Приговор № 1-330/2015 от 21.12.2015 Курчатовского районного суда г. Челябинска (Челябинская область)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Челябинск 21 декабря 2015 г.

Курчатовский районный суд г. Челябинска в составе председательствующего судьи Воробьева Е.В.

с участием прокурора - помощника прокурора Курчатовского района г. Челябинска Хатиповой Д.Д.,

потерпевшей ФИО1,

представителя потерпевшей ФИО2

подсудимого ФИО3,

защитника-адвоката Морозова

при секретаре Хайруллиной Л.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, уголовное дело, в отношении ФИО3, <данные изъяты> обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ, суд,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО3 работая у ИП ФИО1, в период с <адрес> г., согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, исполняя обязанности менеджера по маркетингу и рекламе, являясь материально-ответственным лицом, действуя умышленно из корыстных побуждений, совершил хищение денежных средств ИП «ФИО1», в форме мошенничества путем злоупотребления доверием работодателя при следующих обстоятельствах.

В соответствии с возложенными на него трудовыми обязанностями он занимался организацией работы по рекламированию продукции, продаваемой ИП «ФИО1» (масложировая, консервация и пр.), осуществлением взаимодействия с торговыми партнерами в этой сфере, организацией и проведением маркетинговых акций. Для достижения целей деятельности ИП «ФИО1», то есть для расширения рынка сбыта продукции, увеличения объема продаж и соответственно увеличения прибыли он имел право получать и использовать наличные денежные средства из кассы ИП «ФИО1» для проведения рекламных акций. Денежные средства, в соответствии со сложившейся у ИП ФИО1 практикой он получал на основании собственноручно заполненной служебной записки, подписанной финансовым директором ФИО1

В период исполнения своих служебных обязанностей ФИО3, злоупотребляя доверием ФИО1, разработал план продолжаемого корыстного преступления, реализуя который неоднократно собственноручно на протяжении длительного времени, в офисе ИП «ФИО1», расположенном <адрес> в Курчатовском районе г. Челябинска, оформлял служебные записки на получение в кассе денежных средств для проведения вымышленных рекламных акций, изначально не планируя их организацию и проведение.

В служебных записках указывал вымышленные основания, то есть предпринимателей у которых планируется проведение акций – это <данные изъяты> вымышленный характер планируемых маркетинговых действий у этих предпринимателей - организация дополнительных торговых мест, изготовление и размещение паллет и флаеров, другой рекламной продукции; указывал вымышленную стоимость проведения акций и срок проведения акций, как в случае с арендой площадей у <данные изъяты>

Он представлял служебные записки на подпись ФИО1, и на основании подписанных ФИО1 служебных записок получал в кассе предприятия наличные денежные средства, которыми распоряжался по своему усмотрению.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО3, действуя умышленно из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, в форме мошенничества, злоупотребляя доверием, похитил из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб., которыми распорядился по своему усмотрению, причинив потерпевшей ущерб в особо крупном размере.

Так, ДД.ММ.ГГГГ г. он оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты установки паллет и флаеров в торговом отделе ООО «Азимут», ДД.ММ.ГГГГ г. получил из кассы денежные средства в сумме <данные изъяты>. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г. оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты установки паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> подписал служебную записку у ФИО1, получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты>, согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты аренды атриум-холла в <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера № Чтобы скрыть совершенное хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО «Стрела» денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты установки паллет в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты>. Чтобы скрыть совершенное хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от <адрес> о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - расписку от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты>» денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты установки паллет в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе предприятия <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты установки паллет, распространения газеты в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере 34000 рублей, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты аренды атриум-холла для а/м «Рено Дастер» в <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО «Стрела» денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на получение денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты аренды атриум-холла для а/м «Рено Дастер» в <данные изъяты>». Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера № Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку о выдаче ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе ФИО58 Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил из кассы денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера № № Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г. оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе ФИО59 Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты>». Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты установки паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера № Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ-квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г. оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты установки паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты установки паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ получил в кассе <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру №ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> рублей для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и совершения оплаты аренды атриум-холла для а/м «Рено Дастер» в <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты паллет и флаеров в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо

фиктивный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты паллет и флаеров в торговом отделе ООО «Азимут». Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты>. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил из кассы денежные средства в сумме <данные изъяты>. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- расписку от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты>. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- расписку от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ г. о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на получение денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил из кассы денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- расписку от ДД.ММ.ГГГГ получении ФИО60 денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г., оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе <данные изъяты>. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- квитанцию к приходному кассовому ордеру № № от ДД.ММ.ГГГГ получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

ДД.ММ.ГГГГ г. оформил служебную записку на выдачу ему денежных средств в размере <данные изъяты> для проведения рекламной акции «Бархатный сезон» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> Подписал служебную записку у ФИО1, на основании чего ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера №. Чтобы скрыть хищение предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ о расходовании подотчетных денежных средств в размере <данные изъяты>, к которому приложил в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ- расписку от ДД.ММ.ГГГГ о получении <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от ИП «ФИО1».

В судебном заседании ФИО3 вину полностью не признал, пояснил, что денежные средства не похищал. Служебные записки на которые опирается следствие действительно заполнил, но денег по ним не получал, а оформил их по поручению ФИО1, для того, чтобы завысить затраты перед поставщиками. Для правдоподобности подготавливаемого отчета подписывал данные служебные записки у финансового директора ФИО1 Позже уничтожал эти документы, после того как получал скан-копию документа, подтверждающую получение компенсации. Однако если не получал документ о компенсации затрат, то хранил документы по отчетам до момента полной компенсации, т.к. они могли понадобиться для повторной отправки или могли понадобиться оригиналы расходных документов. В сентябре 2012 г. произошел разлад в отношениях между ИП «ФИО5» и поставщиком производителем продукции ЗАО «Эссен ФИО4». Рассмотрение компенсаций сильно затягивалось, поэтому приходилось подолгу хранить документы в своем столе. Некоторые из служебных записок и авансовых отчетов вовремя не были им уничтожены, т.к. он забыл об них. Эти служебные записки и нашла ФИО5, передала их следствию в качестве подтверждения получения им денег из кассы. Однако служебные записки сами по себе не являются надлежащим бухгалтерским документом подтверждающим получение денежных средств из кассы предприятия. На них нет отметки кассира о получении денег. Надлежащим документом является правильно оформленный расходно-кассовый ордер (РКО), однако в имеющихся в материалах дела РКО, согласно заключению эксперта нет его подписей. Авансовые отчеты, которые используются в качестве доказательства его вины изготовлены самой ФИО5, она предоставила их следователю, но никто не видел, чтобы именно он – ФИО6 сдавал эти авансовые отчеты, прикладывая к ним подложные оправдательные документы. Свидетели которые говорят о том, что никаких рекламных акций не было, не знают данных обстоятельств, т.к. относятся к руководству коммерческих организаций, тогда как он, организуя акции согласовывал их проведение с рядовым персоналом, т.е. менеджерами, администраторами, товароведами и пр.

Защитник поддержал позицию обвиняемого, отдельно остановившись в прениях на том, что акт ревизии, представленный в деле составлен самой потерпевшей ФИО1, что он не имеет даты составления, не указан состав комиссии, акт не содержит сведений о состоянии кассы на момент проведения ревизии в целом. В материалах дела представлен акт ревизии кассы на сумму <данные изъяты>.; РКО представлены в количестве 32 штук на сумму <данные изъяты>. (на 41 преступление), служебные записки в количестве 12 штук на сумму <данные изъяты> руб. (на 41 преступление), авансовые отчеты в количестве 4 штук, не имеющие по дате составления отношения ни к одному из 41-го вмененного преступления. Все эти документы системно не взаимосвязаны и не пересекаются между собой имея разночтения по датам. Например, авансовые отчеты от ДД.ММ.ГГГГ г., тогда как ФИО6 работал у ИП ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ В обвинении из 41 преступления под порядковыми номерами 16 и 18 ФИО6 обвиняется в том, что ДД.ММ.ГГГГ г. он получил деньги из кассы ИП ФИО5 для проведения рекламной акции в торговом отделе <данные изъяты> однако органом расследования <данные изъяты> не допрашивался, следствие не устанавливало личность такого предпринимателя. Для того, чтобы вести речь о хищениях денежных средств из кассы предприятия необходимо провести бухгалтерскую экспертизу, но ФИО1 не выдает кассовую книгу, ссылаясь то на ее хищение, то на ее отсутствие в принципе.

Допрошенная в судебном заседании потерпевшая ФИО1 показала, что ФИО3 работал в компании с марта 2012 г. В настоящее время компания называется «Приори плюс», ранее называлась ИП ФИО2 Компания занимается реализацией продуктов питания – масложировая продукция, консервация, бакалея, штат около 120 человек. ФИО7 исполнял обязанности менеджера по рекламе и маркетингу, выполнял эти обязанности в единственном числе, находился в непосредственном подчинении генерального директора. По роду своей деятельности он имел право получать наличные денежные средства из кассы предприятия для проведения маркетинговых акций. Деньги выдавались ему на основании подписанной руководством компании служебной записки кассиром предприятия. По истечении недели после получения денег в кассе он должен был предоставить авансовый отчет об использовании. Авансовый отчет это разработанный в компании бланк, который заполняется подотчетным лицом с подкреплением оправдательных документов. Выяснилось, что в течение года ФИО6 не сдавал авансовые отчеты. Стали их требовать от него, но он уклонялся от сдачи, стал пропадать. В январе 2013 г. все-таки принес бухгалтеру часть документов, но далеко не все. Отчеты вызвали подозрение и было принято решение их проверить, подключили начальника службы безопасности –ФИО61. Стали обзванивать и объезжать клиентов, в ходе чего выяснилось, что деньги до клиентов не дошли, никаких рекламных акций не проводилось. Подозрения возникли после одного случая, когда работник ФИО62 оформлял ипотеку и попросил выдать ему справку по форме 2-НДФЛ. В ходе беседы рассказал, что у него ошибка в трудовой книжке, но ФИО6 ее поправил, т.к. с помощью принтера может вывести любую печать. После этого и возникло подозрение в подлинности бланков приходно-кассовых ордеров, представленных ФИО6 вместе с авансовыми отчетами.

Свидетель ФИО63 допрошенный в судебном заседании показал, что с ФИО6 знаком, т.к. работал в отделе по предотвращению потерь у ИП ФИО5 с декабря 2011 года по октябрь 2013 год. ФИО6 работал у ИП ФИО5 маркетологом, то есть специалистом по маркетингу, сам принимал его на работу, проверял на наличие судимостей и пр. Все полученные данные о нем были положительные, ничего компрометирующего не нашел, ФИО6 создал благоприятное впечатление, о нем сложилось мнение, что пришел сильный работник, который в состоянии двинуть предприятие вперед. В марте или апреле 2013 года ФИО1 обратилась с просьбой проверить документы, которые предоставил ФИО6 в подтверждение обоснованности расходования выданных ему из кассы наличных денежных средств, то есть проверить на подлинность приходные кассовые ордера, представленные им расписки в получении денег, т.к. вызывали сомнения печати фирм на бланках. Начал проверять документы, посещая эти организации, общаясь с их представителями. Проехал все предприятия и выяснил, что квитанции которые представил ФИО6 не принадлежат этим организациям, что печати не их. Все документы по проверке отдал ФИО65 ФИО5. Названия всех проверенных предприятий в настоящее время не помнит., но например в <данные изъяты> в г. Чебаркуле общался с бухгалтером, кассиром, с директором, с товароведом и выяснил, что рекламных акций не было. От ФИО6 объяснений не получал, т.к. в то время он уже уволился, пытались его вызвать, но телефон ФИО6 был отключен. Авансовые отчеты, которые сдал ФИО6, не видел, работал только по платежным квитанциям, которые якобы ФИО6 получил от предприятий. Оказались не только подделанными печати, но и люди, на которых ссылался ФИО6, на предприятиях не работали. Сумма хищения таким образом составила более <данные изъяты>

В связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля ФИО66 на основании ст. 281 ч. 3 УПК РФ были оглашены его показания, данные в ходе предварительного следствия.

Он в частности показал, что сначала начал проверять <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес> разговаривал непосредственно с начальником отдела маркетинга и рекламы <данные изъяты>ФИО67., главным бухгалтером ФИО68 и показал им квитанции, которые принес ФИО3 в бухгалтерию: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> от <данные изъяты> Сотрудники <данные изъяты> пояснили, что никаких денежных средств от ИП ФИО1 либо ее представителей не получали, квитанций не выписывали, их организация оплату принимает только по безналичному расчету. Договорные отношения на предоставление в аренду площадки для рекламы были заключены с <данные изъяты> летом 2012 года. <данные изъяты> произвело оплату по безналичному расчету за аренду площадки за 2 месяца на общую сумму <данные изъяты>. После этого он выяснил, что <данные изъяты> (г. Чебаркуль) сотрудничают с ИП ФИО1 по договору поставки на протяжении длительного времени, но квитанции к приходному ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>., и ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. <данные изъяты> не выдавало, дополнительных мест для продажи майонеза «Махеев» не предоставлялось, никаких денежных средств от представителей ИП ФИО1 не получали, об этом ему сообщили главный бухгалтер ФИО70., старший кассир и старший бухгалтер ФИО71 Аналогичную информацию получил в г. Миассе от работников <данные изъяты> - главного бухгалтера ФИО72., кассира ФИО73 от работников «<данные изъяты> - бухгалтеров ФИО74ФИО75 которые также пояснили, что сотрудника ФИО76 - менеджера по продажам в штате у <данные изъяты> никогда не было, соответственно расписки она от имени <данные изъяты> в получении денежных средств от представителя ФИО1 писать не могла. В ООО <данные изъяты> г. Озерск, также подтвердили, что никаких маркетинговых мероприятий у них не проводилось, никаких денежных средств от ИП ФИО1 не получали. Об этих фактах он непосредственно сообщил в виде докладных записок ФИО1 и ФИО2 /т.3 л.д. 165-167/

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО77 показала, что фактически она является собственником бизнеса, организовала его в 2002 году, руководством фирмы и по сей день занимается она лично. Организация занимается реализацией продуктов питания, является дистрибьютором. 44% торговли составляет продукция торговой марки «Махеев» - майонез, кетчуп, джем, повидло и т.д. ИП зарегистрировано на ее дочь ФИО1 ФИО6 знает с 2012 года, когда он был принят на работу маркетологом, лично проводила с ним собеседование. На тот момент в фирме работало 150 человек, поэтому решили принять маркетолога. Первоначально ФИО6 зарекомендовал себя как дисциплинированный работник и грамотный умный человек. С ним даже сложились доверительные отношения, он выполнял личные поручения, ему доверялись личные деньги, он представлял информацию в целом о работе предприятия. Он являлся материально-ответственным лицом, имел право получать деньги в кассе предприятия по служебной записке. Предварительно с ним оговаривалось проведение планируемой рекламной акции, составлялся план мероприятия. В коммерческой организации существует следующий порядок оборота наличных денежных средств: деньги выдаются человеку в кассе, на основании служебной записки, подписанной руководителем, одновременно распечатывается расходный кассовый ордер, в котором человек получивший деньги расписывается, после чего он предоставляет авансовый отчет о надлежащем расходовании выданных денежных средств, с приложением подтверждающих документов, например приходно - кассовых ордеров, расписок, чеков. ФИО6 по роду своей деятельности также готовил отчеты для фирмы – производителя, отправлял по электронной почте, т.к. частично денежные средства, потраченные на рекламные акции компенсировались производителем. Если рекламная акция организовывалась заводом – изготовителем, то завод нес все расходы в полном объеме. В октябре 2012 года она попала с инфарктом в больницу. В ноябре находилась в реабилитационном центре, долгое время на предприятии не появлялась, но поняла, что дочь чем-то озадачена. Та пояснила, что ФИО6 стал растрачивать деньги, что к ней подошел менеджер, за справкой 2-НДФЛ, и при этом в разговоре с ним узнала, что ФИО6 м. может изготовить любую печать. ФИО6 в течение года не сдавал никаких авансовых отчетов, на что закрывали глаза, т.к. считалось, что он доверенное лицо ФИО2. После того как ФИО6 единовременно предоставил большое количество авансовых отчетов, стали проверять печати на представленных им документах, поручив это ФИО80. Тот выяснил, что бланки приходно-кассовых ордеров и печати не принадлежат фирмам, от имени которых их представил ФИО6. Она лично звонила ИП <данные изъяты>, где выставлялся автомобиль «Рено-Дастер». В последнем случае оказалось, что за аренду места под автомобиль оплата прошла дважды по безналичному и наличному расчету. В общей сложности ФИО6 получил из кассы более полутора миллионов рублей, но после того, как все вскрылось, поговорить с ним не довелось. Ему назначали встречи, но он никогда под разными предлогами не являлся, ничего не возместил. Затем от него пришло письмо с угрозами, что информация о финансовых делах фирмы пойдет в налоговую инспекцию, но те деньги, которые он взял из кассы фактически, принадлежат ей – ФИО2

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО81 показал, что ранее он работал с ФИО6 в одной компании, которая называлась <данные изъяты>, то же что ИП ФИО5. Устроился он на работу в эту компанию в 2007 году супервайзером, ФИО6 пришел позже в 2012 г. маркетологом. ФИО6 занимался организацией маркетинговых акций, осуществлял маркетинговую поддержку продаж. В коммерческой организации ИП «ФИО5» существовал следующий порядок оборота наличных денежных средств. Сначала работник должен был составить служебную записку, затем подписать ее у ФИО5, и потом идти в кассу за деньгами. Кассиром была ФИО8, касса располагалась в отдельном кабинете. Об использовании полученных денежных средств отчитывались авансовым отчетом с приложением подтверждающих документов, например приходно - кассовых ордеров, расписок, чеков. Авансовый отчет необходимо было класть в специальный лоток, установленный в общей канцелярии, куда дальше шли документы сказать не может. В случае непредставления авансового отчета, деньги вычитались из зарплаты. Служебная записка служила подтверждением факта получения денег. Было всего два документа - служебная записка и авансовый отчет. Не помнит, чтобы еще что-то подписывал в кассе. Свидетель пояснил, что ему известны отдельные факты маркетинговой деятельности ФИО6. Проводились ценовые акции, когда на продукцию снижалась цена, выдавались карты оплаты, вручались подарки. Смысл в том, что за счет снижения цены товара увеличивался товарооборот, в рамках увеличения объемов продаж оплачивали дополнительные места продаж за каждый день торговли. Такие фирмы как: <данные изъяты> ему известны, т.к. это ключевые клиенты. ФИО6 озвучивал на общих собраниях проведение маркетинговых акций и их характер. Акция с использованием автомобиля Рено Дастер, действительно проходила, смысл в том, что при покупке продукции торговой марки «Махеев», клиент получал возможность выиграть автомобиль Рено Дастер. Один раз свидетель незадолго до нового 2013 г. видел как к ФИО6 подошла кассир ФИО82 с кипой документов и заставила ФИО6 их подписать, при этом возмущалась, почему он их не хочет подписывать, но что это были за документы – сказать точно не может, предполагает, что связанные с обращением наличных денег. Сам он уволился от ИП ФИО1 в мае 2013 г., перед этим присутствовал на общем собрании, когда ФИО2 всех собрала и спрашивала, кто видел ФИО6 в последний раз, т.к. он перестал ходить на работу.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО83 показала, что работала в <данные изъяты>» маркетологом. <данные изъяты> владеет торговым комплексом <данные изъяты> В настоящее время не помнит такого контрагента как ИП ФИО5 и название фирмы <данные изъяты> ничего ей не говорит, но она помнит, что летом 2012 г. проводилась рекламная акция продукции майонеза «Махеев» с размещением автомобиля «Рено Дастер» на торговых площадях ТК «Фисета». Компанию, которая организовывала акцию представлял молодой человек, по имени Максим, но в Романове она его не узнает. Стоимость размещения машины составляла <данные изъяты> рублей в месяц. Расчет производился безналичным способом, скорее всего да начала акции. По поводу квитанции от <данные изъяты> на л.д. 176 том 1 свидетель пояснила, что <данные изъяты> не выдавала квитанций, а составлялся акт выполненных работ. Осмотрев договор, имеющийся в материалах дела пояснила, что деньги были перечислены <данные изъяты> и договор аренды был заключен между <данные изъяты> и <данные изъяты>, ФИО84 представлял <данные изъяты>

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО85 показала, что ФИО6 не знает, а с ИП ФИО5 работали, закупая пищевую продукцию, как <данные изъяты> при этом никаких рекламных акций не проводили, т.к. <данные изъяты> осуществляет свою деятельность в одном киоске горячего питания. Никаких рекламных буклетов, вывесок подарков, бонусов и пр. не распространяли, не получали. Обозрев платежную квитанцию в получении денежных средств на л.д. 142-143 том 1 свидетель показала, что такой квитанции не выдавали. <данные изъяты> ей не знаком.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО86 показала, что с ФИО6 вместе работали у ИП ФИО5, она с 2005 г. кассиром. В ее обязанности кассира входили прием и выдача денег из кассы. Выдача денег под отчет лица осуществлялась на основании служебной записки, которая должна была быть подписана ФИО1, ФИО2, либо ФИО87 В ней указывалась сумма, на что идут деньги и две подписи: Ч-ных или ФИО88 и подотчетного лица. ФИО6 на таких же условиях получал в кассе деньги на рекламные акции. Брал он разные суммы часто, каждую неделю в основном <данные изъяты> рублей. С ФИО6 все происходило также как и со всеми - он подавал в окошко кассы записку, она печатала РКО, выдавала деньги, он расписывался в РКО, на служебной записке красная галочка означает, что деньги выданы и сведения занесены в компьютер. Авансовые отчеты об использовании денег собирала ФИО1, был в общей канцелярии пластиковый лоток, куда сдавались авансовые отчеты подотчетными работниками, ФИО1 их забирала. Она же как кассир только выдавала деньги. Раз в неделю считала кассу и сдавала отчет ФИО1, раз в неделю бухгалтер ФИО9 принимала кассу. Кассовая книга на предприятии велась - своя за каждый месяц, потом сдавалась в бухгалтерию. О том, что ФИО6 присвоил деньги, знает, т.к. этот случай обсуждали на работе. Свидетель также пояснила, что незадолго до увольнения ФИО6, она принесла ему на подпись РКО, т.к. получалось так, что деньги ему выдали без РКО. Пописывать их он не хотел, ссылался на занятость, но в итоге подписал.

Свидетель ФИО89 допрошенный в судебном заседании показал, что он работал у ИП ФИО5 с середины 2012 г. до середины 2013 г. в том числе вместе с ФИО6, который выполнял обязанности маркетолога. ФИО90 пояснил, что он также получал в кассе наличные деньги на бензин в подотчет. Деньги выдавались по служебной записке, на которой ставил визу директор. Отчет об использовании денег заполнялся на специальном бланке и передавался руководителю. Помнит про рекламную акцию, связанную с «Рено Дастер», которую организовывал ФИО6. ФИО10 стояла в <данные изъяты>». ФИО6 попросил отвезти его автосалон «Сатурн», чтобы забрать автомобиль. Там выяснилось, что автомобиль куплен, но его тем не менее отдали и выставили в <данные изъяты> Затем покупатель его забрал, а в <данные изъяты>» выставили другой автомобиль. Он также помогал ФИО6 в организации мероприятия с выставочным образцом второго «Дастера».

С согласия стороны защиты на основании ст. 281 УПК РФ были оглашены показания вызывавшихся, но не явившихся в суд свидетелей.

Допрошенный в ходе предварительного следствия, в качестве представителя потерпевшего ФИО91 показал, что с апреля 2009 г. исполняет обязанности юриста у ИП ФИО1 ИП ФИО1 осуществляет оптовую торговлю продуктами питания. В марте 2012 г. в фирме был создан отдел маркетинга и рекламы и 19.03.2012 г. на работу в структурное подразделение «Коммерческая служба» на должность «Менеджер по маркетингу и рекламе» принят ФИО3, с которым заключен трудовой договор №. В его функциональные обязанности входило: организация по согласованию с производителями продукции ценовых акций для продвижения товара и расширения рынка сбыта, расчет с клиентами по проведенным акциям наличным и безналичным способом, изготовление рекламных материалов, отчет по проведенным акциям. С ним заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. За период работы ФИО6 неоднократно проводил акции рекламные и ценовые по продвижению продукции торговой марки «Махеев», «Гудвилл», «Саранский консервный завод» на рынке Челябинской области. По результатам проведенных акций осуществлял расчеты для оплаты по конкретным контрагентам, с которыми ранее были заключены договоры поставки продуктов питания. При этом пояснял, что большинство контрагентов требуют расчет наличными денежными средствами, и получал наличные деньги в кассе ИП ФИО1 на основании служебных записок. Впоследствии предоставлял авансовые отчеты с приложением к ним кассовых ордеров в подтверждение произведенных им оплат. В конце декабря 2012 выяснилось, что ФИО6 предоставил не все авансовые отчеты. Длительное время он обещал донести недостающие, ссылаясь на нехватку времени и занятость, в связи с чем, стали возникать в отношении него подозрения. По поручению ФИО1 начальник отдела по предотвращению потерь ФИО92 начал проверку контрагентов на основании предоставленных ФИО6 отчетов по расходованию наличных денежных средств, полученных в кассе предприятия. Выяснил, что ФИО6 в период с ДД.ММ.ГГГГ г. получил в кассе денежные средства в общей сумме <данные изъяты>. для проведения рекламных акций, расходование которых, на выделенные цели не подтвердилось. ФИО6 предоставил только часть авансовых отчетов. ДД.ММ.ГГГГ., при проверке которых выяснилось, что они поддельные. Контрагенты из ООО «Азимут» в г. Озерск никаких денежных средств от ИП ФИО1 за размещение рекламы не получали, квитанций и приходных кассовых ордеров на имя ФИО6 не выдавали. Руководитель отдела маркетинга <данные изъяты>ФИО93 пояснила, что контрагента ФИО1 не знает, автомобиль на торговых площадях выставлялся по договору с <данные изъяты> которое оплатило рекламные услуги безналичным путем, с ФИО3 никаких договорных отношений не было. <данные изъяты> из г. Миасс, <данные изъяты> из г. Миасс, ИП <данные изъяты> - г. Троицк пояснили, что никаких денежных средств от ФИО3 не получали, никаких квитанций, расписок о получении денежных средств ему не писали. Вышеуказанным контрагентам по условиям проведения рекламной акции предоставлялась скидка в стоимости продукции, а как выяснилось, ФИО3 помимо этого получил из кассы дополнительно денежные средства для проведения иных рекламных мероприятий. После выявленных фактов хищения денежных средств в марте 2013 года ФИО3 на работе появляться перестал, на телефонные звонки не отвечал, ущерб не возместил. /т.1 л.д.94-96/

Свидетель ФИО94., допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что у ИП ФИО1 работала руководителем отдела розничных продаж в период с апреля 2002 по декабрь 2012 г.г. Изначально деятельность осуществлялась под названием ИП ФИО2, потом произошла реорганизация в <данные изъяты> затем в ИП ФИО1 По сути вид деятельности не менялся – заключается в осуществлении оптово-розничной продажи продуктов питания на территории г. Челябинска и Челябинской области. Состав руководителей также не менялся – это ФИО2, ФИО1 В ее обязанности как руководителя отдела розничных продаж входило: управление отделом розничных и сетевых продаж на территории г. Челябинска. В ее подчинении были супервайзеры (2 человека), розничные торговые представители (10-12 человек), отдел мерчендайзеров (5-6 человек). В 2012 году в компании появился менеджер по рекламе ФИО7, который на общих собраниях, раз в неделю, рассказывал сотрудникам отдела продаж механику рекламных акций, проводимых производителями продуктов питания, которые реализовывались ИП ФИО5. Проводимые рекламные акции были в виде уменьшения цены товаров для сетевых покупателей, размещении рекламных буклетов, подарков для розничных покупателей - это чайники, карты экспресс оплаты за телефон, приемники. Механика проведения рекламных акций была направлена на увеличение объема продаж, и ФИО6 выдавал подарки торговым представителям для дальнейшей передачи клиентам. Источник финансирования рекламных акций и порядок их финансирования ей не известен. ФИО3 сидел в отдельном кабинете, по работе они не соприкасались. Порядок выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия существовал следующий: составлялась служебная записка по форме, разработанной в компании, которая подписывалась финансовым директором ФИО1, либо ФИО2, далее служебная записка отдавалась в кассу и уже кассир выдавала деньги. Свидетель не помнит, чтобы заполнялись какие-либо расходные документы в кассе, но по расходованию полученных денежных средств заполнялся авансовый отчет, с приложением чеков, сдавался в бухгалтерию – клался в лоток для авансовых отчетов. /т.3 л.д. 108-111/

Свидетель ФИО95., допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что с июля 2006 года она работает в должности бухгалтера у <данные изъяты>. Знает, что <данные изъяты> сотрудничает с ИП ФИО1 по закупу продукции товарной марки «Махеев», но никаких рекламных акций в магазинах ФИО96 по продвижению продукции торговой марки «Махеев» не проводилось, договоры на проведение рекламных акций не заключались, денежных средств от ИП ФИО1 на проведение рекламных акций не получали. Сотрудница по имени ФИО97 у них никогда не работала. Менеджера ИП ФИО1- ФИО3 не знает, никаких денежных средств сотрудники <данные изъяты> от него не получали. Приложила к протоколу допроса копию реестра сведений о доходах физических лиц за 2012 год. /т.1 л.д.219-220/

Свидетель ФИО98 допрошенный в ходе предварительного следствия показал, что в должности главного бухгалтера <данные изъяты> работает с ноября 2011 года. До июня 2012 года <данные изъяты> сотрудничало с ИП ФИО1 на основании договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ., закупалась продукция торговой марки «Махеев». Все поставки товара, произведенные ИП ФИО1 были оплачены. Однако денежных средств от ИП ФИО1 для проведения рекламных акций в сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ., и <данные изъяты> руб. ДД.ММ.ГГГГ не поступало, в указанные дни вообще кассовые операции не осуществлялись. /т.1 л.д. 225-229/

Свидетель ФИО99 допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что работает бухгалтером у <данные изъяты> с 2002 года. В 2012 году <данные изъяты>. заключил договор с ИП ФИО1 на поставку продукции торговой марки «Махеев». Продукция, полученная от ИП ФИО1 реализовывалась через 12 торговых точек сети магазинов <данные изъяты> в г. Миассе. Оплата за поставленную продукцию производилась только по безналичному расчету. Никаких наличных денежных средств от ИП ФИО1 и от ее менеджеров, вообще и в частности по квитанциям <данные изъяты> не поступало, рекламных акций продукции торговой марки «Махеев» не проводили, соглашений с ИП ФИО1 на этот счет не заключали. Квитанции по форме и содержанию не соответствуют квитанциям ФИО100 Сотрудника ИП ФИО1- ФИО3 не знает. /т.1 л.д.244-247/

Свидетель ФИО101 допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что исполняет обязанности главного бухгалтера <данные изъяты> с 2006 года. У <данные изъяты> имеется 8 торговых точек в г. Миассе по реализации продуктов питания. В 2012 году <данные изъяты> заключило договор на поставку продукции торговой марки «Махеев» с ИП ФИО1 Оплата товара осуществлялась только по безналичному расчету. Рекламных акций в магазинах ООО «Алко-Трейд» продукции торговой марки «Махеев» не проводилось, дополнительные торговые площади не выделялись. Сотрудник ИП ФИО1- ФИО3 ей не знаком, никаких денежных средств от ИП ФИО1 в кассу <данные изъяты> не поступало. Приложила к протоколу допроса выписку по кассе за ДД.ММ.ГГГГ./т.2 л.д. 2-6/

Свидетель ФИО102 допрошенный в ходе предварительного следствия показал, что является индивидуальным предпринимателем с 2005 года, осуществляет деятельность, связанную с продажей горячего питания из трейлеров. С 2005 года по 2010 год имел три трейлера, в разных местах города, то есть три торговые точки. Осталась одна точка по <адрес> где работу осуществляет дочь- ФИО103 За период работы денежных средств от поставщиков для проведения рекламных акций никогда не поступало и в частности денежных средств в сумме <данные изъяты> в качестве оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Бархатный сезон» в сентябре 2012 года от ФИО3 не получал. /т.2 л.д.10-11/

Свидетель ФИО104 допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что состоит в должности заместителя директора по общим вопросам ООО «ФМ» с 2011 года. В ее функциональные обязанности входит работа с поставщиками. Между ООО «ФМ» и ИП ФИО1 в 2012 году существовали договорные отношения по поставке продукции торговой марки «Махеев», последняя поставка от ИП ФИО1 была в декабре 2012 года. Менеджер ИП ФИО1- ФИО3 ей не знаком и с их магазином не работал, никаких денежных средств от ИП ФИО1 не получали, оплата за поставку товара производилась только по безналичному расчету, рекламных акций ИП ФИО5 у них не проводила, но иногда бывали случаи продажи продукции ИП ФИО1 со скидкой./т.2 л.д.18-19,20-21/

Свидетель ФИО105 допрошенный в ходе предварительного следствия показал, что является директором <данные изъяты> с 2004 года. С ИП ФИО1 существовали договорные отношения по поставке продукции торговой марки «Махеев»- майонез по безналичному расчету. Менеджера ИП ФИО1- ФИО3 не знает, никогда с ним не взаимодействовали. Денежные средства за рекламные акции, паллеты, флаера в рамках акции «Жаркое лето», оплату дополнительных мест продаж по квитанциям от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>. не получали, данные квитанции сотрудниками предприятия не выписывались, среди сотрудников <данные изъяты> нет такого работника как ФИО106./т.2 л.д.29-30/

Свидетель ФИО107., допрошенный в ходе предварительного следствия показал, что с 2003 года работает по договору у ФИО108 В его функциональные обязанности входит руководство несколькими магазинами в г. Карталы. Между ФИО109. и ИП ФИО1 с 2011 года по ноябрь 2012 года имелись договорные отношения по поставке продуктов питания, доставка продукции осуществлялась на автотранспорте ИП ФИО1, оплата только по безналичному расчету с отсрочкой платежа 14 дней. Непосредственно он сотрудничал с менеджером по продажам ИП ФИО1 В сентябре 2012 года, в одном из магазинов сотрудниками ИП ФИО1 проводилась дегустация продукции, но денег по этой акции не поступало. Дополнительные места продаж продукции ИП ФИО1 не предоставлялись, менеджера ФИО3 не знает. Наличных денежных средств от сотрудников ИП ФИО1 никогда не получали./т.2 л.д. 32-34/

Свидетель ФИО110 допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что состоит в должности менеджера по закупу у ФИО111 с 2011 года. В ее функциональные обязанности входит: заказ и закуп товаров, работа с банком, печать платежных поручений, проведение взаиморасчетов с поставщиками. На момент трудоустройства между ФИО112 и ИП ФИО1 действовал договор на поставку продукции торговой марки «Махеев». Сотрудника ИП ФИО1- ФИО3 не знает, никогда не сотрудничали, только работала с менеджером по продажам. Все расчеты с поставщиками происходят безналичным способом, наличные денежные средства в кассу не принимаются, в частности от ФИО3 никаких денежных средств для проведения рекламных акций не принималось, в квитанциях к приходно - кассовым ордерам <данные изъяты> имеется печать, не принадлежащая ФИО113 Никаких рекламных акций продукции, выделения дополнительных мест продаж и оплат по ним со стороны ИП ФИО1 не проводилось. Прилагает к протоколу допроса акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ акт сверки от ДД.ММ.ГГГГ./т.1 л.д. 231-234/

Свидетель ФИО114., допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что состоит в должности генерального директора <данные изъяты> является единственным учредителем, вид деятельности организации: оптово-розничная торговля запасными частями, услуги автосервиса. В июне 2012 года ее муж- ФИО115 попросил подписать документы: акт выполненных работ, счет- фактуру, договор на оказание услуг. В реквизитах значился покупатель ИП ФИО1. Она подписала как руководитель <данные изъяты> акты выполненных работ, счет-фактуры с указанием основания на оплату - маркетинговые услуги и стоимость работ <данные изъяты> по счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, заверила печатью организации. /т.4 л.д. 168-193/

Свидетель ФИО117 допрошенный в ходе предварительного следствия показал, что является генеральным директором <данные изъяты> с ноября 2010, вид деятельности организации: оптово-розничная торговля запасными частями к грузовым автомобилям китайского производства. В июне 2012 года ему на номер телефона позвонил мужчина, который предложил сделать рекламные услуги его фирме, при этом подробностей никаких не сообщил. На тот момент никакими рекламными работами ни <данные изъяты>», ни <данные изъяты> не занимались, но он согласился взять подработку. При встрече мужчина пояснил, что хочет сделать рекламу продукции торговой марки «Махеев» - консервов, майонеза, распространением которой занимается ИП ФИО5. Рекламу нужно было сделать в виде бумажных рекламных листков и распространить в крупных торговых сетях г. Челябинска и мелких торговых точках до конца 2012 года. Он выполнил заказ и получил оплату от ИП ФИО5 в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> В июле 2012 года выполнил аналогичные маркетинговые услуги, за которые также была произведена оплата. В октябре 2012 г. подписаны 2 счет-фактуры на <данные изъяты> каждая.

Свидетель ФИО118 допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что с февраля 2012 года состоит в должности директора <данные изъяты> которое осуществляет рекламную деятельность в г. Челябинске, в т.ч. размещение наружной - бортовой рекламы на городском транспорте и внутрисалонной рекламы. Между <данные изъяты> в лице <данные изъяты>, (действующего на основании Агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ), заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ г. на размещение рекламных материалов, по условиям договора они оказывают рекламные услуги по размещению листовок в городском транспорте г. Челябинска (трамвай, троллейбус), оплата предусмотрена по безналичному расчету на расчетный счет <данные изъяты> в банке ОАО «Челябинвестбанк». Примерно в конце мая 2012 г. с ней созвонился незнакомый мужчина по вопросу распространения готовых рекламных листков в городском транспорте с рекламой продукции компании «Махеев». На электронную почту <данные изъяты> поступили реквизиты заказчика - <данные изъяты><адрес> генеральный директор ФИО119 был подписан договор № от ДД.ММ.ГГГГ. на изготовление и размещение рекламной продукции в салонах городского транспорта общей стоимостью <данные изъяты> рублей. Этот договор был исполнен сторонами и оплата от <данные изъяты> поступила на расчетный счет в полном объеме. В свою очередь за размещение рекламных материалов в городском транспорте по договору с <данные изъяты> произвело оплату по акциям «Махеев» на сумму <данные изъяты> рубль (размещение рекламных листовок за период с ДД.ММ.ГГГГ на основании приложения № № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе и с другими рекламными акциями на общую сумму <данные изъяты> из них на сумму <данные изъяты> (размещение рекламных листовок за период с ДД.ММ.ГГГГ)./т.4 л.д. 211-228/

Свидетель ФИО120., допрошенная в ходе предварительного следствия показала, что в должности юриста <данные изъяты> она состоит с ДД.ММ.ГГГГ., в ее функциональные обязанности входит: юридическое сопровождение деятельности организации. <данные изъяты> занимается телевизионной деятельностью на телеканале <данные изъяты> В организации есть структурное подразделение - <данные изъяты>, которое осуществляет прием заявлений и выдачу в эфир телеканала <данные изъяты> объявлений бегущей строкой некоммерческого характера, изготовление и размещение видеоматериалов коммерческого характера. В июне 2012 года в отдел рекламы обратился представитель ИП ФИО1 за оказанием услуги по изготовлению и размещению рекламных видеоматериалов в телевизионном эфире. Он предоставил для заключения договора реквизиты ИП ФИО1, но затем по его просьбе был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> в лице директора ФИО121<данные изъяты> в лице ФИО122 подписан и согласован медиаплан размещения видеоролика. По данному медиаплану с ДД.ММ.ГГГГ в выпусках городских новостей проходил ролик длительностью 15 секунд с рекламой торговой марки «Махеев», общее количество выходов за текущий период составило 55, стоимость услуги - <данные изъяты>. Договор исполнен сторонами, оплата произведена в полном объеме на расчетный счет <данные изъяты> Кроме того, от представителя ИП ФИО1 поступил заказ на изготовление и размещение видеоматериалов в июне 2012 года на общую сумму <данные изъяты> по данной сделке была предоставлена услуга и произведена оплата в полном объеме заказчиком ИП ФИО1 Представителем ИП ФИО1 также была оформлена заявка на предоставление эфирного времени в виде «бегущей строки» в сентябре 2012 на общую сумму <данные изъяты>, в октябре 2012 года на общую сумму <данные изъяты>, данная услуга предоставлена полностью и оплачена в полном объеме./т. 4 л.д. 245-253/

Кроме вышеуказанного органами предварительного следствия представлены следующие доказательства вины ФИО3

- заявление о преступлении потерпевшей ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ г. в котором она просит привлечь к уголовной ответственности ФИО3, совершившего хищение денежных средств ИП ФИО1 на сумму не менее <данные изъяты> С ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 на рабочем месте не появляется, на телефонные звонки не отвечает, по известному адресу не проживает, но на электронную почту сотрудников от него поступают письма. /т.1 л.д.38-40/

- акт ревизии кассы ИП ФИО1 из которого следует, что ущерб составляет <данные изъяты>т.1 л.д. 80-82/

- протокол выемки документов у представителя потерпевшего ФИО123 в ходе чего изъяты и осмотрены следующие документы:

1) трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 «работодатель» с одной стороны и ФИО3 (копия)/т.1 л.д.101-103/,

2) договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ (копия)/т.1 л.д.104/,

3)должностная инструкция менеджера по рекламе и маркетингу от 01.03.2012 (копия)/т.1 л.д. 105-109/,

4) копия паспорта № ФИО3, трудовой книжки № на имя ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д.110,111-114/,

5) докладная начальника ФИО126 от ДД.ММ.ГГГГ(копия) /т.1 л.д.117,118/,

6) копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП ФИО1 на имя ФИО2, свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ г. серия №, свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ФИО1 серия № от ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д.115,116/,

7) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением квитанций в количестве 5 штук <данные изъяты>

8) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением квитанций в количестве 6 штук ФИО129 № <данные изъяты>

9) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением расписок ФИО130 количестве 6 штук ДД.ММ.ГГГГ. от <данные изъяты>

10) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением квитанций в количестве 4 штук <данные изъяты>

11) РКО № от <данные изъяты>

12) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением квитанций <данные изъяты>

13) авансовый отчет ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ г. с приложением квитанций в количестве 3 штук <данные изъяты>

Протокол осмотра документов в копиях, предоставленных ФИО2/т.2 л.д.246/

1) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты> условия акции: желтый ценник-10%/т.2 л.д. 238/,

2) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты> условия акции: желтый ценник-10%/т.2 л.д. 239/,

3) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты> условия акции: желтый ценник-10%/т.2 л.д. 240/,

4) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты>., условия акции: желтый ценник-10%/т.2 л.д. 241/,

5) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты>, условия акции: желтый ценник-10%/т. 2 л.д. 242/,

6) план акции, период с ДД.ММ.ГГГГ, участники акции: <данные изъяты>), условия акции: желтый ценник-10%/т.2 л.д. 243/,

7) компенсация затрат контрагента ИП ФИО1 общая сумма <данные изъяты> р., месяц проведения компенсации - май, способ компенсации - оформить взаимозачет (доп. соглашение)/т.2 л.д. 244/,

8) компенсация затрат контрагента ИП ФИО1, общая сумма компенсации <данные изъяты>., месяц проведения компенсации май 12, способ компенсации списание по ДС/т.2 л.д. 245/

Протокол выемки и осмотра документов, изъятых у свидетеля ФИО131./т.1 л.д.200-201//т.1 л.д.210/, признанных вещественными доказательствами по делу.

1) копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением № приложением № 2/т.1 л.д.202-206/,

2) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д.207/,

3) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГт.1 л.д.208/,

4) образцы оттисков печати ООО ТК «Стрела»/т.1 л.д.209/

Протокол осмотра документов, предоставленных ФИО132т.1 л.д.235/, признанных вещественными доказательствами:

1) акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д.233/

2) акт сверки от ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д.234/

Протокол осмотра документов, предоставленных ФИО133./т.2 л.д.7/, признанных вещественными доказательствами по делу.

1) выписка по кассе за ДД.ММ.ГГГГ /т.2 л.д.6/

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ г., согласно которому изображения оттисков печати «Российская Федерация» г. Челябинск «Общество с ограниченной ответственностью, торговая компания «Стрела»», расположенные в квитанциях <данные изъяты> выполнены способом струйной печати./т.3 л.д. 45-46/

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому изображения оттисков печати «Российская Федерация» г. Челябинск «Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> расположенные в квитанциях № <данные изъяты>, выполнены способом струйной печати./т.3 л.д. 55-56/

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому изображения оттисков печати «Российская Федерация Челябинская область г. Троицк» «Индивидуальный предприниматель <данные изъяты>», расположенные в квитанциях <данные изъяты> выполнены способом струйной печати./т.3 л.д. 65-66/

- заключение эксперта №ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому изображения оттисков печати «Российская Федерация Челябинская область г. Озерск» «Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> расположенные в квитанциях № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены способом струйной печати./т.3 л.д. 75-76/

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи, расположенные в четырех авансовых отчетах от ДД.ММ.ГГГГ и в двенадцати служебных записках: от ДД.ММ.ГГГГ, две от ДД.ММ.ГГГГ, две от ДД.ММ.ГГГГ выполнены ФИО3

Ответить на поставленный вопрос («Кем, ФИО3, или другим лицом выполнены подписи, расположенные в расходных кассовых ордерах: <данные изъяты> не представилось возможным. /т. 3 л.д. 84-87/

- заключение эксперта <данные изъяты> выполнены не одномоментно, а в разные периоды времени. /т.3 л.д. 96-97/

- ответ из банка ОАО «Челиндбанк»: выписка о движении денежных средств по расчетному счету №<данные изъяты> /т.4 л.д. 108/

- ответ из <данные изъяты>, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и Индивидуальным предпринимателем ФИО1 был заключен договор поставки продукции № предметом которого являлась поставка продуктов питания производства <данные изъяты> с торговой маркой «Махеев», «Еда без труда», «На всякий случай». 10.02.2012 между теми же лицами был заключен новый договор поставки продукции № 12ЭП-102-В. В рамках данного договора Поставщик поставлял Покупателю аналогичную продукцию производства <данные изъяты> торговой маркой «Махеев», «Еда без труда», «На всякий случай» и <данные изъяты> с торговой маркой «Кукурузинка», «Мурашки». Поставка продукции производилась Поставщиком с ДД.ММ.ГГГГ включительно. С целью увеличения объемов продаж, стимулирования покупательской активности, Поставщиком Покупателю, в связи с приобретением им у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определенного количества продовольственных товаров, предоставлялось вознаграждение (премия). Поставщиком, по согласованию с Покупателем, применялось два способа предоставления вознаграждения, а именно, в порядке и на условиях:

1) Приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ и Приложения <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении Премии за приобретение Продукции»;

2) заключенных сторонами в период действия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ дополнительных соглашений. Форма предоставления вознаграждения: уменьшение дебиторской задолженности Покупателя перед Поставщиком по договору поставки. Использование предоставленной Покупателю премии осуществлялось последним по собственному усмотрению, без какого-либо вмешательства со стороны Поставщика. Иных договоров <данные изъяты> с ИП ФИО1 не заключало /т.5 л.д. 3-52, 55-62/

Прокурор, выступая в прениях, уменьшил объем первоначально предъявленного ФИО3 обвинения, уличая его в том, что он из корыстных побуждений, путем обмана и злоупотребления доверием похитил денежные средства в размере <данные изъяты>, принадлежащие ИП «ФИО1», оформляя при этом служебные записки с просьбой о выдаче ему денежных средств под вымышленными предлогами проведения рекламных акций у контрагентов ИП «ФИО1». Что касается эпизодов, связанных с рекламными акциями в <данные изъяты> и среди покупателей ИП ФИО5 (карты экспресс оплаты) на общую сумму <данные изъяты>, сторона обвинения отказалась от обвинения по ним, в связи с тем, что само наличие заполненной служебной записки не подтверждает фактической получение ФИО6 денежных средств в кассе ИП ФИО5. Поскольку в материалах дела имеется заключение эксперта, согласно которому ответить на поставленный вопрос <данные изъяты>

Согласно постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 05.03.2004 N 1 (ред. от 09.02.2012) "О применении судами норм Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" - В соответствии с частями 7 и 8 статьи 246 УПК РФ полный или частичный отказ государственного обвинителя от обвинения в ходе судебного разбирательства, а также изменение им обвинения в сторону смягчения предопределяют принятие судом решения в соответствии с позицией государственного обвинителя, поскольку уголовно-процессуальный закон исходит из того, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон, а формулирование обвинения и его поддержание перед судом обеспечиваются обвинителем.

Таким образом, сторона государственного обвинения уменьшила объем обвинения, полагая, что доказательств для признания каждого из инкриминируемых эпизодов не достаточно и предлагает считать доказанными лишь те, где ФИО6 представлены подложные оправдательные документы.

В соответствии с позицией Верховного суда РФ, суд должен согласиться с обвинителем и исходить из объема обвинения поддержанного прокурором.

В соответствии со ст. 17 УПК РФ - Судья… оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств, руководствуясь при этом законом и совестью. Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы.

Сторона защиты верно отмечает, что нельзя строить обвинение, только на внутренних документах ИП ФИО1, которые по каждому из 41-го инкриминируемого ФИО6 эпизода полностью друг с другом не согласуются, однако в деле представлены и другие доказательства, а именно показания потерпевших и свидетелей, заключения экспертов и иные доказательства, которые в своей совокупности позволяют делать вывод о вине ФИО6 в совершении ряда преступных эпизодов в рамках единого продолжаемого преступления.

Суд, не выходя за объем поддержанного прокурором обвинения, оценивает представленные доказательства следующим образом.

При определении размера причиненного ущерба, не принимает во внимание в качестве доказательства документ под названием акт ревизии кассы, подписанный ИП ФИО1, где указана сумма ущерба <данные изъяты> Данная сумма ущерба не подтверждается совокупностью необходимых письменных доказательств, к которым стороной обвинения предложено относить: служебные записки, расходно-кассовые ордера (РКО) и авансовые отчеты, с приложением подложных оправдательных документов.

В материалах дела, представленных в суд, имеется 12 служебных записок, которые согласно заключению эксперта выполнены самим ФИО3; этим 12 - ти служебным запискам корреспондирует 8 РКО и 10 авансовых отчетов с приложением подложных оправдательных документов.

В материалах дела изначально представлено <данные изъяты>, которым корреспондирует 22 авансовых отчета с приложением подложных оправдательных документов. Соответственно по <данные изъяты> нет авансовых отчетов, хотя по двум из них есть служебные записки.

Прокурор, поддерживая обвинение, как на цементирующее доказательство ориентировался на авансовые отчеты, к которым были приложены поддельные оправдательные документы.

Суд соглашается с этой позицией, т.к. доказано, что авансовые отчеты от ДД.ММ.ГГГГ г. составлены лично ФИО6, соответственно, раз он пошел на подлог, то действительно получал деньги в кассе, растратил их не по назначению и пытался таким образом скрыть хищение.

В соответствии с этим тезисом суд полагает, что служебные записки оформлялись ФИО6 в каждом случае инкриминируемого ему преступного эпизода, поскольку у ИП ФИО5 это единственное основание для выдачи денег подотчетному лицу, хотя в деле они представлены далеко не по каждому случаю.

Фактическое отсутствие служебных записок по ряду эпизодов, суд объясняет в целом недостаточной организацией документооборота у ИП ФИО1 и нарушениями кассовой дисциплины. У нее как очевидно установлено по каким-то причинам отсутствует кассовая книга, которая применяется для учета поступлений и выдачи наличных денег организации в кассе, которая должна храниться в бухгалтерии в пронумерованном, прошнурованном виде, должна быть опечатана печатью на последней странице заверена подписями руководителя и главного бухгалтера организации. Также установлено, что расходный кассовый ордер, который применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации, кассиром при выдаче денег заполнялся не всякий раз. <данные изъяты> также представлены далеко не по каждому случаю, инкриминируемого хищения, также как и авансовые отчеты. Шесть служебных записок ФИО2 представила в суд уже ближе к окончанию судебного следствия, объяснив тем, что перебирала бумаги и нашла их. (По пяти вновь представленным служебным запискам нет авансовых отчетов и прокурор отказался в этих случаях от обвинения).

На основании изложенного суд полагает, что для признания доказанным того или иного преступного эпизода хищения должна присутствовать совокупность письменных доказательств: служебная записка – <данные изъяты> – авансовый отчет, либо: служебная записка – авансовый отчет: либо <данные изъяты> – авансовый отчет.

Исходя из этих выводов, с учетом позиции занятой стороной государственного обвинения и представленных письменных доказательств в виде служебных записок, <данные изъяты> и оправдательных документов (авансовых отчетов, квитанций, расписок) суд приходит к выводу, что преступная деятельность ФИО6 включает следующие эпизоды.

ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 для проведения акции «Бархатный сезон» в <данные изъяты> на основании служебной записки запрошено из кассы <данные изъяты>. От имени <данные изъяты> в бухгалтерию ИП «ФИО5» представлен приходно - кассовый ордер (ПКО), на <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г. за <данные изъяты> выполненный способом струйной печати, то есть подложный. (т. 1 л.д. 119-120) Свидетели говорят о том, что в <данные изъяты> акция не проводилась. Имеется официальный ответ из <данные изъяты> о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. никаких платежей наличными деньгами от имени ИП ФИО1 в кассу предприятия не вносилось, никакие квитанции не выдавались (т. 1 л.д. 121), в связи с чем суд считает этот преступный эпизод доказанным, как и другие ниже указанные.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Жаркое лето» в <данные изъяты> запрошено из кассы <данные изъяты> руб., что подтверждается <адрес>. От имени <данные изъяты> в бухгалтерию ИП «ФИО5» представлен приходно - кассовый ордер (ПКО), на <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ г., «за размещение на торцах», выполненный способом струйной печати, то есть подложный (т. 1 л.д. 122, 120) Свидетели говорят о том, что в <данные изъяты> акция не проводилась. Имеется официальный ответ из <данные изъяты> о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ г. никаких платежей наличными деньгами от имени ИП ФИО1 в кассу предприятия не вносилось, никакие квитанции не выдавались (т. 1 л.д. 121).

ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 для оплаты паллет/газеты в рамках акции «Жаркое лето» в <данные изъяты> запрошено из кассы <данные изъяты>., что подтверждается <данные изъяты>. От имени <данные изъяты> в бухгалтерию ИП «ФИО5» представлен приходно - кассовый ордер (ПКО), на <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., «за размещение на торцах», выполненный способом струйной печати, то есть подложный (т. 1 л.д. 123, 123) Свидетели говорят о том, что в <данные изъяты> акция не проводилась. Имеется официальный ответ из <данные изъяты> о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ. никаких платежей наличными деньгами от имени ИП ФИО1 в кассу предприятия не вносилось, никакие квитанции не выдавались (т. 1 л.д. 121).

ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 для оплаты дополнительных торговых мест в рамках акции «Бархатный сезон» в <данные изъяты> запрошено из кассы <данные изъяты> что подтверждается РКО №. От имени <данные изъяты> в бухгалтерию ИП «ФИО5» представлен приходно - кассовый ордер (ПКО), на <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., «за размещение на торцах», выполненный способом струйной печати, то есть подложный (т. 1 л.д. 123, 120) Свидетели говорят о том, что в ФИО136 акция не проводилась. Имеется официальный ответ из <данные изъяты> о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ г. никаких платежей наличными деньгами от имени ИП ФИО1 в кассу предприятия не вносилось, никакие квитанции не выдавались (т. 1 л.д. 124).

ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 для оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Бархатный сезон» в ООО «Азимут» запрошено из кассы <данные изъяты>., что подтверждается РКО №. От имени <данные изъяты> в бухгалтерию ИП «ФИО5» представлен приходно - кассовый ордер (ПКО), на <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., «за размещение на торцах», выполненный способом струйной печати, то есть подложный (т. 1 л.д. 123, 125) Свидетели говорят о том, что в <данные изъяты> акция не проводилась. Имеется официальный ответ из <данные изъяты> о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ г. никаких платежей наличными деньгами от имени ИП ФИО1 в кассу предприятия не вносилось, никакие квитанции не выдавались (т. 1 л.д. 121).

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест торговли (ДМП) у <данные изъяты> на основании служебной записки запрошено из кассы <данные изъяты>. (т. 1 л.д. 126) Имеется РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на эту сумму, в котором указано, что деньги выдаются для оплаты дополнительных мест продаж (т.1 л.д. 136). В качестве оправдательного документа от имени <данные изъяты> бухгалтерию ИП «ФИО1» представлена расписка ФИО137 – менеджера по закупу <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ г. в получении от представителя ИП «ФИО1» ДД.ММ.ГГГГ. (т. 1 л.д. 132). Однако в деле имеются показания свидетеля ФИО138 - бухгалтера ФИО139 пояснившей, что никаких акций ИП ФИО1 во взаимодействии с ФИО140 не проводила, работник ФИО141 никогда у ФИО142. не работала.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО6, для оплаты дополнительных мест продажи у ФИО143 на основании служебной записки запрошено из кассы <данные изъяты>. (т. 1 л.д. 127) В качестве оправдательного документа от имени ФИО144 в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлена расписка ФИО145 – менеджера по закупу <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ г. в получении от представителя ИП «ФИО1» <данные изъяты>. (т. 1 л.д. 131). Однако в деле имеются показания свидетеля ФИО146 - бухгалтера ФИО147 пояснившей, что никаких акций ИП ФИО1 во взаимодействии с ФИО148 не проводила, работник ФИО149 у ФИО150 работала.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты паллет в рамках акции июль «Жаркое лето» у ФИО151 запрошено из кассы <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т.1, л.д. 135). В качестве оправдательного документа от имени ФИО152 в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлена расписка ФИО153 – менеджера по закупу ФИО154 от ДД.ММ.ГГГГ г. в получении от представителя ИП «ФИО1» ДД.ММ.ГГГГ руб. (т. 1 л.д. 130). Однако в деле имеются показания свидетеля ФИО155 - бухгалтера ФИО156., пояснившей, что никаких акций ИП ФИО1 во взаимодействии с ФИО157 не проводила, работник ФИО158 никогда у ФИО159 не работала.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест торговли (ДМП) у ФИО160 запрошено из кассы <данные изъяты>., что подтверждается служебной запиской (приобщена в ходе судебного следствия. 7 л.д. ). Имеется также РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на эту сумму, в котором указано, что деньги выдаются для оплаты дополнительных мест продаж ФИО161 (т.1 л.д. 138). В качестве оправдательного документа от имени ФИО162 в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлена расписка ФИО163 – менеджера по закупу ФИО164ДД.ММ.ГГГГ г. в получении от представителя ИП «ФИО1» ДД.ММ.ГГГГ. (т. 1 л.д. 134). Однако в деле имеются показания свидетеля ФИО165 - бухгалтера ФИО166 пояснившей, что никаких акций ИП ФИО1 во взаимодействии с ФИО167 не проводила, работник ФИО168 никогда у ФИО169 не работала.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест торговли (ДМП) у ФИО170 запрошено из кассы <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на эту сумму, в котором указано, что деньги выдаются для оплаты дополнительных мест продаж ФИО171 (т. 1 л.д. 137). В качестве оправдательного документа от имени ФИО172 в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлена расписка ФИО173 – менеджера по закупу ФИО174 от ДД.ММ.ГГГГ г. в получении от представителя ИП «ФИО1» <данные изъяты>. (т. 1 л.д. 133). Однако в деле имеются показания свидетеля ФИО175. - бухгалтера ФИО176., пояснившей, что никаких акций ИП ФИО1 во взаимодействии с ФИО177 не проводила, работник ФИО178 никогда у ФИО179 не работала.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для проведения акции «Бархатный сезон» с участием ФИО180 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается служебной запиской (т.1 л.д. 139), РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на эту сумму, в котором указано, что деньги выдаются для оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Бархатный сезон» с участием <данные изъяты> (т. 1 л.д. 141). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> руб. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: доп. места продаж (т. 1 л.д. 140 ). Однако в деле имеются показания ФИО181 о том, что коммерческую деятельность осуществляет ФИО182 а также показания бухгалтера <данные изъяты>ФИО183, пояснившего, что денежных средств от ИП ФИО1 для проведения рекламных акций в сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ г., ДД.ММ.ГГГГ г., и <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ не поступало, в указанные дни вообще кассовые операции не осуществлялись. Показания подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имении <данные изъяты> выполнены способом струйной печати, то есть являются подложными. На основании изложенного суд считает данный эпизод преступной деятельности доказанным.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты паллет и флаеров в рамках проведения акции «Бархатный сезон» с участием ФИО184 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 142). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ г., на <данные изъяты> руб. основание: доп. места продаж (т. 1 л.д. 140 ). Однако в деле имеются показания ФИО185 о том, что коммерческую деятельность осуществляет ФИО186 а также показания бухгалтера <данные изъяты>ФИО187 пояснившего, что денежных средств от ИП ФИО1 для проведения рекламных акций в сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ и <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ не поступало, в указанные дни вообще кассовые операции не осуществлялись. Показания подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имении <данные изъяты> выполнены способом струйной печати, то есть являются подложными.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 для оплаты дополнительных торговых мест в рамках проведения акции «Бархатный сезон» с участием ИП ФИО188 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 143). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГГГ г., на <данные изъяты> руб. основание: доп. места продаж (т. 1 л.д. 140 ). Однако в деле имеются показания ФИО189 о том, что коммерческую деятельность осуществляет ФИО190 а также показания бухгалтера <данные изъяты>» ФИО191 пояснившего, что денежных средств от ИП ФИО1 для проведения рекламных акций в сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ г., и <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ не поступало, в указанные дни вообще кассовые операции не осуществлялись. Эти показания подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имени <данные изъяты> выполнены способом струйной печати, то есть являются подложными.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест продаж у ФИО192 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб., что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 158) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО193 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: паллеты (т. 1 л.д. 128). Однако в деле имеются показания бухгалтера ФИО194ФИО195, пояснившей, что никаких наличных денежных средств от ИП ФИО1 и от ее менеджеров никогда не поступало, рекламных акций продукции торговой марки «Махеев» не проводилось. Квитанции по форме и содержанию не соответствуют квитанциям ФИО196 Ее показания подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имени ФИО197 выполнены способом струйной печати, то есть являются подложными. На основании изложенного суд считает данный эпизод преступной деятельности доказанным.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест продаж у ФИО198 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб., что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 159), РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на сумму <данные изъяты> руб., где указано, что деньги выданы на оплату дополнительных мест продаж у ФИО199 (т. 1 л.д. 165) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО200 на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: паллеты (т. 1 л.д. 128). Однако в деле имеются вышеприведенные показания бухгалтера ФИО201ФИО202., которые подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имени ФИО203» выполнены способом струйной печати.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест продаж у ФИО204 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб., что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 160), РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. на сумму <данные изъяты> руб., где указано, что деньги выданы на оплату дополнительных мест продаж у <данные изъяты> (т. 1 л.д. 166) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО205 на сумму <данные изъяты> руб. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: паллеты (т. 1 л.д. 128). Однако в деле имеются вышеприведенные показания бухгалтера ФИО206ФИО207 которые подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имени ФИО208 выполнены способом струйной печати.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты дополнительных мест продаж у <данные изъяты> запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб., что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 161). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО209 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: паллеты (т. 1 л.д. 128). Однако в деле имеются показания бухгалтера ФИО210ФИО211 и заключение эксперта из которых следует вывод, что акции не проводились, а ПКО поддельный.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Жаркое лето» у ФИО212 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 162) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО213 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., за паллеты (т. 1 л.д. 128). На основании вышеуказанных доказательств суд считает данный эпизод преступной деятельности доказанным.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 для оплаты паллет и флаеров в рамках акции «Жаркое лето» у ФИО214 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 163) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО215 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., за паллеты (т. 1 л.д. 128). На основании вышеуказанных доказательств суд считает данный эпизод преступной деятельности доказанным.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 в рамках акции «Бархатный сезон» у ФИО216 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>., что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 169), РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 173) В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО217 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: оплата доп. мест. (т. 1 л.д. 170). Свидетель ФИО218., менеджер у ФИО219 показала, что от ФИО3 никаких денежных средств для проведения рекламных акций не принималось, в квитанциях к приходно- кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ имеется печать, не принадлежащая ФИО220 Ее показания подтверждаются заключением эксперта о том, что приходно - кассовые ордера (ПКО) от имени ФИО221 выполнены способом струйной печати, в связи с чем суд считает данный эпизод преступной деятельности доказанным.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 в рамках акции «Бархатный сезон» у ФИО222 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>. для оплаты дополнительных торговых мест, что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 171). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО223 на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: оплата доп. мест. (т. 1 л.д. 170). Однако имеются вышеуказанные субъективные и объективные доказательства вины ФИО3 в данном преступном эпизоде.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 в рамках акции «Бархатный сезон» у ФИО224 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб. для оплаты паллет и флаеров, что подтверждается РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г. (т. 1 л.д. 172). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от ФИО225 на сумму <данные изъяты> руб. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: оплата доп. мест. (т. 1 л.д. 170). На основании вышеуказанных субъективных и объективных доказательства вины ФИО3 суд считает установленной его вину в данном преступном эпизоде.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>. на оплату аренды площади под автомобиль «Рено Дастер», что подтверждается служебной запиской (т. 1 л.д. 170), РКО № от ДД.ММ.ГГГГ г., где указано, что деньги выданы для оплаты аренды в <данные изъяты> под Рено (т. 1 л.д. 180). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты>» на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: размещение автомобиля в <данные изъяты> (т. 1 л.д. 176). Вместе с тем в деле имеются показания свидетеля ФИО11 показавшей, что аренду площади под автомобиль за два месяца в сумме <данные изъяты>. оплатило <данные изъяты> перечислив деньги на расчетный счет <данные изъяты> Оплаты наличным путем не было, квитанций <данные изъяты>» вообще не выдает. Ее показания объективно подтверждаются заключением эксперта, из которого следует, что бланки ПКО от имени <данные изъяты> выполнены способ струйной печати, то есть являются поддельными, на основании чего суд приходит к выводу, что данный эпизод преступной деятельности доказан.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>. на оплату аренды площади под автомобиль «Рено Дастер», что подтверждается РКО №, где указано, что деньги выданы для оплаты аренды атриум-холла в <данные изъяты> (т. 1 л.д. 177). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: размещение автомобиля в <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 176). Вину ФИО6 в совершении данного преступного эпизода суд считает доказанной.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты> руб. на оплату аренды площади под автомобиль «Рено Дастер», что подтверждается РКО №, где указано, что деньги выданы для оплаты аренды атриум-холла в <данные изъяты>т. 1 л.д. 178). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> руб. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: размещение автомобиля в <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 176). Вину ФИО6 в совершении данного преступного эпизода суд считает доказанной.

ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО6 запрошено из кассы ИП ФИО1 <данные изъяты>. на оплату аренды площади под автомобиль «Рено Дастер», что подтверждается РКО № где указано, что деньги выданы для оплаты аренды атриум-холла в <данные изъяты> (т. 1 л.д. 179). В качестве оправдательного документа в бухгалтерию ИП «ФИО1» представлен приходно-кассовый ордер от <данные изъяты>» на сумму <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ г., основание: размещение автомобиля в ФИО227 (т. 1 л.д. 176). Вину ФИО6 в совершении данного преступного эпизода суд считает доказанной.

Таким образом, общая сумма причиненного ущерба составляет <данные изъяты>

Суд исключает из обвинения эпизод поддержанный прокурором в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ г., ФИО3 оформил служебную записку на ДД.ММ.ГГГГ для проведения рекламной акции «Жаркое лето» и оплаты дополнительных торговых мест в торговом отделе <данные изъяты> получил в кассе предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно расходного кассового ордера № № затем предоставил в бухгалтерию для закрытия своей задолженности перед ИП «ФИО1» авансовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ г. приложив к нему в качестве подтверждения оплаты заведомо фиктивный документ - расписку от ДД.ММ.ГГГГ г. от имени ФИО228 выступающей в качестве представителя ФИО229

В материалах дела имеется лишь расписка от ДД.ММ.ГГГГ г. от имени ФИО230., но нет служебной записки, расходного кассового ордера, в связи с чем невозможно проверить относимость данной расписки. Одной ее очевидно недостаточно для того, что считать преступный эпизод доказанным.

Вместе с тем суд соглашается с квалификацией действий ФИО3, представленной стороной следствия и государственного обвинения по ст. 159 ч.4 УК РФ - Мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, в особо крупном размере.

Отграничивая действия обвиняемого от смежного состава по ст. 160 ч. 4 УК РФ - Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, суд опирается на определения ключевых понятий, данных законодателем.

Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Мошенничество совершается путем обмана или злоупотребления доверием, под воздействием которых владелец имущества…передают имущество…не препятствуют изъятию этого имущества или приобретению права на него другими лицами.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица…

В данном случае похищенные денежные средства ФИО6 не вверялись, чтобы получить их в свое распоряжение, он, пользуясь доверием руководства коммерческой организации, выдумывал обстоятельства для их получения, например, что деньги нужны для проведения запланированных им рекламных акций у контрагентов <данные изъяты>» и других, заведомо не намериваясь их организовывать; что, например, для рекламной акции, связанной с размещением автомобиля «Рено Дастер» на торговых площадях <данные изъяты>» требуется не <данные изъяты>. за два месяца, а <данные изъяты> и пр.

Признак состава мошенничества «путем обмана» подлежит исключению из окончательной квалификации преступления, как излишне указанный следователем.

Доводы ФИО6 и его защитника о том, что служебная записка не является надлежащим документом подтверждающим выдачу денег из кассы, что в расходно-кассовых ордерах нет подписи ФИО6, суд отклоняет. Из показаний свидетелей и потерпевших как раз следует, что у ИП «ФИО1» единственным основанием для получения денег из кассы являлась служебная записка, подписанная руководителем.

Расходно-кассовый ордер является документом первичной бухгалтерской отчетности - применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации…Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3).

Соответственно присутствие в деле РКО как документов подтверждающих выдачу ФИО6 денег является обоснованным.

Эксперт не дал категорического ответа, что подписи в РКО выполнены не ФИО6. Как раз наоборот указал, на то, что при сравнении почерка были установлены как отдельные совпадения, так и различия. Однако выявить совокупность признаков достаточных для какого-либо вывода эксперту не удалось. Вместе с тем заключение эксперта не имеет заранее установленной силы, является одним из многих доказательств, подлежащих оценке судом в их совокупности и взаимосвязи. Суд полагает, что подписи в РКО, при взгляде на них неспециалиста, визуально схожи с подписями ФИО6 в служебных записках, которые выполнены именно им. В судебном заседании установлено, что Романов менял свой почерк, чего он сам не отрицал, заявляя при этом, что почерк со временем у человека меняется естественным образом. Достоверно установлен факт, когда ФИО6 единовременно подписывал представленные ему кассиром на подпись РКО, в конце 2012 г. или в начале 2013 г., то есть уже после совершения хищения. Свидетели говорят, что он не желал их подписывать, в связи с чем есть достаточные основания полагать, что при этом он мог видоизменять подпись. Наличие в деле подложных оправдательных документов по перечисленным РКО, при том, что документы эти приложены к авансовым отчетам, которые заполнил лично ФИО6, дает суду все основания полагать, что РКО подписаны подсудимым, и принимать их в качестве письменных доказательств, получения ФИО6 денег из кассы.

Утверждения подсудимого, что это сама ФИО5 подделала приходно-кассовые ордера, т.к. никто не видел, как именно он – ФИО6 их предоставил, опровергаются тем же вышеназванным доказательством, а именно четырьмя авансовыми отчетами от ДД.ММ.ГГГГ заполненными, как установлено экспертом рукой ФИО6. Соответственно дата в формализованном бланке с 2012 г. на 2013 г. переправлена его же рукой. В этих авансовых отчетах он систематизировал расходы, в соответствии с им самим же изготовленными оправдательными документами.

ФИО6 утверждает, что Ч-ны организовали его уголовное преследование для того чтобы скомпрометировать, но для того чтобы подозревать Ч-ных в какой-то заинтересованности при разбирательстве данного уголовного дела, необходимо знать возможный мотив такого поведения, но никакого другого мотива, кроме как желания возмещения причиненных убытков и свершения правосудия, суд в их поведении не видит.

Утверждения ФИО6, что служебные записки, которые были изъяты в ходе предварительного следствия были формальными, что он просто их забыл уничтожить, предназначались они для завода-изготовителя в обоснование расходов на рекламу, чтобы получить компенсацию - не выдерживают критики. Служебная записка – это очевидно внутренний документ, установленный в коммерческой организации для контроля расходования денежных средств. Кроме того служебные записки, которые используются судом в качестве доказательства вины обвиняемого, почти все подкреплены фиктивными оправдательными документами представленными ФИО6.

Допрошенные по делу свидетели из числа контрагентов ИП ФИО1 подтверждают, что рекламные акции у них не проводились. При этом ФИО6 необоснованно пытается убедить суд в том, что эти свидетели не знают всех обстоятельств, т.к. являются высшими должностными лицами коммерческих структур. Напротив как раз из материалов дела следует, что сами индивидуальные предприниматели или руководители фирм не были допрошены, а допрошены их менеджеры, бухгалтера, товароведы. В материалах дела имеется две докладные записки «безопасника» ФИО231 на имя ИП ФИО1, от ДД.ММ.ГГГГ г., где он докладывает о выполнении ее указаний. Из данных записок понятно как именно была раскрыта деятельность ФИО6. По мнению суда эти две докладные записки можно относить к объективным доказательствам (т. 1 л.д. 117,118).

Постоянное апеллирование обвиняемого к тому, что у ИП ФИО1 нарушается кассовая дисциплина, нет кассовой книги, имеет место так называемый «черный нал» - не влияет на выводы суда, т.к. предметом судебного разбирательства в данном процессе является вопрос доказанности совершенных ФИО6 хищений, а не вопрос соблюдения кассовой дисциплины у ИП ФИО5, как ошибочно полагает подсудимый.

По делу достоверно установлено, что ИП «ФИО1» это, по сути, крупная фирма, занимающаяся перепродажей продуктов питания, причем сфера деятельности распространяется не только на г. Челябинск, но и на область, фирма имеет значительные оборотные средства. Достоверно установлено, что в организации существует касса и оборот наличных денежных средств. Сам ФИО6 не отрицает того, что неоднократно в кассе получал наличные денежные средства для проведения рекламных акций. При этом суд не оспаривает доводы ФИО6 и представленные им доказательства того, что он организовывал и проводил определенные рекламные акции, этого не оспаривают и сами Ч-ны, этому представлены доказательства в материалах уголовного дела. Суд полагает, что ФИО6 действительно проводил какие-то маркетинговые акции, но только не в тех случаях, которые инкриминируются ему как эпизоды преступной деятельности. Для суда очевидно, что наряду со своей профессиональной деятельностью и под прикрытием ее осуществления, он пользуясь доверием Ч-ных, реализовывал свой преступный план, направленный на хищение денежных средств из кассы предприятия.

Таким образом, суд считает вину ФИО6 в хищении наличных денежных средств из кассы ИП ФИО1, в форме мошенничества, путем злоупотребления доверием в размере <данные изъяты>. то есть в особо крупном размере доказанной.

При назначении наказания ФИО3 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

К смягчающим обстоятельствам относится наличие у него <данные изъяты>. Он женат, имеет постоянное место жительство, положительно характеризуется по месту жительства и ранее к уголовной ответственности не привлекался.

Обстоятельств отягчающих наказание не имеется, равно как исключительных обстоятельств, для применения ст. 64 УК РФ при назначении наказания, и для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ на более мягкую.

В соответствии со ст. 43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Наказание должно быть соразмерным и соответствующим характеру и степени общественной опасности преступления и личности виновного.

ФИО3 совершил тяжкое, корыстное преступление, ущерб не возместил, в связи с чем для достижения целей наказания он должен быть направлен в места лишения свободы, но с учетом смягчающих обстоятельств наказание не должно быть максимально строгим.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

На основании ст. 1082 ГК РФ лицо, ответственное за причинение вреда, обязано возместить вред в натуре (предоставить вещь того же рода и качества, исправить поврежденную вещь и т.п.) или возместить причиненные убытки (пункт 2 статьи 15).

Согласно ч. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб)…

Поскольку судом установлена вина ФИО3 в совершении хищения денежных средств ИП ФИО1 в размере <данные изъяты> руб., то заявленный потерпевшей иск подлежит удовлетворению в этой сумме.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309, 310 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО6 ФИО232 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ.

Назначить ему наказание в виде <данные изъяты> лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговора в законную силу изменить ФИО3 меру пресечения с подписки о невыезде на заключение под стражу, взять его под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять с ДД.ММ.ГГГГ г.

Исковые требования ИП ФИО1 удовлетворить частично, взыскав с ФИО3 в пользу ИП ФИО1 в счет возмещения ущерба <данные изъяты>.

Вещественные доказательства по уголовному делу - документы приобщенные к материалам дела – хранить при уголовном деле.

На приговор может быть подана апелляционная жалоба в Челябинский областной суд в течение 10 суток со дня оглашения приговора, а лицом, содержащимся под стражей в тот же срок со дня получения или вручения копии приговора суда.

Судья: Е.В. Воробьев