ревизии.

Таким образом, установлено, что в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. в период с 01.02.10г. по 07.02.10г. образовалась недостача денежных средств в общей сумме 1871 рублей, возникшая по причине неоприходования денежных средств в указанной сумме, полученных той для передачи в кассу или на расчетный счет ООО *** в киоске №***.

По результатам исследования, она пришла к выводу, что в ООО *** по состоянию на момент проведения настоящей документальной ревизии имеется недостача денежных средств в общей сумме 23620 рублей, образовавшаяся в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. по нижеследующим периодам и объектам: период с 02.11.09г. по 05.11.09г., киоск №, *** – в сумме 6625,50 рублей, период с 28.12.09г. по 30.12.09г., киоск № *** (библиотека) – в сумме 8379,50 руб., период с 28.12.09г. по 31.12.09г., киоск №, *** – в сумме 6744 рублей, период с 01.02.10г. по 07.02.10г., киоск №, *** – в сумме 1871 рублей.

По второму вопросу, поставленному следователем, а именно: «если имеется недостача товарно-материальных ценностей или денежных средств, то в каком размере, и кто является виновным в причинении недостачи?», по представленным материалам установила, что в ООО *** по состоянию на момент проведения ревизии имеется недостача в общей сумме 23620 рублей, образовавшаяся в подотчете наемного работника ООО *** гр. Шаповаловой Л.Е., которая являлась наемным работником ООО *** в должности оператора ПК в период с 09.06.03г. по 01.09.08г., в должности старшего менеджера с 01.09.08г. по момент проведения настоящей документальной ревизии. В обязанности гр. Шаповаловой Л.Е. на должности старшего менеджера входило помимо прочего осуществление сбора наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка и производить учет сбора выручки, осуществлять контроль платежеспособности денежных средств и банкнот. Документов для проведении ревизии ей было предоставлено достаточно, никаких других документов не требовалось. Для установления недостачи и виновника ей не нужны были кассовые книги по выдаче заработной платы, это совершенно другие финансовые операции. Без платежной ведомости выдать заработную плату невозможно, так как нужно знать ее размер, а сумму заработной платы может рассчитать только бухгалтер-расчетчик.

Показания свидетеля Б. о том, что с 13 июля 2009 года по 30 июня 2010 года она работала в должности киоскера в ООО *** Свою трудовую деятельность она осуществляла понедельно, т.е. неделю работала она, следующую неделю работала ее сменщица. Несколько раз в неделю в киоск заезжала Шаповалова Л.Е., которой она передавала денежные средства, полученные в ходе реализации товара. 02.11.2009 года она вышла на работу после недели отдыха. 02.11.09 г. выручка составила 1 359,5 рублей, 03.11.09 г. выручка составила 1375,5 рублей, 04.11.09 г. выручка составила 1806 рублей, 05.11.09 г. выручка составила 2084,5 рублей - это она утверждает точно, так как вела специальную тетрадь, в которую записывала сумму выручки за день. Шаповалова Л.Е. приехала к ней 06.11.09 г. утром. Она передала Шаповаловой Л.Е. денежные средства, полученные в ходе реализации товара за эти дни- с 02.11.09 г. по 05.11.09 г. включительно, в сумме 6625,50 рублей. Процедура передачи происходила как обычно, а именно: она передала деньги в сумме 6625,5 рублей Шаповаловой Л.Е. и сделала об этом запись в своей тетради, где после этого Шаповалова Л.Е. поставила свою подпись о получении. После этого, она (Б. расписалась в тетради у Шаповаловой Л.Е., с целью подтверждения, что данные денежные средства были переданы. В том, что данные денежные средства попадут в кассу ООО *** она не сомневалась, так как причин не доверять Шаповаловой Л.Е. у нее не было. Передача денежных средств, полученных в ходе реализации товара, менеджеру, входило в ее обязанности, прописанные в трудовом договоре, либо в должностных обязанностях.

В июле 2010 года она написала заявление об увольнении из ООО *** Перед тем, как ее уволить, руководством ООО *** была проведена проверка на наличие товара по месту ее работы, а также проверялось, не имеется ли у нее задолженности по сданной выручке. В ходе проверки выяснилось, что у нее имеется задолженность в сумме 6625,50 рублей за период времени с 02.11.09 года по 05.11.09 года. Однако, после того, как она предъявила свою тетрадь, где было указано, что денежные средства в сумме 6625,50 рублей, полученные в ходе реализации товара за период времени с 02.11.09 года по 05.11.09 года были ею переданы Шаповаловой Л.Е. 06.11.09 года, все претензии к ней были сняты. Шаповалова Л.Е.никогда не говорила, что выдает заработную плату из выручки киоска, она выдавала ей заработную плату по ведомости.

Показания свидетеля Н. о том, что с 25.01.2009 года она работает на должности киоскера ООО *** Киоск № Н, в котором она работает, расположен на пересечении улиц ***. В ее должностные обязанности входит получение ТМЦ, а именно корреспонденции, канцелярские предметы, реализация данного товара, возвращение товара, сдача вырученных денежных средств за день, либо за несколько дней. Товар в киоск подвозил «водитель» по имени В. Утром, либо днем, каждого дня или раз в два дня, в киоск подъезжала старший менеджер Щаповалова Л.Е., которая забирала, вырученные от продажи товара за предыдущий день или дни, деньги. Процедура сдачи выручки была следующая: почти всю вырученную сумму, она отдавала старшему менеджеру, оставляя себе «мелочь», чтобы давать сдачу с более крупных купюр. После получения у нее денежных средств, она делала запись в своей личной тетради, где указывала дату передачи, размер суммы передаваемой старшему менеджеру, после чего Шаповалова Л.Е. ставила свою подпись напротив суммы, подтверждая своей подписью то, что Шаповалова Л.Е. получила указанную сумму от нее. Так же по сдачи товара за день, она вела «журнал продажи», где указывала тоже дату и сумму выручку, переданную Шаповаловой Л.Е., после чего Шаповалова ставила свою подпись. Личная тетрадь с записями о сдаче выручки, у нее не сохранилась. А «журнал продажи», находится у нее, так как это единственный документ, подтверждающий ее полный отчет о продаже и сдачи выручки Шаповаловой Л.Е..

Так же при передаче выручки Шаповаловой Л.Е., последняя заполняла своей рукой реестр, где был указан номер киоска, фамилия киоскера, сумма выручки и подпись киоскера, о том, что киоскер выдал ту или иную денежную сумму. В данном реестре, в графе, предназначенной для подписи киоскера, сдавшего выручку, подпись за себя, всегда ставила она сама.

31.12.2009 года она передала Шаповплов Л.Е. денежные средства, вырученные за продажу товара в киоске № Н за 28.12.2009 года - 2318 рублей, 29.12.2009 года - 3455,50 рублей, 30.12.2009 года - 2606 рублей, то есть за период времени с 28.12.2009 года по 30.12.2009 года – на общую сумму в 8379,50 рублей, о чем имеется запись в ее книге, и стоят подписи самой Шаповаловой Л.Е..

В подтверждение передачи вышеуказанных сумм Шаповаловой Л.Е., она Н. предоставляет книгу учета, где на 45 странице (на 23 листе книги учета) начинается, а на 46 странице заканчивается, список товара, проданного ею 28.12.2009 г., по окончанию которого, она также своей рукой, указала сумму, вырученную за продажу указанного в списке товара, то есть – 2318 рублей, при передаче которой, Шаповалова Л.Е. лично, в ее присутствии, на 46 странице книги учета, правее от цифр «2318», поставила свою подпись, подтверждающую получение от нее указанной суммы. На 46 странице (на 23 листе книги учета) начинается, а на 47 странице заканчивается, список товара, проданного ей 29.12.2009 г., по окончанию которого, она также своей рукой, указала сумму, вырученную за продажу указанного в списке товара, то есть – 3455,5 рублей, при передаче которой, Шаповалова Л.Е. лично, в ее присутствии, на 47 странице книги учета, правее от цифр «3455,5», поставила свою подпись, подтверждающую получение от нее указанной суммы. На 48 странице (на 24 листе книги учета) начинается, а на 49 странице заканчивается, список товара, проданного ею 30.12.2009 г., по окончанию которого, она также своей рукой, указала сумму, вырученную за продажу указанного в списке товара, то есть – 2606 рублей, при передаче которой, Шаповалова Л.Е. лично, в ее присутствии, на 49 странице книги учета, чуть выше цифр «2606», поставила свою подпись, подтверждающую получение от нее Н. указанной суммы.

В реестре, заполненном Шаповаловой Л.Е., она также поставила свои подписи напротив вышеуказанных сумм, вырученных за продажу товара в период времени с 28 по 30 декабря 2009 года. Заработную плату ей выдавала Шаповалова Л.Е. по ведомости. Шаповалова Л.Е. ни когда ей не говорила, что выдает заработную плату с выручки киоскеров.

Показания свидетеля М. о том, что с января 2006 года и по 08 февраля 2011 г. она работала на должности киоскера ООО *** За указанный период времени она работала в киосках №, №, №. В киоске №, она работала с 21.12.2009 г. по 12.07.2010 г.. Расположен он возле остановочного комплекса «*** на пл. ***, где лицевая сторона киоска направлена на собор, а задняя сторона киоска на торговый комплекс *** Работала она в данном киоске одна, без сменщицы, как это было принято в других киосках ООО *** каждую неделю. В субботу был сокращенный рабочий день, то есть с 07.00 часов до 14.00 часов (в будни с 07.00 часов до 18.00 часов), в воскресенье был выходной. В ее должностные обязанности входило получение ТМЦ, а именно корреспонденции, канцелярские предметы, реализация данного товара, возвращение товара, сдача вырученных денежных средств за день, либо за несколько дней. Товар в киоск подвозил «водитель» по имени В. Утром, либо днем каждого дня или раз в два дня, в киоск подъезжала старший менеджер Шаповалова, которая забирала, вырученные от продажи товара за предыдущий день или дни, деньги. Процедура сдачи выручки была следующая: почти всю вырученную сумму она отдавала старшему менеджеру, оставляя себе «мелочь», чтобы давать сдачу с более крупных купюр. После получения у нее денежных средств, она же делала запись в своей личной тетради, где указывала дату передачи, размер суммы передаваемой старшему менеджеру, после чего Шаповалова Л.Е. ставила свою подпись напротив суммы, подтверждая своей подписью то, что Шаповалова Л.Е. получила указанную сумму от нее. Так же по сдачи товара за день, она вела «книгу учета», где указывала тоже дату и сумму выручку, переданную Шаповаловой Л.Е., после чего Шаповалова ставила свою подпись. Личная тетрадь с записями о сдаче выручки и «книга учета», у нее не сохранилась, так как она их выбросила за ненадобностью.

31.12.2009 года она передала Шаповаловой Л. денежные средства, вырученные за продажу товара в киоске № Н за 28.12.2009 года – 1441 рублей, за 29.12.2009 года - 1561,50 рублей, за 30.12.2009 года - 2654 рублей, то есть за период времени с 28.12.2009 года по 31.12.2009 года – сумму в размере 5656,50 рублей. Шаповалова Л.Е., получив от нее вышеуказанную сумму, пересчитала ее, после чего поставила свои подписи, за полученные ею вырученные денежные средства за 28,29, и 30 декабря 2009 года, в тетради и в книге учета, которые она вела. После чего она поставила свои подписи в реестре, где Шаповалова Л.Е. указала даты и суммы вырученных денежных средств за реализацию товара ООО *** в киоске № Н.

После того, как в сентябре 2009 года была проведена сверка по ее киоску и была установлена недостача за 28, 29, 30 и 31 декабря 2009 года и на то время у нее еще была в наличии тетрадь учета выручки, она вырвала из нее и передала в офис ООО *** один лист, где были указанны записи за дни недостачи, с указанием дат, сумм выручки и подпись Шаповаловой Л.Е. о получении денежных средств, для того, чтобы с нее были сняты претензии по недостаче в указанный период времени.

После предоставления ей на обозрение тетрадного листа в клеточку с рукописным текстом, поясняет, что именно этот лист она предоставляла в ООО *** где она собственноручно делала записи о выручке, в том числе за 28, 29, 30 и 31 декабря 2009 года. На лицевой стороне данного листа (неровный край слева), почти по центру, она указывала число и день недели: «28 понед» и сумму выручки в этот день: «1441», аналогично записывала за последующие дни: «29 вт – 1561-50», «30 среда – 2654» и «31 четверг – 1087-50». Изначально, она собиралась отдать Шаповаловой Л.Е. выручку за 28, 29 и 30 декабря 2009 года, поэтому фигурной скобкой обвила только три строчки и написала общую сумму выручки: «5656-50», в которую входило и 100 рублей за продажу лотереи, о чем сделала «напоминающую» запись: «(5556-50)+100 лотерея». Но так как Шаповалова Л.Е. приехала 31.12.2009 года, то она решила отдать выручку и за 31.12.2009 года, то есть к сумме 5656-50 рублей, прибавилась сумма 1087-50 рублей, после чего общая выручка составила сумму в размере 6744 рублей. После получения указанных денежных средств Шаповаловой Л.Е., под последней строчкой: «31 четверг 1087-50 6 744», последняя поставила свою подпись.

В связи с тем, что 05.04.2011 года, при допросе ее в качестве свидетеля, ей не был предоставлен вышеуказанный лист с ее записями, и она не помнила про него, выручку за 31.12.2009 года она забыла указать, хотя именно 31.12.2009 года, выручку за реализацию товара 28, 29, 30 и 31 декабря 2009 года отдала одной суммой, в размере 6744 рублей, Шаповаловой Л.Е. У нее нет оснований оговаривать Шаповалову Л., последняя выдавала ей заработную плату и отпускные по ведомости.

Показания свидетеля Р. о том, что с января 2006 года она работает в ООО *** в должности киоскера. Работает она понедельно, т.е. неделю работает она, другую неделю работает ее сменщица, с понедельника по воскресенье. Несколько раз в неделю, обычно с утра, к ней приезжает менеджер, чтобы забрать вырученные за продажу товара деньги. Процедура сдачи выручки происходит следующим образом: почти всю вырученную сумму, она отдает менеджеру, оставляя себе «мелочь», чтобы давать сдачу с более крупных купюр. После получения у нее денежных средств, она делает запись в своей личной тетради, где указывает дату передачи, размер суммы передаваемой менеджеру, после чего менеджер ставит свою подпись напротив суммы, подтверждая своей подписью то, что менеджер получил указанную сумму от нее. Личная тетрадь с записями о сдаче выручки, у нее не сохранилась, так как она ее передала руководству ООО *** откуда тетрадь уже не вернулась, может потеряли, может просто не отдают, она сказать точно не может.

Так же при передаче выручки менеджер заполняет своей рукой реестр, где указывается номер киоска, фамилия киоскера, сумма выручки и подпись киоскера, о том, что киоскер выдал ту или иную денежную сумму. В данном реестре, в графе, предназначенной для подписи киоскера, сдавшего выручку, подпись всегда ставит сама.

С 01.02.2010г. по 07.02.2010 года она осуществляла свою трудовую деятельность в вышеуказанном киоске №. Выручка от реализации товара за данный срок составила 19770 рублей, это она может утверждать точно, так эту цифру она хорошо запомнила. Данную выручку она передала Шаповаловой Л.Е., когда именно она сказать не может, так прошло много времени. Процедура передачи денежных средств проходила как обычно. В том, что данные денежные средства попадут в кассу ООО *** она не сомневалась, так как причин не доверять Шаповаловой Л.Е. у нее не было. Однако 1 июня руководство ООО *** сообщило ей, что у нее имеется недостача денежных средств в сумме около двух тысяч рублей. После это была проведена бухгалтерская проверка, входе которой было установлено, что в период времени с 01.02.2010 г. по 07.02.2010 г. в реестрах указано, что она передала Шаповаловой Л.Е. денежные средства, полученные в ходе реализации товара, в сумме 17790 рублей и подписи, стоящие напротив этих записей поставлены не ее рукой. После того, как она предъявила свою личную тетрадь, где было указано, что денежные средства в сумме 19770 рублей были ею переданы Шаповаловой Л.Е. все претензии с нее были сняты.

После того, как она передавала денежные средства, вырученные за продажу товара в киоске, старшему менеджеру Шаповаловой Л.Е., она делала запись в своей личной тетради, где указывала период времени (допустим, за неделю), и сумму, которую передала Шаповаловой Л.Е.. Подписи о получении выручки, Шаповалова Л.Е. в ее тетради не ставила, так как она не требовала их ставить, а в подтверждении того, что она сдала деньги, и она и Шаповалова Л.Е. ставили свои подписи в реестрах, где был указан номер киоска, ее фамилия, число и сумма передаваемой выручки. При первом допросе ее в качестве свидетеля, она ошибочно указала, что Шаповалова Л.Е. ставила подписи в ее тетради, так как перепутала данный факт с подписями, оставленными Шаповаловой Л.Е. в реестрах.

Насчет вышеуказанной тетради, она может также пояснить, что ее передала руководству ООО*** откуда тетрадь уже не вернулась.

После предоставления на обозрение свидетелю Р. реестров от 05.02.2010 г., от 08.02.2010 г. и от 10.02.2010 года и тетради учета выручки, она пояснила, что в реестре от 05.02.2010 года, напротив ее фамилии и суммы 7000 рублей, подпись выполнена не ее рукой, в реестре от 08.02.2010 года, напротив ее фамилии и суммы 3000 рублей, подпись выполнена не ее рукой, в реестре от 10.02.2010 года, напротив ее фамилии и сумм 7790 рублей и 109 рублей, подписи выполнены не ее рукой, а насчет тетради пояснила, что это именно та тетрадь, которую она передала в ООО*** На 11 листе, если считать с заднего листа, имеется запись, выполненная ее рукой следующего характера: «Февраль 2010 г., 1-7 – 19770», то есть за период времени с 1 по 7 февраля, выручку в сумме 19770 рублей она передала Шаповаловой Л.Е.. Таким образом, получается недостача в 1871 рубль. Заработную плату она получала от Шаповаловой Л.Е. по ведомости, та никогда не говорила, что выдает зарплату из выручки.

В судебном заседании в качестве специалиста была допрошена А. которая суду пояснила: она ознакомилась с результатами проведенной ревизии, назвать ревизию неполной невозможно. Согласно аудиторских стандартов, пакет документов для ревизии был в объеме, постановленных перед нею вопросов. Согласно должностной инструкции подсудимая не была наделена полномочиями по выдаче заработной платы, поэтому ревизором и не исследовались документы в этой части, а именно кассовые документы- подлинная кассовая книга за период с 01.12.2009г. по июнь 2010г., расходно-кассовые ордера за тот же период, платежные ведомости на выдачу аванса и заработной платы за тот же период. Теоретически выдача заработной платы из выручки – невозможна, в обязательном порядке должны выдаваться денежные средства по кассовому ордеру.

- заявление, зарегистрированное в УВД по г. Новочеркасску (КУСП № от 05.10.2010г.) от ООО *** в лице директора Г. с просьбой провести проверку фактов хищения денежных средств старшим менеджером ООО *** Шаповаловой Л.Е. и принять решение в соответствии со ст. 145 УПК РФ о возбуждении уголовного дела.

/ том 1, л.д.6-7 /

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в ОМ-1 УВД по г. Новочеркасску (КУСП № от 26.10.2010г.) от и.о. начальника ОБПСПР и ИАЗ УВД по г. Новочеркасску капитана милиции Н., содержащий информацию о том, что менеджер ООО *** Шаповалова Л.Е., используя свое служебное положение, получила от киоскера Б. выручку от реализации товара, и использовала полученные денежные средства по собственному усмотрению, а не внесла их на расчетный счет ООО *** в связи с чем, в ее действиях усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ.

/ том 1, л.д. 126 /

- протокол осмотра места происшествия от 21.12.10 г. проведенного по адресу: ***, в ходе которого были обнаружены и изъяты следующие документы и предметы: приказ № от 28.05.2010г, заявление на отпуск от 26.05.2010г, приказ № от 09.07.2010г, заявление на отпуск от 02.07.2010г, личная карточка работника № от 09.06.2003г, трудовой договор № от 09.06.2003г, типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности, дополнительное соглашение к трудовому договору № от 09.06.2003г, тетрадный лист в клеточку, тетрадь Р. в переплете черного цвета, копия запроса в ОАО *** от ООО *** и 18 заверенных копий объявлений о взносе наличных денежных средств, заверенная копия устава ООО *** копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности, копия технологической инструкции.

/ том 1, л.д. 138-140 /

- протокол выемки от 02.04.11 г., в ходе проведения которой, в кабинете № ОМ-2 УВД по г. Новочеркасску, расположенном по адресу: *** у свидетеля Б. была изъята ее тетрадь «Касса», в мягкой обложке желтого цвета.

/ том 1, л.д. 235-238 /

- протокол выемки от 18.05.11 г., в ходе проведения которой, по адресу: ***, были обнаружены и изъяты следующие документы и предметы: реестр от 05.11.2009 г., 06.11.2009 г., 09.11.2009 г., 11.01.2010 г., 13.01.2010 г., 14.01.2010 г., 01.02.2010 г., 03.02.2010 г., 04.02.2010 г., 05.02.2010 г., 08.02.2010 г., 10.02.2010 г., 12.02.2010 г., служебная записка от имени Р. табель на 5 листах, табель за сентябрь 2009г, приказ № от 01.09.2008г, технологическая инструкция, должностная инструкция, должностное описание, служебная записка от Б. служебная записка от Н. служебная записка от Л. служебная записка от М. приказ № от 01.10.2009 г., приказ №а от 10.02.2009 года, дополнительное соглашение к трудовому договору от 01.09.2009 года, приказ № от 09.06.2003 года, приказ № от 11.01.2010 года, приложение № к приказу № от 11.01.2010 года, штатное расписание на 2009 год, штатное расписания на 2010 год, письмо № от 06.07.10 года, приложение к письму № от 06.07.10 года, письмо б/н от 30.08.2010 года, приложение к письму б/н от 30.08.10 года, акт сверки по киоску №Н у киоскера Б. акт сверки по киоску №Н у киоскера С. электронный реестр № от 06.11.2009 г., квитанция № от 06.11.2009 г., объявление на взнос № от 06.11.2009 г., электронный реестр № от 02.11.2009 г., квитанция № от 02.11.2009 г., объявление на взнос № от 02.11.2009 г., электронный реестр № от 05.11.2009 г., квитанция № от 05.11.2009 г., объявление на взнос № от чч.мм.гг., квитанция № от 09.11.2009 г., объявление на взнос № от 09.11.2009 г., акт сверки по киоску №Н у киоскера Н. электронный реестр № от 30.12.2009 г., квитанция № от 30.12.2009 г., объявление на взнос № от 30.12.2009 г., электронный реестр № от 08.01.2010 г., квитанция № от 08.01.2010 г., объявление на взнос № от 08.01.2010 г., электронный реестр № от 11.01.2010 г., квитанция № от 11.01.2010 г., объявление на взнос № от 11.01.2010 г., акт сверки по киоску №Н у киоскера М. электронный реестр № от 13.01.2010 г., квитанция № от 13.01.2010 г., объявление на взнос № от 13.01.2010 г., электронный реестр № от 14.01.2010 г., квитанция № от 14.01.2010 г., объявление на взнос № от 14.01.2010 г., акт сверки по киоску №Н у киоскеров Р.., З. акта сверки по киоску №Н у киоскеров Л.Т. электронный реестр № от 14.04.2010 г., квитанция № от 14.04.2010 г., объявление на взнос № от 14.04.2010 г., электронный реестр № от 01.02.2010 г., квитанция № от 01.02.2010 г., объявления на взнос № от 01.02.2010 г., электронный реестр № от 03.02.2010 г., квитанция № от 03.02.2010 г., объявление на взнос № от 03.02.2010 г., электронный реестр № от 04.02.2010 г., квитанция № от 04.02.2010 г., объявление на взнос № от 04.02.2010 г., электронный реестр № от 12.02.2010 г., квитанция № от 12.02.2010 г., электронный реестр № от 05.02.2010 г., квитанция № от 05.02.2010 г., объявление на взнос № от 05.02.2010 г., электронный реестр № от 08.02.2010 г., квитанция № от 08.02.2010 г., объявление на взнос № от 08.02.2010 г., электронный реестр № от 10.02.2010 г., квитанция № от 10.02.2010 г., объявление на взнос № от 10.02.2010 г., копия решения суда от 22.12.2010 г..

/ том 2, л.д. 70-73 /

- протокол осмотра предметов (документов) от 18.05.2011 года, согласно которому, в кабинете № ОМ-2 УВД по г. Новочеркасску, расположенном по адресу: ***, был произведен осмотр:

- документов, изъятых 21.12.2010 года при проведении осмотра места происшествия в офисе ООО *** расположенном по адресу: ***, а именно: приказ № от 28.05.2010г, заявление на отпуск от 26.05.2010г, приказ № от 09.07.2010г, заявление на отпуск от 02.07.2010г, личная карточка работника № от 09.06.2003г, трудовой договор № от 09.06.2003г, типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности, дополнительное соглашение к трудовому договору № от 09.06.2003г, тетрадный лист в клеточку;

- документов, изъятых 18.05.2011 года в ходе проведения выемки в офисе ООО *** расположенном по адресу: *** кабинет бухгалтерии, а именно: реестр от 05.11.2009 г., 06.11.2009 г., 09.11.2009 г., 11.01.2010 г., 13.01.2010 г., 14.01.2010 г., 01.02.2010 г., 03.02.2010 г., 04.02.2010 г., 05.02.2010 г., 08.02.2010 г., 10.02.2010 г., 12.02.2010 г., служебная записка от имени Р. табель рабочего времени, табель за сентябрь 2009г, приказ № от 01.09.2008г, технологическая инструкция, должностная инструкция, должностное описание;

- тетради «Касса» в мягкой обложке желтого цвета, изъятой 02.04.2011 года в ходе производства выемки у Б.

- журнала (книги) учета в твердой обложке зеленого цвета, изъятого 25.02.2011 года в ходе производства выемки у Н.

которые признаны вещественными доказательствами по делу.

/ том 2, л.д. 81-88, 134-135 /

- вещественные доказательства: приказ № от 28.05.2010г, заявление на отпуск от 26.05.2010г, приказ № от 09.07.2010г, заявление на отпуск от 02.07.2010г, личная карточка работника № от 09.06.2003г, трудовой договор № от 09.06.2003г, типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности, дополнительное соглашение к трудовому договору № от 09.06.2003г, тетрадный лист в клеточку, журнал (книга) учета в твердой обложке зеленого цвета, тетрадь «Кассы» в мягкой обложке желтого цвета, реестр от 05.11.2009 г., реестр от 06.11.2009 г., реестр от 09.11.2009 г., реестр от 11.01.2010 г., реестр от 13.01.2010 г., реестр от 14.01.2010 г., реестр от 01.02.2010 г., реестр от 03.02.2010 г., реестр от 04.02.2010 г., реестр от 05.02.2010 г., реестр от 08.02.2010 г., реестр от 10.02.2010 г., реестр от 12.02.2010 г., служебная записка от имени Р. табель учета рабочего времени, табель учета использования рабочего времени, приказ № от 01.09.2008г,технологическая инструкция, должностная инструкция, должностное описание хранятся при уголовном деле №.

/ том 2, л.д. 136-184 /

- протокол осмотра предметов (документов) от 14.06.2011 года, согласно которому, в кабинете № ОМ-2 УВД по г. Новочеркасску, расположенном по адресу: ***, был произведен осмотр:

- документов, изъятых 21.12.2010 года при проведении осмотра места происшествия в офисе ООО *** расположенном по адресу: ***, а именно: тетради Р. в переплете черного цвета и заверенной копии устава ООО ***

- документов, изъятых 18.05.2011 года в ходе проведения выемки в офисе ООО *** расположенном по адресу: *** кабинет бухгалтерии, а именно: служебной записки от Б. служебной записки от Н. служебной записки от Л. служебной записки от М. приказа № от 01.10.2009 г., приказа №а от 10.02.2009 года, дополнительного соглашения к трудовому договору от 01.09.2009 года, приказа № от 09.06.2003 года, приказа № от 11.01.2010 года, приложения № к приказу № от 11.01.2010 года, штатного расписания на 2009 год, штатного расписания на 2010 год, письма № от 06.07.10 года, приложения к письму № от 06.07.10 г., письма б/н от 30.08.2010 года, приложения к письму б/н от 30.08.10 г., акта сверки по киоску №Н у киоскера Б. акта сверки по киоску №Н у киоскера С. электронного реестра № от 06.11.2009 г., квитанции № от 06.11.2009 г., объявления на взнос № от 06.11.2009 г., электронного реестра № от 02.11.2009 г., квитанции № от 02.11.2009 г., объявления на взнос № от 02.11.2009 г., электронного реестра № от 05.11.2009 г., квитанции № от 05.11.2009 г., объявления на взнос № от 05.11.2009 г., квитанции № от 09.11.2009 г., объявления на взнос № от 09.11.2009 г., акта сверки по киоску №Н у киоскера Н. электронного реестра № от 30.12.2009 г., квитанции № от 30.12.2009 г., объявления на взнос № от 30.12.2009 г., электронного реестра № от 08.01.2010 г., квитанции № от 08.01.2010 г., объявления на взнос № от 08.01.2010 г., электронного реестра № от 11.01.2010 г., квитанции № от 11.01.2010 г., объявления на взнос № от 11.01.2010 г., акта сверки по киоску №Н у киоскера М.., электронного реестра № от 13.01.2010 г., квитанции № от 13.01.2010 г., объявления на взнос № от 13.01.2010 г., электронного реестра № от 14.01.2010 г., квитанции № от 14.01.2010 г., объявления на взнос № от 14.01.2010 г., акта сверки по киоску №Н у киоскеров Р., З.., акта сверки по киоску №Н у киоскеров Л.Т. электронного реестра № от 14.04.2010 г., квитанции № от 14.04.2010 г., объявления на взнос № от 14.04.2010 г., электронного реестра № от 01.02.2010 г., квитанции № от 01.02.2010 г., объявления на взнос № от 01.02.2010 г., электронного реестра № от 03.02.2010 г., квитанции № от 03.02.2010 г., объявления на взнос № от 03.02.2010 г., электронного реестра № от 04.02.2010 г., квитанции № от 04.02.2010 г., объявления на взнос № от 04.02.2010 г., электронного реестра № от 12.02.2010 г., квитанции № от 12.02.2010 г., электронного реестра № от 05.02.2010 г., квитанции № от 05.02.2010 г., объявления на взнос № от 05.02.2010 г., электронного реестра № от 08.02.2010 г., квитанции № от 08.02.2010 г., объявления на взнос № от 08.02.2010 г., электронного реестра № от 10.02.2010 г., квитанции № от 10.02.2010 г., объявления на взнос № от 10.02.2010 г., которые признаны вещественными доказательствами по делу.

/ том 2, л.д. 185-196, 197-199 /

- вещественные доказательства: тетрадь Р..в переплете черного цвета, заверенная копия устава ООО *** служебная записка от Б., служебная записка от Н., служебная записка от Л. служебная записка от М. приказ № от 01.10.2009 г., приказ №а от 10.02.2009 года, дополнительное соглашение к трудовому договору от 01.09.2009 года, приказ № от 09.06.2003 года, приказ № от 11.01.2010 года, приложение № к приказу № от 11.01.2010 года, штатное расписание на 2009 год, штатное расписание на 2010 год, письмо № от 06.07.10 года, приложение к письму № от 06.07.10 года, письмо б/н от 30.08.2010 года, приложение к письму б/н от 30.08.10 года, акт сверки по киоску №Н у киоскера Б. акт сверки по киоску №Н у киоскера С. электронный реестр № от 06.11.2009 г. квитанция № от 06.11.2009 г., копия объявления на взнос № от 06.11.2009 г., электронный реестр № от 02.11.2009 г.,квитанция № от 02.11.2009 г., копия объявления на взнос № от 02.11.2009 г., электронный реестр № от 05.11.2009 г., квитанция № от 05.11.2009 г., копия объявления на взнос № от 05.11.2009 г., квитанция № от 09.11.2009 г., копия объявления на взнос № от 09.11.2009 г., акт сверки по киоску №Н у киоскера Н. электронный реестр № от 30.12.2009 г., квитанция № от 30.12.2009 г., копия объявления на взнос № от 30.12.2009 г., электронного реестр № от 08.01.2010 г., квитанция № от 08.01.2010 г., копия объявления на взнос № от 08.01.2010 г., электронный реестр № от 11.01.2010 г., квитанция № от 11.01.2010 г., копия объявления на взнос № от 11.01.2010 г., акта сверки по киоску №Н у киоскера М. электронный реестр № от 13.01.2010 г., квитанция № от 13.01.2010 г., копия объявления на взнос № от 13.01.2010 г., электронный реестр № от 14.01.2010 г., квитанция № от 14.01.2010 г., копия объявления на взнос № от 14.01.2010 г., акт сверки по киоску №Н у киоскеров Р., З. акт сверки по киоску №Н у киоскеров Л.Т. электронный реестр № от 14.01.2010 г., квитанция № от 14.04.2010 г., копия объявления на взнос № от 14.01.2010 г., электронный реестр № от 01.02.2010 г., квитанция № от 01.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 01.02.2010 г., электронный реестр № от 03.02.2010 г., квитанция № от 03.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 03.02.2010 г., электронный реестр № от 04.02.2010 г., квитанция № от 04.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 04.02.2010 г., электронный реестр № от 12.02.2010 г., квитанция № от 12.02.2010 г., электронный реестра № от 05.02.2010 г., квитанция № от 05.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 05.02.2010 г., электронный реестр № от 08.02.2010 г., квитанция № от 08.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 08.02.2010 г., электронный реестр № от 10.02.2010 г., квитанция № от 10.02.2010 г., копия объявления на взнос № от 10.02.2010 г.,хранятся при уголовном деле №.

/ том 2, л.д. 200-250, том 3, л.д. 1-64 /

- акт документальной ревизии бухгалтерских документов ООО *** за период времени с 02.11.2009 г. по 07.02.2010 г. от 10.06.2011 года, согласно выводам которого, в ООО *** по состоянию на момент проведения ревизии имеется недостача в общей сумме 23620 руб., образовавшаяся в подотчете наемного работника ООО *** гр. Шаповаловой Л.Е., которая являлась наемным работником ООО *** в должности оператора ПК в период с 09.06.03г. по 01.09.08г., в должности старшего менеджера с 01.09.08г. по момент проведения настоящей документальной ревизии. В обязанности гр. Шаповаловой Л.Е. на должности старшего менеджера входило помимо прочего осуществление сбора наличных денежных средств, полученных от реализации товаров в киосках своего участка и производить учет сбора выручки, осуществлять контроль платежеспособности денежных средств и банкнот. Также установлено, что в ООО *** по состоянию на момент проведения настоящей документальной ревизии имеется недостача денежных средств в общей сумме 23620 руб., образовавшаяся в подотчете гр. Шаповаловой Л.Е. по нижеследующим периодам и объектам: период с 02.11.09г. по 05.11.09г., киоск №, *** – в сумме 6625,50 руб., период с 28.12.09г. по 30.12.09г., киоск № №*** – в сумме 8379,50 руб., период с 28.12.09г. по 31.12.09г., киоск №, *** – в сумме 6744 руб., период с 01.02.10г. по 07.02.10г., киоск №, *** – в сумме 1871 руб.

/ том 2, л.д. 110-115 /

- заключение эксперта №483 от 13.06.2011 г., согласно выводам которого, подписи от имени Р. в графах «подпись» в реестрах от 05.02.2010 г., от 08.02.2010 г. и от 10.02.2010 г. – вероятно выполнены не Р.

Рукописный текст, содержащий сумму выручки, расположенный по окончанию текста в реестрах от 05.11.09г, 06.11.09г, 09.11.09г, 01.02.2010г, 03.02.2010г, 04.02.2010г, 05.02.2010г, 08.02.2010г, 12.02.2010г – выполнен Шаповаловой.

Рукописный текст, которым заполнены реестры от 11.01.10г, 13.01.10г, 14.01.10г, - выполнен Шаповаловой.

Подписи выполненные под словом «Рублей» над цифрами «163563-50» реестра от 12.02.10г.; под строчкой: «31 четверг – », ниже нечетко видимых цифр, слева от слова «январь» на листе бумаги «в клетку»; на 6 странице тетради «кассы» в обложке желтого цвета, в нижнем правом углу, напротив цифр: «6625,5»; на 46 странице, в правом верхнем углу, правее цифр: «2318», на 47 странице, по центру снизу, правее цифр: «3455,5», на 49 странице, в левом столбце, над цифрами: «2606» в книге учета преобладающего зеленого цвета – вероятно выполнены Шаповаловой.

/том 2, л.д. 94-96/

- протокол выемки от 25.02.11 г., в ходе проведения которой, в кабинете №12 ОМ-2 УВД по г. Новочеркасску, расположенном по адресу: ***, у свидетеля Н. был изъят ее журнал (книга) учета, в твердой обложке зеленого цвета.

/ том 1, л.д. 213-215 /

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в ОМ-1 УВД по г. Новочеркасску (КУСП № от 26.10.2010г.) от О/У ОБЭП УВД по г. Новочеркасску старшего лейтенанта милиции Г., содержащий информацию о том, что менеджер ООО *** Шаповалова Л.Е., используя свое служебное положение, получила от киоскера М. выручку от реализации товара, и использовала полученные денежные средства по собственному усмотрению, а не внесла их на расчетный счет ООО *** в связи с чем, в ее действиях усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ.

/ том 1, л.д. 124 /

- протокол получения образцов для сравнительного исследования от 13.05.2011 года, в ходе которого у свидетеля Р. получены экспериментальные образцы подписи на трех листах формата «А-4».

/ том 2, л.д. 21-22, 23-25 /

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает что вина Шаповаловой Л.Е. в присвоении вверенного ей имущества с использованием своего служебного положения в сумме 23620 рублей, нашла свое полное подтверждение. В обоснование своей невиновности подсудимой Шаповаловой Л.Е. была выдвинута версия : « … она выдавала заработную плату киоскерам из выручки, собранной ею от реализации товара. Денежные средства под выдачу заработной платы ей никогда не выдавались, за исключением платежной ведомости на получение заработной платы, о произведенных расходах она никак перед бухгалтерией не отчитывалась…» Эти ее доводы суд считает неубедительными, поскольку они опровергаются показаниями, допрошенных в судебном заседании : – С., Ш.., Б.., Р.., Н.., М.., А., а также оглашенными показаниями свидетеля – С.

Показания этих свидетелей являются последовательными, убедительными, не противоречат друг другу и письменным доказательствам по уголовному делу. В судебном заседании свидетели: Б.., Р.., Н.., М.заявили о том, что заработную плату им выдавала всегда –Шаповалова Л.Е., которая никогда не говорила им, что она выдается из выручки киосков от реализации товара. Свидетель С. будучи дополнительно допрошенной в судебном заседании показала, что вместе с ведомостью на выдачу заработной платы, Шаповаловой Л.Е. всегда из кассы выдавались по расходному ордеру денежные средства. Показания ревизора Ш. и А. не имеют между собой противоречий, скорее всего дополняют друг друга. В судебном заседании как Ш. так и А. показали, что теоретически невозможно произвести выдачу заработной платы из выручки, собранной у киоскеров, и при этом никак не отчитаться об этом, а просто сдать платежную ведомость в кассу и остаток выручки. Показания этих свидетелей у суда не вызывают сомнений, поскольку не было установлено оснований, послуживших оговора с их стороны подсудимой. Подсудимая Шаповалова Л.Е. в судебном заседании сама же и опровергла свою версию об образовании недостачи. По г. Новочеркасску было 27 киосков, где киоскеры работали посменно, исходя из такого количества киоскеров и размера их заработной платы, Шаповаловой Л.А. требовалась солидная сумма собранной выручки, чтобы выдать заработную плату всем киоскерам. Исходя из ее версии, по вине кассира и бухгалтерии не прошла в отчет в ноябре 2009г. выдача заработной платы на сумму 6625,50- руб., выручка принятая у киоскера Б. за период с 02.11.2009г., включая 05.11.2009г. В декабре 2009г. не прошла в отчет выдача заработной платы на сумму 8379,50 руб., выручка полученная у киоскера Н. за период с 28.12.2009г., включая 30.12.2009г. и 6744,00 руб. за период с 28 декабря 2009г., включая 31 декабря 2009г., а также принятая выручка у киоскера – Р., за 5, 8 и 10 февраля 2010г. в сумме 19770 руб. оказалась ниже сданной суммы по реестру на 1871,00 руб. Размер указанных выше сумм опровергает версию подсудимой о том, что заработную плату она выдавала из выручки, полученной от киоскеров, а также даты сбора выручки ( аванс – 25 числа каждого месяца, заработная плата 15 числа каждого месяца) свидетельствует о том, что эти деньги просто Шаповаловой Л.Е. не были сданы.

Суд не может согласиться с доводами государственного обвинителя в той части, что Шаповаловой Л.Е. совершены 4 эпизода самостоятельных преступлений по ч.3 ст. 160 УК РФ, поскольку суду в этой части не представлены доказательства того, что первоначально умысел у Шаповаловой Л.Е. возник в ноябре 2009г. на присвоение суммы – 6625, 50 рублей, затем новый умысел возник дважды в декабре 2009г. и в феврале 2010г. В ходе следствия Шаповалова Л.Е. от дачи показаний отказывалась, в судебном заседании она себя виновной не признала, поэтому предполагать, что у нее каждый раз возникал новый умысел на присвоение денежных средств, у суда нет оснований, в связи с чем содеянное подсудимой следует квалифицировать как единое продолжаемое преступление, складывающееся из ряда тождественных преступных действий, охватываемых единым умыслом и направленным к достижению единой цели. Субъект этого преступления – Шаповалова Л.Е., эти действия ею были совершены с использованием служебного положения, одним способом- не сдачей денежных средств в установленном порядке, полученных ею от киоскеров в г. Новочеркасске- в одном месте, промежуток времени между этими преступления является незначительным. Начатая ею преступная деятельность в ноябре 2009г была окончена в феврале 2010г. Таким образом, действия Шаповаловой Л.Е. суд квалифицирует по ч.3 ст. 160 УК РФ(ред. ФЗ от 07.03.2011г. № 26-ФЗ) – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием служебного положения. Суд считает, что в ходе предварительного расследования органом предварительного расследования была создана искусственная совокупность преступлений, которая влечет назначение наказания по совокупности совершенных деяний, что несомненно ухудшает положение Шаповаловой Л.Е.

Как видно из показаний свидетеля С.филиал фирмы ООО *** ликвидирован в г. Ростове-на-Дону, после увольнения С. новый представитель в суд не направлен, в связи с чем суд оставляет право на взыскание правопреемником фирмы ООО *** в порядке гражданского судопроизводства суммы в 23620 рублей.

Определяя размер и вид наказания для Шаповаловой Л.Е. судом учитываются обстоятельства дела, ее личность, смягчающие ее наказание обстоятельства. Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено, смягчает наказание Шаповаловой Л.Е. – она ранее не судима, характеризуется фактически с положительной стороны, поэтому суд считает возможным назначить ей наказание, не связанное с его реальным отбыванием в местах лишения свободы и без дополнительного наказания – штрафа, и ограничения свободы.

Совокупность перечисленных выше смягчающих обстоятельств, и отсутствие отягчающих обстоятельств у Шаповаловой Л.Е., фактические обстоятельства преступления и степень общественной опасности, не дают суду оснований для применения к подсудимой положений ч.6 ст. 15 УК РФ.

Руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд-

П р и г о в о ри л :

ШАПОВАЛОВУ Л.Е. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ( ред. ФЗ от 07.03.2011г. № 26-ФЗ) и назначить ей наказание в 3 года лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

Применив ст. 73 УК РФ наказание считать условным, назначив испытательный срок в 2 года, обязав осужденную являться в МРУИИ №8 г. Новочеркасска на регистрацию, не менять постоянного места жительства без уведомления этих органов.

Меру пресечения Шаповоловой Л.Е. в виде подписки о не выезде отменить, после вступления приговора в законную силу.

За ООО *** оставить право обращения с иском в сумме 23620 рублей в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу, указанные : том 2, л.д. 136-184, 200-250, том 3, л.д. 1-64 /- хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован сторонами в кассационном порядке путём подачи в 10-суточный срок жалобы в Судебную коллегию по уголовным делам Ростовского областного суда через Новочеркасский городской суд, а осужденной - тем же порядком и в тот же срок со дня вручения копии приговора.

В случае обжалования приговора осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в кассационном рассмотрении данного уголовного дела.

Судья - Л.П.Махотенко.