Гражданский кодекс часть 1

Корчагиной Людмилы Александровны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, проспект 50 лет Октября <адрес>, гражданки РФ, имеющей среднее образование, не замужней, имеющей малолетнего ребенка ФИО4ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающей, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ,

установил:

Корчагина Л.А. органами предварительного следствия обвиняется в образовании (создании) юридического лица через подставных лиц, а также представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Преступление, как указано в обвинительном заключении, совершено при следующих обстоятельствах:

В апреле 2014 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ неустановленное в ходе предварительного следствия лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном в ходе предварительного следствия месте, на территории <адрес>, предложило Корчагиной Л.А. за денежное вознаграждение образовать (создать) юридическое лицо через подставное лицо, а именно Корчагину Л.А., а также представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

В указанный период времени, в указанном месте, Корчагина Л.А. за денежное вознаграждение согласилась на предложение неустановленного в ходе предварительного следствия лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, тем самым вступив с ним в преступный сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

После чего, в апреле 2014 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное в ходе предварительного следствия лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, находясь на территории <адрес>, более точное место в ходе следствия не установлено, действуя группой лиц по предварительному сговору и согласно ранее достигнутой договоренности, передало Корчагиной Л.А. документы, содержащие данные об образовании (создании) юридического лица ООО «Торговый дом и К» через подставное лицо, а именно Корчагину Л.А., а также возложении на нее полномочий учредителя ООО «Торговый дом и К».

17 апреля 2014 года, в дневное время, Корчагина Л.А., продолжая реализацию совместного с неустановленным в ходе предварительного следствия лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, преступного умысла, направленного на образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, действуя согласно заранее распределенных ролей и достоверно зная об установленном Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ№ ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» порядке регистрации, согласно которому в налоговом органе необходимо предоставить комплект документов для регистрации (образования, создания) юридического лица, прибыла в Межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, где, действуя умышленно, и, согласно отведенной ей роли, заведомо зная, что она формально будет являться единственным учредителем и органом управления юридического лица, при этом не имея цели управления данным юридическим лицом, предоставила комплект документов для регистрации (образования, создания) ООО «Торговый дом и К» через подставное лицо, а именно заявление о государственной регистрации юридического лица при образовании (создании) по форме № Р11001, содержащее сведения о подставном лице, а именно Корчагиной Л.А., а так же паспорт, СНИЛС, ИНН, выданные на имя последней.

ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, на основании представленного Корчагиной Л.А. заявления, принято решение о государственной регистрации (образовании, создании) ООО «Торговый дом и К» (ИНН 6450083086 ОГРН №), повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Корчагина Л.А., продолжая действовать в рамках единого преступного умысла с неустановленным в ходе предварительного следствия лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осуществив указанным способом незаконное образование (создание) ООО «Торговый дом и К» через подставное лицо, полученные после государственной регистрации ООО «Торговый дом и К» в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, документы, подтверждающие образование (создание) и регистрацию ООО «Торговый дом и К» в едином государственном реестре юридических лиц на имя Корчагиной Л.А. как на подставное лицо, в полном объеме передала их неустановленному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, для осуществления дальнейших операций по указанной организации, получив за данные действия денежное вознаграждение.

Органами предварительного следствия действия Корчагиной Л.А. были квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Подсудимая Корчагина Л.А. признала вину в предъявленном ей обвинении и показала как в судебном заседании так и на предварительном следствии при ее допросах в качестве подозреваемой и обвиняемой, которые были оглашены в судебном заседании на основании ст. 276 УПК РФ, что в апреле 2014 года, ей малознакомый мужчина, во дворе дома по месту ее проживания предложил за вознаграждение в сумме 5000 рублей оформить на ее имя юридическое лицо, а именно ООО «Торговый дом и К». При этом она ничем в этой организации заниматься не будет. Она согласилась и передала данному мужчине свой паспорт или копию своего паспорта для подготовки необходимых документов. Она понимала, что будет являться учредителем данного юридического лица, однако никакой деятельности по руководству данным юридическим лицом, либо иной деятельности в указанном юридическом лице она заниматься не будет. Цели управления юридическим лицом у нее также не имелось. После подготовки всех документов, она снова встретилась с указанным мужчиной и подписала все необходимые документы, при этом она их не читала, но понимала, что данные документы необходимы для их предоставления в государственные органы для создания юридического лица. После того как она подписала все документы ей данный мужчина передал деньги, после чего с ним больше не встречалась. Никакой деятельностью в указанной организации она не занималась и не собиралась ничем заниматься в указанной организации. (том 1, л.д. 134-136, 141-142, том 2, л.д. 5-7).

Помимо вышеприведенных показаний самой подсудимой, ее вина, по мнению стороны обвинения в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний свидетеля ФИО5, оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он работает в должности заместителя начальника отдела межрайонной инспекции ФНС России № по <адрес>. Процедура создания юридического лица, в том числе общества с ограниченной ответственностью, происходит следующим образом: гражданин, решивший создать общество с ограниченной ответственностью, представляет в налоговый орган следующие документы: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, решение о создании юридического лица либо протокол общего собрания участников юридического лица, документ об уплате государственной пошлины, устав юридического лица, который предоставляется в 2 экземплярах. Кроме того, по желанию гражданина в налоговый орган может быть предоставлено гарантийное письмо об аренде помещения. При этом гражданин должен предъявить должностному лицу налогового органа документ, удостоверяющий его личность – паспорт гражданина Российской Федерации. Кроме как по паспорту регистрация по другим документам не производится. Регистрацию производит именно тот человек, кто пришел со своим паспортом, в иных случаях требуется нотариальная доверенность и заявление по форме № Р11001 так же нотариально заверенная. В свою очередь специалист по работе с заявителями при государственной регистрации, принимающий документы для государственной регистрации юридического лица сверяет паспортные данные лица, решившего создать юридическое лицо, с данными, указанными в заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании по форме №Р11001. При этом данное заявление не требует нотариального удостоверения. После представления вышеуказанных документов гражданину, решившему создать юридическое лицо, налоговым органом на руки выдается расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица. В указанной расписке отражена информация о дате подачи документов в налоговый орган, дате выдачи готовых документов, а также отражены фамилия, имя, отчество заявителя и весь перечень предоставленных документов с указанием количества страниц того или иного документа и количество экземпляров. Относительно факта регистрации ООО «Торговый дом и К» (ОГРН 1146450003886) пояснил следующее: регистрационное дело ООО «Торговый дом и К» было передано в Межрайонную инспекцию ФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ из Межрайонной инспекции ФНС России № по <адрес> в связи с недавним внесением изменений в ЕГРЮЛ на основании решения суда о начал процедуры ликвидации данного юридического лица. С момента поступления регистрационное дело ООО «Торговый дом и К» хранилось в архиве Межрайонной инспекции ФНС России № по <адрес>, а впоследствии было передано в ходе выемки сотрудникам полиции. (том 1, л.д. 197-199).

Из показаний свидетеля Свидетель №2, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ с согласия сторон следует, что она работала в должности ведущего специалиста – эксперта отдела по работе с заявителями в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>. Относительно факта регистрации ООО «Торговый дом и К» (ОГРН 1146450003886) пояснила следующее, исходя из расписки в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Торговый дом и К», а так же заявления о создании данного юридического лица следует, что документы на регистрацию, а так же готовые документы подавала гражданка России Корчагина Людмила Александровна лично, одна она была или нет она не помнит, в связи с тем, что прошло много времени и большим потоком заявителей. При этом Корчагиной Л.А. представлялся документ, удостоверяющий ее личность, а именно паспорт гражданина Российской Федерации 63 02 №, выданный ДД.ММ.ГГГГ УВД <адрес>. Подачу документов на регистрацию юридического лица Корчагина Л.А. осуществляла, согласно документам, ДД.ММ.ГГГГ. К заявлению о регистрации юридического лица, а именно ООО «Торговый дом и К», Корчагиной Л.А. были приложены так же следующие документы: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, устав юридического лица в 2-х экземплярах, документ об оплате государственной пошлины, решение о создании юридического лица, гарантийное письмо. Далее, после изучения и проверки ею комплектности документов, она передала Корчагиной Л.А., заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, в котором та собственноручно произвела запись своих фамилии, имени и отчества, а также поставила подпись в данном заявлении. Таким образом, подпись Корчагиной Л.А. на последнем листе заявления о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 свидетельствует о том, что Корчагина Л.А. подтвердила свою осведомленность об имеющейся ответственности, установленной законодательством Российской Федерации, за предоставление в регистрирующий орган недостоверных сведений, в том числе за образование юридического лица через подставных лиц. Далее она составила и распечатала в 2-х экземплярах расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, а именно ООО «Торговый дом и К», которую она передала на подпись Корчагиной Л.А. Подписав расписку, один ее экземпляр Корчагина Л.А. оставила у себя, а второй она прикрепила к пакету представленных ей документов. Государственная регистрация ООО «Торговый дом и К» осуществлена ДД.ММ.ГГГГ за государственным регистрационным номером 1146450003886, с внесением в ЕГРЮЛ соответствующих записей. Выдача документов о регистрации ООО «Торговый дом и К» производилась уже не ею. Кто именно из сотрудников выдавал документы Корчагиной Л.А., ей не известно. Представленные в заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 данные вносятся в программу «АИС-Налог 3». Адресные данные вносятся на основании ФИАС (федеральной информационной адресной службы). Проверка достоверности сведений о предоставленном адресе нахождения организации на момент приема документов в налоговый орган, не осуществляется. (том 1, л.д. 200-202).

Из показаний свидетеля Свидетель №3, оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что с 2002 года она является директором ООО «ДАО», деятельность которого заключается в производстве комплектующих изделий для военной и гражданской продукции. ООО «ДАО» относится к предприятиям оборонно-промышленного комплекса, у которого имеются производственные мощности и кадровый потенциал для выполнения государственного оборонного заказа. В 2014 году, посредством сети интернет, между ООО «ДАО» и ООО «Торговый дом и К» был заключен договор на поставку металлоизделий технического характера. Договор, заключенный между вышеуказанными обществами с ограниченной ответственностью, был исполнен и оплачен, продукция поставлена. За период времени с 2014 года по май 2017 года ООО «ДАО» заключало аналогичные договора с контрагентами. ООО «Торговый дом и К» было найдено посредством сети интернет. С руководителем ООО «Торговый дом и К» - Корчагиной Л.А. она не знакома и никогда с ней не встречалась, лично с ней знакома никогда не была. Все договора на подпись привозил курьер. Из поставленных товарно-материальных ценностей ООО «Торговый дом и К» в адрес ООО «ДАО» продукция для нужд Министерства обороны не производилась. (том 1, л.д. 235-237).

Из показаний свидетеля Свидетель №4, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ с согласия сторон следует, что с 2007 года и по настоящее время он работает в Управлении потребительского рынка Министерства экономического развития <адрес>. С 2014 года занимает должность первого заместителя начальника Управления. На протяжении длительного периода времени, более десяти лет, вышеуказанное Управление арендует офисы в здании №, расположенном по ул. им. ФИО6<адрес>. Также пояснил, что об ООО «Торговый дом и К» никогда не слышал и данное юридическое лицо никогда не располагалось в вышеуказанном здании. Вывески или почтового ящика ООО «Торговый дом и К» никогда установлено не было, офисы под деятельность ООО «Торговый дом и К» никогда в данном здании не арендовались. (том 1, л.д. 240-242).

Кроме вышеприведенных показаний, как на доказательства вины Корчагиной Л.А. органы предварительного следствия так же ссылаются на письменные материалы дела.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой в МРИФНС № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, изъято регистрационное дело ООО «Торговый дом и К» (ИНН 64500830086, ОГРН 1146450003886). (том 1, л.д. 163-165).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «Торговый дом и К» (ИНН 64500830086, ОГРН 1146450003886), изъятое в ходе выемки в МРИФНС № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, которое постановление о признании и приобщении к уголовному делу, приобщено в качестве вещественного доказательства. (том 1, л.д. 177-194, 195).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому было осмотрено помещение Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>. (том 1, л.д. 216-221).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому было осмотрено помещение <адрес>, расположенного по ул. им. ФИО6<адрес>, тем самым установлено, что ООО «Торговым дом и К» никогда не располагалось по данному адресу. (том 1, л.д. 222-230).

Суд, выслушав стороны, проанализировав все представленные и исследованные доказательства, приходит к выводу о необходимости оправдания Корчагиной Л.А. по всему объему предъявленного ей обвинения.

Так действия Корчагиной Л.А. органами предварительного следствия квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Однако в ходе судебного заседания установлено, что неустановленное лицо в апреле 2014 года предложило Корчагиной Л.А. выступить в роли единственного учредителя и органа управления в организуемом им юридическом лице. За то, чтобы организация была оформлена на имя Корчагиной Л.А., неустановленное лицо предложило последней вознаграждение в сумме 5000 рублей. Корчагина Л.А., нуждающаяся в денежных средствах, согласилась выступить в роли учредителя образуемого юридического лица, при этом без цели управления указанным юридическим лицом. После чего неустановленным лицом были изготовлены все необходимые документы, в том числе заявление о государственной регистрации юридического лица при образовании (создании) по форме № Р11001, которое было подписано Корчагиной Л.А. и вместе с паспортом на ее имя, СНИЛС, ИНН на имя Корчагиной Л.А. были предоставлены в Межрайонную ИФНС России № по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МРИФНС на основании заявления Корчагиной Л.А. принято решение о государственной регистрации (создании) ООО «Торговый дом и К». Получив документы о государственной регистрации юридического лица, неустановленное лицо передало Корчагиной Л.А. денежное вознаграждение за данные действия. Указанные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами стороны обвинения, в том числе показаниями самой подсудимой как на предварительном следствии так и в судебном заседании. Именно указанные обстоятельства вменены в вину Корчагиной Л.А. и в судебном заседании, последней, по – сути, не оспаривались.

Хотя подсудимая в судебном заседании и указала, что не читала документов, которые ей предоставило неустановленное лицо и подписала их, не читая, однако она знала, что все документы связаны именно с организацией (созданием) юридического лица, на ее имя. Доводы подсудимой о том, что она лично не подавала документы в налоговую инспекцию противоречат совокупности исследованных и проверенных в судебном заседании доказательствам, в том числе показаниям свидетелей, осмотром регистрационного дела и материалами самого регистрационного дела, в связи с чем в данной части суд оценивает показания подсудимой недостоверными, данными в связи с опасениями быть привлеченной к уголовной ответственности.

Оснований не доверять показаниям свидетелей, письменным материалам дела, суд не усматривает, все доказательства собраны с соблюдением норм уголовно – процессуального законодательства, оснований для их исключения не имеется.

Таким образом, исходя из совокупности исследованных в судебном заседании доказательств и предъявленного Корчагиной Л.А. обвинения, с которым последняя согласилась, в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о Корчагиной Л.А. как об участнике ООО «Торговый дом и К» были внесены с ее ведома и согласия. Корчагина Л.А. знала и понимала, что становится учредителем и органом управления юридического лица, однако у нее отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так согласно статье 10 УК РФ уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет. А статьей 9 УК РФ устанавливается, что преступность и наказуемость деяния определяется уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния. Совершение преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ считается оконченным с момента внесения регистрирующим органом соответствующей записи в ЕГРЮЛ, что завершает и государственную регистрацию при образовании юридического лица. Таким образом, как установлено в судебном заседании и в ходе предварительного следствия, инкриминируемые Корчагиной Л.А. действия ей были совершены в период до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако органами предварительного расследования Корчагиной Л.А. вменяется образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, однако такой признак преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ, как представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах был веден Федеральным законом № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ и начал действовать лишь с ДД.ММ.ГГГГ, то есть на момент совершения вменяемых Корчагиной Л.А. действий – апрель 2014 года, указанные действия вообще не являлись уголовно – наказуемыми и не могли быть вменены органами предварительного следствия.

Кроме того, согласно примечания в статье 173.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 419-ФЗ) под подставными лицами в статье 173.1 УК РФ понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано) юридическое лицо. Поскольку как следует из предъявленного обвинения и установлено в судебном заседании в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о Корчагиной Л.А. как об учредителе и органе управления внесены с ее согласия и ведома и она знала, что становиться учредителем создаваемого ООО «Торговый дом и К», соответственно, Корчагина Л.А. не может считаться лицом, путем введения в заблуждение которого было создано юридическое лицо. Фактически у Корчагиной Л.А., ставшей органом управления юридического лица, отсутствовала цель управления и вообще участия в деятельности ООО «Торговый дом и К». Вместе с тем, такой признак подставного лица введен в примечание к статье 173.1 УК РФ только с ДД.ММ.ГГГГ (Федеральным законом № –ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ), то есть уже после образования ООО «Торговый дом и К».

Таким образом, в действиях Корчагиной Л.А. отсутствует состав преступления, предусмотренный п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.

В соответствии со ст. 14 УПК РФ обвиняемый считается невиновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана в предусмотренном УПК РФ порядке. Подозреваемый или обвиняемый не обязан доказывать свою невиновность. Бремя доказывания обвинения и опровержения доводов, приводимых в защиту подозреваемого или обвиняемого, лежит на стороне обвинения. Все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном УПК РФ, толкуются в пользу обвиняемого. Обвинительный приговор не может быть построен на предположениях.

При таких обстоятельствах, Корчагина Л.А. подлежит оправданию по предъявленному ей обвинению в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, а избранная в отношении нее мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отмене.

При этом, в соответствие с п.1 ч.2 и ч.1 ст.133 УПК РФ Корчагина Л.А. имеет право на реабилитацию, а также право на возмещение имущественного и морального вреда.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.302, 304-306 УПК РФ, суд

приговорил

Корчагину Людмилу Александровну признать невиновной и оправдать за отсутствием в ее деянии состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.

Меру пресечения Корчагиной Л.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Признать за Корчагиной Л.А. право на реабилитацию и обращение в суд с требованиями о возмещении имущественного ущерба и морального вреда.

Вещественное доказательство - регистрационное дело ООО «Торговый дом и К» – вернуть по принадлежности в МРИФНС № по <адрес>.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Саратовский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления, оправданный в течение 10 суток вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе, и в тот же срок со дня вручения ему апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающей его интересы, оправданный вправе подать свои возражения в письменном виде и ходатайствовать об участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья П.С. Пименов