Гражданский кодекс часть 1

Ейский городской суд Краснодарского края в составе председательствующего судьи – Балашова М.Ю., секретаря Никифоровой Е.А.; с участием государственного обвинителя, помощника Краснодарского транспортного прокурора Серебрякова И.А, подсудимого Турчина А.Ю. и его защитника Ходыкина О.М., представившего удостоверение №, ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Турчин А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного в <адрес>, проживающего в <адрес>, <данные изъяты>, на иждивении двое малолетних детей ФИО\1ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО\6ДД.ММ.ГГГГ г.р., <данные изъяты> не судимого,-

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а,г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,-

УСТАНОВИЛ:

Турчин А.Ю. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Турчин А.Ю. и неустановленное дознанием лицо, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, не позднее 05.10.2016, находясь на территории г. Ейска Краснодарского края вступили в предварительный преступный сговор и совместно разработали преступную схему уклонения от уплаты таможенных платежей при перемещении товара ? «лом черных металлов» через таможенную границу Таможенного союза путем занижения при таможенном декларировании таможенной стоимости товара, являющейся базой для исчисления таможенных платежей.

В целях осуществления действий по реализации преступного умысла, Турчин А.Ю. и иное неустановленное дознанием лицо, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, распределили преступные роли и обязанности по подготовке и совершению преступления следующим образом.

В роль Турчина А.Ю. входило учреждение, создание юридического лица, необходимого для осуществления внешнеэкономической деятельности, совершение иных юридически значимых действий от имени создаваемого общества, осуществления контроля за исполнением внешнеторговых обязательств в соответствии с международными условиями поставки при отгрузке товара на экспорт в Ейском морском порту Краснодарского края, расположенным по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Портовая Аллея, д. 5. В роль неустановленного дознанием лица, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство, входила подготовка документов для таможенного оформления и подача таможенных деклараций, управление банковскими счетами ООО «РИФ» при использовании взаиморасчетов расчетов с оффшорными компаниями с целью сокрытия сведений о реальной стоимости экспортируемого товара.

В соответствии с заранее достигнутой договоренностью и распределением ролей с неустановленным дознанием лицом, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство Турчин А.Ю., реализуя прямой умысел на совершение преступления в сфере внешнеэкономической деятельности, осознавая общественную опасность своих действий, пренебрегая интересами экономической безопасности Российской Федерации, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, действуя из корыстных побуждений в целях извлечения экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей, а также материальной выгоды лично для себя, не позднее 11.10.2016, находясь на территории Краснодарского края, представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 16 по Краснодарскому краю сведения и документы, необходимые для образования (создания) юридического лица, вследствие чего, 11.10.2016 зарегистрировано юридическое лицо – ООО «РИФ», которому присвоен основной государственный регистрационный №. В тот же день общество поставлено на учет в налоговом органе ? Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Краснодарскому краю, с присвоением ИНН № и КПП №

На основании решения единственного участника ООО «РИФ» Турчина А.Ю. от 05.10.2016 обязанности директора общества возложены на Турчина А.Ю. Согласно уставу ООО «РИФ», утвержденному решением от 05.10.2016, единственного учредителя Турчина А.Ю., деятельность общества осуществляется, в том числе на следующих направлениях: - оптовая торговля отходами и ломом; - оптовая торговля черными металлами в первичных формах; - оптовая торговля цветными металлами в первичных формах; - организация перевозок грузов; - хранение и складирование; - внешнеэкономическая деятельность.

Для начала ведения финансовой деятельности и осуществления взаиморасчетов с иностранными контрагентами и получения валютной выручки от экспорта товара директором ООО «РИФ» Турчиным А.Ю., в банковских учреждениях – ПАО «Сбербанк России», Краснодарское отделение № 8619, расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, Центральный округ, ул. Красноармейская, 34 и ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: г. Ростов-на-Дону, Октябрьский район, проспект Буденовский, д. 94/72, открыты расчетные счета, заключены договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания, совершения валютных конверсионных сделок для проведения международных расчетов.

В последующем Турчиным А.Ю. в нарушение требований договоров на использование систем дистанционного банковского обслуживания, касающихся не разглашения и не передачи другим лицам (обеспечения конфиденциальности) информации, связанной с использованием системы, электронные цифровые подписи для использования систем дистанционного банковского обслуживания были переданы неустановленному дознанием лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Далее 18.01.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 18.01.2017 с компанией INTEREXIM DMCC (Объединенные Арабские Эмираты) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 8000 тонн, по цене 160 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия) Инкотермс 2010, страна назначения - Турецкая Республика.

В соответствии с международными правилами толкования торговых терминов Инкотермс термин FOB («Free on Board»/ «Свободно на борту») означает, что договор поставки считается исполненным в момент перехода товара через борт судна в поименованном порту отгрузки. Согласно термину FOB от продавца требуется выполнение таможенных формальностей, необходимых для вывоза товара.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Краснодарском отделении 8619 ПАО «Сбербанк России» 27.01.2017 открыт паспорт сделки №.

В период времени с 05.03.2017 по 30.03.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 18.01.2017 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Ейского таможенного поста Краснодарской таможни, расположенного по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Армавирская, 241 (далее по тексту – ОТО и ТК Ейского таможенного поста), по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало следующие декларации на товары:

- №№; № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 8670000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 1477500,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг;

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 07.03.2017, 21.03.2017, 31.03.2017 соответственно.

Далее 13.03.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 13.03.2017 с компанией INTEREXIM DMCC (Объединенные Арабские Эмираты) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 8500 тонн, по цене 175 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО Банк «ФК Открытие» 15.03.2017 открыт паспорт сделки №.

В период времени с 28.04.2017 по 08.05.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 13.03.2017 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало следующие декларации на товары:

- №№; № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 5450000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 953 750,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг;

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 28.04.2017 и 10.05.2017 соответственно.

Далее 28.04.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 28.04.2017 с компанией PRODAI STEEL LP (Великобритания) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 6000 тонн (+-10%), по цене 175 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО Банк «ФК Открытие» 23.05.2017 открыт паспорт сделки №.

В период времени с 30.05.2017 по 06.06.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 28.04.17 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало следующие декларации на товары:

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 31.05.2017 и 07.06.2017 соответственно.

Далее 07.06.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 07.06.2017 с компанией PRODAI STEEL LP (Великобритания) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 6000 тонн (+-10%), по цене 175 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Краснодарском отделении 8619 ПАО «Сбербанк России» 09.06.2017 открыт паспорт сделки №.

В период времени с 15.06.2017 по 20.06.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 07.06.2017 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало следующие декларации на товары:

- №№; № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 5500000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 962 500,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг.

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 15.06.2017 и 21.06.2017 соответственно.

Далее 17.07.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия директора ООО «РИФ» Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 17.07.2017 с компанией PRODAI STEEL LP на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 6000 тонн (+-10%), по цене 175 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Краснодарском отделении 8619 ПАО «Сбербанк России» 19.07.2017 открыт паспорт сделки №.

07.08.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 17.07.2017 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало декларацию на товары:

- № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2600000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 455 000,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг.

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 08.08.2017 соответственно.

26.07.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 26.07.2017 с компанией PRODAI STEEL LP (Великобритания) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 6000 тонн (+-10%), по цене 180 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Краснодарском отделении 8619 ПАО «Сбербанк России» ДД.ММ.ГГГГ открыт паспорт сделки №.

23.08.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 26.07.2017 от имени директора ООО «РИФ» Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало декларацию на товары:

- № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 4200000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 798 000,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг.

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 24.08.2017.

21.08.2017 неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. составлен внешнеэкономический контракт № от 21.08.2017 с компанией PRODAI STEEL LP (Великобритания) на продажу товара: «Стальной лом ГОСТа 2787-75», в количестве 6000 тонн (+-10%), по цене 190 долларов США за тонну, на условиях поставки FOB Ейск (Россия), страна назначения - Турецкая Республика.

Для осуществления валютного контроля финансовых операций по указанному контракту неустановленным дознанием лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с ведома и согласия Турчина А.Ю. с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Краснодарском отделении 8619 ПАО «Сбербанк России» 21.08.2017 открыт паспорт сделки №.

В период времени с 01.09.2017 по 18.09.2017 неустановленное дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обладая познаниями в области таможенного дела, выполняя свою роль в реализации общего преступного умысла, в рамках исполнения внешнеэкономического контракта № от 21.08.2017 с ведома и согласия Турчина А.Ю. в ОТО и ТК Ейского таможенного поста, по электронным каналам связи посредством сети Интернет в соответствии с таможенной процедурой экспорт подало следующие декларации на товары:

- № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 2550000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 484 500,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 7,5 % за 1000 кг;

- №№; № на товар - лом черных металлов, класс 3А, 5А, 12А, 13А, общим весом 7700000 килограмм, заявленной таможенной стоимостью 1463000,00 долларов США, со ставкой вывозной таможенной пошлины 5 % за 1000 кг.

Согласно графы «С» деклараций выпуск товара был осуществлен 04.09.2017, 12.09.2017, 14.09.2017 и 19.09.2017 соответственно.

Контроль за исполнением внешнеторговых обязательств в соответствии с международными условиями поставки при отгрузке товара на экспорт в Ейском морском порту Краснодарского края осуществлялся Турчиным А.Ю. на основании пропусков, дающих право прохода на территорию морского порта, а также право на посещение иностранных судов в пункте пропуска «Ейск-морской порт».

В подтверждение сведений о заявленной таможенной стоимости декларантом на этапе таможенного декларирования были заявлены следующие документы: - декларации таможенной стоимости; - уставные и регистрационные документы; - контракты; - паспорта сделок; инвойсы; - коносаменты; - договора и соглашения на аренду транспорта, на закупку товара, проведения радиационного контроля, таможенного сопровождения; - калькуляции себестоимости товаров с приложением подтверждающих документов.

Таможенное декларирование всего товара производилось с применением электронной формы декларирования в соответствии с приказом Федеральной таможенной службы от 17.09.2013 № «Об утверждении Порядка использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля» с использованием электронной цифровой подписи, оформленной 27.02.2017 на имя директора ООО «РИФ» Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «Альта – Софт», которая в последующем им в нарушение требований регламента удостоверяющего центра, касающегося недопустимости раскрытия, искажения и несанкционированного использования средства электронной цифровой подписи, передана неустановленному дознанием лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

В соответствии со ст. ст. 213, 214 Таможенного кодекса Таможенного союза (действующего во время совершения преступления) (далее по тексту - ТК ТС) одним из условий помещения товаров под таможенную процедуру экспорта является уплата вывозных таможенных пошлин, если не установлены льготы по уплате вывозных таможенных пошлин. Обязанность по уплате вывозных таможенных пошлин в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру экспорта, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации и прекращается при выпуске товара в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

Согласно п. 1 ст. 70 ТК ТС к числу таможенных платежей относятся вывозная таможенная пошлина. В соответствии со ст. ст. 75, 79 ТК ТС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является таможенная стоимость товаров и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса с учетом его первичной упаковки, которая неотделима от товара до его потребления и в которой товар представляется для розничной продажи, объем или иная характеристика). Плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом, международными договорами государств - членов таможенного союза и (или) законодательством государств - членов таможенного союза возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Субъектом правонарушения, выражающегося в неуплате в установленные сроки таможенных платежей, согласно ст. 79 ТК ТС выступает декларант, то есть уполномоченное лицо, на которое возложена обязанность по их уплате, соответственно объективная сторона уголовно – наказуемого деяния за уклонение от уплаты таможенных платежей выражается нарушении специальным субъектом норм таможенного законодательства.

В силу требований ст. 189 ТК ТС директор ООО «РИФ» Турчин А.Ю. является декларантом и лицом ответственным за финансовое регулирование в отношении проверяемых товаров и соответственно является ответственным за представление в таможенные органы Российской Федерации документов, содержащих достоверные сведения о таможенной стоимости при таможенном декларировании товаров, при установлении фактов ее занижения является ответственным за уплату сумм недоимки по таможенным платежам, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации.

В период времени с 18.10.2019 по 09.12.2019 года по вопросу достоверности сведений, заявленных в указанных декларациях отделом таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни проведена камеральная таможенная проверка (Акт №/<адрес>), по результатам которой установлено, что все вышеуказанные внешнеэкономические контракты ООО «РИФ» заключены с оффшорными компаниями PRODAI STEEL LP (Великобритания) и INTEREXIM DMCC (Объединенные Арабские Эмираты) для сокрытия сведений о реальной стоимости экспортированного товара, при этом фактическими получателями товара экспортированного ООО «РИФ» выступили турецкие компании: - KAPTAN DEMIR CELIK END. VE TIC. A.S. (Fahrettin Kerim Gokay Cad Bestekar Sadettin Kaynak Sok No: 2 Altunizade, Uskudar, Istanbul, Turkey); - YESILYURT DEMIR ENDUSTRISI VE LIMAN ISLETMELERI<данные изъяты>0;Товары, импортированные в Турецкую Республику идентифицируются с товарами, оформленными по указаннТовары, импортированные в Турецкую Республику идентифицируются с товарами, оформленными по указанным декларациям на товары по наименованию, количеству, периоду перемещения, а также перевозившим их морским судам. Стоимость товара, заявленная при его импорте в Турецкую Республику оказалась значительно выше его стоимости, указанной при таможенном декларировании при экспорте из Российской Федерации.

Так, разница между заявленной таможенной стоимостью товара и установленной таможенной стоимостью товара по представленным декларациям составила:

- ДТ № при экспорте из России составила 424 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 765 850,00 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 598 500,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 899 460,00 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 455 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 699 400,00 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 498 750,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 743 850,00 долларов США;

- ДТ № при экспорте из России составила 455 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 676 000,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 498 750,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 746 700,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 455 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 681 200,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 498 750,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 748 125,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 463 750,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 687 675,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 455 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 690 300,00 долларов США,

- ДТ № при экспорте из России составила 798 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 1 308 300,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 484 500,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 854 250,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 532 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 891 800,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 532 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 960 400,00 долларов США.

- ДТ № при экспорте из России составила 437 000,00 долларов США. При импорте в Турецкую Республику составила 788 900,00 долларов США.

Таким образом, общая разницу между и заявленной и установленной таможенной стоимостью товаров составила 4 556 210 долларов США. Общая сумма подлежащих доплате таможенных платежей по указанным ДТ составляет 15 982 941,74 рублей.

Таким образом, в период времени с 05.03.2017 по 19.09.2017 директором ООО «РИФ» Турчиным А.Ю. обладающим полномочиями декларанта и иным неустановленным дознанием лицом, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство на этапе таможенного декларирования были недостоверно заявлены сведения о стоимости 15 партий товаров лома черных металлов, путем представления коммерческих документов (контрактов, инвойсов, калькуляций себестоимости товаров и других), содержащих информацию о заниженной цене за одну тонну металлолома, что повлекло уклонение от уплаты таможенных платежей (вывозной таможенной пошлины) на сумму 15 982 941,74 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ, является особо крупным размером.

Турчин А.Ю. вину в совершенном преступлении, предусмотренном п.п. «а,г» ч.2 ст. 194 УК РФ признал, в содеянном раскаялся, пояснил что действительно совершал указанные действия совместно с лицом в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство вина которого не доказана. Размер причиненного ущерба признает в полном объеме. Турчин А.Ю. в судебном заседании от дачи иных показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Вина Турчина А.Ю., в совершении преступления предусмотренного п.п. «а,г» ч.2 ст. 194 УК РФ подтверждается следующими доказательствами.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №4, (т.4 л.д.1-4), главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного контроля после выпуска товара Краснодарской таможни. Им проводилась камеральная таможенная проверка в отношении ООО «РИФ», адрес регистрации: Краснодарский край, г. Ейск,
ул. Маяковского, 55. В ходе камеральной таможенной проверки проведен сравнительный анализ документов и сведений, заявленными ООО «РИФ» в декларациях на товары зарегистрированным в регионе деятельности Краснодарской таможни. Таможенное декларирование проверяемых товаров производилось на Ейском таможенном посту Краснодарской таможни с применением электронной формы декларирования. Согласно сведениям, заявленным ООО «РИФ» в графе 44 «Дополнительная информация/представляемые документы» проверяемых 15 ДТ, поставка товаров по таможенной процедуре экспорта осуществлялись по 7 контрактам: № от 28.04.17 по ДТ №№, № (получатель «Yesilyurt demir endustrisi ve liman isletmeleri LTD STI» Турция; № от 07.06.17 по ДТ
№№ (получатель «Colakoglu metalurji A.S.» Турция), № (получатель «Kaptan demir celik end. ve TIC A.S.» Турция; №от 17.07.17 по ДТ № (получатель «Kaptan demir celik end. ve TIC A.S.» Турция; №от 26.07.17 по ДТ № (получатель «Kaptan demir celik end. ve TIC A.S.» Турция; №от 21.08.17 по ДТ №№, № (Yesilyurt demir endustrisi ve liman isletmeleri LTD STI» Турция), № (получатель «Kaptan demir celik end. ve TIC A.S.» Турция; № от 18.01.17 и № от 13.03.17 по ДТ № №№, №№, (покупатель, получатель «INTEREXIM DMCC» ОАЭ. При декларировании товара «лом черных металлов…» в соответствии с таможенной процедурой «экспорт» ООО «РИФ» по 15 указанным ДТ была заявлена общая цена товаров на сумму 7 586 000 долларов США, тогда как в импортных таможенных декларациях Турецкой Республики (коммерческих инвойсах) содержатся сведения о цене данных товаров на общую сумму – 12 142 210 долларов США. В Краснодарскую таможню письмами ФТС России была представлена информация Министерства таможни и торговли Турецкой Республики по международным запросам таможенных органов РФ с комплектом документов к импортным таможенным декларациям Республики Турция. Документы, представленные компетентными органами Турецкой Республики идентифицируются с экспортными поставками из России товара - «Стальной лом ГОСТа 2787-75» по сведениям и данным, указанным в таможенных декларациях, а также документам и сведениям, указанным в них, которые прилагаются к таможенным декларациям Турции и России, а именно: - по коду товара - 7204 49 900 0; - наименованию товара – «..лом черных металлов..»; - коносаменту;
- названию морского судна; - странам отправления/назначения - Россия/Турция; - порту отправления – Ейск; - весу товара; - датами и периоду таможенного декларирования с учетом транспортной логистики, имеют реквизиты и отметки таможенных органов РФ (Краснодарской таможни) по которым партии товаров идентифицируются с поставками товаров ООО «РИФ», задекларированных по указанным ДТ. Таможенная стоимость товара, задекларированного ООО «РИФ» по проверяемым ДТ, определена резервным методом с учетом ценовой информации, содержащейся в представленных таможенной службой Турецкой Республики в импортных таможенных декларациях Турецкой Республики, которые идентифицируются с экспортными поставками из РФ отправителем которых является ООО «РИФ». Таким образом, в результате проведения камеральной таможенной проверки установлено, что таможенное декларирование товаров по указанным ДТ осуществлено с недостоверным заявлением сведений о таможенной стоимости товара, что повлекло за собой уклонение от уплаты таможенных платежей в сумме 15 982 941,74 рублей.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №5 (т.4 л.д.5-8), главного государственного таможенного инспектора ОТО и ТК Ейского таможенного поста Краснодарской таможни. В ее должностные обязанности входит: осуществление документального и форматно-логического контроля принятых ДТ посредством штатных программных продуктов, а также производство сверки заявленных декларантом сведений в электронной копии ДТ с представленными к таможенному оформлению документами в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, после чего осуществление выпуска товаров. При приеме и регистрации ДТ проведение проверки полномочий лиц на подачу таможенных деклараций, выявление рисков, содержащихся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков с использованием специального программного средства, а также на бумажных носителях в момент принятия таможенной декларации, в ходе документального контроля и при осуществлении выпуска ДТ. Так же осуществление оформления таможенных расписок и регистрации статистических форм отчетности. Обеспечение своевременного формирования и представления в вышестоящие таможенные органы отчетов по утвержденным формам и в установленные сроки. При оформлении в таможенном отношении товара, задекларированного по ДТ №№, №, документы были поданы директором ООО «РИФ» Турчин А.Ю., действовавшим на основании приказа № от 12.10.2016. Ей осуществлялось таможенное оформление по данным ДТ, по которым поставленным товаром являлся лом черных металлов. Таможенное оформление ей осуществлялось на этапе регистрации декларации на товары и в процессе проведения документального контроля. При проверке документов и сведений, заявленных в декларации на товары, а также произведен запрос дополнительных документов и сведений в целях подтверждения таможенной стоимости товара. Декларантом были поданы следующие документы: внешнеторговый контракт, инвойс, декларация таможенной стоимости, коносамент, договора поставок, договора аренды транспортных средств, договор на погрузочно-разгрузочные работы, договор перевозки груза, оплата за покупку товара у третьих лиц, акты выполненных работ, карточка счета, счета-фактуры на закупку товара у третьих лиц, протокол радиационного контроля, сертификат качества, указанные документы на товар, подтверждали стоимость и сведения о его изготовителе. Условиями поставки товара в соответствии с представленными документами являлся FOB Ейск. Дополнительные документы запрашивались ООО «РИФ» в связи с обнаружением признаков, указывающих на то, что сведения о таможенной стоимости товаров могут являться недостоверными либо заявленные сведения должным образом не подтверждены. С целью подтверждения формирования цены сделки за товар были запрошены: бухгалтерские документы об оприходовании и списании с баланса вывозимых товаров; банковские платежные документы по оплате транспортных расходов до порта погрузки; банковские платежные документы по оплате терминальной обработки (таможенной очистки); банковские платежные документы по оплате погрузочно-разгрузочных работ; договор и банковские платежные документы на хранение товара, если осуществлялось в сторонних организациях; банковские платежные документы по оплате счетов за иные услуги третьих лиц; пояснения относительно составления калькуляции. При оформлении товаров ООО «РИФ» был выявлен профиль риска на этапе регистрации деклараций на товары, в связи с чем был осуществлен запрос дополнительных документов и сведений в целях проверки информации, содержащейся в таможенных документах.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №6 (т.4 л.д.5-8), о том, что с ноября 2018 года по настоящее время он занимает должность генерального директора ООО «РИФ». В его должностные обязанности входило общее руководство организацией. В конце 2016 года ООО «РИФ» было учреждено Турчин А.Ю.. Данной организацией руководил Свидетель №1, однако в ООО «РИФ» он никогда и ни кем не числился. Примерно в ноябре 2017 года произошла смена учредителя в ООО «РИФ», так учредителем стала ФИО\2, а Турчин А.Ю. занял должность директора. В штатном расписании ООО «РИФ» помимо должности генерального директора предусмотрены должности: водители, трактористы, приемщики лома. Всю бухгалтерскую документацию вел Турчин А.Ю., ввиду отсутствия в штатном расписании бухгалтера, однако все бухгалтерские операции были выполнены сотрудниками бухгалтерии под руководством Свидетель №1 С 2017 года, с момента открытия ООО «РИФ» занимается внешнеэкономической деятельностью. Также ему известно о заключении внешнеэкономических контрактов № от 18.01.2017 с компанией «INTEREXIM DMCC», ОАЭ; № от 13.03.2017 с компанией «INTEREXIM DMCC», Объединенные Арабские Эмираты;
№ от 28.04.2017 с компанией «PRODAI STEEL», Великобритания; № от 07.06.2017 с компанией «PRODAI STEEL», Великобритания; № от 17.07.2017 с компанией «PRODAI STEEL», Великобритания; № от 26.07.2017 с компанией «PRODAI STEEL», Великобритания; № от 21.08.2017 с компанией «PRODAI STEEL», Великобритания, которые заключались Свидетель №1 в офисе по адресу: Краснодарский край,
г. Ейск, ул. Киевская, 20А. Вышеуказанные обстоятельства ему стали известны ввиду того, что в это время он являлся директором ООО «Новая Звезда», которая в свою очередь была главным контрагентом ООО «РИФ». В должности директора ООО «Новая Звезда» он находился с июля 2016 г. по август 2018 г. Ему известны компании «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, владельцами данных компаний формально являются сестра Свидетель №1, и Лымарь Евгений, деятельность вышеуказанных компаний вел Свидетель №1 Фактическими получателями товара «лом черных металлов» по вышеуказанным контрактам являлись металлургические заводы в Турецкой Республике. За сопровождение сделки с компаниями «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, отвечал Свидетель №1, также у него находились печати данных компаний. Подготовкой документов для подачи ДТ №№, №, занимались сотрудники бухгалтерии под руководством Свидетель №1, кто именно пояснить не может, они также использовали ЭЦП для подачи ДТ. Кто занимался заполнением коносаментов на указанные поставки товара ему не известно. Также компании «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, перепродавали товар, купленный по вышеуказанным контрактам на металлургические заводы в Турецкую Республику. Ему известно, что прибыль от деятельности компаний «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, получал Свидетель №1 Кто обращался в ПАО «Сбербанк России для открытия паспортов сделок №№ от 27.01.2017, № от 09.06.2017, № от 19.07.2017, №1 от 27.07.2017, № от 21.08.2017 и ПАО Банк «ФК Открытие» для открытия паспортов сделок №№ от 15.03.2017, № от 23.05.2017, кто имел право подписи в платежных документах и где в настоящее время находится электронно-цифровая подпись, ему не известно. Предметом внешнеэкономической деятельности с компаниями «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, выступал – лом черных металлов, а какие были условия отгрузки товара и каким образом производились расчеты за поставленный товар, ему не известно.

Показаниями свидетеля Свидетель №7, согласно которых он с 2008 года работает в ООО «СОЛНА» в должности агента, занимаясь документальным обслуживанием (решением вопросов с портовыми властями, представлением интересов судовладельца и капитана судна). Согласно номинации, полученной от судовладельца, он узнает дату подхода теплохода и под какой груз он идет и подает информацию портовым властям. Ему на электронную почту от представителя грузоотправителя, поступает информация, что груз оформлен в таможне. ООО «РИФ» ему знакомо, как компания, которая является грузоотправителем. Единственным сотрудником, от которого поступала информация о готовности судовых документов для теплохода в таможне, является представитель ООО «РИФ» Свидетель №8.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля ФИО\2 (т.4 л.д.31-34), согласно которых ей известно, что ООО «РИФ» примерно осенью 2016 года оно было учреждено Турчиным А.Ю., который был учредителем и директором, однако деятельность фирмы контролировал Свидетель №1 В сентябре 2017 года Свидетель №1 попросил ее стать учредителем данного общества в связи с тем, что у него с Турчиным А.Ю. произошел какой-то конфликт, при этом Турчин А.Ю. стал директором общества, на что она добровольно согласилась. В это время она официально осуществляла свою трудовую деятельность в ООО «Новая Звезда» в должности по совместительству помощник бухгалтера и приемщик-сортировщик отходов цветного и черного металла. При этом ей была поднята зарплата на 10 000 рублей, которую по устной договоренности с Свидетель №1 она ежемесячно себе начисляла. Никакую финансово-хозяйственную деятельность ООО «РИФ» она не вела, никаких документов она не подписывала. После создания общества осенью 2016 года Турчин А.Ю. стал учредителем. В октябре 2017 года она стала учредителем ООО «РИФ», при этом Турчин А.Ю. стал директором. В октябре 2018 года она сняла с себя полномочия учредителя, после чего учредителем стал Свидетель №6 При этом с октября 2017 по октябрь 2018 года она являлась учредителем ООО «РИФ».

Показаниями свидетеля ФИО\3 и его показаниями оглашенными в судебном заседании (т.4 л.д.35-40), согласно которых примерно с 2005 года он является индивидуальным предпринимателем, специализируясь на оказании услуг по перевозке лома и отходов черных и цветных металлов. Ему известно ООО «РИФ», которое было учреждено Турчин А.Ю., примерно в октябре 2016 года, в данном обществе тот являлся как учредителем, так и директором. В связи с тем, что они ранее находились в добрых, доверительных отношениях, он ему помогал в деятельности указанной организации, в том числе по осуществлению продажи металлолома. Также ему известно, что по инициативе Турчина А.Ю. с октября 2017 года ООО «РИФ» было переоформлено на ФИО\2, с которой у того были доверительные отношения. Поясняет, что его помощь заключалась в том, что он помогал тому в переговорах с иностранными компаниями и при заключении внешнеэкономических контрактах по экспорту лома и отходов черных металлов. Турчиным А.Ю. единолично осуществлялось руководство общества, при этом в своей деятельности тот постоянно проверял качество и количество принимаемого лома металлов. Турчин А.Ю. в его фирме не работал. С июля 2018 года в ОМВД России по Ейскому району находилось анонимное заявление, в котором указана причастность руководства ООО «РИФ» и совершению преступления в сфере налогового и таможенного законодательства, а также о том, что указанное общество незаконно создано с использованием поставных лиц, в том числе и его. Вместе с тем, Турчин А.Ю. и ФИО\2, по его мнению, испугавшись указанных проверочных мероприятий и ответственности за нарушения, которые могут выявить сотрудники полиции и таможенные органы, подали заявления в ОМВД России по Ейскому району, в котором сообщили заведомо ложные сведения о том, что он зарегистрировал ООО «РИФ» на них, как на подставных лиц, а те не имеют никакого отношения к деятельности общества. Заключались ли обществом внешнеэкономические контракты с компанией «PRODAI STEEL», ему не известно. Кто занимался подготовкой документов для подачи ДТ на основании каких документов заполнялись данные ДТ и кто использовал ЭЦП для подачи ДТ, ему не известно. Кем из работников ООО «РИФ» подготавливались финансовые документы для осуществления взаиморасчетов с иностранными контрагентами, какие условия и сроки оплаты товара были предусмотрены внешнеэкономическими контрактами, ему не известно.

Показаниями свидетеля Свидетель №8, о том, что учредителем и директором ООО «РИФ» являлся Турчин А.Ю., с которым он лично знаком с 2017 года. Он работал в качестве экспедитора в ООО «РИФ», по агентскому договору. Заработная плата была сдельная, размер которой он не помнит. С Турчиным А.Ю. общались исключительно по рабочим вопросам. В его должностные обязанности входило: оформление грузовых документов, поручение на погрузку, оформление разного рода писем для осуществления грузовых операций для порта в таможне, оформление коносамента, манифеста и подписание их у капитана судна. Также содействие в оформлении таможенных деклараций. Документы и сведения, необходимые для заполнения коносаментов и грузовых манифестов он получал от сотрудниц бухгалтерии ООО «РИФ». О том, что данные документы были недостоверные, ему известно не было. Составленные им проформы коносаментов и манифестов он направлял по электронной почте в адрес ООО «РИФ», агенту судна – Свидетель №7, для согласования. Также составлял и направлял письма на погрузку в таможенный орган, для поручения на погрузку и письма на завоз товара в зону таможенного контроля. Его услуги оплачивались непосредственно ООО «РИФ», денежные средства он получал в кассе общества. Он принимал участие в таможенном осмотре экспортируемого груза, инициируемом таможенным органом в процессе оформления таможенной декларации на экспорт. Турчин А.Ю. контролировал погрузку теплохода в порту. Владельцы компаний «PRODAI STEEL», Великобритания и «INTEREXIM DMCC», ОАЭ, ему не знакомы. Кто из должностных лиц ООО «РИФ» отвечал за сопровождение сделки с компаниями «INTEREXIM DMCC», ОАЭ и «PRODAI STEEL», Великобритания, ему не известно. Кто занимался подготовкой документов для подачи деклараций, на основании каких документов заполнялись данные декларации на товары, каким видом транспорта отправлялся на экспорт товар по указанным ДТ, на каких условиях поставки, кто использовал ЭЦП для подачи ДТ, ему не известно. Предметом внешнеэкономической сделки с компаниями «INTEREXIM DMCC» и «PRODAI STEEL» являлся лом черных металлов. Кем из работников ООО «РИФ» подготавливались финансовые документы для осуществления взаиморасчетов с иностранным контрагентом, какие условия и сроки оплаты товара были предусмотрены внешнеэкономическим контрактом, ему не известно.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №3 (т.4 л.д.46-49) из которых следует, что примерно до 2003 года он работал на шахте «Аютинская» Ростовской области, в должности горного мастера участка внутришахтного транспорта. С 2003-2007 гг. он нигде не работал, состоял на учете в центре занятости <адрес>. Летом 2007 года от ФИО\3 ему поступило предложение поработать приемщиком лома металлов на различных пунктах приема, расположенных в <адрес>, в основном он осуществлял свою трудовую деятельность в ст. Староминской. С ФИО\3 он познакомился во время работы на шахте. Вышеуказанная организация называлась ООО «Импульс». Примерно в конце 2014 года, он по собственному желанию уволился из ООО «Импульс» и вернулся в <адрес>. Во время трудовой деятельности в ООО «Импульс» он подписывал документы, связанные исключительно с приемом и отгрузкой металлолома. Никакие документы о деятельности иностранных компаний он не подписывал. Иностранные компании «NORBROOK PRODUCTIONS LIMITED» и «COLBERT BUSINESS Corp" ему не известны, никакого участия в создании и управлении данными организациями он не принимал. Примерно с 2018 года от сотрудников таможни, от кого именно он не помнит, ему стало известно, что вышеуказанные компании были зарегистрированы на его имя, кто мог это сделать, ему не известно. После увольнения с ООО «Импульс» с ФИО\3 и иными сотрудниками данной организации он больше не виделся и никаких отношений не поддерживал.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №9 (т.4 л.д.52-56) согласно которых с 1996 по 15 марта 2020 года она работала в МБУЗ СП №<адрес>, в должности врача-рентгенолога. ООО «РИФ» ей не знакомо, когда и кем было учреждено указанное общество ей не известно. С какого момента общество начало заниматься внешнеэкономической деятельностью ей не известно, заключались ли обществом внешнеэкономические контракты № от 18.01.2017 с компанией «INTEREXIM DMCC»; № от 13.03.2017 с компанией «INTEREXIM DMCC»,; № от 28.04.2017 с компанией «PRODAI STEEL»; № от 07.06.2017 с компанией «PRODAI STEEL»; № от 17.07.2017 с компанией «PRODAI STEEL»; № от 26.07.2017с компанией «PRODAISTEEL»;№ от 21.08.2017 с компанией «PRODAI STEEL», где и при каких обстоятельствах, ей не известно. Владельцы офшорных компаний «PRODAI STEEL» и «INTEREXIM DMCC» ей не знакомы, также ей не известно, кто получал прибыль от деятельности указанных компаний. Какой товар выступал предметом внешнеэкономической сделки ООО «РИФ» с компаниями «PRODAI STEEL» и «INTEREXIM DMCC», какие были условия и как производились расчеты, ей не известно. На представленную выписку из открытой базы данных иностранных государств, где указаны в компании «PRODAI STEEL» анкетные данные «Свидетель №9», ей пояснить нечего, так как она не знает. Представленный ей на обозрение контракт № от 21.08.2017 она видит впервые. Турчин А.Ю. ФИО\4 и ФИО\2, ей не знакомы. Иностранная компания ей не известна, никакого участия в создании и управлении данной организацией она не принимала, также никаких документов о деятельности иностранных компаний она не подписывала. Свидетель №1 ей приходится родным братом по матери. С Свидетель №1 она не поддерживает никаких отношений уже более восьми лет. Кто использовал ее анкетные данные при создании «PRODAI STEEL», ей не известно.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №10 (т.4 л.д.57-60) государственного таможенного инспектора отдела эксплуатации функциональных подсистем и информационного обеспечения Краснодарской таможни, согласно которых в его должностные обязанности входит обеспечение, настройка и установка должного функционирования программных средств Краснодарской таможни, а также консультирование пользователей по вопросам работы с программными средствами. Согласно представленного ему на обозрение ответа ООО «Фирма «Связь» исх. № от 18 июня 2020 г. поясняет, что NAT (от англ. Network Address Translation — «преобразование сетевых адресов») — это механизм в сетях TCP/IP, позволяющий преобразовывать IP адреса транзитных пакетов. Функционирование данного механизма - преобразование адреса методом NAT может производиться почти любым маршрутизирующим устройством маршрутизатором, сервером доступа, межсетевым экраном. Наиболее популярным является SNAT, суть механизма которого состоит в замене адреса источника при прохождении пакета в одну сторону и обратной замене адреса назначения в ответном пакете. Наряду с адресами источник/назначение могут также заменяться номера портов источника и назначения. Принимая пакет от локального компьютера, роутер смотрит на IP-адрес назначения. Если это локальный адрес, то пакет пересылается другому локальному компьютеру, если нет, то пакет надо переслать наружу в интернет, но ведь обратным адресом в пакете указан локальный адрес компьютера, который из интернета будет недоступен. Поэтому роутер «на лету» транслирует (подменяет) обратный IP-адрес пакета на свой внешний (видимый из интернета) IP-адрес и меняет номер порта (чтобы различать ответные пакеты, адресованные разным локальным компьютерам). Комбинацию, нужную для обратной подстановки, роутер сохраняет у себя во временной таблице. Через некоторое время после того, как клиент и сервер закончат обмениваться пакетами, роутер сотрет у себя в таблице запись об n-м порте за сроком давности. NAT выполняет три важных функции: позволяет сэкономить IP-адреса (только в случае использования NAT в режиме PAT), транслируя несколько внутренних IP-адресов в один внешний публичный IP-адрес (или в несколько, но меньшим количеством, чем внутренних). По такому принципу построено большинство сетей в мире, на небольшой район домашней сети местного провайдера или на офис выделяется 1 публичный (внешний) IP-адрес, за которым работают и получают доступ интерфейсы с приватными (внутренними) IP-адресами; позволяет предотвратить или ограничить обращение снаружи ко внутренним хостам, оставляя возможность обращения изнутри наружу. При инициации соединения изнутри сети создаётся трансляция. Ответные пакеты, поступающие снаружи, соответствуют созданной трансляции и поэтому пропускаются. Если для пакетов, поступающих снаружи, соответствующей трансляции не существует (а она может быть созданной при инициации соединения или статической), они не пропускаются; позволяет скрыть определённые внутренние сервисы внутренних хостов/серверов. По сути, выполняется та же указанная выше трансляция на определённый порт, но возможно подменить внутренний порт официально зарегистрированной службы (например, 80-й порт TCP (HTTP-сервер) на внешний 54055-й). Тем самым, снаружи, на внешнем IP-адресе после трансляции адресов на сайт (или форум) для осведомлённых посетителей можно будет попасть по адресу http://example.org:54055, но на внутреннем сервере, находящемся за NAT, он будет работать на обычном 80-м порту. Повышение безопасности и сокрытие «непубличных» ресурсов. Таким образом, получение данных о принадлежности конкретного IP-адреса не представляется возможным.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №11 (т.4 л.д.69-72), согласно которых с 01.06.2019г. по настоящее время тот работает в ООО «Новая Звезда» сборщиком-сортировщиком металлолома. В его должностные обязанности входит приемка, проверка металлолома. ООО «РИФ» ему знакома, данная организация осуществляет деятельность, направленную на прием и отгрузку металлолома. В ООО «РИФ» он был трудоустроен в начале 2018 на должность приемщика-сортировщика металлолома, в его должностные обязанности входило определение качества лома, которое сдавалось людьми. Когда и кем было учреждено ООО «РИФ» он затрудняется ответить, Турчин А.Ю. осуществлял непосредственный контроль его деятельности и всей организации. Процесс приема и отправки лома черных металлов ООО «РИФ» осуществлялся следующим образом: принимался металлолом в г. Ейск, ул. Киевская, 20, после сортировки транспортное средство направлялось в порт г. Ейск на погрузку, после чего осуществлялся экспорт металла морским путем, весь процесс контролировал руководитель ООО «РИФ» Турчин А.Ю.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №2 (т.4 л.д.69-72) из которых следует, что с 01.01.2020, по настоящее время работает в ООО «ВТОРМЕТ» директором. ООО «РИФ» ему известно. Приблизительно с 25.09.2018 по 01.10.2018 он являлся директором ООО «РИФ», на основании решения учредителя ФИО\2, в его должностные обязанности входило общее руководство организацией. Кто еще состоял в ООО «РИФ» в должности учредителя и директора, были ли в штатном расписании ООО «РИФ» предусмотрены иные должности, ему не известно. Для какой цели было открыто общество, ему не известно, предположительно для коммерческой деятельности, прием металлолома от населения. До ООО «РИФ» он работал приемщиком в ООО «Новая Звезда». С какого момента ООО «РИФ» начало заниматься внешнеэкономической деятельностью, ему не известно. Никакие документы, относящиеся к деятельности ООО «РИФ» им не подписывались. Электронно-цифровая подпись в ООО «Альта-Софт» им не оформлялась. По факту данных, указанных на официальном сайте
www. alta.ru, что контактным лицом ООО «РИФ» является директор Свидетель №2, пояснить ничего не может. Кто занимался подготовкой документов для подачи деклараций на товары №№, №, на основании каких документов заполнялись указанные декларации на товары, кто использовал электронно-цифровую подпись для подачи указанных деклараций на товары, ему не известно. Электронной-цифровая подпись «Банк-Клиент», у него не имелась. Кем из работников ООО «РИФ» подготавливались финансовые документы для осуществления взаиморасчетов с иностранными контрагентами, какие были условия оплаты товара, ему не известно. Турчин А.Ю. и ФИО\4, ему не знакомы. ФИО\2 ему знакома с 2012.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №12 (т.4 л.д.118-122) о том, что она с октября 2011 работает в подразделении по обслуживанию корпоративных клиентов. В соответствии с ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», до начала совершения операции обслуживания корпоративных клиентов, проводится их полная идентификация, потому что кредитным организациям запрещается открывать и вести (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающими счет (вклад)физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады), на владельцев, использующих вымышленные имена и открывать счета (вклады) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента, за исключением случаев использования информации и документов в соответствии с правилами. При заключении договора дистанционного банковского обслуживания и в соответствии со ст. 428 ГК РФ, клиент присоединяется к действующей редакции Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, при этом собственноручно подтверждает ознакомление с тарифами и данными условиями, в которых, в частности прописаны требования безопасности по порядку использования и хранения электронного ключа.

Оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, с согласия защиты показаниями свидетеля Свидетель №13 (т.4 л.д.123-127) согласно которых она работает в ОО Краснодарский филиал «Южный» ПАО Банк «ФК Открытие», в должности главного менеджера по обслуживанию корпоративных клиентов. В ее должностные обязанности входит обслуживание корпоративных клиентов. В соответствии с ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», до начала совершения операции обслуживания корпоративных клиентов, проводится их полная идентификация, потому что кредитным организациям запрещается открывать и вести (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающими счет (вклад) физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады), на владельцев, использующих вымышленные имена и открывать счета (вклады) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента, за исключением случаев использования информации и документов в соответствии с правилами. При заключении договора дистанционного банковского обслуживания и в соответствии со ст. 428 ГК РФ, клиент присоединяется к действующей редакции условий контракта на предоставление услуг системы дистанционного банковского обслуживания, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой, при этом собственноручно подтверждает ознакомление с тарифами и данными условиями, в которых прописаны требования безопасности по порядку использования и хранения электронного ключа.

Кроме того, вина Турчина А.Ю. подтверждается:

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 24.03.2020, согласно которому, в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в действиях Турчин А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ г.р., усматриваются признаки преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенного в особо крупном размере, явившийся поводом к возбуждению уголовного дела /т. 1, л.д. 6-12/.

Постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 24.03.2020, согласно которого в отделение дознания Краснодарской таможни представляются документы, подтверждающие совершение Турчиным А.Ю. преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ /т. 1, л.д. 14-15/.

Документами (решения о внесении изменений (дополнений) в декларации на товары, копии уведомлений о неуплаченных в установленных срок суммах таможенных платежей), предоставленные постановлением о предоставлении результатов ОРД от 24.03.2020 № В соответствии с которыми ООО «РИФ» уведомлено о задолженности по уплате таможенных платежей, на основании акта камеральной таможенной проверки № от 09.12.2019 на общую сумму 15 982 941,74 рублей без учета пени /т. 1, л.д. 46-135, 166-195/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 27.03.2020, согласно которому произведен осмотр документов (решений о внесении изменений (дополнений) в декларации на товары, копий уведомлений о неуплаченных в установленных срок суммах таможенных платежей), предоставленных постановлением о предоставлении результатов ОРД от 24.03.2020 №.№ /т. 3, л.д. 188-193/.

Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 19.05.2020 у Турчина А.Ю. /т. 4, л.д. 82-87.

Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 19.05.2020 у ФИО\4 /т. 4, л.д. 91-96/.

Заключением эксперта № от 09.06.2020, согласно которого, подписи от имени Турчина Алексея Юрьевича в строке «Директор ООО «РИФ» А.Ю. Турчин» на 2-м листе калькуляций, от 28.04.2017 к контракту № № от 13.03.2017, от 09.05.2017 к контракту № от 13.03.2017; от 15.06.2017 к контракту № от 07.06.2017, от 20.06.2017 к контракту № от 07.06.2017, информационных писем-расчетов 41 за 06.07.2017-21.07.2017 к контракту № от 07.07.2017; 41 за 06.07.2017-07.08.2017 к контракту № от 26.07.2017; 41 за 26.07.2017-16.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41 за 14.08.2017-29.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41 за 14.08.2017-24.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41 за 16.08.2017-01.09.2017 к контракту № от 21.08.2017, выполнены, вероятно, не Турчин А.Ю., а другим лицом с подражанием его почерку. Подписи от имени Турчин А.Ю. в строке «Директор ООО «РИФ» А.Ю. Турчин» на 2-м листе калькуляций, от 28.04.2017 к контракту № от 13.03.2017, от 09.05.2017 к контракту № от 13.03.2017; от 15.06.2017 к контракту № от 07.06.2017, от 20.06.2017 к контракту № от 07.06.2017, информационных писем-расчетов 41 за 06.07.2017-21.07.2017 к контракту № от 07.07.2017; 41 за 06.07.2017-07.08.2017 к контракту № от 26.07.2017; 41 за 26.07.2017-16.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41за 14.08.2017-29.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41 за 14.08.2017-24.08.2017 к контракту № от 21.08.2017, 41 за 16.082017-01.09.2017 к контракту
№ от 21.08.2017, выполнены, вероятно, не ФИО\4 (Непочатой) ФИО\4, а другим лицом, что подтверждает недостоверность документов, представленных при таможенном декларировании товара, а также совершение Турчиным А.Ю. преступления в составе группы лиц по предварительному сговору /т. 4, л.д. 106-117/.

Протоколом выемки от 16.06.2020, согласно которому в уполномоченном банке – ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красноармейская, д. 34 произведено изъятие юридического дела ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, Краснодарский край, г. Ейск, ул. Маяковского, д. 55) /т. 4, л.д. 135-139/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 18.06.2020, согласно которому произведен осмотр юридического дела ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, <адрес>), изъятого 16.06.2020 в ходе выемки в уполномоченном банке – ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлены документы об открытии расчетных счетов, об оформлении на основании внешнеэкономических контрактов с оффшорными компаниями паспортов сделок, а также заключении договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания /т. 4, л.д. 140-143/.

Юридическим делом ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, <адрес>), открытое в уполномоченном банке ПАО «Сбербанк России», содержащее документы об открытии расчетных счетов, а также заключении договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания – хранится в материалах уголовного дела /(т. 4, л.д. 144-242/, /т. 5, л.д. 1-32/.

Протоколом выемки от 08.07.2020, согласно которому в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес> произведено изъятие документов, содержащих сведения о соединениях по системе «Банк – Клиент» уполномоченного банка ПАО Банк «ФК Открытие» /т. 5, л.д. 37-40/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 09.07.2020, согласно которому произведен осмотр документов, содержащих сведения о соединениях по системе «Банк – Клиент» уполномоченного банка ПАО Банк «ФК Открытие», изъятых 08.07.2020 в ходе выемки в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес> /т. 5, л.д. 41-43/.

Документами, содержащими сведения о соединениях по системе «Банк – Клиент» уполномоченного банка ПАО Банк «ФК Открытие», свидетельствующие о заключении договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания – хранятся в материалах уголовного дела /т. 5, л.д. 44-60/.

Протоколом выемки от 06.07.2020, согласно которому в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>, произведено изъятие юридического дела ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, <адрес>) /т. 5, л.д. 74-80/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 08.07.2020, согласно которому произведен осмотр юридического дела ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, <адрес>), изъятого 06.07.2020 в ходе выемки в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлены документы об открытии расчетных счетов, об оформлении на основании внешнеэкономических контрактов с оффшорными компаниями паспортов сделок, а также заключении договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания /т. 5, л.д. 81-87/.

Юридическим делом ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, <адрес>), открытое в уполномоченном банке ПАО Банк «ФК Открытие», содержащее документы об открытии расчетных счетов, а также заключении договора на использование систем дистанционного банковского обслуживания – хранится в материалах уголовного дела /т. 5, л.д. 88-249/, /т. 6, л.д. 1-68/.

Протоколом выемки от 05.08.2020, согласно которому в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес> произведено изъятие дела №/<адрес> по результатам камеральной таможенной проверки в отношении ООО «РИФ» /т. 6, л.д. 80-85/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 05.08.2020, согласно которому произведен осмотр дела №/<адрес> по результатам камеральной таможенной проверки в отношении ООО «РИФ», изъятого 05.08.2020 в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес>. В ходе осмотра документов, сформированных в деле по результатам проверки сведений, установлено, что с 18.10.2019 по 09.12.2019 года по вопросу достоверности сведений, заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании отделом таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни проведена камеральная таможенная проверка по результатам которой установлено несоответствие данных о стоимости товара «лом черных металлов» заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании со сведениями, полученными от таможенных органов Турецкой Республики /т. 6, л.д. 86-92/.

Делом №/<адрес>, сформированное по результатам камеральной таможенной проверки в отношении ООО «РИФ» с прилагаемыми документами, в соответствии с которыми при проверке сведений, заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании со сведениями, полученными от таможенных органов Турецкой Республики, установлено несоответствие данных о стоимости товара «лом черных металлов» - хранится в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни /т. 6, л.д. 97/.

Протоколом выемки от 13.04.2020, согласно которому в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес> произведено изъятие акта камеральной таможенной проверки № в отношении ООО «РИФ» /т. 6, л.д. 103-107/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 20.04.2020, согласно которому произведен осмотр акта камеральной таможенной проверки №/№ отношении ООО «РИФ», изъятого 13.04.2020 в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес>. В ходе осмотра акта, составленного по результатам проверки сведений, установлено, что с 18.10.2019 по 09.12.2019 года по вопросу достоверности сведений, заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании отделом таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни проведена камеральная таможенная проверка по результатам которой установлено несоответствие данных о стоимости товара «лом черных металлов» заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании со сведениями, полученными от таможенных органов Турецкой Республики /т. 6, л.д. 108-110/.

Актом камеральной таможенной проверки №/№ от 09.12.2019 с прилагаемыми документами, согласно выводов которой при проверке сведений, заявленных ООО «РИФ» при таможенном декларировании со сведениями, полученными от таможенных органов Турецкой Республики, установлено несоответствие данных о стоимости товара «лом черных металлов», общая разница между и заявленной и установленной таможенной стоимостью товаров составила 4 556 210 долларов США. Общая сумма подлежащих доплате таможенных платежей по указанным ДТ составляет 15 982 941,74 рублей./т. 6, л.д. 111-135/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 21.04.2020, согласно которому произведен осмотр деклараций на товары №№, № изъятых 15.04.2020 на Ейском таможенном посту Краснодарской таможни, расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Армавирская, д. 241, которые подтверждают факт заявления декларантом недостоверных сведений о таможенной стоимости товара /т. 6, л.д. 149-154/.

Декларациями на товары №№, № с прилагаемыми документами, которые подтверждают факт заявления декларантом недостоверных сведений о таможенной стоимости товара /т. 6, л.д. 155-232), (т. 7, л.д. 1-224/.

Протоколом выемки от 15.04.2020, согласно которому на Ейском таможенном посту Краснодарской таможни, расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Армавирская, д. 241 произведено изъятие коносаментов и грузовых манифестов, на основании которых по декларациям на товары №№, № оформлен товар – «лом черных металлов» /т. 7, л.д. 234-237/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 22.04.2020, согласно которому произведен осмотр коносаментов и грузовых манифестов, оформленных в соответствии с декларациями на товары №№, №, изъятых 15.04.2020 на Ейском таможенном посту Краснодарской таможни, расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Армавирская, д. 241, которые подтверждают факт отправки товара на экспорт напрямую в Турецкую Республику /т. 7, л.д. 238-247/.

Коносаментами и грузовыми манифестами, оформленные в соответствии с декларациями на товары №№, № которые подтверждают факт отправки товара на экспорт напрямую в Турецкую Республику /т. 8, л.д. 1-60/.

Протоколом выемки от 16.06.2020, согласно которому в Межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Краснодарскому краю, расположенной по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Коммунаров, д. 235 произведено изъятие регистрационного дела ООО «РИФ»
(ИНН №, адрес регистрации: 353688, Краснодарский край, г. Ейск, ул. Маяковского, д. 55) /т. 8, л.д. 71-74/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17.06.2020, согласно которому произведен осмотр регистрационного дела ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, Краснодарский край, г. Ейск, ул. Маяковского, д. 55), изъятого 16.06.2020 в Межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Краснодарскому краю, расположенной по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Коммунаров, д. 235, и содержащего документы о создании и регистрации Турчиным А.Ю. юридического лица и постановке его на учет в налоговом органе /т. 8, л.д. 75-77/.

Регистрационным делом ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, Краснодарский край, г. Ейск, ул. Маяковского, д. 55), оформленного в Межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Краснодарскому краю, содержащее документы о создании и регистрации Турчиным А.Ю. юридического лица и постановке его на учет в налоговом органе – хранится в материалах уголовного дела /т. 8, л.д. 78-201/.

Протоколом выемки от 27.05.2020, согласно которому в уполномоченном банке – ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красноармейская, д. 34 произведено изъятие паспортов сделок №№ от 27.01.2017, № от 09.06.2017, № от 19.07.2017, № от 27.07.2017, № от 21.08.2017, ведомостей банковского контроля с прилагаемыми документами /т. 8, л.д. 212-215/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 02.06.2020, согласно которому произведен осмотр паспортов сделок №№ от 27.01.2017, № от 09.06.2017, № от 19.07.2017, № от 27.07.2017, № от 21.08.2017, ведомостей банковского контроля с прилагаемыми документами, изъятых 27.05.2020 в ходе выемки в уполномоченном банке – ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красноармейская, д. 34. В ходе осмотра установлено, что паспорта сделок оформлены на основании внешнеэкономических контрактов с оффшорными компаниями, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания /т. 8, л.д. 216-219/.

Паспортами сделок №№ от 27.01.2017, № от 09.06.2017, № от 19.07.2017, № от 27.07.2017, № от 21.08.2017, ведомости банковского контроля с прилагаемыми документами, оформленные в уполномоченном банке ПАО «Сбербанк России», свидетельствующие о финансовых операциях с оффшорными компаниями по контрактам с использованием системы дистанционного банковского обслуживания – хранятся в материалах уголовного дела /т. 8, л.д. 220-245/.

Протоколом выемки от 27.05.2020, согласно которому в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Дзержинского, д. 7 произведено изъятие паспортов сделок №№ от 15.03.2017, № от 23.05.2017, ведомостей банковского контроля с прилагаемыми документами /т. 9, л.д. 6-9/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 03.06.2020, согласно которому произведен осмотр паспортов сделок №№ № от 15.03.2017, № от 23.05.2017, ведомостей банковского контроля с прилагаемыми документами, изъятых 27.05.2020 в ходе выемки в уполномоченном банке – ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Дзержинского, д. 7. В ходе осмотра установлено, что паспорта сделок оформлены на основании внешнеэкономических контрактов с оффшорными компаниями, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания /т. 9, л.д. 10-12/.

Паспортами сделок №№ от 15.03.2017, № от 23.05.2017, ведомости банковского контроля с прилагаемыми документами, оформленные в уполномоченном банке ПАО Банк «ФК Открытие», свидетельствующие о финансовых операциях с оффшорными компаниями по контрактам с использованием системы дистанционного банковского обслуживания /т. 9, л.д. 13-54/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 23.04.2020, согласно которому произведен осмотр печати ООО «ЛомВторМет», USB-накопителя «avangard.ru», предоставленного директором ООО «РИФ» Свидетель №6 15.04.2020 в ходе допроса в качестве свидетеля по адресу: <адрес> /т. 9, л.д. 65-76/.

Печатью ООО «ЛомВторМет», USB-накопитель «avangard.ru», - хранятся в КХВД Краснодарской таможни т. 9, л.д. 77/.

Протоколом обыска от 18.05.2020, согласно которому проведен обыск в жилище Турчина А.Ю., расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> /т. 9, л.д. 89-93/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 25.05.2020, согласно которому произведен осмотр документов, изъятых 18.05.2020 в ходе обыска в жилище Турчина А.Ю., расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, которые подтверждают осведомленность Турчина А.Ю. о наличии договорных отношений ООО «РИФ» с оффшорными компаниями, а также факт отправки товара на экспорт напрямую в Турецкую Республику /т. 9, л.д. 94-97/.

Документами (- светокопия решения о смене директора ООО «РИФ» Турчина А.Ю. от 25.10.2018; - трудовая книжка, выданная на Турчина А.Ю.; - лист формата А 4 с рукописным текстом, выполненным красителем синего цвета «№…»; - кассовый чек ГК ИНКОТЕКС ИП ФИО\7; - квитанция к приходному кассовому ордеру от 13.09.2018 на сумму 1260 рублей 00 копеек; - тетрадный лист на котором имеется рукописный пояснительный текст, выполненный красителем синего цвета «Свидетель №3 Colbert Business Corp. Norbrook Production Limited, Свидетель №9 Prodai Steel, Лымарь Евгений Transswift carriers»; - пропуск ВП № на право посещения иностранных судов в пункте пропуска «Ейск-морской порт». Выдан Турчин А.Ю.; - временный пропуск № на имя Турчина Алексея Юрьевича, ООО «РИФ», директор. Действителен по 31.12.2017 на право прохода на территорию следующих операторов морских терминалов: ОАО «Ейский морской порт») подтверждающее осведомленность Турчина А.Ю. о наличии договорных отношений ООО «РИФ» с оффшорными компаниями, а также факт отправки товара на экспорт напрямую в Турецкую Республику – хранятся в материалах уголовного дела /т. 9, л.д. 98-107/.

Протоколом обыска от 19.05.2020, согласно которому проведен обыск в нежилом помещении судового агента – ООО «СОЛНА», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Первомайская, д. 3 в ходе которого изъяты документы, подтверждающие факт взаимоотношений между декларантом товара и судовым агентом /т. 9, л.д. 115-119/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26.05.2020, согласно которому произведен осмотр документов, изъятых 19.05.2020 в ходе обыска в нежилом помещении судового агента – ООО «СОЛНА», расположенном по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Первомайская, д. 3, подтверждающих факт взаимоотношений между декларантом товара и судовым агентом – хранятся в материалах уголовного дела /т. 9, л.д. 120-125/.

Документами (- светокопия коносамента № 1 от 04.06.2018; - светокопия грузового манифеста № 1 от 04.06.2017; - светокопия коносамента № 1 от 04.06.2018; - светокопия грузового манифеста № 1 от 04.06.2017; - светокопия коносамента № 1 от 30.03.2018, <данные изъяты> /т. 9, л.д. 126-158/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 16.06.2020, предоставленных судовым агентом ООО «СОЛНА» Свидетель №7 19.05.2020 в ходе допроса в качестве свидетеля по уголовному делу по адресу: Краснодарский край, г. Ейск, ул. Первомайская, д. 3 /т. 9, л.д. 165-170/.

Судовым делом № от 01.09.2017 на т/х «WINNER S», судовое дело № от 25-27.10.2017
на т/х «UTA» - хранятся в КХВД Краснодарской таможни /т. 9, л.д. 175/.

Протоколом выемки от 25.08.2020, согласно которому в удостоверяющем центре – ООО «Альта – Софт», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> произведено изъятие документов, поданных представителями ООО «РИФ» для получения электронной цифровой подписи /т. 9, л.д. 187-190/.

Протоколом осмотра предметов (документов) от 28.08.2020, согласно которому произведен осмотр документов, поданных представителями ООО «РИФ» для получения электронной цифровой подписи, изъятых 25.08.2020 в ходе выемки в удостоверяющем центре – ООО «Альта – Софт», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, составленных при оформлении в удостоверяющем центре ООО «Альта-Софт» на имя Турчина А.Ю. электронной цифровой подписи, требований регламента удостоверяющего центра, касающегося недопустимости раскрытия, искажения и несанкционированного использования средства электронной цифровой подписи – хранятся в материалах уголовного дела /т. 9, л.д. 191-195/.

Документами (- заявление о присоединении к регламенту УЦ ООО «Альта-Софт», сведения о заявителе – Общество с ограниченной ответственностью «РИФ», руководитель – директор Турчин Алексей Юрьевич; - заявление на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи пользователя УЦ, согласно которого ООО «РИФ», в лице директора Турчина Алексея Юрьевича, подтверждает достоверность данных заявителя и пользователя УЦ и просит сформировать сертификат ключа проверки электронной подписи. Заявление заверено подписью А.Ю. Турчина и оттиском печати ООО «РИФ»; - доверенность от 01 февраля 2017 г., выполненная на одном листе формата А4, в котором ООО «РИФ» в лице директора Турчина Алексея Юрьевича уполномачивает ФИО\5 получать ключи ЭП и сертификаты ключей проверки ЭП, сознанные на пользователей УЦ ООО «Альта-Софт». Настоящая доверенность выдана 31 марта 2017 г. без права передоверия, заверенная подписью директора ООО «РИФ» А.Ю. Турчина и оттиском печати ООО «РИФ»; - акт приема-передачи комплектов ЭП
от 27 февраля 2017 года), свидетельствующие об оформлении на имя Турчина А.Ю. в удостоверяющем центре ООО «Альта-Софт» электронной цифровой подписи, о необходимости соблюдения требований регламента удостоверяющего центра, касающегося недопустимости раскрытия, искажения и несанкционированного использования средства электронной цифровой подписи – хранятся в материалах уголовного дела /т. 9, л.д. 196-199/.

Регламентом УЦ ООО «Альта-Софт» ? хранится в материалах уголовного дела /т. 11, л.д. 48-69/.

Вменяемость Турчина А.Ю. у суда сомнения не вызывает.

Обвинение, предъявленное Турчину А.Ю., обоснованное, подтверждается собранными по делу доказательствами. Все исследованные по делу доказательства суд признает относимыми, допустимыми и, в своей совокупности достаточными, для установления вины подсудимого в инкриминируемом ему деянии.

Действия Турчина А.Ю., суд квалифицирует по п.п. «а,г» ч.2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

В соответствии со ст. 60 УК РФ при назначении наказания Турчину А.Ю., суд учел характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории средней тяжести, личность виновного, характеризующегося по месту жительства положительно, обстоятельства, смягчающие наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

На основании ст. 61 УК РФ, в качестве смягчающих наказание обстоятельств Турчину А.Ю., суд признал нахождении на его иждивении двоих малолетних детей, признание вины и раскаяние в содеянном.

Предусмотренных ст. 63 УК РФ отягчающих наказание Турчину А.Ю. обстоятельств суд не установил.

Никаких исключительных обстоятельств для применения при назначении наказания Турчину А.Ю. ст. 64 УК РФ по делу не установлено.

Применение ч.6 ст. 15 УК РФ суд считает нецелесообразным.

В соответствии со ст. 67 УК РФ, при назначении наказания Турчину А.Ю. за преступление, совершенное в соучастии, суд учитывает характер и степень фактического участия лица в его совершении, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

С учетом изложенного, суд считает, что исправление Турчина А.Ю. возможно без изоляции от общества, наказание должно быть назначено в виде штрафа в пределах санкции ч. 2 ст. 194 УК РФ, с учетом материального положения подсудимого.

Документы признанные вещественными доказательства по уголовному делу– хранить в деле.

В соответствии с п.10 ст. 316 УПК РФ и ст. ст. 131,132 УПК РФ судебные издержки по делу следует возместить за счет средств федерального бюджета в размере определенном отдельным постановлением.

Руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд,-

ПРИГОВОРИЛ:

Турчина Алексея Юрьевича, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,г» ч.2 ст. 194 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 400000 (четыреста тысяч )рублей в доход государства.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Турчину Алексею Юрьевичу до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после вступления приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы (решения о внесении изменений (дополнений) в ДТ, копии уведомлений о неуплаченных в установленных срок суммах таможенных платежей), предоставленные постановлением о предоставлении результатов ОРД от 24.03.2020 №.№ – хранить в материалах уголовного дела; юридическое дело ООО «РИФ», открытое в уполномоченном банке ПАО «Сбербанк России» – хранить в материалах уголовного дела; документы, содержащие сведения о соединениях по системе «Банк – Клиент» уполномоченного банка ПАО Банк «ФК Открытие» – хранить в материалах уголовного; юридическое дело ООО «РИФ, открытое в уполномоченном банке ПАО Банк «ФК Открытие» – хранить в материалах уголовного дела; дело №/<адрес>, сформированное по результатам камеральной таможенной проверки в отношении ООО «РИФ» с прилагаемыми документами – хранить в отделе таможенного контроля после выпуска товаров Краснодарской таможни; акт камеральной таможенной проверки № от 09.12.2019 с прилагаемыми документами ? хранить в материалах уголовного дела (т. 6,
л.д. 111-135); декларации на товары №№, <данные изъяты> оформлен товар – «лом черных металлов» ? хранить в материалах уголовного дела; регистрационное дело ООО «РИФ» (ИНН №, адрес регистрации: 353688, Краснодарский край, г. Ейск, ул. Маяковского, д. 55), оформленного в Межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Краснодарскому краю – хранить в материалах уголовного дела; паспорта сделок №№ от 27.01.2017, № от 09.06.2017, № от 19.07.2017, №1 от 27.07.2017, № от 21.08.2017, ведомости банковского контроля с прилагаемыми документами, оформленные в уполномоченном банке ПАО «Сбербанк России» – хранить в материалах уголовного дела; паспорта сделок №№ от 15.03.2017, № от 23.05.2017, ведомости банковского контроля с прилагаемыми документами, оформленные в уполномоченном банке ПАО Банк «ФК Открытие» – хранить в материалах уголовного дела; печать ООО «ЛомВторМет», USB-накопитель «avangard.ru», - хранить в КХВД Краснодарской таможни; документы, изъятые в ходе обыска в жилище Турчина А.Ю. по адресу: <адрес> – хранить в материалах уголовного дела; документы, изъятые в ходе обыска в ООО «СОЛНА», по адресу: <адрес> хранить в материалах уголовного дела; судовое дело № от 01.09.2017 на т/х «WINNER S», судовое дело № от 25-27.10.2017 на т/х «UTA» - хранить в КХВД Краснодарской таможни; документы, изъятые в ходе выемки в удостоверяющем центре – ООО «Альта – Софт», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес><адрес> хранить в материалах уголовного дела; - регламент УЦ ООО «Альта-Софт» хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Краснодарский краевой суд в течение 10 суток со дня его подписания, а осужденным, содержащимся под стражей,- в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, путем подачи жалобы в Ейский городской суд.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии лично или посредством видеоконференцсвязи в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а так же о назначении ему адвоката за счет государства в суде апелляционной инстанции.

Председательствующий Балашов М.Ю.

<данные изъяты>