Гражданский кодекс часть 1

государственных обвинителей - старшего помощника Тосненского городского прокурора Ленинградской области Волнянской О.А., помощников Тосненского городского прокурора Макеевой А.С., Харламова А.С., подсудимого Данилова О.Б.,

защитника-адвоката Дзюба А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: Данилова обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. "б" части 2 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Данилов О.Б. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Строительный Альянс» с идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 7810326130 (далее – ООО «Строительный Альянс», Общество) с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы по , расположенной по адресу: ,
, пр-т. Ленина, (далее – налоговый орган), с момента регистрации ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время осуществляет предпринимательскую деятельность, являясь, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 19, 23, 143, 166, 173,174 НК РФ, плательщиком налога на добавленную стоимость.

На основании решения внеочередного общего собрания участников ООО «Строительный альянс» от ДД.ММ.ГГГГ, оформленного протоколом №, генеральным директором ООО «Строительный Альянс» избран Данилов

В обязанности Данилова О.Б., в соответствии со ст. 57 Конституции РФ,
ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 57 Налогового кодекса РФ, ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, Устава ООО «Строительный Альянс», утвержденного решением внеочередного общего собрания участников ООО «Строительный альянс» от ДД.ММ.ГГГГ, оформленного протоколом № входило: руководство текущей деятельностью общества; своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы; вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций; утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по всем налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с ч. 4 ст. 32,
ч. 3 ст. 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Данилов О.Б., являясь генеральным директором ООО «Строительный Альянс», осуществлял руководство текущей деятельностью общества, без доверенности действовал от имени общества, в том числе представлял его интересы и совершал сделки, то есть являлся юридическим и фактическим руководителем ООО «Строительный Альянс», на которое законом была возложена обязанность по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость.

Игнорируя обязанности, предусмотренные вышеуказанными нормативно - правовыми актами, Данилов О.Б. действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, в силу занимаемого им положения генерального директора ООО «Строительный Альянс» осведомленный о наличии у организации обязанности, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 19, 23, 143, 166, 173, 174 НК РФ, исчислять и уплачивать налог на добавленную стоимость, действуя умышленно с целью незаконного улучшения финансовых результатов деятельности организации и личного обогащения, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приискал зарегистрированное в установленном законом порядке общество с ограниченной ответственностью «Элегия ЭМ» ИНН 7805422777 (далее – ООО «Элегия ЭМ»), генеральный директор которого, Свидетель №14, не был осведомлен о фактическом характере деятельности формально возглавляемого им общества в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

После чего, он (Данилов О.Б.), продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, в ходе осуществления предпринимательской деятельности, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту своей фактической трудовой деятельности по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, , а в последующем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту своей фактической трудовой деятельности по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, 13-я линия, , лит. А,
пом. 57-Н, действуя умышленно из корыстных побуждений, с целью получения стабильно высокого денежного вознаграждения в виде заработной платы, заведомо зная, что ООО «Элегия ЭМ» какие-либо работы или услуги в пользу ООО «Строительный Альянс» не выполняло и не оказывало, то есть, осознавая отсутствие каких-либо реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» с одной стороны и ООО «Элегия ЭМ» с другой, он (Данилов О.Б.) удостоверил своей подписью генерального директора ООО «Строительный Альянс», и печатью данного общества, заведомо ложные сведения, содержащиеся в счетах-фактурах, актах приемки выполненных работ и справках о стоимости выполненных работ и затрат от имени ООО «Элегия ЭМ», содержавших заведомо для Данилова О.Б. недостоверные сведения относительно указания в вышеуказанных документах от имени ООО «Элегия ЭМ» налога на добавленную стоимость якобы при выполнении им строительных работ и поставки товаров в пользу ООО «Строительный Альянс» за период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно: общий объем фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» за 1 квартал 2017 года составил 92 483 719 рублей, что позволило Данилову О.Б. уклониться от уплаты ООО «Строительный Альянс» налога на добавленную стоимость за указанный период на общую сумму 14 107 686 рублей; общий объем фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» за 2 квартал 2017 года составил 107 097 987 рублей, что позволило Данилову О.Б. уклониться от уплаты ООО «Строительный Альянс» налога на добавленную стоимость за указанный период на общую сумму 16 336 981 рубль; общий объем фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» за 3 квартал 2017 года, в том числе уточненный, составил 90 877 507 рублей, что позволило Данилову О.Б. уклониться от уплаты ООО «Строительный Альянс» налога на добавленную стоимость за указанный период на общую сумму 13 862 671 рубль; общий объем фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» за 4 квартал 2017 года, в том числе уточненный, составил 123 318 339 рублей, что позволило Данилову О.Б. уклониться от уплаты ООО «Строительный Альянс» налога на добавленную стоимость за указанный период на общую сумму 18 811 272 рублей.

Достоверно зная об отсутствии у ООО «Строительный Альянс» фактических договорных обязательств с ООО «Элегия ЭМ» на выполнение строительных работ и поставки товаров в пользу ООО «Строительный Альянс», он (Данилов О.Б.), продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, находясь в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по месту своей фактической трудовой деятельности по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, , а в последующем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту своей фактической трудовой деятельности по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, 13-я линия, , лит. А, пом. 57-Н, умышленно, с целью незаконного улучшения финансовых результатов деятельности организации и личного обогащения, из корыстных побуждений, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, дал указание Свидетель №5, оказывающей бухгалтерские услуги в пользу ООО «Строительный Альянс» и неосведомленной о преступном умысле Данилова О.Б., внести в ежеквартальные налоговые декларации ООО «Строительный альянс» заведомо ложные сведения по налогу на добавленную стоимость, а именно об уменьшении общей суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «Строительный альянс» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 года, на суммы налогов, предъявленных к вычету ООО «Элегия ЭМ», отразив в разделе 1 деклараций ст. 040 «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с пунктом 1 ст. 173 НК РФ», разделе 3 «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, а также сумма налога, подлежащая вычету», «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» ложные сведения о суммах данного налога, исчисленных к уплате в бюджет, неправомерно заниженных на общую сумму 63 118 610 рублей.

После чего, он (Данилов О.Б.), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо осознавая ложность включенных в указанные налоговые декларации сведений, о хозяйственных взаимоотношениях ООО «Строительный альянс» с ООО «Элегия ЭМ», утверждал указанные налоговые декларации, содержащие ложные сведения, своей электронной подписью, и предоставлял налоговые декларации ООО «Строительный альянс» по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и 4 кварталы, в том числе уточненные, в налоговый орган, расположенный по адресу: , пр-т. Ленина, , а именно: ДД.ММ.ГГГГ первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Строительный Альянс» за 1 квартал 2017 года, содержащую заведомо ложные сведения об объемах финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ» на общую сумму 92 483719 рублей, что позволило ему уклониться от уплаты налогов на сумму 14 107 686 рублей; ДД.ММ.ГГГГ первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Строительный Альянс» за 2 квартал 2017 года, содержащую заведомо ложные сведения об объемах финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ» на общую сумму 107 097 987 рублей, что позволило ему уклониться от уплаты налогов на сумму 16 336 981 рубль; ДД.ММ.ГГГГ уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Строительный Альянс» за 3 квартал 2017 года, содержащие заведомо ложные сведения об объемах финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ» на общую сумму 90 877 507 рублей, что позволило ему уклониться от уплаты налогов на сумму 13 862 671 рубль; ДД.ММ.ГГГГ уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Строительный Альянс» за 4 квартал 2017 года содержащую заведомо ложные сведения об объемах финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ» на общую сумму 123 318 339 рублей, что позволило ему уклониться от уплаты налогов на сумму 18 811 272 рубля.

В результате, по наступлении установленного ч. 1 ст. 174 НК РФ срока уплаты налога на добавленную стоимость равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, (то есть, для налогового периода ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, для налогового периода ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ), ООО «Строительный альянс» налог на добавленную стоимость надлежащим образом не исчислило и не уплатило, что повлекло не поступление указанных налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Таким образом, Данилов О.Б., в результате вышеописанных преступных действий, действуя в нарушение требований ст. 19, 23, 143, 166, 171, 172, 173, 174 НК РФ об обязанности уплачивать законно установленный налог на добавленную стоимость, совершил уклонение от уплаты указанного налога
ООО «Строительный альянс» путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 года заведомо ложных сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 63 118 610 рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимый Данилов О.Б. вину признал в полном объеме. Подтвердил показания, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым с 2014 года он является генеральным директором ООО «Строительный Альянс» (далее- Общество), а также учредителем данного общества и единственным его участником. Бенефициаром данного общества Общества является ФИО4 С.М. Финансовым директором был Свидетель №1, который подчинялся непосредственно Данилову О.Б., главным бухгалтером Свидетель №5 (находилась в подчинении ФИО38), ФИО4 С.М. занимался в основном переговорами с контрагентами на предмет заключения подрядных договоров, занимался поиском работы для компании. У Данилова О.Б. были и другие заместители по соответствующим направлениям деятельности. В 2016 году ФИО4 С.М. подыскал для выполнения субподрядных работ ООО «Элегия М», директором которого являлся Свидетель №14 Данная компания занималась электротехническими работами. Во второй половине 2016 года у ООО «Строительный Альянс» начинались финансовые проблемы. ООО «Элегия ЭМ» приступила к выполнению подрядных работ с осени 2016 года, они занимались электромонтажными работами на объекте строительства «Парк-музей Ораниенбаум». К концу 2016 года Данилов О.Б. понял, что у компании имеются финансовые проблемы, и бенефициар общества ФИО4 С.М. недоволен его руководством и может уволить Данилова О.Б. или существенно урезать заработную плату. У Данилова О.Б. возник умысел сэкономить на налогах, уплачиваемых организацией в бюджетную систему РФ, и он изготовил фиктивные документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Элегия ЭМ», а именно: составил различные договоры на выполнение подрядных работ, на поставку ООО «Элегия ЭМ» в адрес ООО «Строительный Альянс» различных строительных материалов. В свои планы он никого не посвящал. Данилов О.Б. давал указания отделу бухгалтерии, специалисты которого не знали о том, действительно ли поставляются те или иные товары, или выполняются те или иные работы ООО «Элегия ЭМ», изготавливать бухгалтерские документы. В 2017 году в результате отражения фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ», Данилову О.Б. удалось снизить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджетную систему. Реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» не было, они были только по документам. (том 10 л.д. 50-53, том 10 л.д. 60-62)

Вина и причастность Данилова О.Б. помимо его признательных показаний в совершении инкриминируемого ему преступления, нашла свое объективное подтверждение в судебном заседании представленными и исследованными доказательствами.

Из показаний свидетеля ФИО14 в ходе судебного следствия, следует, что она занимает должность заместителя начальника отдела ОКП № ИФНС № по . Ранее она работала в ИФНС России по . В ее обязанности входил контроль за проведением камеральных налоговых проверок, выявление рисков у организаций, представление отчетности в вышестоящие налоговые органы, ответы в вышестоящие налоговые органы и иные обязанности, связанные с проведением налогового контроля. Подсудимый и ООО «Строительный Альянс» ей стали известны в рамках проведения в 2019 году камеральных налоговых проверок, поскольку у данной организации были выявлены налоговые риски, связанные с сомнительными контрагентами. В частности, ДД.ММ.ГГГГ ООО "Элегия ЭМ" была представлена нулевая налоговая декларация. В рамках налогового контроля подобное рассматривается как не подтверждение финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Строительный Альянс». Налоговой службой проведен предпроверочный анализ, одной из процедур которого является добровольное побуждение налогоплательщика для уточнения своих обязательств с уплатой суммы налогов в бюджет и пеней. Протокол по легализации налоговой базы с указанием прибыльных рисков, поскольку контрагентами не подтверждены финансово-хозяйственные отношения был вручен представителю Общества- Данилову О.Б., который лично присутствовал на комиссии. Протокол выдавался для самостоятельной оценки организацией своих рисков и в дальнейшем для проведения иных мероприятий налогового контроля. Общество не представило уточненную налоговую декларацию и документов для четкого подтверждения взаимоотношений с ООО "Элегия ЭМ". Замечаний на врученный протокол Данилов О.Б. не представил. Впоследствии проводилось еще несколько заседаний комиссии по тому же вопросу, на них присутствовали ФИО4 и ФИО38. По результатам заседаний Общество представило уточненные налоговые декларации, направили в налоговый орган ответы о том, что Общество подтверждает свои финансово-хозяйственные взаимоотношения с организациями- контрагентами. После сбора материалов информация была передана в правоохранительные органы. Свидетель также пояснила, что Общество первоначально было поставлено на учет в ИФНС по , а в 2016 году- на учет по юридическому адресу в ИФНС по . Генеральным директором данного Общества является Данилов О.Б., а кто являлся главным бухгалтером ей неизвестно ( том 10, л.д. 184-189)

Из показаний свидетеля Свидетель №21 в ходе судебного следствия следует, что около 4 лет назад он работал в Обществе в должности руководителя проекта. В его обязанности входило составление технических актов, взаимодействие с заказчиком, производственная часть. Общество занималось строительством тепловых сетей. ФИО1 являлся генеральным директором, а руководил Обществом ФИО4. ( том 10, л.д. 201-203)

Показания представителя потерпевшего ФИО15 в ходе судебного следствия о том, что она работает в МИФНС № по . Ранее представителем потерпевшего была признана ФИО20, которая уволилась из налогового органа. ФИО15 известно, что ущерб государству, причиненный Даниловым О.Б. составляет 63 118 609 рублей 94 копейки. Ей также известно, что прокурором подготовлен иск. ( том 10, л.д. 33-38)

Показаниями свидетеля Свидетель №1, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в период времени с апреля 2018 года по март 2020 года он работал в ООО «Строительный Альянс» в должности директора по экономике и финансам. ООО «Строительный Альянс» было учреждено в 2004 году, сфера деятельности Общества- строительные услуги и работы. ФИО4 С.М. приобрел данное общество в 2014 году. Свидетель №5 занимала должность главного бухгалтера ООО «Строительный Альянс» с 2014 года.

Данилов О.Б. являлся генеральным директором и учредителем (собственником) ООО «Строительный Альянс». На данную должность его назначил ФИО4 С.М., который в свою очередь в дальнейшем оставался полноценным бенефициаром данного общества и занимался его руководством.

В должностные обязанности свидетеля входило привлечение кредитных средств, пополнение оборотных средств компании для исполнения контрактов, финансы он привлекал со стороны кредитных учреждений, также привлекал частные инвестиции, финансовое планирование и оптимизацию. Его непосредственным руководителем был ФИО4 С.М., самостоятельно свидетель решений не принимал.

В 2016 году свидетель и ФИО4 С.М. познакомились с ФИО36, который возглавлял группу компаний «Элегия». Одной из компаний, входивших в данную группу, было ООО «Элегия-ЭМ». В 2015 году к Свидетель №3 обратились партнеры из ЗАО «СМУ-303», которым необходима была помощь в привлечении кредита. ФИО4 С.М. через Свидетель №4 (занимала должность в ПАО ВТБ) получил для ЗАО «СМУ-303» крупный кредит. Одним из условий такой помощи было то, что ЗАО «СМУ-303» обещало заключить с ООО «Строительный Альянс» контракты на выполнение работ. У Свидетель №4 имелись взаимоотношения с ФИО36 и группой компаний «Элегия», она занималась их кредитованием. У ООО «Элегии» образовалась большая задолженность по кредиту перед Банком ВТБ. Свидетель №4 обратилась к Свидетель №3, чтобы он помог контрактами на работы, при этом Свидетель №4 обещала дополнительное кредитование для ООО «Элегия-ЭМ», и являлось «чистым» обществом без каких-либо долгов и обязательств. ФИО4 и ФИО39 договорились о том, что ООО «Строительный Альянс» сможет использовать ООО «Элегия-ЭМ» в своих целях, поскольку у данного общества имелось СРО (саморегулируемая организация), а также лицензия КГИОП на реставрационные работы. ООО «Элегия-ЭМ» планировалось использовать для участия в тендерах с АО «ЛенЭнерго». Свидетелю известно, что долг ООО «Элегия» перед Банком ВТБ на момент переговоров был около 63 миллионов рублей. Необходимо было стабилизировать работу ООО «Элегия-ЭМ», и за счет средств данной компании постепенно погасить долг по кредиту ООО «Элегия». ФИО4 С.М. предоставил возможность ООО «Элегия-ЭМ» выполнять работы по нескольким контрактам на строительных объектах. ООО «Элегия-ЭМ» являлась субподрядчиком ООО «Строительный Альянс». Свидетель №4 выдавала овердрафтовые кредиты для ООО «Элегия-ЭМ» для покрытия операционных расходов. Особенностью данного типа кредита является то, что он полностью зависит от оборотных средств компании не может их превышать, т.е. для увеличения суммы кредита, необходимо соответственно увеличить и сумму оборотных средств. В 2018 году происходила проверка Свидетель №4 в связи с выдачей кредита ЗАО «СМУ-303». К тому времени погасить задолженность ООО «Элегия» не удалось. Вместе с тем, каких-то проблем с уплатой налогов, на протяжении работы ООО «Элегия-ЭМ» не было, все было уплачено. Насколько известно Свидетель №1, печати ФИО36 ООО «Строительный Альянс» не передавал, вместе с тем, сама Свидетель №4 передала Свидетель №5 ключи от всех банк-клиентов и ключ от программы для сдачи бухгалтерской отчетности ООО «Элегия-ЭМ», поэтому все финансовые операции проводила сама Свидетель №5 по указанию Свидетель №3 и она также сдавала все бухгалтерские отчеты в налоговую инспекцию по ООО «Элегия-ЭМ». В 2018 году, в связи с ухудшением финансовой ситуации и прекращением кредитования Свидетель №4, у ООО «Элегия-ЭМ» начались проблемы с неоплатой кредитов. ФИО39 требовал от Свидетель №3, чтобы тот продолжал обслуживать кредиты ФИО36, но ФИО4 С.М. отказался. ФИО36 обратился в правоохранительные органы, куда сообщил о фиктивной деятельности ООО «Элегия-ЭМ». ФИО36 сообщил в налоговую службу о том, что он является номинальным директором, подал уточненную налоговую декларацию за 2017 год по взаимоотношениям с ООО «Строительный Альянс». Таким образом сложилась ситуация прямого разрыва по уплате НДС на сумму не менее 63 миллионов рублей. ООО «Строительный Альянс» оплатило по фиктивным сделкам в адрес ООО «Элегия-ЭМ» деньги с НДС, а ООО «Элегия-ЭМ» не уплатило данный НДС в бюджетную систему и не зачла данный НДС по взаимоотношениям с другими контрагентами. Данилов О.Б., являясь генеральным директором Общества подписывал налоговые декларации, Свидетель №5 также подписывала налоговые декларации, поскольку у нее имелась электронно-цифровая подпись ФИО36

Первичные документы бухгалтерского учета за ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия-ЭМ» изготавливала Свидетель №5 С ДД.ММ.ГГГГ по 4 квартал 2017 года включительно руководство ООО «Строительный Альянс», а именно: ФИО4 С.М., Свидетель №5 и Данилов О.Б. использовали ООО «Элегия-ЭМ» с целью уклонения от уплаты налогов по заведомо ложным договорным отношениям по факту поставки строительных материалов и иным взаимоотношениям, путём принятия к налоговому учёту фиктивных счетов-фактуры.

С конца 2018 года Свидетель №1 неоднократно выступал по просьбе Свидетель №3 в качестве поручителя по ряду кредитов, которые привлекал для Общества. Затем ФИО4 С.М. отказался от исполнения обязательств по данным кредитам, а Свидетель №1 стал предпринимать меры по их погашению и недопущению вывода денег со счетов Общества. (том 9 л.д. 45-51, 52-56, 59-62)

Показаниями свидетеля Свидетель №3, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что в 2014 году он приобрел Общество. Данилов О.Б. являлся учредителем (100% владельцем долей) компании и генеральным директором ООО «Строительный Альянс». Данилов О.Б. занимался всеми внутренними делами компании, осуществлял общее руководство деятельностью компании. ФИО4 С.М. искал для компании контракты на работы, вел переговоры с контрагентами, в том числе с субподрядными организациями. С 2014 года в компании работал Свидетель №1, который занимался финансово – экономическими вопросами. Затем Свидетель №1 занял должность финансового директора ООО «Строительный Альянс», возглавлял отдел бухгалтерии. ФИО4 С.М., как бенефициар Общества был для Данилова О.Б. непосредственными руководителем, Данилов О.Б. отчитывался о проделанной работе перед ним. В 2018 году в ООО «Строительный Альянс» главным бухгалтером являлась Свидетель №5 Рабочее место Свидетель №3, а также рабочие места Данилова О.Б., Свидетель №1 и Свидетель №5 располагалось сначала по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, , до ДД.ММ.ГГГГ, а после указанной даты по адресу: Санкт-Петербург, Васильевский остров, 13-я линия, , лит. А, пом. 57-Н.

В 2016 году в банке ВТБ ФИО4 С.М. с Свидетель №1 познакомились с ФИО36, который представился как владелец и директор группы компаний Элегия, в которую в том числе входила компания ООО «Элегия-ЭМ». ФИО36 пояснил, что у него имеются проблемы с финансированием, а также, что у него не хватает заказов для стабильной работы. В результате ООО «Элегия-ЭМ», которое возглавлял ФИО36, стало субподрядчиком ООО «Строительный Альянс». В процессе работы проблем с ООО «Элегия ЭМ» не возникало, Данилов О.Б. Свидетель №3 об этом ничего не рассказывал.

В начале 2019 года представителей Общества вызвали в ИФНС России по для уточнения взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ», поскольку данным обществом якобы была подана нулевая налоговая декларация по взаимоотношениям с ООО «Строительный Альянс», т.е. данное общество отрицало факт финансово-хозяйственных взаимоотношений с обществом в 1, 2, 3 и 4 кварталах 2017 года. Данилов О.Б. не смог объяснить данную ситуацию. После возбуждения уголовного дела Данилов О.Б. сообщил, что финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Элегия ЭМ» в 2017 году не было. Создавая фиктивный финансово-хозяйственный оборот, Данилов О.Б. рассчитывал улучшить финансовые показатели деятельности ООО «Строительный Альянс» и увеличить доходы компании. Свидетель №3 об этом не было известно. В настоящее время ООО «Строительный Альянс» находится на стадии банкротства – наблюдение. Такая ситуация произошла из-за большой кредиторской задолженности и отсутствия новых контрактов на выполнение работ. (том 9 л.д. 18-23, 26-32)

Показаниями свидетеля Свидетель №4, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ,согласно которым в настоящее время она является заместителем управляющего доп.офиса «Василеостровский» в ПАО «ПСБ». С 2012 года по начало 2018 года она работала в ПАО «ВТБ» в должности заместителя управляющего по клиентской работе и управляющей Кировским филиалом. Она знакома с Свидетель №3, и с его слов ей известно, что ООО «Строительный Альянс» принадлежит ему.

Она также знакома с Свидетель №14- учредителем и собственником группы компаний «Элегия», в которую, входили следующие компании: ООО «Элегия», ООО «Элегия Логистика» и ООО «Элегия-ЭМ». Свидетель №14 являлся клиентом банка ВТБ. Свидетель №14 выполнял электромонтажные работы и поставки кабеля. В 2016 году, у ФИО39 стали возникать проблемы с новыми контрактами. Свидетель познакомила Свидетель №3 с ФИО39. ФИО39 сообщил о том, что они договорились с Свидетель №3 на выполнение работ, ФИО39 стал предоставлять все документы и новые контракты, под которые он получал кредиты. Кредиты ФИО36 всегда выдавались только на ООО «Элегия-ЭМ» под конкретную контрактную базу, все кредитные и обеспечительные договора подписывались лично ФИО36 на территории банка и в присутствии сотрудника банка. ФИО36 всегда кредиты гасил вовремя. Жалоб от ФИО36 на взаимоотношения с ООО «Строительный Альянс» не поступало. В сентябре 2018 года свидетелю стало известно о том, что ООО «Элегия-ЭМ» перестало выплачивать банку проценты по кредиту, и, что кредит ООО «Элегия-ЭМ» был передан в отдел по работе с проблемными кредитами. (том 9 л.д. 64-71)

Показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в период с января 2016 года по март 2018 года она работала в должности бухгалтера в ООО «Стройконсалт», в ее обязанности входило: оприходование первичной бухгалтерской документации, сдача налоговой отчетности на основании предоставленной генеральным директором первичной документации. Генеральным директором ООО «Строительный Альянс» являлся ФИО1Свидетель №5 осуществляла бухгалтерский и налоговый учет исключительно на основании предоставленной ей документации, в ее обязанности не входило проверка предоставленных документов, за это отвечал генеральный директор Данилов О.Б. После подготовки Свидетель №5 налоговых деклараций, она передавала их генеральному директору Данилову О.Б., который после проверки подписывал их своей электронно-цифровой подписью, и они направлялись в налоговые органы. Свидетель №1 также проверял подготовленные Свидетель №5 налоговые декларации. В начале 2018 года Свидетель №1 предложил ей трудоустроиться в ООО «Строительный Альянс» на должность главного бухгалтера, и она согласилась. Все необходимые для подготовки налоговой отчетности документы (акты выполненных работ, счета, счета-фактуры и так далее) Свидетель №5 частично получала от Свидетель №1 либо от Данилова О.Б. Свидетель №5 известно, что бенефициаром ООО «Строительный Альянс» был ФИО4 С.М. После подготовки Свидетель №5 налоговых деклараций, на основании предоставленных ей документов, она передавала их генеральному директору Данилову О.Б., который после проверки подписывал их своей электронно-цифровой подписью и они направлялись в налоговые органы. Свидетель №1 также проверял налоговые декларации.

Ей стало известно о том, что в отношении ряда контрагентов ООО «Строительный Альянс» ИНФС ведется проверка их деятельности. Свидетель №5 было дано указание в случае необходимости готовить для ИФНС требуемые документы. Ей известно ООО «Элегия ЭМ», она неоднократно видела данное наименование в предоставляемых ей документах первичной налоговой отчетности. Насколько Свидетель №5 помнит, генеральным директором ООО «Элегия ЭМ» был ФИО36 Какие взаимоотношения были между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» пояснить не может. (том 9 л.д. 33-37, 38-43)

Показаниями свидетеля Свидетель №10, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по начало 2021 года она работала бухгалтером в ООО «Строительный Альянс». В ее обязанности входило ведение системы банк-клиент, ведение первичной документации. Непосредственным руководителем являлся финансовый директор ООО «Строительный Альянс» Свидетель №1 Он давал ей указания какие счета оплачивать, она отчитывалась по оплатам, проведенным через систему банк-клиент, иного взаимодействия между ними не было. Главным бухгалтером данного общества являлась Свидетель №5 Когда она трудоустроилась в ООО «Строительный Альянс», Свидетель №1 передал ей ключи банк-клиента данного общества. Когда Свидетель №10 приступила к своим обязанностям, Свидетель №5 стала заниматься в основном сдачей бухгалтерской и налоговой отчетности. Генеральным директором ООО «Строительный Альянс», являлся Данилов О.Б.

Руководителем ООО «Элегия ЭМ» являлся Свидетель №14 ООО «Элегия ЭМ» известно Свидетель №10 как контрагент, Свидетель №10 поясняет, что ООО «Элегия ЭМ» занималось поставкой товаров в пользу ООО «Строительный Альянс», она помнит это исходя из тех документов, которые проходили через нее. Поставлялись ли данные материалы в реальности, Свидетель №10 не знает. Документы первичного бухгалтерского учета для оприходования, по взаимоотношениям между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ», Свидетель №10 получала как от Свидетель №1, так и от Свидетель №14 (том 9 л.д. 158-161)

Показаниями свидетеля Свидетель №14, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в 2007 году им была учреждена компания ООО «Элегия ЭМ» (ИНН 7805422777), основным видом деятельности которой было производство электромонтажных работ. Юридический адрес ООО «Элегия ЭМ»: Свидетель №3 литера Л. Он явялся генеральным директором ООО "Элегия" Для осуществления полноценной коммерческой деятельности, а также с целью привлечения новых клиентов, необходимо было периодически пополнять оборотные средства ООО «Элегия». Он был знаком с работником банка ВТБ Свидетель №4 В 2016 году в ООО «Элегия» начались проблемы с финансами. Свидетель №4 познакомила его с Свидетель №3, представив его как собственником (бенефициаром) компании ООО «Строительный Альянс». В процессе переговоров решили, что Свидетель №14 передает ООО «Элегия ЭМ» в оперативное управление ООО «Строительный Альянс», которое ведет всю текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Элегия ЭМ». ФИО4 С.М. гарантировал Свидетель №14, что у него будут постоянные заказы и будет работа, то есть Свидетель №14 фактически с должности генерального директора ООО «Элегия ЭМ» стал обычным менеджером. Также Свидетель №14 пояснил, что никакой прибыли от деятельности ООО «Элегия ЭМ» он не получал. Свидетель №14 согласился на предложение Свидетель №3, и передал Свидетель №1, как представителю Свидетель №3, все учредительные документы компании, ЭЦП, ключи от банк-клиентов, программу 1С, печати и прочие необходимые документы. Также на момент перехода ООО «Элегия ЭМ» в управление Свидетель №3 компания имела лицензии СРО и КГИОП на выполнение строительно-монтажных работ. Формально Свидетель №14 сохранял за собой должность генерального директора ООО «Элегия ЭМ» и формально занимал должность главного бухгалтера. Фактически Свидетель №14 был номинальным генеральным директором ООО «Элегия ЭМ», исполняющим поручения Свидетель №3 Фактически в должностные обязанности Свидетель №14 входило организация производства строительство монтажных работ, контроль сроков выполнения работ, функции технического менеджера.

После того, как все управление обществом было передано Свидетель №14
Свидетель №3, указания он получал Свидетель №1 или Свидетель №5 Лично Свидетель №14 занимался производством работ. В частности, благодаря Свидетель №3Свидетель №14 получил контракт на выполнение электромонтажных работ на объекте строительства «Парк-музей Ораниенбаум». На протяжении практически всего 2017 года, ФИО4 С.М. обещал Свидетель №14, что вскоре будет заключен крупный строительный контракт на сумму около 300 000 000 рублей, и под реализацию контракта были получены кредитные средства на сумму около 185 000 000 рублей в банке ВТБ, однако данный контракт так и не был заключен.

В конце 2017 года свидетелю поступили претензии от разных субподрядных организаций, которые выполняли работы, о том, что им не заплатили за работу. В начале 2018 года у Свидетель №14 с Свидетель №3 произошла ссора. ФИО4 С.М. предлагал Свидетель №14 уйти с должности генерального директора, передать дела новому директору ООО «Элегия ЭМ», он говорил ему, что они будут продолжать работу с ООО «Элегия ЭМ» и с банком. Свидетель №14 он обещал компенсировать все затраты по открытию данной компании, полученных лицензий и СРО, а также погасить дебиторскую задолженность перед субподрядчиками и поставщиками. Также ФИО4 С.М. предлагал Свидетель №14 обанкротить ООО «Элегия ЭМ». В апреле 2018 года Свидетель №14 написал заявление в налоговую инспекцию о недостоверности сведений о генеральном директоре ООО «Элегия ЭМ», о том, что на самом деле Свидетель №14 не является генеральным директором. (том 9 л.д. 72-78)

Показаниями свидетеля Свидетель №16, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с декабря 2014 года и по февраль 2019 года он работал в ООО «Строительный Альянс» в должности начальника отдела снабжения. В его обязанности входило: организация поставок материалов, общение с поставщиками, контроль за заключением договоров поставок. Руководителем ООО «Строительный Альянс» являлся ФИО4 С.М., который являлся фактическим собственником Общества и Свидетель №1, который являлся коммерческим директором. Генеральным директором ООО «Строительный Альянс» был Данилов О.Б., который отвечал за хозяйственную деятельность Общества. ООО «Элегия ЭМ» являлось субподрядчиком на одном строительном объекте ООО «Строительный Альянс», но ООО «Элегия ЭМ» не являлось поставщиком строительных материалов и иной продукции в адрес ООО «Строительный Альянс». (том 9 л.д. 135-137)

Показаниями свидетеля ФИО16, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ он трудоустроился в ООО «Строительный Альянс» на должность главного инженера. В его обязанности входило: техническое руководство производством, анализ объектов, организация строительных процессов на объектах строительства. ООО «Элегия ЭМ» не поставляло ООО «Строительный Альянс» строительные материалы и иную продукцию. (том 9 л.д. 138-140)

Показаниями свидетеля Свидетель №19, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ по март 2018 года она работала в ООО «Строительный Альянс» в должности менеджера отдела снабжения. В ее обязанности входило: организация поставок материалов. Генеральным директором ООО "Строительный Альянс" являлся Данилов О.Б., который присутствовал на всех совещаниях, а также подписывал документы. ООО «Элегия ЭМ» не являлось поставщиком строительных материалов и иной продукции. (том 9 л.д. 146-148)

Показаниями свидетеля ФИО17, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в начале 2016 года он трудоустроился в ООО Строительный Альянс» на должность начальника участка. В его обязанности входило: организация строительства, ведение исполнительной документации и т.д. Генеральным директором ООО Строительный Альянс» был Данилов О.Б. ООО «Элегия ЭМ» ФИО17 неизвестно и на объектах строительства ООО Строительный Альянс» он данное общество не встречал. Также ООО «Элегия ЭМ» не поставляло никаких строительных материалов и иной продукции в адрес ООО Строительный Альянс». (том 9 л.д. 150-152)

Показаниями свидетеля Свидетель №15, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что в 2020 году он был выбран арбитражным управляющим ООО "Строительный Альянс", поскольку в отношении Общества велось судебное разбирательство о признании его банкротом. Ему неизвестен адрес фактического местонахождения Общества, генеральный директор Общества к нему не обращался. (том 9, л.д. 110-114)

Показаниями свидетеля Свидетель №12, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что с 2000 по 2018 год он являлся генеральным директором ЗАО "СМУ 303", основным видом деятельности которого являлось строительство инженерных сетей. Он знаком с Свидетель №3, который помог получить ему кредиты в банке ВТБ. Свидетелю известно, что Данилов О.Б. являлся генеральным директором ООО "Строительный Альянс", данная организация арендовала часть офисного здания ЗАО "СМУ 303". Периодически ЗАО "СМУ 303" заключала договоры подряда с ООО "Строительный Альянс". Ему известно, что Свидетель №3 принадлежало несколько юридических лиц. Также свидетель сообщил, что ООО "Элегия ЭМ" привлекалось Свидетель №3 для выполнения подрядных работ на строительном объекте в . (том 9, л.д. 119-122)

Показаниями свидетеля Свидетель №13 о том, что он является финансовым директором ЗАО "СМУ 303", он знаком с Свидетель №3, который предложил заключить договор с ООО "Элегия ЭМ" на выполнение подрядных работ. Данный договор был заключен, ООО "Элегия ЭМ" выполнило подрядные работы на строительном объекте в . (том 9, л.д. 126-129)

показаниями свидетеля Свидетель №18, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что он работал в должности руководителя строительства ООО "Строительный Альянс", генеральным директором которого являлся Данилов О.Б. ООО "Элегия ЭМ" ему не знакомо (том 9, л.д. 142-144)

показаниями свидетеля Свидетель №11, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что он является генеральным директором ООО "СУАР -Групп", которое предоставляло строительную технику ООО "Строительный Альянс". Кто являлся генеральным директором ООО "Строительный Альянс" ему неизвестно. У ООО "Строительный Альянс" имелись долги перед ООО "СУАР -Групп" (том 9, л.д. 79-82)

показаниями свидетеля Свидетель №6, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что он является генеральным директором ООО "Ньюджен". У ООО "Строительный Альянс" имелись долги перед ООО "Ньюджен", также между ними в 2019 году был заключен агентский договор, который со стороны ООО "Строительный Альянс" подписал Данилов О.Б. Ему известно, что ООО "Строительный Альянс" проходит процедуру банкротства. (том 9, л.д. 87-92)

показаниями свидетеля Свидетель №9, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что он являлся генеральным директором ООО "Ньюджен" до 2018 года, а фактическим руководством занимался его отец Свидетель №6 (том 9, л.д. 105-107)

показаниями свидетеля Свидетель №8, оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что она работает в Инспекции ФНС России по ( далее- Инспекция) в должности начальника отдела выездных налоговых проверок №. С ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете состоит ООО "Строительный Альянс", генеральным директором которого является Данилов О.Б. В 2019 году Инспекцией проведен предпроверочный анализ за 2016-2019 годы в связи с включением в претенденты в план выездных налоговых проверок по причине занижения налогооблагаемой базы. В ходе предпроверочного анализа установлен высокий риск и налоговые разрывы с сомнительными контрагентами на сумму более 50 миллионов рублей, что свидетельствовало о возможном уклонении от уплаты налогов ООО "Строительный Альянс". Генеральный директор Общества Данилов О.Б. приглашался на комиссию по побуждению и уплате налогов, а также представлению уточненных налоговых деклараций по НДС. Ему предлагалось добровольно исключить сомнительных контрагентов из налоговых деклараций и доначислить НДС. Данилов О.Б. этого не сделал, и представил возражения. В январе 2020 года материалы предпроверочного анализа за период 2016-2019 годов направлены в УЭБ и ПК ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и для решения вопроса о проведении в отношении ООО "Строительный Альянс" оперативно-розыскных мероприятий. Выездные налоговые проверки в отношении ООО "Строительный Альянс" не проводились. В рамках камеральных проверок установлены сомнительные контрагенты и Общество вызывалось на комиссию по вопросу добровольного уточнения налоговых обязательств по НДС. По результатам проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности контрагентов Общества установлено, что они зарегистрированы по адресам массовой регистрации, не имели необходимых условий для достижения результатов деятельности в силу отсутствия управленческого или технического персонала, производственных активов, по адресу регистрации не находились, ликвидировались. Из анализа их расчетных счетов установлено что движение денежных средств носит транзитный характер, без цели получения выручки, оплаты за аренду коммунальных услуг и выплаты заработной платы не производятся. Ни один из сомнительных контрагентов Общества не представил в инспекцию документы, подтверждающие свою финансово-хозяйственную деятельность. Также обнаружено обналичивание контрагентами денежных средств. Инспекцией сделан вывод о том, что контрогентами Общества являлись фирмы - "однодневки". Общество на момент допроса свидетеля проходило процедуру банкротства. Включение сомнительных контрагентов в налоговые декларации Общества свидетельствуют о возможном уклонении от уплаты НДС ( том 8, л.д. 246-249)

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которого 1.Решить вопрос «1. Даниловым О.Б. или иным лицом выполнены подписи в предоставленных документах ?» в Договоре поставки №-ДЕ/2016 с приложением от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, (одна подпись); Локальном сметном расчете № лс№.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К5, (1 подпись); Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 попись); Локальном сметном расчете №, (1 подпись); Договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, (6 подписей); Договоре поставки №Эл-04/03/16-1 с приложением от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Договоре № от 27.09.2016( 1 подпись); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи);Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Справке о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ (отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ), (1 подпись); Акте о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01-СМ.2.ЛС-1.1 от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1 подпись); Справке о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ (отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ), ( 1 подпись); Акте № о приемке выполненных работ смета №лс02-02- 01 от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1подпись); Договоре субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1 подпись); Локальной смете №, ( 1 подпись); Локальной смете №( 1 подпись); Локальной смете №, (1 подпись); Локальной смете №, ( 1 подпись) и изображения которых имеются в изображениях Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи), Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (два экземпляра) (12 подписей), Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (6 подписей), Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры №, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 экз), (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ( 2 экз.), (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись), Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, (6 подписей); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись), Локального сметного расчета №лс№.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К-5, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К-5, (1 подпись); Товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Локального сметного расчета №, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта зачета взаимных требований от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Локальной сметы 02-01-02, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01- СМ.2.ЛС-1.1, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01-СМ.2.ЛС-1.1, (1 подпись) не представилось возможным.

2. Решить вопрос «1. Свидетель №14 или иным лицом выполнены подписи в предоставленных документах ?» изображения которых имеются в изображениях Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи), Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (два экземпляра) (11 подписей), Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (6 подписей), Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры №, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от 06.02.2017(3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи), № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (2 экз), (6 подписей); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ( 2 экз.), (6 подписей); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись), Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, (6 подписей); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ (8 подписей); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись), Локального сметного расчета №лс№.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К-5, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К-5, (1 подпись); Товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Локального сметного расчета №, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта зачета взаимных требований от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Локальной сметы 02-01-02, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Локальной сметы №, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01-СМ.2.ЛС-1.1, (1 подпись); Справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, (1 подпись); Акта о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01-СМ.2.ЛС- 1.1, (1 подпись) не представилось возможным.

Подписи от имени Свидетель №14, расположенные в Договоре поставки №- ДЕ/2016 с приложением от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Локальном сметном расчете № лс№.0150-02-СМ.2.ЛС-1.1/К5, (1 подпись); Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Локальном сметном расчете №, (1 подпись); Договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, (6 подписей); Договоре поставки №Эл-04/03/16-1 с приложением от ДД.ММ.ГГГГ, (8 подписей); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, ( 2 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (3 подписи); Справке о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ (отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ), (1 подпись); Акте о приемке выполненных работ локальный сметный расчет №.0166-01-СМ.2.ЛС-1.1 от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1 подпись); Справке о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ (отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ), ( 1 подпись); Акте № о приемке выполненных работ смета №лс02-02-01 от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1 подпись); Договоре субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, ( 1 подпись); Локальной смете №, ( 1 подпись); Локальной смете №( 1 подпись); Локальной смете №, ( 1 подпись); Локальной смете №, ( 1 подпись), вероятно выполнены Свидетель №14, образцы почерка которого представлены.

Подписи от имени Свидетель №14 в Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (2 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете- фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи); Счете-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, (4 подписи), выполнены вероятно не Свидетель №14

Вопрос «1. Свидетель №14 или иным лицом выполнены подписи в предоставленных документах ?» в Договоре № от ДД.ММ.ГГГГ не решался, так как она является оттиском и нанесена формой высокой печати. (том 9 л.д. 195-217)

Заключением эксперта №, согласно которому включение в состав налоговых вычетов сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных ООО «Элегия» ИНН7805422777, при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Строительный альянс» ИНН7810326130 за 1-4 кварталы 2017 года привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей исчислению к уплате в бюджет на 63 118 610 рублей, в том числе по налоговым периодам:

1 квартал 2017 – 14 107 686 руб.;

2 квартал 2017 – 16 336 981 руб.;

3 квартал 2017 – 13 862 671 руб.;

4 квартал 2017 – 18 811 272 руб.

(том 9 л.д. 171-183)

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены следующие предметы, изъятые в ходе обыска в ООО «Строительный Альянс»: моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000048, код-паролем «1530», моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC63816X8, моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000097, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC6451DLL, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC7031345. В ходе осмотра указанных предметов установлено, что в их памяти имеется информация относительно финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ». Также был осмотрен мобильный телефон Samsung Galaxy в корпусе черного цвета, в чехле черного цвета, принадлежащий Свидетель №3, в ходе осмотра установлена информация, представляющая интерес для органов предварительного расследования, в частности переписка в мессенджере WhatsApp между Свидетель №3 и Свидетель №14 относительно выполнения работ. (том № л.д. 154-233)

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ» такие как: договоры на поставку товаров, счета-фактуры, справки о стоимости выполненных работ и затрат, акты о приемке выполненных работ, локальные сметы. (том 7 л.д. 240-243)

Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому мобильный телефон Samsung Galaxy в корпусе черного цвета, в чехле черного цвета, моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000048, код-паролем «1530», моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC63816X8, моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000097, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC6451DLL, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC7031345, документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ», образцы почерка и подписей Данилова О.Б. и Свидетель №14 признаны вещественными доказательствами. (том 7 л.д. 244-245)

Протоколом явки с повинной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в СО по
СУ СК РФ по ЛО обратился Данилов О.Б., который в присутствии защитника сообщил о совершенном им преступлении, а именно о внесении заведомо ложных сведений в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Строительный Альянс» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2017 года, в результате чего была занижена сумма указанного налога, подлежащего уплате в бюджет. (том 10 л.д. 45-46)

Протоколом № внеочередного общего собрания участников ООО «Строительный Альянс» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому генеральным директором ООО «Строительный Альянс» избран Данилов О.Б. (том 8 л.д. 14)

Решением № единственного участника ООО «Строительный Альянс» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Данилову О.Б. принадлежит 100% уставного капитала Общества. (том 8 л.д. 16)

Трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Данилов О.Б. принят на работу в ООО «Строительный Альянс» в качестве генерального директора, при этом Данилов О.Б. обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся ответственность за последствия принимаемых решений, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; обеспечивать выполнение Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельностью Общества. (том 8 л.д. 22-30)

Копией устава ООО «Строительный Альянс», утвержденного решением № участника от ДД.ММ.ГГГГ Даниловым О.Б., согласно которому руководство текущей деятельностью общества осуществляется генеральным директором - единоличным исполнительным органом общества. Генеральный директор общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, осуществляет иные полномочия, не отнесенные законом или уставом к компетенции общего собрания участников. (том 8 л.д. 49-57)

Копия налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 132-148)

Копией налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ (том. 8 л.д. 149-165)

Копией налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 166-183)

Копией налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 184-202)

Копией уточненной налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 203-220)

Копией уточненной налоговой декларации ООО «Строительный Альянс» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, в соответствии с которой данная декларация предоставлена по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП (электронно-цифровой подписью) Данилова О.Б. и поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 221-238)

Постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены документы и сведения, свидетельствующие о том, что руководство ООО «Строительный Альянс» за 1,2, 3, 4 кварталы 2017 года путем подачи в ИФНС России по налоговых деклараций по НДС и включения в налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений уклонилось от уплаты налогов с организации в сумме 63 118 609, 84 рублей. Полученные в ходе оперативно розыскной деятельности результаты переданы для приобщения к материалу КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 33-35)

Суд, оценивает перечисленные выше доказательства, подтверждающие вину Данилова О.Б. в совершении инкриминируемого ему преступления как относимые, поскольку обстоятельства, которые они устанавливают, относятся к предмету доказывания по уголовному делу в соответствии со ст.73 УПК РФ; как допустимые – не усматривая нарушений требований УПК РФ при их получении; как достоверные, поскольку они носят непротиворечивый, взаимодополняющий характер, а в своей совокупности, как достаточные для разрешения дела, и полагает вину Данилова О.Б. в содеянном полностью доказанной.

Суд, оценив доказательства и сопоставив их во взаимосвязи, не находит оснований не доверять показаниям допрошенных в суде представителя потерпевшего ФИО15, свидетеля Воловик, оглашенных показаний свидетелей ФИО38, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №10, ФИО39, Свидетель №16, Яровикова, Свидетель №18, Свидетель №19, Зорькина, которые не имеют существенных противоречий, согласуются между собой и подтверждаются иными материалами уголовного дела. Каких-либо оснований для оговора подсудимого данными лицами, судом не установлено.

Показания представителя потерпевшего и указанных выше свидетелей согласуются между собой, а также с показаниями подсудимого Данилова О.Б. по фактическим обстоятельствам дела.

Свидетели были предупреждены об уголовной ответственности по ст. 307-308 УК РФ. Изложенные показания указанных свидетелей подробны, последовательны, не содержат существенных противоречий, дополняют друг друга и согласуются между собой, так и с другими доказательствами по делу, исследованными в ходе судебного следствия, не доверять которым у суда нет оснований.

Судебные экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ и № по уголовному делу проведены квалифицированными специалистами, выводы экспертов мотивированы и научно обоснованы. Оснований сомневаться в компетентности экспертов и объективности выводов суд не имеет, противоречий в заключении экспертов не усматривается. Суд доверяет заключениям судебных экспертиз, признает их допустимыми доказательствами.

Нарушений УПК РФ при получении письменных доказательств суд не усматривает.

Вместе с тем, государственным обвинителем в качестве доказательств вины Данилова О.Б. представлены показания свидетелей Свидетель №12, Свидетель №9, Свидетель №6, Свидетель №11, Свидетель №13, ФИО18, содержание которых не обладает признаком относимости, а потому суд не признает их в качестве доказательств виновности Данилова О.Б. в совершении инкриминируемого ему преступления.

При решении вопроса о виновности ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного п. "б" части 2 ст. 199 УК РФ суд исходит из следующего.

Согласно решения внеочередного общего собрания участников ООО «Строительный альянс» от ДД.ММ.ГГГГ, оформленного протоколом №, генеральным директором ООО «Строительный Альянс» избран Данилов О.Б. ( том 8, л.д. 14)

В его обязанности входило: руководство текущей деятельностью общества; своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы; вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций; утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по всем налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

Таким образом, в инкриминируемый ему период Данилов О.Б. фактически руководил Обществом, доказательств того, что он являлся номинальным директором суду не представлено.

Фиктивность заключенных с ООО "Элегия ЭМ" договоров и счетов фактур объективно подтверждена показаниями свидетелей Воловик, ФИО38, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №10, Свидетель №12, ФИО39, Свидетель №16, Яровикова, Свидетель №18, Свидетель №19, Зорькина, а также результатами проведенной в отношении ООО "Строительный Альянс" проверки, нашедшими отражение в постановлении о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности (том 1, л.д. 33-35), заключениями проведенных по уголовному делу судебных экспертиз.

Нарушений Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности" в ходе доследственной проверки не допущено.

Об умысле Данилова О.Б. на совершение преступления, предусмотренного п. "б" части 2 ст. 199 УК РФ, свидетельствуют все обстоятельства содеянного.

Из анализа показаний свидетелей по уголовному делу и показаний Данилова О.Б. следует, что он, являясь генеральным директором ООО «Строительный Альянс», действовал с прямым умыслом, поскольку представляя налоговые декларации с включением в них заведомо ложных сведений о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных к налоговому вычету, а также о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджеты, он осознавал общественную опасность своих действий, предвидел возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде уклонения от уплаты НДС, и желал их наступления.

Показания Данилова О.Б. в статусах подозреваемого и обвиняемого, а также явка с повинной давались им в присутствии адвоката, в строгом соответствии с нормами УПК РФ, Данилову О.Б. разъяснялось, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств, в том числе, и при его последующем отказе от них. Сведений о том, что права Данилова О.Б. на защиту каким – либо образом нарушались, суду не представлено. Оснований для самооговора Данилова О.Б. судом не установлено.

Сумма неуплаченных Даниловым О.Б. налогов в размере 63 118 610 рублей установлено органом предварительного следствия правильно, подтверждена Заключением эксперта №, проведенного квалифицированным экспертом, обосновано с подробным описанием содержания и результатов исследования. Эксперту были разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УК РФ, он предупреждался об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ.

Таким образом, квалифицирующий признак «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение, поскольку согласно примечанию к ч. 2 ст. 199 УК РФ особо крупным размером признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Суд квалифицирует действия Данилова О.Б. по п. «б» части 2 ст. 199 УК РФ как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При отсутствии в деле каких-либо данных о психическом заболевании подсудимого, исключающим его возможность осознавать фактический характер своих действий и руководить ими, суд признает Данилова О.Б. вменяемым и подлежащим уголовной ответственности.

При назначении наказания Данилову О.Б. суд в соответствии со ст.ст. 6, 60 УК РФ принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимого, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его семьи.

Исследованием личности подсудимого установлено, что Данилов О.Б. на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, разведен, по месту жительства характеризуется без замечаний, страдает хроническими заболеваниями, трудоустроен, не судим.

Обстоятельством, смягчающим наказание Данилова О.Б. суд в соответствии с п. «и» части 1 ст. 61 УК РФ признает явку с повинной ( том 10, л.д. 45), а в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ - совершение Даниловым О.Б. преступления впервые, полное признание вины, раскаяние в содеянном, а также состояние его здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется.

Суд, обеспечивая цели справедливости наказания и предупреждения совершения Даниловым О.Б. новых преступлений, влияния назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи, учитывая обстоятельства дела, сведения о личности подсудимого, положительные характеристики, наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, его материальное положение, признает необходимым назначить Данилову О.Б. наказание в виде штрафа, поскольку достижение целей наказания, заключающегося в исправлении осужденного и предупреждении совершения новых преступлений возможно в отношении него без назначения более строгого вида наказания. По мнению суда, назначение наказания в виде штрафа будет способствовать решению задач и достижению целей, указанных в ст. 2 и 43 УК РФ.

Учитывая фактические обстоятельства преступления, степень его общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ для изменения категории преступления на менее тяжкое, поскольку суду не представлены сведения о наличии каких-либо обстоятельств, характеризующих субъективную или объективную сторону данного преступления, которые уменьшали бы степень общественной опасности данного преступления.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями или мотивами совершенного преступления, поведением во время или после его совершения, иных обстоятельств, которые существенным образом уменьшали бы степень общественной опасности совершенного преступления, не имеется, в связи с чем суд не усматривает оснований для применения ст. 64 УК РФ.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания суд не усматривает.

В целях обеспечения исполнения приговора суд полагает необходимым меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Данилову О.Б. не изменять до вступления приговора в законную силу.

Тосненским городским прокурором в интересах Российской Федерации заявлен иск в порядке ч. 1 ст. 44 УПК РФ о взыскании с ООО «Строительный Альянс» в доход федерального бюджета Российской Федерации ущерба, причиненного налоговым преступлением, в размере 63 118 609 рублей 84 копейки (том 9, л.д. 221-223). Данилов О.Б. совместно с Свидетель №3 указаны в нем как третьи лица, не заявляющие самостоятельные требования относительно предмета спора.

Иск Тосненского городского прокурора не обоснован в полном объеме документально, в его тексте указано о подозрении Свидетель №3 в совершении преступления, при этом не указано, в связи с чем в качестве третьего лица привлечен подсудимый Данилов О.Б. и свидетель ФИО4 С.М., из показаний свидетелей Свидетель №15, Свидетель №8 следует, что ООО "Строительный Альянс" проходит процедуру банкротства, сведения о финансовом состоянии Общества на момент постановления приговора суду не представлены, в связи с чем, по делу необходимо получение дополнительных документов, требующих отложения дела, суд, признавая за Тосненским городским прокурором право на удовлетворение иска, заявленного в интересах Российской Федерации, считает необходимым передать его для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Решая вопрос о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется требованиями ст. 81 УПК РФ.

Процессуальные издержки по данному уголовному делу отсутствуют.

Постановлением Тосненского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество ООО «Строительный Альянс» (ИНН 7810326130): дебиторскую задолженность по взаимоотношениям с ГУП «ТЭК СПБ» по контракту №/РУ-2018 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 955 059 рублей 97 копеек (том 9 л.д. 227-232)

Апелляционным постановлением Ленинградского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ данное постановление отменено, а материал передан на новое рассмотрение в ином составе суда (том 11, л.д.2-8).

Постановлением Тосненского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ ходатайство возвращено следователю, поскольку уголовное дело поступило в Тосненский городской суд для рассмотрения по существу (том 11, л.д. 9-10). В ходе судебного следствия ходатайств о наложении ареста на имущество ООО «Строительный Альянс» участниками уголовного судопроизводства не заявлялось. При изложенных обстоятельствах, арест на имущество ООО «Строительный Альянс» не наложен, и вопрос о его судьбе не разрешается.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Данилова признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» части 2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Уплату штрафа надлежит произвести по следующим реквизитам:

- получатель: УФК по (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по )

- ИНН 7814488478 КПП 781401001

- Банк получателя: Отделение Ленинградского Банка России // УФК по БИК 014106101

р/с 03№; к/с 40№

ОКТМО 41000000 КБК 417 1 16 21010 01 6000 140

- Назначение платежа: (л/с 04451А58970) уголовный штраф с Данилова , уголовное дело №.

УИН (ИНН физического лица)

Разъяснить, что в соответствии с ч. 5 ст. 46 УК РФ в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы.

Под злостным уклонением от уплаты штрафа в соответствии со ст. 32 УИК РФ понимается неуплата штрафа, назначенного без рассрочки выплаты, в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Данилова О.Б.- сохранить до вступления приговора в законную силу, после чего- отменить.

Вещественные доказательства: мобильный телефон Samsung Galaxy в корпусе черного цвета, в чехле черного цвета –считать возвращенным законному владельцу Свидетель №3;

моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000048, код-паролем «1530», моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC63816X8, моноблок марки «Lenovo» с инв. №БП-000097, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC6451DLL, моноблок марки «HP» с серийным номером 8CC7031345 – считать возвращенными по принадлежности Данилову О.Б.;

документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Строительный Альянс» и ООО «Элегия ЭМ», образцы почерка и подписей Данилова О.Б. и Свидетель №14 – хранить в камере хранения вещественных доказательств СО по СУ СК РФ по ЛО.

Иск Тосненского городского прокурора о взыскании с ООО «Строительный Альянс» в доход федерального бюджета Российской Федерации ущерба, причиненного налоговым преступлением,- признать по праву, а по размеру передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ленинградский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы или представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, в том числе с участием адвоката.

Судья О.В. Сушенцова