Гражданский кодекс часть 1

ФИО6 совершила пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

У лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, имеющего цель извлечения финансовой выгоды, в неустановленное дознанием время, но не позднее 18.03.2015 г. возник преступный умысел на совершение умышленных действий, направленных на неуплату в бюджет Российской Федерации таможенных платежей в особо крупном размере, подлежащих уплате при таможенном декларировании товара в таможенных органах Российской Федерации.

В неустановленное время, но не позднее, 18.03.2015 с целью реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, при подготовке к совершению преступления, вышеуказанное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, фактически осуществлявшее единоличное руководство деятельностью Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», имеющего ИНН №; ОГРН №; место государственной регистрации: <адрес>, офис которого находился в квартире, расположенной по адресу: <адрес>, предложило ФИО27 стать генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, контролируя заключение ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО27 договоров от 19.03.2015 № 7-15/RCH с продавцом иностранной компанией «Richetti S.p.A.» на поставку продуктов питания: Polosatik Snack Milk Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,134 евро, Polosatik Snack Yogurt Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,131 евро, Polosatik cov.Snack Milk Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,154 евро, Polosatik cov.Snack Yogurt Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,152 евро; от 07.10.2014 № 01/14HF, с продавцом иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) на поставку продуктов питания: Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Ligth объемом 250ml стоимостью 0,6 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kond. объемом 250ml 0,64 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Choco объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kirsch объемом 250ml стоимостью 0,8 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Premium объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Erdbeer объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Classic объемом 150 ml стоимостью 0,5 евро, от 23.03.2015№ 4-15/KRW, с продавцом иностранной компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) на поставку продуктов питания: Exquisa Kasekuchen Snack,Natur/Пирожное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Schok./Пирожное шоколадное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Kirsch./Пирожное с вишней "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0, 453 евро, зная о стоимости вышеуказанного товара, решило совершить уклонение от уплаты таможенных платежей в рамках заключенных ООО «<данные изъяты>» вышеуказанных внешнеэкономических контрактов.

В целях реализации преступного умысла, вышеуказанное лицо, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, находясь в городе Тверь, контролируя исполнение внешнеэкономических контрактов, заключенных ООО «<данные изъяты>» с иностранными компаниями: «Richetti S.p.A.», «Hochwald Foods GmbH» и «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», зная, что размер таможенных платежей при перемещении товара через таможенную границу исчисляется в процентном соотношении от таможенной стоимости, которая зависит от стоимости товара, осознавая, что при условии занижения стоимости товара размер таможенных платежей будет ниже, в нарушение требований действовавшего на тот момент Таможенного кодекса Таможенного союза и Федерального закона от 27.11.2010 № 311 – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, подготовило списки заниженных цен по всем, подлежащим поставке по вышеуказанным контрактам товарным позициям, согласно которому стоимость товара, поставляемого в рамках контракта от 19.03.2015 № 7-15/RCH составила: Polosatik Snack Milk Cream весом 26 грамм 0,05 евро, товара Polosatik Snack Yogurt Cream весом 26 грамм 0,05 евро, товара Polosatik cov.Snack Milk Cream весом 28 грамм 0,06 евро, товара Polosatik cov.Snack Yogurt Cream весом 28 грамм 0,06 евро; в рамках контракта от 23.03.2015№ 4-15/KRW стоимость составила: Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Ligth объемом 250ml - 0,54 евро за шт; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kond. объемом 250ml - 0,54 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Choco объемом 250ml - 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kirsch объемом 250ml - 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Premium объемом 250ml - 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Erdbeer объемом 250ml - 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Classic объемом 150 ml - 0,34 евро; в рамках контракта от 23.03.2015 № 4-15/KRW стоимость товара составила: Exquisa Kasekuchen Snack,Natur/Пирожное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1600 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Schok./Пирожное шоколадное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1700 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Kirsch./Пирожное с вишней "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1600 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Saison Apple and cinnamon/Пирожное "Чиз-кейк" с яблоком и корицей т.м. "Exquisa" "Сезонный вкус" 0,1700 евро

В продолжение реализации задуманного, вышеуказанное лицо, уголовное дело в отношении которой выделено в отдельное производство, разработало преступный план для реализации которого, действуя из корытных побуждений, с целью незаконного обогащения путем уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов, заключенных ООО «<данные изъяты>», в неустановленное время, но не позднее 19.03.2015, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, предложило ФИО6 и Масловой Е.А. изготавливать товарно-сопроводительные и иные документы, необходимые для таможенного оформления, включая инвойсы с заниженной стоимостью товара, с последующим направлением, данных документов находящимся в Латвийской Республике неустановленным дознанием лицам, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство. Так же лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, должно было проводить переговоры с поставщиками, покупателями ООО «<данные изъяты>» и иными лицами, контролируя весь процесс сделок, начиная от закупки, транспортировки, таможенного оформления, по подложным документам, до продажи на территории РФ.

Действуя из корытных побуждений, с целью незаконного обогащения путем уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, осознавая, что действуя только на территории РФ, реализация вышеуказанного преступного плана не возможна, прибегло к помощи неустановленных в ходе дознания лиц, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, находящихся на территории Латвийской Республики, через которую транзитом должны были проходить все товарные поставки, которые выразили согласие заменять подлинные товарно-транспортные документы, на документы с заниженной стоимостью, изготовленные ФИО6 либо Масловой Е.А. для уклонения от уплаты таможенных платежей в рамках внешнеэкономических контрактов, заключенных ООО «<данные изъяты>».

ФИО22, не осведомленный о преступном умысле вышеуказанных лиц, работающий инженером-программистом в ООО «<данные изъяты>», по просьбе лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, зарегистрировал адреса электронной почты для ФИО6 - «<адрес>» и Масловой Е.А. - «<адрес>».

ФИО6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, в целях содействия реализации преступного плана лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, с помощью программного продукта «1С Предприятие», установленного на ее рабочем компьютере, используя информацию о ценах, обозначенную в списке, переданном ей лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, 23.03.2015 г. создала электронный документ «Регистрация цен поставщика», в который внесла сведения о наименовании товара и заведомо ложные сведения о его цене по контракту от 23.03.2015№ 4-15/KRW, а так же 13.04.2015 года создала электронный документ «Регистрация цен поставщика», в который внесла сведения о наименовании товара и заведомо ложные сведения о его цене по контракту от 07.10.2014 № 01/14HF, используя информацию о ценах, обозначенную в списке, переданном лицом, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования.

В целях содействия реализации преступного плана лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации 19.03.2015 г. Маслова Е.А., находясь в офисе по адресу: <адрес>, используя программный продукт «1С Предприятие», установленный на ее рабочем компьютере, создала электронный документ «Регистрация цен поставщика», в который внесла сведения о наименовании товара и заведомо ложные сведения о его цене по контракту от 19.03.2015 № 7-15/RCH в сторону её занижения, используя информацию и ценах, обозначенную в списке, переданном ей лицом, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования.

Оказывая содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, 27.03.2015 ФИО6 на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» и Масловой Е.А. на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» поступил комплект документов, в том числе инвойс № 200004189 от 26.03.2015, после чего, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого ФИО6, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя его по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных и распечатанных документах, после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, при этом цена товара, вес за единицу товара и другие характеристики товара, проставлялись программой автоматически, так как были уже внесены 23.03.2015 ФИО6 с заведомо ложными сведениями о цене товара в сторону её занижения.

После внесения данных, в созданный ей электронный документ, ФИО6 сформировала документы, в том числе инвойс с идентичным номером и датой, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». В товарно-транспортных документах, поступивших на адрес электронной почты ФИО6 от поставщика согласно инвойсу № 200004189 от 26.03.2015, стоимость товаров данной поставки составила 22.124,52 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс с тем же номером и датой, - № 200004189 от 26.03.2015, изготовленных ФИО6, стоимость товаров той же поставки составила 7.872,00 евро. 27.03.2015 в 18:44 изготовленный документ ФИО6 сохранила на сервере организации, а 31.03.2015 в 15:08 ФИО6 сохранила на сервере организации оригинал документов. Затем 27.03.2015 в 13:34, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, ФИО6 направила изготовленные ей документы, в том числе инвойс № 200004189 от 26.03.2015, неустановленным в ходе дознания лицам, находящимся в Латвийской Республике, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>>, <адрес>, а так же ФИО65., для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты «<адрес>». 30.03.2015 в 12:14 на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии изготовленных ФИО6 документов на поставку данной партии, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, находящимися в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004189 от 26.03.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» с компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, 31.03.2015 транспортным средством с № №, товар был перемещен на территорию Таможенного союза (далее ТС) через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/310315/0017398 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17, на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/020415/0001530, где в 22 графе указана заниженная стоимость товара в сумме 7.872,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 289 737,49 рублей.

После внесения данных в созданный ей электронный документ, ФИО6 сформировала документы, в том числе инвойс с тем же номером и датой, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». В товарно-транспортных документах, поступивших на адрес электронной почты ФИО6, согласно экспортной декларации, в которой был указан № инвойса 3700034 от 26.03.2015, стоимость товаров данной поставки составила 11.811,45 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс с теми же номером и датой, - № 3700034 от 26.03.2015 изготовленных ФИО6, стоимость товаров той же поставки составила 4.464,00 евро. 01.04.2015 в 17:14 изготовленный документ ФИО6 сохранила на сервере организации, в 18:45 она сохранила на сервере организации оригинал документов. После этого, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, ФИО6 направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 3700034 от 26.03.2015, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>>, <адрес>, а так же ФИО66. для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, принадлежащей ФИО23 «<адрес>». 01.04.2015 в 18:12 на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии изготовленных ФИО6 документов на поставку данной партии на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700034 от 26.03.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 02.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/020415/0017874 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 03.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/030415/0001551, где в 22 графе указана заниженная стоимость товара на сумму 4.464,0 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 145 774,25 рублей.

В дальнейшем ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 09.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004221 от 08.04.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 13.227,60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с тем же номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 4.873,60 евро, после чего 10.04.2015 года, ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 10.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004221 от 08.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 14.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/140415/0020338 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 14.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/140415/0001719, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 4.873,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 150 380,61 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 13.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700036 от 09.04.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 27.607,41 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с аналогичным номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 10 714.20 евро, после чего 13.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 14.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700036 от 09.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 16.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/160415/0021008 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170415/0001772, где в 22 графе указана стоимость товара 10 714,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 287 445,37 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004241 от 14.04.2015 в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 3882,21 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 1456.90 евро, после чего 16.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 16.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004241 от 14.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 19.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/190415/0021733 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 20.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/200415/0001800, где в 22 графе указана заниженная стоимость партии товара на сумму 1.456,90 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 42 847, 71 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 17.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420196332/909401 от 14.04.2015 г, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 32 764.20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе за тем же номером от 16.04.2015 г, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 28 603.44 евро, после чего 17.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «i<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420196332/909401 от 16.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 19.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/190415/0021767 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 20.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/200415/0001830, где указана заниженная стоимость партии товара на сумму 28.603,44 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 121101,29 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<данные изъяты>» 17.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420196333 от 17.04.2015 года в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 34 099,20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером от 16.04.2017 года, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 30 481.92 евро, после чего 17.04.2015 года осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 18.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420196333 от 16.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством № №, 20.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200415/0021848 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 21.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/210415/0001875, где в 22 графе указана заниженная стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 62 250, 74 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 21.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004259 от 21.04.2015 г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 15420,12 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 5504 евро, после чего 23.04.2015 года осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004259 от 21.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS» транспортным средством с № №, 27.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/270415/0023788 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 27.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/270415/0001962, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 5.504,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 175 834, 67 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 22.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420197376 от 21.04.2015 г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37184.16 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы на эту партию товаров, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 30488.40 евро, после чего 22.04.2015 года осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420197376 от 21.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 26.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/260415/0023485 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 24.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/240415/0001939, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.488,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 114 349,39 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 22.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420197378 от 21.04.2015 года в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 36 692.28 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 30 481.92 евро, после чего 22.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 23.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420197378 от 21.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 25.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/250415/0023300 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 24.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/240415/0001940, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 106059,78 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 22.04.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420197377 от 21.04.2015 года в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37450.80 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 30 481.92 евро, после чего 24.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420197377 от 23.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 28.04.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/280415/0024002 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 24.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/240415/0001941, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 119 013,70 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 23.04.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700043 от 22.04.2015 г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 20654.76 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 7638.80 евро, после чего 23.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 28.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700043 от 22.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 03.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/030515/0025069 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 30.04.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/300415/0002046, где в 22 графе указана стоимость товара 7.638,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 232 305,45 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 27.04.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420198394 от 27.04.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 40 071.60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 31609.44 евро, после чего 29.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 29.04.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420198394 от 27.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 04.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/040515/0025338 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 05.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/050515/0002054, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.609,44 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 149 843,58 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 29.04.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700048 от 29.04.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 5710.16 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 2236.80 евро, после чего 30.04.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 06.05.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700048 от 29.04.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 10.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/100515/0026651 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 07.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/070515/0002130, где в 22 графе указана стоимость товара 2.236,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 62 759, 69 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 06.05.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700050 от 06.05.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 33467.06 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 12689.60 евро, после чего 06.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 08.05.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700050 от 06.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 12.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/120515/0027030 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 12.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/120515/0002190, где в 22 графе указана стоимость товара 12.689,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 380 188,19 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 07.05.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420199308 от 07.05.2015, г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 32036.40 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 26321.76 евро, после чего 07.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО67., не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>» и «<адрес>». 08.05.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420199308 от 07.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 10.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/100515/0026569 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 12.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/120515/0002179, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 26.321,76 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 100 730,37 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 12.05.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004298 от 12.05.2015 г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 6523.20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 2304 евро, после чего 12.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО68, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004298 от 12.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 16.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/160515/0028020 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 14.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/140515/0002250, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 2.304,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 75 931, 03 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 19.05.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004316 от 19.05.2015г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 22178.88 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 8006.40 евро, после чего 20.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным таким образом комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004316 от 19.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 24.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/240515/0029935 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 22.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО12 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/220515/0002403 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 8.006,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 255 170,88 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 21.05.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420201257 от 20.05.2015, г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 34808.04 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 28576.80 евро, после чего 21.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420201257 от 20.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 23.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/230515/0029793 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 22.05.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/220515/0002409, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 28.576,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 107 277,15 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 22.05.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700053 от 21.05.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 18788.56 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 6885.20 евро, после чего 22.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 28.05.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700053 от 21.05.2015 г., содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 30.05.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/300515/0031804 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 01.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/010615/0002554, где в 22 графе указана стоимость товара 6.855,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 212 198,05 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 28.05.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойс № 200004358 от 28.05.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 4905.99 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 1774.70 евро, после чего 28.05.2015 года ФИО6, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 29.05.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом м№ 200004358 от 28.05.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № <адрес> 01.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/010615/0032365 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 01.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/010615/0002542 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 1.774,70 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 59 000,31 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 02.06.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004395 от 02.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 12439.38 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 4437.80 евро, после чего 03.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004395 от 02.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 06.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/060615/0033544 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 04.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/040615/0002686 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 4.437,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 153 294,63 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 02.06.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420203060 от 02.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 22327.92 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 18098.64 евро, после чего 03.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 04.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420203060 от 02.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 06.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/060615/0033788 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 05.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/050615/0002695, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 18098,64 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 81 165,01 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 04.06.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700060 от 04.06.2015 г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 13 792.72 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 5047.60 евро, после чего 04.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». ДД.ММ.ГГГГ на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700060 от 04.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № <адрес> 14.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/140615/0035633 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 11.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/110615/0002781, где в 22 графе указана стоимость товара 5.047,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 164 948, 39 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 10.06.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420203957 от 09.06.2015 года, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 23986.80 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 19070.64 евро, после чего 10.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 11.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420203957 от 09.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 13.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/130615/0035487 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 15.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/150615/0002812, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 19.070,64 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 93 628,66 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 15.06.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700064 от 15.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 6646.48 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 2606.40 евро, после чего 15.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 17.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700064 от 15.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 20.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200615/0037178 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 19.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/190615/0002923, где в 22 графе указана стоимость товара 2.606,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 78 791,14 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.06.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004438 от 16.06.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 18799.50 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 6697.60 евро, после чего 16.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 17.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004438 от 16.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № <адрес>, 20.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200615/0037175 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 19.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/190615/0002924 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 6.697,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 237 829,46 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 19.06.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420205003 от 19.06.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 38244.44 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 29976.48 евро, после чего 19.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 19.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420205003 от 19.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 23.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/230615/0038062 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 22.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/220615/0002955, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 29.976,64 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 155 645,99 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 23.06.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700067 от 22.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 21497.24 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 7991.40 евро, после чего 29.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 29.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700067 от 22.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 01.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/010715/0040007 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 30.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/300615/0003154, где в 22 графе указана стоимость товара 7.991,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 257 320,87 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 25.06.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420205457 от 23.06.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 34848.36 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 28168.56 евро, после чего 26.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420205457 от 23.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 28.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/280615/0039115 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 26.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО12 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/260615/0003088, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 28.168,56 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 126 644,51 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 25.06.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420205815 от 25.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 26313.60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 20437.92 евро, после чего 26.06.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 27.06.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420205815 от 25.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 30.06.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/300615/0039657 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 29.06.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/290615/0003111, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 20437,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 111 777.55 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 01.07.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» получили комплект документов, в том числе инвойс № 200004457 от 30.06.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 9132.48 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 3283.20 евро, после чего 01.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 01.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004457 от 30.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 06.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/060715/0041481 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 03.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/030715/0003234 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 3283,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 116 673.05 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» ДД.ММ.ГГГГ от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420206234 от 30.06.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37239.12 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 01.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420206234 от 30.06.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 04.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/040715/0040816 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/020715/0003192, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 110 873,87 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 01.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 42020623 от 01.07.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37258.12 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 30456.00 евро, после чего 01.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420206233 от 01.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 04.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/040715/0040919 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 03.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/030715/0003209, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.456,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 129 744,15 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 02.07.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700071 от 02.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 25606.96 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 9497.60 евро, после чего 06.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700071 от 02.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 09.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/090715/0042324 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 08.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/080715/0003304, где в 22 графе указана стоимость товара 9497,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 312 424,51 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 08.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420207106 от 07.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 36800.28 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость товаров по этой же поставке товара в размере 30481.92 евро, после чего 08.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420207106 от 07.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 13.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/130715/0043372 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/090715/0003333, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 123 478,86 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 08.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420207107 от 07.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37239.12 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 30481.92 евро, после чего 08.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 08.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420207107 от 07.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО13 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 12.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/120715/0043344 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/090715/0003341, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 132 055,05 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 07.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420207108 от 07.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 30381.60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 24734.16 евро, после чего 07.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 08.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420207108 от 07.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО69. и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 11.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/110715/0042955 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 10.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/100715/0003354, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 24.734,16 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 110 298,58 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420207291 от 16.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37726.14 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 16.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 17.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420207291 от 16.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 20.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200715/0045331 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170715/0003487, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 121 206,53 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420208342 от 16.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 31570.32 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 26639.28 евро, после чего 16.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 16.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420208342 от 16.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 20.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200715/0045256 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170715/0003494, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 26.639,28 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 94 994,68 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420207292 от 14.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 37624.32 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31045.68 евро, после чего 17.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 17.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420207292 от 14.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, подконтрольной ФИО2 (в отношении которой выделено уголовное дело) в лице ФИО70, транспортным средством с № №, 19.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/190715/0045126 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170715/0003508, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.045,68 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 126 735.09 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 24.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420208590 от 23.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 41992.80 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 28388.64 евро, после чего 24.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 24.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420208590 от 23.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, подконтрольной ФИО2 (в отношении которой выделено уголовное дело) в лице ФИО71, транспортным средством с № №, 26.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/260715/0046934 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 27.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/270715/0003634, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 28.388,64 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 268 084,51 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 24.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420208377 от 23.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 32306.40 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 26671.68 евро, после чего 24.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 24.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420208377 от 23.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № <адрес>, 27.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/270715/0047199 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 27.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/270715/0003653, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 26.671,68 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 111 038.18 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 28.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420209535 от 28.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 12014.28 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 9525.60 евро, после чего 31.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 31.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420209535 от 28.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, подконтрольной ФИО2 (в отношении которой выделено уголовное дело) в лице ФИО72, транспортным средством с № №, 01.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/010815/0048550 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 30.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/300715/0003717, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 9.525,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 151 989,06 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 28.07.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420209536 от 28.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 38869.20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 28.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 29.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420209536 от 28.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № № 02.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/020815/0048712 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 31.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/310715/0003751, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 49 843,01 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 30.07.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700079 от 30.07.2015., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 13657.46 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 5040 евро, после чего 30.07.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700079 от 30.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 09.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/090815/0050762 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 05.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/050815/0003840, где в 22 графе указана стоимость товара 5.040,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 183 447,88 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 06.08.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700085 от 06.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 6389.84 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 2368 евро, после чего 10.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 10.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700085 от 06.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 13.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/130815/0051782 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 12.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/120815/0003948, где в 22 графе указана стоимость товара 2.368,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 90 120,85 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 07.08.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420210262 от 07.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 26537.40 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 21908.88 евро, после чего 11.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 11.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420210262 от 07.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 13.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/130815/0051793 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 13.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/130815/0003958, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 21.908,88 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 103 539,88 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 13.08.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004620 от 11.08.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 12462.03 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 4449 евро, после чего 14.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004620 от 11.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 17.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/170815/0052935 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170815/0004002 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 4.449,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 187 926,81 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 13.08.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420210905 от 12.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 38316.52 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 13.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 13.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420210905 от 12.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 17.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/170815/0052992 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170815/0004001, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 152 044,36 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 24.08.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420212020 от 19.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 30693.96 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 25719.12 евро, после чего 24.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО12, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420212020 от 19.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 25.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/250815/0055162 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 25.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/250815/0004198, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 25.719,12 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 125 073,91 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 27.08.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420212755 от 27.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 11361.60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 9525.60 евро, после чего 27.08.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 28.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420212755 от 27.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 29.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/290815/0056110 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 28.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/280815/0004280, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 9.525,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 43 419,88 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 03.09.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420213568 от 03.09.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 24512.76 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 20936.88 евро, после чего 04.09.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420213568 от 03.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 07.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/070915/0058323 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 07.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/070915/0004434, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 20.936,88 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 83 529,91 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 08.09.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004666 от 07.09.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 18264.96 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 6508.80 евро, после чего 10.09.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004666 от 07.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 14.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/140915/0059904 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 15.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/150915/0004574 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 6.508,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 282 990,81 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 22.09.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004721 от 21.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 7827.84 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 2793.60 евро, после чего 22.09.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 24.09.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004721 от 21.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 27.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/270915/0063484 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 25.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/250915/0004823 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 2.793,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 117 117,69 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 23.09.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420215787 от 23.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 40439.16 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 23.09.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 23.09.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420215787 от 23.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 28.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/280915/0063784 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 24.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/240915/0004805, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 205 141,64 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 23.09.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420215790 от 23.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 36443.88 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 30919.04 евро, после чего 23.09.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 23.09.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных ФИО6 вышеуказанных документов на поставку товаров с заниженной стоимостью, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420215790 от 23.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 27.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/270915/0063212 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 24.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/240915/0004806, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.929,04 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 125 637, 26 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 14.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420217652 от 14.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 33816.96 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 30481.92 евро, после чего 14.10.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420217652 от 14.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 18.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/181015/0069171 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 14.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/141015/0005207, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.481,92 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 73 251,18 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 16.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420217698 от 14.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 22138.08 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 18636.48 евро, после чего 16.10.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420217698 от 14.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 19.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/191015/0069357 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 19.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/191015/0005267, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 18.636,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 75 687,28 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 21.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420218479 от 20.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 39125.04 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31700.16 евро, после чего 21.10.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420218479 от 20.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 24.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/241015/0070621 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 22.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/221015/0005367, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.700,16 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 163 715,95 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 27.10.2015 года от иностранного производителя «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700126 от 26.10.2015 г, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 23092.82 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 8800.20 евро, после чего 29.10.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700126 от 26.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № № 03.11.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/031115/0073124 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.11.2015 на Тверской таможенный пост – Центр электронного декларирования Тверской таможни, расположенный по адресу: <...>, расположенный по адресу: <...>, на данную товарную партию ФИО12 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115070/021115/0013252, где в 22 графе указана стоимость товара 8.800,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 313 287,03 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 29.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420219338 от 28.10.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 11812.44 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 10309.68 евро, после чего 29.10.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420219338 от 28.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 03.11.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/031115/0073130 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.11.2015 на Тверской таможенный пост – Центр электронного декларирования Тверской таможни, расположенный по адресу: <...>, на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115070/021115/0013254, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 10309,68 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 32 939,74 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 02.11.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004871 от 02.11.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 9132.48 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 3254.40 евро, после чего 02.11.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004871 от 02.11.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № <адрес>, 10.11.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/101115/0074983 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.11.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115070/091115/00014401 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 3254,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 127 047,45 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 03.11.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420220280 от 02.11.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 40298.04 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 31434.48 евро, после чего 03.11.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420220280 от 02.11.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 08.11.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/081115/0074483 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.11.2015 на Тверской таможенный пост – Центр электронного декларирования Тверской таможни, расположенный по адресу: <...>, на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115070/091115/0014251, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 31.434,48 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 190 170,82 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, ФИО6 находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 10.11.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420221142 от 10.11.2015, г. в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 22398.48 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером, в которых была указана заниженная стоимость по этой же поставке товара в размере 18098.64 евро, после чего 10.11.2015 года ФИО6, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420221142 от 10.11.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 16.11.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/161115/0076591 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 12.11.2015 на Тверской таможенный пост – Центр электронного декларирования Тверской таможни, расположенный по адресу: <...>, на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115070/121115/0015078, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 18.098,64 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 92 420, 04 рублей.

Как следует из ст. 81 действовавшего по состоянию на 10 ноября 2015 года Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру. Согласно ст. 82 Таможенного кодекса Таможенного союза, сроки уплаты таможенных пошлин, налогов устанавливаются, в том числе ст. 81 ТК ТС.

Согласно ст.70 ТК ТС, к таможенным платежам относятся, в том числе ввозная таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза.

В силу ст.75 ТК ТС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является в частности таможенная стоимость товаров. Налоговая база для исчисления налогов определяется в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза

Статья 181 ТК ТС определяет, что при помещении под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются основные сведения о заявляемой таможенной процедуре, сведения о декларанте, сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров, сведения о товарах. В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 181 ТК ТС к сведениям о товарах, в том числе, относятся: наименование, описание, классификационный код, наименование страны происхождения, описание упаковок, количество в килограммах, таможенная стоимость, сведения о производителе товаров, сведения о предоставляемых документах и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Согласно ст. 183 ТК ТС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация.

Согласно ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии со статьей 211 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации.

Таким образом, в период времени с 19.03.2015 по 10.11.2015 г. ФИО6 содействуя реализации преступного плана лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, зная о реальной стоимости товара, находящегося в транспортных средствах с государственными регистрационными номерами: №, осознавая незаконность своих действий, связанных с изготовлением и использованием товаросопроводительных документов, в том числе инвойсов, а также возникшую у ООО «<данные изъяты>» обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов, подготавливала и оформляла документы, содержащие недостоверные сведения о стоимости ввозимого ООО «<данные изъяты>» на территорию Таможенного союза товара, которые в дальнейшем поступали в таможенный орган с недостоверной информацией. Кроме того на основании документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, подготовленных и оформленных ФИО6 декларантом были оформлены и поданы в Таможенный орган вышеуказанные таможенные декларации, содержащие ложные сведения о цене товара, что повлекло уклонение от уплаты таможенных платежей ООО «<данные изъяты>» по вышеперечисленным товарным партиям, перемещенным через таможенную границу Таможенного союза за период с 19.03.2015 года по 10.11.2015 года в размере 9 439 195 рублей 37 копейку, что в соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ является особо крупным размером.

Своими действиями ФИО6 совершила пособничество уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч.5 ст.33, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ.

Маслова Е.А. совершила пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В неустановленное время, но не позднее, 18.03.2015 с целью реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, при подготовке к совершению преступления, вышеуказанное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, фактически осуществлявшее единоличное руководство деятельностью Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», <данные изъяты>, предложило ФИО27 стать генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Затем лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, контролируя заключение ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО27 договоров от 19.03.2015 № 7-15/RCH с продавцом иностранной компанией «Richetti S.p.A.» на поставку продуктов питания: Polosatik Snack Milk Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,134 евро, Polosatik Snack Yogurt Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,131 евро, Polosatik cov.Snack Milk Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,154 евро, Polosatik cov.Snack Yogurt Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,152 евро; от 07.10.2014 № 01/14HF, с продавцом иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) на поставку продуктов питания: Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Ligth объемом 250ml стоимостью 0,6 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kond. объемом 250ml 0,64 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Choco объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kirsch объемом 250ml стоимостью 0,8 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Premium объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Erdbeer объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Classic объемом 150 ml стоимостью 0,5 евро, от 23.03.2015№ 4-15/KRW, с продавцом иностранной компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) на поставку продуктов питания: Exquisa Kasekuchen Snack,Natur/Пирожное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Schok./Пирожное шоколадное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Kirsch./Пирожное с вишней "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0, 453 евро, зная о стоимости вышеуказанного товара, решило совершить уклонение от уплаты таможенных платежей в рамках заключенных ООО «<данные изъяты>» вышеуказанных внешнеэкономических контрактов.

Оказывая содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, при поступлении 14.07.2015 года на адрес созданной для Масловой Е.А. электронной почты «<адрес>» от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004488 от 14.07.2015 г. Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений, а именно в названиях товаров, дат, адресов. После этого Маслова Е.А., используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя этот документ по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных и распечатанных документах, после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, при этом цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики товара, проставлялись автоматически, так как были уже внесены 23.03.2015 ФИО6 с ложными сведениями о цене товара в сторону её занижения.

После внесения данных, в созданный ей электронный документ, Маслова Е.А. сформировала документы, в том числе инвойс с теми же номером и датой, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls», при этом в товарно-транспортных документах, поступивших от производителя товаров на адрес электронной почты Масловой Е.А., согласно инвойсу № 200004488 от 14.07.2015, стоимость товаров данной поставки составила 15.565,68 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс с тем же номером и датой, - № 200004488 от 14.07.2015, изготовленных Масловой Е.А, стоимость товаров той же поставки составила 5.558,40 евро.

14.07.2015 осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, Маслова Е.А. направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 200004488 от 14.07.2015, неустановленным в ходе дознания лицам, находящимся в Латвийской Республике, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>, а так же ФИО23, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты последнего «<адрес>».

17.07.2015 в 14:01 на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии изготовленных Масловой Е.А. документов на поставку данной партии в которых неустановленными в ходе дознания лицами, находящимся в Латвийской Республике, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004488 от 14.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 20.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/200715/0045409 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 17.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/170715/0003507 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 5.558,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 203 417,39 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 20.07.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700074 от 16.07.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 19602.16 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичным номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 7385.60 евро, после чего 20.07.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

24.07.2015 года на адрес электронной почты Масловой Е.А. <адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимися в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700074 от 16.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 23.07.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/230715/0046165 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 22.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/220715/0003563, где в 22 графе указана стоимость товара 7.385,60 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 242 654, 16 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 28.07.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004523 от 28.07.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 15565.68 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 5558.40 евро, после чего 28.07.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 31.07.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004523 от 28.07.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL0001 от 18.03.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «SOIREXPERT LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 02.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/020815/0048930 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 31.07.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/310715/0003752 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 5.558,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 159 056,59 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 24.08.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700090 от 20.08.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 15328.52 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 5814.80 евро, после чего 24.08.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 24.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700090 от 20.08.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS,, транспортным средством с № № 27.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/270815/0055608 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 26.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/260815/0004213, где в 22 графе указана стоимость товара 5.814,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 246 986,59 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 26.08.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004663 от 24.08.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 11646.63 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по данной поставке в размере 4169.10 евро, после чего 26.08.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». После этого, 28.08.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004663 от 24.08.2015 г., содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, 31.08.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/310815/0056471 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. был перемещен на территорию РФ, где 28.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/280815/0004279 где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 4.169,10 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 184 942,85 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 28.08.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700099 от 27.08.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 6203.60 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 2400 евро, после чего 28.08.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 01.09.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700099 от 27.08.2015 г., содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 03.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/030915/0057462 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/020915/0004368, где в 22 графе указана стоимость товара 2.400,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 87 015,53 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 11.09.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700102 от 10.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 16646.98 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 6270.80 евро, после чего 11.09.2015 года ФИО4, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700102 от 10.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 17.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/170915/0060968 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 16.09.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/160915/0004605 где в 22 графе указана стоимость товара 6.270,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 243 987, 81 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 18.09.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420215339 от 17.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 15190.32 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 12895.20 евро, после чего 18.09.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 19.09.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420215339 от 17.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 21.09.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/210915/0061928 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 28.08.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/210915/0004726, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 12.895,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 53 307,63 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 30.09.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420216528 от 29.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 22444.92 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 18079.20 евро, после чего 30.09.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «Elena Lavrenyuk <<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>» и «<адрес>». 01.10.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420216528 от 29.09.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 03.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/031015/0064986 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/021015/0004965, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 18.079,20 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 98 038,00 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 01.10.2015 года от иностранного производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420216529 от 29.09.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 33298.20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 29529.36 евро, после чего 01.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>». 02.10.2015 года на адрес электронной почты ФИО6 «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, где содержались копии изготовленных Масловой Е.А. вышеуказанных документов на поставку товаров содержащих заниженную стоимость, на которых неустановленными в ходе дознания лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420216529 от 29.09.2015 г., содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 04.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/041015/0065067 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 02.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/021015/0004976, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 29.529,36 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 84 634,27 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 02.10.2015 года от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» комплекта документов, в том числе инвойса № 3700112 от 02.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 42832.92 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 16293.40 евро, после чего 02.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 3700112 от 02.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 08.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/081015/0066415 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 08.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/081015/0005070 где в 22 графе указана стоимость товара 16.293,40 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 579 392,95 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 06.10.2015 года от иностранного производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004788 от 05.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 6523.20 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 2304 евро, после чего 06.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004788 от 05.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 10.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/101015/0066887 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 08.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/081015/0005076, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 2.304,00 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 92 787,51 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 07.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420217046 от 05.10.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 36146.40 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 30728.16 евро, после чего 07.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420217046 от 05.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 10.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/101015/0066751 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/091015/0005092, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.728,16 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 118 012,25 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 08.10.2015 года от иностранного производителя «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе инвойса № 420217047 от 05.10.2015, в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 35500.08 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 30274.56 евро, после чего 08.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 420217047 от 05.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № 11 PL-15 от 12.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS,, транспортным средством с № №, 11.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/111015/0067146 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 09.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/091015/0005101, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 30.274,56 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 113 814, 70 рублей.

Продолжая оказывать содействие реализации преступного умысла лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, Маслова Е.А. находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>,, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» 20.10.2015 года от иностранного производителя «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004837 от 19.10.2015 г., в которых указана стоимость товаров данной поставки в размере 13046.40 евро, действуя описанным выше образом, сформировала в электронном виде товарно-транспортные документы, в том числе инвойс с идентичными номером и датой, в которых была указана заниженная стоимость товаров по это же поставке в размере 4636.80 евро, после чего 20.10.2015 года Маслова Е.А., находясь по вышеуказанному адресу, осознавая противоправность своих действий, и предвидя негативные последствия, в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ, направила изготовленные вышеуказанные документы, в том числе инвойс, неустановленным в ходе дознания лицам, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, находящимся в Латвийской Республике, на адреса электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии в адреса электронной почты <<адрес>, а так же ФИО23, не осведомленному о преступном умысле, для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты, последнего: «<адрес>».

С изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсом № 200004837 от 19.10.2015, содержащим недостоверные сведения о стоимости товара в сторону занижения, на основании договора по перевозке, погрузке, разгрузке, № PL-OR-1 от 03.08.2015, заключенного ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27 и компанией «ORMAFLEG LIMITED» CYPRUS, транспортным средством с № №, 25.10.2015 товар был перемещен на территорию ТС через таможенный пост МАПП «Бурачки» Себежской таможни с предоставлением таможенному органу транзитной декларации № 10225010/251015/0070958 и помещен под таможенную процедуру таможенного транзита. 23.10.2015 в ОТО и ТК № 2 Тверского таможенного поста Тверской таможни, расположенного по адресу: г. Тверь, ФИО8, д. 17 на данную товарную партию ФИО23 была подана таможенная декларация от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27 № 10115062/231015/0005390, где в 22 графе указана стоимость товара на сумму 4.636,80 евро. Таким образом, в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 186 574,51 рублей.

Как следует из ст. 81 действовавшего по состоянию на 23 октября 2015 года Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру. Согласно ст. 82 Таможенного кодекса Таможенного союза, сроки уплаты таможенных пошлин, налогов устанавливаются, в том числе ст. 81 ТК ТС.

В силу ст.75 ТК ТС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является в частности таможенная стоимость товаров Налоговая база для исчисления налогов определяется в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза.

Таким образом, в период времени с 19.03.2015 по 23.10.2015 г. Маслова Е.А. содействуя реализации преступного плана лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с тем, что оно скрылось от органов расследования, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО «<данные изъяты>» в крупном размере, зная о реальной стоимости товара, перевозимого на территорию Таможенного союза в находящегося в транспортных средствах с государственными регистрационными номерами: №, осознавая незаконность своих действий, связанных с изготовлением и использованием товаросопроводительных документов, в том числе инвойсов, а также возникшую у ООО «<данные изъяты>» обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов, подготавливала и оформляла документы, содержащие недостоверные сведения о стоимости ввозимого ООО «<данные изъяты>» на территорию Таможенного союза товара, которые в дальнейшем поступали в таможенный орган с недостоверной информацией. Кроме того на основании документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, подготовленных и оформленных Масловой Е.А., декларантом были оформлены и поданы в Таможенный орган вышеуказанные таможенные декларации, содержащие ложные сведения о цене товара что повлекло уклонение от уплаты таможенных платежей ООО «<данные изъяты>» по вышеперечисленным товарным партиям, документы по которым готовила Маслова Е.А., перемещенным через таможенную границу Таможенного союза за период с 19.03.2015 года по 23.10.2015 года в размере 2 694 622 рубля 74 копейку, что в соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ является крупным размером.

Своими действиями Маслова Е.А. совершила пособничество уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч.5 ст.33, ч. 1 ст. 194 УК РФ.

Подсудимая ФИО6 в судебном заседании свою вину признала частично, показав, что в сговор на уплату таможенных платежей, взимаемых с ООО «<данные изъяты>» она ни с кем, не вступала, и об уклонении данной организации от уплаты таможенных платежей осведомлена не была, при этом подтвердила, что действительно заносила в базу программы «1С» сведения о поступающем в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранных производителей товара по инкриминируемым ей товарным партиям, полагая, что делает это для целей внутреннего бухгалтерского учета организации.

По существу, обстоятельств дела пояснила, что она является социологом по образованию и специальных знаний в области бухгалтерского учета, таможенного законодательства не имеет. В 2011 году она пришла трудоустраиваться в ООО «<данные изъяты>» на должность менеджера и при приеме на работу она беседовала с ФИО2, которая ей объяснила, что её работа будет заключаться в занесении данных о поступающем товаре в компьютерную программу, что необходимо для учета поступающего товара, при этом ФИО2 пояснила, что её обучат на месте данной работе. После этого она трудоустроилась в ООО «<данные изъяты>» руководство которым осуществляла ФИО2 и стала работать в офисе, расположенном на <адрес>. В её должностные обязанности входила проверка поступающих от иностранных поставщиков документов на партии товара на предмет отсутствия противоречий в описании наименований и количества поступающего товара между документами на партии товара, а после проверки данных документов она заносила сведения о наименовании и количестве поступающего товара по данной партии в установленную на её рабочем компьютере программу «1С», при этом цена товара программой проставлялась автоматически, и в результате этого создавалась таблица в формате «Excel» с указанием наименования, количества и стоимости товара. Через некоторое время ФИО2 передала ей адреса электронной почты, пояснив, что создаваемые ей вышеуказанные файлы необходимо отправлять на данные адреса электронной почты, что она и стала делать. После этого с вышеуказанных адресов электронной почты на адрес её электронной почты иногда приходили документы, в которых было указано наименование товара количество, стоимость и, возможно, стояли печати, но точно этого она не помнит. После её трудоустройства в ООО «<данные изъяты>» она переходила работать в иные организации, в том числе в период 2015 года работала в ООО «<данные изъяты>», однако характер её деятельности и место её работы в офисе на <адрес> всегда оставались прежними, а изменялись только названия организаций. В процессе её работы был случай, что ФИО2 передала ей какие-то документы, где был указан список цен на товары и попросила занести их в компьютерную программу, что она и сделала. При приеме её на работу и в последующем, никаких должностных обязанностей в письменном виде не разрабатывалось, а с ней только заключались трудовые договоры. В самом начале её работы ФИО2 объяснила ей, что конкретно она должна делать, но потом, поняв суть работы, она делала все сама, без чьих-либо указаний, в том числе и после того как переводилась в другие фирмы. Занимаясь вышеуказанной деятельностью, она считала, что делает это с целью учета товара внутри организации, но не знала о том, что ООО «<данные изъяты>» совершает уклонение от уплаты таможенных платежей. Кроме своей официальной заработной платы, более она никаких вознаграждений от своей деятельности не получала.

Подсудимая Маслова Е.А. в судебном заседании свою вину так же признала частично, показав, что в сговор на уплату таможенных платежей взимаемых с ООО «<данные изъяты>» она ни с кем не вступала, и об уклонении данной организации от уплаты таможенных платежей она осведомлена не была, в данной организации она трудоустроена не была, при этом подтвердила, что несколько раз, когда ФИО6 отсутствовала на работе, она, помогая последней, действительно заносила в базу программы «1С» сведения о поступающем в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранных производителей товаре по инкриминируемым ей товарным партиям. Занося данные сведения, она думала, что это необходимо для целей внутреннего учета поступающего в организацию товара, так как аналогичной деятельностью она занималась в ООО «<данные изъяты>» где была трудоустроена.

По существу обстоятельств дела пояснила, что она является психологом по образованию и специальных знаний в области бухгалтерского учета, таможенного законодательства не имеет. В 2012 году по предложению своей знакомой ФИО6 она пришла трудоустраиваться в ООО «<данные изъяты>», где при приеме на работу проходила собеседование с ФИО2, которая ей объяснила суть работы. После этого она стала работать в данной организации, а именно занималась проверкой сведений, содержащихся документах на партию товара, поступающих от поставщиков товаров на предмет отсутствия противоречий в наименованиях и количестве поступающего товара. Если в ходе проверки документов не обнаруживалось ошибок, то она заносила сведения о наименовании и количестве поступающего товара в установленную на её рабочем компьютере программу «1С», в результате чего создавалась таблица в формате «Excel» в которой стоимость товара проставлялась автоматически программой.

Данной работе её обучила ФИО6, которая работала с ней в одном офисе на <адрес>. В данном офисе работали несколько сотрудников, а также там находилась ФИО2 у которой был отдельный кабинет. При приеме на работу её с должностными обязанностями не знакомили, а заключили только трудовой договор. В последующем её переводили на работу в другие организации, но характер и место нахождения её работы оставались прежними. В период 2015 года она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>» в должности менеджера, директором которого являлся по документам ФИО74. В ООО «<данные изъяты>» она никогда не работала и никакого отношения к этой организации не имела. Однако несколько раз, когда ФИО6 отсутствовала на работе, она по просьбе последней, заносила в программу «1С» данные о товаре, поступающем от иностранных производителей в адрес ООО «<данные изъяты>», при этом сведения были оставлены на листке бумаги ФИО6 Для какой цели вносились данные сведения она не знает, занижением цен в документах на поставляемые в адрес ООО «<данные изъяты>» товары от иностранных производителей она не занималась, и по каким ценам ООО «<данные изъяты>» приобретались товары ей неизвестно. ФИО2 ей списков измененных либо заниженных цен не передавала. О том, что ФИО2, либо иные работники ООО «<данные изъяты>» совершают уклонение от уплаты таможенных платежей ей ничего не известно, и с кем-либо в сговор, направленный на уклонение от уплаты взимаемых с ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей она не вступала.

Несмотря на частичное признание подсудимыми своей вины, суд считает вину подсудимой ФИО6 в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ и вину подсудимой Масловой Е.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, ч.1 ст.194 УК РФ установленной, поскольку виновность ФИО6 и Масловой Е.А. в совершении данных преступлений при вышеизложенных обстоятельствах подтверждается, и их доводы в свою защиту опровергаются, совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Так из оглашенных на основании п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний подсудимой ФИО6 данных ей в ходе предварительного расследования при допросах в качестве подозреваемой (т.69 л.д.95-149, т.70 л.д. 79-135) следует, что в 2011 году она устроилась на работу в ООО «<данные изъяты>», руководителем которого являлась ФИО2 Первое время она выполняла мелкие поручения, но через несколько дней ФИО2 объяснила, что их организация занимается импортом товара, и в связи с тем, что документы, которые представляются зарубежными производителями не соответствуют требованиям, необходимым для оформления товаров в РФ, то необходимо изготавливать новый пакет документов, соответствующий требованиям РФ. Не имея опыта работы в данной сфере, она поверила ФИО2 не подозревая, что данная деятельность противозаконна, при этом ФИО2 пояснила ей, что работа, которой она должна будет заниматься очень узкопрофильная, на такие специальности в ВУЗах не обучают и всему что ей нужно знать ее обучат на рабочем месте. После этого ей показали, как пользоваться программой, а также показали товарно-сопроводительные документы, которые на тот момент она видела впервые, и объяснили, в каких графах и какие именно цифры ей нужно смотреть на одних документах, сравнивая с буквами и цифрами, имеющимися на других документах. Ее обучением занимались сотрудники их организации, а именно ФИО24 учил ее работать с программой «1 С Предприятие», ФИО3 и ФИО25 обучали её работать с документами, а ФИО2 передала ей письменную инструкцию, представляющую собой образец комплекта документов, с выделенными графами, в которых находилась информация, предназначенная для сверки. Так же ФИО2 ей сказала, что для нее создан электронный адрес, с использованием которого она будет работать-<адрес>. Первое время ее работа ограничивалась проверкой документов, приходящих на созданный для нее электронный адрес, которые, как ей объяснили, были от производителей товаров, занесением информации в программу и сохранением файлов документов из программы «1С: Предприятие» в формате «эксель» на компьютер. Через несколько месяцев, когда она стала уверенно выполнять вышеуказанную работу, ФИО2 сказала ей, что у нее все хорошо получается и пояснила, что ее основная работа будет заключаться в том, что на ее электронную почту будут приходить письма с документами и она (ФИО14) должна будет, распечатав данные документы проверять их на соответствие друг другу, а затем вносить из них данные в программу «1С: Предприятие», а именно вносить наименование товара и его количество. После создания и сохранения файлов документов из программы «1С: Предприятие» в формате «эксель» на компьютер, она (ФИО14) должна будет отправлять этот файл с документами в Латвийскую Республику на электронную почту, при этом от кого она должна была получать документы и кому она должна была их впоследствии направлять обратно, вместе с изготовленными файлами и для чего это необходимо, ей сначала никто не объяснил.

С этого момента её работа заключалась в том, что она получала от иностранных поставщиков по электронной почте комплект документов, а именно: инвойс, CMR, экспортные декларации, упаковочные листы, сертификаты. Поступившие документы она распечатывала и проверяла на соответствие между собой и, удостоверившись, что данные документы соответствуют друг другу, она открывала программу, установленную на ее рабочем компьютере «1С: Предприятие» восьмой версии, открывала документ, находя его по номеру автомашины, указанному в поступивших документах, и заносила в него количество товара в соответствии с полученными и распечатанными документами, при этом цена, вес и другие характеристики товара проставлялись автоматически, так как были заложены в программе. Так же она видела, что при создании этих документов цены на товар загружались автоматически и изменялись в сторону занижения. Далее она сохраняла документ на сервере. Сканированием документов и автоматическим распознаванием, и внесением в базу программы «1С: Предприятие» она не пользовалась, так как ей было удобнее вносить информацию вручную. Работе с программой «1С: Предприятие» восьмой версии ее обучали программисты «Визард С». Приблизительно в это время во всей организации поменялись адреса электронной почты работников и она стала использовать адрес электронной почты <адрес>. За годы работы в ООО «<данные изъяты>», а затем иных организациях под руководством ФИО2, куда она переводилась, она стала понимать, что она занимается изготовлением товарно-сопроводительных документов, на ввозимый на территорию РФ товар с указанием в них заниженной стоимости. Зная это, она не увольнялась с работы, поскольку это был её единственный источник дохода. Размеры денежных средств, которые не были уплачены при оплате таможенных платежей, и вся прибыль от вышеуказанной деятельности поступала ФИО2, а ей платилась только фиксированная заработная плата.

В 2012 году ФИО2 попросила ее привести на работу еще одного менеджера, так как она одна не успевала выполнять работу по всем поставкам. После этого она привела в данную организацию свою знакомую ФИО15, которой ФИО2 разъяснила, что она (Маслова) так же будет заниматься проверкой и изготовлением документов, при этом ФИО2 сказала ей (ФИО14) обучить Маслову Е.А. процессу подготовки товаросопроводительных документов, в том числе и подложных документов с занижением стоимости. После того, как Маслова Е.А. обучилась работе, они стали взаимозаменяемы, то есть работали по одним и тем же контрактам и когда ее не было на работе документы получала, изготавливала и направляла в Латвию Маслова Е.А., а когда не было на рабочем месте Масловой, то документы получала, изготавливала и направляла в Латвию она (ФИО14). Вся входящая почта дублировалась на два почтовых адреса электронной почты: на ее - «<адрес>» и на Масловой Е.А. «<адрес>» о чем знали поставщики продукции и получатели в Латвии. Работу по контрактам, то есть изготовление документов с заниженной стоимостью на основании оригинальных документов, полученных от производителей и (или) поставщиков, а также направление изготовленных документов в Латвию, осуществляли она и Маслова Е.А. в зависимости от того, кто находился на рабочем месте в момент поступления на почту оригинальных документов, а также с учетом загруженности. Руководила их действиями ФИО2, организуя и контролируя их работу, а также занимаясь ведением переписки с отправителями (получателями) почты. Если случались какие-то непредвиденные ситуации, в частности если машина с товаром не могла по каким-то причинам пересечь границу, то она или Маслова Е.А., незамедлительно сообщали об этом ФИО2, которая всегда сама принимала решения. Их работа осуществлялась в офисе, переоборудованном из квартиры на <адрес> и все работники офиса знали, что фактической работают в одной организации, хотя официально были трудоустроены в разных организациях, оформленных ФИО2 на водителей компании. Так после ООО «<данные изъяты>» она работала в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», а в 2015 году перешла в ООО «<данные изъяты>». Маслова Е.А. работала в ООО «<данные изъяты>». Несмотря на смену названия работодателей, место и характер их работы не менялись, она работала с теми же людьми, по тем же контрактам. Никаких дополнительных доходов от своей работы она не получала и ей выплачивалась только заработная плата в размере 15000 рублей, а к праздникам давали небольшие премии.

В середине марта 2015 года, точное число не помнит, ФИО2 пришла в кабинет, где в тот момент находились она и Маслова Е.А. и рассказала им о том, что они будут работать по контрактам ООО «<данные изъяты>» с иностранными компаниями «Hochwald Foods GmbH» с которой уже заключен контракт, а также с иностранными компаниями «Richetti S.p.A.» и «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», контракты с которыми будут подписаны в ближайшее время. Так же ФИО2 пояснила, что директором ООО «<данные изъяты>» назначает ФИО27, который будет подписывать все документы, относящиеся к работе по данным контрактам. Она (ФИО14) и Маслова Е.А. согласились с ФИО2, при этом уточнять порядок работы по контрактам не стали, поскольку знали, что именно должны будут делать.

Её (ФИО14) работа заключалась в том, что, находясь на рабочем месте в офисе при поступлении на ее электронную почту «<адрес>» от поставщиков комплекта товарно-сопроводительных документов на поставку, она распечатывала данные документы и проверяла их на отсутствие противоречащих сведений в названиях товаров, дат, адресов и иного. После этого она открывала программу, установленную на её рабочем компьютере «1С: Предприятие – управление торговлей» восьмой версии, в которой она открывала электронный документ, «проект перевозки грузов», который создавался сразу же в программе, при поступлении заявки на поставку товара, и найдя документ по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных от поставщика документах, она создавала электронный документ «заказ поставщику», в который вносила количество товара в соответствии с полученными документами, при этом цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось программой автоматически. После внесения данных, она формировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу шаблонам, в различных форматах, в том числе в «.doc» и «.xls», после чего оригинальные и изготовленные ей документы сохраняла на сервере организации. После этого изготовленные ей документы она направляла по электронной почте в Латвию, откуда ей на электронную почту поступал оформленный комплект документов, изготовленных ей ранее, на которых в Латвии и проставлялись печати и оттиски штампов, в том числе и печатей, и штампов производителей, а также склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика. Затем данный комплект документов так же проверялся ей, после чего, при отсутствии замечаний по содержанию, она подтверждала его правильность. Аналогичные действия выполняла и Маслова Е.А.

Лично ей список цен по контракту № 7-15/RCH, с иностранной компанией «Richetti S.p.A.» в программу «1С: Предприятие» не загружался, и когда ей на электронную почту стали приходить документы по данному контракту, она стала загружать данные в программу, и увидела, что цена товара стала изменяться автоматически, в связи с чем она решила, что список заниженных цен уже внесен в программу Масловой Е.А. Списки цен, измененных в сторону занижения по другим контрактам, ей передавала ФИО2

Так после просмотра с её участием дознавателем электронной почты «<адрес>»; жесткого диска «TOSHIBA» S/N 454 PZ24BSX13; приложения к заключению специалиста № 12411006/0021642 от 03.07.2017; сервера «depo storm 1350Q1 S/N 327869-001»; сервера «depo storm 1350Q1 S/N 327869-001» она поясняет, что в поступавших документах по контракту № 7-15/RCH были следующие цены: Polosatik Snack Milk Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,134 евро, Polosatik Snack Yogurt Cream весом 26 грамм по цене закупки 0,131 евро, Polosatik cov.Snack Milk Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,1254 евро, Polosatik cov.Snack Yogurt Cream весом 28 грамм по цене закупки 0,152 евро. В программу «1С: Предприятие» были внесены следующие цены на товар: Polosatik Snack Milk Cream весом 26 грамм 0,05 евро, товара Polosatik Snack Yogurt Cream весом 26 грамм 0,05 евро, товара Polosatik cov.Snack Milk Cream весом 28 грамм 0,06 евро, товара Polosatik cov.Snack Yogurt Cream весом 28 грамм 0,06 евро.

В рамках контракта № 7-15/RCH в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранной компанией «Richetti S.p.A.» было произведено 18 поставок, по каждой из которых ей или Масловой Е.А. были изготовлены документы с заниженной стоимостью. Так 01.04.2015, когда она находилась в офисе, расположенном по адресу: <адрес> на адрес созданной для нее электронной почты <адрес>» от производителей товаров «Richetti S.p.A.» она получила комплект документов, в том числе экспортную декларацию, в которой был указан № инвойса 3700034 от 26.03.2015, копия данного электронного письма с вышеуказанными вложениями была направлена на адрес электронной почты «<адрес>», созданной для Масловой Е.А. Она распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя его (документ) по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных и распечатанных документах (№), после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, так как цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось автоматически, так как было уже внесено 19.03.2015 Масловой Е.А. После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». При этом в товарно-транспортных документах, поступивших на адрес ее электронной почты от поставщика согласно экспортной декларации, в которой был указан № инвойса 3700034 от 26.03.2015, стоимость товаров данной поставки составила 12.311,45 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700034 от 26.03.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 4.464,00 евро. 01.04.2015 в 17:14 изготовленный документ она сохранила на сервере организации, а в 18:45 она сохранила на сервере организации оригинал документов, после чего, 01.04.2015 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 3700034 от 26.03.2015, на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>, а так же ФИО23, на адреса электронной почты: «<адрес>». 01.04.2015 в 18:12 на адрес ее электронной почты «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило письмо с вложением, в котором содержались копии оформленных документов на поставку данной партии, а именно, на изготовленных ею документах были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

Аналогичным образом она изготавливала документы с заниженной стоимостью по поставкам партий товара в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранного производителя товаров «Richetti S.p.A.» по поступавшим на вышеуказанный адрес её электронной почты комплектам документов, в том числе экспортным декларациям в следующие дни: 13.04.2015 года в которых был указан № инвойса 3700036 от 09.04.2015 года и стоимость товаров данной поставки составила 27.607,41 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700036 от 09.04.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 10.714,20 евро. 23.04.2015, в которых был указан № инвойса 3700043 от 22.04.2015, и стоимость товаров данной поставки составила 20.654,76 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700043 от 22.04.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 7.638,80 евро. 30.04.2015, в которой был указан № инвойса 3700048 от 29.04.2015 и стоимость товаров данной поставки составила 5.710,16 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700048 от 29.04.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 2.236,80 евро. 06.05.2015 г. в которой был указан № инвойса 3700050 от 06.05.2015, стоимость товаров данной поставки составила 33.467,06 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700050 от 06.05.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 12.689,60 евро. 22.05.2015, в которой был указан № инвойса 3700053 от 21.05.2015, стоимость товаров данной поставки составила 18.788,56 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700053 от 21.05.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 6.855,20 евро. 04.06.2015 г. в которой был указан № инвойса 3700060 от 04.06.2015 г., стоимость товаров данной поставки составила 13.792,72 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700060 от 04.06.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 5.047,60 евро. 15.06.2015, в которой был указан № инвойса 3700064 от 15.06.2015, стоимость товаров данной поставки составила 6.646,48 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700064 от 15.06.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 2.606,40 евро. 23.06.2015, по инвойсу № 3700067 от 22.06.2015, стоимость товаров данной поставки составила 21.497,24 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700067 от 22.06.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 7.991,40 евро. 02.07.2015, в которой был указан № инвойса 3700071 от 02.07.2015, стоимость товаров той же поставки составила 9.497,60 евро. Так же по этому контракту 30.07.2015, она (ФИО14) изготавливала документы с заниженной стоимостью по инвойсу № 3700079 от 30.07.2015, 06.08.2015, по инвойсу № 3700085 от 06.08.2015. 27.10.2015 инвойсу № 3700126 от 26.10.2015.

По остальным поставкам в рамках данного контракта документы изготавливала Маслова Е.А.

Список цен по контракту ООО «<данные изъяты>» № 01/14 HF от 07.10.2014, с продавцом иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) в программу «1С: Предприятие» загружала она (ФИО14) Так 13.04.2015, в офисе по адресу: <адрес>, когда ФИО2 передала ей список цен по данному контракту, сообщив, что она должна их внести в программу, после чего в этот же день она создала в вышеуказанной программе электронный документ «Регистрация цен поставщика», в который внесла сведения о наименовании товара и его цены, используя информацию, обозначенную в списке, переданном ФИО2 Так в поступавших от поставщика документах по контракту № 01/14 HF от 07.10.2014 были следующие цены: Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Ligth объемом 250ml стоимостью 0,6 евро за шт; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kond. объемом 250ml 0,64 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Choco объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kirsch объемом 250ml стоимостью 0,8 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Premium объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Erdbeer объемом 250ml стоимостью 0,7 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Classic объемом 150 ml стоимостью 0,5 евро. Ей же в программу «1С: Предприятие» были внесены следующие цены на тот же товар: Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Ligth объемом 250ml стоимостью 0,54 евро за шт; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kond. объемом 250ml 0,54 евро за шт.; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Choco объемом 250ml стоимостью 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Kirsch объемом 250ml стоимостью 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”-Premium объемом 250ml стоимостью 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Erdbeer объемом 250ml стоимостью 0,54 евро; Spruhsahne t.m. “Alpengurt”- Classic объемом 150 ml стоимостью 0,34 евро.

В рамках контракта № № 01/14 HF от 07.10.2014 в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранной компании «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) было произведено 44 поставки, по каждой из которых ею или Масловой Е.А. были изготовлены документы с заниженной стоимостью. Так. 17.04.2015, когда она находилась в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, после поступления на адрес созданной для нее электронной почты <адрес>» от производителей товаров «Hochwald Foods GmbH.» комплекта документов, в том числе инвойса № 420196332/909401 от 14.04.2015, она распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя его по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных и распечатанных ею документах (№), после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, так как цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось автоматически, так как было уже внесено ей 13.04.2015 г., по указанию ФИО2 После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». В товарно-транспортных документах, от иностранного поставщика, поступивших на адрес ее электронной почты согласно инвойсу № 420196332/909401 от 14.04.2015, стоимость товаров данной поставки составила 32.764,20 евро. В товарно-транспортных документах, включая инвойс № 420196332/909401 от 16.04.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 28.603,44 евро. 17.04.2015 в 19:45 изготовленный документ она сохранила на сервере организации, а 20.04.2015 в 11:59 она сохранила на сервере организации оригинал документов. 17.04.2015 в 19:58 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 420196332/909401 от 16.04.2015 на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>, а также ФИО23 для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты: «<адрес>».

Аналогичным образом она поступала с комплектами документов поступавших на адрес её электронной почты от вышеуказанного поставщика по этому же контракту в следующие дни: 16.04.2015, по инвойсу № 420196333 от 16.04.2015, 22.04.2015, по инвойсу № 420197376 от 21.04.2015, 22.04.2015, по инвойсу № 420197376 от 21.04.2015, 22.04.2015 по инвойсу № 420197377 от 23.04.2015, 29.04.2015 по инвойсу № 420198394 от 27.04.2015г., 07.05.2015, по инвойсу № 420199308 от 07.05.2015, 21.05.2015 по инвойсу № 420201257 от 20.05.2015, 03.06.2015 по инвойсу № 420203060 от 02.06.2015 г., 10.06.2015 по инвойсу № 420203957 от 09.06.2015, 19.06.2015 по инвойсу № 420205003 от 19.06.2015, 25.06.2015 по инвойсу № 420205457 от 23.06.2015 г., 25.06.2015, по инвойсу № 420205457 от 23.06.2015, 01.07.2015 по инвойсу № 420206234 от 30.06.2015, 01.07.2015, по инвойсу № 420206233 от 01.07.2015 г., 08.07.2015 по инвойсу № 420207106 от 07.07.2015, 08.07.2015, по инвойсу № 420207107 от 07.07.2015 г., 07.07.2015 по инвойсу № 420207108 от 07.07.2015, 16.07.2015 по инвойсу № 420207291 от 16.07.2015, 16.07.2015, по инвойсу № 420208342 от 16.07.2015, 16.07.2015 по инвойсу № 420207292 от 14.07.2015, 24.07.2015 по инвойсу № 420208590 от 23.07.2015, 24.07.2015, по инвойсу № 420208377 от 23.07.2015, 28.07.2015 г. по инвойсу № 420209535 от 28.07.2015, 28.07.2015 г. по инвойсу № 420209536 от 28.07.2015, 07.08.2015 г. по инвойсу № 420210262 от 07.08.2015, 13.08.2015, по инвойсу № 420210905 от 12.08.2015 г., 24.08.2015 г. по инвойсу № 420212020 от 19.08.2015, 27.08.2015, по инвойсу № 420212755 от 27.08.2015, 03.09.2015 г. по инвойсу № 420213568 от 03.09.2015, 23.09.2015 по инвойсу № 420215787 от 23.09.2015 г., 23.09.2015, по инвойсу № 420215790 от 23.09.2015, 14.10.2015 г. по инвойсу № 420217652 от 14.10.2015, 16.10.2015, по инвойсу № 420217698 от 14.10.2015, 21.10.2015, по инвойсу № 420218479 от 20.10.2015, 29.10.2015 по инвойсу № 420219338 от 28.10.2015, 03.11.2015, по инвойсу № 420220280 от 02.11.2015, 03.11.2015 по инвойсу № 420220283 от 02.11.2015, 10.11.2015 по инвойсу № 420221142 от 10.11.2015.

Кроме того, по данному контракту аналогичным образом Масловой Е.А. изготавливались документы с занижением стоимости поставки товаров по комплектам документов поступавших на адрес электронной почты Масловой Е.А. от производителя товаров «Hochwald Foods GmbH.» в следующие дни: 18.09.2015 по инвойсу № 420215339 от 17.09.2015, 30.09.2015 по инвойсу 420216528 от 29.09.2015, 01.10.2015 г. по инвойсу № 420216529 от 29.09.2015 г. 07.10.2015 г. по инвойсу № 420217046 от 05.10.2015, 08.10.2015 г. по инвойсу № 420217047 от 05.10.2015,

Кроме того ей загружался в программу «1С: Предприятие» список цен по контракту № 4-15/KRW от 23.03.2014 г. с продавцом иностранной компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG». Так 23.03.2015, когда она находилась в офисе по адресу: <адрес>ФИО2 передала ей список цен по данному контракту, сообщив, что она должна их внести в программу и получив от ФИО2 вышеуказанный список цен, используя программный продукт «1С Предприятие», установленный на её рабочем компьютере, она в тот же день создала электронный документ «Регистрация цен поставщика», в который внесла сведения о наименовании товара и его цены, используя информацию, обозначенную в списке, переданном ФИО2

В поступавших документах по контракту № 4-15/KRW от 23.03.2014 были следующие цены: Exquisa Kasekuchen Snack,Natur/Пирожное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Schok./Пирожное шоколадное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0,453 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Kirsch./Пирожное с вишней "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa стоимостью 0, 453 евро.

Ей же в программу «1С: Предприятие» были внесены следующие заниженные цены на тот же товар: Exquisa Kasekuchen Snack,Natur/Пирожное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1600 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Schok./Пирожное шоколадное "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1700 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Kirsch./Пирожное с вишней "Чиз -Кейк" т.м. Exquisa 0,1600 евро, Exquisa Kasekuchen Snack,Saison Apple and cinnamon/Пирожное "Чиз-кейк" с яблоком и корицей т.м. "Exquisa" "Сезонный вкус" 0,1700 евро.

В рамках контракта № 4-15/KRW от 23.03.2014 в адрес ООО «<данные изъяты>» от иностранной компании «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) было произведено 19 поставок, по каждой из которых ей или Масловой Е.А. были изготовлены документы с заниженной стоимостью. Так 27.03.2015, когда она (ФИО6) находилась в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, и на адрес созданной для нее электронной почты <адрес>» от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» она получила комплект документов, в том числе инвойс № 200004189 от 26.03.2015, копия данного электронного письма с вышеуказанными вложениями была направлена на адрес электронной почты «<адрес>», созданной для Масловой Е.А. Она распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя его (документ) по номеру автотранспортного средства, указанному в полученных и распечатанных ею документах (<адрес>), после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, так как цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось автоматически, так как было внесено ею 23.03.2015, по указанию ФИО2 После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls», при этом в товарно-транспортных документах, поступивших на адрес ее электронной почты согласно инвойсу № 200004189 от 26.03.2015, стоимость товаров данной поставки составила 22.124,52 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 200004189 от 26.03.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 7.872,00 евро. 27.03.2015 в 18:44 изготовленный документ она сохранила на сервере организации, а 31.03.2015 в 15:08 она сохранила на сервере организации оригинал документов. 27.03.2015 в 13:34 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 200004189 от 26.03.2015 на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>, а также ФИО23 для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты: «<адрес>». 30.03.2015 в 12:14 на адрес электронной моей электронной почты «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии оформленных документов на поставку данной партии, а именно, на ею изготовленных документах были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

Аналогичным образом она поступала с комплектами документов, поступавших на адрес её электронной почты поэтому же контракту от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», занижая цены в изготовленных ей документах в следующие дни: 09.04.2015 по инвойсу № 200004221 от 08.04.2015, 09.04.2015 г. по инвойсу № 200004241 от 14.04.2015, 21.04.2015, по инвойсу № 200004259 от 21.04.2015, 12.05.2015, по инвойсу № 200004298 от 12.05.2015, 19.05.2015 г. по инвойсу № 200004316 от 19.05.2015, 28.05.2015 г. по инвойсу № 200004358 от 28.05.2015 г. 02.06.2015 по инвойсу № 200004395 от 02.06.2015, 16.06.2015 г. по инвойсу № 200004438 от 16.06.2015, 01.07.2015 по инвойсу № 200004457 от 30.06.2015 г., 13.08.2015 г. по инвойсу № 200004620 от 11.08.2015, 08.09.2015 г. по инвойсу № 200004666 от 07.09.2015, 22.09.2015, по инвойсу № 200004721 от 21.09.2015 г. 02.11.2015 г. по инвойсу № 200004871.

Кроме того, по данному контракту аналогичным образом Масловой Е.А. изготавливались документы с занижением стоимости поставки товаров по комплектам документов поступавших на адрес электронной почты Масловой Е.А. от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» в следующие дни: 14.07.2015, по инвойсу № 200004488 от 14.07.2015 г. 28.07.2015 по инвойсу № 200004523 от 28.07.2015. г, 26.08.2015 г. по инвойсу № 200004663 от 24.08.2015, 06.10.2015 г. по инвойсу № 200004788 от 05.10.2015, 20.10.2015 г. по инвойсу № 200004837 от 19.10.2015.

По вышеуказанным контрактам она и Маслова Е.А. вела работу под руководством ФИО2 а в отсутствие последней руководство общими вопросами осуществляла дочь ФИО2- ФИО3 Числящийся директором ООО «<данные изъяты>» ФИО27 их работой никогда не руководил, фактически тот являлся только водителем, получая так же, как и они, заработную плату от ФИО2 через бухгалтерию, сотрудники которой так же подчинялись только ФИО2ФИО27 подписывал документы только по указанию ФИО2

Из оглашенных судом на основании п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний подсудимой Масловой Е.А., данных ей в ходе предварительного расследования при допросе в качестве подозреваемой (т.№ 70 л.д. 180-191), следует, что ФИО2 ей лично не предлагала заниматься уклонением от уплаты таможенных платежей и какого-либо сговора на этот предмет между ними не было. Она не имеет специального образования в области таможенного дела и оформления товарно-транспортных накладных, а получила опыт работы с вышеуказанными документами, только в период работы в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с 2012 года по 2016 год. За её работу ей выплачивалась фиксированная заработная плата в размере 13 000 рублей ежемесячно и небольшие премии к праздникам, а иных денежных выплат от ФИО2 она не получала. Она не уклонялась от уплаты таможенных платежей, так как не действовала от имени ООО «<данные изъяты>», не являлась руководителем указанного общества и не осуществляла незаконное перемещение импортируемого товара на территорию ТС.

В ходе её работы, при заключении новых контрактов, список цен либо прайс-лист, ФИО2 передавала ФИО6 на бумаге, либо файлом, который был размещён в определенной папке на сервере. После этого ФИО6 вносила цены в программу. Ей (Масловой) ФИО2 поручила внести в программу цены из списка по контракту ООО «<данные изъяты>» заключенному с компанией «Richetti». Она понимала, что вносит недостоверные сведения о стоимости товаров в инвойсы, но в связи с тяжелой жизненной и материальной ситуацией, а также с невозможностью быстрого трудоустройства в Твери, она не решалась уволиться от ФИО2

Так 20.07.2015 г. когда она находилась на рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» от производителя товаров «Richetti S.p.A.» она получила комплект документов, в том числе инвойс № 3700074 от 16.07.2015, копия данного электронного письма с вышеуказанными вложениями была направлена на адрес электронной почты ФИО6, «<адрес>». Она распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений, - в названиях товаров, дат, адресов и т.п. После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя этот документ по номеру автотранспортного средства №, указанному в полученных и распечатанных документах, после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными от поставщика документами, при этом цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось программой автоматически, так как эти характеристики были уже внесены ей в программу 19.03.2015 по указанию ФИО2 После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». При этом, в товарно-транспортных документах, поступивших на адрес ее электронной почты, согласно инвойсу № 3700074 от 16.07.2015, стоимость товаров данной поставки составила 19.602,16 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 3700074 от 16.07.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 7.385,60 евро. 20.07.2015 в 13:30 изготовленный документ сохранила на сервере организации, а 24.07.2015 в 11:10 она сохранила на сервере организации оригинал документов. 20.07.2015 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № № 3700074 от 16.07.2015 на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>>, а также ФИО23 для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты: «<адрес>». 24.07.2015 11:06, на адреса электронной почты ФИО6 «<адрес>» и её (Масловой) электронной почты «<адрес>» с почтового адреса <адрес> поступило электронное письмо с вложением, в котором содержались копии оформленных документов на поставку данной партии, а именно, на изготовленных ею документах были проставлены печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя «SIA SINTREX BALTIC» и компании-перевозчика.

Аналогичным образом она поступала с комплектами документов, поступавших на адрес её электронной почты от производителя товаров «Richetti S.p.A.», занижая цены в изготовленных ей документах в следующие дни: 24.08.2015 по инвойсу № 3700090 от 20.08.2015 г., 28.08.2015, по инвойсу № 3700099 от 27.08.2015 г., 11.09.2015 г. по инвойсу № 3700102 от 10.09.2015 г., 02.10.2015 года по инвойсу № 3700112 от 02.10.2015 г.

Список цен по контракту ООО «<данные изъяты>» № 01/14 HF от 07.10.2014, с продавцом иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) в компьютерную программу вносила ФИО6 Она же по этому контракту 18.09.2015 г. находилась в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, после поступления на адрес созданной для нее адрес электронной почты «<адрес>» от производителей товаров «Hochwald Foods GmbH» комплекта документов, в том числе экспортной декларации, в которой был указан № инвойса 420215339 от 17.09.2015, распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя этот документ по номеру автотранспортного средства №, указанному в полученных и распечатанных документах, после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, так как цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось автоматически, так как уже были внесены в компьютерную программу 13.04.2015 ФИО6 После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls», при этом в товарно-транспортных документах, поступивших на адрес ее электронной почты, согласно экспортной декларации, в которой был указан № инвойса 420215339 от 17.09.2015, стоимость товаров данной поставки составила 15.190,32 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 420215339 от 17.09.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 12.895,20 евро. 18.09.2015 в 15:12 изготовленный документ она сохранила на сервере организации, а 18.09.2015 в 15:52 она сохранила на сервере организации оригинал документов. 18.09.2015 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 420215339 от 17.09.2015 на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>>, а также ФИО23 для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты: «<адрес>».

Аналогичным образом она поступала с комплектами документов, поступавших на адрес её электронной почты от производителя товаров «Hochwald Foods GmbH» по этому же контракту, занижая цены в изготовленных ей документах в следующие дни: 30.09.2015 г. по инвойсу № 420216528 от 29.09.2015 г., 01.10.2015 г. по инвойсу № 420216529 от 29.09.2015 г., 07.10.2015, по инвойсу № 420217046 от 05.10.2015, 08.10.2015 г., по инвойсу № 420217047 от 05.10.2015 г.

Список цен по контракту ООО «<данные изъяты>» № 4-15/KRW от 23.03.2014, с продавцом иностранной компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) в программу «1С: Предприятие» на рабочем компьютере так же внесла ФИО6 По этому контракту она (Маслова) 14.07.2015, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, при поступлении на адрес созданной для нее электронной почты «<адрес>» от производителей товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» комплекта документов, в том числе инвойса № 200004488 от 14.07.2015, распечатала полученные документы, проверила их на отсутствие противоречащих сведений (в названиях товаров, дат, адресов и т.п.). После этого она, используя программу «1С: Предприятие», установленную на ее рабочем компьютере, открыла электронный документ «проект перевозки грузов», найдя этот документ по номеру автотранспортного средства №, указанному в полученных и распечатанных документах, после чего создала электронный документ «заказ поставщику», в который внесла количество товара в соответствии с полученными документами, так как цена товара, вес за единицу товара, и другие характеристики, проставлялось автоматически, так как уже были внесены ФИО6 После внесения данных, в созданный электронный документ, она сформировала документы, в том числе инвойс, согласно заложенным в программу «1С Предприятие» шаблонам в форматах «.doc» и «.xls». При этом, в товарно-транспортных документах, поступивших на адрес ее электронной почты, согласно инвойсу № 200004488 от 14.07.2015, стоимость товаров данной поставки составила 15.565,68 евро, а в товарно-транспортных документах, включая инвойс № 200004488 от 14.07.2015, изготовленных ею, стоимость товаров той же поставки составила 5.558,40 евро. 14.07.2015 в 15:02 изготовленный документ она сохранила на сервере организации, а 14.07.2015 в 15:35 она сохранила на сервере организации оригинал документов. 14.07.2015 она направила изготовленные документы, в том числе инвойс № 200004488 от 14.07.2015 на адрес электронной почты «<адрес>>» с дублированием копии электронного письма в адреса <<адрес>, а также ФИО23 для подготовки документов с целью таможенного декларирования на адреса электронной почты: «<адрес>».

Аналогичным образом она поступала с комплектами документов, поступавших на адрес её электронной почты от производителя товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» по этому же контракту, занижая цены в изготовленных ей документах в следующие дни: 28.07.2015 г. по инвойсу № 200004523 от 28.07.2015 г. 26.08.2015 г. по инвойсу № 200004663 от 24.08.2015 г., 06.10.2015 г. по инвойсу № 200004788 от 05.10.2015 г., 20.10.2015, по инвойсу № 200004837 от 19.10.2015 г. (том № 70 л.д. 244-255; том № 71 л.д. 35-46; том № 71 л.д. 129-131).

При проведении 25.12.2017 года очной ставки с подозреваемой ФИО6, Маслова Е.А, которая на тот момент так же являлась подозреваемой, показала, что в разных организациях, в которых она работала, офис которых располагался по адресу: <адрес>, были разные директора, а ФИО2 осуществляла общее руководство фирмами.

Оценивая показания подсудимых ФИО6 и Масловой Е.А. данные в судебном заседании, а так же в ходе предварительного расследования, суд считает, что подсудимыми даны наиболее правдивые показания по существу обстоятельств дела в ходе предварительного расследования при допросах в качестве подозреваемого, поскольку такие показания подсудимых даны ими в присутствии защитников, являются более полными, последовательными, так как подсудимые неоднократно подтверждали свои показания в ходе допросов в качестве подозреваемых в различные дни, а так же в ходе проведения 25.12.2017 года между ними очной ставки (том № 71 л.д.47-50) и согласуются с иными исследованными судом доказательствами, а потому именно показания данные подсудимыми в ходе предварительного расследования при допросах в качестве подозреваемых суд оценивает как достоверные.

Частичное непризнание подсудимыми своей вины и их показания в судебном заседании о том, что они не знали, что изготавливают товарно- сопроводительные документы с заниженной стоимостью и что их такие действия повлекут уклонение от уплаты взимаемых с ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей суд, оценивает критически, расценивая это как форму защиты относительно предъявленного обвинения.

Кроме оглашенных показаний подсудимых их виновность так же подтверждается следующими доказательствами.

Так, согласно акта камеральной таможенной проверки № 10115000/210/300517/А0054 от 30.05.2017 (т.59 л.д.27-81) проведенной должностными лицами Тверской таможни в отношении ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты> по вопросам проверки достоверности сведений о таможенной стоимости товаров, задекларированных по декларациям на товары (ДТ) за период с 02.04.2015 г по 19.11.2015 г. в ходе данной проверки установлено, что ООО «<данные изъяты>» являясь участником внешнеэкономической деятельности в регионе деятельности ОТО и ТК № 2 и Центра электронного декларирования Тверского таможенного поста Тверской таможни, осуществляло таможенное декларирование товаров, выступая получателем, декларантом и лицом, ответственным за финансовое регулирование по Декларациям на товары №№ 10115062/030415/0001551, 10115062/170415/0001772, 10115062/300415/0002046, 10115062/070515/0002130, 10115062/120515/0002190, 10115062/010615/0002554, 10115062/110615/0002781, 10115062/190615/0002923, 10115062/300615/0003154, 10115062/080715/0003304, 10115062/220715/0003563, 10115062/050815/0003840, 10115062/120815/0003948, 10115062/260815/0004213, 10115062/020915/0004368, 10115062/160915/0004605, 10115062/081015/0005070, 10115070/021115/0013252. По указаным декларациям на товары ООО «<данные изъяты>» задекларировало товары - «изделия кондитерские мучные с подслащивающими добавками в полимерной упаковке «Полосатик» пирожное бисквитное, витамизированное «Polosatik Snack»», изготовитель «Richetti S.P.A.», Италия, классификационный код ЕТН ВЭД ЕАЭС 1905 90 600 0. Товары ввозились на таможенную территорию ЕАЭС в адрес ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеторгового контракта от 19.03.2015 № 7-15/RCH, заключенного с продавцом «Richetti S.P.A.» (95041 Zona Industriale Galtagirone (CT) S. Maria Poggiarelli, Italy). Предметом контракта является поставка кондитерских изделий, страна происхождения Италия, на условиях FCA – Teramo, Milano, Италия. Таможенное декларирование товаров осуществлено с применением электронной формы декларирования.

В отношении товарных партий, прибывших в адрес ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономического контракта от 19.03.2015 № 7-15/RCH, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и компанией «Richetti S.P.A.» (95041 Zona Industriale Galtagirone (CT) S. Maria Poggiarelli, Italy) и задекларированных по вышеуказанным декларациям на товары из таможенной службы Латвии получены экспортные документы, представленные в таможенный орган Республики Латвия при таможенном декларировании указанных товаров для отправки в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>», согласно которым в таможенную службу Латвии к таможенному декларированию, с целью вывоза товаров с таможенной территории Европейского Союза в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>» были представлены MRN, CMR, инвойсы. Отправителем выступала иностранная компания «Richetti S.P.A.».

По результатам проведённого сравнительного анализа заявленной ООО «<данные изъяты>» стоимости товаров, задекларированных по вышеуказанным декларациям на товары, выявлены расхождения в сторону занижения величины стоимости товаров, заявленной декларантом, - ООО «<данные изъяты>» в таможенный органы РФ и сведениями в документах на поставку товаров (MRN, CMR, инвойсах), представленными таможенной службой Латвийской Республики, а так же расхождения в условиях поставки. В результате занижения заявляемой декларантом ООО «<данные изъяты>» стоимости товаров по вышеуказанным декларациям на товары, ООО «<данные изъяты>» недополачены таможенные пошлины и налоги, подлежащие доначислению и довзысканию по контракту от 19.03.2015 № 7-15/RCH в размере 4 121 048,71 рублей.

Так же в ходе камеральной таможеной проверки установлено, что по декларациям на товары №№ 10115062/210415/0001875, 10115062/240415/0001940, 10115062/240515/0001941, 10115062/050515/0002054, 10115062/120515/0002179, 10115062/220515/0002409, 10115062/050615/0002695, 10115062/260615/0003088, 10115062/030715/0003209, 10115062/090715/0003341, 10115062/100715/0003354, 10115062/170715/0003487, 10115062/170715/0003494, 10115062/270715/0003634, 10115062/270715/0003653, 10115062/300715/0003717, 10115062/310715/0003751, 10115062/130815/0003958, 10115062/170815/0004001, 10115062/250815/0004198, 10115062/280815/0004280, 10115062/070915/0004434, 10115062/210915/0004726, 10115062/240915/0004805, 10115062/240915/0004806, 10115062/021015/0004965, 10115062/021015/0004976, 10115062/091015/0005092, 10115070/091115/0014251, 10115070/091115/0014252, 10115070/121115/0015078, 10115062/240415/0001939, 10115062/150615/0002812, 10115062/220615/0002955, 10115062/290615/0003111, 10115062/020715/0003192, 10115062/090715/0003333, 10115062/170715/0003508, 10115062/091015/0005101, 10115062/141015/0005207, 10115062/191015/0005267, 10115062/221015/0005367, 10115070/021115/0013254 ООО «<данные изъяты>» задекларировало товары - «крем взбитый сливочный торговой марки «Alpengurt» на основе сливок в ассортименте, в аэрозольной упаковке», изготовитель «Hochwald Foods GmbH», Германия, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 1901 90 990 0. По декларации на товары № 10115062/200415/0001830, задекларирован товар № 1 - «крем взбитый сливочный торговой марки «Alpengurt» на основе сливок в ассортименте, в аэрозольной упаковке», изготовитель «Hochwald Foods GmbH», Германия, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 1901 90 990 0, товар № 2 - «молочный составной продукт, готовый к употреблению, торговой марки «Альпик», пастеризованный», изготовитель «DMK Deutsches Milchkontor GmbH», Германия, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 1901 90 990 0. Данные товары ввозились на таможенную территорию ЕАЭС в адрес ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеторгового контракта от 07.10.2014 № 01/14 HF, заключенного ООО «<данные изъяты>» с продавцом иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany).

В отношении товарных партий, прибывших в адрес Общества во исполнение внешнеэкономического контракта от 07.10.2014 № 01/14 HF, заключенного между Обществом и компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) Продавец, и задекларированных по ДТ №№ 10115062/200415/0001830, 10115062/210415/0001875, 10115062/240415/0001940, 10115062/240515/0001941, 10115062/050515/0002054, 10115062/120515/0002179, 10115062/220515/0002409, 10115062/050615/0002695, 10115062/260615/0003088, 10115062/030715/0003209, 10115062/090715/0003333, 10115062/100715/0003354, 10115062/170715/0003494, 10115062/170715/0003508, 10115062/270715/0003634, 10115062/270715/0003653, 10115062/300715/0003717, 10115062/310715/0003751, 10115062/130815/0003958, 10115062/170815/0004001, 10115062/250815/0004198, 10115062/280815/0004280, 10115062/070915/0004434, 10115062/210915/0004726, 10115062/240915/0004805, 10115062/240915/0004806, 10115062/021015/0004965, 10115062/021015/0004976, 10115062/091015/0005092, 10115070/091115/0014251, 10115070/091115/0014252, 10115070/121115/0015078, из таможенной службы Латвии получены экспортные документы, представленные в таможенный орган Республики Латвия при таможенном декларировании указанных товаров для отправки в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>».

Согласно полученным документам, в таможенную службу Латвии к таможенному декларированию, с целью вывоза товаров с таможенной территории Европейского Союза в Россию в адрес ООО «<данные изъяты>» были представлены MRN,СMR, инвойсы. Отправителем выступала иностранная компания «Hochwald Foods GmbH». По результатам проведённого сравнительного анализа заявленной ООО «<данные изъяты>» в таможенный орган РФ стоимости товаров, задекларированных по вышеуказанным ДТ, выявлены расхождения в сторону занижения величины таможенной стоимости товаров, заявленной ООО «<данные изъяты>» относительно сведений, содержащихся в документах представленных таможенной службой Латвийской Республики, и искажения относительно условий поставки.

Также в ходе камеральной таможенной проверки в отношении товарных партий, прибывших в адрес ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономического контракта от 07.10.2014 № 01/14 HF, заключенного между Обществом и компанией «Hochwald Foods GmbH» (54424 Thalfang Bahnhofstrasse 37-43, Germany) и задекларированных по вышеперечисленым декларациям на товары, были получены экспортные документы из таможенной службы Германии, представленные в таможенный орган Республики Германии при таможенном декларировании указанных товаров для отправки в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>». Согласно полученным документам, в таможенную службу Германии к таможенному декларированию, с целью вывоза товаров с таможенной территории Европейского Союза в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>» были представлены MRN, CMR, инвойсы, по которым отправителем выступала иностранная компания «Hochwald Foods GmbH».

По результатам проведённого сравнительного анализа заявленной ООО «<данные изъяты>» в таможенные органы РФ стоимости товаров, задекларированных по вышеуказанным ДТ, выявлены расхождения в сторону занижения величины стоимости товаров, заявленной декларантом ООО «<данные изъяты>» относительно сведений содержащихся в документах на данные партии товаров, представленных таможенной службой Германии и условий поставки. Также, согласно представленного таможенной службой Германии ответа, счета фирмы «Hochwald Foods GmbH», предъявленные ООО «<данные изъяты>» в таможенный орган РФ, являются полностью фальшивыми, названный в счетах сотрудник фирмы «Hochwald Foods GmbH» г-н Фридрих в момент выставления счетов уже находился на пенсии и никогда не курировал дела фирмы, счета имеют логотип фирмы в неудовлетворительном состоянии; реальная стоимость товаров по контрактам выше, чем указано в этих счетах; высланные счета содержат продукты, которые фирма не поставляет. Получателем счетов, выставленных иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH», является фирма ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>, согласно заключенного контракта от 12.12.2011 № 12_11. Товары были поставлены в адрес ООО «<данные изъяты>».

Как следует из этого акта камеральной таможенной проверки общая сумма недоплаченых ООО «<данные изъяты>» таможенных пошлин, налогов, в результате занижения таможенной стоимости товаров по вышеуказнным декларациям на товары по контракту от 07.10.2014 № 01/14 HF составляет 4 914 298,08 рублей.

Так же в ходе камеральной таможеной проверки установлено, что по декларациям на товары №№ 10115062/020415/0001530, 10115062/140415/0001719, 10115062/200415/0001800, 10115062/270415/0001962, 10115062/140515/0002250, 10115062/220515/0002403, 10115062/010615/0002542, 10115062/040615/0002686, 10115062/190615/0002924, 10115062/030715/0003234, 10115062/170715/0003507, 10115062/310715/0003752, 10115062/170815/0004002, 10115062/280815/0004279, 10115062/150915/0004574, 10115062/250915/0004823, 10115062/081015/0005076, 10115062/231015/0005390, 10115070/091115/0014401 ООО «<данные изъяты>» задекларировало товары - «изделия мучные кондитерские с подслащивающими добавками торговой марки «Exquisa» в полимерной упаковке пирожное «Чиз-Кейк»», изготовитель «Kuchenmeister», Германия, код ЕТН ВЭД ЕАЭС 1905 90 600 0. Данные товары ввозились на таможенную территорию ЕАЭС в адрес Общества во исполнение внешнеторгового контракта от 23.03.2015 № 4-15/KRW, заключенного с продавцом «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany).

В ходе камеральной таможенной проверки в отношении товарных партий, прибывших в адрес ООО «<данные изъяты>» во исполнение внешнеэкономического контракта от 23.03.2015 № 4-15/KRW, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) и задекларированных по вышеуказанным декларациям на товары, из таможенной службы Латвии получены экспортные документы, представленные в таможенный орган Республики Латвия при таможенном декларировании указанных товаров для отправки в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>», а именно MRN, CMR, инвойсы. Отправителем товара выступала иностранная компания «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG».

По результатам проведённого сравнительного анализа заявленной ООО «<данные изъяты>» стоимости товаров, задекларированных по вышеуказанным ДТ в таможеный орган РФ, выявлены расхождения в сторону занижения заявленной ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании стоимости товаров в таможенный орган РФ и сведениями, представленными таможенной службой Латвийской Республики.

Также в ходе камеральной таможеной проверки в отношении товарных партий, прибывших в адрес ООО «<данные изъяты>» в рамках внешнеэкономического контракта от 23.03.2015 № 4-15/KRW, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» (86807 Buchloe Karwendel str. 6-16, Germany) и задекларированных по вышеуказанным декларациям на товары, из таможенной службы Германии получены экспортные документы, представленные в таможенный орган Республики Германии при таможенном декларировании указанных товаров для отправки в Российскую Федерацию в адрес ООО «<данные изъяты>», а именно MRN, CMR, инвойсы, отправителем товара по котором выступала иностранная компания «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG».

По результатам проведённого сравнительного анализа заявленной в таможенный орган РФ ООО «<данные изъяты>» стоимости товаров, задекларированных по вышеуказанным ДТ, выявлены расхождения величины стоимости товаров, заявленной декларантом ООО «<данные изъяты>» в сторону занижения, относительно сведений, представленных таможенной службой Германии.

Согласно представленному ответу от продавца «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», данная организация осуществляла поставку в адрес ООО «<данные изъяты>» продуктов питания. Продавец при каждой поставке товаров выставлял таможенный счёт, который был прикреплён к соответствующей товарной поставке. В адрес ООО «<данные изъяты>» по электронной почте высылались счета того же содержания. Дополнительно клиенту выставлялись счета на упаковку. Счета на товары и упаковочные расходы соответственной величины были выставлены бухгалтерией фирмы «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» и были оплачены Обществом в полной мере. Предьявленные ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании товарные счета со значительно заниженной стоимостью компания «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» не выставляла. Стоимость товаров, которые были заказаны иностранной компанией «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» и оплачены клиентами, по всем поставкам была значительно выше, чем предоставленные российской таможне суммы.

Согласно данному акту камеральной таможенной проверки общая сумма недоплаченных таможенных пошлин, налогов в результате занижения ООО «<данные изъяты>» при таможеном декларировании стоимости товаров по вышеуказанным декларациям на товары по контракту от 23.03.2015 № 4-15/KRW составляет 3 098 561,43 рублей.

Таким образом, общая сумма ввозных таможенных пошлин и налога на добавленную стоимость, недоплаченные в бюджет в результате занижения при таможенном декларировании ООО «<данные изъяты>» стоимости ввозимого на территорию Таможенного союза товаров по вышеуказанным трем контрактам составила 12 133 908 рублей 22 копейки (3 098 561,43+ 4 914 298,08 + 4 121 048,71).

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО75., работающая заместителем начальника отдела таможенного контроля после выпуска товаров Тверской таможни, участвовавшая в проведении камеральной таможенной проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» подтвердила изложенные выводы камеральной таможенной проверки.

Выводы вышеуказанной камеральной таможенной проверки подтверждаются исследованными в судебном заседании протоколами осмотра документов, а так же непосредственно осмотренными в судебном заседании документами на вышеуказанные партии товаров представленными ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании партий товаров по вышеуказанным декларациям в Тверскую таможню, а так же переведёнными на русский язык документами на поставки этих же партий товаров от иностранных производителей, представленных по запросу Таможенных органов РФ, таможенными службами Германии и Латвийской республики (экспортные декларации, инвойсы, CARNET TIR документами, CMR документами, упаковочными листами), которые предъявлялись в таможенные службы Германии и Латвии при таможенном декларировании для отправки товаров в Российскую Федерацию.

Из сопоставления данных документов, следует, что стоимость одних и тех же партий товаров указанная в товарно-транспортных документах, в том числе инвойсах, представленных таможенными службами Германии и Латвийской республики, выше стоимости этих же партий товаров указанной в товарно-транспортных документах, в том числе инвойсах с идентичными номерами, представленных в Тверскую таможню при таможенном декларировании ООО «<данные изъяты>».

При таких обстоятельствах суд считает акт камеральной таможенной проверки допустимым доказательством по делу, а содержащиеся в ней вышеуказанные выводы, в том числе о сумме неуплаченных ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей как достоверные, которые могут быть положены в обоснование выводов суда при постановлении приговора.

Довод защиты о том, что акт камеральной таможенной проверки не может быть признан допустимым доказательством, поскольку указанная в нем сумма недоимки по таможенным платежам в размере 12 805 395 рублей 97 копеек выше той суммы, которая вменяется в вину подсудимым (12 133 818 рублей 11 копеек) является необоснованным, поскольку в акте камеральной таможенной проверки в данную сумму включена сумма подлежащих доначислению таможенных платежей еще по двум контрактам на поставку товаров, - № 5-15/MN jn 24.03.2015 г. и № 11-5/Т от 25.03.2015 года с иными поставщиками, что подсудимым не вменяется. Разница в 90 рублей 11 копеек между суммой, вменяемой подсудимым в обвинительном акте (12 133 818 рублей 11 копеек) суммой по трем контрактам, указанной в камеральной таможенной проверке (12 133 908 рублей 22 копейки) является незначительной, объясняется арифметической неточностью и не ставит под сомнение выводы камеральной таможенной проверки.

Из приведенного выше акта камеральной таможенной проверки, а так же исследованных судом перечисленных выше деклараций на товары, следует, что таможенное декларирование партий товаров осуществлялось ООО «<данные изъяты>» с применением электронной формы декларирования и декларации на товары подписывались от имени ООО «<данные изъяты>» электронной подписью генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО27

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО27 суду показал, что в 2015 году он являлся директором ООО «<данные изъяты>», а подсудимая ФИО6 работала менеджером в этой организации, занимаясь оформлением документов. Подсудимая Маслова Е.А. работала менеджером в ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся так же он и занимаясь Маслова Е.А. так же оформлением документов. Для таможенного декларирования импортируемых ООО «<данные изъяты>» товаров был заключен договор с ФИО23, который осуществлял подготовку и подачу таможенных деклараций на товары и для этой цели он передал ФИО23 оформленную на его (ФИО13) имя электронную цифровую подпись. О фактах уклонения ООО «<данные изъяты>» от уплаты таможенных платежей и подделке документов на импортируемые товары ему ничего не известно. Руководство данным обществом осуществлял он, а ФИО2 к деятельности ООО «<данные изъяты>» отношения не имела.

Оценивая показания свидетеля ФИО27 суд считает, что им даны недостоверные показания в той части, что ФИО2 к деятельности ООО «<данные изъяты>» отношения не имела, поскольку его такие показания опровергаются совокупностью исследованных судом иных доказательств.

Как следует из справки проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 07.04.2017 г., а так же протокола осмотра предметов и документов от 10.07.2017, изъятых при проведении данного ОРМ (том № 15 л.д. 6-43, 19-34) в ходе проведения сотрудниками оперативно-розыскного отдела Тверской таможни 07.04.2017 года обследования помещений офиса, расположенного по адресу: <адрес>, в данных помещениях на момент обследований находились работники, - ФИО25, Маслова Е.А., ФИО28, ФИО29, ФИО30 В ходе обследования указанных помещений изъяты находившиеся там предметы и документы, в том числе: флэш-накопители, устройство «Траст-Скрин», записные книжки, системные блоки компьютеров, инвойсы, компакт диски, печати организаций «SOIREXPERT LIMITED»; «CORPORATE SEAL ORMAFLEG DIRECT»; «LAVET KFT»; ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>», штамп с надписью «Генеральный директор ФИО27», штамп с надписью «Приходный ордер №___ ООО «<данные изъяты>» оприходовано на склад главный бухгалтер ФИО27»; печать «ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>», штамп с надписью «Приходный ордер №___ ООО «<данные изъяты>» оприходовано на склад генеральный директор ФИО31»; печать «ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; - печать «<данные изъяты>»; печать «<данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; клише «ООО «<данные изъяты>»; папка-скоросшиватель в которую вложены мульти фора в которой находится лист с надписью «Личные дела сотрудников ООО «<данные изъяты>»; а так же личная карта ФИО38; копии водительских удостоверений на имя ФИО31, ФИО27, ФИО37, личная карта работника на имя ФИО37, ФИО32; мульти фора с документами: приказ ООО «<данные изъяты>» № 3 от 01.06.2016 о приеме на работу в должности менеджер ФИО25; приказ ООО «<данные изъяты>» № 2 от 01.04.2016 о приеме на работу в должности инженер программист ФИО22; трудовой договор № 0000014 от 01.04.2016 между ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27; приказ о приеме на работу от 09.10.2014 ФИО22, трудовой договор 0000010 от 09.10.2014 ФИО22 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27; приказ ООО «<данные изъяты>» № 1 от 11.01.2016 о приеме на работу в должности менеджера по закупкам ФИО2 личная карта работника ФИО2, трудовой договор 0000013 от 11.01.2016 между ФИО2 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27; приказ ООО «<данные изъяты>» № 5 от 30.09.2016 о прекращении трудового договора с <данные изъяты> (в настоящий момент Масловой) Е.А.; приказ ООО «<данные изъяты>» № 2 от 05.05.2015 о приеме на работу ФИО76 (в настоящий момент Масловой) Е.А. на должность менеджера с тарифной ставкой 15 000 рублей ; трудовой договор № 00000012 от 05.05.2015 между ФИО33 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27, документы от 01.09.2014 о приеме на работу в должности главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты>» ФИО77 (в настоящий момент ФИО78.; приказ ООО «<данные изъяты>» № 4 от 01.07.16 о переводе ФИО30 на другую работу в должности главного бухгалтера; приказ ООО «<данные изъяты>» № 8 от 30.09.2016 о прекращении трудового договора с ФИО30; справка о доходах ФИО34 от ООО «<данные изъяты>» за 8 месяцев 2014 года; приказ ООО «<данные изъяты>» № 4 от 30.09.2016 о прекращении трудового договора с ФИО3; приказ ООО «<данные изъяты>» № от 08.09.2014 о приеме на работу на должность юриста ФИО3, заявление ФИО3 от 08.09.2014 о приеме на работу, трудовой договор № 0000009 от 08.09.2014 между ФИО3 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27; приказ ООО «<данные изъяты>» № БПР 00000001 30.09.2014 о прекращении трудового договора ФИО23, заявление ФИО23 об увольнении с занимаемой должности от 30.09.2014; приказ ООО «<данные изъяты>» № 5 от 10.01.2014 о приеме на работу ФИО23 на должность коммерческий директор, трудовой договор от 01.01.2014 между ФИО23 и ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО27, документы о трудоустройстве и прекращении трудового договора с ООО «<данные изъяты>» ФИО24, ФИО28ФИО37, ФИО38; приказ ООО «<данные изъяты>» от 26.01.2010 о приеме на работу на должность генерального директора ФИО27

Постановлением дознавателя от 27.07.2017 года печать «SOIREXPERT LIMITED»; печать «CORPORATE SEAL ORMAFLEG DIRECT»; печать «LAVET KFT»; печать «<данные изъяты>»; штамп с надписью «Генеральный директор ФИО27»; штамп с надписью «Приходный ордер №___ ООО «<данные изъяты>» оприходовано на склад главный бухгалтер ФИО27»; печать «ООО «<данные изъяты>»; штамп с надписью «Приходный ордер №___ ООО «<данные изъяты>» оприходовано на склад генеральный директор ФИО31»; штамп с надписью «Приходный ордер №___ ООО «<данные изъяты>» оприходовано на склад генеральный директор ФИО27»; печать «ООО «<данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; печать «ООО «<данные изъяты>»; клише «ООО «<данные изъяты>»; папка-скоросшиватель с личными делами сотрудников ООО «<данные изъяты>» признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т.16 л.д.1-76).

Согласно заключению специалиста ЦЭКТУ ФТС России от 03.07.2017 № 12411006/0021642, (том № 16 л.д. 95-112) на жестких дисках, установленных в системных блоках компьютеров, изъятых в ходе обследования помещений по адресу: <адрес>, содержатся текстовые и графические файлы, а также файлы электронной переписки, удаленные файлы, восстановленные во время проведения исследования, которые скопированы на жесткий диск «TOSHIBA» с серийным номером 454PZ24BS X13.

Из протокола осмотра данного жесткого диска «TOSHIBA» S/N 454 PZ24BSX13 от 15.08.2017 г. содержащем информацию, скопированную с жестких дисков вышеуказанных системных блоков изъятых в ходе обследования помещений по адресу: <адрес>, следует, что на жестких дисках содержались электронные документы с информацией, подтверждающей факты изготовления и направления при помощи электронной почты документов (инвойсов) с заниженной стоимостью товаров, в том числе электронная переписка от имени ООО «<данные изъяты>» с иностранными производителями товаров «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», «Richetti S.p.A.», «Hochwald Foods GmbH». Так же на данных жестких дисках содержались электронные копии документов на поставки партий товаров в адрес ООО «<данные изъяты>» от вышеуказанных иностранных производителей и электронная переписка лиц, использующих адрес электронной почты «<адрес>» (ФИО6) и «<адрес>» (Маслова Е.А.), с лицами, имеющими электронную почту «<адрес>» на которые отправлялись электронные копии товарно-сопроводительных документов на поставляемые в адрес ООО «<данные изъяты>» партии товаров от иностранных производителей.

Из протокола осмотра системных блоков от 25.08.2017 № «3» и № «2», изъятых 07.04.2017 по адресу: <адрес>, следует, что в них установлена операционная система «Windows 7». При запуске программного средства Microsoft Outlook®2010 появляется окно «Выбор конфигурации <адрес>». При открытии папки «Недавние места» в ней отображены ссылки на папки, которые использовались при работе ранее, в том числе, расположенные на удаленном сервере – «ШаблоныRichetti (\\SERVER-1\ШАБЛОНЫ).

При осмотре второго изъятого системного блока при запуске программного средства Microsoft Outlook®2007 появляется окно «Выбор конфигурации <адрес>».

25.08.2017 системные блоки № «3» и № «2» 25.08.2017 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (том № 18 л.д. 36-38, 39-49, 94;

Из протокола осмотра системных блоков от 25.08.2017, № «1», № «4», № «5», № «6», № «7», № «8», № «9», изъятых 07.04.2017 по адресу: <адрес>, следует, что при запуске операционной системы в меню имеется ярлык приложения «1С Предприятие» с отображением последней подключаемой информационной базы: «Торговля – 11.1» (том № 18 л.д. 50-56, 57-93, 94).

Согласно протоколов осмотра файлов данных электронной почты Microsoft Outlook (PST), находящиеся на жестких дисках системных блоков № «2», № «3», № «4», № «5», № «6», № «7», изъятых 07.04.2017 по адресу: <адрес>, в вышеуказанных системных блоках имеются файлы электронной почты Microsoft Outlook (PST), содержащие документы с информацией, подтверждающей факты изготовления и направления с электронной почты «<адрес>» (ФИО6) и «<адрес>» (Маслова Е.А.) в адреса электронной почты «<адрес>», документов (инвойсов) с заниженной стоимостью товаров.

Кроме того, из протоколов осмотра файлов данных электронной почты Microsoft Outlook (PST), находящиеся на жестких дисках системных блоков № «2», № «3», № «4», № «5», № «6», № «7», следует, что основные, вопросы касаемые деятельности ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» разрешаются ФИО2, поскольку именно от её имени ведётся переписка с поставщиками и покупателями по вопросам ценовой политики и иных условий поставок товаров.

Так же на жестких дисках системных блоков содержится переписка пользователя, имеющего адрес электронной почты «<адрес>», с лицами, пользующимися электронной почтой с адресами <адрес> по вопросам поставок товара от производителей «RICHETTI S.p.A.» Hochwald Foods GmbH в адрес OOO “<данные изъяты>», в том числе инвойсы. Таким же содержится переписка о направлении с электронной почты <адрес> в адрес электронной почты <адрес> (Маслова Е.А.) электронных документов среди которых содержатся: Инвойсы на поставку товаров «Richetti Quick Snack» «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG, «Hochwald Foods GmbH» (том № 18 л.д. 96-250; том № 19 л.д. 1-199).

Согласно протокола изъятия предметов от 21.04.2017 года, сотрудниками ОРО Тверской таможни 21.04.2017, в ходе обследования помещения офиса, принадлежащего ООО «<данные изъяты>» расположенного по адресу: <адрес> в складском комплексе был изъят сервер depo storm 1350Q1 s/n 327869-001, (том № 20 л.д. 32-34).

Из протокола осмотра вышеуказанного сервера depo storm 1350Q1 s/n 327869-001, следует, что на данном сервере хранятся файлы с информацией об организации работы ООО «<данные изъяты>», файлы с товаросопроводительными документами, на партии товаров поставляемых иностранными производителями «Richetti Quick Snack», «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», «Hochwald Foods GmbH» в адрес ООО «<данные изъяты>», в том числе инвойсы в которых отражена стоимость партии товаров соответствующая ценам, предоставленным таможенными органами Латвии и Германии, а так же аналогичные документы на те же партии товаров, в том числе инвойсы под этими же номерами и датами с заниженными ценами, соответствующими ценам, указанным в декларациях на товары при таможенном декларировании ООО «<данные изъяты>» партий товаров в Тверской таможне.

При запуске операционной системы сервера отображаются в том числе следующие пользователи системы: boss1 – boss1 – СФ; boss2 – boss2 – марина; Buh1 – Buh1 – ГВ; Buh2 – Buh2 – МакСвета; Buh3 – Buh3 – ЕгСвета; Buh4 – Buh4 – Татьяна; ChHMed – ChHMed – Пользователь подключения Чикен Мед; insider – Андрей – Андрей; manager1 – manager1 – Лена; manager2 – manager2 – елена; manager3 – manager3 – лариса; manager4 – manager4 – лара. На рабочем столе расположены ярлыки документов, папок, программных продуктов, в том числе «1С Предприятие» и «Abbyy FlexyCapture».

При просмотре содержимого жестких дисков, установлено, что на них содержаться файлы, в том числе имеющие наименования: «Контракты.xlsx», дата изменения 28.10.2015 17:00 – электронная таблица, имеющая заголовок ««ООО «<данные изъяты>»», в которой содержится информация о номерах и датах контрактов, производителях, товарах, кодах ТН ВЭД, паспортах сделок, сертификатах, транспорте, а также в графе «Кто делает» указаны имена. В строке 4 «Производитель» – «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», «номер контракта» – 4-15/KRW, «дата контракта» – 23.03.2015, в строке «Кто делает» – указано имя «ФИО7», в строке 7 «Производитель» – «Richetti SPA», «номер контракта» – 7-15/RCH, «дата контракта» – 19.03.2015 в строке «Кто делает» указано имя – «ФИО79».

Так же имеются файлы с названием «РЕГИСТРАЦИЯ ЦЕН ПОСТАВЩИКОВ.docx», дата изменения 11.01.2013 10:09 – текстовый документ на 4 страницах. На первой странице имеется заголовок «Регистрация цен поставщиков». Имеется файл с названием «Создание документов ГТД.docx» дата изменения 11.01.2013 10:05 – текстовый документ на 21 странице. В верхней части первой страницы расположены логотипы «1С», «Визард» и текст «ФРАНЧАЙЗИ ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИЗАРД»». Ниже имеется заголовок «ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДОКУМЕНТА «Таможенная декларация на импорт».

Так же имеется файл с названием «Формирование поступления по дельте.docx», дата изменения 02.10.2013 10:20 – текстовый документ на 4 страницах. В верхней части первой страницы расположены логотипы «1С», «Визард» и текст «ФРАНЧАЙЗИ ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИЗАРД»». Ниже имеется заголовок «ФОРМИРОВАНИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДЕЛЬТЕ». В разделе «1.Назначение» содержится следующий текст: «Обработка формирует задолженность Управленческой организации перед Zott на разницу между реальной стоимостью и стоимостью по которой его ввозят. Нужна, чтобы корректно работал отчет о сроках задолженности». Так же имеется файл с названием «ОТЧЕТ ДЕЛЬТА ПО РАФТУ.docx», дата изменения 19.12.2013 01:54 – текстовый документ на 7 страницах. В верхней части первой страницы расположены логотипы «1С», «Визард» и текст «ФРАНЧАЙЗИ ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИЗАРД»». Ниже имеется заголовок «ОТЧЕТ ДЕЛЬТА ПО РАФТУ.». Файл с названием «Инструкция по отражению Операций по конвертации.docx», дата изменения 06.09.2013 14:52 – текстовый документ на 10 страницах. В верхней части первой страницы расположены логотипы «1С», «Визард» и текст «ФРАНЧАЙЗИ ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИЗАРД»». Ниже имеется заголовок «РЕГИСТРАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО КОНВЕРТАЦИИ».».

В директории сервера ZIP (F:)\Zip\Отпуск ФИО80\ содержаться файлы:

-файл с названием «инструкция 2014.docx», дата изменения 25.09.2015 13:49 – текстовый документ содержащий рисунки на 8 страницах, имеющий заголовок «Meinen», содержащий инструкцию с алгоритмом действий при подготовке документов от отправителей (производителей) товаров «Rachelli», «Mona», «Principe», «Innoprax», «Hochwald», «Karwendel» и товаросопроводительных документов (инвойса, перевода инвойса, упаковочного листа, перевода упаковочного листа, CMR, TIR, экспортной декларации) с помощью программных средств (в том числе Abbyy FlexyCapture) и направления изготовленных документов для «оформления».

– Файл с названием «Инструкция.docx» дата изменения 13.04.2012 12:17 представляет собой текстовый документ содержащий рисунки на 8 страницах, имеющий заголовок «Hochland», далее следует инструкция с алгоритмом действий при подготовке документов от отправителей (производителей) товаров «Hochland», «Milkon», «S.Malo», «Zott», «Karwendel», «TSC», «Hochwald», «Bahlsen», «Richetti» и товаросопроводительных документов (инвойса, перевода инвойса, упаковочного листа, перевода упаковочного листа, CMR, TIR, экспортной декларации) с помощью программных средств (в том числе Abbyy FlexyCapture) и направления изготовленных документов для «оформления».

Так же на сервере содержится файл с названием «инвойс.xls», дата изменения 06.03.2017 14:07 – электронная таблица, представляет собой шаблон инвойса, содержащего информацию в текстовой и табличной форме, имеющего заголовок: «INVOICE». В верхней части документа содержатся цветные логотипы в виде рисунков с текстом «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», «miree», «Exquisa», «Karwendel», ниже имеется текст: «Karwendel-Werke Karwendelstr.6-16 D-86807 Buchloe; [Организация_НаименованиеСокращенное] <адрес>; Date of invoice ddMMyyyyДП_], No. of invoice ВходящегоДокумента], Total price EUR [Товары_Итого_Сумма_]».

Так же имеется файл в каталоге SOFT_DATA (E:)\ШАБЛОНЫ\ШаблоныRichetti с названием «инвойс.xls», дата изменения 26.03.2015 представляющий собой шаблон инвойса производителя «Richetti Quick Snack», содержащего информацию в текстовой и табличной форме, имеющего заголовок: «INVOICE». В каталоге SOFT_DATA(E:)\ШАБЛОНЫ\ ШаблоныHochwald кроме прочих, содержится файл с названием «инвойс.xls», дата изменения 20.03.2013 представляющий собой электронную таблицу, - шаблон инвойса производителя «HOCHWALD Nahrungsmittel-Werke GmbH» «<адрес>.

Так же на сервере содержаться шаблоны прайс-листов вышеуказанных иностранных производителей (том № 23 л.д. 213-236; том № 24 л.д. 1-257; том № 25 л.д. 1-249; том № 25 л.д. 1-250; том № 26 л.д. 1-94).

Как следует из заключений судебных экспертиз программных средств № 1,2,3 от 25.07.2017 составленных экспертом ФИО35, на сервере depo storm 1350Q1 s/n 327869-001, изъятом 21.04.2017 г. в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 21.04.2017 по адресу: <адрес>, установлен программный продукт 1С: Управление торговлей 8, редакция 11.1. Версия программного продукта: 11.1.7.54, позволяющий в комплексе автоматизировать задачи оперативного и управленческого учета, анализа и планирования торговых операций. автоматизирует оформление практически всех первичных документов торгового и складского учета, а также документов движения денежных средств. Так же была осуществлена доработка конфигурации установленного на сервере этого программного продукта для расширения, имеющегося в типовой конфигурации функционала, упрощение работы с рядом документов и справочников, добавление новых возможностей, индивидуальных для предприятия.

В данном программном продукте велся учет деятельности организаций: ООО «<данные изъяты>».

Из этих же экспертных заключений следует, что отчет пользователя программы, отражающий список всех заведенных в программу цен сформирован в файл имеющий название «Цены поставщиков». Отчет, отражающий список цен по контракту № 01/14 НF» сформирован в файл «ЦеныПоКонтракту01-14». Отчет, отражающий список цен по контракту «7-15/RCH» сформирован в файл «ЦеныПоКонтракту7-15».

Согласно заложенному в программу функционалу, отчет, отражающий разницу стоимости между стоимостью ввозимых товаров по инвойсам производителя (поставщика) и стоимостью по инвойсам, представленным в таможенный орган, возможно сформировать по документам, где заполнено поле «Заводская стоимость инвойса» и указанный отчет сформирован в файл «Взаиморасчёты по Дельте по инвойсам». Отчет, отражающий список всех заведенных в программу цен сформирован в файл «Цены поставщиков». Отчет, отражающий список цен по контракту «4-15/KRW» сформирован в файл «ЦеныПоКонтракту4-15». С использованием данного программного продукта возможно формировать документы согласно заложенным в нее шаблонам в различных форматах, в том числе «Word» и «Excel». Заголовки и оформление шаблонов внешне соответствует формам документов, имеющихся на жестком диске сервера в формате электронных документов «pdf», в том числе и формам инвойсов.

Доступ к представленному программному продукту имели пользователи с именами: ФИО81, Тест. (том № 22 л.д. 132-180; том № 22 л.д. 188-236, том № 23 л.д. 6-54).

Как следует из протокола осмотра переписки электронной почты адреса <адрес> от 23.11.2017, которой пользовалась ФИО6, представленной дознавателю на основании постановления начальника органа осуществляющего ОРД от 27.10.2017 г., в период марта-октября 2015 года с адреса электронной почты, созданной для работы ФИО6 - «<адрес>» велась переписка, в том числе с лицами, пользующимися электронной почтой с адресом <адрес>». На адрес электронной почты «<адрес>» поступали экспортные товарно-транспортные документы на партии товаров от иностранных поставщиков «Richetti S.p.A.», «Hochwald Foods GmbH» и «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG», а затем с адреса «<адрес>» отправлялись аналогичные документы с теми же номерами инвойсов на эту же партию товара, но с заниженной стоимостью на адреса электронной почты <адрес>». В ходе данного следственного действия дознавателем осмотрен акт исследования электронной почты <адрес>, б/н от 27.10.2017 на 24 листах с приложением на 851 листе, полученной в результате ОРМ «контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений» и «снятие информации с технических каналов связи».

Постановлением дознавателя от 23.11.2017 акт исследования электронной почты <адрес> признан и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (том № 23 л.д. 213-236; том № 24 л.д. 1-257; том № 25 л.д. 1-249; том № 25 л.д. 1-250; том № 26 л.д. 1-94).

Как следует из протоколов выемки от 04.09.2017 года, 04.08.2017 года, от 04.09.2017 года, от 22.08.2017 года, от 11.08.2017 года, дознавателем в Тверской таможне изъяты документы по поставкам товаров, задекларированных ООО «<данные изъяты>» по декларациям на товары № № 10115062/030415/0001551, 10115062/170415/0001772, 10115062/300415/0002046, 10115062/070515/0002130, 10115062/120515/0002190, 10115062/010615/0002554, 10115062/110615/0002781, 10115062/190615/0002923, 10115062/300615/0003154, 10115062/080715/0003304, 10115062/220715/0003563, 10115062/050815/0003840, 10115062/120815/0003948, 10115062/260815/0004213, 10115062/020915/0004368, 10115062/160915/0004605, 10115062/081015/0005070, 10115070/021115/0013252, 10115062/020415/0001530, 10115062/140415/0001719, 10115062/200415/0001800, 10115062/270415/0001962, 10115062/140515/0002250, 10115062/220515/0002403, 10115062/010615/0002542, 10115062/040615/0002686, 10115062/190615/0002924, 10115062/030715/0003234, 10115062/170715/0003507, 10115062/310715/0003752, 10115062/170815/0004002, 10115062/280815/0004279, 10115062/150915/0004574, 10115062/250915/0004823, 10115062/081015/0005076, 10115062/231015/0005390, 10115070/091115/0014401, 10115062/200415/0001830, 10115062/210415/0001875, 10115062/240415/0001939, 10115062/240415/0001940, 10115062/240415/0001941, 10115062/050515/0002054, 10115062/120515/0002179, 10115062/220515/0002409, 10115062/050615/0002695, 10115062/150615/0002812, 10115062/220615/0002955, 10115062/260615/0003088, 10115062/290615/0003111, 10115062/020715/0003192, 10115062/030715/0003209, 10115062/090715/0003333, 10115062/090715/0003341, 10115062/100715/0003354, 10115062/170715/0003487, 10115062/170715/0003494, 10115062/170715/0003508, 10115062/270715/0003634, 10115062/270715/0003653, 10115062/300715/0003717, 10115062/310715/0003751, 10115062/130815/0003958, 10115062/170815/0004001, 10115062/250815/0004198, 10115062/280815/0004280, 10115062/070915/0004434, 10115062/210915/0004726, 10115062/240915/0004805, 10115062/240915/0004806, 10115062/021015/0004965, 10115062/021015/0004976, 10115062/091015/0005092, 10115062/091015/0005101, 10115062/141015/0005207, 10115062/191015/0005267, 10115062/221015/0005367, 10115070/021115/0013254, 10115070/091115/0014251, 10115070/091115/0014252, 10115070/121115/0015078, 10115062/030415/0001551, 10115062/170415/0001772, 10115062/300415/0002046, 10115062/070515/0002130, 10115062/120515/0002190, 10115062/010615/0002554, 10115062/110615/0002781, 10115062/190615/0002923, 10115062/300615/0003154, 10115062/080715/0003304, 10115062/220715/0003563, 10115062/050815/0003840, 10115062/120815/0003948, 10115062/260815/0004213, 10115062/020915/0004368, 10115062/160915/0004605, 10115062/081015/0005070, 10115070/091115/0014401, 10115062/200415/0001830, 10115062/210415/0001875, 10115062/240415/0001939, 10115062/240415/0001940, 10115062/240415/0001941, 10115062/050515/0002054, 10115062/120515/0002179, 10115062/220515/0002409, 10115062/050615/0002695, 10115062/150615/0002812, 10115062/220615/0002955, 10115062/260615/0003088, 10115062/290615/0003111, 10115062/020715/0003192, 10115062/030715/0003209, 10115062/090715/0003333, 10115062/090715/0003341, 10115062/100715/0003354, 10115062/170715/0003487, 10115062/170715/0003494, 10115062/170715/0003508, 10115062/270715/0003634, 10115062/270715/0003653, 10115062/300715/0003717, 10115062/310715/0003751, 10115062/130815/0003958, 10115062/170815/0004001, 10115062/250815/0004198, 10115062/280815/0004280, 10115062/070915/0004434, 10115062/210915/0004726, 10115062/240915/0004805, 10115062/240915/0004806, 10115062/021015/0004965, 10115062/021015/0004976, 10115062/091015/0005092, 10115062/091015/0005101, 10115062/141015/0005207, 10115062/191015/0005267, 10115062/221015/0005367, 10115070/011115/0013254, 10115070/091115/0014251, 10115070/091115/0014252, 10115070/121115/001507810115062/020415/0001530, 10115062/140415/0001719, 10115062/200415/0001800, 10115062/270415/0001962, 10115062/140515/0002250, 10115062/220515/0002403, 10115062/010615/0002542, 10115062/040615/0002686, 10115062/190615/0002924, 10115062/030715/0003234, 10115062/170715/0003507, 10115062/310715/0003752, 10115062/170815/0004002, 10115062/280815/0004279, 10115062/150915/0004574, 10115062/250915/0004823, 10115062/081015/0005076, 10115062/231015/0005390, № 10115070/021115/0013252.

Из протокола данного следственного действия следует, что по каждой из вышеуказанных деклараций на товары изъяты представленные вместе с декларациями: опись документов, составляющих транзитную декларацию, CMR, INVOICE, копия разрешения Министерства транспорта РФ на международную перевозку грузов автомобильным транспортом, Подтверждение о прибытие транспортного средства.

Протоколами осмотра документов, составляющих вышеуказанные декларации на товары, подтверждается, что в товарно-сопроводительных документах на товары, представляемых в Тверскую таможню при таможенном декларировании ООО «<данные изъяты>» товаров по вышеуказанным товарным партиям, в том числе инвойсах от имени иностранных поставщиков товаров, указывалась заниженная стоимость товаров, приведённая выше в описательно-мотивировочной части настоящего приговора, относительно той стоимости, которая содержится в подлинных документах от иностранных поставщиков товара на те же товарные партии представленных таможенными службами Латвии и Германии, указанная выше в описательно-мотивировочной части настоящего приговора.

Кроме того, содержание указанных документов, составляющих вышеуказанные декларации на товары и осмотренных в судебном заседании, полностью согласуется с содержанием приведенного выше акта камеральной таможенной проверки от 30.05.2017 года в приложениях к которому указаны по каждой партии товаров стоимость товаров по данным документов от иностранных поставщиков товаров представленных таможенными службами Латвии и Германии, стоимость тех же партий товаров, указанная при таможенном декларировании ООО «<данные изъяты>», и рассчитана разница между вышеуказанными суммами.

Из протокола выемки паспорта сделки № 15040001/2830/0000/2/1 от 01.04.2015 г. и досье валютного контроля к указанному паспорту сделки с документами, а так же протокола осмотра паспорта сделки № 15040001/2830/0000/2/1 от 01.04.2015 к контракту от 19.03.2015 № 7-15 RCH следует, что органом дознания изъят АО КБ «<данные изъяты>» и осмотрен паспорт сделки, досье валютного контроля к указанному паспорту сделки с документами, предоставленными ООО «<данные изъяты>», которыми подтверждается исполнение ООО «<данные изъяты>» вышеназванного контракта и доставки помещенного под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товара на таможенную территорию Таможенного союза.

Вышеуказанные документы постановлением дознавателя признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (том 60 л.д. 121-125; 126-129, 130).

Из протокола выемки финансового и юридического дела ООО «<данные изъяты>» от 05.10.2017 г, расширенных выписок движения денежных средств по всем счетам, открытым ООО «<данные изъяты>», за период с 01.01.2015 по 30.01.2016; паспорта сделки от 24.12.2014 № 14120004/2830/0000/2/1, открытого в связи с заключением внешнеторгового контракта от 07.10.2014 № 01/14HF; досье валютного контроля к указанному паспорту сделки с документами, предоставленными ООО «<данные изъяты>» в подтверждение исполнения вышеназванного контракта и доставки помещенного под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товара на таможенную территорию Таможенного союза, а так же протокола осмотра вышеуказанных документов, следует, что дознавателем изъяты в АО КБ «<данные изъяты>» и осмотрены в ходе дознания вышеуказанные документы, а так же признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств. Вышеуказанные документы подтверждают осуществление ООО «<данные изъяты>» внешнеэкономической деятельности по данному контракту. (том 60 л.д. 138-154,155-156).

Из протокола выемки от 05.10 2017 года и протокола осмотра, следует, что дознавателем изъяты в АО КБ «<данные изъяты>» и осмотрены паспорт сделки № 15030008/2830/0000/2/1 от 31.03.2015 к контракту от 31.03.2015 № 4-15 KRW; досье валютного контроля к указанному паспорту сделки с документами, предоставленными ООО «<данные изъяты>», которые подтверждают исполнение ООО «<данные изъяты>» вышеназванного контракта и доставки помещенного под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товара на таможенную территорию Таможенного союза (том 60 л.д. 158-162; том 60 л.д. 163-167,168).

Как следует из протокола обыска от 17.08.2017 г., в этот день в жилище ФИО6, расположенном по адресу: <адрес>, произведен обыск в ходе которого обнаружены и изъяты справка о сумме заработной платы ФИО6 от 30.09.2016 г., справка о её доходах за 2016 год № 6 от 03.10.2016; трудовые договора ФИО6; образец заполнения CMR 20005328; образец заполнения CMR 1600297; образец заполнения CMR 5150960; образец заполнения CMR 98498401; образец заполнения CMR 420235447; образец заполнения CMR 420235715, (том 61 л.д. 83-86, 87-95).

Указанные предметы осмотрены дознавателем в ходе расследования по данному делу, о чем составлены соответствующие протоколы (том 61 л.д. 98-101, 102-111, 112-125, 126-127).

Согласно протокола обыска от 05.09.2017, органом дознания проведен обыск в нежилых помещениях, расположенных по адресу: <адрес>, в ходе чего обнаружены и изъяты, в том числе договора аренды с приложениями на эти помещения, копии учредительных документов ООО «<данные изъяты>» (том 61 л.д. 198-202). Указанные документы осмотрены дознавателем, о чем составлены протоколы осмотра (том 61 л.д. 208-211, 212-217, 218, 219-221

Из протоколов осмотра дисков формата Си-ди Р 507c от 17.10.2016, CD-R уч. № 508с от 24.10.2016, CD-R уч. № 509с от 31.10.2016, CD-R уч. № 511с от 31.10.2016, DVD-R уч. № 512с от 08.11.2016, CD-R уч. № 514с от 09.11.2016, CD-R уч. № 515с от 10.11.2016, CD-R уч. № 517с от 15.11.2016, CD-R уч. № 518с от 21.11.2016, DVD-R уч. № 520с от 28.11.2016, DVD-R уч. № 523с от 09.12.2016, DVD-R уч. № 527с от 20.12.2016, DVD-R уч. № 528с от 26.12.2016, DVD-R уч. № 532с от 11.01.2017, DVD-R уч. № 533с от 11.01.2017, DVD-R уч. № 538с от 20.01.2017, DVD-R уч. № 541с от 31.01.2017, CD-R уч. № 542с от 09.02.2017, CD-R уч. № 544с от 09.02.2017, CD-R уч. № 545с от 09.02.2017, DVD-R уч. № 546с от 28.02.2017, DVD-R уч. № 548с от 28.02.2017, DVD-R уч. № 551с от 13.03.2017, DVD-R уч. № 554с от 28.03.2017, DVD-R уч. № 555с от 28.03.2017, DVD-R уч. № 556с от 30.03.2017, DVD-R уч. № 557с от 30.03.2017, DVD-R уч. № 559с от 05.04.2017, DVD-R уч. № 560с от 05.04.2017, DVD-R уч. № 562с от 06.04.2017, DVD-R уч. № 566с от 07.04.2017, DVD-R уч. № 567с от 10.04.2017, DVD-R уч. № 568с от 10.04.2017, DVD-R уч. № 570с от 14.04.2017, DVD-R уч. № 571с от 14.04.2017, DVD-R уч. № 574с от 17.04.2017, DVD-R уч. № 575с от 17.04.2017, DVD-R уч. № 578с от 25.04.2017, DVD-R уч. № 579с от 25.04.2017, DVD-R уч. № 580с от 25.04.2017, DVD-R уч. № 587с от 05.05.2017, DVD-R уч. № 588с от 05.05.2017, DVD-R уч. № 591с от 05.05.2017, DVD-R уч. № 593с от 15.05.2017, DVD-R уч. № 594с от 15.05.2017, DVD-R уч. № 599с от 23.05.2017, CD-R уч. № 600с от 23.05.2017, DVD-R уч. № 605с от 01.06.2017, CD-R уч. № 606с от 01.06.2017, CD-R уч. № 613с от 15.06.2017 и CD-R уч. № 614с от 15.06.2017, представленных дознавателю постановлениями начальника органа осуществляющего ОРД о представлении результатов ОРД, от 21.07.2017 № 25-13/11 и от 25.07.2017 следует, что вышеуказанные диски содержат аудиофайлы записи телефонных переговоров ФИО2, ФИО3, ФИО23, ФИО28, ФИО27, ФИО37, ФИО31, в ходе которых они обсуждают вопросы касаемые деятельности ООО «<данные изъяты>», в том числе по поставкам товаров от иностранных производителей. Так же обсуждают вопросы подготовки ответов по запросам таможенных органов. После проведения 07.04.2017 года сотрудниками ОРО Тверской таможни обследования помещения, - офиса по адресу <адрес> и изъятия там компьютерной техники, печатей, документов, вышеуказанные лица обсуждают вопросы, связанные с урегулированием данной ситуации и их дальнейших действиях в связи с проводимой проверкой.

Кроме того, в данных переговорах зафиксировано как ФИО3 дает указание по телефону ФИО22 удалить данные с сервера организации. Так же на дисках содержатся текстовая информация обмена СМС-сообщениями между вышеуказанными лицами аналогичного характера.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО22 суду показал, что он работал в ООО «<данные изъяты>» в должности инженера-программиста. ООО «<данные изъяты>» был заключен договор на оказание услуг по программному обеспечению с ООО «<данные изъяты>», которое возглавляла ФИО2 в связи с чем он общался по работе с сотрудниками данной организации. В 2014 году он по предложению ФИО2 устроился на работу в ООО «<данные изъяты>» инженером-программистом со свободным графиком работы. Офисное помещение ООО «<данные изъяты>» находилось по адресу: <адрес>. В этом же помещении находились так же сотрудники ООО «<данные изъяты>». В данном офисе работала ФИО2, которая руководила работой, а также ФИО7, ФИО11, фамилии не помнит, сотрудники бухгалтерии ФИО82, ФИО9, ФИО83, ФИО27, ФИО31

Он (ФИО84) занимался обслуживанием компьютерной системы, поддержанием в работоспособном состоянии программного обеспечения, исправности сетевого соединения всех компьютеров, находящихся в офисе и сервере, обслуживанием офисной электронной техники, настройкой Интернета, программы 1С. У каждого сотрудника в офисе был свой адрес электронной почты, который он создал для них. Изначально при создании адресов электронной почты он устанавливал пароли, но потом каждый работник придумал себе свой пароль, и он уже не имел к ним доступа.

В офисе по адресу <адрес>, был установлен сервер, в котором имелось четыре жёстких диска, на которых была установлена операционная система, база данных по всем организациям, программное обеспечение 1С и другие рабочие файлы и папки. Впоследствии по указанию руководства данный сервер был перемещён и установлен им в помещение, расположенное по адресу: <адрес>, к которому был организован удаленный доступ с находившихся в офисе компьютеров, и он обслуживал сервер по данному адресу. На данном сервере содержалась в том числе информация о деятельности ООО «<данные изъяты>». Весной 2017 года в один из дней ему позвонила ФИО3 и дала указание срочно ехать в <адрес> и отключить указанный сервер, сразу после чего он поехал по вышеуказанному адресу, отключил сервер, извлек установленные там четыре жестких диска и убрал их в свой автомобиль, о чем он сообщил ФИО3 по телефону. В этот же день ФИО3 рассказала ему, что в их офисе, который к тому времени находился на <адрес>, сотрудники правоохранительных органов изымают компьютеры, после чего ФИО3 дала указание срочно поменять пароли электронной почты всех сотрудников, и по возможности скопировать почту на внешнее устройство. После этого он поменял данные пароли, но скопировать электронную почту было невозможно по техническим причинам. После того как он извлек из сервера жесткие диски, они находились у него в машине и какую-либо информацию он на диски, либо с дисков не копировал. Примерно через неделю, ему позвонила ФИО3 и сообщила, что для продолжения работы необходимо вновь установить жесткие диски обратно в сервер в <адрес>, что он и сделал. Через некоторое время к нему приехали сотрудники Тверской таможни и попросили предоставить помещение серверной для осмотра, и в ходе данного осмотра в его присутствии сотрудниками таможни был изъят данный сервер, находившийся в <адрес>.

Так же свидетель ФИО22 подтвердил достоверность его оглашенных показаний, данных им в ходе предварительного расследования, (т.64 л.д. 64-70) где он сообщал, что в офисе на <адрес> работали сотрудники ФИО2, которая являлась руководителем, ФИО3 для которой он создал электронную почту <адрес>; ФИО6 для которой создана электронная почта <адрес>, Маслова Е.А. которой он создал электронную почту <адрес>, ФИО28, - электронная почта <адрес>, ФИО24, - электронная почта <адрес>) логисты; ФИО36, ФИО29, электронная почта <адрес>, ФИО30, - электронная почта <адрес>, бухгалтеры; ФИО25 адрес электронной почты <адрес>, менеджеры; ФИО27 адрес электронной почты <адрес>, ФИО31, ФИО37 водители. В 2016 году сотрудники вышеуказанных организаций переехали в новое офисное помещение, расположенное по адресу: <адрес>. После переезда он настраивал сеть и доступ к серверу. На сервере им были зарегистрированы следующие пользователи: ФИО2 – имя пользователя «boss1 – СФ», ФИО3 – имя пользователя «boss2 – ФИО10», ФИО36 – имя пользователя «Buh1 – ГВ», ФИО29 – имя пользователя «Buh2 – ФИО85», ФИО30 – имя пользователя «Buh4 – ФИО86», ФИО24 – имя пользователя «insider – ФИО87», ФИО25 – имя пользователя «manager1 – ФИО88», Маслова Е.А. – имя пользователя «manager2 – ФИО11», ФИО6 – имя пользователя «manager3 – ФИО7», ФИО28 – имя пользователя «manager4 – ФИО89». Каждый компьютер имел возможность подключения к программному обеспечению «1С», информационные базы которого располагались на сервере. В программе «1С», были зарегистрированы следующие пользователи: ФИО24, - имя пользователя «ФИО90», ФИО36 – имя пользователя «ФИО91», ФИО4 – имя пользователя «ФИО11», ФИО28 – имя пользователя «ФИО92», ФИО6 – имя пользователя «ФИО72», ФИО38 – имя пользователя «ФИО93», ФИО25 – имя пользователя «ФИО94», ФИО3 – имя пользователя «ФИО10», ФИО2 – имя пользователя «ФИО2», ФИО30 – имя пользователя «ФИО95». Также, доступ к серверу мог осуществляться с любого компьютера при наличии подключенного интернета, информации об IP-адресе сервера, логине и пароле для входа.

Показания свидетеля ФИО22, а также его оглашенные показания являются последовательными, достаточно подробными в деталях, согласуются с иными исследованными судом доказательствами. Как установлено в судебном заседании ранее ФИО22 каких-либо неприязненных отношений с подсудимыми не имел, в связи с чем основания оговаривать подсудимых у него отсутствуют, а потому суд оценивает его показания, в том числе оглашённые как достоверные. То обстоятельство, что при допросе в судебном заседании свидетель ФИО22 не сообщил о некоторых обстоятельствах, о которых он давал показания при допросе в ходе предварительного расследования, объясняется тем, что по прошествии времени он мог забыть подробности произошедшего, что является естественным свойством памяти человека.

Свидетель ФИО31 суду показал, что ранее он работал в компании «<данные изъяты>» водителем-экспедитором, где познакомился с ФИО2, являвшейся руководителем данной организации. В период с 2014 по 2015 год он по предложению ФИО2 являлся генеральным директором ООО «<данные изъяты>», которое занималось поставкой молочных продуктов из-за границы, а затем до марта 2016 гг. работал менеджером данной компании. Офис данной компании находился по адресу <адрес>. Вместе с ним в этом же офисе работали Маслова Е.А., ФИО6, ФИО28, ФИО27, ФИО39

По роду своей работы он ездил на таможенные посты, присутствовал на досмотрах транспортных средств, забирал таможенные декларации, общался с водителями-экспедиторами на предмет согласования даты прибытия, ездил в банки и забирал выписки. Какое отношение к деятельности ООО «<данные изъяты>» имела ФИО2 он не знает. Работая в ООО «<данные изъяты>» он никаких документов, связанных с таможенным декларированием, не подписывал и не оформлял. После него генеральным директором ООО «<данные изъяты>» стал ФИО27, а он продолжал работать в данной компании в должности менеджера. Таможенным декларированием ввозимой ООО «<данные изъяты>» продукции занимался ФИО23

Из оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО31, данных им при допросе в качестве свидетеля 14.11.2017 г. следует, что в 2003 году он устроился на работу в ООО «<данные изъяты>», которое занималось оптовой торговлей молочной продукцией на должность водителя-экспедитора, где он познакомился с ФИО2, которая была фактическим владельцем ООО «<данные изъяты>» и являлась его директором. Работая водителем в данной организации, ему стало известно, что ФИО2 принадлежат организации: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», при этом насколько он помнит, генеральным директором ООО «<данные изъяты>» был ФИО38, но фактическое руководство деятельностью данных организаций осуществляла ФИО2 Офисные помещение всех этих организаций находились на <адрес>, где было два кабинета для бухгалтерии, один кабинет для менеджеров, один кабинет для водителей, а также отдельный кабинет для ФИО2

В том же офисе работали ФИО28, которая занимала должность главного менеджера по логистике и руководила менеджерами, работающим в данной организации, ФИО3 - дочь ФИО2, которая давала указания водителям отвезти работников организации в налоговую инспекцию, коммерческие банки и иные органы, возить почту; ФИО25, которая занимала должность менеджера по логистике; ФИО24, который занимал должность менеджера; ФИО6, которая занимала должность менеджера; Маслова Е.А., которая занимала должность менеджера; ФИО36, которая занимала должность главного бухгалтера; ФИО38, который занимал должность бухгалтера; ФИО29, которая занимала должность бухгалтера; ФИО30, которая занимала должность бухгалтера; ФИО37, который занимал должность водителя; ФИО27, который занимал должность водителя. Также в офисное помещение к ФИО2 приходил ФИО23

Примерно в 2014 году вышеуказанные организации стали осуществлять таможенное декларирование импортируемого товара на Тверском таможенном посту Тверской таможни (ОТО и ТК № 2) и представителем данных организаций в Тверской таможне выступал ФИО23, который осуществлял заполнение и подачу таможенных деклараций, либо это делала его мать. Товарно-сопроводительные документы (CMR, инвойсы) ФИО23 получал от менеджеров по электронной почте. В сентябре 2014 года, когда уволился ФИО38, ФИО2 предложила ему (ФИО96) чтобы он стал генеральным директором и учредителем ООО «<данные изъяты>», либо сказала ему увольняться. Он согласился на предложение ФИО2 так как ему была нужна работа. Кроме того, он стал генеральным директором ООО «<данные изъяты>», которое было зарегистрировано в <адрес>. Он лично финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, организации работали в прежнем режиме, а от него требовалось проставлять подписи в контрактах, договорах и спецификациях к ним, в документах бухгалтерского учета. В марте 2015 года генеральным директором ООО «<данные изъяты>» был назначен ФИО27, а он стал менеджером ООО «<данные изъяты>». Как ему стало известно от ФИО2 это было вызвано тем, что в отношении ООО «<данные изъяты>» Московской областной таможней была начата таможенная проверка и по этому поводу он неоднократно вызывался в Московскую областную таможню для дачи объяснений.

Обстоятельства заключения внешнеэкономического контракта от 07.10.2014 № 01/14HF от имени ООО «<данные изъяты>» на поставку продуктов питания с иностранной компанией «Hochwald Foods GmbH» он пояснить не может, так как большую часть документов подписывал, не вникая в их суть. Вопросами организации поставок продуктов питания в рамках вышеуказанных внешнеэкономических контрактов, заключение внешнеэкономических контрактов, заключение договоров с транспортными компаниями, экспедиторами по оказанию транспортных услуг, рассмотрение и согласование заявок с покупателями продукции ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на поставку товаров в их адрес занимались менеджеры ФИО28, ФИО6, Маслова Е.А., ФИО24 при этом кто занимался каким конкретно контрактом он не знает. Факты заключения ООО «<данные изъяты>» контрактов с «Richetti S.P.A.», «Karwendel-Werke Huber GmbH & Co.KG» ему не известны. Он лично получал в ООО «<данные изъяты>» две электронно-цифровые подписи, выданные на него как на генерального директора ООО «<данные изъяты>», при этом, насколько он помнит, данные электронно-цифровые подписи он передавал ФИО28, для последующей их передаче ФИО23, чтобы тот заполнял и подавал в Тверскую таможню таможенные декларации. Насколько ему известно, информацию о таможенной стоимости товаров, ввозимых ООО «<данные изъяты>» и о «рисках» по стоимости товаров, предоставлял ФИО23 и данный вопрос он обсуждал с ФИО2 и ФИО28 Менеджеры ФИО28, ФИО6, Маслова Е.А., ФИО24 перед отгрузкой товарных партий со складов, находящихся в Германии, Австрии, Италии, Швейцарии получали посредством электронной почты от зарубежных заводов коммерческие и транспортные документы на поставки продуктов питания в адрес ООО «<данные изъяты>» в рамках вышеуказанных контрактов, а затем направляли данные коммерческие и транспортные документы посредством электронной почты ФИО23 для заполнения и подачи в Тверскую таможню таможенных деклараций. Примерно в 2015 году ему стало известно от ФИО2, что Московской областной таможней возбуждено уголовное дело по статье 194 УК РФ, а также что ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании в Тверской таможне с целью уклонения от уплаты таможенных платежей заявлялись недостоверные сведения о таможенной стоимости продуктов питания путём изготовления коммерческих документов (инвойсов), содержащих недостоверные сведения. Кто именно из работников данных организаций изготавливал подложные инвойсы он не знает, но ему известно, что ФИО27, ФИО37, ФИО3, ФИО23, ФИО28, ФИО6, Масловой Е.А., ФИО24, а также бухгалтерам ФИО36, ФИО38, ФИО29, ФИО30 было известно, что ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании в Тверской таможне с целью уклонения от уплаты таможенных платежей заявлялись недостоверные сведения о таможенной стоимости продуктов питания путём изготовления коммерческих документов, содержащих ложные сведения. Так же ФИО2 ему сказала, чтобы он не беспокоился насчёт уголовного дела, пообещав решить проблему.

Зная, что при таможенном декларировании в Тверской таможне с целью уклонения от уплаты таможенных платежей заявлялись недостоверные сведения о таможенной стоимости продуктов питания, он продолжил работу в должности генерального директора ООО «<данные изъяты>», менеджера ООО «<данные изъяты>», так как ему была необходима работа. Осенью 2016 года ФИО2 от ФИО23 стало известно, что Тверской таможней проводятся проверочные мероприятия в отношении ООО «<данные изъяты>» по факту уклонения от уплаты таможенных платежей, в связи с чем ФИО2 дала указание ФИО27, который являлся генеральным директором ООО «<данные изъяты>», на время скрыться из города и по указанию ФИО2 в середине октября 2016 года и в середине января 2017 года он (ФИО97) отвозил ФИО27 в санаторий, находящийся в <адрес>.

Анализируя показания свидетеля ФИО31 данные в судебном заседании и в ходе предварительного расследования суд оценивает, как достоверные показания свидетеля ФИО31 данные в ходе предварительного расследования, поскольку они являются более полными, подробными в деталях, согласуются с иными доказательствами по делу, даны в присутствии адвоката, что вопреки доводам защиты исключает возможность оказания на свидетеля какого-либо воздействия со стороны органов дознания. Сообщая в судебном заседании о том, что свои показания в ходе дознания он давал под психологическим давлением, вместе с тем, в судебном заседании свидетель ФИО16 не смог назвать в чем именно выражалось такое давление.

Допрошенная судом в качестве свидетеля дознаватель ФИО40 показала, что такие показания давались свидетелем ФИО98 в ходе дознания добровольно в присутствии защитника, при этом иных сотрудников правоохранительных органов, кроме неё, в допросе не участвовало. Более того впоследствии такие показания свидетель ФИО99 подтверждал в другой день в ходе очной ставки, проводившейся между ним и ФИО27

Свидетели ФИО41, ФИО42 суду показали, что ранее они работали в ООО «<данные изъяты>» в должности менеджеров отдела закупок. Указанная компания закупала у ООО «<данные изъяты>» продукты питания иностранного производства, и по указанным вопросам они общались посредством электронной почты в том числе с работниками ООО «<данные изъяты>» по имени Маслова Е.А. и ФИО6, но фамилии их не знают, лично никого из ООО «<данные изъяты>» они не видели. Какой-либо иной информации об обстоятельствах, имеющих значение для дела, не сообщили.

Свидетели ФИО43, ФИО44, ФИО45 показали, что ранее они работали в ООО «<данные изъяты>», которое занималось установкой программного обеспечения, в том числе программы бухгалтерского учета «1С». Одним из клиентов данной организации, с которым они работали было ООО «<данные изъяты>» в офисе которого на компьютерную технику ими устанавливалась программа «1С» с последующим внедрением расширенного функционала. Какой-либо иной информации об обстоятельствах, имеющих значение для дела, не сообщили.

Аналогичные показания дал свидетель ФИО46 работающий управляющим ООО «<данные изъяты>», указав так же, что по всем вопросам деятельности ООО «<данные изъяты>» он общался с ФИО2

Из показаний свидетеля ФИО47, работающего директором ООО «<данные изъяты>» следует, что возглавляемая им организация в период 2016-2017 года сдавала в аренду ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» офисные помещения, расположенные по адресу: <адрес>

Свидетель ФИО48, работающий генеральным директором ООО <данные изъяты>» показал, что возглавляемая им организация осуществляла закупки молочной продукции иностранного производства у ООО «<данные изъяты>», директором которого был ФИО102, но все вопросы, касаемые их деятельности по контракту с ООО «<данные изъяты>» он обговаривал с ФИО2 Весной 2017 года к нему в компанию стали приходить запросы от таможенных органов по поводу работы по контрактам с ООО «<данные изъяты>» и на его вопросы ФИО2 сказала, что она все уладит, но потом связь с ней прервалась.

Из показаний свидетелей ФИО49, ФИО50 следует, что ранее они работали в должности заместителя генерального директора и коммерческого директора ООО «<данные изъяты>» соответствено. Данное Общество закупало молочную продукцию иностранных производителей у ООО «<данные изъяты>». Их общение с работниками ООО «<данные изъяты>» происходило через электронную почту или по телефону. Свидетель ФИО51 так же показал, что он лично из представителей ООО «<данные изъяты>» знал только ФИО2, которая позиционировала себя, как руководитель компании «<данные изъяты>», и именно она вышла на ООО «<данные изъяты>» с предложением о поставке иностранной молочной продукции. Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщили.

Свидетель ФИО52 работающий в ООО «<данные изъяты>» в должности директора обособленного подразделения в г.Тверь, суду показал, что ООО «<данные изъяты>» сдавало в аренду помещение <адрес>, ИП ФИО39 а так же ФИО2 С конца марта 2016 года данное помещение было оборудовано вышеуказанными лицами под серверную комнату. В 2017 году он присутствовал при обследовании сотрудниками таможни вышеуказанного помещения, откуда был изъят сервер.

Допрошенные в качестве свидетелей сотрудники Тверской таможни ФИО53, ФИО54, ФИО55 показали, что при таможенном декларировании товаров от ООО «<данные изъяты>» в представляемых в таможню в электронном виде таможенных декларациях на товары стояла электронная цифровая подпись директора ООО «<данные изъяты>» ФИО103. При таможенном декларировании ввозимых товаров ООО «<данные изъяты>» представлялись следующие документы: внешнеторговый контракт, спецификация к контракту, международная товарно-транспортная накладная, инвойс, счет-фактура на оплату услуг по перевозке (транспортировке) погрузке перегрузке/разгрузке товаров, договор по перевозке, погрузке, разгрузке, прайс-листы компаний-производителей, техническое описание товара, упаковочный лист.

Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщили.

Как установлено в судебном заседании ранее вышеуказанные свидетели каких-либо неприязненных отношений с подсудимыми не имели, в связи с чем основания оговаривать подсудимых у них отсутствуют. Показания данных свидетелей являются последовательными, согласуются с иными исследованными судом доказательствами, а потому суд оценивает показания вышеуказанных свидетелей как достоверные.

Свидетель ФИО36 суду показала, что весной 2004 года она устроилась на работу в ООО «<данные изъяты>», руководителем которого была ФИО2, где занималась внутренним аудитом, налоговым учетом. Офис данной организации находился по адресу: <адрес> в данном офисе у ФИО2 был свой отдельный кабинет. В 2012 году она уволилась из ООО «<данные изъяты>» так как данная организация прекращала свою деятельность, и перешла на работу к ИП «ФИО39, а затем в ООО «<данные изъяты>», директором которого была ФИО3, при этом её обязанности остались прежними и рабочее место в офисе находился там же. В этом же офисе работали подсудимые ФИО59 и Маслова, но чем они занимались ей не известно.

Какой-либо иной информации об обстоятельствах, имеющих значение для дела, данный свидетель не сообщила.

Свидетель ФИО24 показал, что с 2003 по 2012 гг. он работал в ООО «<данные изъяты>» в должности заместителя директора по логистике, руководителем которого была ФИО2 В 2012 году он устроился на работу в ООО «<данные изъяты>», располагавшееся по тому же адресу: <адрес>, руководителем которого был ФИО27, где он проработал до конца марта 2016 года. Изначально круг его обязанностей был определен ФИО27, и он занимался транспортной логистикой. Так же насколько, ему известно, ФИО27 являлся руководителем ООО «<данные изъяты>». Подсудимые, насколько ему известно работали менеджерами в ООО «<данные изъяты>» занимаясь проверкой правильности оформления документов от поставщиков. Ему лично, каких-либо обстоятельств, связанных с уклонением от уплаты с ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей неизвестно.

Свидетель ФИО30 имевшая до заключения брака фамилию ФИО104, суду показала, что в январе 2013 года она устроилась на работу на должность бухгалтера к ИП «ФИО39». Затем в октябре 2013 г. она была принята на должность бухгалтера в ООО «<данные изъяты>», а в сентябре 2014 г. перешла работать на должность главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты>». Её место работы в вышеуказанных организациях располагалось в офисе по адресу: <адрес>, а затем в 2016 году они переехали на <адрес>. Руководителем ООО «<данные изъяты>» был ФИО27 Вместе с ней в офисе работали подсудимые, в частности Маслова Е.А. работала менеджером в ООО «<данные изъяты>», но что именно входило в их должностные обязанности она не знает. Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщила.

Свидетель ФИО25 суду показала, что она вместе с ФИО6 в 2016 году работала в ООО «<данные изъяты>», где ФИО14 работала в должности менеджера, но что входило в ее (ФИО14) должностные обязанности и чем она занималась ей неизвестно. Она (ФИО105) занималась сканированием, копированием и распечаткой документов. Офис ООО «<данные изъяты>» располагался по адресу: <адрес>. Ранее она работала в компаниях «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» офис которых находился по адресу: <адрес>, при этом характер и место её работы при переходе из одной организации в другую не менялся. Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщила.

Из показаний ФИО39 следует, что в 1998 году он познакомился с ФИО2, с которой впоследствии до 2017 года проживал в гражданском браке, при этом какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщил.

Допрошенная судом в качестве свидетеля ФИО29 суду показала, что в период с июня 2016 по сентябрь 2016 года она работа главным бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», а ранее с 2008 года по 2012 год работала в ООО «<данные изъяты>», руководителем которого была ФИО2, а в период 2013 по 2016 г. в ООО «<данные изъяты>» руководителем которой являлся ФИО31 На работу в ООО «<данные изъяты>» её принимал директор ФИО56 ООО «<данные изъяты>» занималось закупкой у иностранных производителей продуктов питания. Офис всех вышеуказанных компаний находился на <адрес>. Какого-либо договора на аренду этого помещения ООО «<данные изъяты>» не заключалось. Так же в офисе по вышеуказанному адресу находились работники ООО «<данные изъяты>» ФИО17, ФИО107, ФИО108, ФИО109. ФИО6 занимала должность менеджера, но чем конкретно она занималась ей не известно. Маслова Е.А. так же работала в этом офисе, но была трудоустроена в другой компании, и чем она занималась ей так же неизвестно. Каким образом осуществлялась поставка товаров ООО «<данные изъяты>» от иностранных производителей и какие оформлялись документы ей неизвестно, так как это не входило в её должностные обязанности.

Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщила.

Свидетель ФИО37 суду показал, что он являлся учредителем ООО «<данные изъяты>», а именно он приобрел полную долю в данной организации за 10 000 рублей у предыдущего учредителя ФИО110, но, когда именно это было он не помнит. Директором данной организации был ФИО27, и он лично (ФИО37) никакими вопросами, касаемыми хозяйственной деятельности данной организации не занимался и по поводу хозяйственной деятельности данного Общества он пояснить ничего не может, так как все эти вопросы решал руководитель ФИО27 Об уклонении ООО «<данные изъяты>» от уплаты таможенных платежей ему ничего не известно.

Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщил.

Из показаний свидетеля ФИО28 следует, что в 2000 году она была принята на работу менеджером в ООО «<данные изъяты>», которое возглавляла ФИО2, где она проработала до 2012 года. После увольнения из ООО «<данные изъяты>», она устроилась на работу менеджером в ООО «<данные изъяты>», которое занималась закупкой товаров из-за границы. Офис данного Общества располагался по адресу: <адрес>. Работать в данную организацию её пригласил ФИО27, и она отвечала за транспортную логистику, оформление заказов на транспортные средства для ввоза товаров на территорию РФ, оформление заявки на перевозку. Компания с названием «<данные изъяты>» ей не знакома. ФИО2, ФИО3 никаких указаний по работе в рамках выполнения её должностных обязанностей в ООО «<данные изъяты>» не давали. В ООО «<данные изъяты>» она работала до осени 2016 года, после чего перешла на работу в ООО «<данные изъяты>», офис которого располагается на <адрес>. Какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщила.

Из оглашенных судом на основании п.5 ч.2 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО3, данных ей при допросе в качестве свидетеля 07.08.2017, следует, что 01.10.2006 г. она была принята на должность аналитика в ООО «<данные изъяты>» а 01.08.2008 переведена на должность юрисконсульта по внешнеэкономическим вопросам. 03.09.2012 она была принята на должность юрисконсульта по внешнеэкономическим вопросам ООО «<данные изъяты>», 11.09.2013 принята на должность директора ООО «<данные изъяты>», 30.01.2014 переведена на должность заместителя директора ООО «<данные изъяты>», 09.09.2014 принята на должность юриста ООО «<данные изъяты>» а 01.10.2016 принята на должность юриста ООО «<данные изъяты>», откуда уволилась 01.07.2017 года. В ООО «<данные изъяты>» директором была ее мама – ФИО2 и данная организация занималась оптовой торговлей. В сентябре 2014 года ФИО27 являвшийся директором ООО «<данные изъяты>», который арендовал под офис своей организации помещение у ее матери, расположенное по адресу: <адрес>, предложил ей работу в должности юриста, на что она согласилась. ООО «<данные изъяты>» занималось внешнеэкономической деятельностью, а именно заключались договора с производителями «Zott», «Humana» и другими. При заключении внешнеэкономических контрактов ФИО27 самостоятельно вел переговоры с иностранными компаниями. При выполнении своих должностных обязанностей она подчинялась непосредственно ФИО27 По рабочим вопросам пользовалась личной электронной почтой <адрес>. На работу она приходила со своим личным ноутбуком и о сервере, где возможно хранилась информация по данным организациям ей ничего неизвестно. Подключение к серверу с использованием удаленного доступа у нее не было, к программному средству «1С-Предприятие» она подключения не имела, данным программным средством не пользовалась. В 2015 году, кроме ООО «<данные изъяты>», в помещении по адресу <адрес>, располагалось ООО «<данные изъяты>», директором которой являлся ФИО27 Кто еще, кроме ФИО27 работали в ООО «<данные изъяты>», ей неизвестно. В офисе на <адрес> она появлялась по мере необходимости – по несколько часов в день, 3-4 раза в неделю. В офисе она видела ФИО30, ФИО6 Маслову Е.А., но в какой организации они были трудоустроены она не знает. Так же в офисе она видела ФИО27, который являлся директором ООО «<данные изъяты>» и свою мать ФИО2, кабинет, который располагался в том же помещении. Офис ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес> представлял собой квартиру с шестью комнатами. Две комнаты и кухня данной квартиры были закрыты, ими пользовалась лично ФИО2 как ИП. А оставшиеся четыре комнаты и кухню занимали сотрудники ООО «<данные изъяты>». Кто именно и где сидел она не помнит. Ее рабочее место находилось в комнате, в которой так же располагались рабочие места ФИО6 и Масловой Е.А. ФИО23 ей знаком, но на рабочие темы с ним не общалась. Она знает, что ФИО23 оказывал какие-то брокерские услуги ООО «<данные изъяты>». Адрес электронной почты <адрес> ей не знаком. Имя пользователя «boss 2» при входе на сервер, ей неизвестно. Она не знает, почему на сервере в программе 1С имеется пользователь ФИО10. Компании «SOIREXPERT LIMITED» и «ORMAFLEG DIRECT LIMITED» ей знакомы, - это экспедиционные компании, с которыми заключались договоры ООО «<данные изъяты>» на доставку товара из стран ЕС и других. По поручению ФИО27 она изучала контракты, заключенные ООО «<данные изъяты>» с этими организациями, на предмет правильности оформления и соответствия законодательству. Кому принадлежат данные компании ей не известно. Объяснить, каким образом печати компаний «SOIREXPERT LIMITED» и «ORMAFLEG DIRECT LIMITED» оказались в офисе по адресу <адрес> она не может. В офисе по адресу <адрес> она приходила к бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО29 Она ни на каких из компьютеров, расположенных в вышеуказанном офисе не работала и отношения к этому офису не имеет, ее рабочего места там не было. К ее матери, ФИО2, данный офис никакого отношения не имеет. На сколько она знает, данный офис арендует ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО31ФИО22 ей знаком, так как являлся сотрудником компании «<данные изъяты>», оказывающей услуги ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по обслуживанию оргтехники, технического обслуживания компьютеров. Поручений ФИО22 о необходимости отключения сервера, перевозки его с территории складов, находящихся по адресу <адрес> и возвращения на место она не давала. (том № 64 л.д. 130-134).

Оценивая оглашённые показания свидетеля ФИО3, а так же показания свидетеля ФИО28, суд считает, что указанными свидетелями даны недостоверные показания, в части касающейся деятельности ООО «<данные изъяты>», а так же в той части, что ФИО3 не давала ФИО22 никаких показаний относительно сервера и о его существовании она ничего не знала, поскольку такие показания данных свидетелей опровергаются совокупностью иных исследованных судом доказательств, в том числе результатами ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров», протоколами осмотра электронной почты.

Допрошенный судом свидетель ФИО57 какой-либо иной информации, об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу не сообщил.

Оценивая приведенные доказательства, в своей совокупности, суд считает, что они в целом согласуются между собой, за исключением показаний свидетелей, которые суд расценил критически, взаимно дополняют друг друга, не содержат существенных противоречий, и в своей совокупности подтверждают, что ФИО18 и Маслова Е.А. изготавливали товарно-сопроводительные и иные документы, включая инвойсы, необходимые для таможенного оформления ввозимого ООО «<данные изъяты>» на территорию Таможенного союза товара, в которых содержалась заведомо для подсудимых заниженная стоимость ввозимого товара, относительно его реальной стоимости, которая была указана в поступавших на адрес электронной почты подсудимых подлинных документов от иностранных производителей. После этого подсудимые направляли изготовленные ими документы находящимся в Латвийской Республике неустановленным дознанием лицам, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, которые проставляли на этих документах печати и штампы, в том числе склада-компании отправителя товара и компании-перевозчика, а затем с изготовленным, таким образом, комплектом товарно-транспортных документов, в том числе инвойсами, товар был перемещен на территорию Таможенного союза, помещался под таможенную процедуру таможенного транзита. При этом на ввозимые товарные партии подавались таможенные декларации от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>», к которым прикладывались вышеуказанные документы с заниженной стоимостью товара, исходя из которых в подаваемых в таможенный орган декларациях на товары, так же указывалась заниженная стоимость ввозимого товара, с которой исчислялись ввозные таможенных пошлины и НДС. Вследствие этого в бюджет Российской Федерации не были уплачены в полном объеме таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза. При этом установленные по делу обстоятельства свидетельствуют о том, что подсудимые осознавали то, что в результате их действий при таможенном декларировании ввозимых товаров указывается их заниженная стоимость, вследствие чего наступят последствия в виде уклонения от уплаты, взымаемых с ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей, то есть такие последствия охватывались умыслом подсудимых. Данные действия совершались ФИО6 и Масловой Е.А, по указанию лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществлявшего фактическое руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>».

Утверждения подсудимых о том, что они не знали, о том, что в изготавливаемых ими документах указывается заниженная стоимость ввозимого товара и что вследствие этого ООО «<данные изъяты>» не в полном объеме уплачиваются таможенные платежи, опровергается как их же показаниями, данными в ходе предварительного расследования, так и иными доказательствами, из которых следует, что подсудимым от иностранных производителей поступали на электронную почту документы в том числе инвойсы с реальной стоимостью партии товара, а в изготовленных подсудимыми документах стоимость партии товара была ниже, что не могли не видеть подсудимые работя с этими документами, при этом подсудимые осознавали, что готовят документы именно для последующего таможенного декларирования ввозимого товара.

Подсудимым вменяется в вину совершение преступления, предусмотренного п. «а» «г» ч.2 ст.194 УК РФ, а именно уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Согласно ст.79 ТК ТС, действовавшего на момент совершения подсудимыми инкриминируемых им преступлений, плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с данным Кодексом, международными договорами государств-членов таможенного союза и (или) законодательством государств-членов таможенного союза возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Под декларантом понимается лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товар. Декларантом может являться в частности, лицо государства - члена таможенного союза, заключившее внешнеэкономическую сделку либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена (подпункт 6 пункта 1 статьи 4, статья 186 ТК ТС).

Таким образом, анализ положений ст. 194 УК РФ и корреспондирующих ей приведенных выше норм ТК ТС позволяют сделать вывод о том, что состав преступления, предусмотренного ст.194 УК РФ имеет специальный субъект, - каковым является декларант, а если декларирование товаров осуществлялось таможенным представителем - таможенный представитель. В случае если декларантом является юридическое лицо, к субъектам преступления, предусмотренного статьей 194 УК РФ, могут быть отнесены руководитель организации, либо лица, в обязанности которых входит подписание необходимых документов для таможенного декларирования, отчетной документации, представляемой в таможенные органы, обеспечение полной и своевременной уплаты таможенные платежей, если они были специально уполномочены органом управления организации на совершение таких действий, либо к числу субъектов данного преступления могут относиться лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя организации-декларанта.

В силу вышеуказанных правовых норм, иные работники организации-декларанта, оформляющие, первичные документы, содержащие недостоверные сведения о стоимости ввозимого товара, представляемые при его таможенном декларировании, могут быть при наличии к тому оснований привлечены к уголовной ответственности по соответствующей части статьи 194 УК РФ лишь как пособники данного преступления, умышленно содействовавшие его совершению.

При таких обстоятельствах вышеуказанные действия ФИО6 и Масловой Е.А. не являющихся лицами, ответственными за уплату таможенных платежей с организации, подлежат квалификации как пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей.

По смыслу ч. 2 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали два и более лица, являющиеся соисполнителями, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Поскольку ФИО6 и Маслова Е.А. участвовали в совершении преступления как пособники, при этом исходя из существа предъявленного им обвинения, исполнителем преступления является только одно лицо, фактически осуществлявшее руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>», уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, то действия ФИО6 и Масловой Е.А. не могут быть квалифицированы как совершенные группой лиц по предварительному сговору, а потому из объема обвинения подлежит исключению соответствующий квалифицирующий признак.

Кроме того, исходя из существа, предъявленного подсудимым обвинения, уклонение от уплаты взимаемых с ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей в особо крупном размере, имело место за период с марта по ноябрь 2015 года по перемещенным ООО «<данные изъяты>» за этот период через границу Таможенного союза 80 товарным партиям.

Масловой Е.А. вменяется в вину изготовление товарно-сопроводительных и иных документов, включая инвойсы, необходимых для таможенного оформления, ввозимого ООО «<данные изъяты>» на территорию Таможенного союза товара, с заниженной стоимостью по 15 товарным партиям, сумма неуплаченных ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей, по которым составила 2 694 622 рубля 74 копейки. Исследованные судом доказательства, не подтверждают, что Маслова Е.А., не являвшаяся сотрудником ООО «<данные изъяты>» и не являющаяся исполнителем преступления, была осведомлена о том, что непосредственный исполнитель преступления, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, уклонился от уплаты таможенных платежей еще по 65 товарным партиям ввозимого товара, а так же не подтверждают, что Масловой Е.А. было известно о том, что ФИО6 изготавливались, товарно-сопроводительные и иные документы, включая инвойсы с заниженной стоимостью еще по 65 товарным партиям ввозимого ООО «<данные изъяты>» на территорию Таможенного союза от иностранных производителей товара, по которым сумма неуплаченных ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей составила еще 9 439 195 рублей 37 копеек, и что такие действия охватывались умыслом Масловой Е.А. при совершении пособничества в уклонении от уплаты таможенных платежей.

Подсудимая Маслова Е.А. в своих показаниях, как в судебном заседании, так и в ходе предварительного расследования не сообщала о том, что ей было известно, что ФИО6 изготовила документы с заниженной стоимостью еще по 65 товарным партиям. Подсудимая ФИО6 как в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, так же не указывала о том, что Маслова Е.А. была осведомлена о том, что она (ФИО14) изготовила документы с заниженной стоимостью еще по 65 товарным партиям. Каких-либо иных доказательств, подтверждающих данное обстоятельство, а также то, что Маслова была осведомлена о том, что ООО «<данные изъяты>» не уплатило таможенные платежи по иным товарным партиям, кроме тех, по которым документы изготавливала лично Маслова Е.А., стороной обвинения не представлено, как и не имеется доказательств того, что умыслом Масловой Е.А. при совершении вышеуказанных действий, охватывалось уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО «<данные изъяты>» в размере свыше 6 000 000 рублей.

В соответствии с ч. 1, ч.3 ст. 34 УК РФ ответственность соучастников преступления определяется характером и степенью фактического участия каждого из них в совершении преступления. Уголовная ответственность организатора, подстрекателя и пособника наступает по статье, предусматривающей наказание за совершенное преступление, со ссылкой на ст. 33 УК РФ.

Из ч. 1 ст. 5 УК РФ следует, что лицо подлежит уголовной ответственности только за те общественно опасные действия (бездействие) и наступившие общественно опасные последствия, в отношении которых установлена его вина.

По смыслу данных норм уголовного закона, юридическая оценка действий пособника производна от квалификации действий исполнителя преступления лишь при наличии у них единого умысла на совершение конкретного преступления и при совершении исполнителем именно этого преступления.

В тех случаях, когда исполнителем преступления совершается преступление, которое не охватывалось умыслом пособника, последний не подлежит уголовной ответственности за эксцесс исполнителя (ст. 36 УК РФ) и действия пособника следует квалифицировать за фактически совершенное им преступление, исходя из направленности умысла.

То есть, нормы действующего уголовного закона не препятствуют квалификации действий пособника и исполнителя преступления по разным частям одной и той же статьи Особенной части УК РФ в зависимости, в том числе, от направленности умысла пособника на совершение конкретных действий и от целей, которые он преследовал, участвуя в преступлении.

При таких обстоятельствах, с учетом положений ст.5 УК РФ, Маслова Е.А. подлежит уголовной ответственности как пособник в уклонении от уплаты таможенных платежей только по тем ввезенным на территорию Таможенного союза 15 товарным партиям, по которым лично ей изготавливались товарно-сопроводительные документы с заниженной стоимостью, сумма неуплаченных таможенных платежей по которым составила, как указывалось выше, 2 694 622 рубля 74 копейки, что согласно примечанию к ст.194 УК РФ признается крупным размером, поскольку судом не установлено обстоятельств того, что умыслом Масловой Е.А. охватывалось уклонение ООО «<данные изъяты>» от уплаты таможенных платежей по иным товарным партиям. Иное, означало бы наступление уголовной ответственности, и назначение наказания за деяние лишь при наличии признаков объективной стороны состава преступления, что противоречит вытекающему из статьи 49 Конституции РФ и закрепленному в ст.5 УК РФ принципу виновной ответственности и приводило бы к объективному вменению.

При таких обстоятельствах действия Масловой Е.А. подлежат квалификации по ч.5 ст.33, ч 1 ст.194 УК РФ как пособничество уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере.

Действия ФИО6 с учетом того, что сумма неуплаченных ООО «<данные изъяты>» таможенных платежей по 65 товарным партиям, по которым ей изготавливались товарно-сопроводительные документы, в том числе инвойсы с заниженной стоимостью, превысила 6 000 000 рублей, подлежат квалификации как пособничество уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере, то есть по ч.5 ст.33, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ.

При назначении наказания подсудимым суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимых, влияние назначенного наказания на их исправление и на условия жизни их семьи, обстоятельства, влияющие на назначение наказания, а также характер и степень фактического участия каждой из подсудимых в совершении преступления, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

К обстоятельствам, смягчающим наказание, в отношении подсудимой ФИО6 суд относит частичное признание своей вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, молодой возраст, положительные характеристики, <данные изъяты>.

К обстоятельствам, смягчающим наказание, в отношении подсудимой Масловой Е.А. суд так же относит частичное признание своей вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, молодой возраст, <данные изъяты>.

Обстоятельств, отягчающих наказание в отношении обоих подсудимых судом не установлено.

Каждая из подсудимых характеризуется исключительно с положительной стороны, ранее к уголовной и административной ответственности не привлекались, в ходе предварительного расследования давали последовательные признательные показания по обстоятельствам дела, положенные в основу обвинения.

Фактические обстоятельства совершенного преступления и степень его общественной опасности, имеющиеся данные о личности подсудимых, не свидетельствуют о необходимости изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую (в отношении ФИО6), либо возможности назначения наказания с применением ст.64 УК РФ.

При назначении наказания суд руководствуется положениями ч.1 ст.62 УК РФ, определяющий особенности назначения наказания при наличии смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ и отсутствии отягчающих обстоятельств.

Исходя из этого, учитывая альтернативность санкции статьи, предусматривающей ответственность за совершенное преступление, правила ч.1 ст.56 УК РФ, подсудимой Масловой Е.А. следует назначить наказание в виде штрафа, при определении размера которого суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положения подсудимой, а так же то, что она является трудоспособным лицом, имеющим возможность получения дохода, а подсудимой ФИО6 исходя из её роли в совершении преступления, суд считает необходимым назначить более строгий вид наказания в виде лишения свободы, без дополнительного наказания, с применением ст.73 УК РФ.

Как следует из п. "а" ч. 1 и ч.2 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в законную силу.

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.194 УК РФ относящееся к категории преступлений небольшой тяжести совершено Масловой Е.А. 23 октября 2015 года. Перечисленных в ч.3 ст.78 УК РФ обстоятельств, с которыми закон связывает приостановление течения сроков давности, по настоящему делу не имеется. Таким образом, установленный п. "а" ч. 1HYPERLINK "garantF1://10008000.7803" ст. 78 УК РФ двухлетний срок давности уголовного преследования со дня совершения преступления, истек 23 октября 2017 года, то есть до момента поступления настоящего уголовного дела в суд, а потому Маслова Е.А. подлежит освобождению от наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст.307-309 УПК РФ суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО6 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год.

Назначенное ФИО6 наказание на основании ст.73 УК РФ считать условным, с испытательным сроком 1 год.

Обязать ФИО6 в период испытательного срока один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исполнение наказания, в дни, установленные данным органом, не менять постоянного места жительства без уведомления данного органа.

Маслову Е.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, ч. 1 ст. 194 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 150 000 (ста пятидесяти тысяч) рублей.

На основании п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ Маслову Е.А. от назначенного наказания освободить в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства по делу, - хранящиеся при уголовном делу экспортные документы, акт исследования электронной почты, транзитные декларации с комплектами документов, акты камеральной таможенной проверки, справки о сумме заработной платы, трудовые договора, образцы заполнения CMR, документы изъятые при обыске в помещениях ООО «<данные изъяты>» (договора аренды и другие документы), письма электронной почты, а так же иные находящиеся в материалах уголовного дела документы, признанные вещественными доказательствами, - хранить в материалах уголовного дела.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств хранящихся в камере хранения вещественных доказательств Тверской таможни (печатей, штампов, папок с личными делами работников ООО «<данные изъяты>», жёсткий диск, системные блоки, сервер, паспорта сделок, финансовое и юридическое дело ООО «<данные изъяты>» диски с записями телефонных переговоров) оставить на разрешение по выделенному уголовному делу которому при выделении присвоен следственный номер 41804009624000001.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тверской областной суд через Пролетарский районный суд г. Твери в течение десяти суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе ходатайствовать в ней о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий