Гражданский кодекс часть 1

с участием: государственного обвинителя - прокурора Мариинско-Посадского района Чувашской Республики Афанасьева С. Н., старшего помощника прокурора Мариинско-Посадского района Чувашской Республики Михайлова Д. Ю.;

подсудимого Николаева В. И.;

защитника адвоката Петухова М.Ю., предоставившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

представителя потерпевшего - гражданского истца ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» Потерпевший 1;

представителя потерпевшего - гражданского истца ООО «Теплоэнерго» Потерпевший 2,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Николаева В. И.<данные изъяты> осужденного приговором Мариинско-Посадского районного суда Чувашской Республики от 02 октября 2017 года за совершение преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ к лишению свободы на срок четыре года условно с испытательным сроком на 3 года со штрафом в размере 250 000 рублей,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201, ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый Николаев В.И., являясь единственным учредителем и генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Теплоэнерго», то есть должностным и материально-ответственным лицом, выполняющим управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данном обществе, совершил злоупотребление своими полномочиями, а также с использованием своего служебного положения совершил хищение вверенного ему чужого имущества в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Николаев В. И. в период времени с 15 марта 2007 года по 16 сентября 2016 года, являясь директором ООО «Теплоэнерго» на основании приказа № от 15 марта 2007 года, был наделен управленческими функциями, выполнял в нем организационно-распорядительные функции на постоянной основе, и обладал правомочиями по распоряжению и управлению имуществом, находящемся в правомерном владении указанного общества, и являлся материально-ответственным лицом.

ООО «Теплоэнерго» в период с 05 марта 2007 года по 16 сентября 2016 года, используя газовые котельные, земельные участки под ними и теплотрассы, осуществляло предпринимательскую деятельность по производству котельными с газопринимающими (газоиспользующими) оборудованиями тепловой энергии в виде пара и горячей воды и распределение её по потребителям.

Согласно ст. 18 Федерального закона от 31 марта 1999 года № 69-ФЗ «О газоснабжении», поставка газа производится на основании договоров, заключаемых между поставщиками потребителями независимо от форм собственности в соответствии с гражданским законодательством и утвержденными Правительством Российской Федерации, правилами поставок газа и правилами пользования газом в Российской Федерации, а также иными нормативными правовыми актами, изданными во исполнение настоящего Федерального закона.

Согласно ст. 25 данного Федерального закона «О газоснабжении» на основании договоров поставки газа и договоров об оказании услуг по его транспортировке потребители обязаны оплатить поставки газа и оказании услуги.

Таким образом, ООО «Теплоэнерго», при проведении расчетов за потребляемые энергетические ресурсы, в том числе за поставленные ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» газа горючего природного для целей выработки тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения, должно перечислять в ресурсоснабжающую организацию, которой выступал ООО «Газпром межрегионгаз «Чебоксары».

В соответствии с Требованиями к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимых для предоставления коммунальных услуг, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 марта 2012 года № 253, за приобретаемый газ горючий природный ООО «Теплоэнерго» должно перечислять денежные средства в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» в размере, указанном в платежном документе, выставленном к оплате ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары».

Однако у Николаева В. И. возник преступный умысел на использование своих полномочий генерального директора ООО «Теплоэнерго» вопреки законным интересам самого общества, и в целях извлечения выгод и преимущества для себя, нанесения вреда другим лицам, влекущего причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, а также охраняемых законом интересов общества и государства, путем умышленного не исполнения договорных обязательств по перечислению и выплате денежных средств за полученные ресурсы и услуги по поставке газа ООО «Теплоэнерго» в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары».

При этом Николаев В. И. осознавал, что, что его действия носят общественную опасность, которые могут привести к последствиям в виде образования крупной кредиторской задолженности ООО «Теплоэнерго» перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» для последующего взыскания данной суммы, а также ограничению или прекращению транспортировки и подачи газа в виду неуплаты указанных услуг, что может привести к возникновению в холодный период года ситуаций, опасных для жизни и здоровья людей, нормальному функционированию работы различных организации и учреждений.

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, Николаев В. И. в период времени с 01 января 2013 года по 16 сентября 2016 года на территории Мариинско-Посадского района Чувашской Республики организовал сбор в кассу и на расчетные счета ООО «Теплоэнерго» с потребителей тепловой энергии денежных средств за поставленную тепловую энергию, размер которых соответствовал необходимой валовой выручке, установленной Государственной службой Чувашской Республики по конкурентной политике и тарифам и был достаточен для исполнения ООО «Теплоэнерго» обязательств перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по договорам на поставку и транспортировку газа горючего природного в полном объеме, в том числе в виде перечисления поставщику энергоресурса денежных средств за поставленный природный горючийгаз.

Для осуществления принятых на себя обязательств ООО «Теплоэнерго» на основании Муниципальных контрактов заключило с ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» заключило следующие договора:

- Договор на поставку газа № № от 17 января 2011 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупатель - администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики;

- Договор на поставку газа № № от 02 октября 2012 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупатель - администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики;

- Договор на поставку газа № № от 02 октября 2012 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупатель - администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики;

- Договор на поставки газа № № от 24 декабря 2012 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупатель - администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики;

- 2 -

- Договор на поставку газа № № от 30 декабря 2013 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчик - администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики;

- Договор на поставку газа № № от 30 декабря 2013 года, поставщик природного газа ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчик - администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики.

Согласно указанным договорам ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» обязалось поставить природный горючий газ и/или газ горючий природный сухой отбензиненный, нефтяной, попутный, добытый ОАО «Газпром» и его аффилированными лицами до сетей газораспределительной организации - ОАО «Чувашсетьгаз» до границ трубопроводов, технологически связанных с точками подключения, принадлежащих ООО «Теплоэнерго», а ООО Теплоэнерго» обязалось принять газ с соблюдением режима газопотребления для использования на газопотребляющем оборудовании и производить расчеты за него.

Согласованный годовой объем поставки газа составляет 2 668 977 м3 на сумму 14 640 051, 82 рубля.

Согласно п. 5.4 оплата за поставленный газ производится ООО «Теплоэнерго» солидарно с администрацией Мариинско-Посадского городского поселения, с администрацией Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики перечислением денежных средств путем выписки ООО «Теплоэнерго» платежных поручений на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» в срок до 10 числа месяца, следующего за месяцем поставки.

В период времени с 01 января 2013 года по 16 сентября 2016 года ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» обязательства перед ООО «Теплоэнерго», предусмотренные Постановлением Правительства РФ от 05 февраля 1998 года № 162 «О правилах поставки газа в Российской Федерации», Постановлением Правительства РФ от 21 июля 2008 года №549 «О правилах поставки газа для обеспечения коммунально-бытовых нужд граждан», по поставке газа для целей выработки тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения и теплоносителя выполнило в полном объеме, поставив газ горючий природный на сумму 71 629 862, 08 рублей, в том числе: - в 2013 году на сумму 17 806 824, 39 рублей; - в 2014 года на сумму 20 139 444, 96 рублей; в 2015 году на сумму 21 129 904, 09 рублей; - в 2016 году на сумму 12 553 688, 64 рубля.

От собственников и нанимателей жилых и нежилых помещений в качестве оплаты за тепловую энергию в кассу и на расчетные счета ООО «Теплоэнерго» за период с 01 февраля 2013 года по 31 августа 2016 года поступило 119 128 376, 69 рублей, в том числе:

- в 2013 году - 31 924 333, 53 рубля, из которых: - на расчетный счет - 13 464 043, 83 рубля; - в кассу - 18 460 89, 71 рубль;

- в 2014 году - 29 217 414, 23 рубля, из которых: - на расчетный счет - 10 301 784, 01 рубль; в кассу 18 915 630, 22 рубля;

- в 2015 году - 31 799 401, 21 рубль, из которых: - на расчетный счет - 12 158 338, 21 рубль; в кассу 19 641 063, 00 рублей;

- в 2016 году - 26 187 227, 71 рубль, из которых: - на расчетный счет - 12 439 029, 32 рубля; - в кассу 13 748 198, 39 рублей.

Однако Николаев В. И., являясь фактическим руководителем ООО «Теплоэнерго», выполняя управленческие функции в данном обществе, используя свои административно-хозяйственные функции, вопреки законным интересам ООО «Теплоэнерго», что выразилось в образовании значительной кредиторской задолженности перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», и в целях причинения имущественного ущерба ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», получения незаконной выгоды имущественного характера за счет денежных средств, причитающихся ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», полученных от потребителей за поставленную им тепловую энергию и горячее водоснабжение, для себя и своих работников в виде выплаты заработной платы, материальной помощи и премий сверх установленных плановых (расчетных) показателей, а также, преследуя личную заинтересованность, связанную с улучшением показателей в хозяйственной деятельности руководимого им общества, вследствие незаконного пользования чужими денежными средствами, используя свои служебные полномочия вопреки интересам ООО «Теплоэнерго», осознавая причинение существенного вреда правам и законным интересам последнего, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Теплоэнерго», расположенном в доме № 3 по ул. Советская г. Мариинский Посад Чувашской Республики, зная о необходимости осуществления оплаты по договорам поставки газа № № от 17 января 2011 года, № № от 02 октября 2012 года, № № от 30 декабря 2013 года, № № от 02 октября 2012 года, № № от 24 декабря 2012 года, № № от 30 декабря 2013 года по поставке газа горючего в адрес ООО «Теплоэнерго» для целей выработки теплой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения и теплоносителя и, нарушая условия вышеуказанных договоров, реализуя свой преступный умысел, главному бухгалтеру ООО «Теплоэнерго» ФИО3, имеющей доступ к расчетным счетам и к кассе общества и не осведомленной о его преступном намерении, давал обязательные для исполнения указания подготовить платежные поручения, с указанием в них неполной суммы денежных средств за услуги по поставке природного, горючего газа для целей выработки тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», на основании которых Чувашским отделением № 8613 ПАО Сбербанк в период времени с 01 февраля 2013 года по 16 сентября 2016 года на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» за поставленный газ горючий перечислены денежные средства в размере 55 672 469, 67 рублей, в том числе: - в 2013 году в размере 15 447 281, 12 рублей; - в 2014 году в размере 12 195 061, 17 рублей; - в 2015 года в размере 16 256 594, 75 рублей; - в 2016 году в размере 11 771 532, 63 рубля.

Таким образом, в период времени с 01 февраля 2013 года по 16 сентября 2016 года ООО «Теплоэнерго», в результате умышленных преступных действий генерального директора данного общества Николаева В. И., за поставленный природный горючий газ в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» вместо 71 620 862, 08 рублей произвело оплату только в сумме 55 672 469, 57 рублей.

Оставшуюся часть денежных средств в сумме 15 957 392, 41 рубль, поступившую от собственников и нанимателей жилых и нежилых помещений в качестве оплаты за тепловую энергию, и не перечисленную на расчетные счета ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», Николаев В. И., злоупотребляя своими служебными полномочиями, вопреки интересам ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», незаконно удерживал на расчетных счетах и в кассе ООО «Теплоэнерго».

Продолжая свой преступный умысел, зная о необходимости перечисления в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» денежных средств в качестве оплаты за услуги по поставке природного газа для целей выработки тепловой энергии в размере соразмерном стоимости поставленного газа, и имея реальную возможность оплатить указанные услуги в полном объеме за счет средств, полученных от собственников и нанимателей жилых и нежилых помещений в качестве оплаты за поставленную тепловую энергию, Николаев В. И., действуя умышленно, главному бухгалтеру ООО «Теплоэнерго» ФИО3, имеющей доступ к расчетным счетам и кассе ООО «Теплоэнерго», давал обязательные для исполнения указания перечислять денежные средства на расчетные счета различных контрагентов ООО «Теплоэнерго» по договорам, не связанным с выполнением последним обязательств перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по оплате за поставленный природный газ для выработки тепловой энергии в размере 15 957 392, 41 рубль.

Так в период с 01 февраля 2013 года по 15 сентября 2016 года с расчетных счетов ООО «Теплоэнерго» по указанию генерального директора Николаева В. И. денежные средства перечислены:

- в ОАО «Проектно-сметное бюро» всего в размере 1 213 619, 59 рублей, в том числе: - в 2013 году - в размере 417 553, 01 рубль; - в 2014 году - в размере 250 000 рублей; - в 2015 году - в размере 546 066, 58 рублей;

- в АНО Агентство по поддержке малого бизнеса в 2013 году перечислены денежные средства в размере 685 747, 41 рубль;

- в ООО «ИНСОЦ» перечислены денежные средства в размере всего 196 900, 00 рублей, в том числе: - в 2013 году - 81 900, 00 рублей; - в 2014 году - 52 000, 00 рублей; - в 2015 году - 44 100, 00 рублей; в 2016 году - 18 900 рублей.

- 3 -

Выплата заработной платы, материальной помощи и премий сверх установленных плановых (расчетных) показателей на расчетный период регулирования общества всего составила 18 585 818, 12 рублей, в том числе: - в 2013 году - 5 230 752, 71 рубль; - в 2014 году - 4 904 363, 44 рубля; - в 2015 году - 5 233 195, 74 рубля; - в 2016 году - 3 218 506, 23 рубля.

Также в 2015 году имеются перечисления с расчетных счетов ООО «Теплоэнерго» на общую сумму 1 577 415, 15 рублей, не имеющие документально подтверждающих сведений о проведенных операциях.

Остававшиеся денежные средства по указанию Николаева В. И. были перечислены на расчетные счета различных контрагентов ООО «Теплоэнерго» по договорам, не связанным с выполнением последним обязательства перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по оплате за поставленный природный газ для целей выработки тепловой энергии.

Таким образом, умышленные действия Николаева В. И. - использование им своих полномочий вопреки законным интересам ООО «Теплоэнерго» и ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», в нарушении условий договоров поставки природного газа № № от 17 января 2011 года, № № от 02 октября 2012 года, № № от 30 декабря 2013 года, № № от 02 октября 2012 года, № № от 24 декабря 2012 года, № № от 30 декабря 2013 года, а также в нарушении Федерального закона от 31 марта 1999 года № 69-ФЗ «О газоснабжении, Федерального закона от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении», постановления Правительства Российской Федерации от 05 февраля 1998 года № 162 «О правилах поставки газа в Российской Федерации», постановления Правительства Российской Федерации от 21 июля 2008 года № 549 «О правилах поставки газа для обеспечения коммунально-бытовых нужд граждан», постановления Правительства Российской Федерации от 28 марта 2012 года № 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг», постановления Правительства Российской Федерации от 08 августа 2012 года № 808 «Об организации теплоснабжения в Российской Федерации и о внесении и изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации от 06 мая 2011 года № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов», связанные с умышленным не перечислением в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» в полном объеме денежных средств за поставленный природный газ для целей выработки тепловой энергии, повлекли причинение существенного вреда правам и законным интересам указанной организации, выразившейся в увеличении и непогашении имеющейся задолженности перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» в сумме 15 957 392, 41 рубль, что в свою очередь привело к причинению существенного вреда правам и законным интересам ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», выразившегося в имущественном ущербе на вышеуказанную сумму, а также в причинении существенного вреда правам и законным интересам неопределенного круга лиц - граждан, постоянно и временно проживающих в жилых помещениях многоквартирных жилых домах г. Мариинский Посад и Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, в причинении существенного вреда правам и законным интересам муниципальных бюджетных учреждений г. Мариинский Посад и сельских поселений Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, выразившегося в возможном прекращении централизованной подачи горячей воды и тепла.

За эти действия подсудимому Николаеву В. И. предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ

Он же, Николаев В. И. с использованием своего служебного положения совершил хищение вверенного ему чужого имущества в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

В один из дней января 2013 года генеральный директор ООО «Теплоэнерго» Николаев В. И., достоверно зная о порядке, условиях и источниках дохода ООО «Теплоэнерго», а также зная об условиях совершения расходных финансовых операций с денежными средствами общества, решил похитить вверенные ему денежные средства в особо крупном размере путем присвоения, и в качестве объекта преступного посягательства он выбрал денежные средства общества, полученные им из кассы в подотчет, для приобретения товаров и оплаты услуг на нужды общества.

Разработанный Николаевым В. И. преступный план включал в себя следующие этапы:

- получение из кассы ООО «Теплоэнерго» в подотчет денежных средств в разных размерах по расходным кассовым ордерам; - хищение указанных денежных средств путем их присвоения; - предоставление с целью сокрытия фактов хищения вверенных ему денежных средств в бухгалтерию Общества поддельных товарных чеков, содержащих не соответствующие действительности сведения о приобретении им на указанные денежные средства товаров на нужды Общества.

Так, Николаев В. И., в дневное время суток в период с 31января 2013 года по 22 апреля 2015 года, находясь по месту своей работы в ООО «Теплоэнерго» по адресу: Чувашская Республика, г. Мариинский Посад, ул. Советская, дом № 3, систематически получал в бухгалтерии Общества, денежные средства в сумме 3 172 320, 59 рублей по расходным кассовым ордерам:

- № от 31 января 2013 года - 9 000 рублей; - № от 31 января 2013 года -18 000 рублей; - № от 02 февраля 2013 года - 3 000 рублей; - № от 04 февраля 2013 года - 3 500 рублей; - № от 05 февраля 2013 года - 1 000 рублей; - № от 05 февраля 2013 года - 700 рублей; - № от 08 февраля 2013 года - 5 700 рублей; - № от 13 февраля 2013 года - 4 000 рублей; - № от 15 февраля 2013 года - 2 000 рублей; - № от 19 февраля 2013 года - 5 000 рублей; - № от 22 февраля 2013 года - 7 750 рублей; - № от 22 февраля 2013 года - 14 000 рублей; - № от 25 февраля 2013 года - 5 000 рублей; - № от 26 февраля 2013 года - 9 000 рублей; - № от 28 февраля 2013 года - 3 000 рублей;

- № от 05 марта 2013 года - 2 000 рублей; - № от 07 марта 2013 года - 5 000 рублей; - № от 12 марта 2013 года - 700 рублей; - № от 14 марта 2013 года - 5 000 рублей; - № от 18 марта 2013 года - 3 000 рублей; - № от 20 марта 2013 года - 3 000 рублей; - № от 22 марта 2013 года - 10 500 рублей; - № от 25 марта 2013 года - 9 000 рублей; - № от 25 марта 2013 года 2 000 рублей; - № от 28 марта 2013 года - 2 000 рублей; - № от 29 марта 2013 года - 2 500 рублей;

- № от 01 апреля 2013 года - 2 000 рублей; - № от 02 апреля 2013 года - 3 000 рублей; - № от 03 апреля 2013 года - 3 000 рублей; - № от 05 апреля 2013 года - 4 500 рублей; - № от 15 апреля 2013 года - 2 700 рублей; - № от 18 апреля 2013 года - 2 000 рублей; - № от 20 апреля 2013 года - 2 000 рублей; - № от 22 апреля 2013 года - 3 000 рублей; - № от 25 апреля 2013 года - 9 000 рублей; - № от 26 апреля 2013 - 3 000 рублей; - № от 29 апреля 2013 года - 4 000 рублей; - № от 30 апреля 2013 года - 5 000 рублей;

- № от 07 мая 2013 года - 2 000 рублей; - № от 08 мая 2013 года - 3 000 рублей; - № от 14 мая 2013 года - 3 000 рублей; - № от 16 мая 2013 года - 6 000 рублей; - № от 17 мая 2013 года - 3 000 рублей; - № от 20 мая 2013 года - 2 000 рублей; - № от 20 мая 2013 года - 8 000 рублей; - № от 23 мая 2013 года - 3 000 рублей; - № от 27 мая 2013 года - 9 650 рублей; - № от 27 мая 2013 года - 24 860 рублей;

- без/№ от 30 августа 2013 года - 166 226, 65 рублей; - № от 03 сентября 2013 года - 4 000 рублей; - б/№ от 04 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 06 сентября 2013 года - 2 415 рублей; - № от 06 сентября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 09 сентября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 10 сентября 2013 года - 4 515 рублей; - № от 11 сентября 2013 года - 4 000 рублей; - без /№ от 13 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 17 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 18 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 19 сентября 2013 года - 3 500 рублей; - № от 20 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 23 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 26 сентября 2013 года - 500 рублей; - № от 27 сентября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 30 сентября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 30 сентября 2013 года - 2 500 рублей;

- № от 01 октября 2013 года - 2 000 рублей; - № от 03 октября 2013 года - 5 000 рублей; - № от 04 октября 2013 года - 15 450 рублей; - № от 04 октября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 07 октября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 09 октября 2013 года - 7 000 рублей; - № от 10 октября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 12 октября 2013 года - 3 000 рублей; - № от 14 октября 2013 года - 5 700 рублей; - № от 15 октября 2013 года - 7 500 рублей; - № от 18 октября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 21

- 4 -

октября 2013 года - 4 500 рублей; - № от 23 октября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 24 октября 2013 года - 10 000 рублей; - № от 25 октября 2013 года - 50 048, 58 рублей; - № от 28 октября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 29 октября 2013 года - 41 000 рублей; - № от 31 октября 2013 года - 1 140 рублей;

- № от 02 ноября 2013 года - 5 000 рублей; - № от 05 ноября 2013 года - 4 000 рублей; - № от 07 ноября 2013 года - 700 рублей; - № от 07 ноября 2013 года - 2 000 рублей; - № от 07 ноября 2013 года - 681 рубль; - № от 08 ноября 2013 года - 5 000 рублей; - № от 09 ноября 2013 года - 1 000 рублей; - № от 11 ноября 2013 года - 1 000 рублей; - № от 14 ноября 2013 года - 3 500 рублей; - № от 14 ноября 2013 года - 2 000 рублей; - № от 18 ноября 2013 года - 12 000 рублей; - № от 19 ноября 2013 года - 2 000 рублей; - № от ноября 2013 года - 2 000 рублей; - № от 21 ноября 2013 года - 20 000 рублей; - № от 22 ноября 2013 года - 7 335 рублей; - № от 23 ноября 2013 года - 2 000 рублей; - № от 25 ноября 2013 года - 8 000 рублей; - № от 26 ноября 2013 года - 11 200 рублей; - № от 28 ноября 2013 года 25 000 рублей;

- № от 02 декабря 2013 года - 7 000 рублей; - № от 02 декабря 2013 года - 2 000 рублей; - № от 02 декабря 2013 года - 569 рублей; - № от 03 декабря 2013 года - 2 000 рублей; - № от 04 декабря 2013 года - 22 000 рублей; - № от 10 декабря 2013 года - 50 000 рублей; - № от 11 декабря 2013 года - 10 000 рублей; - № от 13 декабря 2013 года - 4 000 рублей; - № от 14 декабря 2013 года - 3 700 рублей; - № от 18 декабря 2013 года - 4 000 рублей; - № от 21 декабря 2013 года - 3 000 рублей; - № от 23 декабря 2013 года - 3 000 рублей; - № от 23 декабря 2013 года - 1 000 рублей; - № от 24 декабря 2013 года - 5 000 рублей; - № от 24 декабря 2013 года - 7 181, 02 рубля; - № от 26 декабря 2013 года - 5 000 рублей; - № от 27 декабря 2013 года 5 000 руб.; - № от 30 декабря 2013 года 3 000 рублей; - № от 30 декабря 2013 года - 21 573 руб.; - № от 31 декабря 2013 года - 15 000 рублей; - № от 31 декабря 2013года - 26 956, 80 рублей;

- № от 09 января 2014 года - 4 000 рублей; - № от 10 января 2014 года - 5 000 руб.;

- № от 11 января 2014 года - 5 000 рублей; - № от 13января 2014 года - 1 000 рублей; -№ от 14 января 2014 года - 5 500 рублей; - № от 15 января 2014 года - 700 рублей; - № от 18 января 2014 года - 5 000 рублей; - № от 18 января 2014 года - 5 000 рублей; - № от 20 января 2014 года - 2 000 рублей; - № от 24 января 2014 года - 3 000 рублей; - № от 24 января 2014 года - 5 000 рублей; - № от 29 января 2014 года - 4 300 рублей;

- № от 05 февраля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 06 февраля 2014 года - 2 000 рублей; - № от 06 февраля 2014 года - 55 000 рублей; - № от 07 февраля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 07 февраля 2014 года - 70 000 рублей; - № от 08 февраля 2014 года - 75 000 рублей; - № от 10 февраля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 12 февраля 2014 года - 70 000 рублей; - № от 12 февраля 2014 года - 55 000 рублей; - № от 14 февраля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 14 февраля 2014 года - 700 рублей; - № от 15 февраля 2014 года - 5 500 рублей; - № от 18 февраля 2014 года - 1 300 рублей; - № от 20 февраля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 21 февраля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 21 февраля 2014 года - 13 500 рублей; - № от 21 февраля 2014 года - 5 800 рублей; - № от 24 февраля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 28 февраля 2014 года - 5 000 рублей;

- № от 03 марта 2014 года - 2 360 рублей; - № от 04 марта 2014 года - 5 000 рублей; - № от 06 марта 2014 года - 40 000 рублей; - № от 06 марта 2014 года - 15 000 рублей; - № от 07 марта 2014 года - 4 000 рублей; - № от 07 марта 2014 года - 5 000 рублей; - № от 11 марта 2014 года - 50 000 рублей; - № от 12 марта 2014 года - 3 000 рублей; - № от 18 марта 2014 года - 3 000 рублей; - № от 20 марта 2014 года 4 000 рублей; - № от 22 марта 2014 года - 2 000 рублей; - № от 25 марта 2014 года 5 000 рублей; - № от 26 марта 2014 года - 3 412, 80 рублей; - № от 27 марта 2014 года - 1 700 рублей; - № от 27 марта 2014 года - 1 030 рублей; - № от 29 марта 2014 года - 3 000 рублей;

- № от 01 апреля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 03 апреля 2014 года - 20 000 рублей; - № от 04 апреля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 05 апреля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 05 апреля 2014 года - 4 120 рублей; - № от 05 апреля 2014 года - 322,79 рублей; - № от 09 апреля 2014 года - 788, 37 рублей; - № от 10 апреля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 14 апреля 2014 года - 5 640 рублей; - № от 14 апреля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 14 апреля 2014 года - 17 000 рублей; - № от 15 апреля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 16 апреля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 18 апреля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 21 апреля 2014 года - 10 000 рублей; - № от 21 апреля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 23 апреля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 24 апреля 2014 года - 700 рублей; - № от 25 апреля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 26 апреля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 28 апреля 2014 года - 4 500 рублей; - № от 30 апреля 2014 года - 12 000 рублей;

- № от 05 мая 2014 года - 5 000 рублей; - № от 06 мая 2014 года - 5 000 рублей; - № от 08 мая 2014 года - 10 000 рублей; - № от 12 мая 2014 года - 5 000 руб.; - № от 13 мая 2014 года - 56 000 рублей; - № от 15 мая 2014 года - 2 000 рублей; - № от 16 мая 2014 года - 4 000 рублей; - № от 19 мая 2014 года - 5 000 рублей; - № от 22 мая 2014 года - 1 000 рублей; - № от 23 мая 2014 года - 10 000 рублей; - № от 26 мая 2014 года - 5 000 рублей; - № от 26 мая 2014 года - 4 800 рублей; - № от 28 мая 2014 года - 3 000 рублей; - № от 28 мая 2014 года - 992 рубля; - № от 29 мая 2014 года - 2 000 рублей, № от 30 мая 2014 года - 60 000 рублей; - № от 31 мая 2014 года - 2 000 рублей;

- № от 03 июня 2014 года - 4 000 рублей; - № от 09 июня 2014 года - 600 рублей; - № от 10 июня 2014 года - 1 840 рублей; - № от 10 июня 2014 года - 30 000 руб.; -№ от 10 июня 2014 года - 4 000 рублей; - № от 11 июня 2014 года - 5 000 рублей; - № от 11 июня 2014 года - 20 000 рублей; - № от 16 июня 2014 года - 5 000 рублей; - № от 18 июня 2014 года - 12 000 рублей; - № от 23 июня 2014 года - 3 000 рублей; - № от 25 июня 2014 года - 4 000 рублей; - № от 25 июня 2014 года - 1 150 рублей; - № от 27 июня 2014 года - 3 000 рублей; - № от 27 июня 2014 года - 5 000 рублей; -№ от 30 июня 2014 года - 8 000 рублей; - № от 30 июня 2014 года - 30 000 рублей;

- № от 02 июля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 03 июля 2014 года - 14 000 рублей; - № от 03 июля 2014 года - 2 000 рублей; - № от 04 июля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 07 июля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 08 июля 2014 года - 15 000 рублей; - № от 09 июля 2014 года - 9 000 рублей; - № от 11 июля 2014 года - 3 000 рублей; - № от 14 июля 2014 года - 4 000 рублей; - № от 15 июля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 16 июля 2014 года - 15 000 рублей; - № от 18 июля 2014 года - 5 000 рублей; - № от 18 июля 2014 года - 2 000 рублей; - № от 21 июля 2014 года- 7 664 рублей;

- № от 02 сентября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 03 сентября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 03 сентября 2014 года - 1 200 рублей; - № от сентября 2014 года - 5 000 рублей; - № от 09 сентября 2014 года - 2 010 рублей; - № от 12 сентября 2014 года - 7 000 рублей; - № от 15 сентября 2014 года - 2 000 рублей; - № от 17 сентября 2014 года - 720 рублей; - № от 18 сентября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 19 сентября 2014 года - 2 000 рублей; - № от 19 сентября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 22 сентября 2014 года - 420 рублей; - № от 25 сентября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 26 сентября 2014 года - 1 000 рублей; - № от 26 сентября 2014 года - 2 000 рублей; - № от 29 сентября 2014 года - 500 рублей; - № от 29 сентября 2014 года - 1 000 рублей; - № от 30 сентября 2014 года 86 рублей; - № от 30 сентября 2014 года 150 рублей;

- № от 10 октября 2014 года - 10 000 рублей; - № от 10 октября 2014 года - 28 840 рублей; - № от 13 октября 2014 года - 5 900 рублей; - № от 13 октября 2014 года - 8 000 рублей; - № от 17 октября 2014 года - 762 рублей; -№ от 17 октября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 20 октября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 20 октября 2014 года - 10 000 рублей; - № от 22 октября 2014 года - 700 рублей; - № от 27 октября 2014 года - 7 500 рублей; - № от 29 октября 2014 года - 7 126 рублей;

- № от 05 ноября 2014 года - 3 000 рублей - № от 07 ноября 2014 года - 5 000 рублей; - № от 12 ноября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 15 ноября 2014 года - 10 000 рублей; - № от 15 ноября 2014 года - 3 000 рублей; - № от 19 ноября 2014 года; - 4 000 рублей; - № от 20 ноября 2014 года - 700 рублей; - № от 24 ноября 2014 года;

- 3 000 рублей; - № 24 ноября 2014 года - 7 530 рублей; - № от 24 ноября 2014 года -

- 5 -

50 000 рублей; - № от 25 ноября 2014 года - 35 000 рублей; - № от 28 ноября 2014 года - 8 000 рублей; - № от 28 ноября 2014 года - 12 000 рублей;

- № от 01 декабря 2014 года - 4 000 рублей; - № от 02 декабря 2014 года - 5 000 рублей; - № от 04 декабря 2014 года - 70 000 рублей; - № от 06 декабря 2014 года - 5 000 рублей; - № от 08 декабря 2014 года - 3 000 рублей; - № от 09 декабря 2014 года - 100 000 рублей; - № от 10 декабря 2014 года - 700 рублей; - № от 10 декабря 2014 года - 500 рублей; - № от 11 декабря 2014 года - 3 000 рублей; - № от 11 декабря 2014 года - 4 000 рублей; - № от 11 декабря 2014 года - 5 669, 18 рублей; - № от 11 декабря 2014 года - 50 000 рублей; - № от 12 декабря 2014 года -10 000 рублей; - № от 13 декабря 2014 года -2 000 рублей; - № от 15 декабря 2014 года - 2 000 рублей; - № от 16 декабря 2014 года - 5 000 рублей; - № от 16 декабря 2014 года - 10 000 рублей; - № от 18 декабря 2014 года - 10 500 рублей; - № от 19 декабря 2014 года - 8 000 рублей; - № от 20 декабря 2014 года - 500 рублей; - № от 20 декабря 2014 года - 50 000 рублей; - № от 22 декабря 2014 года - 3 900 рублей; - № от 22 декабря 2014 года - 5 000 рублей; - № от 22 декабря 2014 года - 100 000 рублей; - № от 23 декабря 2014 года - 5 000 рублей; - № от 29 декабря 2014 года - 3090 рублей; - № от 29 декабря 2014 года - 30 000 рублей; - № от 30 декабря 2014 года - 20 000 рублей; - № от 31 декабря 2014 года - 5 000 рублей;

- № от 05 января 2015 года - 3 000 рублей; - № от 09 января 2015 года - 3 000 рублей; - № от 13 января 2015 года - 9 174, 1 рубль; - № от 14 января 2015 года - 1 050 рублей; - № от 14 января 2015 года - 10 000 рублей; - № от 15 января 2015 года - 700 рублей; - № от 16 января 2015 года - 5 000 рублей; - № от 19 января 2015 года - 3 000 рублей; - № от 21 января 2015 года - 28 000 рублей; - № от 22 января 2015 года - 3 500 рублей; - № от 23 января 2015 года - 34 839, 72 рубля; - б/№ от 24 января 2015 года - 9 000 рублей; - № от 24 января 2015 года - 5 000 рублей; - № от 26 января 2015 года - 40 000 рублей; - № от 27 января 2015 года - 1 687,30 рублей; - № от 27 января 2015 года - 33 000 рублей; - № от 27 января 2015 года - 400 рублей; - № от 28 января 2015 года - 2 080 рублей; - № от 29 января 2015 года - 6 407 рублей; - № от 29 января 2015 года - 4 000 рублей; - № от 30 января 2015 года - 16 000 рублей;

- № от 02 февраля 2015 года - 31 107, 87 рублей; - № от 03 февраля 2015 года - 6 000 рублей; - № от 04 февраля 2015 года - 7 000 рублей; - № от 05 февраля 2015 года - 47 755 рублей; - № от 06 февраля 2015 года - 3 000 рублей; - № от 09 февраля 2015 года - 3 250 рублей; - № от 10 февраля 2015 года - 4 000 рублей; - № от 11 февраля 2015 года - 1 000 рублей; - № от 13 февраля 2015 года - 3 000 рублей; - № от 18 февраля 2015 года - 6 600 рублей; - № от 19 февраля 2015 года - 1 200 рублей; - № от 20 февраля 2015 года - 5 000 рублей; - № от 21 февраля 2015 года - 17 265, 70 рублей; - № от 25 февраля 2015 года - 3 000 рублей; - № от 27 февраля 2015 года - 4 000 рублей; - № от 28 февраля 2015 года - 2 000 рублей;

- № от 02 марта 2015 года - 4 000 рублей; - № от 03 марта 2015 года - 5 000 рублей; - № от 04 марта 2015 года - 3 939, 80 рублей; - № от 06 марта 2015 года - 5 000 рублей; - № от 06 марта 2015 года - 19 000 рублей; - № от 10 марта 2015 года - 5 000 рублей; - № от 11 марта 2015 года - 700 рублей; - № от марта 2015 года - рублей; - № от 16 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 17 марта 2015 года - 7 000 рублей; - № от 17 марта 2015 года - 1 000 рублей; - № от 18 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 18 марта 2015 года - 390 рублей; - № от 20 марта 2015 года - 37 000 рублей; - № от 23 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 25 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 26 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 30 марта 2015 года - 3 000 рублей; - № от 31 марта 2015 года - 5 000 рублей;

- № от 01 апреля 2015 года - 1 800 рублей; - № от 07 апреля 2015 года - 10 000 рублей; - № от 08 апреля 2015 года - 14 000 рублей; - № от 08 апреля 2015 года - 3000 рублей; - № от 13 апреля 2015 года - 3 000 рублей; - № от 17 апреля 2015 года 6 500 рублей; - № от 20 апреля 2015 года - 20 000 рублей; - № от 22 апреля 2015 года 20 600 рублей.

Получая указанным способом денежные средства из кассы ООО «Теплоэнерго», Николаев В.И. создал для себя благоприятные условия для реализации своего преступного плана, направленного на хищение денежных средств Общества, вверенных ему для приобретения товарно-материальных ценностей на нужды Общества, не имея при этом намерений использовать их в полном объеме согласно заявленным целям и вернуть неиспользованные денежные средства в кассу Общества.За указанный период времени, то есть с 31 января 2013 года по 22 апреля 2015 года, Николаев В.И., из полученных им в подотчет денежных средств в сумме 3 172 320, 59 рублей по вышеуказанным кассовым документам, не использовал согласно заявленным целям, то есть для приобретения товарно-материальных ценностей на нужды ООО «Теплоэнерго», денежные средства в сумме 1 852 823, 34 рубля, которые в кассу Общества не вернул, а похитил их, путем присвоения, и распорядился ими по своему усмотрению и обратил их в свою пользу.

С целью осуществления своего преступного умысла и сокрытия фактов хищения вверенных ему денежных средств в особо крупном размере - 1 852 823, 34 рубля, Николаев В.И., в период с 31 января 2013 года по 23 апреля 2015 года, более точное время не установлено, в неустановленном следствием месте, неустановленным следствием способом приобрел не заполненные бланки товарных чеков индивидуальных предпринимателей Свидетель №5, осуществляющего деятельность по розничной торговле товарно-материальными ценностями в магазинах «Товары народного потребления», расположенных по адресу: Чувашская Республика, г. Мариинский Посад, ул. Бондарева, д. 1, и по адресу: г. Мариинский Посад, ул. Калининская, д. 4, и Свидетель №11, осуществляющего деятельность по розничной торговле товарно-материальными ценностями в магазине «Ярославский», расположенном по адресу: Чувашская Республика г. Мариинский посад, ул. Ярославская, д. 2г, в магазине «Техноград», расположенном по адресу: Чувашская Республика, г. Мариинский Посад, ул. Николаева, д. 73, в торговой точке на рынке «Макарий», расположенной по адресу: Чувашская Республика, г. Мариинский Посад, ул. Июльская, д. 25, без ведома последних, не осведомленных о преступных намерениях Николаева В.И.

В последующем Николаев В.И., используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте в ООО «Теплоэнерго» по адресу: Чувашская Республика, город Мариинский Посад, ул. Советская, дом № 3, и в других неустановленных следствием местах на территории Чувашской Республики, с целью сокрытия преступления, то есть хищения вверенных ему денежных средств в сумме 1 852 823 рубля 34 копейки, как лично, так и с помощью неосведомленных о его преступных намерениях лиц из числа сотрудников бухгалтерии ООО «Теплоэнерго», умышленно введя их в заблуждение, вносил в указанные бланки товарных чеков не соответствующие действительности сведения о приобретении им за наличные денежные средства товаров у вышеуказанных предпринимателей на общую сумму 1 852 823, 34 рубля. Указанные товарные чеки Николаев В.И.в дальнейшем предоставил в бухгалтерию ООО «Теплоэнерго», расположенную по адресу: Чувашская Республика, город Мариинский Посад, улица Советская, дом № 3, с авансовыми отчетами о приобретении товаров, достоверно зная, что указанные товары на нужды предприятия не приобретались. На основании вышеуказанных документов сотрудниками бухгалтерии предприятия, не осведомленными о преступных действиях Николаева В.И., в указанный период времени с 31 января 2013 года по 23 апреля 2015 года были составлены материальные отчеты, которые Николаев В.И. подписывал как руководитель предприятия и как материально ответственное лицо.

Всего Николаевым В.Н. в бухгалтерию ООО «Теплоэнерго», с целью сокрытия хищения и придания видимости законности использования вверенных ему денежных средств Общества, в период с 31 января 2013 года по 23 апреля 2015 года, в качестве оправдательных документов о приобретении для ООО «Теплоэнерго» товарно-материальных ценностей на указанные денежные средства, были представлены следующие поддельные документы:

- кассовый чек и товарный чек от 31 января 2013 года на сумму 7 318 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного крана диаметром 32 на 718 рублей, трех электродов на 1215 рублей, задвижки Ду40 в количестве 1 штуки на 1 340 рублей; - двух фотодатчиков ФДУ на 4 045 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 февраля 2013 года на 8 568 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 100 на 4 000 рублей, шесть

- 6 -

флянцев на 3 000 рублей, болтов диаметром 16 мм в количестве 24 штуки на 1 200 рублей, пятьдесят гаек диаметром 16 мм на 368 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 февраля 2013 года на 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух пачек электродов на 500 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 февраля 2013 года на сумму 9 146 рублей, о приобретении у ИП Свидетель №5 электродвигателя мощностью 7 кВт, 960 об/мин на 9 146 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 февраля 2013 года на 300 рублей о приобретении у Свидетель №5 удлинителя на сумму 300 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 марта 2013 года на 900 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух пачек электродов на сумму 900 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 марта 2013 года на 2 200 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки ДУ 50 д 16 на 2 200 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 марта 2013 года на 1 250 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех мешков цемента на сумму 1 200 рублей, мастерка в количестве 1 штуки на 50 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 марта 2013 на сумму 9200 рублей, о приобретении у ИП Свидетель №5 красного кирпича в количестве 230 штук на 9200 рублей по 40 рублей за 1 штуку;

- кассовый чек и товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 10 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 огнеупорного кирпича в количестве 200 штук на 10 000 рублей по 50 рублей за 1 штуку;

- кассовый чек и товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 1 977 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки ДУ 100 на 1977 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 360 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки электродов на 360 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 марта 2013 года на сумму 3 690 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 бумаги в количестве 5 штук на 3 690 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 2 772 рубля о приобретении у ИП Свидетель №5 двух баллонов монтажной пены на 500 рублей, провода в количестве 20 м на 540 рублей, одного замка на 312 рублей, четырех энергосберегающих ламп на 880 рублей, очистителя в количестве 5 штук на 540 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 2 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех кранов диаметром 25 в количестве на 1000 рублей, металлопластика в количестве 20 метров на 1 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного калькулятора на 600 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 2100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 электродов в количестве 6 штук на 2 100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 1 084 рублей, о приобретении у ИП Свидетель №5 двух бронзовых кранов диаметром 32 мм на 1 084 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 212 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной энергосберегающей лампы на сумму 212 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 на сумму 1 549 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного затвора дисков ДУ 80 в количестве на 1 549 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 2 090 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного затвора дисков ДУ 100 на 2 090 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 на сумму 687 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного рулона рубероида на 687 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 3687 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного затвора дисков ДУ 100 на сумму 3 687 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 апреля 2013 года на сумму 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного крана диаметром 15 мм на 200 рублей, одного крана диаметром 32 мм на 300 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 апреля 2013 года на сумму 100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять предохранителей на 100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 апреля 2013 года на сумму 1 620 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять пачек электродов на 1 620 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 мая 2013 года на сумму 9 250 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного преобразователя УПР на 9 250 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 июня 2013 года на сумму 4 479 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 паронита в количестве 4 штуки на 4 479 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 июня 2013 года на сумму 5 818 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного датчика реле капора на 5 818 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 июля 2013 года на сумму 1 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 десять обрезных кругов диаметром 115 на 150 рублей, одного утеплителя на 850 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 июля 2013 года на сумму 3 260 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 50 на 3 260 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 26 августа 2013 на сумму 7 395 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех пачек электродов на сумму 1 185 рублей, кабеля АВВВ 82 на сумму 6 210 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 августа 2013 года на сумму 1 600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 10 экономламп на 1 600 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 05 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 5 кг желтой краски на 500 рублей;

кассовый чек и товарный чек от 16 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о приобретении ИП Свидетель №5 5 кг синей краски на 500 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 20 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного пускателя ПМП 216 ОМ на 500 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 06 сентября 2013 года на сумму 1 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех пачек электродов на 1 440 рублей, одной кисточки на 60 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 15 сентября 2013 года на сумму 800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех мешков цемента на 800 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 10 октября 2013 на сумму 4 345 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 кабеля ВТЗ-18 в количестве 6,32 м на 4345 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 24 октября 2013 года на сумму 5 885 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного замка на 340 рублей, крана шарового диаметром 40 в количестве 3 штуки на 1 530 рублей, пены монтажной в количестве 3 штуки на 750 рублей, фотодатчика в количестве 1 штуки на 3265 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 октября 2013 года на сумму 1 400 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех пачек электрода на 1400 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 октября 2013 года на сумму 8 260 рублей, со приобретении у ИП Свидетель №5 одного счетчика ОСВУ диаметром 50 на сумму 6700 рублей, одного клапана 16 кч9нж диаметром 50 мм на 1 560 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 ноября 2013 года на сумму 2 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех мешков цемента на 750 рублей, трех снеговых лопат на 600 рублей, трех черенков на 300 рублей, двух лопат ДРП на 350 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 13 декабря 2013 года на сумму 16 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного электродвигателя АИР 160 МБ 15 кВт 1 000 об/мин на 16 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 13 декабря 2013 года на сумму 19 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5одного электродвигателя АИР 180 МБ 18,5 кВт 1000 об/мин на 19 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 января 2014 года на сумму 5 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 100 на 3 600 рублей, двух флянцев диаметром 100 на 1 000 рублей, одного отвода диаметром 100 на 400 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 января 2014 года на сумму 3 000 рублей о

- 7 -

приобретении у ИП Свидетель №5 четырех мешков цемента на 1 000 рублей, четырех пачек электродов на 1 280 рублей, 10 болтов на 13 мм на 350 рублей, 10 гаек диаметром 12 мм на 300 рублей, 10 шайб на 70 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 января 2014 года на сумму 2 800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять термометров П8/50 ЭК на 2 800 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 января 2014 года на сумму 4 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного счетчика СВ 20 на 900 рублей, 10 метров металлопластика на 350 рублей, четырех шаровых кранов диаметром 20 мм на 1 400 рублей, одного обратного клапана диаметром 20 мм 350 рублей, одного изопласта на 1 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 03 февраля 2014 года на сумму 350 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки электродов на 350 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 03 февраля 2014 года на сумму 3 850 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 11 пачек электродов на 3 850 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 12 февраля 2014 года на сумму 2 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки диаметром 100 на 1 800 рублей, двух флянцев диаметром 100 на 700 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 14 февраля 2014 года на сумму 6 700 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 200 в количестве на 6 700 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 2 120 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 10 кранов крана диаметром 15 мм на 2 120 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 392 рубля о приобретении у ИП Свидетель №5 одного флянца диаметром 80 на 392 рубля;

- кассовый чек и товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 9 825 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного КТП на 9 825 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 3 850 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 100 мм на 3 850 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 25 февраля 2014 года на сумму 9 200 рублей приобретении у ИП Свидетель №5 мертели в количестве 0,76 на 9 200 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 10 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трубы диаметром 57*3,5 на 3 850 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 февраля 2014 года на сумму 8 200 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех наборов ключей на 8200 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 01 марта 2014 года на сумму 530 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 термометра ПТ80 на сумму 530 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 13 марта 2014 года на сумму 19 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса К30-4м на 19000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 18 марта 2014 года на сумму 23 400 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 автоматического блока КСУ 4Б-49МА на 23 400 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 марта 2014 года на сумму 530 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного термометра ПТ-80 на сумму 530 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 20 марта 2014 на сумму 17 750 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса 40с (с проки) на сумму 17 750 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 марта 2014 года на сумму 3 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 цанги диаметром 15 в количестве 10 штук на 2 500 рублей, крана диаметром 15 в количестве 5 штук на 1000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 28 марта 2014 года на сумму 370 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки электродов на 370 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 марта 2014 года на сумму 12 750 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 150 метров полипропиленовой трубы на 12 750 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 17 марта 2014 года на сумму 148 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного крана с носом диаметром 15 мм на 120 рублей, одной муфты диаметром 15 мм на 28 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 марта 2014 года на сумму 17 230 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 20 метров кабеля АВВГЗ*18 на 17 230 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 580 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного рулона рубероида на 580 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 320 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки электродов на 320 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 852 рубля о приобретении у ИП Свидетель №5 трех сгонов на 852 рубля;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 982 рубля о приобретении у ИП Свидетель №5 35 кабеля ПВС-2 на 982 рубля;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 1 645 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки ДУ-80 на 1645 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 300 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 о двух энергосберегающих ламп на 300 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 09 апреля 2014 года на сумму 14380 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех задвижек диаметром 80 на 14380 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 11 апреля 2014 года на сумму 4200 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 0,5 куб. м. досок размерами 50*160 на 4200 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 17 апреля 2014 года на сумму 2248,5 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной аккумуляторной батареи - АКБ-60А на указанную сумму;

- кассовый чек и товарный чек от 17 апреля 2014 года на сумму 386 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки рубероида на 386 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 20 апреля 2014 года на сумму 2760 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех рулонов сетки - рабицы на 2760 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 19 апреля 2014 года на сумму 190 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного шлифовального круга на 190 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 21 апреля 2014 года о приобретении у ИП Свидетель №5 двух пачек электродов на сумму на 870 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 19 апреля 2014 года на сумму 4700 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух фотодатчиков ФД-К-12 на сумму 4700 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 19 апреля 2014 года на сумму 1800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 10 энергосберегающих ламп на 1800 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 24 апреля 2014 года на сумму 4450 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 50 метров металлопластиковой трубы на 4450 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 26 апреля 2014 года на сумму 22100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 10 упаковок утеплителя ТехноРоклайд (1200x600) на сумму 22100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 апреля 2014 года на сумму 23450 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 41,5 метров трубы электросварной трубы 159x45 на 23450 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 апреля 2014 года на сумму 27850 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 25 п/м электросварной труб 219х6 на общую сумму 27850 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 апреля 2014 года на сумму 4880 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 фотодатчиков ФД-4 на 4880 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 апреля 2014 года на сумму 4000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек Д-150 на 4000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 15мая 2014 года на сумму 1810 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки Д-80 1810 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 20 мая 2014 года на сумму 195 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного навесного замка на 195 рублей;

- кассовый чек и товарный чек и от 20 мая 2014 года на сумму 18700 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного глубинного насоса на 18700 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 мая 2014 года на сумму 5000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 25 метров водопроводной трубы 57X4,0 на 5000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 26 мая 2014 года на сумму 5000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 Технониколя в количестве 5 штук на 5000 рублей;

- 8 -

- кассовый чек и товарный чек от 27 мая 2014 года на сумму 4000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 25 метров трубопровода 32x3,2 на 4000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 27 мая 2014 года на сумму 27 150 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса СН (фек) в количестве на 27 150 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 мая 2014 года на 17400 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 листового гипсокартона в количестве 0,57 на 17 400 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 мая 2014 года на сумму 21 450 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 25 штук Технониколя на 21 450 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 мая 2014 года на сумму 6580 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 кабеля АВВТЗ в количестве 84 на 6580 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 мая 2014 года на сумму 100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух муфт Д-15 на сумму 100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июня 2014 года на сумму 26000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 швеллера в количестве 0,7 т. на 26 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июня 2014 года на сумму 1170 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух кранов диаметром 50 мм на 1000 рублей и одного крана диаметром 15 на 170 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июня 2014 на сумму 3178 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного фотодатчика ФД-4 на 3178 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июня 2014 года на сумму 4230 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 краски в количестве 6 штук на 4230 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июня 2014 года на сумму 420 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух лопат на 420 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 июля 2014 года на сумму 1000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех кранов диаметром 32 на 1000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 31 июля 2014 года на сумму 3 213 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5грунтовки в количестве 2 единиц на 3213 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 29 июля 2014 года на сумму 80 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух пар рукавиц на 80 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июля 2014 года на сумму 4600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 о двух задвижек диаметром 100 мм на 4 600 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 25 июля 2014 года на сумму 6100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 10 флянцев Ду150 л в количестве на 6 100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 25 июля 2014 года на сумму 3 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 5 отводов на общую сумму 3 500 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 30 июля 2014 года на сумму 7 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек диаметром 150 на 7 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 21 июля 2014 года на сумму 18 600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса К304 М на сумму 18 600 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 19 июля 2014 года на сумму 27 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного блока автоматики «КСУБ-49МА (с комплектом) на 27 000 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 14 июля 2014 года на сумму 500 рублей о приобретении двух банок краски весом 3 кг на 500 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 04 июля 2014 года на сумму 1590 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех флянцев на 1590 рублей;

- товарный чек от 20 августа 2014 года на сумму 8650 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки диаметром 250 и 3 кг серой краски в двух банках на 8650 рублей;

- товарный чек от 06 августа 2014 года на сумму 1500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 15 отводов диаметром 57 на 1500 рублей;

- товарный чек от 26 сентября 2014 года на сумму 1000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной упаковки утеплителя «УРСА» на сумму 1000 рублей;

- товарный чек от 25 сентября 2014 года на сумму 2500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 о двух задвижек диаметром 80 на 2500 рублей;

- товарный чек от 25 сентября 2014 года на сумму 700 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух упаковок электродов на 700 рублей;

- товарный чек от 25 сентября 2014 года на сумму 600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух мешков цемента на 600 рублей;

- товарный чек от 23 сентября 2014 года на сумму 1900 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного рулона утеплителя «УРСА» на 1200 рублей и двух рулонов рубероида Ркк-350в на 700 рублей;

- товарный чек от 22 сентября 2014 года на сумму 21500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 22 метров трубы диаметром 219 на 19 800 рублей и 10 метров трубы диаметром 109 на 1700 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 22 сентября 2014 года на сумму 5100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять упаковок Технониколя на 5100 рублей;

- кассовый чек и товарный чек от 19 сентября 2014 года на сумму 350 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного рулона рубероида на 350 рублей;

- товарный чек от 27 ноября 2014 года на сумму 639 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять пар резиновых перчаток на сумму 255 рублей, одной швабры на сумму 135 рублей, моющего средства в количестве 3 штук на 174 рубля, три белизны на 75 рублей;

- товарный чек от 28 ноября 2014 года на сумму 2100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки диаметром 80 на 2100 рублей;

- товарный чек от 21 ноября 2014 года на сумму 11 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса ЭЦВ 6-55-100 на сумму 11 500 рублей

- товарный чек от 01 декабря 2014 года на сумму 83 698 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса ЭЦВ 6-55-100 на 32 600 рублей, одного насоса К-200-150 на 51 098 рублей;

- товарный чек от 03 декабря 2014 года на сумму 81 447 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 180 м скважинной трубы 60*5 на 64 404 рублей, 48 скважинной трубы 50*3,5 на 5 768 рублей, 12,5 метров металлического швеллера № на 10 275 рублей;

- товарный чек от 08 декабря 2014 года на сумму 40 475 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного насоса СМ 80-50 на 36 800 рублей, 150 м кабеля АВВГ 2,5*3 в количестве на 3 675 рублей;

- товарный чек от 10 декабря 2014 года на сумму 38 616 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 0,288 т. г/кат. металлического листа толщиной 4 мм на 9 216 рублей, 5 рулонов утеплителя УРСА на сумму 4 900 рублей, 5 задвижек Ду100Ру 16 на 21 000 рублей, 10 флянцев Ду100 на 3 500 рублей;

- товарный чек от 10 декабря 2014 года на сумму 12 000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной задвижки диаметром 250 на 12 000 рублей;

- товарный чек от 31 декабря 2014 года на сумму 1 200 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трубы диаметром 80 в количестве 3 метра на 1 200 рублей;

- товарный чек от 28 января 2015 года на сумму 150 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 пять пар перчаток на 150 рублей;

- товарный чек от 28 января 2015 года на сумму 1 500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех упаковок электродов на 1 500 рублей;

- товарный чек от 20 января 2015 года на сумму 54 421 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 117, 5 п/м бесшовной трубы диаметром 60 на 41 947 рублей, 42 п/м трубы эл. св. диаметром 108 на 12 474 рубля;

- товарный чек от 05 января 2015 года на сумму 35 560 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 5 рулонов утеплителя УРСА на 6 500 рублей, одной упаковки стеклоткани РСТ-250 на 16 500 рублей, 10 упаковок электродов МР-3 на сумму 4 960 рублей, двух 4-х ветв. канатных строп на сумму 7 600 рублей;

- товарный чек от 29 января 2015 года на сумму 42 499 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек Ду200Ру10 на 25 200 рублей, 12, 8 кг технической пластины МБС-4 на 879,36 рублей, четырех задвижек Ду100Ру 10 на 14 600 рублей, 10 кранов Ду20 на 1 820 рублей;

- товарный чек от 03 февраля 2015 года на сумму 51 542,50 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 8 упаковок утеплителя на сумму 9 600 рублей, 47, 5 метров трубы 159*5 на сумму 41 942,50 рублей;

- 9 -

- товарный чек от 05 февраля 2015 года на сумму 390 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одного удлинителя длиной 10 м на сумму 390 рублей;

- товарный чек от 09 февраля 2015 года на сумму 68 963,34 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 400 штук огнеупорного кирпича ША-8 на сумму 18 656 рублей, 79, 8 м труба 76*3.5 на сумму 23 995 рублей, 57 м трубы 108*4 на сумму 26 312,34 рубля;

- товарный чек от 10 февраля 2015 на сумму 5120 рублей у приобретении у ИП Свидетель №5 одной пачки электродов на сумму 1 000 рублей, четырех мешков цемента на сумму 1 520 рубля, 10 метров трубы диаметром 57 на суму 2 600 рублей;

- товарный чек от 11 февраля 2015 года на сумму 1 670 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 одной упаковки технониколя на сумму 1 200 рублей и газового ключа на сумму 470 рублей;

- товарный чек от 26 февраля 2015 года на сумму 7 600 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 двух задвижек Ду100 на сумму 6200 рублей, четырех флянцев диаметром 100 на сумму 1 400 рублей;

- товарный чек от 23 апреля 2015 года на сумму 5100 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 трех упаковок технониколя в количестве на сумму 3 300 рублей, четырех рулонов рубероида на сумму 1 800 рублей;

- товарный чек от 10 апреля 2015 года на сумму 24 800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 0,5 тонн металлического швеллера на сумму 20 000 рублей, пять рулонов сетки - рабицы на сумму 4800 рублей;

- товарный чек от 14 апреля 2015 года на сумму 14 400 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 400 штук огнеупорного кирпича на сумму 14 400 рублей;

- товарный чек от 17 апреля 2015 года на сумму 10 212 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 четырех задвижек Ду100Ру 10 на сумму 10 212 рублей;

- товарный чек от 23 апреля 2015 года на сумму 10 800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №5 0.3 тонны металлического листа толщиной 6мм на сумму 10 800 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 01 марта 2013 года на сумму 46800 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 одного насоса Д-200-36 на 46800 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 01 марта 2013 года на сумму 24500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 блока автомат КСУ-Б-49 на 24500 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 09 августа 2013 года на сумму 38500 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 одного насоса 8ВК-12 на 38500 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 11октября 2013 года на сумму 15867 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 электродвигателя на 18 кВт на 15867 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 17 июля 2014 года на 9790 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 блока контроля пламени БКП-К7 на 9790 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 23 октября 2014 года на сумму 38900 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 насоса ЭЦВ8-26-150 на 38900 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 20 февраля 2015 года на сумму 35000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 насоса СД 50/10 на 35000 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 11марта 2015 года на сумму 32000 рублей о приобретении ИП Свидетель №11 одного электродвигателя на 30 кВт 2960 об/мин на 32000 рублей;

- кассовый чек с № и товарный чек от 25 марта 2015 года на сумму 23000 рублей о приобретении у ИП Свидетель №11 одного насоса К 100-62-200 на 23000 рублей.

Таким образом, Николаев В.И. в неустановленное время в период с 31 января 2013 года по 23 апреля 2015 года, находясь по месту своей работы в ООО «Теплоэнерго» по адресу: Чувашская Республика, город Мариинский Посад, улица Советская, дом № 3, в бухгалтерии указанного общества, умышленно, используя свое служебное положение генерального директора Общества, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств Общества, систематически получая в подотчет денежные средства в особо крупном размере в общей сумме 1 852 823, 34 рубля, на приобретение товарно-материальных ценностей на нужды Общества, которые в последствии по заявленным целям не использовал, товарно-материальные ценности на указанные средства для ООО «Теплоэнерго» не приобрел, указанные денежные средства в кассу Общества не вернул, а похитил их, путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению и потратив на личные нужды.

За эти действия подсудимому Николаеву В.И. предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ.

Подсудимый Николаев В. И. в судебном заседании полностью признал вину в совершенных им преступлениях и показал,все поступившие денежные средства он расходовал на текущие платежи по деятельности ООО «Теплоэнерго», располагая только теми деньгами, которые физически находились на расчетном счету и в кассе Общества. Подробные статьи расходов указаны были в заключении эксперта № от 2018 года, проведенного в рамках расследования настоящего уголовного дела. В настоящем заключении эксперта указано и с ним он согласен, что все денежные средства расходовались исключительно на текущие нужды Общества, а именно за электроэнергию (по данной статье расходов имелись лишь текущие долги) налоговые платежи, взносы в ФСС и ПФР.

Кроме того, с расчетного счета по судебным решениям судебными приставами в принудительном порядке взыскивались денежные средства в пользу ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары». По всем выданным в подотчет деньгам работники Общества отчитались, задолженности не было. Другими словами, распоряжались лишь денежными средствами, физически находившимися на счетах и в кассе Общества. При неоплате за ту или иную статью расходов, образовывалась бы задолженность за данную статью расходов, и со временем она бы росла. То есть, не оплатив заработную плату работникам, прокуратура вышло бы письмом - предупреждением о соблюдении норм трудового законодательства.

Аналогичные ситуации возникали бы при неоплате в полном объеме по обязательным платежам в Налоговую службу, ФСС, ПФР и т.д. и т.п. Поэтому при распределении денежных средств старались в первую очередь оплачивать обязательные платежи в государственные органы и заработную плату, решения вопросов касательно ремонтных работ котельных (так как в противном случае котельные просто встали бы и подача тепла прекратилась бы - это также чревато последствиями для Общества). И уже из оставшихся и имеющихся денежных средств оплачивали за услуги ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары».

Доводы ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» по проведенной еще в 2017 году проверки о том, что платежи за коммунальные услуги по отоплению и горячему водоснабжению, зачисляемые в кассу Общества не сдавались на расчетный счет ООО «Теплоэнерго», он считает не состоятельными, так как деньги в обязательном порядке вносились на расчетный счет, которые в последующем расходовались, как уже отмечалось, на выплаты по налоговым платежам, обязательным платежам в ФСС и ПФР, заработной платы, выдачу денег под отчет для приобретения товарно-материальных ценностей для проведения ремонтных работ котельных. Эти моменты также отражены в указанной экспертизе.

По поводу заработной платы может сообщить, что должностные оклады сотрудников и должностные инструкции утверждались в государственной службе по тарифам Чувашской Республики, которые соблюдали в строгом порядке. В этой части каких-либо нарушений не было, как и не было претензий со стороны работников.

Повышенные заработной платы выплаты в текущем году были связаны только с повышением минимального размера оплаты труда, который, соответственно, при подаче заявки на формирование тарифа на тепловую энергию в предшествующем году не могли учесть. Премии выдавались сугубо символические в размере от 500 до 1000 рублей, для стимула работника к добросовестному исполнению своих обязанностей.

Касательно ОАО «Проектно-сметного бюро» может сообщить, что данную проектную документацию по рекомендации главы Администрации Мариинско-Посадского района, заказали для реконструкции котельных, находящихся на обслуживании ООО «Теплоэнерго», примерно в 2011 году, а именно для проведения работ по замене всех котлов, систем отопления и горячего водоснабжения. И так как данная подготовка проектной документации в том году не была заложена в расходную часть Общества, у него не было денежных средств для полной оплаты. По данной причине, с ОАО «Проектно-сметное бюро» рассчитывались по мере своих возможностей, выплачивая по небольшой сумме ежегодно.

- 10 -

В последующие года, все расходы, понесенные в связи с оплатой данной проектной документации, они указывали в расходной части заявки на формирование тарифов на тепловую энергию, подаваемую в службу по тарифам Чувашской Республики. Однако, ввиду того, что не могли полностью оплатить услуги по составлению проектной документации, а выплачивали по небольшой сумме ежегодно, ОАО «Проектно-сметное бюро» не могло оформить с ними акт приема-передачи выполненных работ, который служба по тарифам Чувашии требовало предоставить. Поэтому, из-за того, что не могли предоставить акты о приеме-передаче выполненных работ, данные расходы не закладывались в тариф на тепловую энергию, утверждаемый для ООО «Теплоэнерго» на расчетный период службой по тарифам Чувашии. Все расчетные счета были арестованы службой судебных приставов, и они никак не могли расходовать деньги на иные цели. Ежегодно накапливалась задолженность населения по оплате за тепловую энергию. Если бы он не вкладывался на ремонтно-восстановительные работы котельных, то отопительный сезон срывался бы и за это привлекли к ответственности.

Кроме того, примерно в 2014 году денежные средства в размере 1,5 млн. руб. были израсходованы на проектно-изыскательные работы для реконструкции котельных «Коновалово» и «Советская». По данной сумме в Арбитражном суде Чувашской Республике рассматривалось дело о принудительном взыскании указанной суммы с ООО «Теплоэнерго», так как они оспаривали эту сумму в виду несвоевременной сдачи готового проекта конструкторским бюро. Точное наименование организации в настоящее время не помнит. Также в рассматриваемые периоды была неимоверно завышенная арендная плата со стороны Администрации Мариинско-Посадского района за котельные - в районе 1 680 000 рублей в год. Арендную плату за котельные Администрация города Мариинский - Посад взыскала с ООО «Теплоэнерго» в полном размере.

Все указанные расходы и повлияли на увеличение задолженности ООО «Теплоэнерго» перед ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» за природный газ, так как не платить их он тоже не мог

Кроме признания подсудимым Николаевым В. И. своей вины, его вина в совершении указанного преступления полностью подтверждается другими доказательствами исследованными судом в ходе судебного разбирательствами.

В деле имеется заявление генерального директора ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» <данные изъяты> от 02 апреля 2015 года, в котором онпросит привлечь к ответственности виновных лиц ООО «Теплоэнерго» за совершение действий, связанных с возникновением и ростом задолженности за поставленный природный газ, причинивших существенный вред правам и законным интересам ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» (т.1 л.д.117-123).

Представитель потерпевшего ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» - Потерпевший 1в судебном заседаниипоказал, что ООО «Теплоэнерго» г. Мариинский Посад для производства тепловой энергии для предоставления услуг по отоплению и горячему водоснабжению на территории г. Мариинский Посад и с. Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики потребляет природный газ, поставляемый на основании заключенных договоров с ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары». Размер задолженности ООО «Теплоэнерго» за поставленный природный газ имеет четко выраженную тенденцию к увеличению при сравнении данных о задолженности на момент начала и окончания отопительных периодов:

- на муниципальные нужды Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско - Посадского района Чувашской Республики поставлен природный газ: - по договору № № - на 01 октября 2013 года на сумму 2 413 074,43 рублей; - на 01 мая 2014 года на сумму 6 599 074,18 рублей; - на 01 октября 2014 года на сумму 4 947 817, 47 рублей; - на 31 марта 2015 года на сумму 12 725 567,03 рублей.

- на муниципальные нужды Шоршельского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики по договору № № поставлен природный газ - на 01 октября 2013 года долг отсутствует;- на 01 мая 2014 года на сумму 1 104 998,47 рублей; - на 01 октября 2014 года на сумму 1 104 998,47 рублей; - на 31 марта 2015 года на сумму 2 537 171,80 рублей.

По состоянию на 01 января 2014 года задолженность ООО «Теплоэнерго» за потребленный природный газ составляла 5,7 млн. рублей. За период с января по апрель 2014 года ООО «Теплоэнерго» потреблено природного газа на сумму 11,4 млн. рублей, фактически оплачено 9,4 млн. рублей (82% от текущей поставки и 55 % от суммы поставки с учетом задолженности). В целом за 2014 год поставлено природного газа на сумму 20,2 млн. рублей, а оплачено 13,4 млн. рублей (66% от текущей поставки и 50 % от суммы поставки с учетом задолженности). Задолженность за газ на 01 января 2015 составила 12,5 млн. рублей, при среднемесячном начислении в отопительный период 3,3 млн. рублей, т.е. за календарный год задолженность увеличилась на 6,8 млн. рублей. В январе - феврале 2015 года поставлен природный газ на сумму 8,0 млн. рублей, а оплачено в январе-марте 5,2 млн. рублей. Задолженность на 01 апреля 2015 года без учета стоимости поставки в марте 2015 года составила 14,8 млн. рублей.

По имеющейся неофициальной информации уровень оплаты за потребленную тепловую энергию по предприятию составляет более 85%, откуда и возникает вопрос о нецелевом использовании денежных средств, поступивших за поставленные населению коммунальные ресурсы, в умышленное нарушение постановления Правительства РФ от 28.03.2012 N 253 "О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг", о полноте учета выручки в наличной форме от населения.

В феврале 2017 года из прокуратуры Чувашской Республики поступило письмо, согласно которому в феврале 2017 года мобильной группой по вопросам установления причин образования и роста задолженности организаций, занятых в сфере жилищно-коммунального хозяйства, была запланирована проверка в отношении ООО «Теплоэнерго».

02 марта 2017 года за исх, № в прокурору Чувашской Республики было направлена справка о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Теплоэнерго». Согласно указанной справке ООО «Теплоэнерго» является исполнителем коммунальных услуг для населения г. Мариинский Посад и с. Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики по отоплению и горячему водоснабжению. Вырабатываемая тепловая энергия и ГВС для оказания коммунальных услуг производится в трех котельных, потреблявших природный газ, поставляемый ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары».

Постановление Правительства РФ от 28 марта 2012 года № 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг» ООО «Теплоэнерго» не соблюдалось. Платежи за коммунальные услуги по отоплению и горячему водоснабжению производились населением на расчетный счет лишь частично, основные платежи принимались от населения в наличной форме в кассу предприятия, которые в банк не сдавались, не смотря на предупреждение УФССП по Чувашской Республике, а использовались на выплату заработной платы, выдачу под отчет работникам на приобретение товарно-материальных ценностей, на расчеты с поставщиками товаров, работ и услуг. ООО «Теплоэнерго» перед Энергосбытовой компанией имело только текущие долги.

Возвращаясь к Постановлению Правительства от 28 марта 2012 года № 253 можно также упомянуть пункт 1 указанного акта, согласно которому нормы настоящего постановления определяет требования, предъявляемые к управляющей организации при осуществлении ими расчетов с ресурсоснабжающими организациями за ресурсы, поставляемые по заключаемым указанными лицами договорам поставки газа, необходимые

для предоставления собственникам и пользователям помещений в многоквартирном доме или жилых домов коммунальной услуги соответствующего вида.

В связи с изложенным, правоотношения между ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» и ООО «Теплоэнерго» регулировались кроме основополагающих нормативных документов, в том числе и постановлением Правительства от 28 марта 2012 года № 253 «О требованиях к

осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг» /т.9 л.д.7-8, т. 19 л.д. 9-17/

Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании показал, что в ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» он работает с 1999 года в должности заместителя начальника

- 11 -

отдела по реализации газа. В его должностные обязанности входит заключение договоров поставки природного газа, отслеживание порядка оплаты потребителями за потребляемый природный газ, в том числе работа с покупателями (потребителями) пригодного газа по данным договорным взаимоотношениям.

ООО «Теплоэнерго» является организацией, осуществляющей теплоснабжение населения и организаций на территории Мариинско-Посадского городского поселения и Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики.

17 января 2011 года между ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» и ООО «Теплоэнерго» заключен договор № № на поставку газа на период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2011 года, где поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары», а покупателем администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики.

Согласно Федеральному закону о газоснабжении № 69 ФЗ от 31 марта 1999 года и Правил поставки газа в Российской Федерации договор поставки природного газа заключается с собственником газопотребляющего оборудования. По данному договору эксплуатацию котельных в части потребления природного газа и дальнейшей реализации тепловой энергии на территории Мариинско-Посадского района Чувашской Республики осуществляло ООО «Теплоэнерго» по договорным взаимоотношениям с администрацией района.19 сентября 2012 года было подписано соглашение о расторжении договора поставки газа № №.

02 октября 2012 года между ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» и ООО «Теплоэнерго» заключен договор № № поставки газа на период с 01 сентября 2012 года по 31 декабря 2013 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупателем администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, плательщиком ООО «Теплоэнерго». В рамках данного договора поставка природного газа осуществлялась в котельные «Коновалово», «Советская» и «Чкалово».

02 октября 2012 года заключен договор поставки газа № №, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупателем администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, плательщиком ООО «Теплоэнерго», период поставки газа с 01 сентября 2012 года по 31 декабря 2012 года.

02 октября 2012 года заключен договор № № поставки газа период с 01 сентября 2012 года по 31 декабря 2012 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» покупателем администрация Эльбарусовского сельского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, плательщиком ООО «Теплоэнерго»,

24 декабря 2014 года заключен договор № № поставки газа на период с 01 января 2013 года по 31 декабря 2013 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» покупателем администрация Эльбарусовского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, плательщиком ООО «Теплоэнерго».

В связи с ликвидацией котельной договорные отношения по поставке природного газа с администрация Эльбарусовского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики договор поставки газа № № от 24 декабря 2012 года был расторгнут, а последняя поставка природного газа была осуществлена в марте 2013 года.

24 декабря 2014 года заключен договор № № поставки газа период поставки газа с 01 января 2013 года по 31 декабря 2013 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупателем администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, плательщиком ООО «Теплоэнерго»,

30 декабря 2013 года заключен договор № № поставки газа на период с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года., согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчиком администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, покупателем ООО «Теплоэнерго», В рамках данного договора поставка природного газа осуществлялась в котельные «Коновалово», «Советская». С 2014 года в котельную «Чкалово» поставка газа не производилась в связи с ликвидацией котельной.

30 декабря 2013 года заключен договор № № поставки газа на период с 01 января 2014 года 31 декабря 2014 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчиком администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, плательщиком ООО «Теплоэнерго»,

Договора поставки природного газа № № от 30 декабря 2013 года и № № от 30 декабря 2013 года были пролонгированы на период с 2015-2017 годы и действуют по настоящее время.

Свидетель Свидетель №7 в ходе предварительного следствия 16 апреля 2018 года показала, что в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» она работала в период с 1996 по май 2016 года на должности главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило организация бухгалтерского учета ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» и руководство отделом бухгалтерии.

В части предъявленной ей на обозрение справки о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Теплоэнерго», расположенного в гор. Мариинский Посад Чувашской Республики, поясняет, что проверка производилась 27 ноября 2014 года по месту нахождения организации. Основанием для проведения проверки являлся приказ прокурора Чувашской Республики от 28 октября 2014 года № 113 «О создании межведомственной мобильной группы по вопросам установления причин образования и роста задолженности организаций, занятых в сфере ЖКХ».

Проверка была произведена выборочным методом за период деятельности ООО «Теплоэнерго» с 01 января 2012 года по 31 октября 2014 года в присутствии руководителя организации - генерального директора ООО «Теплоэнерго» Николаева В.И.

В ходе проверки установлено, что на момент проверки предприятия программа «1-С», в которой ведется бухгалтерский учет, не работала. Со слов главного бухгалтера программа сломалась две недели назад, и весь учет ведется вручную, причем сначала года, в связи с чем, считать представленные финансовые и бухгалтерские документы достоверными и принятыми для ведения бухгалтерского учета на момент проверки сложно.

ООО «Теплоэнерго» является исполнителем коммунальных услуг для населения г. Мариинский Посад и села Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики по отоплению и горячему водоснабжению. Коммунальные услуги оказываются при помощи трех котельных, на ул. Советская, в микрорайоне «Коновалово» и в селе Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, потребляющих природный газ, поставляемый ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары».

Постановление Правительства РФ от 28 марта 2012 года N 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг» ООО «Теплоэнерго» не соблюдается. Платежи за коммунальные услуги по отоплению и горячему водоснабжению производятся населением на расчетный счет лишь частично, основные платежи принимаются от населения в наличной форме в кассу предприятия, которые в банк не сдаются, а используются на выплату заработной платы, выдачу под отчет работникам на приобретение товарно-материальных ценностей, на расчеты с поставщиками товаров, работ, услуг, кроме ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары».

При проверке ООО «Теплоэнерго» достоверный перечень потребителей тепловой энергии членам комиссии не представлен.

По котельной «Советская» список потребителей включена Прокуратура Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, отапливаемая от собственной газовой котельной, в то время как в аналитических таблицах по расчетам за тепловую энергию указанный потребитель не числится.

В списке по котельной «Коновалово» отсутствует торговый киоск ИП <данные изъяты>, расположенный гор. Мариинский Посад, ул. Курчатова, 13 «а», технологическое присоединение произведено в 2013 году. В аналитических таблицах данный киоск тоже отсутствует. Среди потребителей тепловой энергии отсутствует также ООО «Коммунальные технологии» гор. Чебоксары, в то время как в таблицы по расчетам включено.

- 12 -

09 июля 2012 года приказом ООО «Теплоэнерго» № создана комиссия по закупкам в целях реализации Федерального закона РФ от 18 июля 2011 года N 223-ФЭ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». По состоянию на момент проверки ни одна закупка конкурентным способом не проводилась. Закупки товаров, работ, услуг проводятся в наличной форме по розничным ценам, что необоснованно увеличивает затраты.

Дополнительным соглашением от 02 февраля 2010 года к договору аренды муниципального имущества от 31 августа 2009 года № 32 (котельных) между администрацией Мариинско-Посадского района ЧР и ООО «Теплоэнерго» предусмотрено, что зачету в счет арендной платы могут подлежать следующие затраты, произведенные Арендатором на проведение капитального ремонта зданий, сооружений и оборудования котельной. Для применения зачета затрат Арендатора в счет арендной платы на выполнение указанных работ Арендатор представляет в администрацию Мариинско-Посадского района следующие документы: - заявление о разрешении проведения ремонта объекта с зачетом затрат на его проведение в счет арендной платы; - акт технического обследования, отражающий фактическое состояние объекта и обосновывающий необходимость проведения работ, подписанный Арендодателем и Арендатором; - смету затрат на проведения ремонта; - план-график проведения работ, подписанный Арендодателем и Арендатором.

Зачет стоимости работ в счет арендной платы производится на основании следующих документов, представляемых Арендатору Арендодателю: - акта приемки выполненных работ, подписанного Арендодателем и Арендатором; - платежных документов, подтверждающих затраты на выполненные работы».

В соответствии со ст. 616 ГК РФ Арендодатель обязан производить за свой счет капитальный ремонт переданного в аренду имущества, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором аренды. Арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды».

Договором аренды котельных и дополнительным соглашением к нему возможность зачета в счет арендной платы затрат на ремонт теплотрасс не предусмотрена.

Выполнение работ по капитальному ремонту муниципального имущества в 2013-2014 годах подлежали конкурентной закупке в соответствии с Федеральным законом от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Обстоятельства срочной необходимости в закупке у единственного подрядчика в летние периоды в 2013 - 2014 годах отсутствовали.

При проверке в качестве подтверждения затрат на капитальный ремонт ООО «Теплоэнерго» были представлены:

- за 2013 год - Акт выполнения ремонтных работ за 2013 год от 14 января 2014 года на сумму 3 519,76 тыс. руб., составленный комиссией в составе председателя комиссии и.о. главы администрации района <данные изъяты>, членов комиссии: главы администрации Мариинско-Посадского городского поселения <данные изъяты>, и.о. главы Шоршелского сельского поселения <данные изъяты>, заместителя начальника отдела градостроительства и развития общественной инфраструктуры <данные изъяты>, генерального директора ООО «Теплоэнерго» В.И. Николаева. Иные документы, подтверждающие фактические затраты на выполненные работы, в том числе платежные документы, предусмотренные Дополнительным соглашением от 02 августа 2010 года к договору аренды муниципального имущества от 31 августа 2009 года №, членам комиссии не представлены, также не представлены бухгалтерские документы, подтверждающие отражение данной финансовой операции в бухгалтерском учете;

- за 2014 год - 3 сметы на капитальный ремонт теплотрасс по ул. Советская, на участке Почта-Поликлиника, по ул. Котовского, выполненные инженером - сметчиком ООО «Посад» г. Мариинский Посад. Иные документы, подтверждающие фактические затраты на выполненные работы, в том числе платежные документы, предусмотренные Дополнительным соглашением от 02 августа 2010 года к договору аренды муниципального имущества от 31 августа 2009 года №, членам комиссии не представлены.

Отсутствуют разрешения арендодателей и собственников теплотрасс - администрация Мариинско-Посадского городского поселения, администрация Шоршелского сельского поселения на капитальный ремонт, в бухгалтерских документах ООО «Теплоэнерго» отсутствуют документы, подтверждающие фактические затраты по произведенному ремонту в 2014 году теплотрасс протяженностью более 600 метров, а именно: - закупки сертифицированных стальных водогазопроводных труб диаметром от 100 до 200 мм для замены магистральных трубопроводов теплотрасс; - расхода электродов на сварочные работы при демонтаже и замене трубопроводов из труб диаметром до 200 мм при заявленной протяженности отремонтированных теплотрасс, все приобретенные электроды списывались на ремонт котельных; - оплаты работы транспортных средств, подъемных и грузоподъемных механизмов для перевозки и разгрузки, хранения, монтажа вышеуказанных труб; - акты приемки выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ по ф. КС-2, КС-3; - наряды-допуски на выполнение работ с повышенной опасностью по ремонту теплотрасс. Выдача нарядов-допусков на выполнение работ с повышенной опасностью предусмотрена Правилами техники безопасности при эксплуатации теплопотребляющих установок и тепловых сетей потребителей, ПОТ РО 14000-005-98. «Положение. Работы с повышенной опасностью. Организация проведения", утвержденных Минэкономики РФ 19 февраля 1998года, при ремонте трубопроводов горячей воды, земляных работах и иных работах согласно Приложению № к указанному нормативному документу. Перечень лиц, имеющих право на выдачу в ООО «Теплоэнерго» нарядов-допусков, определен приказом № от 12 января 2012 года. Журнал учета работ по нарядам и распоряжениям заведен в организации 10 августа 2010 года. Последний наряд под номером 11 выдан. 23 августа 2012 года на работы по котлу N 1 котельной «Коновалово».

Табеля учета рабочего времени по машинисту экскаватора ФИО5, авансовые отчеты ФИО5 по списанию дизельного топлива, путевые листы на арендованный у В. И. Николаева экскаватор ЭО-2621 за июнь - сентябрь 2014 года не соответствуют друг другу с точки зрения сопоставимости документов, отражающих одни и те же хозяйственные операции, и с учетом вышеуказанных фактов документы по ремонту теплотрасс также могут не соответствовать действительности.

ООО «Теплоэнерго» эксплуатирует закрытую систему теплоснабжения, при которой горячее водоснабжение производится по отдельным трубам, а не путем отбора горячей воды из системы теплоснабжения (четырехтрубная система, 2 трубы - на отопление, 2- на горячее водоснабжение). В отопительный период в 2013-2014 годах ООО «Теплоэнерго» бесперебойно обеспечивало горячим водоснабжением население гор. Мариинский Посад и село Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, осуществляло подпитку систем теплоснабжения. В качестве источника водоснабжения ООО «Теплоэнерго» использовало 2 скважины - при котельных по ул. Советская в гор. Мариинский Посад и в с. Шоршелы при отсутствии лицензий на водопользование с 05 ноября 2013 года по 23 апреля 2014 года включительно.

Использование скважин в вышеуказанный период в нарушение приказа ООО «Теплоэнерго» №-а от 24 октября 2013 года «О прекращении добычи воды из скважин № «Советская» и № «Шоршелы» подтверждено самим генеральным директором ООО «Теплоэнерго» В. И. Николаевым в 10 час 35 мин -10 час 40 мин 27 ноября 2014 года и членами комиссии <данные изъяты> и <данные изъяты>.

Данный факт подтверждается работой в указанный период техники отдельного подразделения по водоподготовке, приказом от 27 февраля 2014 года № «О назначении ответственных лиц за водопользование скважинами», непрерывным оказанием населению услуг по горячему водоснабжению.

ООО «Теплоэнерго» эксплуатируются опасные производственные объекты - 3 котельные мощностью более 100 кВт каждая. ООО «Теплоэнерго» расторгнут договор со специализированной организацией на техническое обслуживание, ремонт и аварийно-диспетчерское обслуживание газового оборудования. Документы, подтверждающие создание службы в соответствие с ФЗ-116 от 21 июля 1997 года «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» не представлены. В наличии только приказ и штатное расписание, которое утверждалось в момент проведения проверки.

- 13 -

Данное обстоятельство является нарушением Постановления Госгортехнадзора РФ № 9 от 18 марта 2003 года «Об утверждении правил безопасности систем газораспределения и газопотребления», может повлечь опасные последствия для людей (обслуживающего персонала и граждан, проживающих в домах и находящихся вблизи котельных).

ООО «Теплоэнерго» утверждены Положения об оплате труда и Положение о материальном стимулировании сотрудников. Данными нормативными документами предусмотрена возможность премирования сотрудников с учетом финансовых результатов деятельности общества. По представленной книге регистрации приказов, на основании решения генерального директора в 2013-2014 годах по 9 приказам производились выплаты сотрудникам Общества по следующим случаям - ко Дню бухгалтера, ко Дню работников ЖКХ, ко Дню водителя, ко Дню энергетика, к 23 февраля и 8 марта и пр. Данные обстоятельства при убыточной деятельности ООО «Теплоэнерго» свидетельствуют о не соблюдении ООО «Теплоэнерго» Постановления Правительства РФ от 28 марта 2012 года N 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг».

При анализе соответствия фактических затрат на производство тепловой энергии и горячее водоснабжение, затратам, учтенным при утверждении тарифов на тепловую энергию и горячего водоснабжения установлено, что при формировании тарифов на тепловую энергию на 2013 год затраты на оплату труда производственных рабочих учтены в сумме 1 992,5 тыс. рублей, фактически затраты на основании данных предприятия составили 3 170,5 тыс. рублей, расходы на оплату за электроэнергию учтены в тарифе в сумме 4 848,9 тыс. рублей, а фактические затраты составили 4 108,0 тыс. рублей, аналогичные отклонения и по другим статьям.

Полезный отпуск теплоэнергии при формировании тарифа на 2013 год учтен в объеме 28 520 тыс.Гкал. фактически реализовано 26 721 тыс. Гкал., отклонение составило 1 799 тыс. Гкал. (2380,9 тыс. рублей). Производственные расходы при формировании тарифа учтены в сумме 37 492 тыс. рублей, а фактически расходы на основании данных предприятия составили 34 420,2 тыс. рублей, из которых затраты на приобретение природного газа 20 567,3 тыс. рублей, хотя в тарифе заложено 22 457,8 тыс. рублей. Однако согласно подписанным актам сверки взаимной задолженности между ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» и ООО «Теплоэнерго» затраты на приобретение природного газа в 2013 году составили 17 806,8 тыс. рублей, отсутствует достоверность представленных данных, либо они умышленно искажены.

В ходе проверки бухгалтерской отчетности предприятия выявлено, что дебиторская и кредиторская задолженность практически не подтверждена актами сверки взаимной задолженности, кроме того имеет место расхождение сумм задолженности, указанных в подписанных обеими сторонами, актах сверки с данными бухгалтерского бухучета, что также говорит о недостоверности данных в представленных учетных документах.

При проверке полноты и правильности оформления первичных бухгалтерских документов выявлено: - авансовые отчеты не всегда подписываются подотчетными лицами; - табеля учета недооформлены (отсутствуют подписи, имеются записи карандашом), - списание ГСМ осуществляется на всю сумму приобретения, без учета пробега автомобиля и остатков; - путевые листы оформлены не надлежащим образом (отсутствуют номер листа, сведения о транспортном средстве, показания спидометра, дата и время выезда и заезда, дата проведения медицинского осмотра и т.д.).

В части вышеизложенного поясняет, что проверка проводилась выборочным путем и в течение одного дня. Необходимые для проверки документы у сотрудников ООО «Теплоэнерго» запрашивали в устном порядке, частично производили копирование документов ООО «Теплоэнерго». От юридического лица - ООО «Теплоэнерго» на момент проведения вышеуказанной проверки с ними общались директор Николаев В.И. и главный бухгалтер общества, фамилию которой не помнит. Выводы в данной справке были сделаны на основании того объема документов ООО «Теплоэнерго», которые были им представлены для проверки (т.15 л.д.105-107).

Свидетель Свидетель №13 в судебном заседании показал, что он с 2000 года работает в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» ведущим бухгалтером по расчетам за газ, и в его непосредственные обязанности входит: разноска платежей по газу, определение дебиторской задолженности и кредиторской задолженности с покупателями за газ.

В числе дебиторов их организации числится ООО «Теплоэнерго» г. Мариинский Посад, руководителем которого являлся Николаев В. И.

ООО «Теплоэнерго» г. Мариинский Посад является организацией, осуществляющей теплоснабжение населения и организация на территории Мариинско-Посадского городского поселения и Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики. С самого начала взаимоотношения между ООО «Теплоэнерго» и ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» имелась дебиторская задолженность, которая росла из месяца в месяц.

За период с 2013 года по декабрь 2016 года ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по договорам поставок газа в ООО «Теплоэнерго» поставлен природный газ на сумму 81 153 139, 12 рублей, из которых ООО «Теплоэнерго» за потребление газа оплачено: - в 2013 году - 12 068, 579, 12 рублей; - в 2014 году - 13 362, 88, 21 рубль; - в 2015 году 14 837, 895, 06 рублей; - в 2016 году 20 081 714, 50 рублей, всего на сумму 60 351 076 рублей.

За период с 2011 года по 2013 год ООО «Теплоэнерго» в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» оплачена за газ денежная сумма в размере 39 773 308, 98 рублей по договорам, заключенным до 2013 года с администрациями сельских поселений Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, по которым ООО «Теплоэнерго» выступало плательщиком за поставляемый природный газ.

Задолженность ООО «Теплоэнерго» перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по состоянию на 31 декабря 2016 года составила 21 454 118, 02 рубля.

Свидетель ФИО7 в судебном заседании показала, что она на основании приказа генерального директора ООО «Теплоэнерго» с 15 марта 2007 года была принята на должность главного бухгалтера в указанное общество. Офис располагался по адресу: гор. Мариинский Посад ул. Советская д. № 3, ее рабочее место располагалось по этому же адресу. Ранее по уголовному делу она была допрошена под фамилией <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ расторгла брак с мужем ФИО3 и вернула себе фамилию от первого брака - <данные изъяты>.

ООО «Теплоэнерго» по роду своей деятельности занималось выработкой тепловой энергии из газа, который получало от ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары», который в свою очередь шел на отопление и горячее водоснабжение потребителям.

Основной бухгалтерский учет за период с 2011-2016 года велся в ООО «Теплоэнерго» на бумажном носителе, что было предусмотрено учетной политикой и не противоречило закону «О бухгалтерском учете».

Ежемесячно из программы «Омнис» в формате таблицы «Ехсель» распечатывали сведения по потреблению и оплате населением за отопление и горячую воду. Сводные эти сведения по населению вносились в строку «Население» оборотно - сальдовой ведомости по счету 62, которая подшивалась в папку «Расчеты с покупателями сч. 62», до 2016 года эти ведомости составлялись вручную без программы «1 С бухгалтерия». В этой же рукописной ведомости вносились сведения по каждой организации - потребителю, где отражалось начисление и оплата за отопление и горячую воду. Затем в этих ведомостях сводились общие итоги по отоплению, горячему водоснабжению, после чего сведения разносились в сводном виде в журнал-ордер №. ООО «Теплоэнерго» в период до 30 августа 2012 года арендовало котельные у администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики. Для выработки тепловой энергии ООО «Теплоэнерго» приобретало газ у ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» на основании договора на поставку природного газа, заключенному между администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики (покупатель) и ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» (поставщик). ООО «Теплоэнерго» потребляло поставленный по указанному договору газ по договору комиссии, заключенному с администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики.

Согласно договорам комиссии между ООО «Теплоэнерго» (комитент) и администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики (комиссионер) администрация обязуется по поручению ООО «Теплоэнерго» за вознаграждение совершать от своего имени, но за счет ООО «Теплоэнерго» сделки, состоящие в приобретении и доставке природного газа, а ООО «Теплоэнерго» принимать газ и производить расчеты.

- 14 -

Соответственно, ООО «Теплоэнерго» расчеты за потребленный природный газ производило напрямую в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары».

В период действия договора аренды с администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, до передачи котельных в собственность поселений у ООО «Теплоэнерго» имелась задолженность за потребленный природный газ на сумму 5 436 497 рублей (долг по акту сверки на 19 июля 2013 года).

С 30 августа 2012 года администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики передала котельные в собственность поселений. ООО «Теплоэнерго» обслуживало котельные городского поселения - две котельные «Советская» и «Коновалово» и Шоршелского сельского поселения по дополнительному соглашению, согласно которым арендодателями выступили уже поселения.

С момента заключения дополнительного соглашения по аренде котельных с ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» были заключены трехсторонние договора поставки природного газа, согласно которым ООО «Теплоэнерго» и администрации поселений несли солидарную ответственность за потребленный природный газ. В связи с заключением данных договоров ООО «Теплоэнерго» было обязано оплачивать за потребленный природный газ в ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» по новым договорам во избежание срыва отопительного сезона.

ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» ежеквартально предоставлял в ООО «Теплоэнерго» акты сверки взаимных расчетов. При этом задолженность за потребленный газ, образовавшаяся перед ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» до 30 августа 2012 года в размере 5 436 497 рублей оставалась. Оплатить эту задолженность у ООО «Теплоэнерго» не имелось возможности в связи с имеющимися исполнительными производствами по задолженности за газ по вновь заключенным договорам, а также оплаты требований налоговых органов и различных фондов.

Счета ООО «Теплоэнерго» были закрыты в связи с выставлением требований ИФНС и фондов, в связи с чем ООО «Теплоэнерго» не имело возможности распоряжаться денежными средствами по своим расчетным счетам и направить денежные средства в счет погашения задолженности за газ, образовавшейся до 30 августа 2012 года.

Примерно в конце января 2014 года в ООО «Теплоэнерго» из ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» поступил акт сверки взаимных расчетов, из которого было видно, что сумма задолженности по договору, заключенному на поставку газа между администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики и ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» погашена в полном объеме. Она стала выяснять обстоятельства погашения данной задолженности и из телефонного разговора с представителями бухгалтерии ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» узнала, что эта задолженность в размере 5 436 497 рублей погашена администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за счет средств субсидии, предоставленной Министерством строительства Чувашской Республики. Каким образом, и по какой причине были приняты решения о предоставлении субсидии, ей не известно.

Кроме того, какие-либо документы о совершении данных платежей им не были представлены. В последующем, с началом проведения проверки правоохранительными органами, ей стало известно о том, что 25 сентября 2013 между ООО «Теплоэнерго» в лице генерального директора Николаева В.И. и администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики было подписано соглашение о возмещении денежной суммы, которая была оплачена администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в счет погашения задолженности за потребленный природный газ за счет полученных средств субсидии.

Таким образом, администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики погасила задолженность ООО «Теплоэнерго» перед ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары» в размере 5 436 497 рублей за счет субсидии. Исходя из вышеуказанного соглашения, ООО «Теплоэнерго» обязалось возместить эту сумму частями в адрес администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики. Данная сумма задолженности перед администрацией Мариинско-Посадского района не могла быть оплачена до настоящего времени по следующим причинам:

- в ООО «Теплоэнерго» отсутствовал второй экземпляр соглашения, в связи с чем, им не были известны условия погашения, размеры платежей и сроки их оплаты, данные получателя платежа;

- кроме того, в тот период ООО «Теплоэнерго» не имело возможности погашать сумму задолженности перед администрацией Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, связи с имеющимися исполнительными производствами по задолженности за газ по вновь заключенным договорам и оплаты требований ИФНС, различных фондов, так как расчетные счета общества были арестованы.

С начала сентября 2012 года ООО «Теплоэнерго» обслуживало котельные городского поселения (две котельные «Советская» и «Коновалово») и Шоршелского сельского поселения.

02 октября 2012 года на период 01 сентября 2012 года по 31 декабря 2013 года заключен договор поставки газа № №, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», покупателем администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, плательщиком ООО «Теплоэнерго». В рамках данного договора поставка природного газа осуществлялась в котельные «Коновалово», «Советская» и «Чкалово».

30 декабря 2013 года заключен договор поставки газа № № на период 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчиком администрация Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района ЧР, покупателем ООО «Теплоэнерго». В рамках данного договора поставка природного газа осуществлялась в котельные «Коновалово», «Советская», с 2014 года в котельную «Чкалово» поставка газа не производилась в связи с ликвидацией котельной.

30 декабря 2013 года заключен договор поставки газа № № на период 01 января 2014 по 31 декабря 2014 года, согласно которого поставщиком природного газа являлось ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заказчиком администрация Шоршелского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, плательщиком ООО «Теплоэнерго».

Данные два договора поставки природного газа № № от 30 декабря 2013 года и № № от 30 декабря 2013 года на период отопительных сезонов 2015-2016 годов были пролонгированы.

ООО «Теплоэнерго» в период с 2012 по 2016 годы по вышеуказанным договорам обязалось оплачивать за поставленный природный газ напрямую на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары». В настоящее время суммы задолженности по периодам она сказать затрудняется. Ежеквартально ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» выставляло в ООО «Теплоэнерго» акты сверки взаимных расчетов. Потребителям тепловой энергии выставлялись счета-фактуры в адрес юридических лиц, а населению оформлялись квитанции по оплате в ООО «Теплоэнерго». Физические лица оплачивали по квитанциям, как на расчетный счет, так и в кассу.

Поступления на расчетный счет автоматически списывались в связи с выставленными требованиями налоговых и иных органов в счет погашения задолженностей. Наличная выручка, поступающая в кассу, в размере 50 % вносилась или на расчетный счет, или наличными передавалась в службу судебных приставов-исполнителей для оплаты исполнительных листов, в том числе по исполнительным листам ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары». Вторые 50 % поступлений в кассу вносились на счет энергосбытовой компании через коммерческий банк «Мегаполис». Также частично денежные средства из кассы использовались на текущие расходы общества по приобретению материалов для деятельности котельных. Кроме того, выдавалась заработная плата работника ООО «Теплоэнерго». До 16 сентября 2016 года генеральным директором общества был Николаев В.И., затем его на должности сменил ФИО10 На основании приказа генерального директора ООО «Теплоэнерго» ФИО10 от 11 октября 2016 года она была уволена с указанной должности по собственному желанию.

Поясняет по вопросам, которые были заданы исходя из акта проверки комиссии представителями прокуратуры района, сотрудницы бухгалтерии ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», заместителя руководителя ООО «Газпром межрегионгаз

- 15 -

Чебоксары» <данные изъяты>: - теплотрасса является сооружением, согласно приложению к договору аренды № от 31 августа 2009 года, и поэтому затраты на ремонт теплотрассы предусмотрены основным договором, в котором даны названия всех переданных котельных с прилегающими к ним сооружениями, зданиями и оборудованием. Акт № выполненных работ за 2013 год от 14 января 2014 в сумме 3 519,76 тыс. рублей составлен на выполненные ремонтные работы, проведенные в течение 2013 года. Все первичные документы, подтверждающие расходы и затраты на данный ремонт, имеются в ООО «Теплоэнерго».

Кроме того, ежеквартально копии этих документов предоставлялись в государственную службу по тарифам. Копии документов, подтверждающие расходы, вместе с актом нужны в государственной службе по тарифам для подтверждения фактически произведенных расходов, так как в тарифы потребления теплоэнергии входят данные затраты. Затраченные денежные средства в сумме 3 519,76 тыс. рублей не являются бюджетными, а были из средств ООО «Теплоэнерго». Капитального ремонта теплотрасс в 2013 году не было, велся текущий ремонт и содержание теплотрасс.

В адрес администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, согласно дополнительному соглашению от 02 августа 2010 года к договору аренды № от 31 августа 2009 года, ООО «Теплоэнерго» выходило с письмом о зачете затрат на изготовление проектно-сметной документации в счет арендной платы. Администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики собиралась провести модернизацию котельных «Советская» и «Коновалово», расположенные в гор. Мариинский Посад. В этих целях ООО «Теплоэнерго» был заказан проект на обе котельные, произведены расходы по оплате за проекты. Однако администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики своевременно не смогла подготовить все необходимые документы для участия в программах по модернизации котельных, и проекты остались без их реализации. При этом принять суммы расходов ООО «Теплоэнерго» по данным проектам администрация Мариинско-Посадского района Чувашской Республики отказалась. Размер суммы, затраченной на проекты, она в настоящее время не помнит.

Из поступающих денежных средств от населения и юридических лиц за отопление и горячее водоснабжение с указания и утверждения директором Николаевым В.И. денежные средства распределялись пропорционально по всем контрагентам, оказывавшим снабжение ООО «Теплоэнерго» ресурсами, в частности за газ и электроэнергию. Но также к затратам были отнесены оплата труда, и должное техническое содержание теплотрасс, их текущий и аварийный ремонт. Подобные ремонты всегда производились собственными силами, так как денежных средств для найма сторонних лиц и служб не было.

Хотя ООО «Теплоэнерго» обладало фактической возможностью рассчитаться с ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», физически этого сделать не было возможности, так как оплата услуг за тепловую энергию - это основная статья доходов Общества. При этом при распределении денежных средств, в первую очередь рассчитывались с социально значимыми расходными статьями - это заработная плата, обязательные платежи в Налоговую службу, ФСС, ПФР, покупка товарно-материальных для проведения ремонтных работ и т.д. Соответственно при расчетах с ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» старались держать задолженность целенаправленно на уровне одного кредитора, так как при наличии 2 и более кредиторов привело бы Общество к неминуемому банкротству. Но, несмотря на это, в текущем отчетном месяце старались оплатить как текущую задолженность, так и задолженность предыдущих месяцев и лет.

Кроме этого, тарифы для ООО «Теплоэнерго» государственной службой по тарифам закладывались экономически не выгодными, так как при их заявке роста тарифов в 15%, служба по тарифам закладывала рост всего лишь в 2%. При каждом подсчете экономической обоснованности тарифов прибыль Общества не закладывалась, или же закладывалась минимальная. Конечно, все эти факторы сыграли свою роль в образовании и росте кредиторской задолженности Общества. Тем более дебиторскую задолженность судебными приставами не представлялось возможным взыскать из-за отсутствия имущества у некоторых категорий граждан. Об этом ФССП Мариинско-Посадскому району в адрес ООО «Теплоэнерго» поступали акты о невозможности взыскания. Таким образом, общая сумма, которую не представлялось взыскать, достигала практически 4 млн. рублей, а то и более.

Кроме того, ОАО «Проектно-сметное бюро» для ООО «Теплоэнерго» разрабатывало проектную документацию на ремонтные работы теплотрасс, находившихся на обслуживании Общества. Однако у ООО «Теплоэнерго» денег не хватало, ввиду чего ОАО «Проектно-сметное бюро» обратились в суд. Поэтому какую-то часть денег оплачивали сами по мере возможности из тех денежных средств, которые собирали от населения за тепловую энергию еще с 2011 года, другая: часть - была взыскана судебными приставами.

ООО «Теплоэнерго» занималось исключительно выработкой тепловой энергии - горячей воды и отопления. Поступления на счета и в кассу Общества были по статьям «за горячую воду и отопление», поступлений по статье «содержание жилья» не было - данным вопросом занимались иные управляющие компании. Иной предпринимательской деятельностью, не связанной с выработкой и передачей тепловой энергии, ООО «Теплоэнерго» не занималось.

Все расходы, в том числе и за оплату в ОАО «Проектно-сметное бюро», закладывали в расходную часть Общества, предоставляемую в службу по тарифам Чувашии, при последующем определении тарифов за тепловую энергию на расчетный год.

При ее работе в ООО «Теплоэнерго» ею использовалось программное обеспечение АИС ЖКХ, которое использовалась для начисления оплаты непосредственно собственникам и нанимателям помещений. За обслуживание данного программного обеспечения Общество ежегодно оплачивало деньги в ООО «ИНСОЦ».

Также, в расходную часть Общества при формировании тарифов на расчетный год ООО «Теплоэнерго» закладывало оплату труда и отчисления на социальные нужды. За расчетный год между заложенной суммой фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды и реально выплаченными суммами могла быть разница, связанная исключительно с тем, что в расчетном периоде мог быть повышен минимальный размер оплаты труда, который при подаче документации в период, предшествующий расчетному году, не мог быть учтен ввиду отсутствия информации об этом. Заработная плата выплачивалась в наличной форме из тех денежных средств, которые поступали непосредственно в кассу Общества. Из этих же денег выдавались суммы в подотчет, которые использовались на оплату текущих долгов, в частности по электроэнергии, сотрудниками ООО «Теплоэнерго», а также на покупку товарно-материальных ценностей для проводимых ремонтных работ в котельных и теплотрасс. Поэтому из поступающих денежных средств за тепловую энергию, оплачиваемых собственниками и нанимателями жилых и нежилых помещений, на расчетный счет из кассы перечислялась неполная сумма.

Из показаний свидетеля Свидетель №14 данных входе предварительного следствия следует, что в Государственной службе Чувашской Республики по конкурентной политике и тарифам работает с 2013 года. В должности консультанта отдела регулирования тарифов на тепловую энергию, работает примерно с конца августа 2019 года, и е ее непосредственные обязанности по должности входит расчет тарифов, проведение экономического анализа.

Министерством экономического развития Российской Федерации ежегодно принимается программа социально-экономического развития Российской Федерации на текущий год и плановый период последующих годов. В частности, в 2013 году была принята программа социально-экономического развития Российской Федерации на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, согласно которому при расчете экономически обоснованных тарифов применены индексы роста цен на ту или иную статью расходов, в том числе: - на природный газ - 100% (означает, что роста цен на природный газ не намечалось); - уголь - 99,8%) (в сторону уменьшения цены); дизельное топливо, мазут - 103,0%(намечалось увеличение цены на 3%); - электрическую энергию на технологические цели - 107,2%); - затраты на оплату труда - 104,8%, страховые взносы - 30,2 % от фонда оплаты труда в соответствии с законодательством.

Согласно законодательству Российской Федерации в сфере теплоснабжения, теплоснабжающая организация до 1 мая текущего года на плановый период следующего года предоставляют предложение на установление тарифа с приложением заявления на установления тарифа и экономически обоснованные сведения о своих затратах по каждой статье, необходимой, в данном случае с ООО «Теплоэнерго», для выработки тепловой энергии. Каждая статья расходов изучается, проводится экспертиза.

- 16 -

Экспертиза проводится на основании анализа представленных материалов и первичных бухгалтерских документов, экономической обоснованности затрат по статьям расходов, анализа соответствия расчета тарифов нормативно-методическим документам. В результате экспертизы проводится оценка достоверности данных, приведенных в предложениях об установлении тарифов. При определении уровня тарифов учитываются сценарные условия функционирования экономики Российской Федерации и основные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на год и плановый период следующих годов, учитываются индексы роста цен на сырье и т.п.

Определение состава расходов и оценка экономической обоснованности тарифов на тепловую энергию производятся в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении», гл. 25 НК РФ, постановлением Правительства РФ от 22 октября 2012 года № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» и Методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденными приказом Федеральной службы по тарифам от 13 июня 2013 года № 760-э.

На примере ООО «Теплоэнерго» нормативы технологических потерь при передаче тепловой энергии по тепловым сетям не утверждались. Однако такие нормативы предприятие должно было утверждать ежегодно. Так, согласно экспертному заключению расчета тарифа на тепловую энергию, поставляемую потребителям ООО «Теплоэнерго» на 2014 год установлено, что выработка тепловой энергии на 2014 год Обществом запланирована в объеме 26,338 тыс. Гкал. Полезный отпуск тепловой энергии составит 23,825 тыс. Гкал. При этом, расчет затрат на топливо произведен исходя из объема выработки тепловой энергии 26,338 тыс. Гкал, удельного расхода условного топлива на производство 1 Гкал тепловой энергии - 174,6 кг условного топлива на газ. Затраты на топливо в 2014 году запланированы в сумме 20698, 0 тыс. рублей. Объем необходимой валовой выручки по регулируемой деятельности в 2014 году составит 33694,80 тыс. рублей. Затраты на энергоресурсы высчитываются по формулам, отраженным в Приказе Федеральной службы по тарифам от 13 июня 2013 г. № 760-э «Об утверждении Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения». Для того, чтобы из всех отраженных показателей вычленить газовую составляющую, необходимо произвести обычное математическое решение вычленения процентов из общей суммы, то есть сумму затрат на топливо на год поделить на общую сумму валовой выручки Предприятия. В случае с ООО «Теплоэнерго» на 2014 год на приобретение газа у ООО «Теплоэнерго» уходило 61,4% от всех расходов предприятия), в 2015 году - 62,09%, а в 2016 году - 61,22%.

Если организация не согласна с высчитанным тарифом, согласно законодательству, предприятие имеет право обратиться с обжалованием решения Государственной службы по тарифам. В данном случае, ООО «Теплоэнерго» тарифы, устанавливаемые для него государственной службой по тарифам на 2014, 2015, 2016 года, не обжаловала. Все произведенные расчеты проведены согласно представленным данным Государственной службой Чувашской Республики по конкурентной политике и тарифам по запросу правоохранительных органов исх. № от 11 октября 2019 года (т.19 л.д. 18-20).

Эксперт Свидетель №15 в судебном заседании показала, что ею - старшим государственным судебным экспертом ФБУ «Чувашское ЛСЭ» была проведена судебная экспертиза, и 22 ноября 2018 года дано заключение № 568/04-1, 2753/03-1.

В ходе проведенной экспертизы ею были высчитаны суммы поступлений на расчетные счета и в кассу ООО «Теплоэнерго», а также расходование денежных средств с расчетных счетов и из кассы Общества. Ею был сделан вывод о том, что в 2011 году на расчетный счет ООО «Теплоэнерго» за тепловую энергию поступило денежных средств в общей сумме 13 697 980,42 руб. За тот же год в кассу - 18 364 789,86 рублей.

В разрезе каждого последующего года: - в 2012 году - на расчетный счет - 12 405 434,17 рублей, в кассу - 18 751 6663,95 рублей; - в 2013 году - на расчетный счет - 13 464 043,83 рублей, в кассу - 18 460 289,71 рублей, - в 2014 году - на расчетный счет - 10 301 784,01 рублей, в кассу - 18 915 630,22 рублей; - в 2015 году - на расчетный счет - 12 158 338,21 рублей, в кассу - 19 641 063,00 рублей; - за 8 месяцев 2016 года на расчетный счет - 12 439 029,32 рублей, в кассу -13 748 198,39 рублей.

Исследуя первичную документацию ООО «Теплоэнерго» можно было сделать вывод, что данное Общество ни чем, кроме как предоставлением тепловой энергии, более не занималось, так как практически все поступления были обозначены, как оплата за тепловую энергию.

Согласно Заключению эксперта 568/04-1, 2753/03-1 от 22 ноября 2018 года, №1344/04-5, 1621/03-5 от 13 октября 2017 года, № 1399/04-1 бухгалтерской судебной экспертизы от 28 июня 2019 года следует, что на расчетные счета и в кассу ООО «Теплоэнерго» поступило: в 2013 году - 45 062 286,08 рублей; - в 2014 году - 40 644 995,35 рублей; - в 2015 году - 44 975 217,56 рублей; - в 2016 году - 37 785 705,90 рублей.

Расходование с расчетных счетов и кассы ООО «Теплоэнерго» всего: в 2013 году - 45 067 393,80 рублей; - в 2014 году - 40 668 544,15 рублей; - в 2015 году - 44 637 018,78 рублей; - 2016 году-38 139 535,54 рублей.

От собственников и нанимателей жилых и нежилых помещений в качестве оплаты за тепловую энергию в кассу и на расчетные счета ООО «Теплоэнерго» в период с 01 февраля 2013 года по 31 августа 2016 года поступило: - в 2013 году - 31 924 333, 54 рубля, из которых: - на расчетный счет - 13 464 043, 83 рубля, в кассу - 18 460 289, 71 рубль; - в 2014 году - 29 217 414, 23 рубля, из которых: - на расчетный счет - 10 301 784, 01 руб., в кассу - 18 915 630, 22 рубля 22 копейки; - в 2015 году - 31 799 401 рубль 21 копейка, из которых: - на расчетный счет - 12 158 338, 21 рубль; - в кассу - 19 641 063, 00 рублей; - в 2016 году - 26 187 227, 71 руб., из которых: - на расчетный счет - 12 439 029, 32 рубля; - в кассу - 13 748 198, 39 рублей.

За период с 01 января 2013 года по 16 сентября 2016 года ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» значится отпуск природного газа в адрес ООО «Теплоэнерго» на сумму 71 629 862,08 руб., из которых:

- за 2013 год на сумму 17 806 824, 39 рублей 39 копеек счетов-фактур: - № от 31 января 2013 года на сумму 3 379 113,33 рубля; - № от 28 февраля 2013 года на сумму 2 584 514,50 рублей; - № от 31 марта 2013 года на сумму 2 915 671,00 рублей; - № от 30 апреля 2013 года на сумму 1 057 555,50 рублей; - № от 31 октября 2013 на сумму 1 874 649,35 рублей; - № от 30 ноября 2013 года на сумму 2 384 702,16 рублей; - № от 31 декабря 2013 года на сумму 3 610 618,55 рублей;

- за 2014 год на сумму 20 139 444, 96 рублей на основании счетов-фактур: - № от 31 января 2014 на сумму 3 319 678,54 рубля; -№ от 31 января 2014 года на сумму 708 664,96 рублей; -№ от 28.02.2014 на сумму 2 997 354,69 рублей; - № от 28 февраля 2014 года на сумму 640 408,68 рублей; - № от 31 марта 2014 года на сумму 2 056 199,97 рублей; - № от 31 марта 2014 на сумму 476 932,06 рублей; - № от 30 апреля 2014 года на сумму 1 018 654,27 рублей; - № от 30 апреля 2014 года на сумму 196 702,77 рублей; - № от 31 октября 2014 года на сумму 1 691 266,19 рублей; - № от 31 октября 2014 года на сумму 356 702,08 рублей; - № от 30 ноября 2014 года на сумму 2 745 514,90 рублей; № от 30 ноября 2014 года на сумму 519 128,11 рублей; - № от 31 декабря 2014 года на сумму 2 877 673,16 рублей; - № от 31 декабря 2014 года на сумму 534 564,58 рублей;

- за 2015 год на сумму 21 129 904, 09 рублей на основании счетов-фактур: - №

от 31 января 2015 года на сумму 3 577 666,60 рублей; - № от 31 января 2015 года на сумму 688 611,18 рублей; - № от 28 февраля 2015 года на сумму 3 063 989,51 рубль;

- № от 28 февраля 2015 года на сумму 605 167, 38 рублей; - № от 31 марта 2015 года на сумму 2 507 981,41 рубль; - № от 31 марта 2015 года на сумму 512 795,84 рубля; - № от 30 апреля 2015 года на сумму 1 524 665,14 рубля; - № от 30 апреля

2015 года на сумму 362 029,57 рублей; № от 31 октября 2015 года на сумму 1 511 463, 92 рубля; - № от 31 октября 2015 года на сумму 305 297, 05 рублей; - № от 30 ноября 2015 года на сумму 2 492 608,73 рубля; - № от 30 ноября 2015 года на сумму 488 021,31 рубль; - № от 31 декабря 2015 года на сумму 2 922 706,65 рублей; - № от 31 декабря 2015 года на сумму 566 899,80 рублей;

- за 2016 год на сумму 12 553 688, 64 рубля на основании счетов-фактур: - № от 31 января 2016 года на сумму 4 028 441,47 рублей; - № от 31 января 2016 года на сумму 813 572,68 рублей; - № от 29 февраля 2016 года на сумму 2 786 135,35 рублей; - № от 29 февраля 2016 года на 537 852,79 рублей; - № от 31 марта 2016 года на

- 17 -

сумму 2 516 644,40 рублей; - № от 31 марта 2016 года на 520 051,00 рублей; - № от 30 апреля 2016 года на сумму 1 083 043,15 рублей; -№ от 30 апреля 2016 года на сумму 267 947,80 рублей (т. 10 л.д. 1-253, т. 11 л.д. 1-256; т. 16 л.д. 9-349, т. 17 л.д.97-140).

Согласно Реестру оплаты за поставку газа ООО «Теплоэнерго» за 2013 - 2016 годы, предоставленный ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары», за период с 01 февраля 2013 по16 сентября 2016 года ООО «Теплоэнерго» в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» за поставленный газ горючий по платежным поручениям перечислены денежные средства в размере 55 672 469, 67 рублей, в том числе: в 2013 году - 15 447 281, 15 рублей; - в 2014 году - 12 195 061 17 рублей; - в 2015 году 16 258 594, 75 рублей; - в 2016 году -11 771 532, 63рубля (т.17 л.д.164-188).

В деле имеются решения Арбитражного Суда Чувашской Республики:

- от 11 июля 2014 года по делу № А79-2301/2014 о взыскании с ООО «Теплоэнерго» и администрации Мариинско-Посадского городского поселения Чувашской Республики в пользу ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» основного долга за поставленный газ за январь - февраль 2014 года по договору поставки газа № № от 30 декабря 2013 года в размере 122 963, 23 рубля /т.1 л.д.126-128);

- от 12 декабря 2014 года по делу № А79-8193/2014 о взыскании с ООО «Теплоэнерго», администрации Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в солидарном порядке в пользу ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» основного долга за поставленный газ за март-апрель 2014 года по договору поставки газа № № от 30 декабря 2013 года в размере 3 074 854, 24 рубля (т.1 л.д. 129-132);

- от 17 декабря 2014 года по дело № А 79-8194/2014 о взыскании с ООО «Теплоэнерго» и администрации Мариинско-Посадского городского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в солидарном порядке в пользу ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» основного долга за февраль-апрель 2014 года по договору поставки газа № № от 30 декабря 2013 года в размере 1 104 998, 17 рублей (т.1 л.д.148-150).

Таким образом, проанализировав собранные по делу доказательства суд вину подсудимого Николаева В. И. в этой части предъявленного обвинения считает полностью доказанной и его действия квалифицирует по ч. 1 ст. 201 УК РФ, как злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, нанесения вреда другим лицам, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, охраняемых законом интересов общества и государства.

В ходе судебного разбирательства подтвердилось обвинение подсудимого Николаева В. И. и в части предъявленного ему обвинения в хищении вверенного ему имущества в особо крупном размере с использованием своего служебного положения.

Подсудимый Николаев В. И. в судебном заседании вину в совершении указанного преступления также признал, и показал, что при выполнении ремонтных работ, особенно в летнее время, при отсутствии денежных средств он лично договаривался с индивидуальными предпринимателями Свидетель №11 и Свидетель №5 о приобретении у них необходимых приборов и деталей при условии, что оплату произведут позже.

Начальники котельных либо электрик ФИО11 по электрооборудованию приходили на торговые точки указанных предпринимателей, забирали необходимые товарно-материальные ценности, о чем делали себе отметки о наименовании товара и его стоимости. Индивидуальные предприниматели также фиксировали у себя отпущенный работникам товар. Он сам тоже получал товарно-материальные ценности у данных индивидуальных предпринимателей по мере необходимости, но было это редко. Получив товарно-материальные ценности, сотрудники ООО «Теплоэнерго» данные приборы и детали устанавливали, применяли при ремонтных работах в котельных.

При поступлении денежных средств в ООО «Теплоэнерго» ИП Свидетель №11, ИП Свидетель №5 либо их продавцы приходили в кассу ООО «Теплоэнерго» забрать денежные средства в счет оплаты ранее полученных товарно-материальных ценностей. При этом в бухгалтерии выписывали расходный кассовый ордер, где указывали размер выданной суммы, основания выдачи «за отпущенный материал», с обязательными их подписями.

Также согласно списку выданных товарно-материальных ценностей ИП Свидетель №11, ИП Свидетель №5 либо их продавцы оформляли на своих торговых точках товарные и кассовые чеки на сумму полученных из кассы ООО «Теплоэнерго» денежных средств. Эти товарные и кассовые чеки индивидуальные предприниматели приносили в бухгалтерию сами либо их забирала сотрудник Общества - кассир-бухгалтер Свидетель №1. Затем кассир-бухгалтер Свидетель №1 оформляла эти товарные и кассовые чеки, но он не может пояснить, какой при этом составлялся документ. Кроме того, в конце месяца по данным товарно-материальных ценностей проводилось списание, и по каждой котельной составлялся отдельный документ, где было указано, какие товарно-материальные ценности были применены и установлены при ремонтных работах.

Акты составлялись и подписывались сотрудниками бухгалтерии. Также их подписывали начальники котельных Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, технический директор Свидетель №9, возможно, энергетик <данные изъяты>

Был ли журнал учета поступления и выдачи товарно-материальных ценностей для нужд котельных, он сказать не может. В основном товарно-материальные ценности закупали и сразу применяли на ремонтных работах сами сотрудники котельных. Он сам лично на постоянной основе закупками товарно-материальных ценностей для нужд котельных не занимался, только в исключительных случаях - при аварии, на выходные или праздничные дни некоторые товарно-материальные ценности по необходимости покупал сам, а расчет за товарно-материальные ценности производили позже, при поступлении в кассу ООО «Теплоэнерго» денежных средств.

Кроме полного признания подсудимым Николаевым В. И. своей вины его вина в совершении указанного преступления подтверждается и другими доказательствами, исследованными судом входе судебного разбирательства.

Так, свидетель Свидетель №4 в судебном заседании показал, что в должности начальника котельной «Шоршелы», расположенной в с. Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, ООО «Теплоэнерго» он работал с осени 2013 года по 2017 год. В период его работы генеральным директором организации являлся Николаев В. И., где-то с сентября 2016 года генеральным директором стал ФИО10

Каждый год после окончания отопительного сезона котельная подлежала подготовке

к предстоящему отопительному сезону, согласно утвержденного директором ООО «Теплоэнерго» Николаевым В.И. плана ремонтно-подготовительных работ. Данную подготовительную работу проводили сами работники котельной. В основном ремонтные работы проводили он, два слесаря - Николаев <данные изъяты>, <данные изъяты> и сварщик ФИО7. Подготовительная работа проводилась в летний период времени, то есть между отопительными сезонами.

Для проведения данных работ необходимы были различные товарно-материальные ценности. В основном для этих работ закупались болты, гайки, шайбы, сальниковые набивки, техпластины, парониты, задвижки, электроды, трубы для котлов. Для ремонта теплотрассы в основном закупались трубы и изоляционные материалы. Для приобретения вышеуказанных товарно-материальных ценностей он составлял заявку на имя генерального директора, которую сдавал техническому директору Свидетель №9

В основном товарно-материальные ценности в котельную привозил он и водитель ФИО8. Так как все подготовительные работы они производили в летнее время, в период отопительного сезона работы по ремонту котлов и агрегатов ими производились только в случаях аварии. В период отопительного сезона аварии случались редко.

Свидетель Свидетель №9 в судебном заседании показал, что в должности технического директора в ООО «Теплоэнерго» работал с ноября 2011 года по май 2016 года. На период его работы в организации генеральным директором был Николаев В. И., а главным бухгалтером - ФИО3

ООО «Теплоэнерго» занималось подачей тепловой энергии (отопление и горячая вода) жилым домам и учреждениям. В аренде ООО «Теплоэнерго» находилось изначально пять котельных: «Советская», «Коновалово» и «Чкаловская» в гор. Мариинский Посад,

- 18 -

«Шоршелская» в с. Шоршелы Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, «Эльбарусово» в д. Эльбарусово Мариинско-Посадского района Чувашской Республики. Данные котельные до сентября 2012 года находились в собственности администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики, а затем были переданы в собственность поселений. За весь период эксплуатации котельных, их обслуживание и ремонт производился силами работников и за счет средств ООО «Теплоэнерго». За каждой котельной был закреплен начальник котельной, и в его распоряжении было около 10-12 человек рабочих. Работа сотрудников в котельных строилась по принципу: часть сотрудников работала в рабочее время, а часть посменно по суткам - слесарь и оператор.

Котельные потребляли природный газ, поставляемый ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары». Объем поступившего природного газа фиксировался ежесуточно приборами учета газа, сведения вносили в соответствующий журнал и автоматически эти данные фиксировались в электронном накопителе счетчика, который передавался в диспетчерскую службу ООО «Газпром Межрегионгаз Чебоксары».

Объем поставленной тепловой энергии потребителям Мариинско-Посадского района Чувашской Республики осуществлялся двумя способами:

- если в здании установлен прибор учета тепловой энергии, то расчет осуществлялся согласно показаниям прибора;

- если в здании прибор не был установлен, объем потребленной тепловой энергии осуществлялся расчетным методом.

Расчет стоимости поставленной тепловой энергии по юридическим лицам до апреля 2014 года осуществляла <данные изъяты> После ее увольнения данные расчеты стала производить <данные изъяты>

В связи с износом оборудования и котлоагрегата (котел и примыкающее к нему оборудование), а также системы теплоснабжения (теплотрассы), ООО «Теплоэнерго» в летний период времени осуществляет ремонтные работы по подготовке к отопительному сезону. Такого рода работы проводились силами работников ООО «Теплоэнерго». Материалы и оборудования для выполнения ремонтных работ приобретались за счет средств общества. Оборудования и товарно-материальные ценности приобретали материально-ответственные лица, закрепленные по котельным начальники котельных - Свидетель №2 - начальник котельной «Коновалово», Свидетель №3 - начальник котельной «Советская», Свидетель №4 - начальник котельной «Шоршелы», генеральный директор Николаев В.И. и энергетик <данные изъяты> по авансовым отчетам.

Денежные средства на приобретение товарно-материальных ценностей выдавались из кассы ООО «Теплоэнерго» и в последующем по понесенным затратам предоставлялись чеки, либо приобретались товарно-материальные ценности за свой счет и чеки предоставлялись в бухгалтерию для возмещения затраченных средств. Денежные средства выделялись и товарно-материальные ценности приобретались с разрешения генерального директора или главного бухгалтера.

В 2013 году были выполнены следующие виды работ на всех котельных: - осуществлен текущий ремонт всех котлов, с заменой изношенных котловых труб; - ремонт всех дымососов и дутьевых вентиляторов; - текущий ремонт всех сетевых насосов; - ремонт запорно-регулирующей систем; - текущий ремонт насосов системы горячего водоснабжения; - текущий ремонт насосов системы холодного водоснабжения, при необходимости с установкой новых агрегатов); - текущий ремонт системы химводоподготовки, при необходимости с установкой новых агрегатов; - текущий ремонт электросилового оборудования - насосов, электродвигателей, щитов управления; - ревизия и ремонт системы газоснабжения; - текущий ремонт контрольно-измерительных приборов и автоматики (КИПиА) при необходимости с установкой новых агрегатов; - ремонт зданий и сооружений - ремонт дверей, покраска, остекление окон и т.д.; осуществлена замена изношенных труб на участках сети теплоснабжения возле дома № по <адрес>, возле дома № по <адрес>, возле дома № по <адрес>, возле дома № по <адрес> на территории Шоршелской средней школы.

По результатам выполненных ремонтных работ оформлялись соответствующие акты, которые подписывались начальником котельной, слесарями, инженером по технике безопасности. После выполнения ремонтных работ, сотрудниками электролаборатории с посещением котельных проверяется электросиловое оборудование на предмет безопасности. Факт выполнения ремонтных работ фиксировался при помощи фотоаппарата. Указать в настоящее время, в какой период времени и какие виды работ производились в котельных, затрудняется, все должно быть отражено в актах выполненных работ за соответствующие периоды.

Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании показал, что в ООО «Теплоэнерго» работает в должности начальника котельной «Коновалово», расположенной в <адрес>. В период его работы генеральным директором организации был Николаев В. И., где-то с сентября 2016 года генеральным директором стал ФИО10

После окончания отопительного сезона котельная подлежит подготовке к следующему отопительному сезону. Данную подготовительную работу проводили работники котельной. В основном ремонтные работы проводили он, два слесаря - ФИО9 и <данные изъяты> и сварщик <данные изъяты>.

Подготовительная работа проводится в летний период времени, то есть между отопительными сезонами. Для проведения подготовительно-ремонтных работ необходимы различные товарно-материальные ценности. В основном закупались болты, гайки, шайбы, сальниковые набивки, техпластины, баронеты, задвижки, электроды, трубы для котлов. Для ремонта теплотрассы в основном закупались трубы. Для приобретения вышеуказанных товарно-материальных ценностей он составлял заявку, которую сдавал техническому директору Свидетель №9 В основном товарно-материальные ценности в котельную привозил водитель Ларионов Борис.

Товарно-материальные ценности для выполнения ремонтных работ от генерального директора общества Николаева В.И. он никогда лично не получал. Так как все подготовительные работы они производили в летнее время, в период отопительного сезона работы по ремонту котлов и агрегатов производились только в случаях аварии. В период отопительного сезона аварии случались редко.

В настоящее время он не помнит все подробности приобретения товарно-материальных ценностей для котельной «Коновалово». Он в ходе предварительного следствия давал показания, и он полностью подтверждает все показания данные в ходе предварительного следствия.

Свидетель Свидетель №16 в судебном заседании показал, что по совместительству он работал в ООО «Теплоэнерго» в качестве слесаря КИПиА с 2011 года. Его работа заключалась в обслуживании, ремонте, налаживании системы сигнализации, автоматики безопасности на объектах - котельных «Советская», «Коновалово» и «Шоршелы». Данные котельные находились в эксплуатации ООО «Теплоэнерго». Генеральным директором данной организации являлся Николаев В. И.. Организация находилась по адресу: в <адрес>. В ООО «Теплоэнерго» он работал и контактировал по рабочим вопросам с техническим директором Свидетель №9

В котельной «Коновалово» в период работы Николаева В.И. он помнит, что на первом котле менял прибор контроля пламени, который состоял из двух частей, а именно из самого датчика пламени, который устанавливается снаружи при входе в отверстие топки, и контролирующего прибора, находящегося на щите управления, соединенных кабелями.

Замена прибора контроля пламени производилась по причине поломки предыдущего прибора, который вышел из строя из-за перегрузки. На данный момент прибор контроля пламени находится в котельной в рабочем состоянии.

По роду своей деятельности в ООО «Теплоэнерго» он регулярно проводил обход указанных котельных, проверял работы автоматики. Если в какой-то части агрегатов требовались ремонт или замена деталей и приборов, то в устной форме ставил в известность начальника котельной и технического директора. Если у него в запасе имелись соответствующие детали и приборы, то производил их замену. Старый прибор или деталь он снимал и пытался ремонтировать для дальнейшего использования. Если надо было купить новые детали и приборы, то обращался к техническому директору или энергетику ООО

- 19 -

«Теплоэнерго», которые сами проводили закупку необходимых прибора и деталей, а затем передавали их ему для работы и установки по назначению. Каких-либо актов о проведении ремонта и списания материалов он сам не оформлял, кто это должен был делать, не знает.

Для себя вел журналы по котельным с записями о том, в каких котельных проводил ремонтные работы и замену деталей. Эти журналы были заведены еще до начала его работы в ООО «Теплоэнерго» и находились в котельных.

Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании показал, что в должности начальника котельной «Советская» ООО «Теплоэнерго». Генеральным директором в ООО «Теплоэнерго» на период по 2016 год был Николаев В. И.. Он находился в непосредственном подчинении генерального директора общества Николаева В.И. и технического директора Свидетель №9.

До 2011 года работал в должности слесаря в указанной же котельной. На момент его трудоустройства, а именно по состоянию на октябрь 2010 года в котельной были проведены все подготовительные, ремонтно-восстановительные работы. Данные работы были проведены работниками котельной, насколько известно со слов его коллег, <данные изъяты>, ФИО1, ФИО4 Аналогичные работы проводились планово ежегодно в летний период времени для того, чтобы котельная бесперебойно работала в отопительный сезон. При этом осуществлялась замена труб, ремонт насосов, ремонт котлов, ревизия запорной арматуры и иное. Отопительный сезон начинается с октября месяца, оканчивается в конце апреля начале мая следующего года. После окончания отопительного сезона котельная подлежит подготовке к предстоящему отопительному сезону. Данную подготовительную работу проводили они же - работники котельной. В основном данные работы проводили он, 3 слесаря - ФИО1, ФИО2 и ФИО4.

Подготовительная работа проводится в летний период времени, то есть между отопительными сезонами. Для проведения данных работ необходимы различные товарно-материальные ценности. В основном для этих работ закупались болты, гайки, шайбы, сальниковые набивки, техпластины, баронеты, задвижки, электроды, трубы для котлов. Для ремонта теплотрассы в основном закупались трубы. Для приобретения вышеуказанных товарно-материальные ценности он составлял письменную заявку, иногда передавал на словах, на имя генерального директора общества Николаева В. И., которую сдавал техническому директору Свидетель №9

В основном товарно-материальные ценности в котельную привозил водитель ФИО8. Так как все подготовительные работы они производили в летнее время, в период отопительного сезона работы по ремонту котлов и агрегатов ими производились только в случаях аварии. В период отопительного сезона аварии случались не так часто. Если для проведения ремонтных работ необходимы детали «по мелочи» (например краники, кисточки, иное), то их приобретал на свои собственные средства. При покупке товарно-материальных ценностей он брал товарный чек и при его наличии кассовый чек, которые сдавал в бухгалтерию Свидетель №1. Она выдавала бланки авансового отчета, который он заполнял и прикладывал к ним чеки. По данному авансовому отчету она возвращала ему затраченную на товарно-материальные ценности сумму. При этом оформлялся расходный кассовый ордер.

В настоящее время он не помнить все подробности приобретения товарно-материальных ценностей для котельной «Советская».

В связи с чем, в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Свидетель №3 данные им в ходе предварительного следствия.

Так из протокола допроса Свидетель №3 в качестве свидетеля в ходе предварительного следствия от 11 декабря 2017 года следует, что где-то в мае 2013 года в котельную «Советская» действительно привозился линокром и четыре брикета битума, которые в полном объеме были использованы при выполнении и ремонтных работ кровли котельной. Из указанных в кассовом чеке с № в товарном чеке от 02 июня 2013 года и в акте списания от 30 июня 2013 года о приобретении труб б/у на сумму 8100 рублей и швеллера № на сумму 12 800 рублей, в котельную «Советская» привезена труба б/у в количестве 10 метров, а не 30 метров, как указано в документах. Где и при каких обстоятельствах была приобретена привезенная труба, ему не известно. Скорее всего, привезенная б/у труба была использована в качестве столбов при установке забора. Швеллер № в количестве 0,3531 тонны в котельную «Советская» не привозили и этот материал при проведении работ в котельной не использовался. Наличие подписи в акте списания может объяснить тем, что пункт о списании этих материалов, скорее всего, был дописан после его подписи.

Новые электродвигатели, в том числе электродвигатель А2-62-2 мощностью 22 кВт стоимостью 21 100 рублей, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 09 августа 2013 года и в акте списания от 30 августа 2013 года для котельной «Советская», никогда не приобретались. Соответственно в котельной «Советская» данного электродвигателя в наличии нет. Наличие подписи в акте списания может объяснить тем, что пункт о списании данного электродвигателя, скорее всего, был дописан после его подписи.

По поводу двух фотодатчиков ФД-К, указанных в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 14 сентября 2013 года и в акте списания от 28 сентября 2013 года свидетель Свидетель №3 показал, что в указанный период в котельной «Советская» был установлен 1 фотодатчик, который сгорел и в настоящее время не работает. Где и при каких обстоятельствах был приобретен этот фотодатчик, ему не известно. Наименование установленного фотодатчика он не помнит. Поэтому он не может утверждать этот фотодатчик был установлен в котельной или нет. В настоящее время какие-либо фотодатчики в котельной отсутствуют и такой прибор в ходе производственной деятельности ими не используется.

По поводу двух термометров ТГС-711 указанных кассовом чеке с №, в товарном чеке от 13 октября 2013 года и в акте списания от 28 октября 2013 года, показал, что для нужд котельной привозятся термометры. Однако он не может утверждать, что именно этот термометр привезен в котельную или нет. В настоящее время используются ряд термометров, которые используются в ходе производственной деятельности.

В котельной «Советская» имеются четыре задвижки диаметром 200 мм, которые установлены на теплотрассе. Замена и ремонт задвижек в зимний период не осуществлялась, так как такого вида работы ими проводится в летний период времени. Поэтому две задвижки диаметром 200 мм, указанные в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 14 февраля 2014 года и в акте списания от 27 февраля 2014 года не могли быть приобретены для нужд котельной «Советская». Соответственно в котельной «Советская» в наличии нет этих двух задвижек диаметром 200 мм. Наличие подписи в акте списания может объяснить тем, что пункт о списании этих задвижек, скорее всего, был дописан после его подписи.

Для нужд котельной «Советская» действительно зимой 2014 года привозили новый комплект гаечных ключей. Однако он может утверждать, набор ключей, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 28 февраля 2014 года и акте списания от 27 февраля 2014 года, был привезен в котельную «Советская» или нет.

По поводу насоса К300-4 м, указанного в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 13 марта 2014 года и в акте списания от 21 марта 2014 года, приобретенного якобы для котельной «Советская», он ничего не может сказать, так как он не знает, как выглядит насос с таким наименованием, и поэтому не может пояснить по поводу приобретения данного насоса для котельной «Советская».

Электросварная труба диаметром 159*45 для котельной «Советская» приобреталась, однако не в таком количестве - 41, 5 п/м, как указано в кассовом чеке №, в товарном чеке от 29 апреля 2014 года. В котельную данная труба была завезена в количестве 10 п/м. С использованием небольшой части трубы данного диметра в котельной проводились ремонтные работы, и основная часть этой трубы находится на хранении на территории котельной.

В котельной «Советская» имеется один глубинный насос с наименованием ЭЦВ. Другой глубинный насос, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 20 мая 2014 года и в акте списания от 30 мая 2014 года на сумму 18 700 рублей на нужды котельной «Советская» не был приобретен и в котельную такой насос не привозили.

По поводу одного насоса К300-4 м указанного в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 21 июля 2014 года и в акте списания от 31 июля 2014 года, приобретенного якобы для котельной «Советская» он ничего не может сказать, так как он не знает, как

- 20 -

выглядит насос с таким наименованием, и поэтому не может пояснить по поводу приобретения данного насоса для котельной «Советская».

По поводу приобретения одного насоса ЭЦВ8-26-150 стоимостью 38 900 рублей по кассовому чеку с №, по товарному чеку от 23 октября 2014 года и указанного в акте списания от 31 октября 2014 года может пояснить, что в котельной «Советская» один глубинный насос с наименованием ЭВЦ, а не два насоса. В указанный период действительно в котельную привезли один насос с наименованием ЭЦВ, и он был установлен в скважину и используется ими для забора воды в водонапорную башню. Однако он не может утверждать, когда именно и по каким документам, и какой именно насос установлен в котельную.

По поводу передачи в котельную «Советская» скважинной трубы диаметром 50*3,5 в количестве 48 п/м стоимостью 6 768 рублей, швеллера № в количестве 6 п/м стоимостью 4932 рубля, указанных в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 03 декабря 2014 года и в акте списания от 31 декабря 2014 года, показал, что труба данного диаметра в указанный период времени действительно приобреталась. Однако он не может утверждать, что именно в этот период, в каком количестве, данная труба была приобретена.

Также с уверенностью заявляет, что в котельную «Советская» никогда не привозили швеллер № в количестве 6 п/м, и этот материал не использовался при проведении ремонтных работ.

Металлический лист г/кат толщиной 4 мм, утеплитель УРСА, одна задвижка Ду100 и два флянца Ду100, указанные в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 10 декабря 2014 года и в акте списания от 31 декабря 2014 года, могли быть привезены в котельную «Советская». Однако он не может утверждать, в этот период времени и по этим ли документам они были приобретены.

В котельной «Советская» имеются три электродвигателя мощностью 5,5 кВт, 2900 об/мин. Насколько он помнит, в котельную «Советская» действительно привозили электродвигатель с указанными параметрами. Однако он в настоящее время не помнит, когда именно это было сделано. Как ему показалось, привезенный электродвигатель был не новый. Также он не знает, где и при каких обстоятельствах был приобретен электродвигатель, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 13 декабря 2014 года и в акте списания от 31 января 2014 года.

Задвижка Ду200 Ру10 стоимостью 12 600 рублей, указанная в кассовом чеке с №. в товарном чеке от 29 января 2015 года и в акте списания от 30 января 2015 года для котельной «Советская» не была приобретена, и в наличии в котельной данной задвижки нет. Наличие его подписи в акте списании может пояснить тем, что этот пункт, скорее всего, был дописан после его подписи.

Остальные товарно-материальные ценности - техническая пластина МБС-4, задвижка Ду100Ру10, кран Ду20, указанные в бухгалтерских документах, могли быть приобретены в указанный период, так как товары с данными наименованиями в ходе осуществления деятельности действительно ими использовались.

Огнеупорный кирпич ША-8, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 09 февраля 2015 года и в акте списания от27 февраля 2015 года мог быть приобретен для котельной «Советская», так как товар с данным наименованием примерно в указанный период времени действительно привозили к ним в котельную.

Труба диаметром 76*3,5 в количестве 79,8 п/м, труба диаметром 108*4 в количестве 35 п/м, указанные в бухгалтерских документах, в котельную «Советская» не завезены. Наличие его подписи в акте списании труб может пояснить тем, что этот пункт, скорее всего, был дописан после его подписи.

Насос СД 50/10, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 20 февраля 2014 года и в акте списания от 27 февраля 2015 года, является переносной помпой. В случае, если данный насос является помпой, то он действительно был приобретен и привезен в котельную «Советская» в новом состоянии. Этот насос используется на нужды всех котельных общества, но числится за котельной «Советская».

Одна чугунная задвижка диаметром Ду150 была передана в котельную «Советская», которая была установлена в колодце на трассе возле дома № по <адрес>. Остальные задвижки данного диаметра, указанные в кассовых чеках с №, в товарных чека от 25 февраля 2015 года, от 20 марта 2015 года, от 08 апреля 2015 года, а также в актах списания от 27 февраля 2015 года от 31 марта 2015 года в котельную Советская не передавались.

Швеллер № в количестве 0, 2 тонны на сумму 8 000 рублей, указанный в кассовом чеке с №, в товарном чеке от 10 апреля 2015 года и в акте списания от 30 апреля 2015 года для котельной «Советская» не приобретался, и в котельной данного швеллера в наличии нет.

Сетка-рабица, указанная вышеуказанных документах, могла быть передана в котельную «Советская», так как товар с данным наименованием примерно в указанный период времени действительно был привезен в их котельную. Однако он не может утверждать, в какой период времени, и по каким документам эта сетка-рабица была приобретена.

Железный лист толщиной 6 мм действительно были привезен в здание котельной «Советская» но не в таком количестве как указано в акте списания. Данный металл в котельной используется для изготовления заглушек (т. 14 л.д.27-32).

Свидетель Свидетель №5 в судебном заседании показал, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован с ДД.ММ.ГГГГ. Видом его деятельности является реализация товаров народного потребления в строительном дворике, расположенном по адресу: <адрес> в магазине «Товары народного потребления», расположенного по адресу: <адрес>.

В строительном дворике по адресу: <адрес>, им осуществляется деятельность по реализации в основном строительных материалов - пиломатериалов, сыпучих материалов, профнастила, металла и других товаров.

Начиная с 2010 года, реализацию товара с указанной торговой точки в качестве продавца осуществляет сам. В период его отсутствия реализацию товара с указанной точки, начиная с мая 2015 года, мог осуществлять его сын <данные изъяты>, 1986 года рождения. Иные лица реализацию товара с данной торговой точки никогда не могли осуществлять, так как иные продавцы на данную торговую точку не нанимались.

В основном реализация товара с данной торговой точки осуществляется без оформления какой-либо документации. Однако по требованию покупателя на реализованный товар лично им выписывается товарный чек. На товарном чеке нанесен оттиск печати, подтверждающий его предпринимательскую деятельность.

Насколько помнит, в 2013 году у него также имелся кассовый аппарат и при реализации товара, по требованию покупателя он также мог пробивать кассовый чек отдельно, а также вместе с кассовым чеком мог оформлять товарный чек.

В магазине «Товары народного потребления» по адресу: <адрес>, в 2013 году реализацию товара в качестве продавца осуществлял лично сам. Примерно с начала 2014 года реализацию продукции из указанного магазина осуществляет его супруга ФИО6, которая работает в должности продавца по заключенному с ним трудовому договору. Иные продавцы реализацию продукции в указанном магазине никогда не осуществляли В указанном магазине реализуются хозяйственные товары, сантехнические принадлежности, электротовары, инструменты, лакокрасочные материалы, крепежные изделия. Он никогда не закупал и не продавал в своих магазинах электродвигатели, задвижки и другие изделия, предназначенные для систем централизованного водоснабжения, теплоснабжения, и выработки тепловой энергии для котельных, то есть продукцию для производственных нужд. Самой большой продукцией из вышеуказанного перечня, реализуемой им в магазине, является кран диаметром на 50 мм. Из числа работников ООО «Теплоэнрго» в его магазинах покупали продукцию сантехники начальники котельных. Редко за товаром к нему в магазин приходил директор общества Николаев В. И. При этом они в основном приобретали сантехнические изделии, а именно - чугунные изделия, отводы металлические, краны шаровые, сгоны, газовые ключи, отрезные круги, электроды и другие мелкие товары.

Многие товарные чеки, имеющиеся в материалах уголовного дела и изъятые в ООО «Теплоэнерго», им и работниками его магазина не выдавались, и он не знает каким образом, эти товарные чеки могли попасть в руки работников ООО «Теплоэнерго».

- 21 -

В настоящее время он не помнит все обстоятельства и факт продажи работникам ООО Теплоэнерго» товарно-материальных ценностей, и в связи с этим он не может дать подробные показания по данному уголовному делу.

В связи с этим в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Свидетель №5, данные им в ходе предварительного следствия.

Так, Свидетель №5, допрошенный в качестве свидетеля в ходе предварительного следствия 01 декабря 2017 года показал, что товарный чек от 31 октября 2013 года на сумму 7318 рублей о реализации крана на 32 мм на сумму 718 рублей, трех пачек электродов на сумму 1215 рублей, задвижки Ду40 на сумму 1340 рублей, двух фотодатчиков на сумму 4 045 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно указанные товарно-материальные ценности он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка Ду40 и фотодатчик ФДУ он никогда не закупал, и эти вещи в его магазинах никогда не продавались.

Товарный чек от 28 февраля 2013 года на сумму 8568 рублей, о продаже двух задвижек диаметром на 100 мм на сумму 4000 рублей, 6 флянцев на сумму 3000 рублей, болтов диаметром 16 мм в количестве 24 штуки на сумму 1200 рублей, 50 гаек диаметром на 16 мм на сумму 368 рублей, его рукой не оформлен, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию указанную в этом товарном чеке он не продавал. Кроме того, продукция под наименованием задвижка 100 мм, флянцы диаметром 100 мм, болты диаметром на 16 мм им никогда не закупались, и в его магазинах они не продавались.

Товарный чек от 28 февраля 2013 года на сумму 500 рублей о продаже двух пачек электродов оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке он не подавал.

Товарный чек от 28 февраля 2013 года на сумму 9 146 рублей о продаже электродвигателя мощностью 7 кВт 960 об/мин оформлен не его рукой. Соответственно он этот электродвигатель не продавал. Данный электродвигатель им никогда не закупался и в его магазинах этот двигатель не продавался.

Товарный чек от 28 февраля 2013 года на сумму 300 рублей о продаже удлинителя на сумму 300 рублей оформлен не его рукой, в ней не стоит его подпись. Соответственно данный удлинитель он не продавал.

Товарный чек от 04 марта 2013 года на сумму 275 рублей о продаже одного тройника диаметром на 20 мм на сумму 70 рублей, перехода с 20 мм на 15 мм стоимостью 35 рублей одного хомута на сумму 10 рублей, фумленты на сумму 10 рублей, одного крана п/об диаметром на 20 мм стоимостью 150 рублей оформлен рукой его супруги ФИО6 и в нем стоит его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке он действительно продавал.

Товарный чек от 22 марта 2013 года о продаже двух пачек электродов на сумму 900 рублей оформлен не его рукой, в нем не стоит его подпись. Соответственно он данную продукцию не продавал.

Товарный чек от 22 марта 2013 года о продаже задвижки Ду50д16 на сумму 2 200 рулей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, он данную продукцию не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка Ду50д16 он никогда не закупал, и в его магазинах такая задвижка не продавалась.

Товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 1250 рублей о продаже четырех мешков цемента на сумму 1250 рублей, одного мастерка стоимостью 50 рублей оформлен не его рукой, в нем не стоит его подпись. Соответственно продукцию в указанном товарном чеке не продавал.

Товарный чек от 22 марта 2013 года на сумму 9200 рублей о продаже красного кирпича в количестве 230 штук 9200 рублей по цене 40 рублей за один кирпич, оформлен не его рукой, в нем не стоит его подпись. Соответственно данный кирпич он не продавал. Кроме того, красный кирпич в указанный период времени не мог стоить 40 рублей за один кирпич.

Товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 10 000 рублей, о продаже 200 штук огнеупорного кирпича на 10 000 рублей по цене 50 рублей за один кирпич оформлен не его рукой, в нем нет его подписи. Соответственно он данный кирпич не продавал. Кроме того, огнеупорный кирпич в указанный период времени не мог стоить 50 рублей за один кирпич.

Товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 1997 рублей о продаже задвижки ДУ100 оформлен не его рукой, в нем не стоит его подпись. Соответственно он данную задвижку не продавал. Продукцию под наименованием задвижка Ду100 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 27 марта 2013 года на сумму 360 рублей о продаже одной пачки электродов на сумму 360 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно он данную продукцию не продавал.

Товарный чек от 28 марта 2013 года на сумму 3690 рублей о продаже 5 пачек бумаг на указанную сумму, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно он данную бумагу не продавал.

Товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 2772 рубля о продаже двух баллонов монтажной пены на сумму 500 рублей, 20 метров провода на сумму 540 рублей, одного замка на сумму 312 рублей, четырех энергосберегающих ламп на сумму 880 рублей, очистителя в количестве 5 штук на сумму 540 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 2000 рублей о продаже четырех кранов диаметром на 25 мм на сумму 1000 рублей, 20 метров металлопластика на сумму 1000 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 29 марта 2013 года на сумму 600 рублей о продаже одного калькулятора стоимостью 600 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данный калькулятор он не продавал. Кроме того, реализацию такого рода продукцию он никогда не осуществлял.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 2100 рублей о продаже шести пачек электродов на сумму 2100 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 1084 рубля о продаже двух бронзовых кранов диаметром на 32 мм на сумму 1084 рубля оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 212 рублей о продаже одной энергосберегающей лампы на сумму 212 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 1549 рублей о продаже одного затвора дисков ДУ 80 на сумму 1549 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием затвор диском ДУ 80 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 2090 рублей о продаже одного затвора дисков ДУ 100 на сумму 2090 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием затвор диском ДУ 100 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 687 рублей о продаже одного рулона рубероида на сумму 687 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данный рубероид он не продавал. Кроме того, рубероид никогда не стоил 687 рублей за рулон, так как его стоимость составляет примерно 300-320 рублей.

Товарный чек от 22 апреля 2013 года на сумму 2090 рублей о продаже одного затвора дисков ДУ 100 на сумму 3687 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием затвор дисков ДУ 100 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 26 марта 2013 года на сумму 2050 рублей о продаже одного рулона линокрома на сумму 1000 рублей, трех рулонов рубероида на сумму 1050 рублей оформлен его рукой, в нем стоит его подпись. Соответственно продукцию, указанную в товарном чеке он продавал.

Товарный чек от 29 апреля 2013 года на сумму 500 рублей о продаже одного крана диаметром 15 мм, на сумму 200 рублей, одного крана диаметром на 32 мм на сумму 300 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, указанные краны в этот период столько не стоили.

- 22 -

Товарный чек от 30 апреля 2013 года на сумму 100 рублей о продаже пяти предохранителей на сумму 100 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал.

Товарный чек от 30 апреля 2013 года на сумму 1620 рублей о продаже пяти пачек электродов на сумму 1620 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал.

Товарный чек от 31 апреля 2013 года на сумму 9 250 рублей о продаже одного преобразователя УПР на сумму 9250 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, он никогда не закупал и не продавал продукцию под наименованием преобразователь УПР.

Товарный чек от 27 июня 2013 года на сумму 4 479 рублей о продаже четырех паронитов на сумму 4479 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, паронит по указанной цене за одну штуку он никогда не продавал.

Товарный чек от 27 июня 2013 года на сумму 5 818 рублей о продаже одного датчика реле капора на сумму 5 818 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, он никогда не закупал и не продавал продукцию под наименованием датчика реле капора.

Товарный чек от 23 июля 2013 года на сумму 7 574 рубля о продаже одного редуктора давления на сумму 7574 рубля оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно данную продукцию он не продавал. Кроме того, он никогда не закупал и не продавал продукцию под наименованием редуктор давления.

Товарный чек от 29 июля 2013 года на сумму 1000 рублей о продаже 10 обрезных кругов на 115 мм на сумму 150 рублей одной упаковки утеплителя на сумму 850 рублей оформлен рукой его супруги ФИО6 и в ней стоит его подпись. Соответственно данную продукцию, указанную в этом товарном чеке он продавал.

Товарный чек от 31 июля 2013 года на сумму 3 260 рублей о продаже двух задвижек диаметром на 50 мм на сумму 3260 рублей оформлен не его рукой в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукция под наименованием задвижка на 50 мм, он никогда не закупал, и не продавал.

Товарный чек от 14 августа 2013 года на сумму 1 20 рублей о продаже двух отводов диаметром 50-70 на сумму 120 рублей оформлен рукой его супруги ФИО6 Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он продавал.

Товарный чек от 26 августа 2013 года на сумму 7 395 рублей о продаже трех пачек электродов на сумму 1185 рублей, кабеля АВВВ 82 на сумму 6210 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием кабель АВВВ 82 он никогда не закупал, и не продавал.

Товарный чек от 30 августа 2013 года на сумму 1600 рублей о продаже 10 энергосберегающих ламп на сумму 1600 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 06 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о продаже 5 кг желтой краски на сумму 500 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 16 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о продаже 5 кг синей краски на сумму 500 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 20 сентября 2013 года на сумму 500 рублей о продаже одного пускателя ПМП 216 ОМ, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием пускатель ПМП 216 ОМ он никогда не закупал, и не продавал.

Товарный чек от 06 сентября 2013 года на сумму 1 500 рублей о продаже трех пачек электродов на сумму 1440 рублей, кисточки на сумму 60 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 15 сентября 2013 года на сумму 800 рублей о продаже четырех мешков цемента на сумму 800 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 10 октября 2013 года на сумму 4 345 рублей о продаже кабеля ВТХ-18 в количестве 6,32 м на сумму 4345 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием ВТЗ-18 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 23 октября 2013 года на сумму 100 рублей о продаже одного блока питания на сумму 70 рублей, двух обрезных кругов на 25 на сумму 30 рублей оформлен рукой его супруги ФИО6 и в ней стоит его подпись. Соответственно данную продукцию, указанную в этом товарном чеке он продавал.

Товарный чек от 23 октября 2013 года на сумму 340 рублей о продаже 20 метров кабеля ТВ на сумму 240 рублей, 10 лампочек на 95 ватт на сумму 100 рублей оформлен рукой его супруги ФИО6 и в ней стоит его подпись. Соответственно данную продукцию, указанную в этом товарном чеке он продавал.

Товарный чек от 24 октября 2013 года на сумму 5 885 рублей о продаже одного замка на сумму 340 рублей трех шаровых кранов диаметром на 40 на сумму 1530 рублей, тех баллонов монтажной пены на сумму 750 рублей, одного фотодатчика на сумму 3 265 рулей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием фотодатчик он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 29 октября 2013 года на сумму 1 400 рублей о продаже четырех пачек электродов на сумму 1400 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 29 октября 2013 года на сумму 8 260 рублей о продаже одного счетчика ОСВУ на сумму 6 700 рублей, одного клапана 16 кч9нж на сумму 1 560 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием счетчик ОСВУ и клапан 16 кч9нж он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 29 ноября 2013 года на сумму 2000 рублей о продаже трех мешков цемента на сумму 750 рублей, трех снеговых лопат на сумму 600 рублей трех черенков на сумму 300 рублей, двух лопат ДРП на сумму 350 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, черенки на указанную в чеке дату стоили примерно 25 рублей.

Товарный чек от 13 декабря 2013 года на сумму 16 000 рублей о продаже одного электродвигателя АИР 160 МБ на 15 кВт 1000 об/мин на сумму 16 000 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием электродвигатель АИР 160 МБ на 15 кВт 1000 об/мин он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 13 декабря 2013 года на сумму 19 000 рублей о продаже одного электродвигателя АИР 180 МБ на 18,5 кВт, 1000 об/мин на сумму 19 000 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием электродвигатель АИР 180 МБ на 18,5 кВт 1000 об/мин он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 30 января 2014 года на сумму 5 000 рублей о продаже задвижек диаметром на 100 мм на сумму 3 60 рублей, двух флянцев на 100 мм на сумму 1 000 рублей, одного отвода на 100 мм на сумму 400 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка диаметром на 100 мм, флянец на 100 мм, отвод на 100 мм он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 29 января 2014 года на сумму 3 000 рублей о продаже четырех мешков цемента на сумму 1 000 рублей, четырех пачек электродов на сумму 1280 рублей, 10 болтов диаметром на 12 мм на сумму 350 рублей, 10 гаек диаметром на 12 мм на сумму 300 рублей, 10 шайб диаметром на 12 мм на сумм 70 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит

- 23 -

не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 29 января 2014 года на сумму 2 800 рублей о продаже пять термометров П8/50 ЭК на сумму 2800 рублей, оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием термометр П8/50 ЭК он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 31 января 2014 года на сумму 4 000 рублей о продаже одного счетчика СВ-20 на сумму 900 рублей, 10 метров металопластика на сумму 350 рублей, четырех кранов на 20 мм на сумму 400 рублей, обратного клапана на 20 мм на сумму 350 рублей, одного изопласта на сумму 1 000 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием счетчик СВ-20, изопласт он никогда не закупал и не продавал. Также стоимость обратного клапана по состоянию на указанную дату составляла примерно 80 рублей.

Товарный чек от 03 февраля 2014 года на сумму 350 рублей о продаже одной пачки электродов на сумму 350 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 03 февраля 2014 года на сумму 3 500 рублей о продаже одиннадцати пачек электродов на сумму 3 850 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 12 февраля 2014 года на сумму 2 500 рублей о продаже одной задвижки на 100 мм на сумму 1800 рублей, двух флянцев на 100 мм на сумму 350 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка на 100 мм, флянец на 100 мм он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 14 февраля 2014 года на сумму 6 700 рублей о продаже двух задвижек на 200 мм на сумму 6700 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка на 200 мм, он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 2 120 рублей о продаже десять кранов на 15 мм на сумму 2 120 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукция, указанная в товарном чеке, стоила меньше.

Товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 392 рубля о продаже одного флянца на 80 мм оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием флянец на 80 мм он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 9 825 рублей о продаже одного КТП на сумму 9 825 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием КТП он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 3 850 рублей о продаже двух задвижек на 100 мм на сумму 3 850 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка на 100 мм он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 25 февраля 2014 года на сумму 9 200 рублей о продаже мертели в количестве 0, 76 на сумму 9 200 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию по наименованием мертель он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 27 февраля 2014 года на сумму 10 500 рублей о продаже трубы диаметром 57*3,5 на сумму 3 850 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того трубу на такую сумму в своем магазине он никогда не держал.

Товарный чек от 28 февраля 2014 года на сумму 8 200 рублей о продаже четырех наборов ключей на суму 8200 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, наборы ключей на такие суммы им никогда не закупались и в его магазинах не продавались.

Товарный чек от 01 марта 2014 года на сумму 530 рублей о продаже одного термометра ПТ80 на сумму 530 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием термометр ПТ80 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 13 марта 2014 года на сумму 19 000 рублей о продаже одного насоса К30-4 на сумму 19 000 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием насос К30-4 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 18 марта 2014 года на сумму 23 400 рублей о продаже одного автоматического блока КСУ 4Б-49МА на сумму 23 400 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием автоматический блок КСУ 4Б-49МА он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 23 марта 2014 года на сумму 530 рублей о продаже одного термометра ПТ80 на сумму 530 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием термометр ПТ80 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 20 марта 2014 года на сумму 17 750 рублей о продаже одного насоса 40с (с проки) на сумму 17 750 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием насос 40с (с проки) он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 20 марта 2014 года на сумму 3 500 рублей о продаже цанги диаметром на 15 мм в количестве 10 штук на сумму 2 500 рублей, десять кранов на 15 мм на сумму 2500 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукция, указанная в товарном чеке, на тот период столько не стоила.

Товарный чек от 28 марта 2014 года на сумму 350 рублей о продаже одной пачки электродов на сумму 350 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 27 марта 2014 года на сумму 12 750 рублей о продаже 150 метров полипропиленовых труб на сумму 12 750 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись.

Товарный чек от 17 марта 2014 года на сумму 148 рублей о продаже одного крана с носом на 15 мм на сумму 120 рублей, одной муфты на 15 мм на сумму 28 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 29 марта 2014 года на сумму 17 230 рублей о продаже 20 метров кабеля АВВГЗ*18 на сумму 17230 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием кабель АВВГЗ* 18 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 580 рублей о продаже одного рулона рубероида на сумму 580 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, рубероид на тот период стоил примерно 300 рублей.

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 320 рублей о продаже одной пачки электродов на сумму 320 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 852 рубля о продаже трех сгонов на сумму 852 рубля оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

- 24 -

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 982 рубля о продаже 35 метров кабеля на сумму 982 рубля оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 1 645 рубля о продаже одной задвижки ДУ-80 на сумму 1645 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка ДУ-80 он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 31 марта 2014 года на сумму 300 рублей о продаже двух энергосберегающих ламп на сумму 300 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 09 апреля 2014 года на сумму 14 380 рублей о продаже четырех задвижек диаметром на 80 на общую сумму 14 380 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием задвижка диаметром на 80 мм он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 11 апреля 2014 года на сумму 4 200 рублей о продаже 0,5 куб. м. досок размерами 50 на 160 на сумму 4 200 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, данная продукция в указанный период времени стоила дешевле.

Товарный чек от 17 апреля 2014 года на сумму 2 248, 50 рублей о продаже аккумуляторной батареи АКБ-60А на указанную сумму оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием аккумуляторная батарея АКБ-60А он никогда не закупал и не продавал.

Товарный чек от 17 апреля 2014 года на сумму 386 рублей о продаже одного рулона рубероида на сумму 386 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарный чек от 20 апреля 2014 года на сумму 2 760 рублей о продаже трех рулонов сетки-рабицы на сумму 2 760 рублей оформлен не его рукой, в нем стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этом товарном чеке, он не продавал.

Товарные чеки: от 19 апреля 2014 года на сумму 190 рублей о продаже одного шлифовального круга на сумму 190 рублей; - от 21 апреля 2014 года на сумму 870 рублей о продаже двух пачек электродов на сумму 870 рублей; - от 19 апреля 2019 года на сумму 4700 рублей о продаже двух фотодатчиков ФД-К-12 на сумму 4 700 рублей; - от 19 апреля 2014 года на сумму 1 800 рублей о продаже 10 энергосберегающих ламп на сумму 1800 рублей оформлены не его рукой, в них стоит не его подпись. Соответственно, продукцию, указанную в этих товарных чеках, он не продавал. Кроме того, продукцию под наименованием фотодатчик ФД-К-12 он никогда не закупал и не продавал.

Также товарные чеки: - от 24 апреля 2014 года на сумму 4 450 рублей, о продаже 50 метров металлопластиковой трубы на сумму 4 450 рублей; - от 26 апреля 2014 года на сумму 22 100 рублей о продаже 10 упаковок утеплителя ТехноРоклайн на 1200* 600 на сумму 22 100 рублей; - от 29 апреля 2014 года на сумму 23 450 рублей о продаже 41, 5 п/и электросварных труб на сумму 23 450 рублей; - от 30 апреля 2014 года на сумму 27 850 рублей о продаже 25 п/м электросварных труб на сумму 27 850 рублей;- от 30 апреля 2014 года на сумму 4 880 рублей о продаже двух фотодатчиков ФД-4 на общую сумму 4 880 рублей; - от 30 апреля 2014 года на сумму 4 000 рублей о продаже двух задвижек Д-150 на сумму 4 000 рублей;

- от 15 мая 2014 года на сумму 1 810 рублей о продаже одной задвижки Д 80 на сумму 1810 рублей; - от 20 мая 2014 года на сумму 195 рублей о продаже замка на сумму 195 рублей; - от 20 мая 2014 года на сумму 18 700 рублей о продаже одного глубинного насоса на сумму 18 700 рублей; - от 22 мая 2014 года на сумму 5000 рублей о продаже 25 метров водопроводной трубы 57*40 на сумму 5000 рублей; - от 26 мая 2024 года на сумму 5 000 рублей о продаже 5 упаковок утеплителя «Технониколь» на сумму 5 000 рублей; - от 27 мая 2014 года на сумму 4 000 рублей о продаже 25 метров водопроводной трубы на 32*3,2 на сумму 4 000 рублей; - от 27 мая 2014 года на сумму 278 150 рублей о продаже одного насоса СН (фек) на сумму 27 150 рублей; - от 29 мая 2014 года на сумму 17 400 рублей о продаже 0,57 штук гипсокартона на сумму 17 400 рублей; - от 29 мая 2014 года о продаже 25 рулонов отеплителя «Технониколь» на сумму 21 450 рублей; - от 30 мая 2014 года на сумму 6580 рублей о продаже 84 м кабеля АВВТЗ на сумму 658 рублей; - от 30 мая 2014 года на сумму 100 рублей о продаже двух муфт Д 15 на общую сумму 100 рублей;

- от 30 июня 2014 года на сумму 26 000 рублей о продаже 0, 7 тонн швеллера на сумму 26 000 рублей; - от 30 июня 2014 года на сумму 1 170 рублей о продаже двух кранов диаметром на 50 мм на сумму 1000 рублей, двух кранов диаметром на 15 мм на сумму 170 рублей; - от 30 июня 2014 года на сумму 3 178 рублей о продаже одного фотодатчика на сумму 3 178 рублей; - от 30 июня 2014 года на сумму 4 230 рублей о продажи 6 банок краски на сумму 4230 рублей; - от 30 июня 2104 года на сумму 420 рублей о продаже двух лопат на сумму 420 рублей;

- от 31 июля 2014 года на сумму 1000 рублей о продаже четырех кранов диаметром на 32 мм на общую сумму 1 000 рублей; - от 31 июля 2014 года на сумму 3 213 рублей о продаже двух единиц грунтовки на сумму 3 213 рублей; - от 29 июля 2014 года на сумму 80 рублей о продаже двух пар рукавиц на сумму 80 рублей; - от 30 июля 2014 года на сумму 4 600 рублей о продаже двух задвижек диаметром на 100 мм на общую сумму 4 600 рублей; - от 25 июля 2014 года на сумму 6 100 рублей о продаже 10 флянцев ДУ 150л на сумму 6 100 рублей; - от 25 июля 2014 года н сумму 3 500 рублей о продаже пять отводов на сумму 3 500 рублей; - от 30 июля 2014 года на сумму 7 000 рублей о продаже двух задвижек диаметром на 1500 мм на общую сумму 7 000 рублей; - товарный чек от 21 июля 2014 года на сумму 18 600 рублей о продаже насоса К304М на сумму 18 600 рублей; - от 19 июля 2014 года на сумму 27 000 рублей о продаже блока автоматики КСУБ-49МА на сумму 27 000 рублей; - от 14 июля 2014 года на сумму 500 рублей о продаже двух банок черной краски весом 3 кг на сумму 500 рублей; - от 04 июля 2014 года на сумму 1590 рублей о продаже четырех флянцев на сумму 1590 рублей;

- от 08 августа 2014 года на сумму 8650 рублей о продаже одной задвижки диаметром на 250 мм, двух банок серой краски весом три кг на общую сумму 8650 рублей; - от 06 августа 2014 года на сумму 1500 рублей о продаже 15 отводов диаметром на 57 мм на сумму 1500 рублей;

- от 19 сентября 2014 года на сумму 3980 рублей, о продаже одной пачки электродов на сумму 390 рублей; - от 26 сентября 2024 года на сумму 1000 рублей о продаже одной упаковки утеплителя «Урса» на сумму 1000 рублей; - от 25 сентября 2014 года на сумму 2500 рублей о продаже двух задвижек диаметром на 80 мм на общую сумму 2 500 рублей; - от 25 сентября 2014 года на сумму 700 рублей о продаже двух пачек электродов на сумму 700 рублей; - от 25 сентября 2014 года на сумму 600 рублей о продаже двух мешков цемента на сумму 600 рублей; - от 22 сентября 2014 года на сумму 21 500 рублей, продаже 22 метров трубы диаметром на 219 мм на сумму 19 800 рублей, 10 метров трубы диаметром на 109 мм на сумму 1700 рублей; - от 22 сентября 2024 года на сумму 5100 рублей о продаже пяти упаковок утеплителя «Технониколь» на сумму 5100 рублей; - от 19 сентября 2014 года на сумму 350 рублей о продаже одного рулона рубероида на сумму 350 рублей; - от 01 сентября 2014 года на сумму 640 рублей о продаже одного мешка цемента на сумму 240 рублей, одной пачки электродов марки М-500 на сумму 400 рублей;

- от 27 ноября 2014 года на сумму 639 рублей о продаже пяти пар резиновых перчаток на сумму 255 рублей, одной швабры на сумму 135 рублей, трех пачек моющего средства на сумму 174 рубля, три штуки белизны на сумму 75 рублей; - от 28 ноября 2014 года на сумму 2100 рублей о продажи одной задвижки на 80 мм на сумму 2 100 рублей; - от 21 ноября 2014 года на сумму 11500 рублей о продаже одного насоса ЭЦВ 6-55-100 на сумму 11 500 рублей;

- от 01 декабря 2014 года на сумму 83 698 рублей о продаже одного насоса ЭЦВ 6-55-100 на сумму 32 600 рублей, одного насоса К-200-150 на сумму 51 098 рублей; - от 03 декабря 2014 года на сумму 81 447 рублей о продаже 180 м трубы 60*5 на сумму 64 404 рубля, 48 метров скважинной трубы 50*3,5 на сумму 6768 рублей, 12, 5 м швеллера № на сумму 10 2754 рублей; - от 08 декабря 2014 года на сумму 40 475 рублей о продаже насоса СМ 80-50 на сумму 36 800 рублей, 150 метров кабеля АВВГ 2,5*3 на сумму 3675 рублей; - от 10 декабря 2014 года на сумму 38 616 рублей о продаже 0, 288 тонны горячекатаного листа толщиной 4 мм на 9 216 рублей, пять рулонов утеплителя УРСА на 4900 рублей, 5 задвижек

- 25 -

Ду100Ру 16 на сумму 21 000 рублей 10 флянцев Ду100 на сумму 3500 рублей; - от 10 декабря 2014 года на сумму 12 000 рублей о продаже одной задвижки диаметром на 250 мм на сумму 12 000 рублей; - от 31 декабря 2014 года на сумму 1200 рублей о продаже 3 метров трубы на 80 мм на сумму 1200 рублей;

- от 28 января 2015 года на сумму 150 рублей о продаже пять пар резиновых перчаток на сумму 1250 рублей; - от 28 января 2015 года на сумму 1500 рублей о продаже трех упаковок электродов на сумму 1 500 рублей; - от 20 января 2015 года на сумму 54 421 рубль о продаже 117,5 п/м бесшовной трубы диаметром на 60 мм на сумму 41 947 рублей, 108 мм электросварной трубы диаметром на 108 мм на сумму 12 474 рубля; - от 05 января 2015 года на сумму 35 560 рублей о продаже 5 рулонов утеплителя УРСА на сумму 6500 рублей, одной упаковки стеклоткани РСТ- 250 на сумму 16 500 рублей, 10 пачек электродов МР-3 на сумму 4 960 рублей, двух 4-х ветвенных канатных строп на сумму 7 600 рублей; - от 29 января 2015 года на сумму 42 499 рублей о продаже двух задвижек Ду200Ру10 на сумму 25 200 рублей, 12,8 кг технической пластины на сумму 879, 36 рублей, четырех задвижек Ду100Ру на сумму 14 600 рублей, 10 кранов Ду20 на сумму 1820 рублей;

- от 03 февраля 2015 года на сумму 51 542, 50 рулей о продаже восемь упаковок утеплителя на сумму 9 600 рублей, 47, 5 метров трубы 159*5 на сумму 41 492, 50 рублей; - от 05 февраля 2015 года на сумму 390 рублей о продаже 10 метров удлинителя на сумму 390 рублей; - от 09 февраля 2015 года на сумму 68 963, 34 рубля о продаже огнеупорного кирпича ША-8 в количестве 400 штук на сумму 18 656 рублей, 79, 8 м трубы 76*3, 5 на сумму 23 995 рублей, 57 метров трубы 108*4 на сумму 26 321, 34 рубля; - от 10 февраля 2015 года на сумму 5120 рублей о продаже одной пачки электродов на сумму 1000 рублей, четырех мешков цемента на сумму 1520 рублей, 10 метров трубы диаметром на 57 мм на сумму 2600 рублей; - от 11 февраля 2015 года на сумму 1 670 рублей о продаже одного рулона утеплителя «Технониколь» на сумму 1200 рублей, одного газового ключа на сумму 470 рублей; - от 26 февраля 2015 года на сумму 7 600 рублей о продаже двух задвижек Ду 100 на сумму 6200 рублей, четырех флянцев диаметром на 100 мм на сумму 1 400 рублей;

- от 23 апреля 2015 года на сумму 5 100 рублей о продаже трех упаковок утеплителя «Технониколь» на сумму 3 300 рублей, четырех рулонов рубероида на сумму 1800 рублей; - от 10 апреля 2015 года на сумму 24 800 рублей о продаже 0, 5 тонн швеллера на сумму 20 000 рублей, пять рулонов сетки-рабицы на сумму 4 800 рублей; - от 14 апреля 2015 года на сумму 14 400 рублей о продаже 400 штук огнеупорного кирпича на сумму 14 400 рублей;

- от 17 апреля 2015 года на сумму 17 212 рублей о продаже четырех задвижек Ду100Ру на сумму 10 212 рублей; - от 23 апреля 2015 года на сумму 10 800 рублей о продаже 0, 3 металлического листа толщиной 6 мм на сумму 10 800 рублей.

Он не может объяснить каким образом, указанные товарные чеки попались в руки работников ООО «Теплоэнерго». С просьбой выдать чек и пустой неоформленный товарный чек к нему никто из работников данного общества не обращался.

В части заключения почерковедческой экспертизы № от 19 декабря 2016 года о том, что на четырех товарных чеках подписи от лица продавца, вероятно всего выполнены им - Свидетель №5, поясняет, что эти товарные чеки он не подписывал, и не оформлял.

Указанные в этих товарных чеках наименования товара: трубы 159*5 в количестве 47,5 п/м на сумму 41 942, 50 рублей по чеку от 03 февраля 2015 года, трубы диаметром 76х 3,5 на сумму 23 995 рублей, трубы диаметром 108 х 4 на сумму 26 312, 34 рубля по чеку от 09 февраля 2015 года, четыре задвижки Ду100Ру109 на сумму 10212 рулей по чеку от 17 апреля 2017 года, железные листы толщиной 6 мм в количестве 0,3 тонны на сумму 10 800 рублей по чеку от 23 апреля 2015 года он никогда на своих торговых точках не реализовал.

По поводу заключения технико-криминалистической экспертизы № от 12 декабря 2016 года о том, что на товарных чеках от лица ИП Свидетель №5 вероятно всего нанесены его печатью, представленной на исследование, поясняет, что в магазине был факт пропажи товарных чеков с проставленными на них печатями «ИП Свидетель №5». Точно период пропажи чеков он не может в связи длительным периодом времени. Товарные чеки с проставленными печатями в магазине лежат на столе за кассовым аппаратом, и любой гражданин мог забрать эти товарные чеки, воспользуясь тем, что продавец отвлекался за товаром (т.13, л.д. 3-42).

Свидетель Свидетель №11 в судебном заседании показал, что в качестве индивидуального предпринимателя зарегистрирован с 16 июля 2010 года, и в трех торговых точках: - в магазине «Ярославский», расположенный в доме № 2 «г» по ул. Ярославская г. Мариинский Посад Чувашской Республики; - в магазине «Техноград», расположенный в доме № 73 по ул. Николаева г. Мариинский Посад Чувашской Республики; - в торговой точке на рынке «Макарий», расположенной по адресу: г. Мариинский Посад, ул. Июльская, д. № 25 осуществляет деятельность по реализации товаров повседневного спроса, электроинструментов, мототехники, велотехники, мотоблоков, электротехники, строительных товаров (ЖБ изделия, кирпичи, фанеры, сетки), сыпучие материалы, сантехника, линолеум, железные двери, межкомнатные двери, краски, лаки и другие.

На торговой точке, расположенной на рынке «Макарий» с 2012 года реализацию продукции осуществляет его дочь Наталья. При реализации продукции с указанной точки по требованию покупателя его дочь Наталья оформляет и выдает на руки товарный чек со штампом, в котором указаны его идентификационные данные ИП. Также пробивается чек на чекопечатающей машинке с номером 11000915, т.е. при пробивании чека на нем печатается указанный номер.

Все кассовые чеки с № предъявленные ему на обозрение напечатаны на чекопечатающей машина №, расположенной в его торговой точке, расположенной на рынке «Макарий» г. Мариинский Посад.

Насос К 20/30, указанный в кассовом чеке с № и в товарном чеке от 11 февраля 2013 года, три задвижки Ду100Ру10, указанные в товарном чеке от 13 февраля 2013 года, насос К 30/40, указанный в товарном чеке от 05 апреля 2013 года, глубинный насос, указанный в товарном чеке от 10 апреля 2013 года, линокром и битум, указанные в товарном чеке от 25 мая 2013 года, трубы б/у, швеллер №, указанные в кассовом чеке с № и в товарном чеке от 02 июня 2013 года, фотодатчик ФД-40, указанный в кассовом чеке и в товарном чеке от 28 июня 2013 года, рабочее колесо ДЗ20/50, указанный в кассовом чеке и товарном чеке от 09 августа 2013 года, электродвигатель А2-62-2 22 кВт стоимостью 19000 рублей, указанный в кассовом чеке и в товарном чеке от 09 августа 2013 года, насоса Н25 (водн) стоимостью 6500 рублей, указанный в кассовом чеке и в товарном чеке от 03 сентября 03 сентября 2013 года, 2 фотодатчика ФД-К, указанные в кассовом и товарном чеках от 14 сентября 2013 года, два термометра ТГС-711, указанные в кассовом и товарном чеках от 13 октября 2013 года, электродвигатель мощностью 5,5 кВт, указанный в кассовом и товарном чеках от 13 октября 2013 года, огнеупорный кирпич, указанный в кассовом и товарных чеках от 04 февраля 2014 года, погружной насос «Дренаж», указанный в кассовом и товарном чеках от 22 мая 2014 года, 2 фотодатчика ФД-К-12, указанные в кассовом и товарных чеках от 29 сентября 2014 года, швеллер № в количестве 0, 25 т, указанный в кассовом и товарном чеках от 22 июля 2014 года, электродвигатель мощностью 5,5 кВт 2900 об/мин., указанный в кассовом и товарном чеках от 02 октября 2014 года, одну задвижку диаметром на 200 мм, указанный в кассовом и товарном чеках от 02 декабря 2014 года, электродвигатель мощностью 5,5 кВт, 2900 об/мин, указанный в кассовом и товарном чеках от 13 декабря 2014 года, одну задвижку диаметром 150 РУ 16, указанную в кассовом и товарном чеках от 20 марта 2015 года, две чугунные задвижки диаметром 150Ру16, указанные в кассовом и товарном чеках от 08 апреля 2015 года, две чугунные задвижки диаметром 150Ру16, указанные в кассовом и товарном чеках от 29 апреля 2015 года, привозил для своих покупателей по заказу.

Все вышеперечисленные товарно-материальные ценности он покупал для своих покупателей за наличный и безналичный расчет на рынке, в магазинах и на металлобазе г. Чебоксары.

Свидетель Свидетель №12 в судебном заседании показала,что она работает продавцом у индивидуального предпринимателя Свидетель №11 с декабря 2010 года. Продавцом работает в одном из отделов магазина «Макарий», где осуществляется продажа строительных и хозяйственных товаров. Свидетель №11 это ее отец. Работает вместе со своей старшей сестрой ФИО12. Иногда до середины 2013 года в отделе работали ее муж ФИО14 и муж сестры ФИО15, они помогали им в свободное от работы время.

- 26 -

При продаже товаров, по просьбе покупателей, они распечатывают кассовые чеки и оформляют товарные накладные (чеки). Хочет уточнить, что кассового аппарата у них нет. Для выдачи чека на товар в магазине используется чекопечатающая машина, через которую распечатывают чеки. На обратную сторону кассового чека, а также на товарных накладных (чеках) ставят печать штампом в корпусе черно-белого цвета. Каждый товарный чек о продаже того или иного товара заполняла она или ее сестра ФИО12 при помощи ручки рукописным текстом.

В течение 2013-2015 годов к ним в отдел в магазине «Макарий» часто приходили работники ООО «Теплоэнерго», которых она знает на лицо, но как их зовут по фамилии и именам не знает. Бывало, что в отдел приходил и директор ООО «Теплоэнерго» Николаев В. И., которого знает на лицо, но что именно Николаев В. И. приобретал в магазине, в том числе и в те годы, она не запоминала.

Из показаний свидетеля Свидетель №1, данных в ходе предварительного следствия 15 апреля 2020 года, следует, что она в ООО «Теплоэнерго» работала в должности бухгалтера с момента создания данного общества до выхода на пенсию. В его обязанности входили - ведение кассы, учет поступления и расхода товарно-материальных ценностей, и она занималась выдачей из кассы в подотчет денежных средств.

Генеральным директором общества был Николаев В. И., и он был единоличным руководителем этого предприятия и все действия, совершаемые ими, выполнялись по его указанию. Главным бухгалтером общества была ФИО7, которая в частности вела учет авансовых отчетов.

По указанию директора общества Николаева В. И. по полученным в подотчет денежным средствам она осуществляла приобретение товарно-материальных ценностей для нужд общества. О потраченных денежных средствах она составляла авансовые отчеты, к которому прикладывала подтверждающие документы. Приобретенные ею и остальными работниками общества товарно-материальные ценности выдавались начальникам котельных. О выдаче данных товарно-материальных ценностей, на основании счетов-фактур и авансовых отчетов она составляла материальные отчеты. В данных материальных отчетах указывала наименования товарно-материальных ценностей, и на какие именно котельные они были израсходованы.

Также составляла акты на списание товарно-материальных ценностей, в которых расписывались она, начальники котельных, главный бухгалтер и все это утверждалось генеральным директором общества Николаевым В. И.

По полученным ею в подотчет денежным средствам она покупала товарно-материальные ценности у разных предпринимателей, в числе которых были Свидетель №5, и Свидетель №11

Продукцию у Свидетель №5 она покупала в магазине, расположенном по адресу: г. Мариинский Посад ул. Калининская, дом № 4. В основном она покупала продукцию у продавцов, одна из которых является супругой Свидетель №5, вторая была молодая девушка, а третья женщина постарше. По товарным и кассовым чекам продукцию в основном покупала она сама. Иногда бывало и такое, что начальники котельных сами покупали товарно-материальные ценности, а потом товарные и кассовые чеки они сдавали ей, и по этим документам она составляла авансовые отчеты и отчитывалась за них.

Продукцию у Свидетель №11 в основном покупала в магазине, расположенном на рынке «Макарий». Продавцами там были молодые девушки. По товарным и кассовым чекам продукцию в этом магазине в основном покупала она сама. Иногда было и такое, что начальники котельных сами покупали продукцию в этом магазине, товарные и кассовые чеки они потом сдавали ей, и по этим документам она составляла авансовые отчеты и отчитывалась за них.

Генеральный директор и технический директор денежные средства в подотчет получали сами и сами же отчитывались по ним. При этом иногда бывало такое, что они приносили не оформленные, то есть пустые товарные чеки и по их требованию она помогала оформлять эти товарные чеки. В них она записывала наименования товарно-материальных ценностей, которые говорили лица, приносившие ей эти документы. Приобретались ли или не приобретались фактически эти товарно-материальные ценности, она утверждать не может, так как ей приносили только документы для составления авансовых отчетов и отчетов об их использовании. Однако, когда она оформляла, указанные документы она полностью доверяла Николаеву В. И., и думала, что он действительно приобрел товарно-материальные ценности, о которых говорили и которые просил указать в товарных чеках.

Неоформленные, пустые товарные чеки приносил только генеральный директор Николаев В. И., а технический директор Свидетель №9 приносил только заполненные и оформленные документы. При этом сами товарно-материальные ценности Николаев В. И. ей не предъявлял, так как напрямую направлял в котельные для осуществления ремонтных работ. Данные товарно-материальные ценности приобретались по мере необходимости для устранения недостатков в ходе работы и на хранение на складе ООО «Теплоэнерго» не имелись, так как материального склада у предприятия не имеется (т. 23, л.д. 60-65).

Как следует из заключения эксперта № от 19 декабря 2016 года:

- подписи в графе «Подпись продавца» в товарных чеках с наименованием товаров: швеллера № в количестве 0,3531 тонны стоимостью 12 800 рублей, приобретенные по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 июня 2013 года (дело 2, т/ч 1); - насос «СД 50/10» стоимостью 35 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 1); - электродвигатель 30 кВт 2960 об/мин. в количестве одной единицы стоимостью 32 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 марта 2015 года (дело 11, т/ч 1); - задвижка диаметром 150Ру16 стоимостью 6 800 рублей, приобретенная по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 марта 2015 года (дело 11, т/ч 2); - насос «К 100-62-200» стоимостью 23 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 марта 2015 года (дело 11, т/ч 3) отсутствуют.

Подписи в графе «Подпись продавца» в товарных чеках с наименованием товаров: - задвижка стальная диаметром 150Ру16 в количестве одной единицы стоимостью 10 666 рублей, приобретенная по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 2); задвижка стальная диаметром 100Ру16 стоимостью 16 000 рублей, приобретенная по кассовому чеку с № и товарному чеку от 27 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 3); - задвижка диаметром 200 стоимостью 10 900 рублей, приобретенная по кассовому чеку с № по товарному чеку от 02 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 2), не пригодны для идентификации исполнителя.

Ответить на вопрос: «Кем, ФИО12, ФИО13, ФИО14, Свидетель №12, ФИО15, Свидетель №11, Свидетель №1 или другим лицом выполнены подписи в графе «Подпись продавца» в товарных чеках с наименованием товаров: - насос «К 20/30» на сумму 9 580 рублей, приобретенный по товарному чеку от 11 февраля 2013 года (дело 1, т/ч 1); - задвижка «Ду100Ру10» стоимостью 2 600 рублей, приобретенная по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 февраля 2013 года (дело:,1 т/ч. 2); -насос глубинный стоимостью 9 187 рублей, приобретенный по товарному чеку от 10 апреля 2013 года (дело 2, т/ч 1); - фотодатчик «ФД-40» стоимостью 4 970 рублей, приобретенный по товарному чеку от 28 июня 2013 года (дело 2, т/ч 3); - насос «8ВК-12» в количестве, одной единицы стоимостью 35 000 рублей, приобретенный по товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 1); - электродвигатель «А2-62-2 22 кВт», стоимостью 19 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 2); -насос «Н (25)» (водн.) в количестве одной единицы стоимостью 6500 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 03 сентября 2013 год (дело 3,т/ч.3); - фотодатчик «ФД-К» в количестве одной единицы стоимостью 2 075 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 14 сентября 2013 года (дело 3, т/ч 4); - электродвигатель на 18 кВт в количестве одной единицы стоимостью 15 867 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 октября 2013 года (дело 4. т/ч 2); - термометр «ТГС-711» стоимостью 4 155 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 октября 2013 года (дело 4, т/ч 1); - преобразователь «УПР-М» в количестве одной единицы стоимостью 13500 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 12 мая 2014 года (дело 6, т/ч 1); - насос погружной «Дренаж» в количестве одной единицы стоимостью 5 600 рублей, приобретенный по

- 27 -

кассовому чеку с № и товарному чеку от 22 мая 2014 года (дело 6, т/ч 2); - блок контроля пламени «БКП-К7» в количестве одной единицы стоимостью 9 790 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 17 июля 2014 года (дело 7, т/ч 1); - швеллер № в количестве 0,25 тонны - стоимостью 8 500 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 22 июля 2014 года (дело 7, т/ч 2); -фотодатчики «ФД-К-12» в количестве двух единиц стоимостью 4 520 рублей, приобретенные по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 сентября 2014 года (дело 7 т/ч 3); - электродвигатели 5,5 кВт 2900 об/м стоимостью 5 410 рублей, приобретенные по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 октября 2014 года (дело 8, т/ч 1); -задвижки чугунные диаметром 150Ру16 в количестве двух единиц стоимостью 12 300 рублей, приобретенные по кассовому чеку с № и товарному чеку от 08 апреля2015 года (дело 12,т/ч 1); - блок-автомат «КСУ-Б-49» стоимостью 24 500 рублей (дело 1, т/ч 3), не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части.

Рукописные записи в столбцах «Наименование товара» в товарных чеках о реализации: насоса «К 20/30» на сумму 9 580 рублей, приобретенного по товарному чеку от11 февраля 2013 года (дело 1, т/ч 1); - задвижки «Ду100Ру10» стоимостью 2 600 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 февраля 2013 года (дело 1, т/ч 2); - блока-автомата «КСУ-Б-49» стоимостью 24 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 01 марта 2013 года (дело 1, т/ч 3); - насоса глубинного стоимостью 9 187 рублей, приобретенного по товарному чеку от 10 апреля 2013 года (дело 2, т/ч 1); - швеллера № в количестве 0,3531 тонны стоимостью 12 800 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 июня 2013 года (дело 2, т/ч 2); - фотодатчика «ФД-40» стоимостью 4 970 рублей, приобретенного по товарному чеку от 28 июня 2013 года (дело 2, т/ч 3); -насоса «8ВК-12» в количестве одной единицы стоимостью 35 000 рублей, приобретенного по товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 1); - электродвигателя «А2-62-2, 22 кВт», стоимостью 19000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 2); - насоса «Н (25)» (водн.) в количестве одной единицы стоимостью 6 500 рублей приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 03 сентября 2013 года (дело 3, т/ч 3); - фотодатчика «ФД-К» в количестве одной единицы стоимостью 2 075 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 14 сентября 2013 года (дело 3, т/ч 4); - электродвигателя 18 кВт в количестве одной единицы стоимостью 15 867 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 октября 2013 года (дело 4, т/ч 2); - термометра «ТГС-711» стоимостью 4 155 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 октября 2013 года (дело 4, т/ч 1); -преобразователя «УПР-М» в количестве одной единицы стоимостью 13500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 12 мая 2014 года (дело 6, т/ч 1); - насоса погружного «Дренаж» в количестве одной единицы стоимостью 5 600 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 22 мая 2015 года (дело 6, т/ч 2); - блока контроля пламени «БКП-К7» в количестве одной единицы стоимостью 9 790 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 17 июля 2014 года /дело 7, т/ч 1); - швеллера № в количестве 0,25 тонны стоимостью 8 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 22 июля 2014 года (дело 7, т/ч 2); - фотодатчиков «ФД-К-12» в количестве двух единиц стоимостью 4 520 рублей, приобретенных по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 сентября 2014 года (дело 7 т/ч 3); - электродвигателя 5,5 кВт 2900 об/м. стоимостью 5 410 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 октября 2014 года (дело 8, т/ч 1); - задвижки диаметром 200 стоимостью 10 900 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 2); - насоса «СД 50/10» стоимостью 35 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 1); - одной задвижки стальной диаметром 150Ру16 стоимостью 10 666 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 2); - задвижки стальной диаметром 100Ру16 стоимостью 16 000 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 27 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 3); -одного электродвигателя 30 кВт 2960 об/мин. стоимостью 32000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 марта 2015 года (дело 11, т/ч 1); - задвижки диаметром 150Ру16 стоимостью 6 800 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 марта 2015 года (дело 11, т/ч 2); - насоса «К 100-62-200» стоимостью 23 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 марта 2015 года (дело 11, т/ч 3); - двух чугунных задвижек диаметром 150Ру16 стоимостью 12 300 рублей, приобретенных по кассовому чеку с № и товарному чеку от 08 апреля 2015 года (дело 12,т/ч 1) выполнены Свидетель №1.

Ответить на вопрос: «Кем, Свидетель №11, ФИО12, Свидетель №12, ФИО15, ФИО14, ФИО13, Свидетель №1 или иным лицом выполнены рукописные записи в столбце «кол-во»?» не представилось возможным.

Ответить на вопрос: «Кем, Свидетель №5, ФИО6, Николаевым В.И., Свидетель №1 или другим лицом выполнены подписи в графе «Подпись продавца» в товарных чеках с наименованием товаров: - мертели в количестве 0,76 стоимостью 9 200 рублей, приобретенной по кассовому чеку и товарному чеку от 25 февраля 2014 года (дело 5 т/ч 2); - одного насоса «СН (фек)» стоимостью 27 150 рублей, приобретенного по кассовому и товарному чекам от 27 мая 2014 года (дело 6, т/ч 4), не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части заключения.

Подписи в товарных чеках с наименованием товаров: - электродвигателя «АИР 160 МБ 15 кВт 1000 об/мин» в количестве одной единицы стоимостью 16 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 декабря 2013 года (дело 4, т/ч 3); - одной задвижки диаметром 200 стоимостью 3 350 рублей, приобретенной по кассовому чеку и товарному чеку от 14 февраля 2014 года (дело 5, т/ч 1); - наборов ключей стоимостью по 2 050 рублей, приобретенных по кассовому и товарному чекам от 28 февраля 2014 года на общую сумму 8 200 рублей (дело 5 т/ч 3); - насоса «К30-4м» стоимостью 19 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чекам от 13 марта 2014 года (дело 5, т/ч 4); - одногоблока «КСУ 4Б-49МА» стоимостью 23 400 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чекам от 18 марта 2014 года (дело 5, т/ч 5); -одного насоса «40с» стоимостью 17 750, рублей, приобретенного по кассовому итоварному чекам от 20 марта 2014 года (дело 5, т/ч 6); - 20 метров кабеля «АВВГЗ*18» метров стоимостью 17 230 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 29 марта 2014 года (дело 5, т/ч 7); - одного глубинного насоса стоимостью 18 700 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 20 мая 2014 года (дело 6, т/ч 3);листового гипсокартона в количестве 0,57 штук стоимостью 17 400 рублей, приобретенного по кассовому и товарному чекам от 29 мая 2014 года (дело 6, т/ч 5); - швеллера в количестве 0,7 тонн стоимостью 26 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 30 июня 2014 года (дело 6, т/ч 6); - одного блока автоматики «КСУБ-49МА» с комплектом стоимостью 27 000 рублей,приобретенного по кассовому и товарному чекам от 19 июля 2014 года (дело 7 т/ч 4); - одного насоса «КЗО 4М» стоимостью 18 600 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 21 июля 2014 года (дело 7, т/ч 5); -четырех кранов диаметром 32 в количестве общей стоимостью 1 000 рублей, приобретенных по товарному чеку от 31 июля 2014 года (дело 7, т/ч 6); -двух единиц грунтовки в количестве двух единиц на сумму 3 213 рублей, приобретенных по товарному чеку от 31 июля 2014 года (дело 7, т/ч 7); - насоса «К-200-150» стоимостью 51 098 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 01 декабря 2014 года (дело 8 т/ч 3); - одного насоса «ЭЦВ6-6-10г140» стоимостью 32 600 рублей, приобретенного покассовому и товарному чекам от 01 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 3); - швеллера № в количестве 12,5 м стоимостью 10 275 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 03 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 4); - 150 метров кабеля «АВВГЗ 2,5*3» стоимостью 3 675 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5); одного насоса «СМ-80-50» стоимостью 36 800 рублей, приобретенного по кассовому и товарному чекам от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5); 0, 288 тонны металлического горячекатанного листа стоимостью 9 216 рублей, утеплителя «УРСА» на сумму 4 900 рублей, задвижек «ДУ 4.00» на сумму 21 000 рублей и флянцев «Ду100» общей

- 28 -

стоимостью 3 500 рублей, "приобретенных по кассовому чеку и товарному чеку от 10 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 6); бесшовной трубы диаметром и электросварной трубы на общую сумму 54421, 50 руб., приобретенных по кассовому чеку и товарному чеку от 20 января 2015 года (дело 9, т/ч 1); - задвижки диаметром «ДУ200Ру10», задвижки «Ду100Ру10», приобретенных по кассовому чеку и товарному чеку от 29 января 2015 года (дело 9, т/ч 2); - швеллера на общую сумму 20 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 10 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 2) выполнены, вероятно, не Свидетель №5, а другим лицом. Прийти к выводу в категорической форме не удалось по причине, указанной в исследовательской части.Решить вопрос в отношении ФИО6, Николаева В.И., Свидетель №1 как о предполагаемых исполнителях подписей в вышеперечисленных товарных чеках не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части.

Подписи в графе «Подпись продавца» в товарных чеках с наименованием товаров: - трубы 159*5 в количестве 47,5 п/м общей стоимостью 41 942,50 рублей, приобретенной по кассовому чеку и товарному чеку от 03 феквраля 2015 года (дело 10, т./ч 4); - труб диаметром 76 х 3,5 на сумму 23 995 руб., труб диаметром 108 х 4 на сумму 26 312, 34 рублей, приобретенных по кассовому чеку и товарному чеку от 09 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 5); - четырех задвижек «Ду100Ру10» на сумму 10 212 рублей, приобретенных по кассовому чеку и товарному чеку от 17 апреля 2015.года (дело 12, "т/ч 3); - железного листа толщиной 6 мм в количестве 0,3 тонны на сумму 10800 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 23 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 4) выполнены, вероятно Свидетель №5 Прийти к выводу в категорической форме не удалось по причине, указанной в исследовательской части.

Рукописные записи в столбце «наименование товара» в товарных чеках с наименованиями товаров: - задвижка диаметром 200 стоимостью 3 350 рублей, приобретенного по кассовому чеку и товарному чеку от 14 февраля 2014 года (дело 5, т/ч 1); - мертель в количестве 0,76 стоимостью 9 200 рублей, приобретенная по кассовому чеку и товарному чеку от 25 февраля 2014 года (дело 5 т/ч 2);- наборы ключей стоимостью по 2 050 рублей, приобретенные по кассовому и товарному чекам от 28 февраля 2014 года на общую сумму 8 200 рублей (дело 5 т/ч 3); - насос «К30-4м» стоимостью 19 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 13 марта 2014 года (дело 5, т/ч 4);- блок «КСУ 4Б-49МА» стоимостью 23 400 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 18 марта 2014 года (дело 5, т/ч 5);- насос «40с» стоимостью 17 750 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чеку от 20 марта 2014 года (дело 5, т/ч 6); - кабель «АВВГЗ* 18» в количестве 20 метров стоимостью 17230 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 29 марта 2014 года (дело 5, т/ч 7);- глубинный насос стоимостью 18 700 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 20 мая 2014 года (дело 6, т/ч 3);- насос «СН (фек)» стоимостью 27 150 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чекам 27 мая 2014 года (дело 6, т/ч 4);- листовой гипсокартон в количестве 0,57 штук стоимостью 17 400 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чекам от 29 мая 2014 года (дело 6, т/ч 5); - насос «К-200-150» стоимостью 51 098 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 01 декабря 2014 года (дело 8»т/ч 3); - насос «ЭЦВ6-6-10-140» стоимостью 32 600 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чеку от 01 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 3);- швеллер № в количестве 12,5 метров стоимостью 10 275 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 03 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 4); - кабель «АВВГЗ 2,5*3» в количестве 150 метров стоимостью 3 675, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5);- насос «СМ-80-50» стоимостью 36 800 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чекам от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5);-листы г/кат 4мм в количестве 0,288 тонны стоимостью 9 216 рублей, рулоны утеплителя «УРСА» на сумму 4 900 рублей, задвижки «ДУ 100» на общую сумму 21 000 рублей и флянцы «Ду 100» общей стоимостью 3 500 рублей, приобретенные по кассовому чеку и товарному чеку от 10 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 6);- труба бесшовная диаметром и трубы электросварные на общую сумму 54421, 50 рублей, приобретенная по кассовому чеку и товарному чеку от 20 января 2015 года (дело 9, т/ч 1); - задвижка «ДУ200Ру10», задвижка «Ду100Р10», приобретенные по кассовому чеку и товарному чеку от 29 января 2015 года (дело 9, т/ч 2);- труба 159*5 в количестве 47,5 п.м. общей стоимостью 41 942,50 рублей, приобретенная по кассовому чеку и товарному чеку от 03 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 4); - труба диаметром 76 х 3,5 на сумму 23 995 рублей, труба диаметром 108 х 4 на сумму 2 6 312,34 рублей, приобретенные по кассовому чеку и товарному чеку от 09 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 5);- швеллер на общую сумму 20 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 10 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 2); - четыре задвижки «ДУ100Ру 10» общей стоимостью 10 212 рублей, приобретенные по кассовому чеку и товарному чеку от 17 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 3);- железный лист толщиной 6 мм в количестве 0,3 тонны на сумму 10800 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 23 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 4) выполнены Свидетель №1

Рукописные записи в товарных чеках с наименованием товаров: - электродвигатель «АИР 160 МБ 15 кВт 1000 об/м в количестве одной единицы стоимостью 16 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 декабря 2013 года (дело 4, т/ч 3); - швеллер в количестве 0,7 тонны стоимостью 26 000 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 30 июня 2014 года (дело 6, т/ч 6);- блок автоматики «КСУБ-49МА» с комплектом стоимостью 27 000 рублей, приобретенный по кассовому и товарному чекам от 19 июля 2014 года (дело 7 т/ч 4); - насос «КЗО 4М» стоимостью 18 600 рублей, приобретенный по кассовому чеку и товарному чеку от 21 июля 2014 года (дело 7, т/ч 5);- четыре крана диаметром 32 общей стоимостью 1 000 рублей, приобретенные по товарному чеку от 31 июля 2014 года (дело 7, т/ч 6); - две единицы грунтовка в количестве двух единиц общей стоимостью 3 213 рублей, приобретенная по товарному чеку от 31 июля 2014 года (дело 7,т/ч 7) выполнены не Свидетель №5, не ФИО6, не Николаевым В.И., не Свидетель №1, а другим лицом.

Ответить на вопрос: «Кем, Свидетель №5, ФИО6, ФИО13, Свидетель №1 или иным лицом выполнены рукописные записи в столбце «кол-во»?» не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части /т. 4 л.д. 159-180/.

Иззаключения эксперта № от 12 декабря 2016 года следует, чтоответить на вопрос: Не нанесены ли оттиски в следующих товарных чеках о реализации: - насоса «К 20/30» на сумму 9 580 рублей, приобретенного по товарному чеку от 11 февраля 2013 года (дело 1,т/ч 1); - задвижки «Ду100Ру10» стоимостью 2 600 рублей, приобретенной по кассовому чеку № и товарному чеку от 13 февраля 2013 года (дело 1, т/ч 2); - блока-автомата «КСУ-Б-49» стоимостью 24 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 01 марта 2013 года (дело 1, т/ч 3); глубинного насоса стоимостью 9 187 рублей, приобретенного по товарному чеку от 10.04.2013 года (дело 2, т/ч 1); - швеллера № в количестве 0,3531 тонны стоимостью 12 800 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 июня 2013 года (дело 2, т/ч 2); - фотодатчика «ФД-40» стоимостью 4 970 рублей, приобретенного по товарному чеку от 28 июня 2013 года (дело 2, т/ч 3); - насоса «8ВК-12» в количестве одной единицы стоимостью 35 000 рублей, приобретенного по товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 1); - электродвигателя «А2-62-2 22 кВт» стоимостью 19 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 09 августа 2013 года (дело 3, т/ч 2); - насоса «Н (25)» (водн.) в количестве одной единицы стоимостью 6 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 03 сентября 2013 года (дело 3, т/ч. 3); - фотодатчика «ФД-К» в количестве одной единицы стоимостью 2 075 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 14 сентября 2013 года (дело 3,т/ч 4); - одного электродвигателя 18 кВт стоимостью 15 867 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 октября 2013 года (дело 4, т/ч 2); - термометра «ТГС-711» стоимостью 4 155 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 13 октября 2013 года (дело 4, т/ч 1); - одного преобразователя «УПР-М» стоимостью 13 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 12 мая 2014 года (дело 6, т/ч 1); - одного погружного насоса «Дренаж» стоимостью 5 600 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 22 мая 2014 года (дело 6, т/ч 2); -

- 29 -

одного блока контроля пламени «БКП-К7» стоимостью 9 790 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 17 июля 2014 года (дело 7, т/ч 1); - швеллера № в количестве 0,25 тонн стоимостью 8 500 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 22.07.2014 года (дело 7, т/ч 2); - двух фотодатчиков «ФД-К-12» единиц стоимостью 4 520 рублей, приобретенных по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 сентября 2014 года (дело 7 т/ч 3); - электродвигателя 5,5 кВт 2900 об/мин стоимостью 5 410 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 октября 2014 года (дело 8, т/ч 1); - задвижки диаметром 200 стоимостью 10 900 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 02 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 2); - насоса «СД 50/10» стоимостью 35 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 1); задвижки стальной диаметром 150Ру16 в количестве одной единицы стоимостью 10 666 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 2); - задвижки стальной диаметром 100Ру16 стоимостью 16 000 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 27 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 3); - электродвигателя 30 кВт 2960 об/мин в количестве одной единицы стоимостью 32 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 11 марта 2015 года (дело 11, т/ч 1); - задвижки диаметром 150Ру16 стоимостью 6 800 рублей, приобретенной по кассовому чеку с № и товарному чеку от 20 марта 2015 года (дело 11, т/ч 2); - насоса «К 100-62-200» стоимостью 23 000 рублей, приобретенного по кассовому чеку с № и товарному чеку от 25 марта 2015 года (дело 11, т/ч 3); - двух задвижек чугунных диаметром 150Ру16 стоимостью 12 300 рублей, приобретенных по кассовому чеку с № и товарному чеку от 08 апреля 2015 (дело 12, т/ч 1) печатями в корпусе черно-синего цвета с надписью «trodatprinty 4940 typo», с заклеенным фрагментом бумаги с надписями «ИП Свидетель №11 Магазин Техноград №, ОГРН № 8 962 3 211 707», а также в корпусе черно-серого цвета с аналогичной надписью «trodatprinty 4940 typo» и круглым оттиском следующего содержания: «Индивидуальный предприниматель Свидетель №11 ИНН №, ОГРН №» индивидуального предпринимателя Свидетель №11, представленными на исследование или другой печатью?» не представляется возможным по причинам, описанным в исследовательской части.

Оттиски печати, расположенныев товарных чеках: - от 13декабря 2013 года (дело 4, т/ч 3) - о продаже одного электродвигателя «АИР 160 МБ 15 кВт 1000 об/мин» на сумму 16 000 рублей; - от 14 февраля 2014 года (дело 5, т/ч 1) - о продаже одной задвижка диаметром 200 в стоимостью 3 350 рублей; - от 25 февраля 2014 года (дело 5 т/ч 2) о продаже мертели количестве 0,76 стоимостью 200 рублей; - от 28 февраля 2014 года о продаже товара на общую сумму 8 200 рублей, (дело 5 т/ч 3) о продаже наборов ключей стоимостью по 2 050 рублей; - от 13 марта 2014 года (дело 5. т/ч 4) о продаже насоса «К30-4м» стоимостью 19000 рублей; - от 18 марта 2014 года (дело 5, т/ч 5) о продаже одного блока «КСУ 4Б-49МА» стоимостью 23 400 рублей; - от 20 марта 2014 года (дело 5, т/ч 6) о продаже одного насоса «40с» стоимостью 17 750 рублей; - от 29 марта 2014 года (дело 5, т/ч 7) о продаже кабеля «АВВГЗ* 18» в количестве 20 метров стоимостью 17 230 рублей; - от 20 мая 2014 года (дело 6, т/ч 3) о продаже одного глубинного насоса стоимостью 18 700 рублей; - от 27 мая 2014 года (дело 6, т/ч 4) о продаже одного насоса «СН (фек)» стоимостью 27 150 рублей; - от 29 мая 2014 года (дело 6, т/ч 5) о продаже листового гипсокартона в количестве 0,57 штук стоимостью 17 400 рублей; - от 30 июня 2014 года (дело 6, т/ч 6) о продаже швеллера в количестве 0,7 тонн стоимостью 26 000 рублей; - от 19 июля 2014 года (дело 7 т/ч 4) о продаже одного блока автоматики «КСУБ-49МА» с комплектом стоимостью 27 000 рублей; - от 21 июля 2014 года (дело 7, т/ч 5) о продаже одного насос «К30 4М» стоимостью 18 600 рублей; - от 31 июля 2014 года (дело 7, т/ч 6) о продаже четырех кранов диаметром 32 на сумму 1 000 рублей; - от 31 июля 2014 года (дело 7, т/ч 7) о продаже двух единиц грунтовки на сумму 3 213 рублей; - от 01 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 3) о продаже насоса «К-200-150» стоимостью 51 098 рублей; - от 01 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 3) о продаже одного насоса «ЭЦВ6-6-10-140» стоимостью 32 600 рублей; - от 03 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 4) о продаже швеллера № в количестве 12,5 м стоимостью 10 275 рублей; - от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5) о продаже кабеля «АВВГЗ 2,5*3» в количестве 150 метров стоимостью 3 675 рублей; - от 08 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 5) о продаже одного насоса «СМ-80-50» стоимостью 36 800 рублей; - от 10 декабря 2014 года (дело 8, т/ч 6) о продаже горячекатаных железных листов толщиной 4 мм в количестве 0,288 тонны стоимостью 9 216 рублей, рулонов утеплителя «УРСА» на сумму 4 900 рублей, задвижек «ДУ 100» на общую сумму 21 000 рублей и флянцев «Ду100» общей стоимостью 3 500 рублей; - от 20 января 2015 года (дело 9, т/ч 1) о продаже бесшовной трубы диаметром и трубы электросварных. на общую сумму 54 421, 50 рублей; - от 29 января 2015 года (дело 9, т/ч 2) о продаже задвижки диаметром «ДУ200Ру10», задвижки «Ду100Р10»; - от 03 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 4) о продаже трубы 159*5 в количестве 47,5,, п.м. общей стоимостью 41 942,50 рублей; - от 09 февраля 2015 года (дело 10, т/ч 5) о продаже трубы диаметром 76 х 3,5 на сумму 23 995 руб., трубы диаметром 108 х 4 на сумму 26 312, 34 рублей; - от 10 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 2) о продаже швеллера на общую сумму 20 000 рублей; - от 17 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 3) о продаже четырех задвижек «Ду100Р10» общей стоимостью 10 212 рублей; - от 23 апреля 2015 года (дело 12, т/ч 4) о продаже 0,3 тонны железного листа толщиной 6 мм на сумму 10 800 рублей, вероятнее всего нанесены печатью в корпусе черно-серого цвета с надписью «trodatprinty 4924», с заклеенным фрагментом бумаги с надписями: «Чувашская Республика предприниматель Свидетель №5 свидетельство Г № ИНН №», представленной на исследование.

Ответить на вопрос в категорической форме не представилось возможным по причинам, описанным в исследовательской части (т. 4 л.д. 185-196).

Таким образом, проанализировав вышеизложенные доказательства, суд вину подсудимого Николаева В. И. в этой части предъявленного ему обвинения считает полностью доказанной и его действия квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ - присвоение - то есть хищение вверенного ему чужого имущества в особо крупном размере, совершенное с использованием своего служебного положения.

При определении вида и размера наказания подсудимому суд учитывает характер и общественную опасность совершенного преступления, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

Изучением личности подсудимого Николаева В. И. установлено, что он по месту жительства характеризуется с положительной стороны (т.14, л.д. 90, т.17, л.д. 227), у врача психиатра и у врача нарколога под наблюдением не состоит (д.14, л.д., л.д. 95 96, т.17 л.д. 231,232).

По делу суд не усматривает обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание подсудимого Николаева В. И., предусмотренные статьями 61, 63 УК РФ.

Как следует из пунктов 3, 4 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 201 УК РФ, совершенное подсудимым Николаевым В. И., относится к категории преступлений средней тяжести, а другое совершенное им преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 160 УК РФ, относится к категории тяжких преступлений.

С учетом фактических обстоятельств совершения преступления и степени общественной опасности, суд не находит оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 15 УК РФ, для изменения категории преступлений на менее тяжкую категорию.

Оценив вышеуказанные обстоятельства в совокупности, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого Николаева В. И. может быть достигнуто без реального отбывания им наказания в местах лишения и без дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

Поэтому суд считает возможным подсудимому Николаеву В. И. за совершенные им преступления назначить наказание с применением ст. 73 УК РФ виде лишения свободы условно с испытательным сроком на определенный срок и без дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

Приговором Мариинско-Посадского районного суда Чувашской Республики от 02 октября 2017 года подсудимый Николаев В. И. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ к лишению свободы на срок 4 года условно с испытательным сроком на три года со штрафом в размере 250 000 рублей.

- 30 -

Согласно справке уголовно исполнительной инспекции подсудимый Николаев В. И. отбыл основное наказание в виде четырех лет лишения свободы условно с испытательным сроком на три года, но не отбыл дополнительное наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей. Поэтому не отбытое подсудимым Николаевым В. И. дополнительное наказание в виде штрафа 250 000 рублей на основании ч. 2 ст. 71 УК РФ подлежит исполнению самостоятельно.

Потерпевшим - гражданским истцом ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» в ходе предварительного следствия к подсудимому Николаеву В. И. заявлен гражданский иск о взыскании с него 11 626 384, 52 рубля (т. 25 л.д. 53-57).

В судебном заседании представитель потерпевшего - гражданского истца ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» Потерпевший 1 исковое заявление, заявленное к подсудимому Николаеву В. И. просил оставить без рассмотрения, указав, что по заявленному иску необходимо произвести дополнительный расчет суммы ущерба, причиненного материального ущерба.

В силу ч. 2 ст. 309 УПК РФ при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право удовлетворения гражданского иска и передать вопрос о размере возмещении гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Поэтому суд считает необходимым гражданский иск ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» о взыскании подсудимого Николаева В. И. 11 626 384, 52 рубля оставить без рассмотрения, и за гражданским истцом ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» признать право удовлетворения гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

К подсудимому Николаеву В. И. также заявлен гражданский иск потерпевшим - гражданским истцом ООО «Теплоэнерго» в лице конкурсного управляющего ООО «Теплоэнерго» П. о взыскании 1 852 823,34 рубля, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.

В судебном заседании представитель потерпевшего - гражданского истца конкурсного управляющего ООО «Теплоэнерго» П. - Потерпевший 2 подержала заявленный к подсудимому Николаеву В. И. гражданский иск, и просила взыскать с него в пользу ООО «Теплоэнерго» 1 852 823, 34 рубля.

В ходе судебного разбирательства полностью подтвердилась вина подсудимого Николаева В. И. хищении денежных средств ООО «Теплоэнерго» в сумме 1 852 823, 34 рубля путем их присвоения с использованием своего служебного положения, и причинения тем самым ООО «Теплоэнерго» материального ущерба на указанную сумму.

Поэтому суд считает необходимым удовлетворить данный гражданский иск, и взыскать с подсудимого Николаева В. И. в пользу ООО «Теплоэнерго» сумму причинного им материального ущерба в размере 1 852 823,34 рубля.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешить на основании ч. 3 ст. 81 и ч. 2 ст. 82 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 303-304, 307-309 УПК Российской Федерации, районный суд,

приговорил:

Признать Николаева В. И. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 201, ч. 4 ст. 160 УК РФ Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание:

- по ч. 1 ст. 201 УК РФ лишение свободы на срок 2 (два) года;

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ лишение свободы на срок 4 (четыре) года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, по совокупности преступлений, окончательный срок наказания Николаеву В. И. назначить лишение свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст. 73 УК РФ наказание, назначенное Николаеву В. И., считать условным, и не приводить его в исполнение, если он в течение четырех лет испытательного срока примерным поведением в быту и в общественных местах докажет свое исправление.

Обязать Николаева В. И. встать на учет в специализированный государственный орган (уголовно-исполнительную инспекцию), занимающийся исправлением осужденных, 2 (два) раза в месяц, в дни, установленные инспекцией, являться в указанный орган на регистрацию; не менять без согласия инспекции место жительства.

Меру пресечения в отношении Николаева В.И. до вступления приговора в законную силу, оставить прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

На основании ч. 2 ст. 71 УК РФ не отбытое дополнительное наказание в виде штрафа доход государства в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей, назначенное Николаеву В. И. приговором Мариинско-Посадского районного суда Чувашской Республики от 02 октября 2017 года, исполнить самостоятельно.

Взыскать с Николаева В. И. в пользу ООО Теплоэнерго» 1 852 823, 34 рубля (один миллион восемьсот пятьдесят две тысячи восемьсот двадцать три рубля тридцать четыре копейки).

За гражданским истцом ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» признать право на удовлетворения гражданского иска, и гражданский иск, заявленный к гражданскому ответчику Николаеву В. И. о взыскании 11 626 384, 52 рубля передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по делу: - дело № ООО «Теплоэнерго» касса - январь 2011 года, в одном томе;- дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса

февраль 2011 года, в одном томе; - № ООО «Теплоэнерго» касса март 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2011 года, в одном томе; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2011 года, в одном томе; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2011 года, в одном томе; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет I квартал 2011 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет II квартал 2011 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет III квартал 2011 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет I квартал 2012 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет II квартал 2012 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет III квартал 2012 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет IV квартал 2012 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет январь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет февраль 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет март 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет апрель 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет май 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет июнь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет июль 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет август 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет сентябрь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет октябрь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет ноябрь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет декабрь 2013 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет январь 2014 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет февраль 2014 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет март 2014 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет апрель 2014 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет май 2014 года, в одном томе; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» расчетный счет июнь 2014 года, в одном томе;

- дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2011 года; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2011 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июль 2011 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса август 2011 года; дело № б/н ООО

- 31 -

«Теплоэнерго» касса сентябрь 2011 года; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса октябрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2011 года; дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2011 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса мая 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса мая 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса мая 2012 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2012 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июль 2012 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса август 2012 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса сентябрь 2012 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса октябрь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2012 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2012 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2012 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2012 года; дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2013 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2013 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2013 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2013 года; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2013 года; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июль 2013 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса август 2013 года; дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса сентябрь 2013 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса октябрь 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2013 года,- дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2013 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2013 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2013 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2014 года; дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2014 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2014 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2014 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июль 2014 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса август 2014 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса сентябрь 2014 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса октябрь 2014 года;

- папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «материальные отчеты 2013 год» - папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «материальные отчеты 2014 год»; - папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «материальные отчеты 2015 год»; - оперативный журнал ООО «Теплоэнерго» котельная «Советская»; - тетрадь формата А4 черного цвета на 48 листов; - папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «Списание материалов 2013 год»; - папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «Списание материалов 2014 год»;- папку «ООО «Теплоэнерго» с наименованием «Списание материалов 2015 год»;

- дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2015 года; -дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2015 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2015 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса июль 2015 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса август 2015 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса сентябрь 2015 года; - дело № б/н ООО «Теплоэнерго» касса октябрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2015 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса январь 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго»

касса февраль 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса февраль 2016 года;

- дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса март 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса апрель 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2016 года; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса май 2016 года; - дело ООО «Теплоэнерго» касса июнь 2016 года; - дело ООО «Теплоэнерго» касса июль 2016 года; - дело ООО «Теплоэнерго» касса август 2016 года; - DVD диск с копией базы данных «1 С» ООО «Теплоэнерго», возвратить в ООО Теплоэнерго» после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: - документы, изъятые 18 августа 2015 года в магазине «Сантехника и электротовары» по адресу: г. Мариинский Посад, ул. Калининская, д. 4: - накладные товарные чеки о приобретении ИП Свидетель №5 товарно-материальных ценностей за 2014-2015 годы возвратить по принадлежности индивидуальному предпринимателю Свидетель №5 после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства - документы, изъятые 18 августа 2015 года в магазине «Техноград» по адресу: г. Мариинский Посад ул. Николаева, д. 73 - документы о приобретении ИП Свидетель №11 товарно-материальных ценностей за 2014-2015 годы, возвратить в магазин «Техноград» - индивидуальному предпринимателю Свидетель №11.

Вещественные доказательства: - папку «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 1 квартал 2013 г.»; - папку «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 2 квартал 2013 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 3 квартал 2013 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 4 квартал 2013 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 1 квартал 2014 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 2 квартал 2014 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 3 квартал 2014 г.»; - папку «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица 4 квартал 2014 г.»; - папку «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица январь 2015 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица февраль 2015 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица март 2015 г.»; - папка «ООО «Теплоэнерго» подотчетные лица апрель 2015 г.»; - папка с отчетами фактического выполнения ремонтных работ и обосновывающие документы (копии товарных чеков, счет-фактур, накладных) за 2013 год;

- 32 -

- дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2014 года, на 545 листах; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2014 года, на 482 листах; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса ноябрь 2014 года, на 375 листах; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2014 года, на 676 листах; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2014 года, на 498 листах; - дело № ООО «Теплоэнерго» касса декабрь 2014 года, на 499 листах; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица май 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица июнь 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица июль 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица август 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица сентябрь 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица октябрь 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица ноябрь 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица декабрь 2015 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица январь 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица февраль 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица март 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица апрель 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица май 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица июнь 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица июль 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица август 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица сентябрь 2016 год», в 1 томе, - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица октябрь 2016 год», в 1 томе - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица ноябрь 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Подотчетные лица декабрь 2016 год», в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Материальные отчеты 2011», на 49 листах; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Материальные отчеты 2012», на 92 листах; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Материальные отчеты 2016», на 37 листах; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Списание материалов 2011», на _63_листах; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Списание материалов 2016», на 32 листах;

- дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет июль 2014 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет август 2014 год» в 1 томе; -дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет сентябрь 2014 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет октябрь 2014 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет ноябрь 2014 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет декабрь 2014 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет январь 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет февраль 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет март 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет апрель 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет май 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет июнь 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет июль 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет август 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет сентябрь 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет октябрь 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет ноябрь 2015 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет март 2016 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет апрель 2016 год» 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет май 2016 год» в 1 том; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет июнь 2016 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет июль 2016 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет август 2016 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет сентябрь 2016 год» в 1 томе; - дело ООО «Теплоэнерго» с названием «Расчетный счет октябрь 2016 год» в 1 томе;

- журнал-ордер № счета 50 «Касса» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2016 года; - журнал-ордер № счета 51 «Расчетный счет» за период с 01января 2011 года по 31 декабря 2016 года; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2016 года - оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2016 года; - договоры на поставку природного газа, действующие в период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2016 года; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2016года; - ведомости начислений с декабря 2012 года по декабрь 2016 года, возвратить в ООО «Теплоэнерго» после вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован и на него может быть подано представление в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Чувашской Республики в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Указанное ходатайство осужденный вправе заявить письменно в течение срока обжалования приговора.

Председательствующий, судья: Д. Ф. Макашкин