Гражданский кодекс часть 1

Гастило С.И. в неустановленное следствием время, но не позднее 18 апреля 2018 года, осуществил приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 1574004 рубля, что является особо крупным размером, при следующих обстоятельствах. Так, Гастило С.И., в неустановленное следствием время, но не позднее 18 апреля 2018 года, находясь в неустановленном следствием месте на территории города Пудожа Республики Карелия, имея умысел на совершение оборота немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, то есть преступления, посягающего на финансовые интересы государства и установленный порядок осуществления нормальной экономической деятельности хозяйствующих субъектов на длительный период деятельности, в целях извлечения от этой деятельности дохода в особо крупном размере, то есть получения личной материальной выгоды, имея информацию о лицах, находящихся на территории города Вологды и Ленинградской области, занимающихся продажей контрафактной немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, обладающей низкой себестоимостью, обусловленной несоблюдением технологического процесса ее производства, а так же неуплатой обязательных сборов в бюджет Российской Федерации, планировал приобретать у них данную немаркированную алкогольную продукцию и немаркированные табачные изделия, доставлять их на территорию города Пудожа Республики Карелия, хранить с целью последующего сбыта и продавать на территории Пудожского района Республики Карелия.

При этом Гастило С.И. осознавал, что:

- в соответствии с положениями Федерального закона № 171-ФЗ от 22.11.1995 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее по тексту - «Закон № 171-ФЗ») любая деятельность, связанная с производством и оборотом алкогольной и спиртосодержащей продукции, подлежит обязательному лицензированию; постановлением Правительства РФ № 154 от 24.02.2009 утверждено Положение о Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, являющейся федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также функции по контролю за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, по надзору и оказанию услуг в этой сфере;

- в соответствии с п.3 ст.2 Закона № 171-ФЗ спиртосодержащей продукцией является пищевая или непищевая продукция с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции;

- в соответствии с п.7 ст. 2 Закона № 171-ФЗ алкогольная продукция - пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха;

- в соответствии с п.2 ст.12 Закона № 171-ФЗ алкогольная продукция, за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, подлежит обязательной маркировке в следующем порядке: алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт, маркируется федеральными специальными марками. Указанные марки приобретаются в государственном органе, уполномоченном Правительством Российской Федерации, алкогольная продукция, ввозимая (импортируемая) в Российскую Федерацию, маркируется акцизными марками, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 5.1 указанной статьи. Указанные марки приобретаются в таможенных органах организациями, осуществляющими импорт алкогольной продукции, маркировка алкогольной продукции не предусмотренными Законом №171-ФЗ марками не допускается;

- в соответствии с п.3 ст.12 Закона № 171-ФЗ федеральная специальная марка и акцизная марка являются документами государственной отчетности, удостоверяющими законность (легальность) производства и (или) оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции, указанной в пункте 2 настоящей статьи, осуществление контроля за уплатой налогов, а также являются носителями информации единой государственной автоматизированной информационной системы и подтверждением фиксации информации о реализуемой на территории Российской Федерации алкогольной продукции в единой государственной автоматизированной информационной системе;

- в соответствии с п.6 ст.12 Закона № 171-ФЗ за правильность нанесения и за подлинность федеральных специальных марок и акцизных марок несут ответственность собственники (владельцы) алкогольной продукции, осуществляющие ее производство, импорт, поставки, розничную продажу, в соответствии с законодательством Российской Федерации»;

- на основании постановления Правительства Российской Федерации № 785 от 21.12.2005 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками» алкогольная продукция подлежит обязательной маркировке федеральными специальными марками с целью учета сведений о производстве и обороте алкогольной и спиртосодержащей продукции на территории Российской Федерации и регулированию алкогольного рынка:

- в соответствии с п.3 постановления Правительства Российской Федерации №785 от 21.12.2005 «Об акцизных марках для маркировки алкогольной продукции» изготовление акцизных марок для маркировки алкогольной продукции осуществляется организацией, находящейся в ведении Министерства финансов Российской Федерации, в соответствии с образцами, перечнями реквизитов и элементов защиты, утвержденными Федеральной таможенной службой и согласованными с Министерством финансов Российской Федерации по технологии, исключающей возможность их подделки и повторного использования, а также обеспечивающей возможность нанесения на них и считывания сведений о маркируемой ими алкогольной продукции с использованием технических средств единой информационной системы;

- в соответствии с п. 2, 4 постановления Правительства Российской Федерации №866 от 31.12.2005 «О маркировке алкогольной продукции акцизными марками» акцизные марки приобретаются в таможенных органах организациями, осуществляющими ввоз (импорт) в Российскую Федерацию алкогольной продукции, по месту их государственной регистрации. При приобретении акцизных марок организация в соответствии с правилами приобретения акцизных марок и контроля за их использованием, утвержденными Федеральной таможенной службой, представляет заявление о выдаче акцизных марок по форме, утвержденной Федеральной таможенной службой, и документы, указанные в Законе № 171-ФЗ;

- в соответствии со ст.181 Налогового кодекса Российской Федерации подакцизными товарами признаются: алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5 процента, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации;

- в соответствии с п.3 ст.2 Закона № 268-ФЗ от 22.12.2008 табачным изделием являются табачные продукты полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюхания;

- в соответствии с п.4 ст.2 Закона № 268-ФЗ от 22.12.2008 к видам табачных изделий относятся сигареты, сигары, сигариллы (сигариты), папиросы, табак для кальяна, табак курительный тонкорезаный, табак трубочный, биди, кретек, табак сосательный (снюс), табак жевательный, табак нюхательный, насвай и другие табачные изделия;

- в соответствии с п.22 ст.2 Закона № 268-ФЗ от 22.12.2008 табачной продукцией является табачное изделие, упакованное в потребительскую тару;

- в соответствии с п.п. 2 и 5 ст.4 Закона № 268-ФЗ от 22.12.2008 табачная продукция подлежит маркировке специальными марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными марками не допускается;

- в соответствии с п.1 Постановления Правительства РФ № 27 от 26.01.2010 табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца;

- в соответствии с п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 27 от 26.01.2010, при изготовлении специальных марок должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования по назначению;

- в соответствии с п. 3 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ №27 от 26.01.2010, специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции;

- в соответствии с п.1 ст.13 Закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 в целях сокращения спроса на табачные изделия осуществляются меры по увеличению акцизов на табачную продукцию в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также могут осуществляться иные меры государственного воздействия на уровень цен указанной продукции;

- в соответствии с п.5 ст.13 Закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 реализация табачной продукции по цене, которая ниже минимальных розничных цен и выше максимальных розничных цен, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, запрещена;

- в соответствии с п.3 ст.18 Закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании.

Таким образом, располагая вышеуказанными сведениями о требованиях действующего законодательства, Гастило С.И. достоверно знал, что планируемая им деятельность будет носить незаконный характер, так как приобретаемая, хранимая, перевозимая им в целях сбыта и продаваемая алкогольная продукция является немаркированной и подлежит обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, табачные изделия являются немаркированными и подлежат обязательной маркировке специальными (акцизными) марками.

Гастило С.И. для реализации преступного умысла, направленного на приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, в период с неустановленного следствием времени до 18 апреля 2018 года, на принадлежащем ему на праве собственности автомобиле <данные изъяты>, под управлением привлеченных им водителей - Г., Г., Г., не осведомленных о его преступном умысле, осуществлял перевозку в целях дальнейшего сбыта немаркированной алкогольной продукции и немаркированных табачных изделий из <адрес> и <адрес> на территорию <адрес> Республики Карелия, где осуществлял их разгрузку в непредназначенные для этого и нелицензированные в установленном действующим законодательством порядке нежилые здания и помещения, принадлежащие ему на праве собственности, расположенные по адресу: <адрес>, и в последующем, на протяжении неустановленного предварительным следствием времени осуществлял их хранение в целях дальнейшего сбыта и продажу жителю города Петрозаводска М.

Так, Гастило С.И., в период с неустановленного следствием времени, но не позднее 18 апреля 2018 года, осознавая преступный характер своей деятельности, без регистрации юридического лица и получения лицензии, разрешающей оборот алкогольной продукции, когда такая лицензия обязательна, умышленно приобрел немаркированную алкогольную продукцию различных видов и наименований у неустановленных в ходе предварительного следствия лиц, достоверно зная, что приобретаемая им алкогольная продукция является немаркированной. Затем для осуществления ее перевозки в целях дальнейшего сбыта Гастило С.И. направил Г., не осведомленного о его преступном умысле, на принадлежащем ему автомобиле <данные изъяты>, на территорию города Кириши Ленинградской области. Г. в период времени с 18 час. 00 мин. 17 апреля 2018 года по 20 час. 00 мин. 18 апреля 2018 года по указанию Гастило С.И. осуществил перевозку немаркированной алкогольной продукции из города Кириши Ленинградской области на территорию города Пудожа Республики Карелия.

Таким образом, в ходе осмотра места происшествия из автомобиля <данные изъяты>, находящегося на территории, расположенной по адресу: <адрес>, было изъято:

- водка «ТАЛКА» в количестве 360 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 73 800 рублей 00 копеек;

- водка «Царская охота водка Platinum» в количестве 199 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 40 795 рублей 00 копеек;

- водка «Русский формат чистоты» в количестве 200 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 41 000 рублей 00 копеек;

- водка «Родник Сибири» в количестве 1 бутылки объемом 0,5л, на сумму 205 рублей 00 копеек.

Всего обнаружено и изъято немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, на сумму 155 800 рублей.

Он же, Гастило С.И., в период с неустановленного следствием времени, но не позднее 18 апреля 2018 года, осознавая преступный характер своей деятельности, без регистрации юридического лица и получения лицензии, разрешающей оборот алкогольной продукции, когда такая лицензия обязательна, умышленно хранил в целях сбыта и продажи немаркированную алкогольную и немаркированные табачные изделия различных видов и наименований в непредназначенных для этого и нелицензированных в установленном действующим законодательством порядке нежилых зданиях и помещениях, принадлежащих ему на праве собственности, расположенных по адресу: <адрес>.

В последующем после пресечения преступных действий Гастило С.И. 18 апреля 2018 года в ходе осмотров мест происшествий была обнаружена и изъята немаркированная алкогольная продукция и немаркированные табачные изделия, находящиеся на хранении у Гастило С.И. в целях их дальнейшего сбыта.

Стоимость обнаруженной и изъятой немаркированной алкогольной продукции в соответствии с пп. «а, б» п. 1 и п. 2 Приказа Минфина России от 11 мая 2016 года N 58н «Об установлении цен, не ниже которых осуществляются закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше 28 процентов» (в редакции от 04.04.2017) на момент изъятия составила 205 рублей за 1 бутылку водки объемом 0,5 литра.

Стоимость обнаруженных и изъятых немаркированных табачных изделий установлена заключением эксперта № от 30 ноября 2018 года и заключением специалиста № от 22 февраля 2019 года.

Так из отдельного помещения в производственном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, была обнаружена и изъята следующая немаркированная алкогольная продукция:

- водка «Родник Сибири» в количестве 580 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 118 900 рублей 00 копеек;

- водка «Царская охота» в количестве 120 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 24 600 рублей 00 копеек;

- водка «Черный бриллиант» в количестве 160 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 32 800 рублей 00 копеек;

- водка «Гжелка» в количестве 20 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 4100 рублей 00 копеек;

- водка «Триумф облепиховая» в количестве 100 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 20 500 рублей 00 копеек;

- водка «Пристань» в количестве 40 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 8 200 рублей 00 копеек;

- водка «Хлiбний дар» в количестве 200 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 41 000 рублей 00 копеек;

- водка «Добрая весть» в количестве 48 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 9 840 рублей 00 копеек;

- водка «Пять озер» в количестве 259 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 53 095 рублей 00 копеек;

Всего обнаружено и изъято немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, на сумму 313 035 рублей 00 копеек.

В ходе осмотра места происшествия из помещения холодильника на производственной территории, принадлежащей Гастило С.И., расположенной по адресу: <адрес>, была обнаружена и изъята следующая немаркированная алкогольная продукция и немаркированные табачные изделия:

- водка «Родник Сибири» в количестве 8 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 1 640 рублей 00 копеек;

- водка «FINSKAYA SILVER» в количестве 120 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 24 600 рублей 00 копеек;

- 2560 пачек сигарет «NZ SAFARI», стоимостью за 1 пачку сигарет 38 рублей 25 копеек, а всего на сумму 97920 рублей 00 копеек;

- 500 пачек сигарет «NZ SAFARI 4», стоимостью за 1 пачку сигарет 40 рублей 50 копеек, а всего на сумму 20250 рублей 00 копеек;

- 200 пачек сигарет «NZ BLACK COMPACT», стоимостью за 1 пачку сигарет 34 рубля 50 копеек, а всего на сумму 6900 рублей 00 копеек;

- 180 пачек сигарет «NZ SUN», стоимостью за 1 пачку сигарет 34 рубля 50 копеек, а всего на сумму 6210 рублей 00 копеек;

- 10 пачек сигарет «NZ 8», стоимостью за 1 пачку сигарет 43 рубля 50 копеек, а всего на сумму 435 рублей 00 копеек;

- 70 пачек сигарет «NZ 6», стоимостью за 1 пачку сигарет 43 рубля 50 копеек, а всего на сумму 3045 рублей 00 копеек;

- 10 пачек сигарет «NZ 10», стоимостью за 1 пачку сигарет 43 рубля 50 копеек, а всего на сумму 435 рублей 00 копеек;

- 680 пачек сигарет «NZ GOLD COMPACT», стоимостью за 1 пачку сигарет 34 рубля 50 копеек, а всего на сумму 23460 рублей 00 копеек;

- 160 пачек сигарет «NZ GOLD QS», стоимостью за 1 пачку сигарет 39 рублей 75 копеек, а всего на сумму 6360 рублей 00 копеек;

- 240 пачек сигарет «Премьер QS», стоимостью за 1 пачку сигарет 50 рублей 25 копеек, а всего на сумму 12060 рублей 00 копеек;

- 110 пачек сигарет «ФЭСТ», стоимостью за 1 пачку сигарет 34 рубля 50 копеек, а всего на сумму 3795 рублей 00 копеек;

- 50 пачек сигарет «ФЭСТ superslims», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 00 копеек, а всего на сумму 1650 рублей 00 копеек;

- 50 пачек сигарет «portal ONE», стоимостью за 1 пачку сигарет 32 рубля 25 копеек, а всего на сумму 1612 рублей 50 копеек;

- 620 пачек сигарет «portal GOLD», стоимостью за 1 пачку сигарет 32 рубля 25 копеек, а всего на сумму 19995 рублей 00 копеек;

- 360 пачек сигарет «CREDO», стоимостью за 1 пачку сигарет 32 рубля 25 копеек, а всего на сумму 11610 рублей 00 копеек;

- 10 пачек сигарет «МИНСК 7», стоимостью за 1 пачку сигарет 40 рублей 50 копеек, а всего на сумму 405 рублей 00 копеек;

- 20 пачек сигарет «МАГНАТ 7», стоимостью за 1 пачку сигарет 38 рублей 25 копеек, а всего на сумму 765 рублей 00 копеек;

- 630 пачек сигарет «Корона стиль», стоимостью за 1 пачку сигарет 36 рублей 75 копеек, а всего на сумму 23152 рубля 50 копеек;

- 1950 пачек сигарет «Корона сигареты с фильтром», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 75 копеек, а всего на сумму 65812 рублей 50 копеек:

- 480 пачек сигарет «Корона слим 100 сигареты с фильтром», стоимостью за 1 пачку сигарет 34 рубля 50 копеек, а всего на сумму 16560 рублей 00 копеек:

- 1500 пачек сигарет «Корона слим сигареты с фильтром», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 75 копеек, а всего на сумму 50625 рублей 00 копеек;

- 690 пачек сигарет «Корона элит», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 75 копеек, а всего на сумму 23287 рубля 50 копеек;

- 30 пачек сигарет «Корона super slims», стоимостью за 1 пачку сигарет 40 рублей 50 копеек, а всего на сумму 1215 рублей 00 копеек;

- 40 пачек сигарет «Корона голубая superslims», стоимостью за 1 пачку сигарет 37 рублей 50 копеек, а всего на сумму 1500 рублей 00 копеек;

- 30 пачек сигарет «Минск superslims», стоимостью за 1 пачку сигарет 41 рубль 25 копеек, а всего на сумму 1237 рублей 50 копеек;

- 50 пачек сигарет «Минск city», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 75 копеек, а всего на сумму 1687 рублей 50 копеек;

- 10 пачек сигарет «Queen Elegance», стоимостью за 1 пачку сигарет 31 рубль 50 копеек, а всего на сумму 315 рублей 00 копеек;

- 520 пачек сигарет «Queen colibri», стоимостью за 1 пачку сигарет 35 рублей 25 копеек, а всего на сумму 18330 рублей 00 копеек;

- 500 пачек сигарет «Minsk city QS», стоимостью за 1 пачку сигарет 39 рублей 75 копеек, а всего на сумму 19875 рублей 00 копеек;

- 520 пачек сигарет «Matrix BLUE», стоимостью за 1 пачку сигарет 37 рублей 50 копеек, а всего на сумму 19500 рублей 00 копеек;

- 320 пачек сигарет «PROTO extra quality», стоимостью за 1 пачку сигарет 47 рублей 25 копеек, а всего на сумму 15120 рублей 00 копеек;

- 570 пачек сигарет «D&B comfort», стоимостью за 1 пачку сигарет 44 рубля 25 копеек, а всего на сумму 25222 рубля 50 копеек;

- 780 пачек сигарет «SELFIE BLUE», стоимостью за 1 пачку сигарет 56 рублей 25 копеек, а всего на сумму 43875 рублей 00 копеек;

- 1 520 пачек сигарет «SELFIE RED», стоимостью за 1 пачку сигарет 56 рублей 25 копеек, а всего на сумму 85500 рублей 00 копеек;

- 420 пачек сигарет «НН River», стоимостью за 1 пачку сигарет 425 рубля 00 копеек, а всего на сумму 17640 рублей 00 копеек;

- 1590 пачек сигарет «REGINA red original», стоимостью за 1 пачку сигарет 36 рублей 75 копеек, а всего на сумму 58432 рубля 50 копеек;

- 440 пачек сигарет «President Gold», стоимостью за 1 пачку сигарет 42 рубля 00 копеек, а всего на сумму 18480 рублей 00 копеек;

- 10 пачек сигарет «Dubao silver», стоимостью за 1 пачку сигарет 54 рубля 00 копеек, а всего на сумму 540 рублей 00 копеек;

- 470 пачек сигарет «Кресты 7», стоимостью за 1 пачку сигарет 37 рублей 50 копеек, а всего на сумму 17625 рубля 00 копеек;

- 30 пачек сигарет «HUNTER», стоимостью за 1 пачку сигарет 52 рубля 50 копеек, а всего на сумму 1575 рублей 00 копеек;

- 10 пачек сигарет «РТк», стоимостью за 1 пачку сигарет 33 рубля 00 копеек, а всего на сумму 330 рублей 00 копеек;

- 490 пачек сигарет «A&hima luxury Size», стоимостью за 1 пачку сигарет 49 рублей 50 копеек, а всего на сумму 24255 рублей 00 копеек;

- 370 пачек сигарет «A&hima luxury super slims», стоимостью за 1 пачку сигарет 49 рублей 50 копеек, а всего на сумму 18315 рублей 00 копеек;

- 320 пачек сигарет «GMB Exclusive king size», стоимостью за 1 пачку сигарет 47 рублей 25 копеек, а всего на сумму 15120 рублей 00 копеек;

- 400 пачек сигарет «Marble filter De Luxe», стоимостью за 1 пачку сигарет 51 рубль 75 копеек, а всего на сумму 20700 рублей 00 копеек:

- 810 пачек сигарет «Stix Virginia blend», стоимостью за 1 пачку сигарет 51 рубль 00 копеек, а всего на сумму 41310 рублей 00 копеек;

- 530 пачек сигарет «Stix RED VIRGINIA BLEND», стоимостью за 1 пачку сигарет 49 рублей 50 копеек, а всего на сумму 26235 рублей 00 копеек;

- 990 пачек сигарет «WIN», стоимостью за 1 пачку сигарет 48 рублей 00 копеек, всего на сумму 47520 рублей 00 копеек.

Всего обнаружено и изъято немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, на сумму 26 240 рублей 00 копеек, немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 937800 рублей 00 копеек.

В ходе осмотра места происшествия из офисного помещения, принадлежащего Гастило С.И., расположенного по адресу: <адрес>, были обнаружены и изъяты немаркированные табачные изделия:

- 8 пачек сигарет «REGINA red original», стоимостью за 1 пачку сигарет 36 рублей 75 копеек, а всего на сумму 294 рубля 00 копеек.

Он же, Гастило С.И., в неустановленное следствием время, но не позднее 8 апреля 2018 года, находясь по адресу: <адрес>, осознавая преступный характер своей деятельности, без регистрации юридического лица и получения лицензии, разрешающей оборот алкогольной продукции, когда такая лицензия обязательна, умышленно осуществил продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, жителю города Петрозаводска М.

Так, в гараже М. была обнаружена и изъята следующая немаркированная алкогольная продукция:

- водка «Родник Сибири» в количестве 400 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 82 000 рублей 00 копеек;

- водка «Царская охота» в количестве 60 бутылок, объемом 0.5л каждая, на общую сумму 12 300 рублей 00 копеек;

- водка «Черный бриллиант» в количестве 107 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 21 935 рублей 00 копеек;

- водка «Гжелка» в количестве 80 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 16 400 рублей 00 копеек;

- водка «Триумф облепиховая» в количестве 20 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 4 100 рублей 00 копеек;

- водка «Пристань» в количестве 20 бутылок, объемом 0,5л каждая, на общую сумму 4100 рублей 00 копеек.

Всего изъято немаркированной алкогольной продукции на общую сумму 140 835 рублей 00 копеек.

Согласно заключениям эксперта № от 14 мая 2018 года, № от 19 июня 2018 года, № от 16 июня 2018 года, представленные на экспертизу образцы изъятой алкогольной продукции не соответствуют требования ГОСТ.

Согласно заключениям эксперта № от 03 мая 2018 года, № от 06 июня 2018 года, № от 05 июня 2018 года, представленные на экспертизу федеральные специальные марки, наклеенные на изъятую алкогольную продукцию, изготовлены не производством ФГУП «Гознак».

Согласно заключению эксперта № от 13 июня 2018 года, представленные на экспертизу акцизные марки и специальные марки, наклеенные на изъятую табачную продукцию, изготовлены не производством ФГУП «Гознак».

Согласно заключению эксперта № от 26 июня 2018 года, представленные на экспертизу сигареты изготовлены из табачной мешки, табачная продукция не соответствует требованиям ГОСТ.

Согласно заключению эксперта № от 06 июня 2018 года, представленные на экспертизу акцизные марки, федеральные специальные марки, наклеенные на изъятую алкогольную продукцию, изготовлены не производством ФГУП «Гознак».

Согласно заключению эксперта № от 19 июня 2018 года, представленные на экспертизу образцы изъятой алкогольной продукции не соответствуют требованиям ГОСТ.

Согласно заключению эксперта № от 06 июня 2018 года, представленные на экспертизу федеральные специальные марки, наклеенные на изъятую алкогольную продукцию, изготовлены не производством ФГУП «Гознак».

Согласно заключению эксперта № от 18 июня 2018 года, представленные на экспертизу образцы изъятой алкогольной продукции не соответствуют требованиям ГОСТ.

Согласно заключению эксперта № от 20 июня 2018 года, представленные на экспертизу сигареты изготовлены из табачной мешки, табачная продукция не соответствует требованиям ГОСТ.

Таким образом, в период с неустановленного следствием времени, но не позднее 18 апреля 2018 года, Гастило С.И. осуществил приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, на территории Пудожского района Республики Карелия на общую сумму 1574004 рублей 00 копеек, что в соответствии с п. 2 примечания к ст.171.1 УК РФ являет особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Гастоло С.И. вину признал полностью, воспользовался положениями ст. 51 Конституции РФ.

Из показаний подозреваемого и обвиняемого Гастило С.И., оглашенных в судебном заседании на основании п.3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, следует, что он постоянно проживал по адресу: <адрес>, это производственная территория, на которой расположены нежилые, складские и офисные помещения, принадлежащее ему (Гастило С.И.) на праве собственности. Он является индивидуальным предпринимателем в сфере грузоперевозок, а также закупки и продажи оптового металла, осуществляет деятельность по закупке дикорастущих ягод, грибов у населения. Какой-либо лицензии не имеет, в том числе на розничную продажу алкогольной продукции, а также на оборот (приобретение, продажу, перевозку, хранение) алкогольной продукции. Примерно в 2014 году, точно дату назвать не может, через малознакомого человека он узнал телефон человека по имени А., который дал ему сведения о лицах, которые занимались поставками алкогольной и спиртосодержащей продукции из г.Кириши в Ленинградской области. Ассортимент алкогольной продукции по 90 рублей за одну бутылку водки по 0,5 л: «Талка», «Парламент», «Путинка», «Черный бриллиант», «Журавли», водки по 70 рублей за одну бутылки объемом 0,5л - «Царская охота», «Родники», «Сувенирная», водка по 80 рублей за одну бутылку объемом 0,5л - «Финская. Серебро». На всех бутылках водки были наклеены марки, но отсутствовали документы - сертификаты соответствия качества, ему тогда пояснили, что документов на данную продукцию нет. По телефону продавцы у него спрашивали, надо ли маскировать алкогольную продукцию. Маскировка заключалась в следующем: автомобиль загружался алкогольной продукцией, кузов опечатывался (пломбировался) и выдавались документы под видом провоза технических жидкостей для автомобилей (масла моторные, антифриз, тосол и другие), на документах стояли печати и подписи. Алкогольная продукция провозилась под видом технических жидкостей для автомобилей через посты ГАИ (ГИБДД). Вопросов со стороны сотрудников полиции (ГАИ, ГИБДД) не было, так как не было случаев остановки автомобиля. Водителям, которые следовали за алкогольной продукцией в г.Кириши Ленинградской области были Г. и Г., которые ездили на его автомобиле <данные изъяты>. В случаях, когда кузов автомобилям не пломбировали и не давали документов для провоза алкогольной продукции, он просил Г. и Г. скрыть чем-нибудь перевозимый товар. Для чего это нужно делать, он Г. и Г. не говорил. Г. и Г. выполняли роль наемных водителей, какой-либо доход от незаконной деятельности по обороту алкогольной продукции Г. и Г. не имели, он им платил заработную плату за поездку. Привезенную алкогольную продукцию он (Гастило С.И.) реализовывал путем розничной продажи физическим лицам по цене 90-110 рублей за одну бутылку водки объемом 0,5л, то есть на каждую бутылку водки накидывал 20 рублей от закупочной цены. Данную алкогольную продукцию продавал из-под полы, без кассового обслуживания (без налогообложения и ведения какой-либо официальной бухгалтерии), без выдачи товарных и кассовых чеков. Алкогольную продукцию он продавал лично. Также по его просьбе Г. отпускала алкоголь, как его наемный работник. Помимо этого он приобретал, хранил и продавал спиртосодержащую жидкость в виде спирта в пластиковой, прозрачной таре объемом 5 литров и 10 литров, при этом стоимость за литр спирта 90-110 рублей, при реализации он накидывал 20 рублей и продавал за 110-120 рублей за 1 литр спирта. Кроме того с 2015-2016 года алкогольную и спиртосодержащую продукцию он закупал в г.Вологда, но там расценки были дороже. Оплата за алкогольную и спиртосодержащую продукцию поставщикам алкогольной и спиртосодержащей продукции происходила как наличными денежными средствами, так и безналичным денежным переводом на их банковскую карту, номер которой они давали. Наличные денежные средства передавались, когда машина приезжала за алкогольной или спиртосодержащей продукцией. М. приобретал у него алкогольную продукцию (водку) и спиртосодержащую продукцию (спирт), он был его покупателем. Кроме того он занимался незаконным оборотом табачных изделий, которые приобретал у поставщика в г.Вологда. Табачные изделия были белорусских марок и европейских марок, данные марки сигарет он не видел официально в продаже в магазинах. Табачные изделия приобретал в среднем по 33-40 рублей за одну пачку сигарет, а продавал он сигареты по цене 45 рублей за одну пачку. На каких-то марках сигарет имелись акцизные табачные марки, а на других табачных изделиях таких марок не было. Табачные изделия также как и алкогольную и спиртосодержащую продукцию он реализовывал физическим лицам в г. Пудоже. Относительно алкогольной продукции и спиртосодержащей продукции, которая была привезена 18.04.2018 и было произведено задержание сотрудниками полиции, пояснил, что поставка алкогольной и спиртосодержащей продукции была из г.Кириши Ленинградской области, для последующей реализации и продажи на территории г.Пудож. Также до этого ДД.ММ.ГГГГ привезли алкогольную продукцию - водку из г.Вологда, часть данной продукции в последующем 17-18 числа апреля 2018 года приобрел в долг М., который увез её в г.Петрозаводск. Он (Гастило СИ.) понимал и осознавал, что приобретаемая алкогольная, спиртосодержащая продукция являлась контрафактной и не соответствует предъявляемым требованиям. (т. 7 л.д. 3-7)

Из показаний обвиняемого Гастило С.И. от 10.12.2018, оглашенных в судебном заседании на основании п. 3 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что по адресу: <адрес>, имеется участок местности (производственная территория), на которой расположены нежилые, складские и офисные помещения. Данные помещения используются в законной предпринимательской деятельности - ИП Гастило в сфере грузоперевозок, приемки металлолома, а также приемки ягод у населения. В связи с тем, что он хотел получить больше денежных средств в ходе своей предпринимательской деятельности, решил расширить свою деятельность в сфере незаконного оборота алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукцией. Так как у него (Гастило С.И.) не имелось лицензии на оборот алкогольной, спиртосодержащей продукции, не было соответствующих кодов ОКВЭД, отсутствовал какой-либо магазин по продаже спиртных напитков и табачных изделий, решил заняться незаконным оборотом данной продукции. Через общих знакомых ему стали известны данные лиц, которые занимаются продажей алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции в г.Кириши Ленинградской области и городе Вологда. Так, договорившись с указанными лицами по телефону о способах доставки и покупки у них алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, он (Гастило С.И.) неоднократно (не более 3-4 раз, включая последнюю закупку), на протяжении последних двух лет стал приобретать, по мере необходимости, а также доставлять в г. Пудож Республики Карелия алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию, которую в последующем продавал местному населению. Весь оборот данной продукции происходил незаконно, каких-либо деклараций, отчетов не делал и куда-либо не предоставлял. При реализации вышеуказанной продукции, через кассовый аппарат каких-либо чеков и отчетов не делал, каких-либо документов на реализуемую продукцию (алкогольную, спиртосодержащую и табачную) не получал (от лиц, у которых приобретал), данные документы не изготавливал. Доставкой данной продукции занимались трое людей: Г., Г., Г. на его (Гастило С.И.) личном автомобиле - <данные изъяты>. Данные люди были в качестве наемных работников, получали оплату по факту осуществления перевозки, какого-либо дохода от продажи перевезенной им продукции они не получали и не имели. О его (Гастило С.И.) противоправных действиях (оборот алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции) не знали, он им не говорил. Все указания он давал им лично, либо по телефону, говорил куда надо подъехать и что сделать. О том, куда надо подъехать за продукцией, ему сообщали неизвестные лица по телефону, у которых приобреталась данная продукция, в последующем полученные сведения передавал водителям. Стоимость приобретенной алкогольной продукции - водки, была ниже, чем в магазине при розничной продаже - за 1 бутылку водки объемом 0,5л цена составляла от 55 рублей («Родники Сибири», «Царская охота») до 80 рублей («ТАЛКА», «Пять озер», «Русский формат чистоты»). Продажа осуществлялась на территории Пудожского района с наценкой 20-30 рублей от цены закупки. Алкогольная продукция внешне выглядела точно также как и в магазине, имелись этикетки, марки. Стоимость приобретенной табачной продукции составляла от 30 до 38 рублей, все сигареты продавал по 45 рублей, в независимости от марки табачной продукции. Продажа осуществлялась на территории Пудожского района, с наценкой в среднем 7-10 рублей за 1 пачку сигарет. Табачная продукция была различных наименований, в том числе белорусских марок. Оплату за приобретенную алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию у неизвестных лиц он (Гастило С.И.) передавал наличными денежными средствами через водителей. В последующем данную продукцию продавал на своей производственной территории по адресу: <адрес>, самостоятельно либо через наемного работника - Г., которая не была осведомлена о его противоправной деятельности. В его отсутствие, когда звонили покупатели в части приобретения алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, он просил Г. отпустить алкогольную, спиртосодержащую или табачную продукцию (в зависимости от того, что необходимо было покупателю) со склада, получить деньги. Денежные средства необходимо было складывать отдельно от других денег. Данные денежные средства, полученные от продажи алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, он забирал себе, какую-либо долю или доход от данной продажи Г. не имела и не получала, она просто выполняла его (Гастило С.И.) просьбу. Свои преступные действия по приобретению, перевозке, хранению в целях сбыта и продаже немаркированной алкогольной продукции и немаркированных табачных изделий осознавал в полной мере, действовал умышлено. Свою вину признает, в содеянном раскаивается. (т.7 л.д.53-56)

Из показаний обвиняемого Гастило С.И. от 26.02.2019, оглашенных в судебном заседании на основании п. 3 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что по существу предъявленного ему обвинения в совершении незаконного оборота немаркированной алкогольной продукции и табачных изделий на территории Пудожского района Республики Карелия свою вину признал полностью, не согласен с квалификации действий, а именно с размером стоимости немаркированной продукции. Считает, что своими действиями он совершил преступление в крупном размере, а не особо крупном, то есть стоимость менее 1 млн. рублей. Считает не допустимым доказательством заключение эксперта К.№ от 30.11.2018 и считает, что данное доказательство подлежит исключению, в связи с тем что не отвечает требованиям ФЗ №135 «Об оценочной деятельности РФ», Ф3 №73 «О государственной экспертной деятельности в РФ», Пленума ВС РФ № 28 «О судебной экспертизе по уголовным делам», а также в связи с тем, что следствием нарушена процедура назначения и проведения экспертизы по оценке табачных изделий. Данные ранее показания поддерживает. В 2018 году он неоднократно по мере необходимости заказывал, приобретал, перевозил, хранил и осуществлял в последующем продажу алкогольной продукции и табачных изделий, которые привозил из г.Кириши Ленинградской области и г.Вологда. Какой-либо лицензии на оборот алкогольной и табачной продукции у него не было. Помещения, расположенные по адресу: <адрес>, не предназначено для хранения и продажи алкогольной продукции и табачных изделий. О том, что указанная алкогольная продукция и табачные изделия являются немаркированными, то есть не соответствуют предъявляемым им требованиям, ему было известно, продукция закладывалась со склада в вечернее и ночное время. По качеству продукция была не опасна для здоровья. Свои преступные действия по приобретению, перевозке, хранению в целях сбыта и продаже немаркированной алкогольной продукции и немаркированных табачных изделий осознавал в полной мере, действовал умышлено. Свою вину признает, в содеянном раскаивается. (т.8 л.д.138-141)

Виновность Гастило С.И. подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний свидетеля Г. от 02 ноября 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что Гастило С.И. является его отцом. У Гастило С.И. имеется производственная база, расположенная по адресу: <адрес>, где осуществляет приемку ягод и металла у населения, кроме того отцу принадлежит автомобиль <адрес>, на котором он (Г.) периодически по просьбе отца осуществляет грузоперевозки. Он осуществляет рейсы из г.Пудожа в г.Санкт-Петербург и обратно, доставляет товары из магазина IKEA и попутные грузы. На протяжении 2016-2018 года его отец - Гастило С.И. неоднократно просил его по пути в г.Санкт-Петербург заехать г.Кириши Ленинградской области, для того чтобы забрать товар, а именно серые и белые коробки. Что находилось внутри, ему известно не было, у отца он не спрашивал, а Гастило С.И. сам не рассказывал. Он подъезжал к заранее обговоренному по телефону номеру, которого дал ему отец, месту, это место было в основном одно и тоже - производственная, заброшенная база, рядом с ликероводочным заводом <данные изъяты> примерно в 2-4 км от г.Кириши Ленинградской области, останавливался и ждал. Примерно через 20-40 минут приезжал человек (каждый раз это были разные люди) на автомобиле, который садился за руль его автомашины и уезжал в сторону города Кириши. Примерно через 20-40 минут неизвестный человек возвращался с автомобилем, он (Г.) садился за руль и ехал далее. При этом машина уже была загружена коробками с товаром. Отец говорил, что это нормально, что на месте, куда он приедет, в машину сядет другой человек и уедет загружать машину, после чего ее вернёт. Далее он (Г.) возвращался в г. Пудож, где происходила разгрузка автомобиля с товаром - коробами. Разгрузку производили грузчики на складе, он погрузкой и разгрузкой коробок не занимался. Перед рейсом отец у него интересовался, сколько свободного места в машине и сколько коробок влезет. В последующем, после задержания сотрудниками полиции, и вскрытия коробок, он понял, что внутри находилась алкогольная и спиртосодержащая продукция. Отец попросил его 18.04.2018 в очередной раз съездить за товаром, но он по личным обстоятельствам не смог поехать, и попросил своего брата - Г. съездить на автомобиле <данные изъяты> в гор. Кириши. При этом он объяснил Г. как происходит погрузка товара - коробок, куда надо приехать и что делать. Г. согласился съездить, после его приезда с товаром было произведено задержание. Гастило С.И. за поездку за товаром производил разовую оплату по факту поездки. Каким-либо незаконным оборотом алкогольной и спиртосодержащей продукции он (Г.) не занимался, её не продавал, что перевозил в коробках, не знал. Отец о своем бизнесе и предпринимательской деятельности ничего не рассказывал, у них деловые рабочие отношения в сфере грузоперевозок. Неоднократно при перевозке вышеуказанной продукции Гастило С.И. просил его закидать чем-либо перевозимые коробки. Так как он занимается перевозкой свежей и мороженой рыбы, то в кузове автомобиля всегда имеются пенопластовые коробки, которыми он и закидывал перевозимые для отца коробки. В настоящее время он понимает, что это делалось, чтобы скрыть перевозимый товар – немаркированную алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию. (т.5 л.д.183-186)

Из показаний свидетеля Г. от 19 апреля 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что Гастило С.И. приходится ему отцом, но с отцом он общение не поддерживает уже 7 лет. Известно, что Гастило С.И. проживает в городе Пудож Республики Карелия и занимается продажей ягод. О том, что Гастило С.И. занимается, в том числе продажей алкоголя, ему стало известно только недавно. Также у него есть брат - Г., с которым он поддерживает хорошие отношения. 15.04.2018 ему позвонил Г. и предложил поработать, а именно съездить в город Кириши Ленинградской области, забрать товар, отвезти его в город Пудож и выгрузить его на базе у отца. Г. пояснил, что сам не может ехать, так как ему нужно было убрать дрова. За поездку Г. пообещал заплатить. Что за товар необходимо доставить из г. Кириши в г. Пудож, Г. не уточнил, его задача заключалась только в перевозке товара. Надо было прибыть на место, передать машину встречающему человеку, который уедет и загрузит в нее товар. После этого ему (Г.) доставят уже загруженную машину, и он поедет обратно в Пудож. Он согласился, поездка была назначена на вторник 17.04.2018. Перед поездкой 16.04.2018 ему позвонил отец - Гастило С.И. и пояснил, что необходимо с ним встретиться, перед тем как ехать, для того чтобы передать деньги на топливо и на приобретение товара в Киришах. Это был первый звонок от отца за 7 лет. Вечером во вторник 17.04.2018 он (Г.) приехал в Пудож и встретился с Гастило С.И. При встрече Гастило С.И. передал ему 2000 рублей на топливо и пакет с упакованными в нем денежными средствами, которые надо было заплатить за товар в г.Кириши. Сколько было денег в пакете, он не знает. Гастило С.И. об этом не говорил, а он эти деньги не считал. Далее он (Г.) встретился с Г. у его дома, где должен был забрать машину <данные изъяты>, на которой предстояло ехать в Кириши. Кроме того Г. попросил заехать за посылкой в Кировск, но он не знал дороги, поэтому с ним поехал С., фамилии он не знает. Примерно в 18 часов 17.04.2018 он вместе с С. выехал в сторону Ленинградской области. Примерно через 9 часов они доехали до города Кировска Ленинградской области, на въезде в город Кировск у дорожного знака с надписью «Кировск» С. вышел и через 5 минут вернулся с черным пакетом, и они поехали дальше. На въезде в город Кириши остановились у кафе (или столовой) <данные изъяты>, он (Г.) вышел из машины, его встретил мужчина, который взял ключи от машины и уехал на ней загружать товар, куда именно ему не известно. Примерно через 30 минут тот же мужчина приехал обратно на загруженной машине. Никаких документов при этом не передавалось, он (Г.) ничего не подписывал. Мужчина продемонстрировал, что кузов автомобиля загружен какими-то коробками, после чего передал ключи, попрощался и ушел. После чего он (Г.) сел в машину и уехал обратно в Пудож. Примерно в 19 часов прибыл в Пудож на базу, где должен был разгружаться. Практически одновременно туда же приехали Г. и Гастило С.И. Сразу после того как они заехали на территорию базы, их задержали сотрудники полиции и осмотрели автомашину, на которой он привез товар. Вся находившаяся в автомобиле алкогольная продукция в коробках была изъята сотрудниками полиции. Кроме того в автомобиле был обнаружен и изъят черный пакет, за которым они заезжали в город Кировск по просьбе брата. О происхождении алкоголя, который он перевозил, ему ничего неизвестно. (т.5 л.д.118-120)

Из показаний свидетеля Г. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она работала кассиром-бухгалтером на складе у Гастило С.И. без официального трудоустройства. Склад располагался по адресу: <данные изъяты>. Она по указанию Гастило С.И. вела учет принимаемого металла и прием ягод у населения. Также с 2016 года, точную дату она не помнит, Гастило С.И. стал заниматься перевозкой и продажей алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукцией. У кого именно и как Гастило С.И. приобретал водку, спирт и сигареты, ей не известно. Данную продукцию иногда привозил ее супруг Г. по указанию Гастило С.И. из г. Вологды, а также Г. Она какой-либо учет водки, спирта и сигарет не вела, вела учет только денежных средств (поступления и расходы).

Документов, разрешающих оборот алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, у Гастило С.И. она не видела. Она спрашивала, законно ли он поступает при реализации алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, на что она получала ответ от Гастило С.И., что «все нормально». Более каких-либо пояснений по данному поводу он не давал. Какой-либо документации на водку, спирт и сигареты у Гастило С.И. она не видела, он ей данных документов не показывал. Деньги, полученные от реализации водки, спирта и сигарет, Гастило С.И. забирал лично. Какого-либо дохода от реализации водки, спирта и сигарет она не имела, ее заработная плата не зависела от количества проданной водки, спирта и сигарет. Заработную плату Гастило С.И. платил ей первого числа каждого месяца наличными денежными средствами. Сам Гастило С.И. за водкой, спиртом и сигаретами не ездил. Вся реализация водки, спирта и сигарет происходила только по указанию Гастило С.И., которые давались им как лично, так и по телефону. Водка, спирт и сигареты хранились в двух помещениях (бокс и холодильник) на базе по адресу: <адрес>. Помещения, где хранилась алкогольная, спиртосодержащая и табачная продукция, не оборудовались и не подстраивались под необходимые для этого условия. Насколько она помнит, на водке были наклеены какие-то марки, какие именно она не помнит, она их не рассматривала. В ходе общения с Гастило С.И. она стала понимать, что под выражениями «шило» он имел в виду спирт, «стекло» - водка в бутылках 0,5 л, «чистый» спирт, что в последующем употреблялось в разговорах. Гастило С.И. привлекал своего сына – Г. для перевозки спирта, алкогольной и табачной продукции. Она понимала, что реализуемая Гастило С.И. алкогольная, спиртосодержащая и табачная продукция является контрафактной, нелегальной, поскольку отсутствовали необходимые документы, в том числе лицензии, а также из-за низкой стоимости при реализации (за 0,5 л водки 85-100 рублей, табак 45 руб. за пачку), отсутствия их в свободной продаже у Гастило С.И., отсутствия официального бухгалтерского учета. В правоохранительные органы она не обращалась, так как боялась потерять единственную работу. Она только выполняла указания Гастило С.И. (т.5 л.д. 41-43)

Из показаний свидетеля Г. от 19 апреля 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 1 сентября 2012 года она работает у ИП Гастило, её рабочее место находится по адресу: <адрес>. В её обязанности входило прием наличных денежных средств за продажу металла и выплаты за закупку металла. Кроме того она по указанию Гастило С.И. осуществляла реализацию алкогольной продукции, вела учет полученных денежных средств, имела доступ на склад, откуда выдавала алкогольную продукцию покупателям. Учетом алкоголя она не занималась. Алкогольную продукцию на склад привозили Г. и Г., в последние полгода поставками алкоголя занимался сам Гастило С.И., каких-либо специальных документов по алкоголю не велось. Таким образом реализация алкоголя велась на протяжении трех лет, в числе покупателей выступали Ф. и Ф. - жители поселка Кривцы, которые закупали алкоголь примерно раз в две недели в течении последних шести месяцев, К. из поселка Пяльма, А. из поселка Онежский, М. и его сын, П. из г.Пудожа и другие. Цена за алкогольную продукцию в среднем составляла: водка «Белуга» канистра 5 л – 500 рублей, спирт 5 л – 600 рублей, спирт 10 л – 1200 рублей, водка 0,5 л – в зависимости от марки от 85 до 100 рублей. Кроме этого Гастило С.И. в течение последнего года постоянно имел на реализации сигареты по цене 45 рублей за пачку вне зависимости от марки. Реализация сигарет осуществлялась мелким оптом – не менее одного блока. Она тоже периодически приобретала у Гастило С.И. алкогольную продукцию и табачные изделия для собственного потребления. (т.5 л.д.38-40)

Из показаний свидетеля Г. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что на протяжении пяти лет он работает у Гастило С.И. в качестве наемного водителя без оформления и без записи в трудовой книжке. Его ежемесячный оклад составляет <данные изъяты> рублей. Также в его обязанности входит уборка территории, погрузка и сборка металла на территории склада (г.Пудож, ул.Пионерская, д.71 «А»). Работает он на автомашине <данные изъяты>, осуществляет грузоперевозки по указанию Гастило С.И., при этом количество поездок не влияют на его заработную плату. Примерно в 2016 году, точную дату не помнит, Гастило С.И. отправил его на вышеуказанном автомобиле в город Кириши Ленинградской области и пояснил, что он (Г.) поедет за алкоголем, который загрузят в кузов. При этом объяснил, что ему (Г.) необходимо проехать в г.Кириши на стоянку рядом с кафе <данные изъяты>, где его встретят. После он (Г.) поехал в г. Кириши, где проследовал в обозначенное место. Через некоторое время к нему подошел человек и сказал, чтобы он вышел из машины, а перед этим поинтересовался из Пудожа ли он и от С.И.. После этого мужчина попросил передать ему ключи от автомашины. Он (Г.), учитывая, что мужчина знает от кого он и откуда, передал ему документы и ключи, после чего тот сказал ждать и уехал. Примерно через 40-60 минут мужчина вернулся и передал ему обратно автомобиль с документами с загруженной в кузов алкогольной продукцией, а сам ушел. Далее он (Г.) сел в автомобиль и поехал обратно в г.Пудож, где его встретил Гастило С.И. Открыл кузов автомашины он увидел закрытые ящики без названия. Далее они с Гастило С.И. перегрузили коробки на склад по адресу: <адрес>. В последующем он неоднократно, по мере необходимости, по указаниям Гастило С.И. ездил в г.Кириши Ленинградской области, откуда привозил алкогольную и спиртосодержащую продукцию аналогичным способом. Его всегда встречал один и тот же мужчина. Также по указанию Гастило С.И. он ездил за алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукцией в г. Вологда, где его аналогичным способом встречали и забирали машину незнакомые люди. Иногда при перевозке вышеуказанной продукции Гастило С.И. просил закидать пустыми коробками перевозимую алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию. С какой целью это надо было делать, он у Гастило С.И. не интересовался, а тот ему не говорил. При перегрузке привезенной продукции в г.Пудож на складе он видел, что это был спирт, водка и сигареты. Иногда он просил у Гастило С.И. дать ему привезенную водку и сигареты. Гастило С.И. давал ему бесплатно 1-2 бутылки. Он знал, что Гастило С.И. доставляется водка «Пять озер», «Талка», «Черный бриллиант», «Хлебный дар», «Царская охота». Также он покупал у Гастило С.И. сигареты «Корона», стоимость сигарет вычиталась из его заработной платы. Привезенную продукцию Гастило С.И. продавал и передавал в качестве оплаты людям, которые сдавали ему ягоды. Также Гастило С.И. при перевозке алкоголя, спиртосодержащей и табачной продукции просил заехать в населенные пункты Пудожского района Республики Карелия - в п. Онежский к П. и А., д.Пяльма к К., п. Кривцы к Ф., где просил передать им алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию. Люди сами брали то количество, которое согласовывали с Гастило С.И., иногда передавали деньги за нее для Гастило С.И. Магазина для продажи алкогольной продукции и сигарет у Гастило С.И. нет. (т.5 л.д.44-46)

Из показаний свидетеля К. от 09 декабря 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с декабря 2016 года по апрель 2018 года в УЭБиПК МВД по Республике Карелия проводились оперативно-розыскные мероприятия в отношении Гастило С.И., в связи с его причастностью к незаконному обороту немаркированной алкогольной продукции. Был проведен ряд оперативно-розыскных мероприятий, в том числе «наблюдение», «прослушивание телефонных переговоров», «наведение справок», «проверочная закупка», «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». По полученной информации, по результатам проведенных ОРМ установлено, что в период с декабря 2016 по апрель 2018 года Гастило С.И. организовал поставки на территорию Республики Карелия фальсифицированной алкогольной и спиртосодержащей продукции. Поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществлялись с территории Ленинградской и Вологодской областей водителем Г., являющимся сыном Гастило С.И. и действовавшим по указанию своего отца (Гастило С.И.) Поставляемая немаркированная алкогольная и спиртосодержащая продукция хранилась в помещениях, расположенных по адресу: <адрес>, собственником которых является Гастило С.И. В дальнейшем поставляемая немаркированная алкогольная и спиртосодержащая продукция реализовывалась через физических лиц на территории Пудожского района и в г.Петрозаводске. В результате проведенных ОРМ установлено, что одним из покупателей, приобретающих немаркированную алкогольную и спиртосодержащую продукцию (которую поставляет Гастило С.И.) в наиболее крупных объемах является М., проживающий по адресу: <адрес>. Приобретенную продукцию М. хранил в гаражном боксе №, расположенном на участке местности <адрес>. В ходе проведенного 08.08.2017 оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» указанного гаражного бокса в нем обнаружена алкогольная продукция, обладающая следующими признаками фальсификации: неровно наклеенные этикетки, на федеральных специальных марках повторяются либо плохо читаются номера. Приобретаемую у Гастило С.И. фальсифицированную алкогольную и спиртосодержащую продукцию и спирт М. в последующем реализовывал на территории г.Петрозаводска. В результате проведенной оперативно-розыскной деятельности была получена информация о том, что приобретателями алкогольной и спиртосодержащей продукции у Гастило С.И. являлись жители Пудожского района Республики Карелия, среди которых были: К., П., П., Ф., Ф., Г., А. Данные граждане, по мере необходимости, неоднократно, на протяжении 2017-2018 годов, приобретали у Гастило С.И. алкогольную и спиртосодержащую продукцию. Каких-либо кассовых, товарных чеков им не выдавалось. Полученная оперативная информация о поставке крупной партии немаркированной алкогольной продукции 18.04.2018 из Ленинградской области в г.Пудож Республики Карелия для Гастило С.И., была задокументирована и пресечена. Так по имеющейся информации, Гастило С.И. приобрел у неустановленных лиц на территории г. Кириши Ленинградской области немаркированную алкогольную продукцию, которую при помощи Г., не осведомленного о преступном характере действий Гастило С.И., перевез на автомобиле <данные изъяты>, на территорию по адресу: <адрес>, с целью последующей реализации. В ходе задержания Гастило С.И. был установлен факт хранения по адресу: <адрес> немаркированной табачной продукции, которую Гастило С.И. также планировал сбыть путем продажи её физическим лицам, являющимся жителями Пудожского района Республики Карелия. Таким образом, в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий была подтверждена информация о преступной деятельности Гастило С.И. по незаконному обороту немаркированной алкогольной и табачной продукции на территории Пудожского района Республики Карелия. Незаконная детальность по обороту алкогольной продукции на территории Республики Карелия в 2017 году не пресекалась в связи с тем, что необходимо было установить возможных соучастников преступной деятельности Гастило С.И., для их задержания с поличным, а также для выявления крупной партии немаркированной алкогольной продукции, в связи с чем оперативная разработка Гастило С.И. велась до момента задержания, то есть до 18 апреля 2018 года. Согласно плану необходимо было установить момент, в который произойдет приобретение крупной партии алкогольной продукции в Ленинградской области и будет осуществлена перевозка на территорию Пудожского района Республики Карелия с последующей её реализацией. (т.5 л.д.1-4)

Из показаний свидетеля Д. от 30 ноября 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в декабре 2016 года в УЭБиПК МВД по Республике Карелия появилась оперативная информация о возможной противоправной деятельности жителя города Пудож Республики Карелия Гастило С.И., связанной с незаконным оборотом алкогольной продукции, в связи с чем в отношении данного гражданина стали проводиться оперативно¬-розыскные мероприятия, в том числе «наблюдение», «прослушивание телефонных переговоров», «наведение справок», «проверочная закупка», «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В результате проведенных ОРМ была получена информация о том, что в период с декабря 2016 года по апрель 2018 года Гастило С.И. организовал поставки на территорию Республики Карелия фальсифицированной алкогольной продукции (водки марок «Парламент», «Гжелка», «Сувенирная», «Талка» и других) и спирта. Поставки указанной алкогольной продукции осуществлялись с территории Ленинградской и Вологодской областей по указанию Гастило С.И. его сыном - Г. Поставляемая продукция хранилась в помещениях, расположенных по адресу: <адрес>. Собственником данных помещений является Гастило С.И. В дальнейшем поставляемая продукция реализовывалась через физических лиц на территории Пудожского района и в г.Петрозаводске. В результате проверки установлено, что одним из покупателей, приобретающих наиболее крупные объемы поставляемой Гастило С.И. немаркированной алкогольной продукции и спирта, являлся М., проживающий в г. Петрозаводске. Оплату М. производил путем безналичного перевода денежных средств со своей банковской карты на банковскую карту Гастило С.И. Приобретенную продукцию М. хранил в гаражном боксе №, расположенном между <адрес>. В ходе проведенного 08.08.2017 оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» указанного гаражного бокса, в нем обнаружена алкогольная продукция, обладающая признаками фальсификации: неровно наклеенные этикетки, на федеральных специальных марках повторялись, плохо читались номера. Приобретаемую фальсифицированную алкогольную продукцию и спирт Мошников С.А. в последующем реализовывал на территории г. Петрозаводска. В результате проведенной оперативно-розыскной деятельности была получена информация о том, что приобретателями алкогольной продукции у Гастило С.И. являлись жители Пудожского района, в том числе К., П., П., Ф., Ф., Г., А., которые неоднократно на протяжении 2017-2018 годов приобретали у Гастило С.И., как у него лично по адресу: <адрес>, так и у третьих лиц по указанию Гастило С.И., алкогольную и спиртосодержащую продукцию. Каких-либо кассовых или товарных чеков им не выдавалось. Полученная оперативная информация о поставке немаркированной алкогольной продукции 18.04.2018 из Ленинградской области в г. Пудож Республики Карелия для Гастило С.И., была задокументирована и в последующем пресечена. Так по имеющейся информации Гастило С.И. приобрел у неустановленных лиц на территории г.Кириши Ленинградской области алкогольную продукцию, которую при помощи Гастило В.С. перевез на автомобиле <данные изъяты>, на территорию по адресу: <адрес>, где в последующем планировал реализовывать. В ходе задержания Гастило С.И. был установлен факт хранения по адресу: <адрес>, немаркированной табачной продукции, подлежащей последующей реализации. Таким образом, в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий была подтверждена информация о преступной деятельности Гастило С.И. по незаконному обороту немаркированной алкогольной и табачной продукции на территории Пудожского района Республики Карелия. Незаконная детальность по обороту алкогольной продукции на территории Республики Карелия в 2017 году не пресекалась в связи с необходимостью установления возможных соучастников преступной деятельности Гастило С.И., в том числе поставщиков немаркированной алкогольной продукции, и их задержания с поличным, а также выявления крупной партии немаркированной алкогольной продукции, оперативная разработка до 18 апреля 2018 года. Согласно плану необходимо было установить момент, в который произойдет приобретение крупной партии алкогольной продукции в Ленинградской области и будет осуществлена перевозка на территорию Пудожского района Республики Карелия с последующей её реализацией. (т.5 л.д.5-8)

Из показаний свидетеля П. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она знакома с Гастило С.И. более 10 лет. Гастило занимается приемкой ягод. В 2016 году он предложил (намекнул) ей приобрести алкогольную и спиртосодержащую продукцию, но она отказалась. В 2017 году Гастило С.И. предложил ей купить у него табачную продукцию - белорусские сигареты «№2» за 50 рублей 1 пачка. Она согласилась приобретать сигареты у Гастило С.И. для личного употребления. Приобретала сигареты она 1 - 2 раза в месяц по 10 блоков сигарет. Расчет за табачную продукцию производился только наличными деньгами, которые передавались через бухгалтера Гастило С.И. - Г., которая по согласованию с Гастило С.И. передавала ей табачную продукцию. В июле - августа 2017 года она по заказу Т. несколько раз приобрела у Гастило С.И. спиртосодержащую продукцию, каждый раз по 1 коробке по 4 канистры, по 5 литров каждая, 2400 рублей за одну коробку. Денежные средства, которые ей давал Т. за заказ, она передавала Гастило С.И. Спиртосодержащую продукцию в пос.Онекжский привозил Г. на автомобиле <данные изъяты>. Также ей известно, что у Гастило С.И. спиртосодержащую и алкогольную продукцию приобретала А. (т.5 л.д.9-10)

Из показаний свидетеля К. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она знакома с Гастило С.И., так как ранее сдавала ему ягоды за денежные средства. Летом 2017 года, точную дату она не помнит, в г.Пудоже при сдаче Гастило С.И. ягод, он предложил ей приобрести у него спиртосодержащую продукцию, а именно спирт объемом 5 л за 600 - 650 рублей. Она согласилась и купила у него 1 коробку с 4 канистрами спирта по 5 литров. Она сразу заплатила ему наличными деньгами в сумме 2400 - 2600 рублей. Данную спиртовую продукцию она использовала в технических целях, а её знакомые иногда употребляли эту продукцию внутрь, при этом каких-либо отравлений не было. В последующем на протяжении 2017-2018 годов она приобретала у Гастило С.И. спиртосодержащую продукцию (примерно по 4 коробки 2 раза в месяц). Так же она покупала у Гастило С.И. алкогольную продукцию в виде водки, как в стеклянных бутылках, так и в канистрах по 5 литров. Водка в бутылках была с наименованием «Березовая роща», «Родник Сибири», «Хлебный дар». Водка по 0,5 л продавалась по 100 рублей. Водку она приобретала у Гастило С.И. 1-2 раза в месяц по 1 коробке (20 бутылок по 0,5 л). Откуда Гастило С.И. брал алкогольную и спиртосодержащую продукцию, ей не известно, он ей об этом не говорил. Также Гастило С.И. продавал ей табачную продукцию (примерно 4 блока по 10 пачек сигарет раз в месяц) по 50 рублей за 1 пачку сигарет «№2», а так же другие сигареты. Спиртосодержащую, алкогольную и табачную продукцию иногда привозил Гоменюк В., иногда она лично ездила к Гастило С.И. на склад (производственную базу) в г. Пудоже Республики Карелия. Приобретенную алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию она употребляла сама, а также давала ее близким и знакомым людям. Расчет с Гастило С.И. был только наличными денежными средствами. (т.5 л.д.11-12)

Из показаний свидетеля П. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что он знает Гастило С.И. более 10 лет, познакомился с ним по деятельности, связанной с приемкой металла. В 2016 году, когда именно точно не помнит, находясь у Гастило С.И. на базе по адресу: <адрес>, Гастило С.И. сообщил ему, что может продать спирт. Так в период с 2016 года по апрель 2018 года он неоднократно, по мере необходимости, приобретал у Гастило С.И. спиртосодержащую продукцию (спирт) в канистрах по 10 литров и по 5 литров. Стоимость составляла 2 400 рублей за 20 литров спирта (две канистры по 10 литров либо 4 канистры по 5 литров). В среднем один раз в два месяца по 100-120 литров. Расчет спиртом производился за сданный Гастило С.И. металлолом. Так за 100 литров спирта он отдавал около 1 тонны металлолома (черный металл, лом железа). Также он (П.) знал и видел, что Гастило С.И. продает алкогольную продукцию в виде бутылок водки объемом 0,5 л, но он данную продукцию не покупал, она его не интересовала. Спирт, который приобретал у Гастило С.И., он использовал в личных целях, разбавлял его и употреблял сам, а также в компании со знакомыми. Кроме того в указанный период времени он приобретал у Гастило С.И. табачную продукцию - белорусские сигареты по 45 рублей за 1 пачку сигарет в счет сданного металла. Сигареты и спирт он забирал на складе Гастило С.И. (<адрес>). Ему их выдавал либо сам Гастило С.И., либо его бухгалтер Г. (т.5 л.д. 13 -14)

Из показаний свидетеля А. от 28 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она знает Гастило С.И. около двух лет, познакомились по деятельности, связанной со сдачей металлолома. От жителей г.Пудожа ей стало известно, что у Гастило С.И. можно приобрести алкогольную и спиртосодержащую продукцию в виде водки и спирта. Примерно летом 2016 года она обратилась с Гастило С.И. с просьбой продать ей водку и спирт. Это было на его базе по адресу: <адрес>. Она купила у Гастило С.И. водку и спирт в количестве 1 коробки водки (20 бутылок по 0,5 л), 1 коробки спирта (4 канистры по 5 л). За данную продукцию она расплатилась наличными денежными средствами. Впоследствии в период с 2016 года по апрель 2018 года она неоднократно по мере необходимости заказывала и покупала водку и спирт у Гастило С.И. Водку и спирт она лично забирала у Гастило С.И., или ей завозил заказ Г. Заказы и продажу водки и спирта принимал и осуществлял Гастило С.И., а также Г., которая работала кассиром-бухгалтером у Гастило С.И. Все продажи Г. предварительно согласовывала с Гастило С.И. Оплата за водку и за спирт была только наличными денежными средствами. Также ей было известно, что Гастило С.И. занимается продажей сигарет аналогичным способом. Стоимость за одну пачку была 50 рублей. Она покупала у Гастило С.И. водку «Родник Сибири», спирт в прозрачных канистрах по 0,5 л, сигареты «№2», были и другие наименования водки и сигарет, но она покупала только с этими названиями. Приобретенную у Гастило С.И. алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию она употребляла как лично, так и давала своим знакомым, в том числе переправляла в пос.Онежский, где перепродавала с небольшой наценкой. У Гастило С.И. она покупала в среднем 1 раз в месяц по одной коробке спирта (4 канистры по 5 л), одной коробке водки (20 бутылок по 0,5 л), 5-10 блоков сигарет. Случаев отравления либо обращения за медицинской помощью после употребления спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции не было. Оплата Гастило С.И. за водку, спирт и сигареты была только за наличные денежные средства. О том, что продаваемая водка была контрафактной, фальсифицированной она не знала. (т.5 л.д.15-17)

Из показаний свидетеля Ф. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что он знаком с Гастило С.И. около 7 месяцев, на момент их знакомства он знал о том, что Гастило С.И. занимается приемкой металла у населения. У него (Ф.) имелся лом металла (пружины и другие части автомобиля и т.д.), который он решил сдать Гастило С.И. В ходе беседы с Гастило С.И., он поинтересовался о возможности приобретения алкогольной и спиртосодержащей продукции, на что Гастило С.И. ответил утвердительно. С момента знакомства с Гастило С.И. он (Ф.) приобрел у него ящик водки (20 бутылок водки «Береза») и коробку (4 канистры объемом 5 литров каждая) спирта. Стоимость одной бутылки водки составляла 90 рублей, канистра спирта стоила 600 рублей. Приобретенную алкогольную и спиртосодержащую продукцию он забрал со склада Гастило С.И. в г.Пудоже. Денежные средства за приобретенную продукцию он передал сразу. Приобретенную у Гастило С.И. алкогольную и спиртосодержащую продукцию он использовал на собственные нужды (выпил, использовал для автомобиля в качестве омывателя и т.д.). Больше он алкогольную продукцию у Гастило С.И. не приобретал. (т.5 л.д.19-21)

Из показаний свидетеля Ф. от 27 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ее супруг Ф. имел лом металла, который они решили сдать Гастило С.И. Для этого они вместе с мужем приехали на склад Гастило С.И., расположенный в г. Пудоже. После этого ее супруг пошел разговаривать с Гастило С.И., а она осталась в автомобиле. После сдачи металла ее супруг принес и положил в автомобиль ящик водки (20 бутылок водки «Береза») и коробку (4 канистры объемом 5 литров каждая) спирта. Со слов супруга, указанную алкогольную продукцию он приобрел у Гастило С.И., за какую сумму, она не помнит. В дальнейшем приобретенную у Гастило С.И. алкогольную продукцию ее супруг израсходовал на собственные нужды. Это был единственный случай, когда они приобрели алкогольную продукцию у Гастило С.И. (т. 5 л.д.22-24)

Из показаний свидетеля М. от ДД.ММ.ГГГГ, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что у него в пользовании имеется автомобиль <данные изъяты>, который принадлежит ООО <данные изъяты>, где он работает <данные изъяты>. Так же в его пользовании имеется гаражный бокс № в <адрес>. Данный гараж ему дал в пользование знакомый на безвозмездной основе. Он знаком с Гастило С.И. и Г. около 5 лет. Примерно с середины 2016 года ему стало известно от одного из жителей г. Пудож, что Гастило С.И. продает алкогольную продукцию – водку в бутылках с наклеенными специальными марками, как в магазинах. Данную алкогольную продукцию Гастило С.И. продавал по цене намного ниже той цены, которая имеется в розничной продаже в магазинах, примерно 120-130 рублей за одну бутылку водки 0,5л. В последующем в 2017-2018 годах по договоренности с Гастило С.И. он приобретал у него водку в бутылках объемом 0,5 л за 80-90 рублей за одну бутылку, при этом каких-либо товарных или кассовых чеков не оформлялось. Данную продукцию Гастило С.И. продавал со своего складского помещения, расположенного по адресу: <данные изъяты>. Он (М.) понимал, что данная продукция является нелегальной, контрафактной, так как цена была в два-три раза ниже, чем в магазинах. Также ему известно о наличии Федерального закона, который устанавливает цену на минимальную стоимость алкогольной продукции (водки). Стоимость продаваемой Гастило С.И. алкогольной продукции (водки) была намного ниже этой цены, от 80 до 110 рублей за бутылку объемом 0,5 л. Так же Гастило С.И. продавал алкогольную и спиртосодержащую продукцию со склада, расположенного по адресу: <адрес>, без товарного или кассового чека. (т.5 л.д.54-58)

Из показаний свидетеля М. от 28 июня 2018 года, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что он (М.) знает Гастило С.И. более 5 лет. С начала 2017 года до марта 2018 года он неоднократно, по мере необходимости, приобретал у Гастило С.И. алкогольную продукцию (водку). Водка была с наклеенными марками, качество которых им не проверялось. Цена водки у Гастило С.И. была в 2 раза меньше, чем в магазинах. Он считал, что Гастило С.И. берет водку напрямую с завода изготовителя, без накруток посредников. Водка приобреталась им в различных количествах, в среднем 1-2 коробки (в коробке по 20 бутылок водки объемом 0,5л) раз в 2-3 месяца. Водку употреблял сам, а также в компании знакомых, перепродажей водки он (М.) не занимался. Кроме того он знал, что у Гастило С.И. есть в продаже спирт, но он (М.) спирт не покупал. Каких-либо документов на продаваемую водку он у Гастило С.И. не спрашивал, и где Гастило С.И. брал алкогольную продукцию ему не известно. (т.5 л.д. 79-81)

Из показаний И. от 31 августа 2018 года, допрошенного в качестве специалиста, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2018 года он работает в качестве консультанта отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Западному федеральному округу. В его обязанности входит контроль за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции на территории Северо-Западного федерального округа. Оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции регулируется Федеральным законом №171-ФЗ от 22.11.1995 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции». Последние изменения в данный закон вносились 29.07.2018. Согласно Федеральному закону вся произведенная алкогольная продукция подлежит обязательному учету в единой государственной информационной системе (ЕГАИС). Данная система в части закупок между оптовиками обязательна к учету с января 2016 года, в розницу – с июля 2016 года. В ЕГАИС вносятся все сведения о продукции, начиная от производителя и до того, кому данная продукция отгружается. В соответствии с указанным законом вся алкогольная продукция, выпускаемая с завода-производителя, должна иметь федеральные специальные марки, которые завод получает в Росалкогольрегулировании по территориальности завода-производителя (территориальность по федеральным округам). Росалкогольрегулирование ведет строгий учет данных марок. Указанные марки выпускаются только на заводах ГОЗНАК. Всего имеется два завода ГОЗНАК - в Москве и в Перми. Сведения о марках, наклеенных на алкогольную продукцию, также содержатся в ЕГАИС. Физическое лицо не может осуществлять приобретение алкогольной продукции у завода-изготовителя, так же, как и индивидуальный предприниматель, поскольку возможность выдачи им такой лицензии не предусмотрена. Лицензированию подлежит закупка и реализация всей алкогольной продукции, кроме пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи. Подлежит лицензированию хранение алкогольной и спиртосодержащей продукции, в связи с чем, хранение алкогольной и спиртосодержащей продукции (с содержанием этилового спирта более 25% объема готовой продукции) без лицензии недопустимо. Лицензия выдается только организациям. Физическим лицам, ИП лицензия на хранение алкогольной и спиртосодержащей продукции не выдается. Оборот (приобретение, продажа, перевозка, хранение) алкогольной продукции должен сопровождаться документами: товарно-транспортной накладной и справки к ней, разделы А и Б, сертификаты соответствия на продукцию и удостоверения о качестве, которые составляются на каждую партию, в соответствии со ст. 10.2 ФЗ № 171. Для перевозки алкогольной продукции лицензия не нужна, необходимо наличие общепринятых перевозочных документов. Для перевозки спиртосодержащей продукции не расфасованной (например, в бочке-цистерне) обязательно наличие лицензии для перевозки, если спиртосодержащая продукция разлита в тару (расфасована), то лицензия для перевозки такой продукции не требуется. Действующее законодательство не предусматривает возможности осуществления юридическими или физическими лицами оборота алкогольной продукции без наличия лицензии в качестве посредников от имени организаций, у которых соответствующая лицензия имеется. Лицензии выдаются конкретной организации, и не могут быть переданы кому-либо другому. Также в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается заключение договоров купли-продажи с условием исполнения обязательств по сделке в пользу третьего лица, договоров мены, договоров об уступке требования и о переводе долга, если указанные сделки совершаются в отношении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Вся алкогольная продукция, находящаяся в обороте без предусмотренных действующим законодательством товарно-сопроводительных документов, с поддельными федеральными специальными марками или без них, а также не соответствующая требования установленных ГОСТов к ее производству по составу может быть охарактеризована как нелегальная, то есть контрафактная алкогольная продукция, которая подлежит изъятию из оборота. Оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции регулируется Федеральным законом от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции». В соответствии со ст. 10.2 ФЗ № 171, оборот алкогольной продукции сопровождается товарно-транспортной накладной, сертификатом соответствия или декларацией соответствия. Конкретно для перевозки алкогольной продукции необходима товарно-транспортная накладная, товарно-транспортная накладная раздела А и Б, товарная накладная. Розничная продажа алкогольной продукции регламентируется ФЗ-171, согласно которому розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только организациями, имеющими на данный вид деятельности лицензии, за исключением продажи пива, пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи. Розничная продажа спиртосодержащей пищевой продукции не допускается. Таким образом, деятельность физического лица и (или) ИП по перепродаже и хранению алкогольной и спиртосодержащей продукции незаконна. Для установления типа жидкости, которая находится в заводской таре (стеклянной бутылке с этикетками «ВОДКА») с наклеенными фальсифицированными специальными федеральными (акцизными) марками или вовсе без наклеенных марок, необходимо проведение экспертизы. При условии, что по заключению эксперта в бутылке установлена водно-спиртовая смесь на основе спирта этилового, не соответствующая стандартам ГОСТ «водки особые. ОТУ» и другим качествам ГОСТ по водке (достаточно одного не соответствия по признаку ГОСТ, в том числе по крепости), указанная жидкость является спиртосодержащей, и признается спиртосодержащей продукцией. Однако, в связи с тем, что данная жидкость разлита в стеклянную тару с этикетками «водка», которая подлежит обязательной маркировке федеральными специальными марками, то оборот такой продукции расценивается как оборот алкогольной продукции, с нанесенными фальсифицированными специальными федеральными марками, в связи с чем, лицо подлежит привлечению по ст.171.1 УК РФ. Розничный оборот пищевой спиртосодержащей продукции не допускается. Маркировке специальными федеральными (акцизными) марками спиртосодержащая продукция не подлежит. Стоимость алкогольной продукции крепостью свыше 28% регламентируется приказом Минфина России от 11 мая 2016 г. N 58н «Об установлении цен, не ниже которых осуществляются закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше 28 процентов». В настоящее время с начала 2018 года установлена минимальная стоимость алкогольной продукции в виде водки крепостью 40 % объемом 0,5 л в размере 205 рублей. Минимальная стоимость спиртосодержащей продукции не регламинтируется, при этом имеется приказ Росалкогольрегулирования (РАР) от 21.09.2015 №283 «Об установлении цены, не ниже которой осуществляется закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) этилового спирта, произведенного из пищевого сырья». Согласно п.1 данного приказа установлена цена на этиловый спирт, произведенного из пищевого сырья, не ниже которой осуществляется её закупка, поставка, в размере 49 рублей за 1 литр безводного спирта. Чтобы установить стоимость спиртсодержащей продукции, необходимо вычислить объемную долю спирта в готовой продукции. (т.4 л.д.96-103)

Из показаний П. от 16 октября 2018 года, допрошенной в качестве специалиста, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она работает в должности старшего государственного налогового инспектора контрольного отдела Управления Налоговой службы по Республике Карелия (УФНС России по РК). В её обязанности входит организация контроля над соблюдением законодательства о налогах и сборах, в том числе контроль над оборотом табачной продукции на территории РФ в пределах функций, возложенных на ФНС России. Оборот табачной продукции на территории РФ регулируется: Федеральным законом от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» (далее - Закон № 268-ФЗ) (действует только на продукцию, произведенную на территории РФ); Федеральным законом от 23.02.2013 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» (далее - Закон № 15-ФЗ); постановлением Правительства РФ от 26.01.2010 № 27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (вместе с «Правилами изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок», «Требованиями к образцам специальных марок для маркировки табачной продукции» (далее - постановление № 27). Статьей 4 Закона № 268-ФЗ установлены общие требования к табачной продукции. В соответствии с п.п. 2 и 5 ст.4 табачная продукция подлежит маркировке специальными марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными марками не допускается. Статьей 13 Закона № 15-ФЗ установлено, что в целях сокращения спроса на табачные изделия осуществляются меры по увеличению акцизов на табачную продукцию в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, а также могут осуществляться иные меры государственного воздействия на уровень цен указанной продукции. В качестве меры государственного воздействия на уровень цен табачной продукции предусматривается установление минимальной и максимальной цены на единицу изделия. Пунктом 3 ст. 18 Закона № 15-ФЗ предусмотрено, что в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке в соответствии с требованиями законодательства РФ о техническом регулировании. Постановлением № 27 утверждены порядок маркировки табачной продукции и требования к образцам специальных марок для маркировки табачной продукции. На каждую потребительскую тару табачной продукции наносится только одна специальная марка. Специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах по месту осуществления производства табачной продукции. Изготовление специальных марок осуществляется АО «Гознак» (п.3 Постановления № 27). Требования по хранению, перевозке табачной продукции устанавливаются отдельно на каждый вид изделия, например: ГОСТ 3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», ГОСТ 1505-2001 «Папиросы. Общие технические условия», ГОСТ 858-2000 «Табак курительный. Общие технические условия» и т.д. Согласно Техническим регламентам табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, а также табачная продукция иностранного производства, ввозимая на таможенную территорию Российской Федерации с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке специальными и акцизными марками соответственно для маркировки табачной продукции. Кроме этого, в соответствии с пунктом 3 статьи 187.1 НК РФ производители табачной продукции представляют в налоговые органы по месту учета уведомление об установленных ими максимальных и минимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий, производимых на территории РФ (далее - Уведомление о ММРЦ). Установление максимальных розничных цен на табачные изделия предусмотрено статьей 187.1 Налогового кодекса в целях исчисления акцизов. Максимальная розничная цена представляет собой цену, выше которой единица потребительской упаковки (пачка) табачных изделий не может быть реализована потребителям предприятиями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в сфере розничной торговли, общественного питания и сферы услуг. Максимальная розничная цена устанавливается налогоплательщиком производителем табачной продукции самостоятельно на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий. В соответствии с Федеральным законом №15-ФЗ меры государственного воздействия на уровень цен табачной продукции осуществляются посредством установления минимальных розничных цен такой продукции. Минимальная розничная цена табачной продукции представляет собой цену, ниже которой единица потребительской упаковки (пачка) табачных изделий не может быть реализована потребителям предприятиями розничной торговли, общественного питания, сферы услуг, а также индивидуальными предпринимателями. Минимальные розничные цены устанавливаются на уровне 75 процентов от максимальных розничных цен, определяемых в порядке, установленном Налоговым кодексом. Максимальная розничная цена представляет собой цену, выше которой единица потребительской тары (пачки) табачных изделий не может быть реализована потребителями предприятиями розничной торговли, общественного питания, сферы услуг, а также индивидуальными предпринимателями. Согласно п.5 ст.13 Закона 15-ФЗ реализация табачной продукции по цене, которая ниже минимальных розничных цен и выше максимальных розничных цен, установленных в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, запрещена и административно наказуема, ФНС России в целях реализации положений абзаца 2 п.3 ст. 187.1 Налогового кодекса РФ опубликовывает информацию, содержащуюся в Уведомлениях о минимальных и максимальных розничных ценах на официальном сайте ФНС России. Данная информация находится в свободном доступе. Сайт налоговой службы требует ввести производителя и наименование табачной продукции, только при наличии этих двух условии (наименование и производитель табачной продукции) возможно сообщить установленную минимальную и максимальную розничную цену на табачную продукцию. На настоящее время торговля табачными изделиями не подлежит лицензированию. (т.4 л.д. 144-151)

Из показаний К. от 18.01.2019, допрошенного в качестве эксперта, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что он подтверждает вывод, изложенный им в заключении эксперта № от 30.11.2018, им был исследован рынок оптовой торговли табачной продукции. Для установления минимальной и максимальной розничной цены использовался метод аналогии по табачной продукции, прошедшей установленную сертификацию, исходя из ее качественных характеристик (тип сигарет по уровню крепости табака, диаметру сигарет, типу фильтра, содержанию никотина и смол; а также популярности (в понимании количество производимой/ввозимой табачной продукции в зависимости от спроса на нее). В этих целях были исследованы прайс-листы оптовых поставщиков табачной продукции в г.Петрозаводске: ООО "СНС Петрозаводск", ООО "Филип Моррис Сэйлз Энд Маркетинг", ООО ФИРМА "Джемини", ООО "ТПК Коралл", подразделения в г.Петрозаводске "Объединенная табачная компания" в г.Санкт-Петербург, ООО «ПетроМакс», ООО «Арктика», а также в районах: ООО "Сократ" (п.Шуя), ООО "Мегаполис" (Сортавала), ООО "Юпикос" (Костомукша). Информация о стоимости табачной продукции была получена, в том числе из открытого информационного источника сети Интернет. Сведения о максимальной, минимальной и общей стоимости табачной продукции были представлены в табличной форме. По своим потребительским свойствам табачная продукция за исключением курительных смесей, разрешена в гражданском обороте. При этом для допуска к участию в гражданском обороте она должна пройти процедуру, предусмотренную Законодательством РФ. В соответствии с предоставленными на экспертизу материалами уголовного дела, оцениваемая табачная продукция не соответствовала предъявляемым к ней требованиям действующего законодательства. Однако это не означает, что данная табачная продукция не может быть допущена к гражданскому обороту на территории РФ после соблюдения всех формальностей. Данное обстоятельство не исключает производство в связи с этим её оценки. (т.7 л.д.229-230)

Виновность Гастило С.И. также подтверждается письменными материалами дела:

- рапортом следователя отдела СЧ МВД по Республике Карелия А. об обнаружении признаков преступления, зарегистрированным за № от 11.12.2018, согласно которому в ходе проведенного расследования по уголовному делу в отношении Гастило С.И. в действиях неустановленных лиц обнаружены признаки преступления, предусмотренного ч.6 ст.171.1 УК РФ (т.1 л.д.61-62);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2018 с фототаблицей, согласно которому при осмотре автомобиля <адрес>, на производственной базе ИП Гастило С.И., расположенной по адресу: <адрес>, были обнаружены и изъяты, в том числе, 85 картонных коробок с немаркированной алкогольной и спиртосодержащей продукцией, два мобильных телефона- <данные изъяты> (т.1 л.д.68-93);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2018 с фототаблицей, согласно которому при осмотре офисного помещения по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты, в том числе, цифровой видеорегистратор, табачные изделия, документы, денежные купюры, системный блок (т.1 л.д.94-111);

- протоколом осмотра места происшествия от 19.04.2018 с фототаблицей, согласно которому при осмотре отдельного помещения в производственном боксе по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты коробки с бутылками и канистры с алкогольной и спиртосодержащей продукцией, которую Гастило С.И., участвовавший при осмотре, выдал добровольно (т.1 л.д. 113-121);

- рапортом заместителя начальника отдела №2 УЭПиПК МВД по Республики Карелия К. от 18.04.2018 о поручении проведения документальных исследований изъятой у Гастило С.И. в ходе ОРМ алкогольной и спиртосодержащей продукции (т.1 л.д.122);

- материалами оперативно-розыскной деятельности в отношении Гастило С.И., представленными с сопроводительным письмом о результат оперативно-розыскной деятельности № от 01.02.2018, согласно которым с декабря 2016 года сотрудниками Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Карелия на территории Республики Карелия проводились оперативно-розыскные мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи», «Наблюдение», «Обследование помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств», «Проверочная закупка» «Наведение справок», направленные на документирование фактов поставки на территорию Республики Карелия алкогольной продукции, обладающей признаками фальсификации (т.1 л.д.131-135), а именно:

- копией постановления заместителя председателя Петрозаводского городского суда Республики Карелия <данные изъяты> о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении Гастило С.И. сроком на 180 суток (т.1 л.д.136);

- копией постановления заместителя председателя Петрозаводского городского суда Республики Карелия <данные изъяты> о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении М. сроком на 180 суток (т.1 л.д.137);

- копией постановления заместителя председателя Петрозаводского городского суда Республики Карелия <данные изъяты> о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи», в отношении Гастило С.И. сроком на 180 суток (т.1 л.д.138);

- рапортом № по результатам проведения оперативно-розыскного мероприятия «проверочная закупка» у А., в результате которого по адресу: <адрес>, у А. при помощи местного жителя была приобретена алкогольная продукция - водка «Хлебный дар», велась аудиозапись разговора, при этом А. реализует алкогольную продукцию, которую поставляет ей Гастило С.И. (т.1 л.д.139);

- рапортом № по результатам проведения оперативно-розыскною мероприятия «Наблюдение» в отношении М.A. с фототаблицей, согласно которому М. 18.07.2017, находясь в городе Пудож Республики Карелия, управляя автомашиной <данные изъяты>, проследовал на огороженную территорию, расположенную по адресу: <адрес>, где наблюдение не проводилась, после чего проехал на территорию города Петрозаводска, где в гаражный бокс № гаражного кооператива, расположенного на <адрес>, разгрузил коробки с надписями «Талка» и «Беленькая», (т.1 л.д.140-153);

- рапортом № по результатам проведения оперативно-розыскною мероприятия «Обследование помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств» в отношении М. со схемой и фототаблицей, из которого следует, что в ходе проведения ОРМ в гаражном боксе №, расположенном на участке местности <адрес>, обнаружены: 6 коробок белого цвета, в каждой из которых находятся 20 бутылок объемом по 0,5 литра с надписью «Гжелка», 1 коробка белого цвета с надписью «Сувенирная березовая», содержащая 20 бутылок объемом по 0.5 литра с надписью «Водка сувенирная березовая», 5 бутылок объемом по 1 литру с надписью «BACARDI», 3 бутылки объемом по 1 литру с надписью «JACK DANIEL"S», 2 запечатанные коробки белого цвета с надписью «Водка Талка», 1 пустая коробка черного цвета с надписью «Водка Казёнка», 1 пустая коробка серого цвета с надписью «Водка Зелёная марка»; бутылки с алкогольной продукцией имеют признаки фальсификации – неровно наклеенные этикетки, на федеральных специальных марках повторяются либо плохо читаются номера, кроме того обнаружены канистры с прозрачной жидкостью с надписью «Белуга» на крышке, (т.1 л.д.154-165);

- постановлением министра внутренних дел Республики Карелия № от 31.01.2018 о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей, содержащем информацию о предоставлении в органы следствия для решения вопроса о возбуждении уголовного дела материалов оперативно-розыскной деятельности (т.1 л.д.167-170);

- информацией Управления государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД по РК от 14.02.2017, согласно которому автомобиль <данные изъяты>, зарегистрирован на имя Гастило С.И. (т.1 л.д.171-172);

- выпиской из ЕГРН от 17.02.2017, согласно которой Гастило С.И. на праве собственности принадлежит сооружение - объект производственного (промышленного) назначения по адресу: <адрес> (т.1 л.д.173-176);

- сведениями о регистрации АМТС М. на 2 листах, согласно которым у него зарегистрированы автомобили, в том числе <данные изъяты> (т.1 л.д.182-183);

- стенограммой телефонных переговоров Гастило С.И. по телефону <данные изъяты> за период с 28.12.2016 по 11.04.2017 на 44 листах (т.2 л.д.1-44);

- стенограммой телефонных переговоров Гастило С.И. по телефону <данные изъяты> за период с 14.02.2017 по 28.02.2017 на 2 листах (т.2 л.д.45-46);

- стенограммой телефонных переговоров Гастило С.И. по телефону <данные изъяты> за период с 10.11.2017 по 21.12.2017 на 16 листах (т.2 л.д.47-62);

- стенограммой телефонных переговоров М. по телефону <данные изъяты> за период с 27.06.2017 по 12.08.2017 на 14 листах (т.2 л.д.63-76);

- стенограммой разговора, состоявшегося в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка» на 3 листах (т.2 л.д.77-79);

- результатами проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» - ответ из филиала Федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральная кадастровая палата Росреестра» по Республике Карелия от 23.01.2017 – выписка из ЕГРН на 1 листе (т.2 л.д.80);

- сведениями о регистрации АМТС Г. на 2 листах (т.2 л.д.82-83);

- сведениями о регистрации АМТС Г. на 2 листах (т.2 л.д.84-85);

- информацией из ИЦ МВД по Республике Карелия от 29.01.2018 № о судимости и наличии административных правонарушений в отношении Гастило С.И. (т.2 л.д. 87-88)

- результатами проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» - ответ из Управления по вопросам миграции МВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Г., Г., Г. зарегистрированы по адресу <адрес>. на 1 листе (т.2 л.д.89);

- сведениями о принадлежности абонентских номеров мобильной связи, согласно которым номера телефонов принадлежат: № – Г., № – Г., № – П., № - М., № – Г., и др. (т.2 л.д.90-92);

- постановлением о предоставлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд № от 01.02.2018, согласно которому результаты оперативно-розыскной деятельности (документы и 3 конверта с дисками) в отношении Гастило С.И., Г. предоставлены в СУ МВД по Республике Карелия для решения вопроса о возбуждении уголовного дела; в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий получены записи телефонных разговоров и сообщений Гастило С.И. и М., свидетельствующие о том, что последние занимаются незаконным оборотом алкогольной продукцией на территории Республики Карелия (т.2 л.д.93-97);

- протоколом осмотра предметов и документов от 03.11.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрены предоставленные из УЭБиПК МВД по Республике Карелия с сопроводительным письмом 01.02.2018 за исходящим № материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении Гастило С.И., содержащие документы и компакт-диски с аудиозаписями, полученными в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении Гастило С.И. В ходе осмотра документов и прослушивания аудиозаписей установлено, что в период с декабря 2016 года по январь 2018 года на номер сотового телефона, используемого Гастило С.И., неоднократно поступали звонки от его знакомых, с которыми он обсуждал возможность продажи немаркированной алкогольной продукции и табачных изделий, их объем, наименования, место встречи. Кроме того, в ходе прослушивания аудиозаписей установлено, что немаркированная алкогольная продукция закупалась на территории г.Кириши Ленинградской области и г.Вологда, табачные изделия приобретались в г.Вологда. Их доставку в г.Пудож осуществляли водители Г., Г. В ходе телефонных переговоров с продавцами немаркированной алкогольной продукции и табачных изделий Гастило С.И. обсуждал наименования и объем товара, которые он хочет приобрести. В ходе разговоров с водителями, которые перевозят для него алкогольную продукцию и табачные изделия, Гастило С.И. просил их замаскировать перевозимую продукцию, используя фразы: «там коробки чем-нибудь прикрой, возьми брезент еще, можно кинуть брезент. Главное, чтобы запах был этой рыбы». На компакт диске № находится видеозапись задокументированного мероприятия «проверочная закупка», согласно которому у А. при помощи привлеченного местного жителя была получена алкогольная продукция - водка «Хлебный дар», которую она ранее приобрела у Гастило С.И. Имеются две видеозаписи задокументированного мероприятия «наблюдение», согласно которому М., находясь в городе Пудож Республики Карелия, управляя автомашиной <данные изъяты>, проследовал на огороженную территорию, расположенную по адресу: <адрес>, после чего проехал на территорию города Петрозаводска, где в гаражном боксе № разгрузил коробки с надписями «Талка» и «Беленькая» (т.2 л.д.98-216);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, согласно которому осмотрена алкогольная и спиртосодержащая продукция, изъятая ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра автомобиля <данные изъяты>, на месте происшествия по адресу: <адрес>, всего осмотрено 85 коробок, из них 50 коробок с водкой в количестве 760 бутылок объемом 0,5л и 35 коробок с пластиковыми канистрами в количестве 140 штук, перечень алкогольной и спиртосодержащей продукции: водка «ТАЛКА» в количестве 360 бутылок объемом по 0,5л, водка «Русский формат чистоты» в количестве 200 бутылок объемом по 0,5л, водка «Царская охота водка Platinum» в количестве 199 бутылок объемом по 0,5л, водка «Родник Сибири» в количестве 1 бутылки объемом по 0,5л, спиртосодержащая продукция в количестве 140 канистр (бутылей) объемом не менее 4,5л; в ходе осмотра взяты образцы алкогольной и спиртосодержащей продукции (т.3 л.д. 1-23);

- протоколом осмотра предметов от 07.09.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрены мобильные телефоны, изъятые 18.04.2018 в ходе осмотра автомобиля <данные изъяты>, на месте происшествия по адресу: <адрес> (т.3 л.д.24-28);

- протоколом осмотра предметов от 08.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрены предметы, изъятые 18.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - офисного помещения по адресу: <адрес>, при осмотре установлено наличие, в том числе, листов и тетради с рукописными записями, свидетельствующими о сбыте алкогольной, спиртосодержащей продукции и табачных изделий, также осмотрено 8 пачек сигарет «REGINA red original» (т.3 л.д.55-61);

- протоколом осмотра предметов от 16.05.2018, согласно которому осмотрена алкогольная и спиртосодержащая продукция, изъятая 19.04.2018 в результате осмотра места происшествия - отдельного помещения в производственном боксе, расположенного по адресу: <адрес>; всего осмотрено 125 коробок, из которых 78 коробок с алкогольной продукцией (водкой) в количестве 1527 бутылок объемом 0,5л, 47 коробок с пластиковыми канистрами (бутылями) в количестве 188 штук, а также пластиковые канистры без упаковки, в количестве 43 штук; перечень алкогольной и спиртосодержащей продукции: водка «Пять озер» в количестве 259 бутылок объемом по 0,5л, водка «Черный бриллиант» в количестве 160 бутылок объемом по 0,5л, водка «Хлiбний дар» в количестве 200 бутылок объемом по 0,5л, водка «Добрая весть» в количестве 48 бутылок объемом по 0,5л, водка «Царская охота Platinum» в количестве 120 бутылок объемом по 0,5л, водка «Родник Сибири» в количестве 580 бутылок объемом по 0,5л, водка «Пристань» в количестве 40 бутылок объемом по 0,5л, водка «Гжелка» в количестве 20 бутылок объемом по 0,5л, водка «Триумф облепиховая» в количестве 100 бутылок объемом по 0,5л; спиртосодержащая продукция в количестве 188 канистр (бутылей) объемом не менее 4,5л, в количестве 33 канистр объемом не менее 10 л, в количестве 10 канистр объемом не менее 21,5 л; в ходе осмотра взяты образцы алкогольной и спиртосодержащей продукции, (т.3 л.д.77-95);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, согласно которому осмотрено помещение холодильника на производственной территории ИП Гастило по адресу: <адрес>; в ходе ОМП обнаружены и изъяты коробки с немаркированной алкогольной и спиртосодержащей продукцией и табачными изделиями, вся изъятая продукция упакована и опечатана (т.3 л.д.98-113);

- протоколом осмотра предметов от 18.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрена алкогольная и спиртосодержащая продукция и табачные изделия, изъятые 19.04.2018 в результате осмотра места происшествия - помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило по адресу: <адрес>; в ходе осмотра установлено наличие 12 коробок, из которых 7 коробок с водкой в количестве 128 бутылок объемом 0,5л и 5 коробок с пластиковыми канистрами в количестве 19 штук, а также не упакованные пластиковые канистры в количестве 43 штук; перечень алкогольной и спиртосодержащей продукции: водка «Родник Сибири» в количестве 8 бутылок объемом по 0,5л, водка «FINSKAYA SILVER» в количестве 120 бутылок объемом по 0,5л, спиртосодержащая продукция в количестве 19 канистр (бутылей) объемом не менее 4,5л; также установлен и указан перечень табачной продукции, взяты образцы алкогольной, спиртосодержащей продукции и табачных изделий, (т.3 л.д. 114-153);

- материалами оперативно-розыскной деятельности в отношении Гастило С.И., предоставленными по письму от 04.05.2018 (л.д.154-157) сотрудниками Управления ЭБиПК МВД по Республике Карелия для доказывания по уголовному делу, в том числе: заверенная светокопия постановления о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении Гастило С.И. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (т.3 л.д.158); заверенная светокопия постановления о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «прослушивание телефонных переговоров» и «снятие информации с технических каналов связи» в отношении Г.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (т.3 л.д.159); заверенная светокопия постановления о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении М.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (т.3 л.д. 160); постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и их носителей № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах (т.3 л.д.161-163); стенограмма телефонных переговоров Гастило С.И. по телефону № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах (т.3 л.д. 164-166); стенограмма телефонных переговоров Г. по телефону № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах (т.3 л.д.167-170); стенограмма телефонных переговоров М. по телефону № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (т.3 л.д.171); заверенная светокопия постановления Петрозаводского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ№ о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в отношении Г. в жилом помещении по адресу: <адрес>, на 1 листе (т.3 л.д. 180); распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в жилом помещении по адресу: <адрес>, на 2 листах (т.3 л.д.181-182); протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, согласно которому было обследовано помещение по адресу <адрес>, с участием Г. (т.3 л.д. 183-186); заверенная светокопия постановления Петрозаводского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ№ о разрешении проведения оперативно-розыскных мероприятий «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в жилом помещении по адресу: <адрес>, на 1 листе (т.3 л.д. 187); распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в гаражном боксе №, расположенном на участке местности <адрес> на 2 листах (т.3 л.д.188-189); распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в жилом помещении, расположенном по адресу: <адрес> на 2 листах (т.3 л.д.190-191); распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в а/м <данные изъяты>, на 2 листах (т.3 л.д.192-193); протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах, согласно которому с участием М. в гаражном боксе, находящемся в пользовании М., изъята алкогольная и спиртосодержащая продукция (т.3 л.д.194-199); протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 18.04.2018 на 3 листах, согласно которому с участием М. произведено обследование автомобиля <данные изъяты>, находящегося по адресу: <адрес>, (т.3 л.д.200-202); протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, согласно которому с участием М. произведено обследование по адресу: <адрес>, (т.3 л.д.203-206); постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, согласно которому результаты оперативно-розыскной деятельности (документы и 1 конверт с диском) в отношении Гастило С.И., Г. и М. предоставлены в СУ МВД по Республике Карелия 04.05.2018, в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий получены записи телефонных разговоров и сообщений Гастило С.И.Г. и М., а также другие данные, свидетельствующие о том, что Гастило С.И. на территории Республики Карелия занимался незаконным оборотом алкогольной продукции, (т.3 л.д.207-210);

- протоколом осмотра предметов и документов от 13.06.2018 с фототаблицей, компакт диск № с записанной информацией о переговорах Гастило С.И., Г., М., согласно которому осмотрены предоставленные материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении Гастило С.И., в ходе осмотра установлено, что в отношении Гастило С.И. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и в отношении Г. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проводились оперативно-розыскные мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», в результате прослушивания аудиозаписей установлено, что Гастило С.И. осуществлялись переговоры по поводу приобретения алкогольной продукции и организации её перевозки из г.Кириши в г.Пудож, при этом Гастило С.И. обсуждал наименования и объем продукции, которые готов приобрести, способ маскировки перевозимой продукции, используя следующие фразы: «там тара-то у них есть, рыбной тарой прикроешь, всё хорошо, там пластиковая у них», «надо ему тару эту твою вонючую взять», «еще можно кинуть брезент, главное, чтобы запах был этой рыбы» (т.3 л.д.211-229);

- протоколом осмотра предметов от 11.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрена алкогольная и спиртосодержащая продукция, изъятая 18.04.2018 в результате обследования гаражного бокса №, расположенного <адрес>, находящегося в пользовании М., при осмотре установлено количество и наименования изъятой алкогольной и спиртосодержащей продукции: водка «Родник Сибири» в количестве 400 бутылок объемом по 0,5л, водка «Царская охота Platinum» в количестве 60 бутылок объемом по 0,5л, водка «Пристань» в количестве 20 бутылок объемом по 0,5л, водка «Триумф облепиховая» в количестве 20 бутылок объемом по 0,5л, водка «Черный Бриллиант» в количестве 107 бутылок объемом по 0,5л, водка «Гжелка» в количестве 80 бутылок объемом по 0,5л, спиртосодержащая продукция в количестве 16 канистр объемом не менее 4,5л, получены её образцы (т.4 л.д. 1-18);

- протоколом осмотра предметов от 10.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрены два листа формата А4 с рукописным текстом, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещении <адрес> (т.4 л.д.19-23);

- протоколом осмотра предметов от 10.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрена предметы - электронные весы и блокнот, изъятые 18.04.2018 из а/м <данные изъяты>, 18.04.2018 в ходе ОРМ (т.4 л.д.24-31);

- протоколом осмотра предметов от 30.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрено содержимое коробки с предметами, изъятыми 18.04.2018 по адресу: <адрес>, в хода ОРМ, в том числе алкогольная продукция и блоки сигарет (т.4 л.д.32-39);

- справкой об исследовании документов в отношении Гастило С.И. и Г.№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно заключению: стоимость алкогольной продукции, изъятой в результате осмотра - автомобиля <данные изъяты>, на месте происшествия по адресу: <адрес>, составляет 155 800,00 руб.; стоимость алкогольной продукции, изъятой в результате осмотра места происшествия - отдельного помещения в производственном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, составляет 313 035,00 руб.; стоимость алкогольной продукции, изъятой в результате осмотра места происшествия - помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенном по адресу: <адрес>, составляет 26 240,00 руб.; Стоимость алкогольной продукции, изъятой в результате обследования помещений - гаражного бокса №, расположенного <адрес>, составляет 140 835,00 руб.; общий объем и стоимость изъятой алкогольной продукции в г.Пудож (из <данные изъяты>, и помещений, расположенных по адресу: <адрес>) составляет 2415 бутылок объемом 0,5 л каждая (общий объем 1 207,5 л) стоимостью 495075,00 руб.; стоимость спиртосодержащей продукции, изъятой в результате осмотра автомобиля <данные изъяты>, на месте происшествия, расположенного по адресу: <адрес>, составляет 21806,67 руб.; стоимость спиртосодержащей продукции, изъятой в результате осмотра места происшествия - отдельного помещения в производственном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, составляет 61 443,30 руб.; стоимость спиртосодержащей продукции, изъятой в результате осмотра места происшествия - помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенном по адресу: <адрес>, составляет 1740,95 руб.; стоимость спиртосодержащей продукции, изъятой в результате обследования помещений - гаражного бокса №, расположенного <адрес> составляет 2589,08 руб.; общий объем и стоимость изъятой спиртосодержащей продукции в г.Пудоже (из <данные изъяты>, и помещений, расположенных по адресу: <адрес>) составляет 2202,6 литров стоимостью 84 990,91 руб.; общий объем и стоимость всей изъятой алкогольной и спиртосодержащей продукции составляет 3830,4 л стоимостью 723 490,00 руб., в том числе: алкогольной продукции 3102 бутылки объемом 0,5 л каждая или 1551 л стоимостью 635.910,00 руб., спиртосодержащей продукции 2279,4 л стоимостью 87 580,00 руб. (т.4 л.д.111-122)

- информацией Территориальными органами Федеральной службы государственной статистики от 15.05.2018 о потребительских ценах на табачную продукцию, согласно которой средняя потребительская цена на сигареты с фильтром зарубежных торговых марок по республике в апреле 2018 года составляет 126,94 руб. за пачку (т.4 л.д.129);

- справкой об исследования документов в отношении Гастило С.И. и Г.№ от 16.05.2018, согласно заключению: при условии реализации сигарет с фильтром по цене 45 рублей за одну пачку, общая стоимость изъятой табачной продукции составляет 1048050 рублей. (23.290 пачек * 45 руб.); в соответствии со сведениями, представленными Территориальными органами Федеральной службы государственной статистики, при условии реализации сигарет с фильтром по средней потребительской цене 126,94 рублей за одну пачку, общая стоимость изъятой табачной продукции составляет 2 956 432,60 рублей (23 290 пачек * 126,94 руб.) (т.4 л.д.132-135)

- сведениями УФНС России по Республике Карелия за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым информация о максимальных и минимальных розничных ценах (ММРЦ) на сигареты и папиросы, указанная в уведомлениях, представляемых в налоговые или таможенные органы, подлежит опубликованию в электронно-цифровой форме в информационной системе общего пользования ФНС России или ФТС России соответственно (п.3 ст.187.1 Налогового кодекса РФ), правовое регулирование производства и оборота табачной продукции осуществляется в рамках главы 22 «Акцизы» НК РФ, Федеральным закона от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 12.11.2014 № 107 «О техническом регламенте Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (вместе с «ТР ТС 035/2014 Техническим регламентом Таможенного союза. Технический регламент на табачную продукцию»), Федеральным законом от 23.02.2013 №15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствия потребления табака», а также иных подзаконный актов; техническими регламентами установлены требования к табачной продукции, правила ее идентификации, реализации, а также правила и формы оценки соответствия табачной продукции требованиями Технических регламентов. Требования по хранению, перевозке табачной продукции устанавливаются отдельно на каждый вид изделия. ГОСТ 3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия». Согласно Техническим регламентам табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории РФ, а также табачная продукция иностранного производства, ввозимая на таможенную территорию РФ с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке специальными и акцизными марками соответственно для маркировки табачной продукции. В соответствии с п.3 ст.187.1 НК РФ производители табачной продукции представляют в налоговые органы по месту учета уведомление об установленных ими максимальных и минимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий, производимых на территории РФ. Лицензирование производства и оборота табачной продукции законодательством РФ не предусмотрено. (т.4 л.д. 137-139);

- сведениями УФНС России по Республике Карелия за № от 07.11.2018, согласно которым налогоплательщик обязан подать в налоговый орган в отношении произведенных товаров (в таможенный орган по месту таможенного декларирования - в отношении ввезенных подакцизных товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией) уведомление о максимальных розничных ценах и минимальных розничных ценах по каждой марке табачных изделий, не позднее, чем за 10 календарных дней до начала налогового периода (календарного месяца), начиная с которого будут наноситься указанные в уведомлении максимальные розничные цены; направлена в электронном виде информация о минимальных и максимальных ценах на вид табачных изделий «Сигареты с фильтром» указанных российскими организациями - производителями табачной продукции в уведомлениях на июнь 2015 и май 2017 года, (т.4 л.д. 161-166);

- сведениями КАРЕЛИЯСТАТ за № от 09.10.2018, согласно которым сообщены средние потребительские цены на табачные изделия по Республике Карелия: сигареты с фильтром отечественные, пачка 81,79 рублей (по состоянию на 16.04.2018), 82,98 рублей (по состоянию на 23.04.2018), 82,98 рублей (по состоянию на апрель 2018); сигареты с фильтром зарубежных торговых марок, пачка 126,94 рублей (по состоянию на апрель 2018) (т.4 л.д. 170)

- сведениями КАРЕЛИЯСТАТ за № от 29.10.2018, согласно которым сообщены средние потребительские цены на табачные изделия по Республике Карелия: сигареты с фильтром отечественные, пачка 81,79 рублей (по состоянию на 16.04.2018), 82,98 рублей (по состоянию на 23.04.2018), 82,98 рублей (по состоянию на апрель 2018); сигареты с фильтром зарубежных торговых марок, пачка 126,94 рублей (по состоянию на апрель 2018) (т.4 л.д.172);

- сведениями Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Республике Карелия от 26.10.2018 о нормативных правовых актах, регламентирующих оборот табачной продукции на территории Российской Федерации (т.4 л.д.175-176);

- сведениями Карельской таможни № от 02.11.2018 с приложениями, согласно которым сигареты, произведенные на территории Республики Беларусь, являются товарами Союза; сигареты, произведенные на территории Евросоюза и продаваемые в магазинах беспошлинной торговли, являются иностранными товарами. Порядок маркировки сигарет, помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли определен Постановлением Правительства РФ от 07.03.2000 N 200 "О маркировке отдельных подакцизных товаров, предназначенных для реализации в магазинах беспошлинной торговли", в соответствии с которым товары, помещаемые под таможенную процедуру беспошлинной торговли для реализации в магазинах беспошлинной торговли, не подлежат маркировке акцизными маками или федеральными специальными марками, но должны иметь на упаковках обозначения на русском языке "Только для продажи в магазине беспошлинной торговли" или текстом аналогичного содержания на английском языке. Упомянутые товары, реализуемые вне территории магазинов беспошлинной торговли, считаются находящимися в незаконном обороте и подлежат изъятию в соответствии с законодательством РФ.

В соответствии с "Техническим регламентом на табачную продукцию" утвержденным Решением Совета Евразийской экономической комиссии № от 12.11.2014, табачная продукция перед выпуском в обращение на рынок государств-членов подлежит подтверждению соответствия в форме декларирования соответствия; табачная продукция, прошедшая оценку соответствия требованиям настоящего технического регламента и других технических регламентов Таможенного союза, действие которых на нее распространяется, должна маркироваться единым знаком обращения продукции на рынке государств - членов Таможенного союза.

Таможенная стоимость ввозимых товаров (коммерческих партий) на таможенную территорию Союза определяется в соответствии со статьям 39-45 главы 5 ТК ЕАЭС. Основной таможенной стоимости ввозимых товаров должна быть в максимально возможной степени стоимость сделки с этими товарами в значении, определенном ст. 39 ТК ЕАЭС. Для физических лиц определение стоимости ввозимых товаров для личного пользования регламентируется ст. 267 ТК ЕАЭС. Правила ввоза товара в Россию допускают ввоз не более 200 шт. сигарет или 50 сигар, или 0,25 кг табака на одной лицо (т.4 л.д.179-196);

- заключением эксперта № от 14.05.2018, согласно которому жидкость в бутылках с этикетками: «Талка», «Русский формат», «Царская» объемом 500 см3, полученных в качестве образцов в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ из автомобиля <данные изъяты>, находящегося по адресу: <адрес>, являются спиртосодержащими жидкостями на основе спирта этилового ректификованного сорта не ниже «Люкс», с объемной долей спирта этилового 40,0 % об. Данные жидкости не соответствуют требования ГОСТ 12712-2013 «Водки и водки особые. ОТУ», действующего на данный момент на территории Российской Федерации, а также реквизитам этикетки по отсутствию сахара. Жидкости в канистрах, представленные на судебную химическую экспертизу, к алкогольным напиткам не относятся и являются спиртосодержащей жидкостью на основе спирта этилового (т.6 л.д.7-11);

- заключением эксперта № от 03.05.2018, согласно которому представленные на экспертизу три объекта с надписью «не является акцизной маркой и федеральной специальной маркой» с нумерацией № на бутылке емкостью 0,5 литра с этикеткой: «ВОДКА ЦАРСКАЯ ОХОТА», с нумерацией № на бутылке емкостью 0,5 литра с этикеткой «Водка РУССКИЙ ФОРМАТ», с нумерацией № на бутылке емкостью 0,5 литра с этикеткой «Водка РОДНИК Сибири», полученные в качестве образцов в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе ОМП от 18.04.2018 из автомобиля <данные изъяты>, находящегося по адресу: <адрес>, не являются акцизными марками или федеральными специальными марками; федеральная специальная марка с нумерацией 100 534964275 на бутылке емкостью 0,5 литра с этикеткой «Водка ТАЛКА» изготовлена не производством ФГУП «Гознак» (т.6 л.д.21-23);

- протоколом осмотра предметов от 29.05.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрены три пластиковые канистры с черными крышками, на которых имеются номера 5,6 7, (т.6 л.д.26-31)

- заключением эксперта № от 05.06.2018, согласно которому из памяти представленных на экспертизу телефонов (полученных в ходе ОМП от 18.04.2018 из автомобиля <данные изъяты>, находящегося по адресу: <адрес>, и изъятых у М. 19.04.2018), в том числе <данные изъяты> обнаружена информация о контактах, звонках, сообщениях; обнаруженная на устройстве информация представлена в электронном виде на оптическом диске (т.6 л.д.44-51);

- протоколом осмотра предметов от 15.08.2018 с фототаблицей, согласно которому осмотрен оптический диск (DVD-R), являющийся приложением к заключению эксперта № от 05.06.2018, в ходе осмотра записей на указанном диске установлено наличие сведений о контактах, журнала звонков, сообщениях, ранее указанных в материалах ОРД (т.6 л.д.56-65);

- заключением эксперта № от 20.06.2018, согласно которому сигареты «REGINA red original», изъятые в ходе осмотра предметов изъятых в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ из офисного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, не соответствует требованиям ГОСТ 3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации по полноте информации на потребительской таре сигарет (п.4.11). Исследованные физические показатели сигарет соответствуют требованиям ГОСТ 3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия» действующего на территории Российской Федерации (п. 4.5) (т.6 л.д.84-85);

- заключением эксперта № от 19.06.2018, согласно которому жидкость в четырнадцати бутылках с этикетками «Пять озер» (объекты №1, №2 и № 10), «Черный бриллиант» (объект № 3), «Хлiбний Дар» (объекты №4 и №5), «Добрая весть» (объект №6), «Царская охота Platinum» (объект №7), «Родник Сибири» (объекты №8. №16 и №18), «Пристань» (объект №9), «ГЖЕЛКА» (объект №19), «Триумф облепиховая» (объект №20), полученных в качестве образцов в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе ОМП от 19.04.2018 из отдельного помещения в производственном боксе, расположенного по адресу: <адрес>, к алкогольным напиткам не относится, а являются водно-спиртовой смесью на основе спирта этилового. Объемная доля спирта этилового составила от 33,6 до 39,0%об в объектах №1-10, 16, 18-20, соответственно, при температуре 20° С; жидкость в трех канистрах (объекты №11-13) является спиртом этиловым, объемная доля спирта этилового составила 94,8%об при температуре 20° С; жидкость в трех канистрах (объекты 14, 15, 21) является спирто-водной смесью на основе спирта этилового, объемная доля спирта этилового составила 78,8% об, 77,5%об и 78,8%об в объектах № 14, 15, 21 соответственно при температуре 20°С; жидкость в четырнадцати бутылках (объекты 1-10, 16, 18-20) не соответствуют требования ГОСТ Р51355-99 «Водки и водки особые. ТУ», указанного на этикетке, и ГОСТ 12712-2013 «Водки и водки особые. ОТУ», действующего на данный момент на территории России, по органолептическим показателям и по заниженной объемной доли спирта этилового (крепости) (должно быть 40,0±0,2% об, фактически от 33,6 до 39,0% об, в объектах № 1-10, 16, 18-20 соответственно); также каждая жидкость (объекты № 1-10, 16, 18-20) не соответствуют показателям, указанным на этикетке, по заниженной крепости и по отсутствию сахаров, наличие которых предусмотрено рецептурой, указанной на каждой этикетке, (т.6 л.д.95-100);

- заключением эксперта № от 06.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу объекты - четыре «акционные марки»: №, №, № (две марки на одной бутылке), представленные на двух бутылках с этикетками «Водка «Родник Сибири» и на одной бутылке с этикеткой «Водка «Царская охота платинум», соответственно и одна марка №, представленная на бутылке с этикеткой «Водка «Гжелка», изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции изъятой в ходе ОМП 19.04.2018 из отдельного помещения в производственном боксе, расположенного по адресу: <адрес>, не являются акцизными и федеральными специальными марками и изготовлены не производством ФГУП «Гознак»; федеральные специальные марки и акцизная марка «Водка до 0,5л»: №, №, №, №, №, №, представленные на четырех бутылках с этикетками «Водка «Пять озёр» (2 бутылки), «Водка «Пристань», «Водка «Хлiбний дар», «Водка «Чёрный бриллиант», «Водка «Добрая весть» изготовлены не производством ФГУП «Гознак» (т.6 л.д.110-113);

- заключением эксперта № от 15.06.2018, согласно которому жидкость в двух бутылках, с этикетками «Родник Сибири» (объект №1), «FINSKAYA SILVER» (объект №2), изъятых в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе ОМП от 19.04.2018 из помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенного по адресу: <адрес>, к алкогольным напиткам не относится, а является водно-спиртовой смесью на основе спирта этилового, объемная доля спирта этилового составила 38,8 и 38,0% об в объектах №1, 2 соответственно, при температуре 20°С; жидкость в одной канистре (объект №3), является спиртосодержащей, а именно водно-спиртовой смесью на основе спирта этилового с добавление ароматических и красящих веществ, объемная доля спирта этилового составила 39,0%об при температуре 20°С; жидкость в одной канистре (объект №4), является спиртосодержащей жидкостью, а именно водно-спиртовой смесью на основе спирта этилового, объемная доля спирта этилового составила 38,8%об при температуре 20°С; жидкость в двух бутылках с этикетками «Родник Сибири» (объект№1), «FINSKAYA SILVER» (объект №2) не соответствуют требованиям ГОСТ Р51355-99 «Водки и водки особые. ТУ», указанного на этикетке, и ГОСТ 12712-2013 «Водки и водки особые. ОТУ», действующего на данный момент на территории России, по органолептическим показателям и по заниженной объемной доли спирта этилового (крепости) (должно быть 40,0±0,2% об, фактически от 38,8 до 39,0% об в объектах №1,2 соответственно). Также каждая жидкость (объекты №1, 2) не соответствуют показателям, указанным на этикетке, по заниженной крепости и по отсутствию сахаров, наличие которых предусмотрено рецептурой, указанной на каждой этикетке. (т.6 л.д.122-125);

- заключением эксперта № от 05.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу объекты - четыре «акционные марки»: № и №, наклеенные на две бутылки с этикетками: водка «Родник Сибири», водка «Finskaya silver», изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе ОМП от 19.04.2018 из помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенного по адресу: <адрес>, не являются акцизными и федеральными специальными марками и изготовлены не производством ФГУП «Гознак» (т.6 л.д.135-136);

- заключением эксперта № от 13.06.2018, согласно которому, представленные на экспертизу табачные изделия, изъятые в ходе осмотра табачных изделий, изъятых в ходе ОМП от 19.04.2018 из помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенного по адресу: <адрес>, а именно: <данные изъяты>, изготовлены не ФГУП «Гознак». <данные изъяты> без каких-либо специальных или акцизных марок (т.6 л.д.150-155);

- заключением эксперта № от 26.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу табачные изделия, полученные в качестве образцов в ходе осмотра табачных изделий, изъятых в ходе ОМП от 19.04.2018 из помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенного по адресу: <адрес>, а именно: сигареты в 58 блоках, представленные на экспертизу, изготовлены из табачной мешки. Табачная продукция (образцы №1, 5, 6, 8, 13, 16, 29-31, 33, 38, 72-49, 52, 53) не соответствует требованиям ГОСТ3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации, по полноте информации на потребительской таре сигарета, а именно отсутствие наименования технического регламента (п. 4.11). Табачная продукция (образцы № 9-12, 17-24, 35-37, 40, 57, 58) не соответствует требованиям ГОСТЗ935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации, на потребительской таре сигарета, а именно отсутствие наименования и местонахождения изготовителя, наименования технического регламента и наличию информации на русском языке (п. 4.11). Исследованные физические показатели сигарет (объекты №1-58) соответствуют требованиям ГОСТ 3935- 2000 «Сигареты. Общие технические условия» действующего на территории Российской Федерации (п. 4.5) (т.6 л.д.159-165);

- заключением эксперта № от 06.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу объекты - пять «акционных марок»: №, №, №, №, №, представленных на четырех бутылках с этикетками «Водка «Родник Сибири» и одной бутылке с этикеткой «Водка «Царская охота платинум» соответственно и одна марка №, представленная на бутылке с этикеткой «Водка «Гжелка», изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции изъятой в ходе обследования помещений от 18.04.2018 из гаражного бокса №, расположенного <адрес>, не являются акцизными и федеральными специальными марками и изготовлены не производством ФГУП «Гознак». Федеральные специальные марки «ВОДКА до 0,5л»: №, № и № (на одной бутылке обе марки), №, представленные на трех бутылках с этикетками: «Водка «Пристань», соответственно, и №, представленная на бутылке с этикеткой «Водка «Чёрный бриллиант», изготовлены не производством ФГУП «Гознак» (т.6 л.д.175-178);

- заключением эксперта № от 18.06.2018, согласно которому жидкость в одиннадцати бутылках с этикетками: «Родник Сибири (объект №1, 2,9, 10), «Царская охота водка Platinum» (объект №3, 4, 5), «Водка Пристань» (объект №6), «Водка Триумф Облепиховая» (Объект №7), «Черный Бриллиант» (объект №8), «Водка ГЖЕЛКА» (объект №11), изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе обследования помещений от 18.04.2018 из гаражного бокса № расположенного <адрес>, к алкогольным напиткам не относится, а является водно-спиртовой смесью на основе спирта этилового, объемная доля спирта этилового составила от 33,4 до 38,8%об в объектах 1-11, соответственно, при температуре 20°С; жидкость в одной канистре (объект №12) является спиртосодержащей, а именно спирто-водной смесью на основе спирта этилового, объемная доля спирта этилового составила 78,8%об при температуре 20°С; жидкость в одиннадцати бутылках (объекты 1-11) не соответствуют требованиям ГОСТ Р51355-99 «Водки и водки особые. ТУ», указанного на этикетке, и ГОСТ 12712-2013 «Водки и водки особые. ОТУ», действующего на данный момент на территории России, по органолептическим показателям и по заниженной объемной доли спирта этилового (крепости) (должно быть 40,0±0,2% об, фактически от 33,4 до 38,8% об в объектах № 1-11, соответственно), также каждая жидкость (объекты №1-11) не соответствуют показателям, указанным на этикетке, по заниженной крепости и по отсутствию сахаров, наличие которых предусмотрено рецептурой, указанной на каждой этикетке, (т.6 л.д.188-192);

- заключением эксперта № от 18.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу четырнадцать объектов с надписью: «Не является акцизной маркой и федеральной специальной маркой» с нумерацией <данные изъяты> на пустой бутылке емкостью 0,5 литра с этикеткой «водка Родник Сибири», с нумерацией <данные изъяты> на тринадцати бутылках емкостью 0,5 литра с этикетками «ГЖЕЛКА мягкая водка», изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе обследования помещений от 18.04.2018 из <адрес>, не являются акцизными марками или федеральными специальными марками; представленные на экспертизу десять акцизных марок «ТАБАК» Республики Беларусь с серийной нумерацией: <данные изъяты>, наклеенные на десять пачек сигарет «Корона стиль», изготовлены не производством ФГУП «Гознак»; на семнадцати пачках сигарет с надписью «A&hima LUXURY SUPER SLIM» каких-либо специальных или акцизных марок не имеется, (т.6 л.д.203-206);

- заключением эксперта № от 27.06.2018, согласно которому жидкость в тринадцати бутылках с этикеткам «ГЖЕЛКА» объемом 500 см3, представленные на экспертизу, изъятые в ходе осмотра алкогольной продукции, изъятой в ходе обследования помещений от 18.04.2018 из <адрес>, является спиртосодержащей жидкостью на основе спирта этилового ректификованного сорта не ниже «Люкс», с объемной долей спирта этилового для бутылок под №№ 1,6,8,10 - 35,0% об, под №№ 2, 9, 11, 12 - 35,1% об, под №№ 3, 4, 5, 7 13 - 35,2 % об; данные жидкости не соответствуют требованиями ГОСТ 127120213 «Водки и водки особые. ОТУ», действующего на данный момент на территории Российской Федерации, а также реквизитам этикеток по заниженной объемной доле этилового спирта и отсутствую сахара (т.6 л.д.211-213);

- заключением эксперта № от 28.06.2018, согласно которому представленные на экспертизу сигареты в трех блоках, изъятые в ходе осмотра табачных изделий, изъятых в ходе обследования помещений от 18.04.2018 из <данные изъяты>, изготовлены из табачной мешки; табачная продукция (объект №3) не соответствует требованиям ГОСТ3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации, по полноте информации на потребительской таре сигарета, а именно отсутствие наименования технического регламента (п. 4.11); табачная продукция (объекты №1, 2) не соответствует требованиям ГОСТ3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации, по полноте информации на потребительской таре сигарета, а именно отсутствие наименования и местонахождения изготовителя, наименования технического регламента и наличию информации на русском языке (п. 4.11); исследованные физические показатели сигарет (объекты №1-58) соответствуют требованиям ГОСТ 3935-2000 «Сигареты. Общие технические условия», действующего на территории Российской Федерации (п. 4.5) (т.6 л.д.217-218);

- заключением эксперта № от 30.11.2018, согласно которому установлена стоимость по каждому наименованию табачных изделий, изъятых 19.04.2018 в ходе осмотров места происшествия по адресу: <адрес>, максимальная розничная цена 1 пачки табачной продукции (20 сигарет с фильтром) по состоянию на 19.04.2018 составляет: «NZ SAFARI» 51 рубль; «NZ SAFARI 4» 54 рубля; «NZ BLACK COMPACT» 46 рублей; «NZ SUN» 46 рублей; «NZ 8» 58 рублей; «NZ 6» 58 рублей; «NZ 10» 58 рублей; «NZ GOLD COMPACT» 46 рублей; «NZ GOLD QS» 53 рубля; «Премьер QS» 67 рубля; «ФЭСТ» 46 рублей; «ФЭСТ superslims» 44 рублей; «PORTAL ONE» 43 рубля; «Portal GOLD» 43 рубля; «CREDO» 43 рубля; «МИНСК 7» 54 рубля; «МАГНАТ 7» 51 рубль; «Корона стиль» 49 рублей; «Корона сигареты с фильтром» 45 рублей; «Корона слим 100 сигареты с фильтром» 46 рублей; «Корона слим сигареты с фильтром» 45 рублей; «Корона элит» 45 рублей; «Корона super slims» 54 рубля; «Корона голубая superslims» 50 рублей; «Минск superslims» 55 рубля; «Минск city» 45 рублей; «Queen Elegance» 42 рубля; «Queen colibri» 47 рублей; «Minsk city QS» 53 рубля; «Matrix BLUE» 50 рублей; «PROTO extra quality» 63 рубль; «D&B comfort» 59 рублей; «Selfie BLUE» 75 рублей; «Selfie RED» 75 рублей; «НН River» 56 рублей; «REGINA red original» 49 рублей; «President Gold» 56 рублей; «Dubao silver» 72 рублей; «Кресты 7» 50 рублей; «HUNTER» 70 рублей; «РТк» 44 рублей; «A&hima luxury Size» 66 рубля; «A&hima luxury super slims» 66 рубля; «GMB Exclusive king size» 63 рублей; «Marble filter De Luxe» 69 рублей; «Stix Virginia blend» 68 рублей; «Stix RED VIRGINIA BLEND» 66 рубля; «WIN» 41 рубль (т.6 л.д.229-234);

- протоколом осмотра предметов от 14.02.2019 с фототаблицей, согласно которому осмотрены табачные изделия, изъятые 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия – помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило С.И. расположенной по адресу; <адрес>, в ходе осмотра установлено общее количество и наименование табачных изделий: 2560 пачек сигарет «NZ SAFARI», 500 пачек сигарет «NZ SAFARI 4», 200 пачек сигарет «NZ BLACK COMPACT»,180 пачек сигарет «NZ SUN»,10 пачек сигарет «NZ 8», 70 пачек сигарет «NZ 6», 10 пачек сигарет «NZ 10», 680 пачек сигарет «NZ GOLD COMPACT», 160 пачек сигарет «NZ GOLD QS», 240 пачек сигарет «Премьер QS», 110 пачек сигарет «ФЭСТ», 50 пачек сигарет «ФЭСТ superslims», 50 пачек сигарет «portal ONE», 620 пачек сигарет «portal GOLD», 360 пачек сигарет «CREDO», 10 пачек сигарет «МИНСК 7», пачек сигарет «МАГНАТ 7», 630 пачек сигарет «Корона стиль», 1 950 пачек сигарет «Корона сигареты с фильтром», 480 пачек сигарет «Корона слим 100 сигареты с фильтром», 1 500 пачек сигарет «Корона слим сигареты с фильтром», 690 пачек сигарет «Корона элит», 30 пачек сигарет «Корона super slims», 40 пачек сигарет «Корона голубая super slims», 30 пачек сигарет «Минск superslims», 50 пачек сигарет «Минск city», 10 пачек сигарет «Queen Elegance», 520 пачек сигарет «Queen colibri», 500 пачек сигарет «Minks city QS», 520 пачек сигарет «Matrix BLUE», 320 пачек сигарет «PROTO extra quality», 570 пачек сигарет «D&B comfort», 780 пачек сигарет «SELFIE BLUE», 1 520 пачек сигарет «SELFIE RED», 420 пачек сигарет «НН RIVER», 1590 пачек сигарет «REGINA red original», 440 пачек сигарет «President Gold», 10 пачек сигарет «Dubao silver», 470 пачек сигарет «Кресты 7», 30 пачек сигарет «HUNTER», 10 пачек сигарет «РТк», 490 пачек сигарет «A&hima luxury Size», 370 пачек сигарет «A&hima luxury super slims», 320 пачек сигарет «GMB Exclusive king size», 400 пачек сигарет «Marble filter De Luxe», 810 пачек сигарет «Stix Virginia blend», 530 пачек сигарет «Stix RED VIRGINIA BLEND», 990 пачек сигарет «WIN», после проведения осмотра 201 файл фотографий скопирован на компакт диск (т.8 л.д.71-88);

- заключением специалиста № от 22.02.2019, согласно которому общий объем и стоимость изъятой алкогольной продукции в г.Пудож (из автомобиля <данные изъяты>, помещений, расположенных по адресу:<адрес> и <адрес> и <адрес>, составляет 3 116 бутылок, объемом 0,5л каждая (общий объем 1558 л), стоимостью 638 780 рублей; общий объем и стоимость табачных изделий, изъятых в г.Пудож (из помещений, расположенных по адресу: <адрес> и <адрес>), составляет 22 885 пачек сигарет (т. 8 л.д. 101-119);

- явкой с повинной Гастило С.П. от 19.04.2018 в форме заявления, в которой он добровольно заявляет о том, что занимался незаконным оборотом алкогольной продукции, то есть реализовывал алкогольную продукцию, которую приобретал в Ленинградской области; 18.04.2018 им была приобретена спиртосодержащая и алкогольная продукция (водка), вину признает, в содеянном раскаивается (т.7 л.д. 1).

Исходя из приведенной выше совокупности доказательств, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимого Гастило С.И. в приобретении, хранении, перевозке в целях сбыта и продаже немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенное в особо крупном размере, нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Гастило С.И., действуя с единым умыслом и выполняя объективную сторону инкриминируемого деяния, складывающуюся из ряда тождественных действий, осуществлял приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, преследуя цель - получение прибыли.

Факт осуществления Гастило С.И. приобретения, хранения, перевозки в целях сбыта и продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, подтверждается исследованными в судебном заседаниями показаниями свидетелей, а также другими исследованными в судебном заседании доказательствами. Показания свидетелей логичны и последовательны, согласуются между собой и с письменными материалами дела.

Все исследованные доказательства получены в соответствии с требованиями УПК РФ, они допустимы, достоверны, и в своей совокупности достаточны для установления всех обстоятельств, подлежащих выяснению по уголовному делу.

В судебном заседании государственный обвинитель просил исключить из обвинения Гастило С.И. указание на приобретение, перевозку немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, изъятых из нежилых зданий и помещений, принадлежащих Гастило С.И. на праве собственности, расположенных по адресу: <адрес>, на продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий местным жителям Пудожского района Республики Карелия Г. и Г., а также уменьшить размер хранимой в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками с учетом Федерального закона от 23.02.2013 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака», согласно которому минимальные розничные цены устанавливаются на уровне 75 процентов от максимальных розничных цен, определяемых в порядке, установленном Налоговым кодексом. Суд соглашается с данной позицией государственного обвинителя и исключает из обвинения Гастило С.И. указание на приобретение, перевозку немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, изъятых из нежилых зданий и помещений, принадлежащих Гастило С.И. на праве собственности, расположенных по адресу: <адрес>, а также уменьшает общий размер хранимой в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками до 938094 рубля.

Учитывая, что общий размер, с учетом снижения размера хранимых в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, составляет 1574004 рубля, инкриминируемое деяние совершенно в особо крупном размере.

Несмотря на изменения размера хранимых в целях сбыта немаркированных табачных изделий, заключение эксперта от ДД.ММ.ГГГГ№ является допустимым доказательством. Экспертиза проведена квалифицированным экспертом, заключение эксперта соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, в нем подробно приведены все расчеты, все выводы экспертом мотивированы, экспертиза составлена на основе представленных документов и анализа рынка. В то же время следует учитывать, что минимальные розничные цены на табачную продукцию экспертом установлена согласно данных розничного рынка, при этом не учтено, что минимальные розничные цены на табачные изделия устанавливаются на уровне 75 процентов от максимальных розничных цен, определяемых в порядке, установленном Налоговым кодексом.

На основании изложенного суд квалифицирует действия подсудимой Гастило С.И. по п.«б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ - приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта и продажа немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенное в особо крупном размере.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому Гастило С.И., суд признает явку с повинной, полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, наличие на иждивении малолетнего ребенка.

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не усматривает.

Определяя вид и размер наказания подсудимому Гастило С.И., суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, состояние здоровья, наличие смягчающих, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

Гастило С.И. под диспансерным наблюдением у психиатра и нарколога не состоит, состоит на учете у кардиолога, является индивидуальным предпринимателем, имеет постоянное место жительства, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, привлекался к административной ответственности, ранее не судим.

На основании изложенного, суд приходит к выводу о том, что достижение целей наказания будет возможно при назначении Гастило С.И. наказания в виде штрафа. Оснований назначать иной, более строгий вид наказания суд не усматривает.

Определяя размер наказания, суд учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение осужденного и его семьи, возможности получения осужденным заработной платы или иного дохода. Так, в судебном заседании установлено, что Гастило С.И. имеет на иждивении малолетнего ребенка, выплачивает алименты в размере <данные изъяты> рублей ежемесячно, оплачивает кредитные обязательства и наем квартиры в размере <данные изъяты> рублей ежемесячно, является индивидуальным предпринимателем, имеет ежемесячный доход в размере <данные изъяты> рублей, в собственности имеет квартиру в г.Петрозаводске и два автомобиля.

Учитывая данные обстоятельства, суд приходит к выводу, что единовременная уплата штрафа для него затруднительна. В связи с чем следует назначить Гастило С.И. наказание в виде штрафа с рассрочкой выплаты.

Суд не усматривает каких-либо исключительных обстоятельств, позволяющих применить при назначении наказания подсудимому Гастило С.И. правила ст.64 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств совершения преступления и степени общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства по делу:

- материалы ОРД, предоставленные в СУ МВД по РК ДД.ММ.ГГГГ, а именно: <данные изъяты> – хранить в материалах уголовного дела;

- мобильный телефон <данные изъяты> и мобильный телефон <данные изъяты>, изъятые 18.04.2018 в ходе осмотра места происшествия из а/м <данные изъяты>, расположенного на производственной базе «ИП Гастило» по адресу <адрес> - возвратить Гастило С.И.;

- <данные изъяты> цифровой видеорегистратор <данные изъяты> с зарядным устройством – возвратить Гастило С.И.

- рукописные записи на листах и в тетради, которые были изъяты в ходе осмотра места происшествия- офисного помещения по адресу: <адрес>, - уничтожить;

- материалы ОРД, предоставленные в СУ МВД по Республике Карелия ДД.ММ.ГГГГ, а именно: <данные изъяты> – хранить в материалах уголовного дела;

- немаркированную алкогольную продукцию, которая была изъята 18.04.2018 в ходе осмотра места происшествия автомобиля <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, (без учета ранее признанных (ДД.ММ.ГГГГ) образцов аалкогольной и спиртосодержащей продукции – 4 бутылок водки «ТАЛКА», «Русский формат чистоты», «Царская охота Platinum», «Водка Родник Сибири», 3 канистры), а именно: <данные изъяты>;

немаркированную алкогольную и спиртосодержащую продукцию, которая была изъята 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - отдельного помещения в производственном боксе, расположенного по адресу: <адрес>, а именно: <данные изъяты>;

немаркированную алкогольную и спиртосодержащую продукцию, которая была изъята 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, расположенном по адресу: <адрес>, а именно: <данные изъяты>;

немаркированную алкогольную и спиртосодержащую продукцию, которая была изъята 18.04.2018 в ходе обследования помещения - гаражного бокса №, расположенного <адрес>, а именно: <данные изъяты> - уничтожить;

- немаркированные табачные изделия, изъятые 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - помещения холодильника на производственной территории ИП Гастило, по адресу: <адрес>, а именно: <данные изъяты>;

немаркированные табачные изделия, изъятые 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - офисного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, а именно, <данные изъяты> - уничтожить;

- алкогольную продукцию и табачные изделия, которые были изъяты 19.04.2018 в ходе обследования помещений – <адрес>, а именно: <данные изъяты> - уничтожить;

- 4 бутылки водки: «ТАЛКА», «Русский формат чистоты», «Царская охота Platinum», «Водка Родник Сибири», три прозрачные пластиковые канистры, на которых имеются порядковые номера 5, 6, 7, - уничтожить.

Меру пресечения в отношении Гастило С.И. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307-309 ПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Гастило С.И. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.«б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 450000 (четырехсот пятидесяти тысяч) рублей с рассрочкой на 20 месяцев, определив к уплате ежемесячно не менее 22500 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

УФК по Республике Карелия (МВД по Республике Карелия)

ИНН 1001041280, КПП 100101001

р/с № 40101810600000010006 в Отделении - НБ РК г.Петрозаводск

БИК 048602001, ОКТМО 86701000,

КБК 18811621010016000140,

УИН №

назначение платежа – уголовный штраф № от Гастило С.И.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства по делу:

- <данные изъяты> цифровой видеорегистратор <данные изъяты> с зарядным устройством – возвратить Гастило С.И.

немаркированные табачные изделия, изъятые 19.04.2018 в ходе осмотра места происшествия - офисного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, а именно, <данные изъяты>, - уничтожить;

Арест, наложенный постановлением Петрозаводского городского суда от 19 сентября 2018 года на принадлежащий Гастило С.И. автомобиль <данные изъяты>, снять.

Для обеспечения исполнения наказания в виде штрафа, арест, наложенный постановлением Петрозаводского городского суда от 14 августа 2018 года на принадлежащий Гастило С.И автомобиль <данные изъяты>, сохранить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Карелия через Пудожский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья подпись Корнеев С.В.

<данные изъяты>